第一篇：融資性擔保公司客戶擔保保證金管理辦法
融資性擔保公司客戶擔保保證金管理辦法（試行）
第一條 為規(guī)范我公司融資性擔保業(yè)務(wù)保證金管理，防范和控制擔保風(fēng)險，進一步提高公司對中小企業(yè)的擔保服務(wù)水平，根據(jù)《融資性擔保公司管理暫行辦法》和融資性擔保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議精神(融資擔保發(fā)〔2012〕1號)，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。
第二條 客戶擔保擔保證的收取標準。依據(jù)公司《擔保業(yè)務(wù)收費管理辦法(暫行)》確定的融資性擔保客戶擔保收費率為基礎(chǔ)，結(jié)合客戶信用等級評價得分確定，按不超過擔保額的10%收取。
第三條 如客戶將保證金直接繳付合作銀行的，公司收取的金額標準為應(yīng)收保證金比例與客戶實際繳付給合作銀行的擔保保證金比例的差額。
第四條 收取客戶保證金時，應(yīng)與擔保客戶明確保證金為質(zhì)押資金，如擔保貸款到期，客戶按時足額償還金融機構(gòu)貸款，公司將無條件退還客戶繳存的保證金。
第五條公司選擇一家合作金融機構(gòu)開設(shè)保證金專戶，并與該金融機構(gòu)簽訂客戶保證金專戶管理協(xié)議，專戶管理辦法根據(jù)保證金監(jiān)管協(xié)議有關(guān)要求制定。
第六條公司對收取的客戶擔保保證金全額存入開設(shè)的“客戶擔保保證金”帳戶，實行專戶管理，并通過“存入保證金”科目對客戶保證金進行會計核算。
第七條 收取的客戶保證金用途僅限于合同約定的違約代償，不得用于委托貸款、投資等其他用途，也不得用于向銀行業(yè)金融機構(gòu)繳納保證金。
第八條 當擔?？蛻襞c債權(quán)人主合同到期，擔保客戶如約償還債務(wù)后，可向公司申請退還客戶保證金。審核合格后，由項目經(jīng)理提出申請，返還客戶保證金。
第九條 當擔?？蛻襞c債權(quán)人主合同到期，擔?？蛻粑醋泐~償還債務(wù)時，公司將依法合規(guī)處置該擔保客戶保證金，用于擔保代償，保證金與擔保貸款的差額，由公司以自有資金補足。
第十條 在擔?？蛻襞c債權(quán)人主合同到期前，由于擔?？蛻糁卮笞兓忍厥庠颍瑩？蛻籼崆皟斶€債務(wù)時，待擔?？蛻襞c合作金融機構(gòu)債權(quán)債務(wù)關(guān)系完全解除后，公司可依約提前退還客戶保證金。
第十一條 公司由專人負責客戶擔保保證金的統(tǒng)計核對工作，每月按時向融資性擔保機構(gòu)監(jiān)管部門報送客戶保證金余額及明細，并及時報告客戶保證金專戶的開設(shè)、變更、注銷等有關(guān)情況。
第十二條 年度終了，對有余額的客戶擔保保證金做好年度核對，對重點客戶或保證金余額較大客戶，必要時可采取往來函證的方式確認客戶保證金結(jié)余金額。
第十三條 當監(jiān)管部門對保證金管理要求有特殊變動時，由專人及時跟進變動內(nèi)容，并做好后續(xù)工作。
第十四條 本辦法由資金部負責解釋。
第十五條 本辦法自發(fā)布之日起施行。融資性擔保公司管理暫行辦法 第一章 總 則
第一條 為加強對融資性擔保公司的監(jiān)督管理，規(guī)范融資性擔保行為，促進融資性擔保行業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國合同法》等法律規(guī)定，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱融資性擔保是指擔保人與銀行業(yè)金融機構(gòu)等債權(quán)人約定，當被擔保人不履行對債權(quán)人負有的融資性債務(wù)時，由擔保人依法承擔合同約定的擔保責任的行為。
本辦法所稱融資性擔保公司是指依法設(shè)立，經(jīng)營融資性擔保業(yè)務(wù)的有限責任公司和股份有限公司。
本辦法所稱監(jiān)管部門是指省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定的負責監(jiān)督管理本轄區(qū)融資性擔保公司的部門。
第三條 融資性擔保公司應(yīng)當以安全性、流動性、收益性為經(jīng)營原則，建立市場化運作的可持續(xù)審慎經(jīng)營模式。
融資性擔保公司與企業(yè)、銀行業(yè)金融機構(gòu)等客戶的業(yè)務(wù)往來，應(yīng)當遵循誠實守信的原則，并遵守合同的約定。
第四條 融資性擔保公司依法開展業(yè)務(wù)，不受任何機關(guān)、單位和個人的干涉。第五條 融資性擔保公司開展業(yè)務(wù)，應(yīng)當遵守法律、法規(guī)和本辦法的規(guī)定，不得損害國家利益和社會公共利益。
融資性擔保公司應(yīng)當為客戶保密，不得利用客戶提供的信息從事任何與擔保業(yè)務(wù)無關(guān)或有損客戶利益的活動。
第六條 融資性擔保公司開展業(yè)務(wù)應(yīng)當遵守公平競爭的原則，不得從事不正當競爭。
第七條 融資性擔保公司由省、自治區(qū)、直轄市人民政府實施屬地管理。省、自治區(qū)、直轄市人民政府確定的監(jiān)管部門具體負責本轄區(qū)融資性擔保公司的準入、退出、日常監(jiān)管和風(fēng)險處置，并向國務(wù)院建立的融資性擔保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議報告工作。
第二章 設(shè)立、變更和終止
第八條 設(shè)立融資性擔保公司及其分支機構(gòu)，應(yīng)當經(jīng)監(jiān)管部門審查批準。經(jīng)批準設(shè)立的融資性擔保公司及其分支機構(gòu)，由監(jiān)管部門頒發(fā)經(jīng)營許可證，并憑該許可證向工商行政管理部門申請注冊登記。
任何單位和個人未經(jīng)監(jiān)管部門批準不得經(jīng)營融資性擔保業(yè)務(wù)，不得在名稱中使用融資性擔保字樣，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。第九條 設(shè)立融資性擔保公司，應(yīng)當具備下列條件：
（一）有符合《中華人民共和國公司法》規(guī)定的章程。
（二）有具備持續(xù)出資能力的股東。
（三）有符合本辦法規(guī)定的注冊資本。
（四）有符合任職資格的董事、監(jiān)事、高級管理人員和合格的從業(yè)人員。
（五）有健全的組織機構(gòu)、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理制度。
（六）有符合要求的營業(yè)場所。
（七）監(jiān)管部門規(guī)定的其他審慎性條件。
董事、監(jiān)事、高級管理人員和從業(yè)人員的資格管理辦法由融資性擔保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議另行制定。
第十條 監(jiān)管部門根據(jù)當?shù)貙嶋H情況規(guī)定融資性擔保公司注冊資本的最低限額，但不得低于人民幣500萬元。注冊資本為實繳貨幣資本。
第十一條 設(shè)立融資性擔保公司，應(yīng)向監(jiān)管部門提交下列文件、資料：
（一）申請書。應(yīng)當載明擬設(shè)立的融資性擔保公司的名稱、住所、注冊資本和業(yè)務(wù)范圍等事項。
（二）可行性研究報告。
（三）章程草案。
（四）股東名冊及其出資額、股權(quán)結(jié)構(gòu)。
（五）股東出資的驗資證明以及持有注冊資本5％以上股東的資信證明和有關(guān)資料。
（六）擬任董事、監(jiān)事、高級管理人員的資格證明。
（七）經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃。
（八）營業(yè)場所證明材料。
（九）監(jiān)管部門要求提交的其他文件、資料。
第十二條 融資性擔保公司有下列變更事項之一的，應(yīng)當經(jīng)監(jiān)管部門審查批準：
（一）變更名稱。
（二）變更組織形式。
（三）變更注冊資本。
（四）變更公司住所。
（五）調(diào)整業(yè)務(wù)范圍。
（六）變更董事、監(jiān)事和高級管理人員。
（七）變更持有5％以上股權(quán)的股東。
（八）分立或者合并。
（九）修改章程。
（十）監(jiān)管部門規(guī)定的其他變更事項。
融資性擔保公司變更事項涉及公司登記事項的，經(jīng)監(jiān)管部門審查批準后，按規(guī)定向工商行政管理部門申請變更登記。
第十三條 融資性擔保公司跨省、自治區(qū)、直轄市設(shè)立分支機構(gòu)的，應(yīng)當征得該融資性擔保公司所在地監(jiān)管部門同意，并經(jīng)擬設(shè)立分支機構(gòu)所在地監(jiān)管部門審查批準。第十四條 融資性擔保公司因分立、合并或出現(xiàn)公司章程規(guī)定的解散事由需要解散的，應(yīng)當經(jīng)監(jiān)管部門審查批準，并憑批準文件及時向工商行政管理部門申請注銷登記。
第十五條 融資性擔保公司有重大違法經(jīng)營行為，不予撤銷將嚴重危害市場秩序、損害公眾利益的，由監(jiān)管部門予以撤銷。法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。第十六條 融資性擔保公司解散或被撤銷的，應(yīng)當依法成立清算組進行清算，按照債務(wù)清償計劃及時償還有關(guān)債務(wù)。監(jiān)管部門監(jiān)督其清算過程。擔保責任解除前，公司股東不得分配公司財產(chǎn)或從公司取得任何利益。第十七條 融資性擔保公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力的，應(yīng)當依法實施破產(chǎn)。第三章 業(yè)務(wù)范圍
第十八條 融資性擔保公司經(jīng)監(jiān)管部門批準，可以經(jīng)營下列部分或全部融資性擔保業(yè)務(wù)：
（一）貸款擔保。
（二）票據(jù)承兌擔保。
（三）貿(mào)易融資擔保。
（四）項目融資擔保。
（五）信用證擔保。
（六）其他融資性擔保業(yè)務(wù)。
第十九條 融資性擔保公司經(jīng)監(jiān)管部門批準，可以兼營下列部分或全部業(yè)務(wù)：
（一）訴訟保全擔保。
（二）投標擔保、預(yù)付款擔保、工程履約擔保、尾付款如約償付擔保等履約擔保業(yè)務(wù)。
（三）與擔保業(yè)務(wù)有關(guān)的融資咨詢、財務(wù)顧問等中介服務(wù)。
（四）以自有資金進行投資。
（五）監(jiān)管部門規(guī)定的其他業(yè)務(wù)。
第二十條 融資性擔保公司可以為其他融資性擔保公司的擔保責任提供再擔保和辦理債券發(fā)行擔保業(yè)務(wù)，但應(yīng)當同時符合以下條件：
（一）近兩年無違法、違規(guī)不良記錄。
（二）監(jiān)管部門規(guī)定的其他審慎性條件。
從事再擔保業(yè)務(wù)的融資性擔保公司除需滿足前款規(guī)定的條件外，注冊資本應(yīng)當不低于人民幣1億元，并連續(xù)營業(yè)兩年以上。第二十一條 融資性擔保公司不得從事下列活動：
（一）吸收存款。
（二）發(fā)放貸款。
（三）受托發(fā)放貸款。
（四）受托投資。
（五）監(jiān)管部門規(guī)定不得從事的其他活動。
融資性擔保公司從事非法集資活動的，由有關(guān)部門依法予以查處。第四章 經(jīng)營規(guī)則和風(fēng)險控制
第二十二條 融資性擔保公司應(yīng)當依法建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，完善議事規(guī)則、決策程序和內(nèi)審制度，保持公司治理的有效性。
跨省、自治區(qū)、直轄市設(shè)立分支機構(gòu)的融資性擔保公司，應(yīng)當設(shè)兩名以上的獨立董事。
第二十三條 融資性擔保公司應(yīng)當建立符合審慎經(jīng)營原則的擔保評估制度、決策程序、事后追償和處置制度、風(fēng)險預(yù)警機制和突發(fā)事件應(yīng)急機制，并制定嚴格規(guī)范的業(yè)務(wù)操作規(guī)程，加強對擔保項目的風(fēng)險評估和管理。
第二十四條 融資性擔保公司應(yīng)當配備或聘請經(jīng)濟、金融、法律、技術(shù)等方面具有相關(guān)資格的專業(yè)人才?？缡?、自治區(qū)、直轄市設(shè)立分支機構(gòu)的融資性擔保公司應(yīng)當設(shè)立首席合規(guī)官和首席風(fēng)險官。首席合規(guī)官、首席風(fēng)險官應(yīng)當由取得律師或注冊會計師等相關(guān)資格，并具有融資性擔?；蚪鹑趶臉I(yè)經(jīng)驗的人員擔任。
第二十五條 融資性擔保公司應(yīng)當按照金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則和企業(yè)會計準則等要求，建立健全財務(wù)會計制度，真實地記錄和反映企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
第二十六條 融資性擔保公司收取的擔保費，可根據(jù)擔保項目的風(fēng)險程度，由融資性擔保公司與被擔保人自主協(xié)商確定，但不得違反國家有關(guān)規(guī)定。第二十七條 融資性擔保公司對單個被擔保人提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產(chǎn)的10％，對單個被擔保人及其關(guān)聯(lián)方提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產(chǎn)的15％，對單個被擔保人債券發(fā)行提供的擔保責任余額不得超過凈資產(chǎn)的30％。
第二十八條 融資性擔保公司的融資性擔保責任余額不得超過其凈資產(chǎn)的10倍。第二十九條 融資性擔保公司以自有資金進行投資，限于國債、金融債券及大型企業(yè)債務(wù)融資工具等信用等級較高的固定收益類金融產(chǎn)品，以及不存在利益沖突且總額不高于凈資產(chǎn)20％的其他投資。
第三十條 融資性擔保公司不得為其母公司或子公司提供融資性擔保。第三十一條 融資性擔保公司應(yīng)當按照當年擔保費收入的50％提取未到期責任準備金，并按不低于當年年末擔保責任余額1％的比例提取擔保賠償準備金。擔保賠償準備金累計達到當年擔保責任余額10％的，實行差額提取。差額提取辦法和擔保賠償準備金的使用管理辦法由監(jiān)管部門另行制定。
監(jiān)管部門可以根據(jù)融資性擔保公司責任風(fēng)險狀況和審慎監(jiān)管的需要，提出調(diào)高擔保賠償準備金比例的要求。
融資性擔保公司應(yīng)當對擔保責任實行風(fēng)險分類管理，準確計量擔保責任風(fēng)險。第三十二條 融資性擔保公司與債權(quán)人應(yīng)當按照協(xié)商一致的原則建立業(yè)務(wù)關(guān)系，并在合同中明確約定承擔擔保責任的方式。
第三十三條 融資性擔保公司辦理融資性擔保業(yè)務(wù)，應(yīng)當與被擔保人約定在擔保期間可持續(xù)獲得相關(guān)信息并有權(quán)對相關(guān)情況進行核實。
第三十四條 融資性擔保公司與債權(quán)人應(yīng)當建立擔保期間被擔保人相關(guān)信息的交換機制，加強對被擔保人的信用輔導(dǎo)和監(jiān)督，共同維護雙方的合法權(quán)益。第三十五條 融資性擔保公司應(yīng)當按照監(jiān)管部門的規(guī)定，將公司治理情況、財務(wù)會計報告、風(fēng)險管理狀況、資本金構(gòu)成及運用情況、擔保業(yè)務(wù)總體情況等信息告知相關(guān)債權(quán)人。第五章 監(jiān)督管理
第三十六條 監(jiān)管部門應(yīng)當建立健全融資性擔保公司信息資料收集、整理、統(tǒng)計分析制度和監(jiān)管記分制度，對經(jīng)營及風(fēng)險狀況進行持續(xù)監(jiān)測，并于每年6月底前完成所監(jiān)管融資性擔保公司上一年度機構(gòu)概覽報告。
第三十七條 融資性擔保公司應(yīng)當按照規(guī)定及時向監(jiān)管部門報送經(jīng)營報告、財務(wù)會計報告、合法合規(guī)報告等文件和資料。
融資性擔保公司向監(jiān)管機構(gòu)提交的各類文件和資料，應(yīng)當真實、準確、完整。第三十八條 融資性擔保公司應(yīng)當按季度向監(jiān)管部門報告資本金的運用情況。監(jiān)管部門應(yīng)當根據(jù)審慎監(jiān)管的需要，適時提出融資性擔保公司的資本質(zhì)量和資本充足率要求。
第三十九條 監(jiān)管部門根據(jù)監(jiān)管需要，有權(quán)要求融資性擔保公司提供專項資料，或約見其董事、監(jiān)事、高級管理人員進行監(jiān)管談話，要求就有關(guān)情況進行說明或進行必要的整改。
監(jiān)管部門認為必要時，可以向債權(quán)人通報所監(jiān)管有關(guān)融資性擔保公司的違規(guī)或風(fēng)險情況。第四十條 監(jiān)管部門根據(jù)監(jiān)管需要，可以對融資性擔保公司進行現(xiàn)場檢查，融資性擔保公司應(yīng)當予以配合，并按照監(jiān)管部門的要求提供有關(guān)文件、資料。現(xiàn)場檢查時，檢查人員不得少于2人，并向融資性擔保公司出示檢查通知書和相關(guān)證件。
第四十一條 融資性擔保公司發(fā)生擔保詐騙、金額可能達到其凈資產(chǎn)5％以上的擔保代償或投資損失，以及董事、監(jiān)事、高級管理人員涉及嚴重違法、違規(guī)等重大事件時，應(yīng)當立即采取應(yīng)急措施并向監(jiān)管部門報告。
第四十二條 融資性擔保公司應(yīng)當及時向監(jiān)管部門報告股東大會或股東會、董事會等會議的重要決議。
第四十三條 融資性擔保公司應(yīng)當聘請社會中介機構(gòu)進行年度審計，并將審計報告及時報送監(jiān)管部門。
第四十四條 監(jiān)管部門應(yīng)當會同有關(guān)部門建立融資性擔保行業(yè)突發(fā)事件的發(fā)現(xiàn)、報告和處置制度，制定融資性擔保行業(yè)突發(fā)事件處置預(yù)案，明確處置機構(gòu)及其職責、處置措施和處置程序，及時、有效地處置融資性擔保行業(yè)突發(fā)事件。第四十五條 監(jiān)管部門應(yīng)當于每年年末全面分析評估本轄區(qū)融資性擔保行業(yè)年度發(fā)展和監(jiān)管情況，并于每年2月底前向融資性擔保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議和省、自治區(qū)、直轄市人民政府報告本轄區(qū)上一年度融資性擔保行業(yè)發(fā)展情況和監(jiān)管情況。
監(jiān)管部門應(yīng)當及時向融資性擔保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議和省、自治區(qū)、直轄市人民政府報告本轄區(qū)融資性擔保行業(yè)的重大風(fēng)險事件和處置情況。
第四十六條 融資性擔保行業(yè)建立行業(yè)自律組織，履行自律、維權(quán)、服務(wù)等職責。全國性的融資性擔保行業(yè)自律組織接受融資性擔保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議的指導(dǎo)。
第四十七條 征信管理部門應(yīng)當將融資性擔保公司的有關(guān)信息納入征信管理體系，并為融資性擔保公司查詢相關(guān)信息提供服務(wù)。第六章 法律責任
第四十八條 監(jiān)管部門從事監(jiān)督管理工作的人員有下列情形之一的，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任：
（一）違反規(guī)定審批融資性擔保公司的設(shè)立、變更、終止以及業(yè)務(wù)范圍的。
（二）違反規(guī)定對融資性擔保公司進行現(xiàn)場檢查的。
（三）未依照本辦法第四十五條規(guī)定報告重大風(fēng)險事件和處置情況的。
（四）其他違反法律法規(guī)及本辦法規(guī)定的行為。
第四十九條 融資性擔保公司違反法律、法規(guī)及本辦法規(guī)定，有關(guān)法律、法規(guī)有處罰規(guī)定的，依照其規(guī)定給予處罰；有關(guān)法律、法規(guī)未作處罰規(guī)定的，由監(jiān)管部門責令改正，可以給予警告、罰款；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責任。第五十條 違反本辦法第八條第三款規(guī)定，擅自經(jīng)營融資性擔保業(yè)務(wù)的，由有關(guān)部門依法予以取締并處罰；擅自在名稱中使用融資性擔保字樣的，由監(jiān)管部門責令改正，依法予以處罰。第七章 附 則
第五十一條 公司制以外的融資性擔保機構(gòu)從事融資性擔保業(yè)務(wù)參照本辦法的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，具體實施辦法由省、自治區(qū)、直轄市人民政府另行制定，并報融資性擔保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議備案。
外商投資的融資性擔保公司適用本辦法，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，依照其規(guī)定。
融資性再擔保機構(gòu)管理辦法由省、自治區(qū)、直轄市人民政府另行制定，并報融資性擔保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議備案。
第五十二條 省、自治區(qū)、直轄市人民政府可以根據(jù)本辦法的規(guī)定，制定實施細則并報融資性擔保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議備案。第五十三條 本辦法施行前已經(jīng)設(shè)立的融資性擔保公司不符合本辦法規(guī)定的，應(yīng)當在2011年3月31日前達到本辦法規(guī)定的要求。具體規(guī)范整頓方案，由省、自治區(qū)、直轄市人民政府制定。
第五十四條 本辦法自公布之日起施行。
第二篇：客戶擔保保證金管理辦法
融資性擔保公司
客戶擔保保證金管理辦法
第一條 為規(guī)范我公司融資性擔保業(yè)務(wù)保證金收取、使用和管理，防范和控制擔保風(fēng)險，進一步提高公司對中小企業(yè)的擔保服務(wù)水平，根據(jù)七部委2010年第3號令《融資性擔保公司管理暫行辦法》和魯金辦發(fā)（2010）9號文的文件精神，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。
第二條 融資性貸款客戶擔保擔保證金的收取標準。依據(jù)公司《擔保業(yè)務(wù)收費標準》確定的融資性擔?？蛻魮Ｊ召M率為基礎(chǔ)，結(jié)合客戶信用等級評價得分確定，按不超過銀行收取該項擔保保證金的標準收取。
第三條 非融資性貸款客戶擔保保證金的收取標準。一般不超過貸款額的10%。
第四條 收取客戶保證金時，應(yīng)與擔?？蛻裘鞔_保證金為質(zhì)押資金，如擔保貸款到期，客戶按時足額償還金融機構(gòu)貸款，公司將無條件退還客戶繳存的保證金。
第五條 公司選擇一家合作金融機構(gòu)開設(shè)保證金專戶，并與該金融機構(gòu)、監(jiān)管部門簽訂客戶保證金專戶三方管理協(xié)議，專戶管理辦法根據(jù)保證金監(jiān)管協(xié)議有關(guān)要求制定。
第六條 公司對收取的客戶擔保保證金全額存入開設(shè)的“客戶擔保保證金”賬戶，實行專戶管理，并通過“存入保 1
證金”科目對客戶保證金進行會計核算。
第七條 收取的客戶保證金用途僅限于合同約定的違約代償，不得用于委托貸款、投資等其他用途。
第八條 當擔保客戶與債權(quán)人主合同到期，擔?？蛻羧缂s償還貸款后，可向公司申請退還客戶保證金。審核合格后，由項目經(jīng)理提出申請，返還客戶保證金。
第九條 當擔?？蛻襞c債權(quán)人主合同到期，擔保客戶未足額償還貸款債務(wù)時，公司將依法合規(guī)處置該擔?？蛻舯ＷC金，用于擔保代償，保證金與擔保貸款的差額，由公司以自有資金補足。
第十條 在擔?？蛻襞c債權(quán)人主合同到期前，由于擔?？蛻糁卮笞兓忍厥庠?，擔?？蛻籼崆皟斶€貸款債務(wù)時，待擔?？蛻襞c合作金融機構(gòu)債權(quán)債務(wù)關(guān)系完全解除后，公司可依約提前退還客戶保證金。
第十一條 公司由專人負責客戶擔保保證金的統(tǒng)計核對工作，每月按時向融資性擔保機構(gòu)監(jiān)管部門報送客戶保證金余額及明細，并及時報告客戶保證金專戶的開設(shè)、變更、注銷等有關(guān)情況。
第十二條 終了，對有余額的客戶擔保保證金做好核對，對重點客戶或保證金余額較大客戶，必要時可采取往來函證的方式確認客戶保證金結(jié)余金額。
第十三條 當監(jiān)管部門對保證金管理要求有特殊變動
時，由專人及時跟進變動內(nèi)容，并做好后續(xù)工作。
第十四條 本辦法由財務(wù)部負責解釋。
第十五條 本辦法自發(fā)布之日起施行。
*****投資擔保有限公司
二0一一年三月二十日
第三篇：融資性擔保公司管理辦法考試題
《融資性擔保公司管理辦法》試題一
姓
名：
得
分：
一、單項選擇題（共10小題，每題2分，共20分）
1.融資性擔保公司的注冊資本來源必須真實合法，全部為（）資本，由發(fā)起人或出資人（）繳納。
A．實物，分批
B．實物，一次足額
C．實繳貨幣，一次足額
D．實繳貨幣，分批
2.廣東省融資性擔保公司的注冊資本的最低限額為人民幣（）元。
A．2 億
B．1.5億
C．1億
D．5000萬
3.融資性擔保公司對單個被擔保人提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產(chǎn)的（），對單個被擔保人及其關(guān)聯(lián)方提供的融資性擔保責任余額不得超過凈資產(chǎn)的（），對單個被擔保人債券發(fā)行提供的擔保責任余額不得超過凈資產(chǎn)的（）。
A．10%，15%，20%
B．10%，20%，25%
C．10%，15%，30%
D．10%，15%，40%
4.融資性擔保公司的融資性擔保責任余額不得超過其凈資產(chǎn)的（）倍。
A．5
B．8
C．10
D．15
5.融資性擔保公司以自有資金進行投資，限于國債、金融債券及大型企業(yè)債務(wù)融資工具等信用等級較高的固定收益類金融產(chǎn)品，以及不存在利益沖突且不高于凈資產(chǎn)（）的其他投資。
A．10%
B．20%
C．25%
D．30%
6.融資性擔保公司應(yīng)當按照當年擔保費收入的（）提取未到期責任準備金，并按不低于當年年末擔保責任余額（）的比例提取擔保賠償準備金，擔保賠償準備金累計達到當年擔保責任余額（）的，實行差額提取。A．50%，1%，10%
B．50%，5%，10%
C．60%，5%，20%
D．60%，10%，20%
7.下列業(yè)務(wù)中哪項融資性擔保公司不能經(jīng)營（）。
A．貸款擔保
B．信用證擔保
C．訴訟保全擔保
D．發(fā)放貸款
8.融資性擔保公司應(yīng)當按（）向當?shù)卣鹑谵k（或政府指定部門）報告資本金運用情況。
A．月度
B．季度
C．半年
D．
9.融資性擔保公司變更下列事項（）的，應(yīng)當由公司所在地市金融局（辦）負責審查批準，并報省金融辦備案。
A ．跨市變更公司住所
B．除跨市以外變更公司住所 C．變更持有5%以上股權(quán)的股東
D．合并或者分立
10.融資性擔保公司在《融資性擔保公司管理暫行辦法》實施之前已經(jīng)設(shè)立但并不符合該辦法規(guī)定的，應(yīng)當在（）前達到該辦法規(guī)定的要求。A.2010年3月8日
B.2011年3月31日 C.2011年3月8日
D.2012年1月1日
二、多項選擇題（共10小題，每題3分，多選、少選不得分，共30分）
1.融資性擔保公司有重大違法經(jīng)營行為，不予撤銷將（）的，由行業(yè)主管部門予以撤銷。
A．嚴重危害市場秩序
B．損害公共利益 C．對公司有輕微損失
D．導(dǎo)致公司虧損
2.融資性擔保公司可以經(jīng)營的業(yè)務(wù)包括（）
A．貸款擔保
B．票據(jù)承兌擔保
C．貿(mào)易融資性擔保
D．發(fā)放貸款
3.融資性擔保公司可以兼營的業(yè)務(wù)包括（）
A．訴訟保全擔保
B．投標擔保、預(yù)付款擔保等履約擔保
C．以自有資金進行投資
D．吸收存款
4.融資性擔保公司不得從事的活動包括（）
A．吸收存款
B．發(fā)放貸款
C．受托發(fā)放貸款
D．受托投資
5.融資性擔保公司的股東應(yīng)具備的條件（）
A．信譽良好，無重大違法違規(guī)記錄。
B．具備持續(xù)出資能力。
C．了解融資性擔保業(yè)務(wù)的風(fēng)險、流程及相關(guān)規(guī)定等。
D．沒有出資能力，以借貸資金、他人委托資金入股。
6.融資性擔保公司的高級管理人員包括（）
A．總經(jīng)理
B．副總經(jīng)理
C．首席風(fēng)險官
D．首席合規(guī)官
E．財務(wù)負責人
7.下列哪些人員不得擔任融資性擔保公司董事、監(jiān)事、高級管理人員（）
A．有故意或重大過失犯罪記錄的B．因違反職業(yè)操守或者工作嚴重失職給所任職的機構(gòu)造成重大損失或者惡劣影響的 C．被取消董事、監(jiān)事、高級管理人員任職資格或禁止從事?lián)；蚪鹑谛袠I(yè)工作的年限未滿的D．最近五年擔任因違法經(jīng)營而被撤銷、接管、合并、宣告破產(chǎn)或者吊銷營業(yè)執(zhí)照的機構(gòu)的董事、監(jiān)事、高級管理人員，并負有個人責任的。
8.融資性擔保公司董事會職權(quán)依法和公司章程確定，但至少應(yīng)當包括（）
A．負責召集股東（大）會會議，執(zhí)行股東（大）會決議，向股東（大）會報告工作。
B．決定公司的經(jīng)營計劃，制定財務(wù)預(yù)決算方案。
C．決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)設(shè)置，聘任或解聘總經(jīng)理。D．制定公司基本管理制度。
9.融資性擔保公司應(yīng)當規(guī)范項目受理、評審、審批、簽約承保、包后監(jiān)管等工作流程和運行機制，項目評審時應(yīng)做到（）
A．應(yīng)當從定性、定量方面作出依據(jù)充分的分析判斷
B．應(yīng)當全面考察項目情況，評估擬設(shè)定的反擔保措施的合法性、標的的價值和可實現(xiàn)性.C．應(yīng)當嚴格評審被擔保對象的財務(wù)狀況，認真核查各類財務(wù)報表、產(chǎn)品庫存和業(yè)務(wù)合同，查清其真實性、合法性和價值。
D．應(yīng)當嚴格審查擔保項目所融資資金的用途，確保通過擔保融資的資金用于符合國家產(chǎn)業(yè)政策和改善民生的活動。
10.融資性擔保公司從事經(jīng)營活動應(yīng)遵循哪些基本準則（）
A．安全性
B．流動性
C．合法性
D．收益性
E．誠實守信
四、簡答題（共4小題，每題5分，共20分）
1.請列舉融資性擔保公司可以經(jīng)營的融資性擔保業(yè)務(wù)有哪些，可以兼營的非融資性擔保業(yè)務(wù)有哪些，不得從事的活動有哪些？
2.申請擔任融資性擔保公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)具備哪些條件？
3.融資性擔保機構(gòu)應(yīng)在重大風(fēng)險事件發(fā)生后及時向所在地政府金融辦（或政府指定部門）報告簡要情況，24小時內(nèi)報告具體情況。請問融資性擔保機構(gòu)應(yīng)報告的重大風(fēng)險事件具體包括那些情形
4.融資性擔保公司公司治理包括哪些內(nèi)容？
五、論述分析題（共1題，10分）
某融資性擔保公司公司會計審計報告顯示，2010年公司應(yīng)收帳款5000萬元，多為公司股東所欠帳款；應(yīng)付帳款5000萬元，多為高息吸儲資金；公司凈資產(chǎn)1億元，融資性擔保業(yè)務(wù)收入5千萬元，發(fā)放貸款獲得利息1千萬元；在保余額15億元，對某房地產(chǎn)企業(yè)提供貸款擔保責任余額1.5億元；某投資公司委托該融資性擔保公司開展投資業(yè)務(wù)，投資購買A股某股票3000萬元。請您簡要分析該公司在注冊資本金管理、業(yè)務(wù)范圍、投資行為、風(fēng)險管理等方面有哪些不符合規(guī)定，并請列出整改措施。
答案：單項：1-5 DDCCB 6-10 ADDBB
多項：1.AB
2.ABC
3.ABC
4.ABCD
5.AB
6.ABCDE
7.ABCD
8.ABCD
9.ABCD
10.ABD
判斷：1.√ 2.× 3.× 4.√ 5.√ 6.√ 7.√ 8.√ 9.√ 10.√
融資性擔保公司管理辦法》試題2 姓名：
分數(shù)：
單項選擇題：（30分，2分/題）
1、《融資性擔保公司管理暫行辦法》所稱融資性擔保是指擔保人與銀行業(yè)金融機構(gòu)等債權(quán)人約定，當被擔保人不履行對債權(quán)人負有的融資性債務(wù)時，由
依法承擔合同約定的擔保責任的行為
A擔保人
B被擔保人
C債權(quán)人
D債務(wù)人
2、本辦法所稱融資性擔保公司是指依法設(shè)立，經(jīng)營融資性擔保業(yè)務(wù)的有限責任公司和。
A 個人和組織
B法人單位
C經(jīng)濟實體
D股份有限公司
3、融資性擔保公司應(yīng)當以
為經(jīng)營原則，建立市場化運作的可持續(xù)審慎經(jīng)營模式。
A安全性 盈利性 流動性
B安全性 流動性 收益性
C安全性 收益性 充足性
D保障性 流動性 盈利性
4、監(jiān)管部門具體負責本轄區(qū)融資性擔保公司的準入、退出、日常監(jiān)管和
，并向國務(wù)院建立的融資性擔保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議報告工作。
A清算
B風(fēng)險處置
C增資擴股
D風(fēng)險補償
5、經(jīng)批準設(shè)立的融資性擔保公司及其分支機構(gòu)，由監(jiān)管部門頒發(fā)，并憑此向工商行政管理部門申請注冊登記。
A經(jīng)營許可證
B行業(yè)準入證
C批準文件
D核準開業(yè)批文
6、設(shè)立融資性擔保公司，應(yīng)當具備下列條件：有符合《中華人民共和國公司法》規(guī)定的章程；有符合本辦法規(guī)定的注冊資本；有符合任職資格的董事、監(jiān)事、高級管理人員和合格的從業(yè)人員，但不包括。
A 有符合要求的營業(yè)場所B有健全的組織機構(gòu)、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理制度。C有2個以上推薦機構(gòu)
D監(jiān)管部門規(guī)定的其他審慎性條件
E有具備持續(xù)出資能力的股東。
7、監(jiān)管部門根據(jù)當?shù)貙嶋H情況規(guī)定融資性擔保公司注冊資本的最低限額，但不得低于人民幣
萬元。
A300
B400
C500
D1000
8、定融資性擔保公司注冊資本為。
A貨幣資本和固定資產(chǎn) B實繳貨幣資本和自有資產(chǎn)
C 第三方認定驗資額 D實繳貨幣資本
9、跨省、自治區(qū)、直轄市設(shè)立分支機構(gòu)的融資性擔保公司，應(yīng)當設(shè)兩名以上的。A首席合規(guī)官
B首席風(fēng)險官
C獨立監(jiān)事
D獨立董事
10、融資性擔保公司應(yīng)當按照金融企業(yè)財務(wù)規(guī)則和企業(yè)會計準則等要求，建立健全財務(wù)會計制度，真實地記錄和反映企業(yè)的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和
。A盈虧狀況
B現(xiàn)金流量
C資產(chǎn)負債情況
D風(fēng)險損失情況
11、某融資性擔保公司凈資產(chǎn)為1.5億人民幣，對甲公司提供的融資性擔保責任余額不得超過
萬元，對甲公司及其子公司提供的融資性擔保責任余額不得超過
萬元，對甲公司發(fā)行債券提供的擔保責任余額不得超過
萬元。A 1500 2250 3000
B 1000 2000 4500
C 1500 2250 4500
D 1500
3000
4500
12、某融資性擔保公司凈資產(chǎn)為1億人民幣，最多可以自有資金
萬元 進行投資于一家高新科技公司。
A2000
B3000
C1000
D1500
13、擔保賠償準備金累計達到當年擔保責任余額的，實行差額提取。融資性擔保公司應(yīng)當按照當年擔保費收入的 提取未到期責任準備金，并按不低于當年年末擔保責任余額的比例提取擔保賠償準備金。
A 50% 1% 10% B 10% 5% 50%
C 10% 50% 1%
D 50% 5% 1%
14、融資性擔保公司應(yīng)當按照規(guī)定及時向監(jiān)管部門報送經(jīng)營報告、、合法合規(guī)報告等文件和資料。
A風(fēng)險分析報告 B業(yè)務(wù)收支報告
C財務(wù)會計報告
D 現(xiàn)金流量表
15、監(jiān)管部門根據(jù)監(jiān)管需要，可以對融資性擔保公司進行，融資性擔保公司應(yīng)當予以配合，并按照監(jiān)管部門的要求提供有關(guān)文件、資料。A現(xiàn)場稽核
B非現(xiàn)場稽核
C非現(xiàn)場檢查
D現(xiàn)場檢查多項選擇題：（14分）
1、融資性擔保公司有下列變更事項之一的，應(yīng)當經(jīng)監(jiān)管部門審查批準：
變更名稱；變更組織形式；變更注冊資本；變更公司住所；
（3分）A在經(jīng)營范圍內(nèi)創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種 B變更財務(wù)總監(jiān)
C變更持有2％以上股權(quán)的股東。D設(shè)立分支機構(gòu) E修改章程 F變更監(jiān)事長
2、融資性擔保公司不得從事下列活動：吸收存款；發(fā)放貸款；
。（3分）A直接投資B受托投資C間接投資
D受托發(fā)放貸款
E 為子公司提供訴訟保全擔保
3、融資性擔保公司應(yīng)當建立符合審慎經(jīng)營原則的擔保評估制度，并制定嚴格規(guī)范的業(yè)務(wù)操作規(guī)程，加強對擔保項目的風(fēng)險評估和管理。（5分）A風(fēng)險補償機制
B事后追償和處置制度
C突發(fā)事件應(yīng)急機制
D責任追究制度 E風(fēng)險預(yù)警機制
F決策程序
G審保會制度
4、融資性擔保公司應(yīng)當按照監(jiān)管部門的規(guī)定，將公司治理情況、等信息告知相關(guān)債權(quán)人。（3分）
A財務(wù)會計報告
B重大人事變動
C風(fēng)險管理狀況
D對外投資情況 E擔保費收入
F擔保業(yè)務(wù)總體情況
答案：單選：1-5 ADBBA
5-10 CCDDB
11-15 CACCD
多選：1.BDEF 2.BD 3.BCEF 4.ACF
簡答：
1、簡述我國信用體系建設(shè)的發(fā)展歷程和信用體系的定義。
答：我國社會信用問題第一次提出是20世紀90年代，當時，為了處置經(jīng)濟活動中嚴重的“三角債”問題，國務(wù)院發(fā)出了《關(guān)于在全國范圍內(nèi)開展清理“三角債”工作的通知》。1991年，原國務(wù)院生產(chǎn)辦在國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，采取一系列措施解決國有企業(yè)之間的“三角債”問題，不僅在一定程度上緩解了債務(wù)鏈對國有企業(yè)資金短缺的困擾，也涉及了計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌過程中的信用問題。1995年全國人大頒布了《擔保法》，為平等主體間的擔?；顒犹峁┝嘶镜姆煽蚣芎鸵罁?jù)。信用體系，有人稱之為國家信用體系，有人稱之為國民信用體系，有人稱之為社會信用體系。
2、簡述現(xiàn)金流對信用能力價值的作用。答：信用能力的量化，在財務(wù)狀態(tài)上表示為償債時前期的現(xiàn)金凈流量。凈流入量是即期償還債務(wù)的現(xiàn)金能力，償債退出企業(yè)的現(xiàn)金流不影響企業(yè)的經(jīng)營運行；凈現(xiàn)金為零或負值，是即期難以償還債務(wù)的表示，為償債而退出一部分現(xiàn)金，將會影響企業(yè)的經(jīng)營運行。因此現(xiàn)金流是衡量信用能力價值的基本尺度?，F(xiàn)金流量是償還即期債務(wù)的真實能力?？傊?，只有企業(yè)產(chǎn)生必需的現(xiàn)金流才能保證償還債務(wù)，分配股利，因此，評價信用能力的基礎(chǔ)在于現(xiàn)金流量。
3、簡述反擔保措施的條件。
答：不同的反擔保措施具有不同的生效條件。
（一）抵押反擔保措施的生效
以無地上定著物的土地使用權(quán)、城市房地產(chǎn)或村企業(yè)的廠房等建筑物，林木、車輛、設(shè)備和其他動產(chǎn)抵押的，應(yīng)當辦理抵押登記，合同自訂立起生效。
（二）質(zhì)押反擔保措施的生效
質(zhì)押反擔保措施包括動產(chǎn)質(zhì)押反擔保措施和權(quán)利質(zhì)押反擔保措施兩種。
（三）保證反擔保措施的生效
保證人與債權(quán)人應(yīng)以署名的形式訂立保證合同，依法成立的合同自合同成立時生效。
（四）其它反擔保措施的生效
其他反擔保措施如收益權(quán)、個人連帶責任，應(yīng)當通過公正機構(gòu)進行公正。
論述
1、根據(jù)自己的擔保從業(yè)經(jīng)歷，論述擔保機構(gòu)發(fā)生風(fēng)險的原因及控制風(fēng)險的防范措施。
答：
一、擔保機構(gòu)發(fā)生風(fēng)險的原因
風(fēng)險是一種不確定性，是引致?lián)p失發(fā)生的一種可能性。擔保行為是保證人和債權(quán)人約定，當債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔責任的行為。因此，擔保業(yè)務(wù)的風(fēng)險很大程度上是來自債務(wù)人信用方面的風(fēng)險。擔保機構(gòu)在為債務(wù)人提供擔保后，由于各種事先無法預(yù)料的因素的影響，被擔保的債務(wù)人可能無法按時、如數(shù)歸還借款，這時就需要擔保人為償還債務(wù)，即發(fā)生了擔保代償。如果擔保機構(gòu)最終不能全部回收擔保代償資金，就會導(dǎo)致?lián)C構(gòu)經(jīng)濟上的損失。這就是擔保機構(gòu)經(jīng)營擔保業(yè)務(wù)所特有的風(fēng)險。
擔保機構(gòu)發(fā)生風(fēng)險的原因是多方面的。外部經(jīng)濟環(huán)境、信用環(huán)境、法律環(huán)境和國家政策導(dǎo)向等因素都會對擔保機構(gòu)的經(jīng)營產(chǎn)生影響；擔保機構(gòu)自身的經(jīng)濟實力、人才素質(zhì)、經(jīng)營管理經(jīng)驗、對風(fēng)險的控制和管理能力等，更決定著擔保機構(gòu)能否持續(xù)經(jīng)營。作為一個獨立經(jīng)營的經(jīng)濟實體，擔保機構(gòu)發(fā)生風(fēng)險的原因與其他企業(yè)有著許多相同之處，但擔保機構(gòu)又是一個經(jīng)營信用產(chǎn)品的特殊企業(yè)，其主營業(yè)務(wù)是為企業(yè)的融資提供信用擔保。從其特殊性出發(fā)，導(dǎo)致?lián)C構(gòu)
發(fā)生風(fēng)險的主要原因有：
（一）債務(wù)人還款能力不足
在擔保行為中，債務(wù)人具有良好的還款能力是擔保責任得以順利解決的關(guān)鍵，事實上，大部分擔保機構(gòu)發(fā)生風(fēng)險的原因都是源于債務(wù)人沒有足夠的還款能力。因此，擔保機構(gòu)在為債務(wù)人提供擔保之前，必須先學(xué)會如何科學(xué)、準確地評價和判斷債務(wù)人的還款能力。
（二）債務(wù)人的道德水平低下
債務(wù)人有還款能力并不一定能夠保證其能償還債務(wù)，債務(wù)人如果在道德品質(zhì)上存在問題，在主觀上不愿意償還債務(wù)，同樣也會給擔保機構(gòu)帶來極大的風(fēng)險。受社會信用環(huán)境、法律意識和道德水平的影響，有些企業(yè)通過提供虛假資料、隱瞞事實等不正當手段騙得擔保機構(gòu)的信用，從而套取銀行貸款；有些債務(wù)人在具備還款能力的情況下，也拖欠銀行的債務(wù)，造成擔保機構(gòu)代償。這些都屬于債務(wù)人的道德風(fēng)險。因此，在法制建設(shè)尚未健全、信用環(huán)境不夠完善的情況下，企業(yè)的還款意愿可能比企業(yè)的還款能力更重要。
（三）債權(quán)人對債務(wù)人監(jiān)管不力
如果擔保機構(gòu)在做擔保業(yè)務(wù)時，為債權(quán)人提供了百分之百的擔保，也就是債權(quán)的保障完全依賴于擔保人，擔保行為就可能成為債權(quán)人轉(zhuǎn)移風(fēng)險的一種手段，債權(quán)人在貸款項目的評審、審批和貸后項目的監(jiān)督管理等方面就可能有某種程度的放松，增加了貸款信用風(fēng)險發(fā)生的可能性，從而也增大了擔保機構(gòu)的風(fēng)險。四）擔保機構(gòu)自身經(jīng)營管理不善
擔保機構(gòu)是經(jīng)營信用的特殊機構(gòu)，只有自身保持良好的資產(chǎn)質(zhì)量、充足的現(xiàn)金支付能力，才有可能為債務(wù)人提供信用保證。擔保機構(gòu)在為別人提供擔保的同時，也要盡可能避免由于經(jīng)營擔保業(yè)務(wù)而帶來的損失。如果擔保機構(gòu)本身因經(jīng)營管理不善而發(fā)生較大的資產(chǎn)損失，甚至無法持續(xù)經(jīng)營，也就根本談不上保證自己的信用了。
二、擔保機構(gòu)風(fēng)險控制和風(fēng)險管理的措施
擔保機構(gòu)的風(fēng)險是客觀存在的。當擔保機構(gòu)為債務(wù)人的還款出具了保證合同，只要債務(wù)人沒有全部清償債務(wù)，擔保風(fēng)險就會存在。擔保機構(gòu)不可能完全消除擔保風(fēng)險，但擔保機構(gòu)可以通過自身的管理以及采取有效的措施來防范和控制風(fēng)險，盡可能地把擔保風(fēng)險控制在擔保機構(gòu)可以接受的水平。擔保機構(gòu)可采用以下措施控制和管理業(yè)務(wù)風(fēng)險：
（一）提高擔保項目的評審水平
（二）建立科學(xué)的項目決策程序和內(nèi)部風(fēng)險控制機制
1、實行“審保分離”，強化項目決策的約束機制
2、嚴格授權(quán)管理，強化決策程序的制約作用
3、規(guī)范評審委員會審議規(guī)則和決策人員審批行為
4、建立項目責任制度，嚴格責任監(jiān)督和責任追究
5、提高擔保業(yè)務(wù)決策的科學(xué)性和準確性
（三）加強對在保項目的動態(tài)跟蹤管理
1、在保項目動態(tài)跟蹤
2、在保項目反擔保物的監(jiān)管
（四）加強對代償項目的管理和追償
1、代償項目的管理
2、代償項目的追償
(1)督促債務(wù)人盡快籌資歸還欠款。
(2)處理抵押、質(zhì)押物（權(quán)）。
(3)落實信用反擔保方義務(wù)。
(4)轉(zhuǎn)移債務(wù)，保全債權(quán)。
(5)變更反擔保，增加抵押物價值。
(6)以資抵償，減少損失。
(7)債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)及債權(quán)重組。
(8)依法起訴，通過法律手段來維持擔保機構(gòu)的權(quán)益。
（五）提高擔保機構(gòu)自身的抗風(fēng)險能力
1、堅持以“穩(wěn)健經(jīng)營”的理念來經(jīng)營擔保業(yè)務(wù)，切實保證擔保機構(gòu)資金的安全性和效益性。
2、建立健全內(nèi)部業(yè)務(wù)運作監(jiān)控制度，嚴格防范道德風(fēng)險的發(fā)生。
3、堅持量力而行、分散風(fēng)險的業(yè)務(wù)運作模式，不要“將雞蛋都放在一個籃子里”。
4、努力建立“利益共享，風(fēng)險共擔”的擔保業(yè)務(wù)運作體制，爭取政府給予“擔保損失核銷補償”的政府支持。
5、保證擔保資金的安全性和流動性。
（六）開拓思路，轉(zhuǎn)變觀念，將風(fēng)險管理工作由被動轉(zhuǎn)為主動
1、想方設(shè)法增大債務(wù)人違約的成本。
2、吧因哈能夠和擔保機構(gòu)之間純粹的擔保關(guān)系轉(zhuǎn)變?yōu)椤昂献骰锇椤标P(guān)系。
（七）建立健全擔保業(yè)務(wù)風(fēng)險管理評價和預(yù)警制度
第四篇：融資擔保公司保證金案例
近年來，各地農(nóng)村合作金融機構(gòu)大量開展與融資性擔保公司合作，收取其一定數(shù)量的擔保保證金，然后向其擔保的借款人按照一定的放大倍數(shù)發(fā)放貸款。據(jù)不完全統(tǒng)計，2010年上半年，安徽省農(nóng)村合作金融機構(gòu)收取融資性擔保公司擔保保證金余額逾20億元，向其擔保對象發(fā)放貸款余額逾100億。但是，一些機構(gòu)在擔保金的收取和管理上做法不夠合規(guī)，從而使擔保金的法律地位不能穩(wěn)固，可能使擔保金得不到法律認可，進而使得農(nóng)村合作金融機構(gòu)不能對此擔保金享有優(yōu)先權(quán)，危及所放貸款的安全。
近日，安徽省蚌埠市轄內(nèi)一家聯(lián)社（下稱聯(lián)社）涉及一件關(guān)于保證金的訴訟，很具有代表性，特此解析，供加強保證金管理借鑒。
具體案情：2006年12月底，聯(lián)社與擔保公司簽訂《擔保業(yè)務(wù)合作協(xié)議書》，就擔保公司為個體私營企業(yè)向聯(lián)社申請貸款提供擔保事宜達成一致意見，其中第七條約定：擔保公司在聯(lián)社開立擔保保證金專用賬戶，按擔保貸款余額不低于五比一的比例存入聯(lián)社相應(yīng)的擔保保證金，且該賬戶余額始終保持在1000萬元以上，未經(jīng)聯(lián)社同意不另作他用。2007年6月8日，擔保公司向聯(lián)社轉(zhuǎn)入1000萬元，聯(lián)社明確了賬號，并存放在“保函保證金”科目之中。2008年1-5月，聯(lián)社從該賬戶多次扣劃款項，用于清償擔保公司所擔保的借款人逾期貸款本息；同時，部分借款人向該賬戶轉(zhuǎn)入保證金。
2008年5月29日，該市中級人民法院（下稱一審法院）在執(zhí)行第三人與擔保公司借款糾紛案件時，扣劃該賬戶中保證金155萬元。其后，聯(lián)社向一審法院
提起訴訟，請求依法確認其對該賬戶中保證金享有優(yōu)先受償權(quán)。一審法院經(jīng)審理認為，該賬戶開立后，發(fā)生過多筆對外結(jié)算業(yè)務(wù)，同時，《擔保業(yè)務(wù)合作協(xié)議》未對擔保金賬戶名稱、賬號進行約定，即未明確約定該“保函保證金”賬戶作為雙方質(zhì)押擔保的保證金賬戶，將資金存入該賬戶起不到公示作用，不符合“特定化”要求，不能認定雙方質(zhì)押擔保關(guān)系成立，駁回聯(lián)社的訴訟請求。聯(lián)社不服一審判決，提起上訴。二審法院經(jīng)審理認為，從約定的內(nèi)容看，聯(lián)社與擔保公司簽訂《擔保業(yè)務(wù)合作協(xié)議書》顯屬雙方就用保證金賬戶中資金作為貸款擔保的書面合意，為書面質(zhì)押合同。聯(lián)社與擔保公司實際履行協(xié)議內(nèi)容，設(shè)立專用賬戶，將金錢移交質(zhì)權(quán)人即聯(lián)社；該保函保證金賬戶應(yīng)為協(xié)議約定的保證金賬戶（理由是：
一、簽訂《擔保業(yè)務(wù)合作協(xié)議書》時銀行賬號尚無法生成，因為賬號時存入資金時隨機生成的，不能實現(xiàn)約定，不能因協(xié)議未約定具體賬戶而排除該保函保證金賬戶為擔保保證金賬戶；
二、賬戶資金用途全部為扣劃逾期貸款和交繳保證金，與一般結(jié)算賬戶明顯不同，符合質(zhì)押特征）；擔保公司按照約定在聯(lián)社設(shè)立賬戶并存入資金即完成了金錢質(zhì)押公示的要求。聯(lián)社與擔保公司之間的質(zhì)押關(guān)系成立并生效，案涉賬戶為雙方設(shè)立的質(zhì)押賬戶，聯(lián)社對該賬戶中資金享有優(yōu)先權(quán)。
法理分析：銀行是否對擔保公司交繳的擔保保證金享有優(yōu)先受償權(quán)，關(guān)鍵在于該保證金是否屬于質(zhì)押性質(zhì)的金錢。而成就法律意義上的保證金，需要具備一定的條件：
一、銀行與擔保公司之間必須要簽訂書面的質(zhì)押合同。《中華人民共和國擔保法》第六十四條規(guī)定，出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人應(yīng)當以書面形式訂立質(zhì)押合同，質(zhì)押合同自質(zhì)物移交于質(zhì)權(quán)人時生效。實踐中銀行與擔保公司之間大多采取簽訂《擔保業(yè)務(wù)合作協(xié)議》方式，其中包括擔保公司交繳擔保金為銀行向有關(guān)借款人發(fā)放的貸款進行擔保的內(nèi)容，具備建立質(zhì)押關(guān)系的合意。但是，如果遇到糾紛，審判機
關(guān)不一定據(jù)此種條款認定質(zhì)押協(xié)議的存在。
二、擔保公司交繳的保證金必須“特定化”。《最高人民法院關(guān)于適用〈擔保法〉若干問題的解釋》八十五條規(guī)定，債務(wù)人或者第三人將其金錢以特戶、封金、保證金等形式特定化后，移交債權(quán)人占有作為債權(quán)的擔保，債務(wù)人不履行債務(wù)時，債權(quán)人可以以該金錢優(yōu)先受償。
銀行如何使擔保公司交繳的保證金特定化呢？金錢的特定化是指實質(zhì)的特定化，而非形式上的特定化，即必須采取特定的形式限制該金錢的流通功能。封金的形式過于教條，無法充分發(fā)揮金錢貨幣的價值。特戶因為管理部門要求過高，只限專項管理和使用證券交易結(jié)算基金、期貨交易保證金、信托基金、住房基金等，一般企業(yè)單位不能開設(shè)專用賬戶，也就無法設(shè)定合法的特戶金錢質(zhì)押擔保。保證金的形式在銀行實務(wù)中比較常用。一般而言，企業(yè)和銀行都是采用保證金形式設(shè)定金錢動產(chǎn)質(zhì)押，如按揭貸款保證金、保函保證金、承兌匯票保證金以及備用信用證保證金等都屬此類性質(zhì)。
按照上述規(guī)定，銀行收取擔保公司保證金后，為其設(shè)立專門的“保證金”賬戶，確定具體的賬號，并使其與質(zhì)押合同約定的賬戶賬號相一致，如果質(zhì)押合同沒有明確約定，銀行應(yīng)當與擔保公司補充簽訂保證金存放協(xié)議，這樣保證金才具有充分的公示效力。實踐中，一些銀行為照顧擔保公司利益，將擔保金放入存款賬戶予以計息，向擔保公司出具單位存款證明，這樣做極不規(guī)范。
三是保證金賬戶管理應(yīng)當規(guī)范，即獨立開戶、?？顚Ｓ谩１ＷC金賬戶的戶主是擔保公司，但其存入的資金該公司不能控制，而由銀行實際控制；只有當其擔保的借款人貸款逾期后，銀行才可以直接扣劃用于償還借款人沒償還的貸款本息。擔保公司不能要求銀行動用該賬戶中的資金支付結(jié)算其他業(yè)務(wù)，銀行也不得利用
此賬戶為擔保公司進行一般結(jié)算活動。否則該保證金有其名無其實，失去了特定化的效力。
風(fēng)險提示：
一、銀行應(yīng)當與繳交保證金的公司簽訂書面的《保證金質(zhì)押合同》。銀行首次與擔保公司合作時，往往先簽訂合作協(xié)議，由于不交繳擔保金，不能確定存放賬號，所以合作協(xié)議中往往不能明確記載保證金賬戶。建議一旦生成保證金賬號，銀行應(yīng)當及時與擔保公司簽訂補充協(xié)議，明確質(zhì)押關(guān)系，明確保證金金額和存放的賬號。如果是二次合作，雙方應(yīng)當簽訂質(zhì)押合同，明確既有賬號作為保證金賬戶。
二、保證金賬戶管理應(yīng)當規(guī)范，即獨立開戶、?？顚Ｓ?。銀行應(yīng)當把擔保公司的保證金與一般資金分開存放，涉及保證金的業(yè)務(wù)和一般結(jié)算業(yè)務(wù)分別在不同的賬戶辦理和記錄，嚴格保證金用途，禁止將其挪作他用。
三、其他涉及保證金的業(yè)務(wù)，如按揭貸款保證金、保函保證金、承兌匯票保證金以及備用信用證保證金等，都要按照金錢質(zhì)押的法律規(guī)定，參照前述要求進行規(guī)范操作。
第五篇：擔保保證金管理辦法（定稿）
貴州鴻安擔保公司客戶
擔保保證金管理辦法
根據(jù)《融資性擔保公司管理暫行辦法》和融資性擔保業(yè)務(wù)監(jiān)管部際聯(lián)席會議精神，為規(guī)范我公司融資性擔保業(yè)務(wù)保證金管理，防范和控制擔保風(fēng)險，進一步提高公司對中小企業(yè)的擔保服務(wù)水平，結(jié)合公司實際情況，制定本辦法。
第一條 擔保保證金定義
商業(yè)銀行為了在貸款發(fā)放過程中減小和避免風(fēng)險，要求客戶為擔保的貸款存入一定比例的資金，應(yīng)付違約時的代償。
第二條 客戶擔保擔保證的收取標準。
依據(jù)公司與所合作商業(yè)銀行簽訂的《專業(yè)擔保機構(gòu)合作協(xié)議》的規(guī)定，繳付所擔保業(yè)務(wù)的金額的相應(yīng)比例。由公司在銀行開設(shè)的“授信保證金專戶”按照單筆一次性劃存。第三條 擔保責任解除后，如未發(fā)生代償應(yīng)及時將專戶上的資金劃出，確保保證金賬戶上的資金系在保金額。
第四條 公司選擇一家合作金融機構(gòu)開設(shè)保證金專戶，并與該金融機構(gòu)簽訂客戶保證金專戶管理協(xié)議，專戶管理辦法根據(jù)保證金監(jiān)管協(xié)議有關(guān)要求制定。
第五條對客戶擔保保證金全額存入開設(shè)的“客戶擔保保證金”帳戶，實行專戶管理，并通過“存入保證金”科目對客戶保證金進行會計核算，不與基本戶、一般賬戶等其他賬戶混用。
第六條當擔?？蛻襞c債權(quán)人主合同到期，擔保客戶未足額償還債務(wù)時，公司將依法合規(guī)處置該擔?？蛻舯ＷC金，用于擔保代償。擔保公司依程序追償，執(zhí)行反擔保物。第七條 在擔保客戶與債權(quán)人主合同到期前，由于擔?？蛻糁卮笞兓忍厥庠颍瑩？蛻籼崆皟斶€債務(wù)時，待擔?？蛻襞c合作金融機構(gòu)債權(quán)債務(wù)關(guān)系完全解除后，公司可依約提前退出保證金。第八條 公司由專人負責客戶擔保保證金的統(tǒng)計核對工作，每月按時向融資性擔保機構(gòu)監(jiān)管部門報送客戶保證金余額及明細，并及時報告客戶保證金專戶的開設(shè)、變更、注銷等有關(guān)情況。第九條 本辦法自發(fā)布之日起施行。
二零一一年十月
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