第一篇：關(guān)于加強(qiáng)經(jīng)費開支管理的規(guī)定

關(guān)于加強(qiáng)經(jīng)費開支管理的規(guī)定

為進(jìn)一步加強(qiáng)醫(yī)院財務(wù)管理，促進(jìn)醫(yī)院規(guī)范化建設(shè)，根據(jù)上級有關(guān)規(guī)定，結(jié)合醫(yī)院工作實際，對醫(yī)院的經(jīng)費開支管理規(guī)定如下：

一、醫(yī)院的經(jīng)費開支要從總體上符合財務(wù)預(yù)算管理的要求，醫(yī)院經(jīng)費首先用于計劃內(nèi)項目，以保障醫(yī)院的有序良好運轉(zhuǎn)；對計劃外的臨時性開支，必須事前申請，批準(zhǔn)后方能執(zhí)行，要限制發(fā)生的比例，并且原則上不予即時付款。

二、審批程序：醫(yī)院的各項支出要在院長領(lǐng)導(dǎo)下，由財務(wù)科統(tǒng)一執(zhí)行，并根據(jù)批準(zhǔn)的支出預(yù)算進(jìn)行管理。院長審批會簽。

三、醫(yī)院按計劃認(rèn)真組織采購，各項物資驗收入庫后，每月25日前須將購貨發(fā)票報財務(wù)科。

四、基建工程、醫(yī)療設(shè)備及其他需招標(biāo)采購的物資，須按上級和醫(yī)院規(guī)定的程序進(jìn)行，簽定的經(jīng)濟(jì)合同報財務(wù)科備案以備安排資金。財務(wù)科憑簽訂的有效合同及其它有關(guān)材料（大型設(shè)備可行性論證報告、效益評估報告）辦理付款，由院長簽字，凡屬于?？厣唐坊蛘少徤唐罚犊顣r須附有關(guān)審批或招標(biāo)資料，合同需要院長批準(zhǔn)。

五、大修、大型基建等項目用款，財務(wù)科憑已簽訂的合同及造價預(yù)算，以預(yù)付工程款按核定的工程進(jìn)度結(jié)算單，需經(jīng)負(fù)責(zé)基建人員和分管領(lǐng)導(dǎo)簽字，院長審批后，按基建付款的有關(guān)規(guī)定辦理付款，工程竣工決算須由有審計資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)出具審計報告，以及院長審批的工程結(jié)算核定書。

六、各項事業(yè)性繳費。如：水、電費、通訊費、排污費等常規(guī)性

費用項目，由院長簽字。

七、各種維修費（包括零星基建項目）需事前書面申請，緊急情況下口頭申請，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行。維修發(fā)票要求附有維修明細(xì)，須經(jīng)設(shè)備使用科室負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。

八、非常規(guī)性經(jīng)費開支，各方面的臨時任務(wù)、事項，分別由分管領(lǐng)導(dǎo)審批，院長會簽，重大支出項目經(jīng)院長辦公會共同研究會簽。

九、業(yè)務(wù)招待費經(jīng)院長批準(zhǔn)后，由院辦統(tǒng)一安排，費用定期匯總，由院長簽字。

十、財務(wù)科每年審核一次交通補(bǔ)貼的發(fā)放。

職工公務(wù)乘車一般不予報銷出租車費，因工作確需乘坐的，必須事前請示批準(zhǔn)。根據(jù)實際情況由院長簽字后報銷。

十一、黨、團(tuán)、婦、工會、老干部業(yè)務(wù)經(jīng)費的開支須經(jīng)院長批準(zhǔn)。

十二、職工參加各種會議、培訓(xùn)、進(jìn)修等因公出差，學(xué)費原則上先由個人墊付，學(xué)習(xí)完畢后持有效票據(jù)到財務(wù)科填寫報銷單（事先有約定事項的須提前說明），由院長簽字。

十三、職工加班補(bǔ)貼、各種獎勵，由財務(wù)科匯總計算簽字，由院長簽字后發(fā)放。

十四、托兒費須經(jīng)本人簽字，由院長簽字后，財務(wù)科按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

十五、病人退費：當(dāng)天的門診退費，由收費醫(yī)護(hù)人員在作廢的發(fā)票上注明原因，由所在科室主任、分管院長簽字后，收款處收回發(fā)票作廢，裝訂在存根聯(lián)備查并退款；非當(dāng)日門診退費，須經(jīng)收費科室注明原因，由科主任、財務(wù)主任、院長簽字后在財務(wù)科退費。

十六、購入物品或勞務(wù)需索要正規(guī)發(fā)票，不能用收據(jù)或白條代替，發(fā)票不能涂改，內(nèi)容要完整（必須列出明細(xì)）、填寫規(guī)范，否則視為無效發(fā)票。發(fā)票經(jīng)相關(guān)人員簽字確認(rèn)，院長簽字才能報銷。報銷單據(jù)必須用藍(lán)黑或碳素墨水填寫，簽字位置不能在單據(jù)正面的左上角及反面的右上角。

十七、在報銷或發(fā)放工資、加班費、勞務(wù)費、福利費等現(xiàn)金性個人收入時，由財務(wù)科按《稅法》有關(guān)規(guī)定同時代扣個人所得稅。大額現(xiàn)金報銷，需事先到財務(wù)科作計劃。

十八、科室購進(jìn)消耗類等材料需科主任提報購置計劃，經(jīng)院長審批簽字后報財務(wù)科備案方可購進(jìn)，嚴(yán)禁個人不經(jīng)醫(yī)院同意私自購進(jìn)醫(yī)療器械、材料等物品，否則不予報銷。

十九、科室領(lǐng)取醫(yī)療物品需科主任統(tǒng)一領(lǐng)??；單人科室領(lǐng)取醫(yī)療物品必須報辦公室，由辦公室負(fù)責(zé)領(lǐng)取，并做好記錄。

第二篇：經(jīng)費開支與報銷的規(guī)定（共）

經(jīng)費開支與報銷的規(guī)定

為了加強(qiáng)學(xué)校經(jīng)費的管理，提高學(xué)校資金的使用效益，根據(jù)財政部《內(nèi)部會計控制規(guī)范——貨幣資金（試行）》等規(guī)定，特制定學(xué)校經(jīng)費開支與報銷的規(guī)定如下：

一、全校教職工都應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行國家財經(jīng)制度，自覺遵守和維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，按照有關(guān)規(guī)定辦理經(jīng)費開支與報銷。

二、按“發(fā)票管理”的有關(guān)規(guī)定，使用和取得的發(fā)票或收據(jù)必須是國家規(guī)定使用的稅務(wù)發(fā)票或是財政部門兼章的合法票據(jù)。

三、按“會計法”規(guī)定，原始憑據(jù)記載的各項內(nèi)容均不得涂改；原始憑據(jù)有錯誤的，應(yīng)該由出具單位重開。

四、財會人員必須嚴(yán)格按照《會計法》等有關(guān)規(guī)定辦事，履行職責(zé)，對不真實、不合法的原始憑據(jù)不予受理，手續(xù)不齊備的需要補(bǔ)齊手續(xù)后才能支款和報銷。

五、經(jīng)費的開支和報銷

（一）部門經(jīng)費的開支必須按照經(jīng)學(xué)校審定后的部門預(yù)算執(zhí)行；因特殊情況確需開支的臨時性經(jīng)費，需經(jīng)校務(wù)會研究批準(zhǔn)。

（二）各項經(jīng)費的開支都必須經(jīng)財務(wù)主管人員按有關(guān)規(guī)定審核簽字、校長審批后，由出納人員支付。審批權(quán)限原則上200元以內(nèi)由財務(wù)主管人員審批，200---2000元以上由校長審批，2000元以上需經(jīng)學(xué)校行政會研究。

（三）課時津貼等常規(guī)性開支，根據(jù)學(xué)校的相關(guān)規(guī)定，按第五條第二款執(zhí)行。

（四）節(jié)日、期末慰問費、教學(xué)質(zhì)量獎等臨時性支出，經(jīng)學(xué)校行政會研究確定后，由辦公室制表，按第五條第二款執(zhí)行。

（五）因公學(xué)習(xí)、開會等需要開支的差旅費、會議費等，憑第二條、第三條所規(guī)定的合法票據(jù)，按第五條第二款執(zhí)行。

（六）按規(guī)定享受探親待遇的教職工，根據(jù)學(xué)校的相關(guān)規(guī)定，出具辦公室探親證明，按第五條第二款執(zhí)行。

六、物品的清購與報銷

（一）各處室在學(xué)校審定的部門預(yù)算內(nèi)需購物品，應(yīng)提前告之辦公室，經(jīng)財務(wù)主管人員復(fù)核、校長審批后，由專人購買。

（二）凡1000元以上的物品須有兩人以上在進(jìn)行價格與質(zhì)量的比較后購買，必須使用轉(zhuǎn)帳支票付款。

（三）經(jīng)批準(zhǔn)購買的物品原始憑據(jù)必須齊全，要有經(jīng)手人簽名，保管人員驗收，財務(wù)主管人員按規(guī)定審核簽字、校長審批后，由出納人員支款和報銷。

凡有未在以上條款中規(guī)定的情況，參照以上條款執(zhí)行。

第三篇：差旅費開支管理規(guī)定

差旅費開支管理規(guī)定

為規(guī)范中心差旅費管理，貫徹務(wù)實、節(jié)儉的精神，根據(jù)勝利油田分公司有關(guān)差旅費開支管理規(guī)定的要求，結(jié)合中心實際制定本規(guī)定。第一條 本規(guī)定所指差旅費包括住宿費、交通費（非市內(nèi)交通）和伙食補(bǔ)助費三部分。出差工作人員的住宿費、交通費（非市內(nèi)交通）實行標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑據(jù)按實報銷，第二條 伙食補(bǔ)助費按實際出差日歷天數(shù)計發(fā)，在出差歸來日起一個月內(nèi)報銷，原則上不得跨年報銷。

第三條 出差工作人員的住宿費、伙食補(bǔ)助費標(biāo)準(zhǔn)：

1、處級干部（含副高職稱）住宿費標(biāo)準(zhǔn)為每人每天300元，伙食補(bǔ)助費每人每天70元；

2、科級干部（含中級職稱）住宿費標(biāo)準(zhǔn)為每人每天220元，伙食補(bǔ)助費每人每天60元；

3、其它工作人員住宿費標(biāo)準(zhǔn)為每人每天140元，伙食補(bǔ)助費每人每天50元。

第四條 油田以外出差、參加會議、探親、學(xué)習(xí)（含培訓(xùn)）、調(diào)動工作（含新安置人員）、就醫(yī)等按下列規(guī)定執(zhí)行。

（一）出差

出差工作人員可根據(jù)旅途的遠(yuǎn)近與工作需要選乘交通工具。乘坐飛機(jī)要從嚴(yán)控制，外出出差一般不能乘坐飛機(jī)，對因路途較遠(yuǎn)或出差任務(wù)緊急需乘坐飛機(jī)的，須經(jīng)中心領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由計劃財務(wù)科統(tǒng)一訂票。對未經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)的，按同地點乘坐火車硬臥標(biāo)準(zhǔn)報銷。職工出差一般不

得乘坐火車軟臥，如乘坐軟臥按硬臥標(biāo)準(zhǔn)報銷。

（二）參加會議

工作人員到外地參加會議（含訂貨、產(chǎn)品驗收、評比、研討等），憑單位主要領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)的會議通知單報銷。對統(tǒng)一安排食宿并交納會務(wù)費的，住宿費在相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)按實報銷，不計發(fā)會議期間伙食補(bǔ)助費。

（三）探親

工作人員根據(jù)有關(guān)規(guī)定正常探親，憑人力資源科開具的證明，只報銷往返車（船）費，對往返途中必須轉(zhuǎn)乘并在中轉(zhuǎn)地住宿的，每中轉(zhuǎn)一次，可在相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報銷一次住宿費，對同站中轉(zhuǎn)停留時間原則上不得超過一天，超過一天，按一天的住宿標(biāo)準(zhǔn)報銷。

（四）學(xué)習(xí)培訓(xùn)

工作人員參加各種培訓(xùn)學(xué)習(xí),通常包含差旅費、培訓(xùn)費兩項費用。差旅費包括住宿費、交通費、伙食補(bǔ)助費；培訓(xùn)費包括學(xué)費、機(jī)具儀器使用費等。

1、工作人員到油田以外參加各種非學(xué)歷的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和進(jìn)修，應(yīng)填寫《工作人員外出學(xué)習(xí)申請單》，經(jīng)中心主要領(lǐng)導(dǎo)和人力資源科批準(zhǔn)同意后方可參加。學(xué)習(xí)期間伙食補(bǔ)助費按每人每天15元計發(fā)，住宿費在相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)按實報銷，車（船）費原則上每月不得超過一次往返。油田內(nèi)部培訓(xùn)由人力資源科統(tǒng)一安排食宿，計劃財務(wù)科統(tǒng)一進(jìn)行結(jié)算。

2、工作人員參加組織部門委派的有學(xué)歷教育，只報銷往返車（船）費和往返途中住宿費，不計發(fā)伙食補(bǔ)助費。非組織部門委派的培訓(xùn)為取得學(xué)歷所發(fā)生的一切費用由個人自理。

3、學(xué)習(xí)培訓(xùn)費報銷應(yīng)參照油田培訓(xùn)改革的要求執(zhí)行，職工外出培訓(xùn)，必須先經(jīng)中心人力資源科上報組織部、人力資源處批準(zhǔn)。同一次外出開會或培訓(xùn)，不能同時開具會議費和培訓(xùn)費單據(jù)。

4、培訓(xùn)所發(fā)生的培訓(xùn)費用及住宿費用，由人力資源科統(tǒng)一安排，個人未經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)的費用不予報銷。

（五）調(diào)動工作

調(diào)動和新安置到油田工作的人員，報到時一律不得乘坐飛機(jī)，如乘坐飛機(jī)按同等火車硬臥標(biāo)準(zhǔn)只報銷單程的車（船）費和住宿費，計發(fā)單程天數(shù)的伙食補(bǔ)助費，其行李、家具等托運費，據(jù)實報銷。

（六）油田以外就醫(yī)

中心職工經(jīng)中心醫(yī)院或勝利醫(yī)院檢查提出轉(zhuǎn)診意見，報主管衛(wèi)生部門批準(zhǔn)后住院就診的，執(zhí)行七個部門聯(lián)合下發(fā)的勝油工發(fā)[2004]32號工傷伙食補(bǔ)助規(guī)定“按照油田伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)70%發(fā)給伙食補(bǔ)助費”（注處級、副高級職稱及以上49元，科級、中級職稱42元,其它工作人員35元）。工傷外出就醫(yī)需由單位委派陪護(hù)人員的，只報銷一個人的陪護(hù)費用，陪護(hù)人員每人每天伙食補(bǔ)助30元，住宿標(biāo)準(zhǔn)100元。凡未經(jīng)主管衛(wèi)生部門批準(zhǔn)，自行外出就醫(yī)的，一切費用自理。

中心職工出差或駐外期間住院就診，參照出差或駐外補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

（七）現(xiàn)場監(jiān)督補(bǔ)貼

1、牛莊、東辛、現(xiàn)河、勝采、萊州灣、永安、萬全莊、草橋等地區(qū)，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)每人每天70元。

2、沾化、利津、純梁、濱南、河口、孤島、孤東、樁西、墾東、等地區(qū)，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)每人每天80元。

3、臨盤、高青、惠民、昌邑、大王北、車鎮(zhèn)、萊陽、陽信等地區(qū)，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)每人每天90元。

4、海上補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)每人每天130元。

5、新疆、青海、寧夏等地區(qū)，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)每人每天120元，上井補(bǔ)助每人每天100元。

6、機(jī)關(guān)科室管理人員巡井按照相應(yīng)的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)計發(fā)補(bǔ)助。

7、新疆、青海、寧夏等地區(qū)未上井時間按照相應(yīng)差旅費標(biāo)準(zhǔn)計發(fā)補(bǔ)助，勝利油區(qū)內(nèi)不再計發(fā)差旅費補(bǔ)助。

（八）其它費用

1、過路過橋費等交通費經(jīng)用車單位統(tǒng)一匯總，由中心主要領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，交計劃財務(wù)科審核報銷（出差過路過橋費應(yīng)隨差旅費報銷，單純發(fā)生過路過橋費的由單位匯總報銷）。

2、在沒有接送站的情況下，出差人員可報銷從出發(fā)地至機(jī)場機(jī)場至目的地的交通費用。

3、乘坐飛機(jī)購買的人身保險一律不予報銷；訂票費用不予報銷。第四條 審批權(quán)限

1、工作人員因公外出，在出差前填寫《出差申請單》，需乘坐飛機(jī)的還要填寫《飛機(jī)乘坐申請表》，經(jīng)各單位（科室）負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，報中心主要領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后作為報銷憑據(jù)；科室負(fù)責(zé)人出差，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)，報中心主要領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后作為報銷憑據(jù)。

2、工作人員報銷時，填寫《差旅費報銷單》，經(jīng)各單位（科室）負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，報中心主要領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后，交計劃財務(wù)科審核報銷。同時參加會議的附會議通知單（文件），外出就醫(yī)的附外出就醫(yī)證明，回家探親的附探親證明，外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)和進(jìn)修的附外出學(xué)習(xí)證明。第五條 報銷規(guī)定

1、工作人員出差、學(xué)習(xí)所需費用由自己墊付，計劃財務(wù)科不辦理借款手續(xù)；工作人員出差回來10日內(nèi)，最遲不超過30日，到計劃財務(wù)科辦理報銷手續(xù)。

2、工作人員自帶交通工具的，必須經(jīng)中心主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；非司機(jī)工作人員不能報銷過路過橋費、停車費等費用。

3、出差工作人員必須取得合法的原始票據(jù)，票據(jù)上各項目應(yīng)填寫清楚、完整；住宿發(fā)票必須清楚地反映出差人的單位、姓名、人數(shù)和天數(shù)，否則不予報銷；對取得的票據(jù)不能與出差時間、地點、內(nèi)容相符的票據(jù)不予報銷；出差人員嚴(yán)格執(zhí)行住宿標(biāo)準(zhǔn)，超標(biāo)部分由出差人員個人負(fù)擔(dān)；每次出差單據(jù)應(yīng)分別粘貼，做到單據(jù)與實際相符，不相關(guān)單據(jù)不予報銷。

4、不同級別人員一起出差，因工作需要入住同一賓館，隨行人員（不分職級）可入住超過本人級別標(biāo)準(zhǔn)房間，但不能超過隨同領(lǐng)導(dǎo)的入住級別。隨行人員報銷時，超標(biāo)住宿發(fā)生的住宿票據(jù)須經(jīng)當(dāng)事領(lǐng)導(dǎo)簽字，否則，超過規(guī)定限額部分不予報銷。

5、對本規(guī)定中限乘飛機(jī)、只報銷往返車（船）費的，如乘坐飛機(jī)則按照乘坐火車硬臥的相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)報銷，超出部分費用自理。

第六條 各級工作人員應(yīng)以身作則，模范執(zhí)行本規(guī)定。對違反上述規(guī)定的，計劃財務(wù)科一律不予報銷。

第七條 本規(guī)定由計劃財務(wù)科負(fù)責(zé)解釋，自下文之日起執(zhí)行。

第四篇：經(jīng)費開支管理辦法

為加強(qiáng)經(jīng)費管理，使開支符合科學(xué)、合理、規(guī)范、節(jié)約的原則，待制定本經(jīng)費管理辦法。

一、公司經(jīng)費實行分塊核定、管理和使用。主要包括：辦公費、交通費、差旅費、會議費等。

二、公司經(jīng)費審批權(quán)屬公司總經(jīng)理一支筆審批、核報。公司行政辦公室和財務(wù)部負(fù)責(zé)辦理具體業(yè)務(wù)。

（一）辦公費用管理

1、辦公用品（紙張筆、墨水、復(fù)印、打印等）費用按部門定編10元/人·月核定；

2、軟皮記錄本每人每月領(lǐng)取一本，鋼筆自備；

3、辦公用品由行政辦公室主任統(tǒng)一管理登記造冊，各部門根據(jù)辦公計劃和工作需要登記領(lǐng)取，費用實行累計考核，每月匯總結(jié)算并予以公布，超出標(biāo)準(zhǔn)部分由各部門自行承擔(dān)；

4、行政辦管理人員原則上只配電腦，不配置打印機(jī)，打印工作由行政辦公室統(tǒng)籌安排在商務(wù)中心進(jìn)行打印、復(fù)??；

5、打字耗材在行政辦公室主任處登記領(lǐng)取；

6、復(fù)印、打印費用由商務(wù)中心打字員進(jìn)行統(tǒng)一登記，部門承辦人員簽字，每月匯總一次并予以公布；

7、文件材料復(fù)印、打印必須經(jīng)行政辦兼職人員登簽發(fā)表格，由行政辦主任批準(zhǔn)；

8、行政辦原則上不承擔(dān)各部門的打字、復(fù)印業(yè)務(wù)，各部門如需打字、復(fù)印必須到商務(wù)中心進(jìn)行。

（二）業(yè)務(wù)招待費管理

1、公司因工作需要進(jìn)行業(yè)務(wù)招待，實行公司總經(jīng)理一支筆審批制度，由行政辦公室統(tǒng)一安排，憑就餐申請單就晚，宴請定點為百花村快餐公司一樓快餐部和二樓美食廣場；

2、招待標(biāo)準(zhǔn)：一般接待按30元/人（含酒水）核定，重要接待按50元/人（含酒水）核定；超支部分由宴請人員自理，特殊情況接待申報部經(jīng)理批準(zhǔn)后另行核定；

3、公司所有宴請必須提前填報審批單，報公司部經(jīng)理批準(zhǔn)后交由行政辦公室負(fù)責(zé)安排。就餐完畢后由宴請領(lǐng)導(dǎo)在結(jié)帳單上寫明宴請人數(shù)并簽名，由行政辦公室統(tǒng)一結(jié)帳，無就餐申請單的公司一律不予以結(jié)帳；

4、嚴(yán)格控制陪客人數(shù)，座陪人數(shù)最多不能超過宴請人數(shù)，無關(guān)人員禁止陪餐，嚴(yán)禁私人宴請，一經(jīng)查出，加倍處罰；

5、公司工作人員因公加班（節(jié)假日或晚上），經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)申請、行政辦主任批準(zhǔn)發(fā)放就餐單，按每餐10元/人標(biāo)準(zhǔn)可在公司快餐一、二樓就餐；

6、公司行政辦會同財務(wù)部每月將公司招待費明細(xì)情況在公司總經(jīng)理辦公會上通報一次，務(wù)求嚴(yán)肅認(rèn)真。

（三）會議費管理

1、召開公司會議所需經(jīng)費，需經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，公司行政辦公室承辦并負(fù)責(zé)費用把關(guān)；

2、召開各類業(yè)務(wù)性會議，由主辦部門寫出書面報告，報公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批，行政辦負(fù)責(zé)安排實施。

三、嚴(yán)肅財務(wù)制度，加強(qiáng)經(jīng)費管理

公司行政辦公室和財務(wù)部要認(rèn)真執(zhí)行財務(wù)管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行公司各項經(jīng)費管理規(guī)定，加強(qiáng)審查把關(guān)基礎(chǔ)工作，對全年各項費用要做出嚴(yán)格周密的預(yù)算，每月公布一次各項經(jīng)費使用情況，各項費用支出，未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理批準(zhǔn)不得擅自核銷，對違反財務(wù)制度而造成公司損失的將追究個人責(zé)任。

四、本辦法從～年6月15日起執(zhí)行。

五、本辦法解釋權(quán)為公司行政辦公室。

物業(yè)管理有限公司

第五篇：費用開支管理規(guī)定(精)

費用開支管理暫行規(guī)定

第一章

總

則

第一條 為進(jìn)一步落實集團(tuán)下達(dá)的費用開支管控要求，明確公司各部門費用開支管控責(zé)任，規(guī)范費用開支審批程序，根據(jù)集團(tuán)有關(guān)規(guī)定，制定本規(guī)定。

第二條 本規(guī)定適用公司各部門。公司下屬各全資、控股、參股公司，參照本規(guī)定執(zhí)行。

第二章 費用開支管控原則

第三條 費用開支實施預(yù)算目標(biāo)控制。

各部門費用原則上不得超過各部門全年費用預(yù)算總額，且業(yè)務(wù)招待費及公司認(rèn)為必要的其他費用項目單項不超預(yù)算。

未列入年初預(yù)算不可預(yù)見的并且對公司當(dāng)前經(jīng)營工作會造成直接影響的突發(fā)性費用開支或者因其他特殊原因超出同期預(yù)算的費用開支按照“必需、必要”的原則報批：5萬 1

元以下（不含5萬元）的由公司分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批，5萬元以上（含5萬元）的由總經(jīng)理辦公會審批。未經(jīng)批準(zhǔn)不得實施。

第四條 費用開支實施限額標(biāo)準(zhǔn)控制。

費用開支有限額標(biāo)準(zhǔn)的，如差旅費、業(yè)務(wù)招待費等，原則上不得超過限額標(biāo)準(zhǔn)。因特殊原因確需超標(biāo)的，應(yīng)說明原因，報經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可實施，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得實施。

第五條 費用開支實施事前審批。

非確需發(fā)生的可控費用開支，如差旅費、業(yè)務(wù)招待費、宣傳推廣費（含廣告費、展覽費及廣告宣傳禮品費等，下同）、會議費、專業(yè)咨詢費（含審計、評估、稅務(wù)等中介機(jī)構(gòu)費用，下同）、訴訟費（含法律顧問費，下同）、招聘費、租賃費、保險費、印刷費、購買辦公用品、電腦耗材、辦公家具等費用開支、書報費、維修保養(yǎng)費、傭金、協(xié)會費、福利、工會、培訓(xùn)、企業(yè)文化建設(shè)費等，需按下述規(guī)定辦理事前審批手續(xù)，2

未經(jīng)批準(zhǔn)，不得實施：

(一)其他規(guī)定有明確要求的，如差旅費、業(yè)務(wù)招待費等，按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行；

(二)宣傳推廣費單筆5萬元以下（不含5萬元）的由公司分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)總監(jiān)事前審批；5-50萬元（含5萬元，不含50萬元）的由公司分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理事前審批；50萬元以上（含50萬元）的由總經(jīng)理辦公會事前審批。宣傳推廣費事前申請中應(yīng)有以前類似活動效果的量化評估。

(三)會議費、專業(yè)咨詢費、訴訟費單筆3萬元以下（不含3萬元）的由公司分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)總監(jiān)事前審批，3-30萬元（含3萬元，不含30萬元）的由公司分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理事前審批；30萬元以上（含30萬元）的由總經(jīng)理辦公會事前審批。

(四)除上述情況外，其余可控費用開支由部門總經(jīng)理（含主持工作的部門總經(jīng)理室成員，下同）進(jìn)行事前審批。

有關(guān)費用開支超出預(yù)算或超過限額標(biāo)準(zhǔn)的，審批人不應(yīng) 3

批準(zhǔn)。特殊情況下確需實施的，應(yīng)按照本規(guī)定第三條、第四條要求辦理事前審批手續(xù)。

第六條 費用開支實施歸口管理。

各部門發(fā)生的費用計入各部門費用，不得列入其他部門或到下屬公司報銷，也不得代其他部門、下屬公司承擔(dān)費用。除統(tǒng)一進(jìn)行的宣傳推廣活動外，原則上不再為下屬公司市場推廣、新產(chǎn)品促銷等提供補(bǔ)助。

第七條 費用開支實施大額招標(biāo)。

對年采購額超過50萬元的項目，應(yīng)采用公開招標(biāo)方式。日常采購成宗辦公用品、電腦耗材、辦公家具等，需邀請三家以上（含三家）供應(yīng)商報價。審計、評估、稅務(wù)、法律等中介機(jī)構(gòu)的選聘，需邀請三家以上（含三家）符合條件的中介機(jī)構(gòu)候選。

第八條 費用開支優(yōu)先利用集團(tuán)內(nèi)部資源。

在舉辦會議、出差住宿、業(yè)務(wù)招待等時，在同等條件下優(yōu)先利用集團(tuán)內(nèi)部的資源。

第九條 費用開支取得的原始票據(jù)必須合法合規(guī)。各項費用開支必須取得符合稅法、財務(wù)會計制度等規(guī)定的原始票據(jù)。

第十條 費用開支實施月度通報。

財務(wù)部每月應(yīng)將各部門費用發(fā)生情況、預(yù)算完成情況等進(jìn)行通報。

第三章 費用開支管控的部門責(zé)任劃分 第十一條 工資、津貼、獎金及社保等人工成本由行政人事部負(fù)責(zé)根據(jù)國家、公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理，計入各部門費用。職工福利費、教育經(jīng)費、招聘費和外派人員費用由行政人事部代管，其中職工福利費、教育經(jīng)費分別在不超過工資薪金總額14%和2.5%且不超過全年預(yù)算的范圍內(nèi)使用。

第十二條 房屋租賃費、物業(yè)管理費、水電能源費、通訊費（含固定電話費、移動電話費）、汽車費用（含車輛汽油燃料、維修保養(yǎng)、保險、養(yǎng)路費等）、會議費、訴訟費、辦公用品費、辦公家具費、報刊費等由行政人事部負(fù)責(zé)日常 5

管理，并按照一定標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)偟接嘘P(guān)部門。其中房屋租賃費、物業(yè)管理費等應(yīng)由財務(wù)部按照財務(wù)會計制度的有關(guān)規(guī)定計入各部門費用。

第十三條 與計算機(jī)、網(wǎng)絡(luò)等有關(guān)的費用，如計算機(jī)軟硬件、耗材購買、租賃、維修保養(yǎng)、售后服務(wù)、互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)費等由信息管理部日常管理，并按照一定標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)偟接嘘P(guān)部門。

第十四條 宣傳推廣費由產(chǎn)品研發(fā)營銷部代管，并根據(jù)一定標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)偟接嘘P(guān)部門及有關(guān)下屬公司。

第十五條 工會經(jīng)費、企業(yè)文化建設(shè)費（由工會組織的有關(guān)活動在工會經(jīng)費中開支）、黨團(tuán)活動費由黨群工作部代管，其中工會經(jīng)費在不超過工資薪金總額2%和年初預(yù)算的范圍內(nèi)使用。

第十六條 財務(wù)費用（含銀行手續(xù)費、匯兌損益等）、所得稅及其他稅費、財產(chǎn)保險費、專業(yè)咨詢費、資產(chǎn)減值計提、固定資產(chǎn)折舊等由由財務(wù)部負(fù)責(zé)日常管理，財務(wù)部負(fù)責(zé)將資 6

產(chǎn)減值損失、固定資產(chǎn)折舊等按照一定標(biāo)準(zhǔn)分?jǐn)偟接嘘P(guān)部門。

第四章 原始票據(jù)的一般要求

第十七條 從外單位取得的原始票據(jù)，如發(fā)票等，必須蓋有該單位的公章。有關(guān)原始票據(jù)上的客戶名稱必須為公司全稱。

第十八條 購買實物，如辦公家具、電腦耗材等，必須附有驗收證明。

第十九條 支付給第三方款項的原始票據(jù)，必須有收款單位委托第三方收款的證明。

第二十條 原始票據(jù)不得涂改、刮擦或挖補(bǔ)。從外單位取得的原始票據(jù)有錯誤的，應(yīng)當(dāng)由開出單位重新開具。

第二十一條 各類原始票據(jù)必須真實合法，嚴(yán)禁弄虛作假。如發(fā)現(xiàn)用虛假發(fā)票冒領(lǐng)情況，除追回已報銷費用外，將根據(jù)有關(guān)規(guī)定予以處理。

第五章

費用開支報銷程序

第二十二條 費用開支原則上不借支。特殊情況下確需借支的，可憑批準(zhǔn)了的事前申請，經(jīng)部門總經(jīng)理和財務(wù)部總經(jīng)理批準(zhǔn)，辦理借支。

凡現(xiàn)金借支或報銷超過1萬元的需提前一天向財務(wù)部預(yù)約。

第二十三條 費用開支活動結(jié)束7日內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷手續(xù)，報帳后的多余款項應(yīng)當(dāng)場一次交還財務(wù)部。無故不報或遲報者，財務(wù)部即按其借款額從借款日按每天千分之一計算其資金占用費，連同欠款本金從經(jīng)辦人工資中扣回，在結(jié)清前不再給該部門提供借支。

第二十四條 經(jīng)辦人報銷應(yīng)填寫有關(guān)報銷單，并按時間順序牢固、整齊、美觀地附上各種原始單據(jù)。需事前審批的費用開支活動應(yīng)附有批準(zhǔn)了的事前申請。

第二十五條 費用開支活動按以下程序?qū)徟箐N：(一)一般情況下，經(jīng)辦人填寫有關(guān)報銷單（附有關(guān)原始票據(jù)），經(jīng)部門總經(jīng)理審批后，經(jīng)財務(wù)部總經(jīng)理進(jìn)行合法、合 8

規(guī)、準(zhǔn)確性審核后到出納處報銷。

(二)費用開支不得自支自批。部門總經(jīng)理經(jīng)手的費用開支由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。

(三)單次費用報銷1,000元以下（不含1,000元）的，由部門總經(jīng)理審批；1,000-5,000元（含1,000元，不含5,000元）的，部門總經(jīng)理審核后，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批；5,000-10,000元（含5,000元，不含10,000元）的，部門總經(jīng)理審核后，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)總監(jiān)審批；10,000元以上（含10,000元）的，部門總經(jīng)理審核后，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批。

(四)實際費用開支超限額標(biāo)準(zhǔn)，除已經(jīng)事前批準(zhǔn)的外，超標(biāo)部分原則上不予報銷，由經(jīng)辦人承擔(dān)；實際費用開支超事前預(yù)算的，確屬客觀原因?qū)е碌?，部門總經(jīng)理審批后，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批。

(五)公司總經(jīng)理室成員報支，本人簽署確認(rèn)并按以下權(quán)限審批后，由財務(wù)部總經(jīng)理審核后予以報支：總經(jīng)理報支，由 9

財務(wù)總監(jiān)簽批；公司總經(jīng)理室其他成員報支，由公司總經(jīng)理簽批。

第二十六條 下列情況不予報銷：

(一)私自涂改、刮擦或挖補(bǔ)的票據(jù)；辨認(rèn)不清和鉛筆書寫的票據(jù)；內(nèi)容與實際不符、大小寫不一致的票據(jù)；其他違反稅法、財務(wù)會計制度規(guī)定的票據(jù)，如各單位內(nèi)部結(jié)算的（不允許對外使用）的收據(jù)不得報銷。

(二)丟失票據(jù)無法取證和無法證實支付現(xiàn)金的。(三)違章罰款及其它因經(jīng)辦人過失而造成的損失浪費。(四)非費用開支活動期間票據(jù)或無故跨的單據(jù)。原則上次年15日以后不再報銷上一年費用開支。

(五)超限額標(biāo)準(zhǔn)、超預(yù)算未經(jīng)批準(zhǔn)的費用開支。

第八章 附則

第二十七條 各部門費用管控情況納入對部門總經(jīng)理的考核。

第二十八條 本規(guī)定由公司財務(wù)管理部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

第二十九條 本規(guī)定自公布之日起實行。