第一篇：論破產(chǎn)管理人的資格

貴州警官職業(yè)學(xué)院畢業(yè)論文

目 錄

一、破產(chǎn)管理人概述 ···························· 1

（一）破產(chǎn)管理人的內(nèi)涵 ························· 1 1.破產(chǎn)管理人的概念 ························· 1 2.破產(chǎn)管理人的特征 ························· 1 3.設(shè)立破產(chǎn)管理人的重要性 ······················ 2

（二）破產(chǎn)管理人的職責(zé)和義務(wù) ······················ 2 1.破產(chǎn)管理人的職責(zé) ························· 2 2.破產(chǎn)管理人的義務(wù) ························· 4

二、破產(chǎn)管理人資格概述 ··························· 4

（一）破產(chǎn)管理人資格分類 ························ 4 1.積極資格 ····························· 4 2.消極資格 ····························· 4

（二）《企業(yè)破產(chǎn)法》管理人的選任資格 ·················· 5 1.管理人的積極資格 ························· 5 2.管理人的消極資格 ························· 5

三、我國(guó)《破產(chǎn)法》中管理人資格的缺陷及成因 ················· 5

（一）存在的缺陷 ···························· 5

（二）形成的原因 ···························· 6

（三）破產(chǎn)管理人的其他資格條件 ····················· 6

四、完善我國(guó)破產(chǎn)管理人資格規(guī)定的建議 ···················· 6

（一）破產(chǎn)管理人執(zhí)業(yè)資格制度的完善 ··················· 6

（二）提高破產(chǎn)管理人名冊(cè)編制的民主化程度 ················ 7

（三）取消清算組制度 ·························· 7 結(jié)束語(yǔ) ··································· 8 參考文獻(xiàn) ·································· 8

貴州警官職業(yè)學(xué)院畢業(yè)論文

論破產(chǎn)管理人的資格

劉維娥

【摘要】破產(chǎn)管理人是“負(fù)責(zé)實(shí)施對(duì)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的管理、處分、清算、重組與和解方案的擬定和執(zhí)行等事務(wù)的專門(mén)機(jī)構(gòu)”。如何定位破產(chǎn)管理人的地位，如何確定破產(chǎn)管理人的職權(quán)來(lái)源，如何規(guī)定破產(chǎn)管理人的職權(quán)內(nèi)容，如何監(jiān)督破產(chǎn)管理人的職權(quán)，如何保障管理人行使職權(quán)等，都是破產(chǎn)管理人的職權(quán)問(wèn)題。這已經(jīng)從一個(gè)理論上探索的問(wèn)題轉(zhuǎn)化為實(shí)踐即將面臨的問(wèn)題。破產(chǎn)管理人職權(quán)是一個(gè)體系問(wèn)題，從最初定位破產(chǎn)管理人的地位一直到最終的破產(chǎn)管理人職權(quán)的行使都是統(tǒng)一貫穿，缺一不可的。任何一環(huán)出現(xiàn)問(wèn)題，就有可能導(dǎo)致整個(gè)破產(chǎn)管理人職權(quán)形同虛設(shè)，也可能使得整個(gè)破產(chǎn)管理人制度名存實(shí)亡。本文正是沿著這種思路對(duì)破產(chǎn)管理人的地位、職權(quán)來(lái)源、職權(quán)內(nèi)容、職權(quán)監(jiān)督、職權(quán)行使等一系列問(wèn)題進(jìn)行討論，通過(guò)這種討論期望能對(duì)我國(guó)破產(chǎn)管理人職權(quán)在現(xiàn)實(shí)中會(huì)遇到的問(wèn)題做一預(yù)測(cè)和解決。

【關(guān)鍵詞】?jī)?nèi)涵，擬制性，職責(zé)和義務(wù)，破產(chǎn)管理人資格，缺陷及成因。

一、破產(chǎn)管理人概述

（一）破產(chǎn)管理人的內(nèi)涵

1.破產(chǎn)管理人概念

破產(chǎn)管理人是“負(fù)責(zé)實(shí)施對(duì)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的管理、處分、清算、重組與和解方案的擬定和執(zhí)行等事務(wù)的專門(mén)機(jī)構(gòu)”。1破產(chǎn)管理人是破產(chǎn)程序中最重要的主體之一，負(fù)責(zé)管理破產(chǎn)程序中的各項(xiàng)破產(chǎn)事務(wù)，其行為直接關(guān)系到破產(chǎn)程序能否公開(kāi)的問(wèn)題。

2.破產(chǎn)管理人的特征

（1）主體資格的擬制性

由破產(chǎn)管理人的概念可知，破產(chǎn)管理人是負(fù)責(zé)管理破產(chǎn)事務(wù)的專門(mén)機(jī)構(gòu)。實(shí)際上破產(chǎn)管理人由多人組成，內(nèi)部有相應(yīng)的分工，有一系列的議事、決策、執(zhí)行制度和組織結(jié)構(gòu)。法律允許它們對(duì)外以破產(chǎn)管理人這個(gè)統(tǒng)一的名義與其他民事主體發(fā)生關(guān)系，因而破產(chǎn)管理人是一種擬制的法律主體。

（2）立場(chǎng)的中立性

破產(chǎn)事務(wù)涉及債權(quán)人利益、債務(wù)人利益、雇員利益、公共利益等多方利益，在破產(chǎn)這個(gè)特定情形下，這些利益之間一般情況下都是此消彼長(zhǎng)的關(guān)系，因而極難協(xié)調(diào)。但是其只能圍繞破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行工作，爭(zhēng)取將破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的價(jià)值最大化，從而維護(hù)各個(gè)利益主體的合法權(quán)益，并且嚴(yán)格按照法律的規(guī)定對(duì)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行合理分配。這就決定了破產(chǎn)管理人必須具有中立性?！靶枰S護(hù)其利益的法律主體的多元化和利益之間的排斥性，決定了破產(chǎn)管理人的法律地位須具有中立性，在破產(chǎn)程序中能站在客觀公正的立場(chǎng)處理破產(chǎn)事務(wù)”。2

付翠英.破產(chǎn)法比較研究.[M].北京：中國(guó)人民公安大學(xué)出版社2004年版，第34頁(yè)。

杜超明.我國(guó)破產(chǎn)管理人選任制度研究[D].上海：復(fù)旦大學(xué), 2010.（3）：65-89

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（3）執(zhí)行破產(chǎn)事務(wù)的有償性

破產(chǎn)事務(wù)管理的工作內(nèi)容極為繁重復(fù)雜，且要求較高，所耗費(fèi)的精力、時(shí)間等都比較大，對(duì)相關(guān)人員的素質(zhì)要求也較高，根據(jù)公平原則破產(chǎn)管理人應(yīng)該獲得報(bào)酬。另外，作為破產(chǎn)程序中最重要的機(jī)構(gòu)，“破產(chǎn)管理人負(fù)責(zé)管理破產(chǎn)中的各項(xiàng)事務(wù)，是所有利益沖突的焦點(diǎn)，破產(chǎn)程序能否在公正、公平和高效的基礎(chǔ)上順利進(jìn)行，與破產(chǎn)管理人密切相關(guān)”。而破產(chǎn)管理人管理破產(chǎn)事務(wù)的主要?jiǎng)訖C(jī)在于追逐利益，為保證破產(chǎn)管理人能夠忠實(shí)地履行職責(zé)，破產(chǎn)管理人執(zhí)行事務(wù)必然有償。

3.設(shè)立破產(chǎn)管理人的重要性

破產(chǎn)管理人的設(shè)立具有其必要性。破產(chǎn)企業(yè)在被破產(chǎn)宣告后，原則須停止進(jìn)行清算范圍以外的民事活動(dòng)。如果由破產(chǎn)企業(yè)對(duì)自己的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清理、估價(jià)、處理和分配，難免會(huì)影響清償?shù)墓院秃侠硇?，損害債權(quán)人的合法權(quán)益，破產(chǎn)程序也會(huì)因此而失去其固有的意義。管理和清算破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)是獨(dú)立于債權(quán)人和債務(wù)人之外的，且與破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)、破產(chǎn)企業(yè)沒(méi)有直接利害關(guān)系的組織，只有這樣才能保證破產(chǎn)程序公正合理的進(jìn)行3。法院作為我國(guó)的司法機(jī)關(guān)，雖具有獨(dú)立性，但它本身的審判任務(wù)非常繁重，故不能直接對(duì)破產(chǎn)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清算和管理。

（二）破產(chǎn)管理人的職責(zé)和義務(wù)

1.破產(chǎn)管理人的職責(zé)(1)接管職責(zé)

在法院進(jìn)行破產(chǎn)宣告后，破產(chǎn)管理人需要接管：債務(wù)人財(cái)產(chǎn)以及與破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)相關(guān)的印章和帳薄、文書(shū)。另外如企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、房地產(chǎn)證等。

破產(chǎn)程序的進(jìn)行始終是圍繞債務(wù)人財(cái)產(chǎn)展開(kāi)的，如果沒(méi)有可分配財(cái)產(chǎn)，破產(chǎn)程序的進(jìn)行就是無(wú)的放矢，毫無(wú)意義。破產(chǎn)管理人的接管職責(zé)就是盡可能的控制所有應(yīng)當(dāng)歸屬于破產(chǎn)財(cái)團(tuán)的財(cái)產(chǎn)4。破產(chǎn)管理人履行接管職責(zé)是其參與破產(chǎn)程序的基礎(chǔ)。不管是實(shí)行破產(chǎn)程序受理開(kāi)始主義還是破產(chǎn)程序宣告開(kāi)始主義，破產(chǎn)程序一經(jīng)開(kāi)始，債務(wù)人就失去對(duì)其財(cái)產(chǎn)的管理處分權(quán)，這樣做的目的也是防止債務(wù)人為達(dá)到其逃避債務(wù)的目的，作出轉(zhuǎn)移、隱匿財(cái)產(chǎn)等有礙破產(chǎn)程序進(jìn)行的行為。未經(jīng)破產(chǎn)管理人同意，任何人都不得管理和處分債務(wù)人財(cái)產(chǎn)，即使是取回權(quán)人也必須經(jīng)由破產(chǎn)管理人才能對(duì)破產(chǎn)管理人所接管的財(cái)產(chǎn)行使取回權(quán)。

（2）管理職責(zé)

第一，清理債務(wù)人財(cái)產(chǎn)并制作財(cái)產(chǎn)狀況報(bào)告。根據(jù)我國(guó)《破產(chǎn)法》第三十條的規(guī)定，債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的范圍主要包括以下兩個(gè)方面：第一，破產(chǎn)申請(qǐng)受理時(shí)債務(wù)人的全部財(cái)產(chǎn)；第 3

4何潔.破產(chǎn)管理人制度研究[D].江蘇：蘇州大學(xué), 2007.（5）：45-46

呂東.破產(chǎn)管理人制度探析[D].山東：山東大學(xué), 2006.（7）：23-25

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二，在破產(chǎn)申請(qǐng)受理后到破產(chǎn)程序終結(jié)前取得的財(cái)產(chǎn)。“通過(guò)清理，破產(chǎn)管理人要將債務(wù)人財(cái)產(chǎn)諸項(xiàng)內(nèi)容登記造冊(cè)，記明債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的種類、原價(jià)值、估價(jià)、坐落地點(diǎn)等”。另外，破產(chǎn)管理人還需要根據(jù)這些信息制作財(cái)產(chǎn)狀況報(bào)告5。

第二，繼續(xù)經(jīng)營(yíng)。破產(chǎn)程序中的企業(yè)往往處于難以繼續(xù)維持的困境，但是這并不意味著進(jìn)入破產(chǎn)程序以后企業(yè)的一切營(yíng)業(yè)都必須停止，靜態(tài)的等待將要到來(lái)的破產(chǎn)分配。如果不留余地直接停止企業(yè)的所有營(yíng)業(yè)，勢(shì)必造成債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的減損。事實(shí)上在有利于增加債務(wù)人財(cái)產(chǎn)和保護(hù)相關(guān)利益主體利益的前提下，破產(chǎn)管理人應(yīng)當(dāng)在必要的范圍內(nèi)繼續(xù)維持企業(yè)的經(jīng)營(yíng)以維持或者增加其財(cái)產(chǎn)收益。言外之意是說(shuō)，有利于增加債務(wù)人財(cái)產(chǎn)和保護(hù)相關(guān)利益主體利益是破產(chǎn)管理人決定是否繼續(xù)經(jīng)營(yíng)的實(shí)質(zhì)性因素。但是，“破產(chǎn)管理人繼續(xù)經(jīng)營(yíng)債務(wù)人的事業(yè)必須經(jīng)債權(quán)人會(huì)議或法院的允許”。

第三，處分債務(wù)人財(cái)產(chǎn)。根據(jù)《破產(chǎn)法》第十六條和第六十九條的規(guī)定，管理人有權(quán)實(shí)施下列財(cái)產(chǎn)的處分行為但應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告人民法院或債權(quán)人委員會(huì)：涉及土地、房屋等不動(dòng)產(chǎn)權(quán)益的轉(zhuǎn)讓；探礦權(quán)，采礦權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等財(cái)產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓；全部庫(kù)存或者營(yíng)業(yè)的轉(zhuǎn)讓；債權(quán)和有權(quán)證券的轉(zhuǎn)讓；借款及設(shè)定財(cái)產(chǎn)擔(dān)保；放棄權(quán)利；擔(dān)保物的取回；履行債務(wù)人和對(duì)方當(dāng)事人均未履行完畢的合同；其他對(duì)債權(quán)人利益有重大影響的財(cái)產(chǎn)處分行為6。

(3)參訴職責(zé)

代表債務(wù)人參加有關(guān)的訴訟、仲裁或其他法律程序也是管理人的職責(zé)之一。我國(guó)采取的是破產(chǎn)受理開(kāi)始主義，即破產(chǎn)案件一經(jīng)受理就意味著破產(chǎn)程序的開(kāi)始。一為了防止債務(wù)人惡意損害破產(chǎn)債權(quán)人的利益，在破產(chǎn)程序開(kāi)始后，與破產(chǎn)債務(wù)相關(guān)的一切訴訟程序全部中止。選任破產(chǎn)管理人后，原債務(wù)人的訴訟地位由破產(chǎn)管理人繼受，訴訟程序繼續(xù)進(jìn)行。另外，在管理破產(chǎn)事務(wù)過(guò)程中，為追回債務(wù)人被他人占有的財(cái)產(chǎn)，或者為實(shí)現(xiàn)破產(chǎn)債務(wù)人對(duì)他人的債權(quán)，管理人可以自己的名義提起訴訟或者仲裁。“但是破產(chǎn)管理人的這類行為，一般須經(jīng)法院或債權(quán)人會(huì)議的允許”。

（4）分配職責(zé)

分配破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)是破產(chǎn)清算工作的核心，是債權(quán)人的債權(quán)得到公平清償?shù)年P(guān)鍵。分配職責(zé)是破產(chǎn)管理人一項(xiàng)非常重要的職責(zé)。在現(xiàn)實(shí)中，破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的成分十分復(fù)雜，對(duì)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分配之前，首先要制定合理的方案，對(duì)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行估價(jià)、變價(jià)以及出售破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。出售破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)一般通過(guò)拍賣進(jìn)行，但是債權(quán)人會(huì)議另有決議的，依債權(quán)人會(huì)議的決議辦理。在上述工作完成后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)制定破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配方案，提交債權(quán)人會(huì)議討論通過(guò)后或法院裁定認(rèn)可后予以執(zhí)行7.567

沈貴明.論我國(guó)破產(chǎn)管理人選任的立法失誤及其糾正[J].河南：鄭州大學(xué)學(xué)報(bào)(社會(huì)科學(xué)版), 2000,(06):12-2

3朱俊偉.論破產(chǎn)管理人制度[D].江蘇：蘇州大學(xué), 2003.23-26

魏莉,雷道茂.論破產(chǎn)管理人的性質(zhì)和任職條件[J].海南：海南大學(xué)學(xué)報(bào)(人文社會(huì)科學(xué)版), 2004,(03):18-25

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2.破產(chǎn)管理人的義務(wù)

破產(chǎn)管理人的基本義務(wù)主要包括破產(chǎn)管理人勤勉義務(wù)、注意義務(wù)、忠實(shí)義務(wù)，我國(guó)新破產(chǎn)法將第二十七條規(guī)定了相應(yīng)的內(nèi)容：“管理人應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，忠實(shí)執(zhí)行職務(wù)?！?/p>

(1)忠實(shí)義務(wù)

忠實(shí)義務(wù)要求破產(chǎn)管理人在執(zhí)行破產(chǎn)事務(wù)過(guò)程中：①不得利用職權(quán)為自身謀取不正當(dāng)利益；②不得接收來(lái)源于破產(chǎn)事務(wù)相關(guān)人員的饋贈(zèng)及其他好處；③不得進(jìn)行自我交易或關(guān)聯(lián)交易；④不得利用、泄漏或買賣任何與破產(chǎn)事務(wù)相關(guān)的商業(yè)信息和商業(yè)秘密8。

(2)注意義務(wù)

商法領(lǐng)域?qū)ψ⒁饬x務(wù)的研究主要集中于對(duì)公司董事注意義務(wù)，較之破產(chǎn)管理人注意義務(wù)，董事注意義務(wù)的理論成果更加成熟，法律規(guī)定也更加完善。如前所述，自介入破產(chǎn)法律關(guān)系開(kāi)始，破產(chǎn)管理人就成為了破產(chǎn)企業(yè)法律上實(shí)際的管理者和支配者。“與董事注意義務(wù)相同，此時(shí)破產(chǎn)管理人的注意義務(wù)本質(zhì)上也是一種管理性的義務(wù)，即在管理破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)活動(dòng)時(shí)應(yīng)依法運(yùn)用自己的管理才能、技能、知識(shí)、判斷和經(jīng)驗(yàn)并達(dá)到某種標(biāo)準(zhǔn)的義務(wù)”。因此對(duì)破產(chǎn)管理人注意義務(wù)的研究完全可以參照董事注意義務(wù)。

二、破產(chǎn)管理人資格概述

（一）破產(chǎn)管理人資格分類

1.積極資格

所謂積極資格，是指擔(dān)任破產(chǎn)管理人所必須具備的資格條件。破產(chǎn)事務(wù)是一項(xiàng)十分復(fù)雜、實(shí)踐性很強(qiáng)的綜合性業(yè)務(wù)，融社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、法律問(wèn)題于一體。因此破產(chǎn)管理人必須具備專門(mén)知識(shí)和技能?；诖?，各國(guó)破產(chǎn)法均要求破產(chǎn)管理人具備相應(yīng)積極資格。如德國(guó)破產(chǎn)法對(duì)破產(chǎn)管理人的積極資格僅僅作了原則的規(guī)定，以“就所面臨的情況而言為合適的、特別是在行并獨(dú)立于債權(quán)人及債務(wù)人”即可。我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)破產(chǎn)法相關(guān)規(guī)定，破產(chǎn)管理人的積極資格為“會(huì)計(jì)師或其他適于管理該破產(chǎn)財(cái)團(tuán)之人”。

2.消極資格

消極資格，是指不能擔(dān)任破產(chǎn)管理人的限制條件。破產(chǎn)管理人除了應(yīng)當(dāng)具備專業(yè)資格外，還必須具備能獲社會(huì)信賴的獨(dú)立性及中立性，各國(guó)破產(chǎn)法多通過(guò)設(shè)置消極資格的方法來(lái)確保破產(chǎn)管理人的道德素質(zhì)和中立性。對(duì)此，有的國(guó)家和地區(qū)作了明確規(guī)定，有的國(guó)家和地區(qū)未作明確規(guī)定9。部分大陸法系國(guó)家及多數(shù)英美法系國(guó)家和地區(qū)破產(chǎn)法對(duì)破產(chǎn)管理人的消極資格作了明確的規(guī)定。未對(duì)破產(chǎn)管理人的消極資格作明確規(guī)定的國(guó)家和地區(qū)，實(shí)際上實(shí)踐中均有相應(yīng)的限制性規(guī)定。

馮兵,朱俊偉.論我國(guó)破產(chǎn)管理人制度的構(gòu)建[J].重慶：西南政法大學(xué)學(xué)報(bào), 2004,(05):25-29

陳杭城.論對(duì)破產(chǎn)管理人的規(guī)制[D].北京：中國(guó)政法大學(xué), 2010.(8):78-89

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（二）《企業(yè)破產(chǎn)法》管理人的選任資格 1.管理人的積極資格

破產(chǎn)清算事務(wù)所在性質(zhì)上應(yīng)屬于商業(yè)性中介組織，它是我國(guó)破產(chǎn)實(shí)踐中的產(chǎn)物，在國(guó)外實(shí)踐中比較少見(jiàn)。目前一些破產(chǎn)清算事務(wù)所在長(zhǎng)期破產(chǎn)實(shí)踐中積累一定經(jīng)驗(yàn)，比一些未辦理過(guò)破產(chǎn)案件的律師事務(wù)所和會(huì)計(jì)事務(wù)所更具優(yōu)勢(shì)。正因如此，新破產(chǎn)法規(guī)定破產(chǎn)清算事務(wù)所可以擔(dān)任管理人。目前對(duì)破產(chǎn)清算事務(wù)所擔(dān)任管理人的資格條件需進(jìn)一步明確。

新破產(chǎn)法規(guī)定人民法院可根據(jù)債務(wù)人實(shí)際情況，可征詢有關(guān)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)意見(jiàn)后，指定該機(jī)構(gòu)具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)并取得執(zhí)業(yè)資格的人員擔(dān)任管理人。據(jù)此，能夠擔(dān)任管理人的個(gè)人只是律師或者注冊(cè)會(huì)計(jì)師，因?yàn)槠飘a(chǎn)清算事務(wù)所中的個(gè)人目前未設(shè)執(zhí)業(yè)資格。

2.管理人的消極資格

（1）因故意犯罪受過(guò)刑事處罰

管理人僅具有專業(yè)資格是不夠的，還必須具有良好的道德操守。從品德方面講，應(yīng)沒(méi)有犯罪記錄。這強(qiáng)調(diào)是因故意犯罪而受刑事處罰。過(guò)失犯罪除外。

(2)曾被吊銷相關(guān)職業(yè)證書(shū)

只要曾經(jīng)被吊銷過(guò)執(zhí)業(yè)資格證書(shū)，就不能擔(dān)任管理人。曾被吊銷執(zhí)業(yè)證書(shū)說(shuō)明有違法行為不良記錄。如注冊(cè)會(huì)計(jì)師違反注冊(cè)會(huì)計(jì)師法有關(guān)規(guī)定，明知委托人的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)處理會(huì)直接損害報(bào)告使用人或者其他利害關(guān)系人的利益，而有予以隱瞞或者作不實(shí)的報(bào)告的等的行為，情節(jié)嚴(yán)重可以由省級(jí)以上人民政府財(cái)政部門(mén)吊銷注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書(shū)，雖然滿五年以后可以再取得注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書(shū)，但是按照本條規(guī)定不得擔(dān)任管理人10。如是與管理人執(zhí)業(yè)無(wú)相關(guān)性的執(zhí)業(yè)證書(shū)被吊銷，不影響管理人的任職資格。

三、我國(guó)《破產(chǎn)法》中管理人資格的缺陷及成因

（一）存在的缺陷

從我國(guó)現(xiàn)行破產(chǎn)法及相關(guān)司法解釋的規(guī)定上可知道，清算組身份的問(wèn)題。首先破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)管理是一項(xiàng)繁雜而專業(yè)的工作，破產(chǎn)管理人執(zhí)行職務(wù)需全力投入，方盡到“善良管理人的注意”，而政府官員或公務(wù)員身為國(guó)家工作人員，均有自己份內(nèi)工作，客觀上不能全力投入。其次從政府各部門(mén)指定人員組成的清算組，使得清算組成員各自都具有相應(yīng)的政府職能，如果沒(méi)有更高一級(jí)更有權(quán)威的行政機(jī)關(guān)進(jìn)行協(xié)調(diào)，清算組的工作無(wú)序化就無(wú)法避免。雖然破產(chǎn)法中規(guī)定清算組組長(zhǎng)由人民法院指定，但是在破產(chǎn)法的實(shí)施中清算組組長(zhǎng)只能形同虛設(shè)，實(shí)際上也只能由法院主持清算工作，這樣，行使行政管理權(quán)的國(guó)家機(jī)關(guān)與行使審判權(quán)的人民法院結(jié)合在一起，清算組的性質(zhì)被扭曲，并更加復(fù)雜化。清算組工作的無(wú)序化也是導(dǎo)破產(chǎn)成本過(guò)高的重要原因之一。而且，當(dāng)政府官員充當(dāng)清算組成員而又確實(shí)未 10

黃小華.破產(chǎn)管理人問(wèn)題研究[D].四川：四川大學(xué), 2005.(6):15-25

貴州警官職業(yè)學(xué)院畢業(yè)論文

能盡到善良管理人義務(wù)時(shí)，也往往難以追究其責(zé)任。最后，政府官員或公務(wù)員充當(dāng)破產(chǎn)管理人如何取得報(bào)酬，也是一個(gè)十分敏感的問(wèn)題。

（二）形成的原因

這些都說(shuō)明我國(guó)破產(chǎn)管理人制度選任資格方面的重大缺陷，這種缺陷也有特定歷史原因。首先，法律價(jià)值的錯(cuò)位。現(xiàn)行的破產(chǎn)法制定之時(shí)是為適應(yīng)社會(huì)主義有計(jì)劃的商品經(jīng)濟(jì)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展體制改革需要。長(zhǎng)期的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制形成的經(jīng)濟(jì)管理思維方式仍盤(pán)存于人們的腦海中，由此而使國(guó)家的行政干預(yù)涉及有計(jì)劃的商品經(jīng)濟(jì)的各個(gè)角落。使其資源得到重新配置，破產(chǎn)制度的價(jià)值正在于此，而在這一過(guò)程中，過(guò)多的行政干預(yù)必將使這一市場(chǎng)機(jī)制的渠道堵塞11。其次，在于理論準(zhǔn)備不足?，F(xiàn)行破產(chǎn)法制定之時(shí)，我國(guó)大陸對(duì)破產(chǎn)法的理論研究不夠深入，當(dāng)時(shí)國(guó)內(nèi)也沒(méi)有一部關(guān)于破產(chǎn)法的專著，沒(méi)有一部專門(mén)關(guān)于外國(guó)破產(chǎn)法的譯著，甚至關(guān)于破產(chǎn)法的文章也只限于簡(jiǎn)單的介紹，這就使得我國(guó)的破產(chǎn)立法沒(méi)有借鑒和參照，許多參加破產(chǎn)立法的人對(duì)于破產(chǎn)法缺少系統(tǒng)的了解，所具有的只是需要和熱情?？梢?jiàn)，理論準(zhǔn)備的不足亦導(dǎo)致了現(xiàn)行破產(chǎn)法的先天不足。

（三）破產(chǎn)管理人的其他資格條件

應(yīng)當(dāng)明確破產(chǎn)企業(yè)負(fù)責(zé)人能否擔(dān)任重整程序中的管理人?，F(xiàn)在的做法是，往往將破產(chǎn)企業(yè)的原負(fù)責(zé)人視為企業(yè)破產(chǎn)的罪魁禍?zhǔn)?，?shí)際上是一個(gè)錯(cuò)誤的觀念。企業(yè)的破產(chǎn)有很多原因，雖然不排除有些企業(yè)管理者確實(shí)存在損公肥私、欺詐損害公司和股東利益的行為，但大多數(shù)情況下，破產(chǎn)并不是企業(yè)家故意造成的。在一個(gè)法人治理結(jié)構(gòu)比較完善的企業(yè)中，企業(yè)家往往是一筆財(cái)富，即便這個(gè)企業(yè)現(xiàn)在出現(xiàn)了一些問(wèn)題。當(dāng)企業(yè)破產(chǎn)面臨重組時(shí)，指定企業(yè)現(xiàn)有負(fù)責(zé)人擔(dān)任破產(chǎn)管理人，利用其豐富的經(jīng)驗(yàn)和對(duì)企業(yè)狀況的熟悉，將減少破產(chǎn)重組的成本，最大限度地保護(hù)債權(quán)人利益。

四、完善我國(guó)破產(chǎn)管理人資格規(guī)定的建議

（一）破產(chǎn)管理人執(zhí)業(yè)資格制度的完善

個(gè)人要取得破產(chǎn)管理人執(zhí)業(yè)資格，首先必須通過(guò)考試取得資格證書(shū)；其次，取得破產(chǎn)管理人資格證書(shū)的律師或會(huì)計(jì)師必須在各自業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)開(kāi)展工作，積累經(jīng)驗(yàn)，通過(guò)公平競(jìng)爭(zhēng)，規(guī)范自己的管理體制，不斷提升自身的執(zhí)業(yè)水準(zhǔn)，加強(qiáng)職業(yè)道德建設(shè)；最后，取得破產(chǎn)管理人執(zhí)業(yè)資格。中介機(jī)構(gòu)必須擁有一定數(shù)量的具有執(zhí)業(yè)資格的個(gè)人破產(chǎn)管理人，方可獲準(zhǔn)進(jìn)入破產(chǎn)管理人市場(chǎng)12。

楊蓓蕾.論破產(chǎn)管理人的選任制度[D].上海：華東政法大學(xué), 2010.(5):12-16

禹穎.中美破產(chǎn)管理人的制度比較研究[D].上海：華東政法大學(xué), 2009,(04):45-52

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（二）提高破產(chǎn)管理人名冊(cè)編制的民主化程度

破產(chǎn)管理人的名冊(cè)不應(yīng)僅僅由法院一家決定，而應(yīng)該聽(tīng)取各方面的意見(jiàn)，由法院、管理破產(chǎn)管理人的行政機(jī)關(guān)、行業(yè)協(xié)會(huì)的代表以及各方面的專家組成評(píng)議組，將評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)具體化，共同討論并決定破產(chǎn)管理人名冊(cè)的人選。這樣可以使破產(chǎn)管理人名冊(cè)的編制民主化、科學(xué)化，避免了破產(chǎn)管理人指定工作中的盲目性、隨意性。

（三）取消清算組制度

我國(guó)舊破產(chǎn)法使用的清算組概念，源于企業(yè)和公司法中對(duì)企業(yè)解散后之清算機(jī)構(gòu)的稱謂。但在破產(chǎn)法中沿用清算組的概念，僅強(qiáng)調(diào)其清算活動(dòng)，不僅不能充分體現(xiàn)出這一機(jī)構(gòu)在破產(chǎn)法上廣泛的功能與職責(zé)，反而可能易使人將破產(chǎn)程序與企業(yè)和公司法上的普通清算程序產(chǎn)生混淆。所以在選任破產(chǎn)管理人時(shí)應(yīng)當(dāng)充分尊重監(jiān)管部門(mén)意見(jiàn)，接受監(jiān)管部門(mén)推薦的破產(chǎn)管理人。但完全以所有制為標(biāo)準(zhǔn)而規(guī)定采用不同的選任方式是不妥的，必須割斷國(guó)家對(duì)國(guó)有企業(yè)“父愛(ài)式”的不正當(dāng)干預(yù)?？紤]到新舊破產(chǎn)法的銜接，暫時(shí)保留清算組制度具有一定的合理性和現(xiàn)實(shí)意義。但今后，我國(guó)破產(chǎn)法應(yīng)該取消清算組制度。

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結(jié)束語(yǔ)

對(duì)于中國(guó)這樣一個(gè)初步建立市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的、剛剛建立破產(chǎn)管理人制度的國(guó)家來(lái)說(shuō)，如何設(shè)計(jì)和完善管理人制度，尤其是破產(chǎn)管理人的職權(quán)問(wèn)題，比如如何定位破產(chǎn)管理人的地位，如何確定破產(chǎn)管理人的職權(quán)來(lái)源，如何規(guī)定破產(chǎn)管理人的職權(quán)內(nèi)容，如何監(jiān)督破產(chǎn)管理人的職權(quán)，如何保障管理人行使職權(quán)等，這已經(jīng)從一個(gè)理論上探索的問(wèn)題轉(zhuǎn)化為實(shí)踐即將面臨的問(wèn)題。破產(chǎn)管理人職權(quán)是一個(gè)體系問(wèn)題，從最初定位破產(chǎn)管理人的地位一直到最終的破產(chǎn)管理人職權(quán)的行使都是統(tǒng)一貫穿，缺一不可的。任何一環(huán)出現(xiàn)問(wèn)題，就有可能導(dǎo)致整個(gè)破產(chǎn)管理人職權(quán)形同虛設(shè)，也可能使得整個(gè)破產(chǎn)管理人制度名存實(shí)亡。本文正是沿著這種思路對(duì)破產(chǎn)管理人的地位、職權(quán)來(lái)源、職權(quán)內(nèi)容、職權(quán)監(jiān)督、職權(quán)行使等一系列問(wèn)題進(jìn)行討論，通過(guò)這種討論期望能對(duì)我國(guó)破產(chǎn)管理人職權(quán)在現(xiàn)實(shí)中會(huì)遇到的問(wèn)題做一預(yù)測(cè)和解決。本文探索只是一個(gè)很小的開(kāi)始，對(duì)于很多問(wèn)題仍然需要做進(jìn)一步的努力和研究。

參考文獻(xiàn)

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第二篇：破產(chǎn)管理人模擬考試二

破產(chǎn)管理人模擬考試二

考試時(shí)間：1小時(shí) 滿分：100分

一、單項(xiàng)選擇題（每題2分）

1.下列各項(xiàng)中，根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的有關(guān)規(guī)定，對(duì)企業(yè)破產(chǎn)有管轄權(quán)的是（）。A.債務(wù)人所在地人民法院 B.債權(quán)人所在地人民法院

B.破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)所在地人民法院 C.債務(wù)合同履行地人民法院

2.申請(qǐng)人對(duì)人民法院駁回破產(chǎn)申請(qǐng)的裁定不服的，有權(quán)向上一級(jí)人民法院提起上訴，上訴期限為（）。

A.裁定送達(dá)之日起10日內(nèi) B.裁定送達(dá)之日起15日內(nèi) C.裁定送達(dá)之日起7日內(nèi) D.裁定送達(dá)之日起1個(gè)月內(nèi)

3.根據(jù)《破產(chǎn)法》的規(guī)定，在破產(chǎn)程序中，當(dāng)事人對(duì)人民法院作出的下列裁定，有權(quán)提出上訴的是（）。A.駁回破產(chǎn)申請(qǐng)的裁定 B.破產(chǎn)宣告的裁定

C.撤銷債權(quán)人會(huì)議決議的裁定

D.終結(jié)破產(chǎn)程序的裁定

4.根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定，在人民法院受理破產(chǎn)案件并通知債權(quán)人和發(fā)布公告后，債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在法定期限內(nèi)向人民法院申報(bào)債權(quán)，逾期未申報(bào)債權(quán)的，視為自動(dòng)放棄債權(quán)，在破產(chǎn)程序中不再予以清償。債權(quán)人向人民法院申報(bào)債權(quán)的法定期限為（）。A.收到通知后的10日內(nèi)，未收到通知的自公告之日起1個(gè)月內(nèi) B.收到通知后的15日內(nèi)，未收到通知的自公告之日起1個(gè)月內(nèi) C.收到通知后的1個(gè)月內(nèi)，未收到通知的自公告之日起3個(gè)月內(nèi) D.收到通知后的1個(gè)月內(nèi)，未收到通知的自公告之日起6個(gè)月內(nèi)

5.根據(jù)破產(chǎn)法的有關(guān)規(guī)定，人民法院受理破產(chǎn)案件后，對(duì)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的其他民事執(zhí)行程序所帶來(lái)的法律后果是（）。A.中止執(zhí)行 B.繼續(xù)執(zhí)行 C.終結(jié)執(zhí)行

D.與破產(chǎn)程序合并執(zhí)行

6.法院受理破產(chǎn)案件后，以破產(chǎn)企業(yè)為債務(wù)人的，尚未審結(jié)且另有連帶責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)糾紛案件應(yīng)當(dāng)（）。A.中止執(zhí)行 B.中止訴訟 C.終結(jié)訴訟 D.終結(jié)執(zhí)行

7.第一次債權(quán)人會(huì)議應(yīng)當(dāng)在債權(quán)申報(bào)屆滿后15日內(nèi)召開(kāi)，由（）召集和主持。A.人民法院 B.清算組

C.債權(quán)人會(huì)議主席

D.債務(wù)人上級(jí)主管部門(mén)

8.債權(quán)人會(huì)議在人民法院或者會(huì)議主席認(rèn)為必要時(shí)召開(kāi)，也可以在清算組或者占無(wú)財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)總額的（）的債權(quán)人要求時(shí)召開(kāi)。A.1/3以上 B.1/5以上 C.1/4以上 D.半數(shù)以上

9.某破產(chǎn)企業(yè)有12位債權(quán)人，債權(quán)總額為1500萬(wàn)元。其中債權(quán)人甲、乙的債權(quán)額為500萬(wàn)元，有破產(chǎn)企業(yè)的房產(chǎn)作抵押，現(xiàn)債權(quán)人會(huì)議討論通過(guò)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的處理和分配方案。下列（）情形不能通過(guò)。

A.有7位債權(quán)人同意，其代表的債權(quán)額為700萬(wàn)元 B.有7位債權(quán)人同意，其代表的債權(quán)額為800萬(wàn)元 C.有6位債權(quán)人同意，其代表的債權(quán)額為550萬(wàn)元 D.有4位債權(quán)人同意，其代表的債權(quán)額為600萬(wàn)元

10.債權(quán)人會(huì)議通過(guò)和解協(xié)議草案的決議時(shí)，出席會(huì)議并表決通過(guò)的債權(quán)人所代表的債權(quán)額，必須占無(wú)財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)總額的一定比例，該比例為（）。A.1/2以上 B.2/3以上 C.3/4以上 D.1/3以上

11.人民法院應(yīng)當(dāng)自宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)之日起（）內(nèi)成立清算組。A．7日 B．15日 C．20日 D．30日

12.根據(jù)有關(guān)規(guī)定，下列債權(quán)中，屬于破產(chǎn)債權(quán)的是（）。A.破產(chǎn)宣告前成立的有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán) B.破產(chǎn)宣告后的債務(wù)利息

C.債權(quán)人參加破產(chǎn)程序所支出的費(fèi)用

D.破產(chǎn)宣告前成立的放棄優(yōu)先受償權(quán)利的有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán) 13.根據(jù)《破產(chǎn)法》規(guī)定，破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的、清償順序應(yīng)當(dāng)是（）。A．破產(chǎn)企業(yè)所欠稅款——破產(chǎn)債權(quán)——破產(chǎn)企業(yè)所欠職工工資 B．破產(chǎn)企業(yè)所欠稅款——破產(chǎn)甲企業(yè)所欠職工工資——破產(chǎn)債權(quán) C．破產(chǎn)債權(quán)——破產(chǎn)企業(yè)所欠稅款——破產(chǎn)企業(yè)所欠職工工資 D．破產(chǎn)企業(yè)所欠職工工資——破產(chǎn)企業(yè)所欠稅款——破產(chǎn)債權(quán)

二、多項(xiàng)選擇題（每題3分）

1.根據(jù)我國(guó)《破產(chǎn)法》的規(guī)定，破產(chǎn)界限的實(shí)質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)是債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)。下列情形中，可以界定為債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的有（）。

A.債務(wù)人不能以財(cái)產(chǎn)、信用或能力等任何方式清償債務(wù) B.債務(wù)人停止支付到期債務(wù)并呈連續(xù)狀況 C.債務(wù)人資不抵債

D.債務(wù)人對(duì)主要債務(wù)在可預(yù)見(jiàn)的相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)持續(xù)不能償還

2.企業(yè)由債權(quán)人申請(qǐng)破產(chǎn)，有（）情形之一的，不予宣告破產(chǎn)。A．公用企業(yè)和與國(guó)計(jì)民生有重大關(guān)系的企業(yè) B．取得擔(dān)保的企業(yè)

C．政府有關(guān)部門(mén)給予資助或采取其他措施幫助清償債務(wù)的公用企業(yè)和與國(guó)計(jì)民生有重大關(guān)系的企業(yè)

D．取得擔(dān)保，自破產(chǎn)申請(qǐng)之日起6個(gè)月內(nèi)清償債務(wù)的

3.債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)時(shí)，（）有權(quán)提出破產(chǎn)申請(qǐng)。A．債權(quán)人 B．債務(wù)人

C．債權(quán)人上級(jí)主管部門(mén) D．債務(wù)人上級(jí)主管部門(mén)

4.根據(jù)我國(guó)《破產(chǎn)法》的規(guī)定，債權(quán)人兼有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保和無(wú)財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)人雙重身份時(shí)，下列關(guān)于其在債權(quán)人會(huì)議表決權(quán)的表述中，不正確的有（）。A.不享有表決權(quán)

B.享有表決權(quán)，并且表決時(shí)所代表的債權(quán)額為無(wú)財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)額和有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)額的總和

C.享有表決權(quán)，但表決時(shí)所代表的債權(quán)額僅限于有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)額 D.享有表決權(quán)，但表決時(shí)所代表的債權(quán)額僅限于無(wú)財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)額

5.根據(jù)《中華人民共和國(guó)破產(chǎn)法(試行)》的規(guī)定，在人民法院召開(kāi)第一次債權(quán)人會(huì)議后，出現(xiàn)下列情形時(shí)，應(yīng)當(dāng)召開(kāi)債權(quán)人會(huì)議的有（）。A.人民法院認(rèn)為必要時(shí)

B.債權(quán)人會(huì)議主席認(rèn)為必要時(shí) C.1/2以上的債權(quán)人要求時(shí)

D.占無(wú)財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)總額的1/4以上的債權(quán)人要求時(shí)

6.根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法(試行)》的規(guī)定，下列事項(xiàng)中，屬于債權(quán)人會(huì)議職權(quán)的有（）。

A.討論通過(guò)和解協(xié)議草案

B.討論決定破產(chǎn)宣告前維持債務(wù)人正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所必需費(fèi)用的支付 C.對(duì)破產(chǎn)企業(yè)未履行的合同，決定解除或繼續(xù)履行 D.討論通過(guò)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的處理方案

7.根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定，下列債權(quán)人中，可以在債權(quán)人會(huì)議上享有表決權(quán)的有（）。

A.擔(dān)保物價(jià)款不足以清償其擔(dān)保債權(quán)的有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)人

B.兼有有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)人和無(wú)財(cái)產(chǎn)擔(dān)保債權(quán)人雙重身份的債權(quán)人 C.代替破產(chǎn)企業(yè)清償債務(wù)后的保證人 D.無(wú)財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)人

8.根據(jù)我國(guó)《破產(chǎn)法》的規(guī)定，整頓期間，債務(wù)人企業(yè)有下列（）情形時(shí)，應(yīng)經(jīng)人民法院裁定，終結(jié)企業(yè)整頓，宣告其破產(chǎn)。

A.對(duì)原來(lái)沒(méi)有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債務(wù)提供擔(dān)保，嚴(yán)重?fù)p害債權(quán)人利益的 B.無(wú)償轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)，嚴(yán)重?fù)p害債權(quán)人利益的

C.財(cái)務(wù)狀況繼續(xù)惡化，債權(quán)人會(huì)議申請(qǐng)終結(jié)整頓的 D.不執(zhí)行和解協(xié)議

9.某國(guó)有企業(yè)被依法宣告破產(chǎn)，該企業(yè)的下列財(cái)產(chǎn)中，屬于破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的有（）。A.破產(chǎn)企業(yè)工會(huì)所有的財(cái)產(chǎn)

B.特定物買賣中，尚未轉(zhuǎn)移占有但相對(duì)人已完全支付對(duì)家的特定物 C.破產(chǎn)企業(yè)在與他人合資組成的法人型聯(lián)營(yíng)企業(yè)中的投資 D.破產(chǎn)企業(yè)在破產(chǎn)宣告至破產(chǎn)程序終結(jié)前所取得的財(cái)產(chǎn)

10.人民法院于2000年9月10日受理某國(guó)有企業(yè)破產(chǎn)案件，12月10日作出破產(chǎn)宣告裁定。在破產(chǎn)企業(yè)清算時(shí)，下列選項(xiàng)中，清算組可依法行使撤銷權(quán)的有（）。A.該企業(yè)于2000年3月1日對(duì)應(yīng)于同年10月1日到期的債務(wù)提前予以清償

B.該企業(yè)上級(jí)主管部門(mén)于2000年4月1日從該企業(yè)無(wú)償調(diào)出價(jià)值10萬(wàn)元的機(jī)器設(shè)備一套

C.該企業(yè)于2000年5月8日與其債務(wù)人簽訂協(xié)議，放棄其15萬(wàn)元債權(quán) D.該企業(yè)于2000年7月10日將人價(jià)值25萬(wàn)元的車輛作價(jià)8萬(wàn)元轉(zhuǎn)讓他人

11.列費(fèi)用屬于破產(chǎn)費(fèi)用的有（）。A.破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的管理費(fèi)用 B.破產(chǎn)案件的受理費(fèi) C.催收債務(wù)所需費(fèi)用 D.債權(quán)人會(huì)議費(fèi)用

12.甲企業(yè)向乙銀行借款100萬(wàn)元，丙企業(yè)為擔(dān)保人。人民法院受理丙企業(yè)破產(chǎn)申請(qǐng)后，乙銀行申報(bào)了債權(quán)。根據(jù)企業(yè)破產(chǎn)法律制度的規(guī)定，下列表述正確的有（）。A.丙企業(yè)的擔(dān)保義務(wù)從申請(qǐng)破產(chǎn)之日起終止 B.乙銀行以丙企業(yè)承擔(dān)的擔(dān)保債額為破產(chǎn)債權(quán)

C.乙銀行在參加破產(chǎn)分配后可就其未受清償?shù)膫鶛?quán)向甲企業(yè)要求清償

D.丙企業(yè)可要求甲企業(yè)補(bǔ)償其向乙銀行已清償?shù)膿?dān)保債額，用于破產(chǎn)分配

三、判斷題（每題2分）

1.企業(yè)由債權(quán)人申請(qǐng)破產(chǎn)，取得擔(dān)保，自破門(mén)申請(qǐng)之日起6個(gè)月內(nèi)清償債務(wù)的，不予宣告破產(chǎn)。（）

2.人民法院收到申請(qǐng)人提出的破產(chǎn)申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)依照破產(chǎn)法的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審查，并在10日內(nèi)決定是否立案受理。（）

3.被申請(qǐng)破產(chǎn)的債務(wù)人未他人擔(dān)任保證人的，保證責(zé)任因保證人被宣告破產(chǎn)而免除。（）

4.以破產(chǎn)企業(yè)未債務(wù)人的、尚未審結(jié)且另有連帶責(zé)任人的經(jīng)濟(jì)糾紛案件，應(yīng)當(dāng)終結(jié)訴訟，由債權(quán)人向受理破產(chǎn)案件的人民法院申報(bào)債權(quán)，依破產(chǎn)程序受償。（）

5.在企業(yè)破產(chǎn)程序中，經(jīng)人民法院認(rèn)可的和解協(xié)議確定的債權(quán)人對(duì)債務(wù)減免債務(wù)的約定，對(duì)債務(wù)人的保證人無(wú)效。（）

6.企業(yè)由債權(quán)人申請(qǐng)破產(chǎn)的，在人民法院受理案件后3個(gè)月內(nèi)，被申請(qǐng)破產(chǎn)的企業(yè)的上級(jí)主管部門(mén)可以申請(qǐng)對(duì)該企業(yè)進(jìn)行整頓，整頓的期限不得超過(guò)2年。（）

7.破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)就是破產(chǎn)宣告時(shí)在破產(chǎn)企業(yè)內(nèi)的財(cái)產(chǎn)。（）

8.在整個(gè)破產(chǎn)案件審理過(guò)程中，人民法院對(duì)各種問(wèn)題均以裁定方式解決。當(dāng)事人對(duì)裁定有異議時(shí)，可以上訴。（）

9.破產(chǎn)法貫徹對(duì)債權(quán)人公平清償?shù)脑瓌t，破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)在優(yōu)先撥付破產(chǎn)費(fèi)用后，對(duì)所欠職工工資和稅款，均按同一比例予以清償。（）

10.在破產(chǎn)宣告后，破產(chǎn)債權(quán)人對(duì)破產(chǎn)企業(yè)發(fā)生的債務(wù)，不得抵銷。（）

11.破產(chǎn)宣告時(shí)對(duì)破產(chǎn)企業(yè)未到期的債權(quán)，應(yīng)扣除未到期的利息后，作為已到期債權(quán)。在破產(chǎn)程序中予以清償。（）

12.破產(chǎn)企業(yè)有《破產(chǎn)法》所列的“隱匿、私分或者無(wú)償轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)”等違法行為，自破產(chǎn)程序終結(jié)之日起1年內(nèi)被查出的，由清算組追回財(cái)產(chǎn)，依法對(duì)破產(chǎn)債權(quán)人追加分配。（）

四、綜合題。（14分）

2010年3月，某工商銀行與四海公司簽訂一份借款合同，由銀行貸給四海公司50萬(wàn)元，期限為1年。期滿后，四海公司以無(wú)力還貸為由拒絕償還。銀行遂于2011年6月向法院起訴，法院一審判決四海公司立即償還銀行貸款50萬(wàn)元及利息、滯納金4萬(wàn)元。四海公司在上訴期內(nèi)沒(méi)有上訴，但仍未履行。銀行只好向法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行，法院查封了四海公司機(jī)器設(shè)備。正在執(zhí)行過(guò)程中，四海公司的其他幾個(gè)債權(quán)人于2011年10月1日向法院申請(qǐng)其破產(chǎn)，法院受理了此案。經(jīng)查，四海公司總資產(chǎn)200萬(wàn)元（變現(xiàn)價(jià)值），其中：法院查封的機(jī)器設(shè)備價(jià)值40萬(wàn)元；一處廠房?jī)r(jià)值10萬(wàn)元，因欠大華公司貨款8萬(wàn)元（履行期為2011年1月），雙方于2011年4月20日經(jīng)補(bǔ)辦擔(dān)保手續(xù)，抵押給大華公司?？傌?fù)債300萬(wàn)元，其中：欠職工工資和勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用60萬(wàn)元，欠國(guó)家稅款10萬(wàn)元。

請(qǐng)問(wèn)：

（1）法院受理破產(chǎn)案件后，工商銀行要求法院繼續(xù)執(zhí)行已查封的財(cái)產(chǎn)，法院能否繼續(xù)執(zhí)行？為什么？（4分）

（2）四海公司欠大華公司的8萬(wàn)元貸款是否屬于破產(chǎn)債權(quán)？（4分）

（3）如破產(chǎn)費(fèi)用為5萬(wàn)元，假設(shè)四海公司有一債權(quán)人的破產(chǎn)債權(quán)為2萬(wàn)元，那么該債權(quán)人能分配到的財(cái)產(chǎn)有多少？（6分）

第三篇：破產(chǎn)管理人內(nèi)部管理方案

破產(chǎn)管理人內(nèi)部管理方案

××律師事務(wù)所依據(jù)《中華人民共和國(guó)律師法》和《中華人民共和國(guó)企業(yè)破產(chǎn)法》的有關(guān)規(guī)定，接受××人民法院的指定，擔(dān)任××公司破產(chǎn)案件的破產(chǎn)管理人?，F(xiàn)依據(jù)法律和債務(wù)人的實(shí)際情況，對(duì)破產(chǎn)管理人聘用的人員除要求定員定崗，在破產(chǎn)案件處理期間應(yīng)履行崗位責(zé)任制外，特做出如下規(guī)定，以便遵照?qǐng)?zhí)行：

一、對(duì)財(cái)務(wù)人員的規(guī)定

1．現(xiàn)金管理?，F(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)日存入銀行，庫(kù)存?zhèn)溆媒馂椤痢猎?；?cái)務(wù)人員須嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理暫行條例》，定期清查。

2．支票管理。嚴(yán)格遵守支票管理的有關(guān)規(guī)定；嚴(yán)格履行請(qǐng)領(lǐng)、簽發(fā)、保管、核銷、及時(shí)報(bào)賬等制度；不得簽發(fā)空頭支票、遠(yuǎn)期支票、空白支票。

3．會(huì)計(jì)核算管理。嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》的有關(guān)規(guī)章制度建立會(huì)計(jì)賬冊(cè)，做到：根據(jù)審核無(wú)誤的原始憑證填制記賬憑證；登記會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)連續(xù)，不得跳行、隔頁(yè)，定期結(jié)賬、對(duì)賬，保證賬證相符、賬賬相符、賬實(shí)相符。

4．認(rèn)真履行會(huì)計(jì)監(jiān)督職責(zé)。會(huì)計(jì)人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證不予受理，對(duì)于偽造、編造、故意毀壞會(huì)計(jì)賬簿或者賬外設(shè)賬的行為，應(yīng)及時(shí)糾正，必要時(shí)向破產(chǎn)管理人負(fù)責(zé)人反映。

財(cái)務(wù)人員定期向破產(chǎn)管理人負(fù)責(zé)人匯報(bào)財(cái)務(wù)管理人狀況。

二、對(duì)行政人員的管理規(guī)定

1． 接、收、發(fā)文件必須進(jìn)行統(tǒng)一記錄。2． 對(duì)聘用人員出勤情況負(fù)責(zé)考核。3． 負(fù)責(zé)債務(wù)人日常辦公管理。

4． 車輛使用必須填寫(xiě)請(qǐng)示單，并監(jiān)督及時(shí)返還。5． 監(jiān)督和實(shí)施財(cái)產(chǎn)管理人員崗位責(zé)任考核。

三、對(duì)合同的管理規(guī)定

1． 合同管理由行政秘書(shū)負(fù)責(zé)。

2． 對(duì)聘用人員的合同實(shí)行單獨(dú)管理。

3． 對(duì)合同履行、終止等問(wèn)題必須經(jīng)破產(chǎn)管理人同意后，方可執(zhí)行。4． 未經(jīng)破產(chǎn)管理人同意，不得自行對(duì)外簽訂任何合同。

四、對(duì)財(cái)產(chǎn)的管理規(guī)定

1． 財(cái)產(chǎn)管理應(yīng)確定崗位責(zé)任制。

2． 除夜間值守外，財(cái)產(chǎn)管理人員應(yīng)制定巡視制度，每次巡視的人數(shù)應(yīng)為兩人。3． 密切關(guān)注天氣變化，并且根據(jù)天氣變化對(duì)財(cái)產(chǎn)提供相應(yīng)的保護(hù)措施。4． 嚴(yán)格遵守防火制度。

以上崗位應(yīng)嚴(yán)格按照本方案的內(nèi)容執(zhí)行，違反規(guī)定，將嚴(yán)格按照雙方簽訂的聘用合同處理。

××律師事務(wù)所

××××年××月××日

第四篇：淺析破產(chǎn)管理人的誠(chéng)信義務(wù)

淺析破產(chǎn)管理人的誠(chéng)信義務(wù)

誠(chéng)信原則是民法的基本原則，但對(duì)破產(chǎn)管理人來(lái)講，又是項(xiàng)具體的法律義務(wù)。新《破產(chǎn)法》第27條明確規(guī)定:“管理人應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé), 忠實(shí)執(zhí)行職務(wù)?！比绾卫斫馄飘a(chǎn)管理人這一義務(wù)的內(nèi)容，是實(shí)施破產(chǎn)管理人制度的起點(diǎn)。本文試析之。

一、誠(chéng)信義務(wù)的依據(jù)

1、誠(chéng)信義務(wù)體現(xiàn)了破產(chǎn)管理人制度的立法目的。管理人制度是破產(chǎn)法建立的一項(xiàng)新制度，放到了比較顯眼、重要的地位，設(shè)專章作了規(guī)定。這項(xiàng)制度設(shè)置的目的是企盼通過(guò)以誠(chéng)信為本的中介組織即破產(chǎn)管理人取代《企業(yè)破產(chǎn)法（試行）》中以政府為主導(dǎo)的清算組制度，使企業(yè)破產(chǎn)這一項(xiàng)關(guān)乎所有債權(quán)人、企業(yè)員工、投資人乃至公共利益的事件，由各方均認(rèn)可的組織或個(gè)人進(jìn)行管理，改變過(guò)去清算組過(guò)分代表政府和企業(yè)利益的傾向，遏制“假破產(chǎn)、真逃債”、破產(chǎn)欺詐等不良行為，使破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的管理、清算、分配、使用均公開(kāi)、透明，依法滿足每一位利益主體的知情權(quán)，最大限度地維護(hù)債權(quán)人的權(quán)利，并通過(guò)市場(chǎng)化、專業(yè)化、法治化的動(dòng)作，最大限度地平衡各方利益，消解各方矛盾，使企業(yè)法人及其他商事組織的市場(chǎng)退出機(jī)制更公平，使企業(yè)的破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)不再由政府大包大攬，而交給市場(chǎng)去解決。

二、誠(chéng)信義務(wù)的基本內(nèi)容

近現(xiàn)代各國(guó)民法典對(duì)誠(chéng)實(shí)信用原則多有規(guī)定，雖立法角度有所不同，但其基本內(nèi)容均是要求民事主體在行使民事權(quán)利，與他人之間設(shè)立、變更或消滅民事法律關(guān)系均應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)，不作假，不欺詐，不損害他人利益和社會(huì)公共利益。要求民事主體在民事活動(dòng)中維持雙方利益、以及當(dāng)事人利益與社會(huì)利益的平衡，以對(duì)待自己事務(wù)的注意對(duì)待他人事務(wù)，保證利害關(guān)系人和當(dāng)事人都能得到自己應(yīng)得的利益，不損人利己。以誠(chéng)信義務(wù)為已任的破產(chǎn)管理人，在破產(chǎn)法律關(guān)系中，其內(nèi)容包括：一是勤勉盡責(zé)的義務(wù)，二是忠實(shí)執(zhí)行職務(wù)的義務(wù)，三是衡平義務(wù)。

1、勤勉盡責(zé)的注意義務(wù) 注意義務(wù)是指履行一個(gè)普通謹(jǐn)慎的人在相似情況下將付出的注意與勤奮的義務(wù)，即破產(chǎn)管理人必須盡到一個(gè)擁有特別的技能與知識(shí)的“普通人”所具備的注意與技能，依據(jù)法律規(guī)定對(duì)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)與破產(chǎn)事務(wù)負(fù)有善良管理人勤勉盡責(zé)的注意義務(wù)。所謂勤勉盡責(zé)義務(wù)即要求管理人要辛勤勉力盡職盡責(zé)地對(duì)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)進(jìn)行管理和處理破產(chǎn)事務(wù)，它要求管理人對(duì)所托之事必須履行一個(gè)善良管理人應(yīng)盡的注意, 即以誠(chéng)實(shí)的方式、以擁有特別的技能與知識(shí)的普通謹(jǐn)慎之人應(yīng)有的注意從事活動(dòng), 不得怠于履行職責(zé)，不得為自己謀取不正當(dāng)利益, 亦不得疏于注意導(dǎo)致破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)遭受損害。從總體上說(shuō)，管理人在管理破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)活動(dòng)時(shí)應(yīng)依法運(yùn)用自己的才能、技能、知識(shí)、判斷和經(jīng)驗(yàn)并達(dá)到某種標(biāo)準(zhǔn)的義務(wù)，按照當(dāng)時(shí)情況下在管理人相信適當(dāng)?shù)姆秶鷥?nèi)了解與判斷事項(xiàng)相關(guān)的信息，合理相信該判斷是為了實(shí)現(xiàn)破產(chǎn)債務(wù)人利益的最大化。

在實(shí)踐中, 管理人勤勉盡責(zé)的注意義務(wù)應(yīng)該表現(xiàn)為: 其一，因占有破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)而生的職責(zé)。主要包括：及時(shí)請(qǐng)求破產(chǎn)人提出財(cái)產(chǎn)狀況說(shuō)明書(shū)及其債權(quán)人、債務(wù)人清冊(cè)；謹(jǐn)慎接受破產(chǎn)人移交的財(cái)產(chǎn)及與財(cái)產(chǎn)有關(guān)的一切簿冊(cè)文件；依法詢問(wèn)破產(chǎn)人關(guān)于破產(chǎn)人財(cái)產(chǎn)及業(yè)務(wù)的狀況，破產(chǎn)人對(duì)此有答復(fù)義務(wù)；責(zé)令未足額繳納所認(rèn)繳出資的股東繳納出資等。其二，因管理破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)而生的職責(zé)。包括：在第一次債權(quán)人會(huì)議前，經(jīng)法院許可，清理的必要范圍內(nèi)，繼續(xù)破產(chǎn)人的營(yíng)業(yè)；申報(bào)債權(quán)期滿后，應(yīng)即編造債權(quán)表，并將已收集及可收集的破產(chǎn)人資產(chǎn)編造資產(chǎn)表；為管理破產(chǎn)財(cái)團(tuán)之必要，可申請(qǐng)法院召開(kāi)債權(quán)人會(huì)議；債權(quán)人會(huì)議的決議與債權(quán)人利益相反時(shí)，可向法院申請(qǐng)禁止該決議的執(zhí)行；審查破產(chǎn)人提出的調(diào)協(xié)計(jì)劃，提交債權(quán)人會(huì)議，并就調(diào)協(xié)計(jì)劃向法院陳述意見(jiàn)；經(jīng)監(jiān)查人或法院同意，可清償財(cái)團(tuán)費(fèi)用和財(cái)團(tuán)債務(wù)，可借款，取回專托之貨幣、有價(jià)證券及其他貴重物品，請(qǐng)求履行雙務(wù)契約，拋棄權(quán)利，承認(rèn)取回權(quán)、別除權(quán)，并得通過(guò)清償債務(wù)收回別除權(quán)標(biāo)的物；就破產(chǎn)人財(cái)產(chǎn)上的爭(zhēng)議進(jìn)行和解及仲裁，并可就應(yīng)收回的破產(chǎn)財(cái)團(tuán)的財(cái)產(chǎn)提起訴訟或進(jìn)行其他法律程序。其三，因變價(jià)、分配破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)而生的職責(zé)。包括：將財(cái)產(chǎn)進(jìn)行變價(jià)，應(yīng)依拍賣方法為之，債權(quán)人會(huì)議另有決議指示的，依其指示；經(jīng)監(jiān)查人同意或法院核定，為不動(dòng)產(chǎn)物權(quán)的讓予，礦業(yè)權(quán)、漁業(yè)權(quán)、著作權(quán)、專利權(quán)的讓與，存貨全部或營(yíng)業(yè)的讓予，債權(quán)及有價(jià)證券的讓與；第一次債權(quán)人會(huì)議后破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配前，作成分配表，記載分配的比例及方法，經(jīng)法院認(rèn)可并公告，于公告后15日內(nèi)將錢平均分配給債權(quán)人；于破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)不敷清償財(cái)團(tuán)費(fèi)用和財(cái)團(tuán)債務(wù)時(shí)，向法院申請(qǐng)宣告破產(chǎn)廢止。

2、忠實(shí)執(zhí)行職務(wù)的義務(wù)

忠實(shí)執(zhí)行職務(wù)的義務(wù)，簡(jiǎn)稱忠實(shí)義務(wù)，指管理人對(duì)破產(chǎn)案件中的所有利害關(guān)系人絕對(duì)忠誠(chéng)，絕對(duì)忠實(shí)是管理人最基本的義務(wù)，這破產(chǎn)管理人的一種道德性義務(wù)。相對(duì)于管理人的勤勉盡責(zé)的注意義務(wù)而言, 管理人所承擔(dān)的忠實(shí)義務(wù)居于首要位置, 是管理人職責(zé)的核心內(nèi)容。其內(nèi)容主要包括：其一，忠實(shí)的對(duì)象包括債權(quán)人、其他利害關(guān)系人，還包括破產(chǎn)人的職工、投資人、政府等。破產(chǎn)管理人的忠實(shí)義務(wù)不是單方面的，不單獨(dú)忠實(shí)于哪一方，而是忠實(shí)于全體利害關(guān)系人。因此，破產(chǎn)管理人不單獨(dú)是哪一方的利益代言人，而是一個(gè)忠于職守、不偏不倚的中間人。其二，忠實(shí)義務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)是強(qiáng)調(diào)破產(chǎn)管理人實(shí)施的與債權(quán)人和其他利害關(guān)系人利益有關(guān)的行為必須具有公正性。破產(chǎn)管理人必須對(duì)受益人絕對(duì)忠實(shí),必須為受益人的利益服務(wù),而排除任何其他利益。管理人的忠實(shí)義務(wù)要求破產(chǎn)管理人不得以損害債權(quán)人和其他利害關(guān)系人利益的方式行為,不得將自己或與自己有關(guān)聯(lián)的人的個(gè)人利益置于債權(quán)人利益和其他利害關(guān)系人利益之上。忠實(shí)義務(wù)的核心在于管理人不應(yīng)當(dāng)利用自己作為受托人的身份獲得個(gè)人利益。其二，在實(shí)踐中,管理人的忠實(shí)義務(wù)表現(xiàn)為不作為：管理人不得利用職務(wù)之便為自己牟取私利，不得收受賄賂；不得利用破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)中可能會(huì)有一些稀缺資源,如某業(yè)績(jī)良好的公司的股權(quán)、特殊行業(yè)經(jīng)營(yíng)權(quán)、商標(biāo)權(quán)、專利權(quán)以及土地使用權(quán)收取中介傭金。不得利用管理人的身份擅自將本應(yīng)屬于破產(chǎn)財(cái)團(tuán)的董事費(fèi)據(jù)為己有；不得進(jìn)行自我交易，不允許其以破產(chǎn)管理人的名義向破產(chǎn)企業(yè)出賣自己的財(cái)產(chǎn)，或者破壞破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)之獨(dú)立性原則,將自己的財(cái)產(chǎn)和賬目與破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)混為一體；也不得進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易，不允許其利用職務(wù)之便使破產(chǎn)管理人的親屬或姻親、對(duì)破產(chǎn)管理人持有重要權(quán)益的第三人、破產(chǎn)管理人持有大量股份的公司、企業(yè)或其他組織成為破產(chǎn)人的交易對(duì)象，非經(jīng)允許不得泄漏破產(chǎn)業(yè)務(wù)的商業(yè)秘密等。

3、衡平義務(wù)

所謂衡平義務(wù)，即是破產(chǎn)管理人受法院的委托，以中間人的公正立場(chǎng)，從社會(huì)正義的角度，公正平等地對(duì)待信托的所有受益人，使個(gè)別正義和社會(huì)正義相結(jié)合，既維護(hù)所有受益人的個(gè)人利益，又維護(hù)社會(huì)公共利益。這一職責(zé)本應(yīng)當(dāng)由法院履行，但法院將這一職責(zé)委托給破產(chǎn)管理人承擔(dān)，使破產(chǎn)管理人依法承擔(dān)這一社會(huì)責(zé)任。衡平義務(wù)的內(nèi)容有：其一，公平分配破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)?！镀飘a(chǎn)法》第43條規(guī)定:債務(wù)人財(cái)產(chǎn)不足以清償所有破產(chǎn)費(fèi)用或者共益?zhèn)鶆?wù)的,按照比例清償。當(dāng)一項(xiàng)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)有兩個(gè)或兩個(gè)以上的受益人時(shí),管理人有義務(wù)公正地對(duì)待他們。破產(chǎn)管理人有這樣的義務(wù),但是破產(chǎn)法同時(shí)規(guī)定了優(yōu)先權(quán)與分配先后的體系。破產(chǎn)法上的公正義務(wù)并不是要求全體受益人之間的絕對(duì)平等,而是在破產(chǎn)法框架內(nèi)的程序與機(jī)會(huì)的平等。當(dāng)受益人享有性質(zhì)相同并且平等的利益時(shí),法院適用這一標(biāo)準(zhǔn)是很輕松的。任何使一個(gè)受益人的利益受損并讓另一個(gè)受益人的利益增加的行為都違反了這一義務(wù)。但是,當(dāng)受益人的利益性質(zhì)不同,發(fā)生的先后順序也不同時(shí),確定破產(chǎn)管理人的這一義務(wù)是有一定難度的。破產(chǎn)法要求管理人考慮被管理破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的性質(zhì), 盡可能平等地解決不同受益人間的利益沖突。其二，以特別的技能與知識(shí)的善良管理人的特有謹(jǐn)慎、注意和技巧，使債權(quán)人的利益最大化，例如破產(chǎn)管理人撤銷向部分債權(quán)人作出的優(yōu)惠性清償、欺詐性轉(zhuǎn)移,拒絕對(duì)部分債權(quán)人的待履行合同等等。這些都是要求破產(chǎn)管理人公正地對(duì)待全體受益人。其三，維護(hù)社會(huì)公共利益，維護(hù)勞動(dòng)者和政府的利益，在破產(chǎn)事件出現(xiàn)難題時(shí)，及時(shí)與法院溝通，維護(hù)大局，利用法治手段，化解風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。

第五篇：破產(chǎn)管理人履職工作報(bào)告（定稿）

破產(chǎn)管理人履職工作報(bào)告

尊敬的上海市高級(jí)人民法院：

國(guó)浩律師事務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱“國(guó)浩”）系于一九九八年，經(jīng)司法部批準(zhǔn)在北京、上海、深圳三家當(dāng)?shù)刂蓭熓聞?wù)所基礎(chǔ)上，通過(guò)合并方式設(shè)立的全國(guó)第一家跨地區(qū)的集團(tuán)制綜合性律師事務(wù)所。

國(guó)浩律師（上海）事務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱“國(guó)浩上?！保┳鳛閲?guó)浩在上海設(shè)立的執(zhí)業(yè)機(jī)構(gòu)，系上海市高級(jí)人民法院編制的破產(chǎn)管理人名冊(cè)中光榮的一員，國(guó)浩上海既感到十分的榮幸，亦感到肩上的責(zé)任重大?，F(xiàn)特就國(guó)浩上海作為管理人的工作匯報(bào)如下：

一、管理人團(tuán)隊(duì)基本情況

國(guó)浩上海對(duì)于參與在貴院組織下開(kāi)展的清算工作包括破產(chǎn)清算及強(qiáng)制清算工作，特組成了以合伙人沈波律師為領(lǐng)導(dǎo)的清算團(tuán)隊(duì)。成立之初，團(tuán)隊(duì)成員共有四名，包括合伙人沈波律師、合伙人張澤傳律師、王衛(wèi)東律師及團(tuán)隊(duì)秘書(shū)朱丹宏，隨之破產(chǎn)案件數(shù)量的增加，為了能更加高效地履行管理人職責(zé)，國(guó)浩整合團(tuán)隊(duì)資源，逐步擴(kuò)大破產(chǎn)清算團(tuán)隊(duì)規(guī)模，目前，先后分別有8位律師加入破產(chǎn)管理人團(tuán)隊(duì)。

上述成員中，除團(tuán)隊(duì)秘書(shū)朱丹宏外，其他成員均具有中華人民共和國(guó)司法部授予的律師執(zhí)業(yè)資格。

附現(xiàn)有成員名單及相關(guān)執(zhí)業(yè)證書(shū)號(hào)如下：略（人員信息不公示）國(guó)浩上海在承辦破產(chǎn)案件過(guò)程中，為規(guī)范操作流程及提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量，結(jié)合破產(chǎn)案件實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，先后制作了涉及債權(quán)申報(bào)的系列格式，包括債權(quán)申報(bào)表、債權(quán)申報(bào)須知、債權(quán)申報(bào)文件清單、債權(quán)人地址及 聯(lián)系方式確認(rèn)書(shū)等申報(bào)材料。在此基礎(chǔ)上，本所針對(duì)具體破產(chǎn)清算或強(qiáng)制清算案件，國(guó)浩律師先后起草制訂了《××清算組議事規(guī)則》、《××清算組工作規(guī)程》等清算規(guī)章制度，為本所承辦破產(chǎn)案件實(shí)現(xiàn)規(guī)范化及流程化提供制度保障。另外，為建立破產(chǎn)清算案件防火墻制度，本所指派專人管理債務(wù)人財(cái)產(chǎn)、破產(chǎn)費(fèi)用，實(shí)行破產(chǎn)管理費(fèi)用實(shí)時(shí)記賬、憑證報(bào)銷的管理制度。

二、重大事項(xiàng)信息披露

國(guó)浩律師集團(tuán)事務(wù)所1998年6月成立后，在2011年3月更名為國(guó)浩律師事務(wù)所。國(guó)浩為能打造規(guī)模化、專業(yè)化的國(guó)內(nèi)一流大所，近二年來(lái)在烏魯木齊、貴陽(yáng)、蘇州等地新設(shè)了分支機(jī)構(gòu)，現(xiàn)在國(guó)內(nèi)外共設(shè)有分支機(jī)構(gòu)26個(gè)。

國(guó)浩上海近年來(lái)不存在機(jī)構(gòu)合并、分立和解散等情況。同時(shí)，作為貴院破產(chǎn)管理人名冊(cè)中的一員，一直恪盡職守，嚴(yán)格依照《公司法》、《企業(yè)破產(chǎn)法》及貴院頒發(fā)的《企業(yè)破產(chǎn)管理人管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，嚴(yán)格履行管理人工作職責(zé)。國(guó)浩上海的破產(chǎn)清算團(tuán)隊(duì)成員不存在相關(guān)違規(guī)情況。

三、參加高院隨機(jī)搖號(hào)情況

國(guó)浩上海自成為貴院破產(chǎn)管理人名冊(cè)中的一員以來(lái)，一直保證積極準(zhǔn)時(shí)地參與貴院開(kāi)展的搖號(hào)工作。通過(guò)參與貴院的搖號(hào)，國(guó)浩上海近年來(lái)共承接到企業(yè)破產(chǎn)案件及公司強(qiáng)制清算案件近20件。

四、承接的企業(yè)破產(chǎn)案件及公司強(qiáng)制清算案件

截止目前，國(guó)浩上海承接的企業(yè)破產(chǎn)案件及公司強(qiáng)制清算案件共23件，其中，企業(yè)破產(chǎn)案件11件，公司強(qiáng)制清算案件12件，具體案件明細(xì)詳見(jiàn)附表《承辦企業(yè)破產(chǎn)案件情況表》及《承接強(qiáng)制清算案件情況表》。

對(duì)于上述國(guó)浩上海承接的23件案件，其中18件系根據(jù)貴院搖號(hào)指定，另外5家系因上述5家清算案件衍生而由具體辦理案件的基層法院指定，主要情況如下：國(guó)浩上海在承辦上海畜產(chǎn)業(yè)豐進(jìn)出口有限公司破產(chǎn)清算一案中，根據(jù)上海市靜安區(qū)人民法院的指定承辦了上海畜產(chǎn)業(yè)豐進(jìn)出口有限公司的兩家長(zhǎng)期股權(quán)投資上海匯豐畜產(chǎn)品有限公司及上海業(yè)豐新匯絨毛制品廠的強(qiáng)制清算工作；國(guó)浩上海在承辦上海東華能國(guó)際貿(mào)易有限公司破產(chǎn)清算一案中，根據(jù)上海市浦東新區(qū)人民法院的指定承辦了上海東華能國(guó)際貿(mào)易有限公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資上海沁原實(shí)業(yè)有限公司的強(qiáng)制清算工作；國(guó)浩上海在承辦上海東華能國(guó)際貿(mào)易有限公司強(qiáng)制清算一案中，因上海東華能國(guó)際貿(mào)易有限公司資不抵債，根據(jù)上海市浦東新區(qū)人民法院的指定繼續(xù)承辦了上海東華能國(guó)際貿(mào)易有限公司的破產(chǎn)清算工作；國(guó)浩上海在承辦上海申福紡織制衣有限公司強(qiáng)制清算一案中，因上海申福紡織制衣有限公司資不抵債，根據(jù)上海市徐匯區(qū)人民法院的指定繼續(xù)承辦了上海申福紡織制衣有限公司的破產(chǎn)清算工作。

五、執(zhí)行職務(wù)及執(zhí)業(yè)紀(jì)律情況

無(wú)論是企業(yè)破產(chǎn)案件，還是公司強(qiáng)制清算案件，國(guó)浩上海都能嚴(yán)格依照《公司法》、《企業(yè)破產(chǎn)法》及貴院頒發(fā)的《企業(yè)破產(chǎn)管理人管理辦法》等法律法規(guī)的規(guī)定，嚴(yán)格履行管理人工作職責(zé)，認(rèn)真把握好清算工作的每一個(gè)環(huán)節(jié)，工作中遇到難題及時(shí)與法院溝通，爭(zhēng)取做到程序合法、實(shí)體合法兩不誤。截止目前，國(guó)浩上海承接的企業(yè)破產(chǎn)案件及公司強(qiáng)制清算案件進(jìn)展都較為順利。

作為國(guó)內(nèi)較大的綜合性律師事務(wù)所，作為破產(chǎn)管理人名冊(cè)中的律師事務(wù)所成員，國(guó)浩不僅僅在具體承辦案件上接受貴院及各具體辦理案件法院的指導(dǎo)，更在執(zhí)業(yè)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)接受上海市司法局、上海市律師協(xié)會(huì)的指導(dǎo)與監(jiān)督。執(zhí)業(yè)過(guò)程中，國(guó)浩要求每一位清算團(tuán)隊(duì)成員時(shí)刻牢記法律至上的準(zhǔn)則，堅(jiān)持以事實(shí)為根據(jù)，以法律為準(zhǔn)繩，嚴(yán)格依照律師行業(yè)的執(zhí)業(yè)規(guī)則、執(zhí)業(yè)紀(jì)律依法執(zhí)業(yè)。截止目前，國(guó)浩上海清算團(tuán)隊(duì)的每一位成員都能按照上述標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格要求自己。

六、工作特色與存在的問(wèn)題(一)國(guó)浩上海的工作特色

1.對(duì)于承接的每一個(gè)具體案件，國(guó)浩上海都采取專人負(fù)責(zé)、分工協(xié)作的原則，在讓清算團(tuán)隊(duì)每一位成員的優(yōu)勢(shì)得到充分發(fā)揮的情況下，保證案件的順利有序開(kāi)展。如每一個(gè)案件都有一個(gè)專人負(fù)責(zé)，其他成員予以協(xié)作，協(xié)作包括印章、財(cái)務(wù)的管理、訴訟專人負(fù)責(zé)等。2.結(jié)合國(guó)浩上海在資本市場(chǎng)、并購(gòu)市場(chǎng)的專業(yè)優(yōu)勢(shì)，國(guó)浩上?？蓪⑾嚓P(guān)債權(quán)債務(wù)重組的方法在破產(chǎn)債權(quán)的清償方案中加以運(yùn)用。如，在相關(guān)債務(wù)人一次性較難清償破產(chǎn)企業(yè)全部債務(wù)的情況下，通過(guò)與破產(chǎn)企業(yè)相關(guān)債權(quán)人的溝通確認(rèn)，采取債權(quán)債務(wù)重組的方式解決上述收款難、清償難的的兩難窘境。

3.國(guó)浩上海在工作中積極與法院溝通，爭(zhēng)取得到人民法院的支持與幫助。企業(yè)破產(chǎn)案件及公司清算案件系在法院主導(dǎo)下開(kāi)展的清算工作，涉及到破產(chǎn)企業(yè)、清算公司的方方面面，在某些事項(xiàng)管理人無(wú)法自身獨(dú)立完成的情況下，管理人則積極借助人民法院的幫助，如通過(guò)人民法院開(kāi)具的調(diào)查令查詢公司資產(chǎn)情況、通過(guò)法院執(zhí)行系統(tǒng)查詢公司名下賬戶開(kāi)戶情況等。同時(shí)，對(duì)于清算工作的進(jìn)展，管理人也積極保證向法院匯報(bào)。

(二)經(jīng)典案例：上海里納泰斯時(shí)裝有限公司強(qiáng)制清算案件 1.基本情況

根據(jù)該公司股東徐正琪的申請(qǐng)，上海市青浦區(qū)人民法院于2010年6月23日出具了（2010）青民二（商）清字第8號(hào)受理通知書(shū)（之一），并于2010年6月30日立案受理了上海里納泰斯時(shí)裝有限公司清算一案。2010年10月8日上海市青浦區(qū)人民法院（2010）青民二（商）清字第8號(hào)決定書(shū)決定成立上海里納泰斯時(shí)裝有限公司清算組，由國(guó)浩律師（上海）事務(wù)所擔(dān)任清算組組長(zhǎng)，對(duì)上海里納泰斯時(shí)裝有限公司開(kāi)展清算工作。2.難點(diǎn)及效果

上海里納泰斯時(shí)裝有限公司破產(chǎn)清算案件的主要難點(diǎn)：（1）在處置企業(yè)自有房產(chǎn)時(shí)，因涉及抵押權(quán)益，處置難度較大；（2）債權(quán)債務(wù)較多，尤其是涉及公司實(shí)際控制人與關(guān)聯(lián)企業(yè)的債務(wù)糾紛。（3）企業(yè)債權(quán)人自身涉及破產(chǎn)清算。

對(duì)于上述難點(diǎn)，破產(chǎn)管理人積極與抵押權(quán)人，人民法院協(xié)調(diào)溝通，在合法合規(guī)的前提下，以維護(hù)各債權(quán)人權(quán)益為目標(biāo)，處置抵押房產(chǎn)；涉及眾多企業(yè)實(shí)際控制人或關(guān)聯(lián)企業(yè)債務(wù)糾紛通過(guò)訴訟等方式進(jìn)行確認(rèn)。在上海市青浦人民法院的指導(dǎo)下，本案最終實(shí)行了債權(quán)分配，普通債權(quán)人的清償比率達(dá)到近40%。

(三)國(guó)浩上海存在的問(wèn)題

截止目前，根據(jù)國(guó)浩上海承辦的企業(yè)破產(chǎn)案件及公司強(qiáng)制清算案件，國(guó)浩上海存在的問(wèn)題主要在于因某些破產(chǎn)企業(yè)或清算公司的相關(guān)利害關(guān)系人的因素，如公司股東長(zhǎng)期不和、公司經(jīng)營(yíng)管理人員個(gè)人或?qū)嶋H控制企業(yè)與公司往來(lái)款項(xiàng)數(shù)額較大、復(fù)雜且不清晰、員工不滿企業(yè)破產(chǎn)等等阻撓因素，企業(yè)破產(chǎn)或公司清算較難順利推進(jìn)，破產(chǎn)進(jìn)程較為緩慢。對(duì)此，國(guó)浩上海正致力于積極改進(jìn)。

以上即是國(guó)浩上海作為管理人的履職工作報(bào)告，請(qǐng)貴院指正！國(guó)浩律師（上海）事務(wù)所 2017年6月13日