第一篇：酒店建設(shè)資金結(jié)算模式

酒店建設(shè)資金結(jié)算模式

 酒店裝修改造過程，實(shí)質(zhì)是建設(shè)資金流動(dòng)過程。工程款如何結(jié)算，直接影響工程質(zhì)量、造價(jià)和工期。但長期以來，國內(nèi)裝飾業(yè)尚未與國際慣例接軌，仍在實(shí)行一套落后的結(jié)算流程。即：簽訂合同后，酒店(甲方)按工程預(yù)算付給裝飾公司(乙方)工程預(yù)付款，隨后，按所謂形象進(jìn)度分批撥付進(jìn)度款，工程竣工乙方報(bào)決算，經(jīng)甲方審計(jì)后按決算最終價(jià)款(注意：往往預(yù)、決算工程總造價(jià)差異較大)付至95%，預(yù)留5%質(zhì)量保證金，兩年內(nèi)付清。這種結(jié)算方式，既不利于甲方選到好隊(duì)伍，也不利于施工中甲乙雙方密切配合，甲方合法權(quán)益難以得到根本保障。

 首先，這種結(jié)算方式使乙方競爭門檻大大降低。

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因可用甲方的工程款施工，乙方不需分文自有資金，皮包公司、裝修游擊隊(duì)都可參與投標(biāo)，沒資質(zhì)甚至沒執(zhí)照怎么辦？好辦，只要交上5%的管理費(fèi)，找個(gè)雙甲資質(zhì)的裝飾公司掛靠，被掛靠者不用具體干，只需蓋章、走賬，1000萬工程便可得50萬，何樂而不為呢？這種小公司一旦中標(biāo)，有活現(xiàn)找人，錢到手人就走，給工程實(shí)施埋下巨大隱患。

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其次，這種結(jié)算方式易導(dǎo)致乙方相互之間惡性競爭，弄虛作假，使好隊(duì)伍落榜。因投標(biāo)時(shí)預(yù)算只是竣工結(jié)算的參考，有些乙方為了中標(biāo)，預(yù)算故意漏項(xiàng)，決算再追加，總造價(jià)不易控制。工期也是如此，乙方拿到預(yù)付款和進(jìn)度款后，可找出很多理由拖延工期，工程后期，即使甲方看出很多問題，但工程款按形象進(jìn)度已大量付出，很難控制乙方質(zhì)量。

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第三，在工程施工過程中甲乙雙方互相怕，乙方怕甲方資金無保證，就整天追著甲方要錢，甲方怕乙方干不好，想卡著錢保質(zhì)量和工期，甲方每一批付款都需不同部門報(bào)批、簽字，手續(xù)較為繁雜，很難保證及時(shí)付款，影響工料費(fèi)開支，也會(huì)影響質(zhì)量和工期。

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為改變這種落后的結(jié)算方式，確保甲乙雙方的合法權(quán)益和相互密切配合，我們可采用與國際酒店裝修業(yè)接軌的一種嶄新結(jié)算方式，即：甲方開據(jù)銀行履約保函方式，具體做法是：

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一、設(shè)計(jì)施工招標(biāo)相分離，設(shè)計(jì)中標(biāo)者提供的所有圖紙資料為各施工投標(biāo)者計(jì)算造價(jià)、工期的統(tǒng)一依據(jù)。

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二、要求所有的施工投標(biāo)者按統(tǒng)一設(shè)計(jì)要求提供全部主材樣品、樣本、產(chǎn)地、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量檢測報(bào)告及數(shù)量、單價(jià)，甲方進(jìn)行材料封樣。

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三、盡量采用一次性包死的固定價(jià)格，不僅要包死工程明細(xì)項(xiàng)目的數(shù)量和單價(jià)，更要包死全部工程的總量及總造價(jià)，乙方漏項(xiàng)責(zé)任自負(fù)。

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四、在招標(biāo)文件及合同中明確質(zhì)量及工期，每項(xiàng)明細(xì)指標(biāo)的違約金，如乙方投標(biāo)書工期假如承諾30天，第31天后每天須付給甲方違約金多少錢要界定清楚，寫入合同。

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五、合同中取消所有的預(yù)付款及進(jìn)度款。簽訂合同后甲方將工程款全部存入銀行，由銀行開據(jù)銀行履約保函。履約保函存入的工程款，在施工期間即不屬于甲方也不屬于乙方，即規(guī)定了竣工甲方的全部付款條件，也規(guī)定了甲方對(duì)乙方的全部扣款條件。整個(gè)施工期間，乙方必須用自有流動(dòng)資金支付全部工料費(fèi)及管理費(fèi)用。工程竣工驗(yàn)收合格，銀行根據(jù)履約保函的約定，留下質(zhì)保金和乙方違約金，一次性付給乙方。

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只有這樣，一些無經(jīng)濟(jì)實(shí)力的公司才能被淘汰出局。同時(shí)，招標(biāo)的預(yù)算基本等于決算，可有效控制總造價(jià)。乙方工期不敢亂報(bào)，因竣工驗(yàn)收合格后乙方才能拿到工程款，質(zhì)量、工期違約都可能給乙方帶來巨大經(jīng)濟(jì)損失，由甲方提心吊膽地盯工地，變?yōu)橐曳奖厝粯O端負(fù)責(zé)任地把工程干好。在施工期間，因付款而帶來的管理人員、管理費(fèi)用、經(jīng)濟(jì)糾紛等可大量消除，甲方不怕裝飾公司干不好，乙方不怕造成應(yīng)收款，雙方必然相互信任，密切配合，最終在優(yōu)化施工隊(duì)伍選擇的前提下，依靠經(jīng)濟(jì)利益的法律制約，真正實(shí)現(xiàn)“質(zhì)優(yōu)、價(jià)廉、工期短”的工程建設(shè)總目標(biāo)。

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第二篇：資金結(jié)算管理制度[范文模版]

資金結(jié)算管理制度

1.管理機(jī)構(gòu)

財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)酒店的資金結(jié)算、借貸、往來調(diào)劑等管理工作，并指導(dǎo)、監(jiān)督分酒店的資金運(yùn)行。分酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)其所在酒店的資金結(jié)算、往來等管理工作。2.賬戶管理

開立、變更賬戶，須經(jīng)總經(jīng)理同意，由財(cái)務(wù)部門具體執(zhí)行。原則上各酒店只能在便于開展業(yè)務(wù)的銀行開設(shè)一個(gè)存款賬戶，辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù)。開設(shè)賬戶情況及變更情形及時(shí)向財(cái)務(wù)部書面呈報(bào)、備案。3.支票管理

（1）支票由出納人員或財(cái)務(wù)部門指定專人保管。支票與財(cái)務(wù)印鑒由不同人員分開保管。

（2）支票領(lǐng)用時(shí)按要求逐項(xiàng)認(rèn)真填寫“支票領(lǐng)用單”，由所在部門負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)簽字后，到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取支票。（3）原則上不允許各業(yè)務(wù)部門領(lǐng)取空白支票。特殊情況，經(jīng)酒店總經(jīng)理審批。各部門累計(jì)領(lǐng)取支票不得超過三帳，超過三張未報(bào)帳的，財(cái)務(wù)部門暫時(shí)停封該部門借款業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)部門及時(shí)催促各業(yè)務(wù)部門及時(shí)辦理結(jié)算報(bào)銷手續(xù)。

（4）支票付款后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，購置物品時(shí)需要入庫驗(yàn)收簽字后方可報(bào)銷。

（5）收到支票后，及時(shí)送存銀行，不拖不壓。（6）收付業(yè)務(wù)款發(fā)生時(shí)出納人員及時(shí)登記日記帳。做到先登帳后付款，先收款后登帳。出納人員按月對(duì)帳，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，書面呈報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理。

（7）每周五下班前各酒店出納人員將銀行存款金額書面或電話報(bào)告財(cái)務(wù)部經(jīng)理，為資金籌措、安排、調(diào)度提供及時(shí)、準(zhǔn)確的決策依據(jù)。4.現(xiàn)金管理

（1）下列范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金：職員工資、津貼、獎(jiǎng)金；個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開支；酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。結(jié)算起點(diǎn)暫定為1000元，如需調(diào)整由總經(jīng)理確定。

（2）酒店購置固定資采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。購置辦公用品、勞保福利及其他物品價(jià)款一次超過1000元的，采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金；采購價(jià)款一次低于800元的，可以使用現(xiàn)金結(jié)算，也可以使用支票結(jié)算。

（3）庫存限額經(jīng)總經(jīng)理審批核準(zhǔn)，現(xiàn)金超額部分送存銀行。（4）收入現(xiàn)金及時(shí)入帳，送存銀行。財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從酒店庫存限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付，即不得坐支。

（5）財(cái)務(wù)人員從銀行中提取現(xiàn)金，當(dāng)填寫“現(xiàn)金支票領(lǐng)用單”，并寫明用途和金額，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后提取。

（6）酒店職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單”，由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，到出納人員處領(lǐng)取。

（7）報(bào)銷時(shí)憑發(fā)票、差旅費(fèi)單據(jù)及酒店認(rèn)可的有效報(bào)銷或借款憑單，經(jīng)辦人簽字，會(huì)計(jì)審核，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，到出納人員處沖抵以前借款、領(lǐng)取現(xiàn)金。付款后加蓋付款標(biāo)志及經(jīng)辦人戳記。（8）工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理提供的核發(fā)工資資料按月編制工資表，交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款，月末發(fā)放工資，填制記帳憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理。

（9）辦理款項(xiàng)匯兌時(shí)，財(cái)務(wù)人員經(jīng)審核“匯兌通知單“及有關(guān)憑證，分別由經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、酒店總經(jīng)理簽字，出納人員到銀行辦理。

（10）出納人員當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆按順序記載現(xiàn)金收付，帳目當(dāng)日清月結(jié)，帳實(shí)相符。（11）不準(zhǔn)超范圍、超限額使用現(xiàn)金。（12）不準(zhǔn)白條抵庫。（13）不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金。

（14）不準(zhǔn)利用賬戶替他人或其他單位套取現(xiàn)金。

（15）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不定期對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查。主管會(huì)計(jì)經(jīng)常與出納核對(duì)庫存現(xiàn)金情況。

（16）每個(gè)季度財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人至少會(huì)同主管會(huì)計(jì)抽查一次庫存現(xiàn)金對(duì)差異情況進(jìn)行分析，形成庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告，提出改進(jìn)意見，以書面形式呈報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理。5.備用金管理

（1）各部門由于業(yè)務(wù)工作性質(zhì)，需要備用金的，書面提出申請(qǐng)，經(jīng)酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（2）根據(jù)酒店總經(jīng)理通知，部門領(lǐng)取備用金時(shí)，填寫借款單，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，由出納人員依憑證付款。各部門指定專人負(fù)責(zé)備用金管理，并將人員名單報(bào)送各酒店財(cái)務(wù)部門備案。（3）部門領(lǐng)取備用金累計(jì)一般不超過2000元。

（4）備用金管理人員每周與財(cái)務(wù)部門結(jié)算一次，及時(shí)補(bǔ)充備用金。財(cái)務(wù)部門按時(shí)催促備用金管理人員辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)。（5）因業(yè)務(wù)發(fā)展或部門調(diào)整，不再需要使用備用金的部門及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，歸還備用金。

xxxxxxx有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)部

第三篇：資金結(jié)算委托書（通用）

資金結(jié)算委托書（通用5篇）

如果被委托人做出違背國家法律的任何權(quán)益，委托人有權(quán)終止委托協(xié)議。在日常生活和工作中，我們?cè)谏钪幸矔?huì)經(jīng)常用到委托書。在寫之前，可以先參考范文，以下是小編為大家收集的資金結(jié)算委托書（通用5篇），僅供參考，歡迎大家閱讀。

中國工商銀行 分行 支行：

代理人名稱：

國際航協(xié)認(rèn)可代理人代碼：

我司（代理點(diǎn)）委托你行辦理我司BSP票款清算業(yè)務(wù)，并向你行承諾以下事項(xiàng)：

1、我公司向貴行提供的所有開戶資料均真實(shí)、合法；

2、同意你行按BSP（中國）的要求對(duì)我司BSP票款結(jié)算專戶進(jìn)行監(jiān)督管理；

3、你行可以按BSP（中國）的要求通過直接借記方式主動(dòng)扣劃我公司BSP票款結(jié)算專戶的款項(xiàng)；

4、你行可以代理BSP（中國）查詢我票款結(jié)算專戶的記錄和余額等帳戶資料；

5、我公司在你行開立的票款結(jié)算專戶如有變更等手續(xù)，由我司負(fù)責(zé)向BSP（中國）申請(qǐng)報(bào)告。

委托人：

被委托人：

日期：

拉卡拉支付有限公司：

茲委托拉卡拉支付有限公司將我司已安裝的拉卡拉POS終端所產(chǎn)生的銀行卡交易款項(xiàng)劃至我司指定人員銀行卡賬戶內(nèi)，因此所產(chǎn)生任何法律糾紛及經(jīng)濟(jì)損失均由我司承擔(dān)。

我司指定人員銀行卡賬戶信息如下：

開戶姓名：___________________________

開戶銀行：___________________________

開戶賬號(hào)：___________________________

以上信息均我司填寫，確保信息的真實(shí)性。

委托人：

被委托人：

日期：

通聯(lián)支付網(wǎng)絡(luò)服務(wù)股份有限公司：

本人作為（單位名稱、經(jīng)營場所名稱或地址）的經(jīng)營者，現(xiàn)向xx（身份證號(hào)碼：xxxxxx）授權(quán)，以xx的個(gè)人結(jié)算賬戶作為本單位申辦、使用貴司“樂信通”業(yè)務(wù)的結(jié)算賬戶。

授權(quán)結(jié)算賬戶信息如下：

賬戶名稱：

賬戶賬號(hào)：

開戶銀行（具體到支行）：

授權(quán)人：

身份證號(hào)碼：

單位簽章：

授權(quán)日期：xx年xx月xx日

被授權(quán)人聲明：

1、本人保證授權(quán)人簽名真實(shí)有效，并承擔(dān)因虛假簽名而產(chǎn)生的相關(guān)責(zé)任； 2、本人保證在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)，若有超權(quán)限行為，愿承擔(dān)相應(yīng)的.責(zé)任。

注：本授權(quán)書需同時(shí)附加蓋授權(quán)單位公章的下列證件方為有效：營業(yè)執(zhí)照、授權(quán)人身份證復(fù)印件、被授權(quán)人身份證復(fù)印件。

銀行授權(quán)見證人簽名：

銀行有權(quán)人簽名：

日期：

泰和縣政府采購辦：

經(jīng)你辦批準(zhǔn)，我公司通過□公開招標(biāo)、□邀請(qǐng)招標(biāo)、□競爭

性談判、□單一來源采購、□詢價(jià)采購、□協(xié)議供貨 方式與（采購單位）的 政府采購項(xiàng)目已經(jīng)該單位驗(yàn)收，現(xiàn)請(qǐng)貴辦將結(jié)算資金轉(zhuǎn)入我公司授權(quán)人的賬戶如下：

特此授權(quán)。

委托人：

被委托人：

日期：

卡得萬利商業(yè)保理有限公司

茲授權(quán)委托（姓名/名稱）作為本企業(yè)的被委托人，使用指定賬戶，代為結(jié)算貴公司與本企業(yè)之間的商業(yè)保理協(xié)議項(xiàng)下的（選擇的打勾，不選擇的打叉?）：

□融資款放款

□轉(zhuǎn)讓賬款回收

在整個(gè)結(jié)算過程中，被委托人的一切行為，均代表本企業(yè)，與本企業(yè)行為具有相同的法律效力。本企業(yè)將承擔(dān)該被委托人行為的全部法律后果和法律責(zé)任。被委托人無權(quán)轉(zhuǎn)托他人。

委托的有效期自授權(quán)委托之日起至上訴被選取項(xiàng)資金全部劃撥完畢時(shí)止。被委托人結(jié)算賬戶名：

委托人：

被委托人：

日期：

第四篇：資金結(jié)算操作細(xì)則

資金結(jié)算操作細(xì)則

第一章 現(xiàn)金管理

一、現(xiàn)金收入

1.現(xiàn)金出納必需當(dāng)面點(diǎn)清錢款，確認(rèn)后開據(jù)一式三聯(lián)的現(xiàn)金收據(jù)（第一聯(lián)留底聯(lián)，第二聯(lián)記帳聯(lián)，第三聯(lián)交給付款人）在每一聯(lián)必須加蓋現(xiàn)金收訖章和出納私章，表示確認(rèn)現(xiàn)金收訖。

2.每日營業(yè)結(jié)束，現(xiàn)金出納應(yīng)填寫現(xiàn)金解款單與當(dāng)天所有現(xiàn)金收入封包放入保險(xiǎn)箱，于次日交銀行上門服務(wù)人員。

3.從開戶銀行領(lǐng)取現(xiàn)金應(yīng)寫明用途，由公司財(cái)務(wù)部簽名蓋章，提前一天將支票交銀行上門服務(wù)人員。

4.銀行送來現(xiàn)金時(shí)應(yīng)與出納當(dāng)面交接點(diǎn)清，并及時(shí)放入保險(xiǎn)箱。5.禁止收取外幣現(xiàn)鈔，禁止違規(guī)套取，買賣與使用外幣現(xiàn)鈔。6.現(xiàn)金收據(jù)存根聯(lián)應(yīng)存檔管理，防止現(xiàn)金帳外流。

二、現(xiàn)金使用范圍

1.支付各種勞保，福利費(fèi)以及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出。2.出差人員的差旅費(fèi)。

3.1000元以下的零星支出（原則上）。4.公司規(guī)定的其他支出。三.現(xiàn)金報(bào)銷

1.各部門的現(xiàn)金報(bào)銷必須填寫“現(xiàn)金付款通知書”。

2.報(bào)銷時(shí)請(qǐng)將發(fā)票按規(guī)定粘貼，并在“現(xiàn)金付款通知書”上寫明附件張數(shù)。3.財(cái)務(wù)審核人員需根據(jù)上海中遠(yuǎn)國際貨運(yùn)有限公司的各項(xiàng)規(guī)定對(duì)現(xiàn)金支出作如下審查：

（1）現(xiàn)金支出是否合理（2）發(fā)票的真實(shí)性，有效性

（3）“現(xiàn)金付款通知書”填寫內(nèi)容的完整性，正確性（4）對(duì)于不同的報(bào)銷內(nèi)容，相應(yīng)的分管領(lǐng)導(dǎo)是否審批簽名（5）發(fā)票合計(jì)金額是否與“現(xiàn)金付款通知書”上填寫的金額一致 以上條件均審核無誤后，簽名確認(rèn)

4.現(xiàn)金出納需對(duì)報(bào)銷內(nèi)容進(jìn)行復(fù)審，并簽名確認(rèn)。

5.現(xiàn)金出納在支付現(xiàn)金時(shí)，必須將正確的報(bào)銷金額，內(nèi)容填寫在報(bào)銷匯總單上，報(bào)銷人收到現(xiàn)金后當(dāng)面點(diǎn)清，并在報(bào)銷匯總單上簽收，出納在“現(xiàn)金付款通知書”上加蓋“現(xiàn)金付訖章”表示報(bào)銷結(jié)束。四.其他

1.現(xiàn)金出納每日營業(yè)結(jié)束應(yīng)盤點(diǎn)現(xiàn)金，做到帳實(shí)相符。

2.分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)不定期對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查核對(duì)。發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金長短款或違規(guī)現(xiàn)象應(yīng)及時(shí)向公司主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，追查處理。3.現(xiàn)金應(yīng)收支兩條線，不允許坐支，挪用。4.庫存現(xiàn)金不得超過一萬限額。5.不得以“白條”抵庫。

6.不準(zhǔn)設(shè)立帳外庫存現(xiàn)金，即小金庫。

7.實(shí)行錢帳分管原則，非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金，出納人員不得涉及帳務(wù)處理。

第二章 支票管理

一、銀行支票為重要空白憑證，由財(cái)務(wù)部專人保管。

二、銀行出納自銀行買入支票后，在《支票登記簿》上登記購入本數(shù)及起訖號(hào)碼，并交接給重要憑證保管員。

三、支票簽發(fā)人領(lǐng)用空白支票時(shí)，每次限領(lǐng)一本，用完再領(lǐng)，并需在《支票登記

簿》上簽收領(lǐng)用支票的起訖號(hào)碼。

四、支票申領(lǐng)人必須填寫“銀行付款通知書”

五、財(cái)務(wù)審核人員需對(duì)不同內(nèi)容的支票申領(lǐng)作出如下審查：

1.業(yè)務(wù)部門的支出其相對(duì)應(yīng)的應(yīng)收帳款是否收回。其他內(nèi)容的支出是否合理。2.發(fā)票的真實(shí)性，有效性。

3.“銀行付款通知書”填寫內(nèi)容的完整性，正確性。4.對(duì)于不同的付款內(nèi)容，相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)是否審批簽名。

5.發(fā)票或稅單等合計(jì)金額是否與“銀行付款通知書”上填寫的金額一致。以上條件均審核無誤后，簽名確認(rèn)。

六、支票簽發(fā)人認(rèn)真仔細(xì)核對(duì)“銀行付款通知書”的內(nèi)容，符合規(guī)定的，可簽發(fā)

內(nèi)容記載完整的支票，并在支票正面加蓋“不得轉(zhuǎn)讓”的圖章，不符合規(guī)定 的一律不簽發(fā)支票。

七、已簽發(fā)的支票需登記在支票專用登記簿上，由領(lǐng)取人簽收。

八、特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理或財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)可簽發(fā)無確切金額的限額支票，或無 收款單位的支票。但應(yīng)于3個(gè)工作日內(nèi)憑發(fā)票或稅單等到財(cái)務(wù)審核人員處補(bǔ)審。

九、支票申領(lǐng)人應(yīng)于領(lǐng)用支票之日起五個(gè)工作日內(nèi)憑發(fā)票和付款通知單到支票簽發(fā)人處注銷。支票簽發(fā)人將支票存根與收到的發(fā)票和付款通知單一并交制單員制單，并同時(shí)在登記簿上注銷，以備日后查詢。

十、在五個(gè)工作日之內(nèi)無法提供發(fā)票及付款通知單的支票，如工程預(yù)付款、購買

大型固定資產(chǎn)、按協(xié)議規(guī)定分期付款款項(xiàng)、預(yù)付訂金、職工住院預(yù)付醫(yī)療費(fèi) 用等，由支票領(lǐng)取人在時(shí)效期內(nèi)寫出書面說明，并由部門經(jīng)理簽字交財(cái)務(wù)。

十一、支票申領(lǐng)人連續(xù)三次未按規(guī)定注銷支票，支票簽發(fā)人有權(quán)拒絕為其簽發(fā)支

票，并通告支票申領(lǐng)人所在部門負(fù)責(zé)人。

十二、發(fā)生支票遺失的情況，支票領(lǐng)取人應(yīng)立即（不超過12小時(shí)）通知財(cái)務(wù)人員和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，由支票簽發(fā)人會(huì)同支票領(lǐng)取人辦理有關(guān)手續(xù)。但因此給企業(yè)造成損失，將追究直接責(zé)任人的責(zé)任，并從嚴(yán)處理。

十三、支票簽發(fā)人每星期檢查支票登記簿，確定所簽發(fā)的支票是否均已按規(guī)定注

銷，對(duì)超期未注銷的支票應(yīng)及時(shí)催辦，情況嚴(yán)重的通報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)。

第三章 印章管理

一、財(cái)務(wù)部印章包括現(xiàn)金收訖章，現(xiàn)金付訖章和銀行預(yù)留印鑒章。銀行預(yù)留印鑒章為企業(yè)的財(cái)務(wù)專用章和企業(yè)法人（或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）私章。

二、財(cái)務(wù)專用章和私章應(yīng)分別由兩人保管?，F(xiàn)金收訖章，現(xiàn)金付訖章由現(xiàn)金出納保管。

三、不得在重要空白憑證（支票，貸記憑證，電匯，本票申請(qǐng)書，匯票委托書，商業(yè)承兌匯票等）上預(yù)蓋銀行預(yù)留印鑒章。

四、印章的使用必須貫徹誰掌管誰使用的原則。

第四章 銀行結(jié)算的收付流程

一、每日銀行出納將當(dāng)日從銀行取回的銀行回單，根據(jù)不同幣種和不同的性質(zhì)登

記在各類簽收本上。

二、銀行出納將登記在冊(cè)的回單交給不同的制單人員簽收，無法簽收的回單，銀

行出納將其列入銀行回單備查本，若至月末仍無人簽收，則有各科科長簽收，簽署意見并交制單員于當(dāng)月制單。

三、制單員制作憑證：

1.將銀行回單與相應(yīng)的附件一一對(duì)應(yīng)。

2.根據(jù)會(huì)計(jì)核算辦法，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，選擇正確的會(huì)計(jì)科目制單。

四、制單完畢后，憑證管理員將憑證打印出來交給各制單員，各制單員附上附件

并在憑證第一頁寫明附件張數(shù)，整理完畢后按編號(hào)放入憑證框內(nèi)。

五、憑證復(fù)核員自行拿取復(fù)核。復(fù)核完畢后在憑證的復(fù)核欄上簽章確認(rèn)，然后交憑證管理員統(tǒng)一裝訂，而對(duì)于制單有誤的憑證，復(fù)核員則退回制單員，待更正后再予以復(fù)核。

六、憑證管理員應(yīng)于每月10日以前將上月憑證裝訂完畢。

七、每月月末，由帳目打印員負(fù)責(zé)將全部當(dāng)月發(fā)生的明細(xì)帳、總帳、余額表打印

出來，交憑證管理員簽收整理。

第五章 銀行調(diào)節(jié)表制作

一、隔月10日以前，根據(jù)輸入的銀行對(duì)帳單金額與企業(yè)銀行日記帳進(jìn)行第一次核銷即電腦核銷。

四、對(duì)于電腦核銷后仍不能銷帳的每筆金額，調(diào)節(jié)表制作員通過翻閱原始憑證進(jìn)行第二次核銷即手工銷帳。

五、對(duì)于第二次核銷后仍不能銷帳的金額，查明原因，制作銀行調(diào)節(jié)表。調(diào)節(jié)表后附上銀行日記帳與企業(yè)日記帳的未達(dá)帳明細(xì)，銀行日記帳要求有正確的日期與金額，企業(yè)日記帳要求有日期、憑證編號(hào)和金額，并在每筆明細(xì)后標(biāo)明未達(dá)原因和負(fù)責(zé)調(diào)整的制單員姓名,并要求其立即調(diào)整。

六、出現(xiàn)在銀行調(diào)節(jié)表上的每筆金額，必須在發(fā)生后的下個(gè)月內(nèi)處理完畢。如仍未能調(diào)節(jié)清楚的，負(fù)責(zé)調(diào)整的人員應(yīng)立即匯報(bào)。

七、制作完畢的銀行調(diào)節(jié)表及銀行對(duì)帳單，每月交憑證管理員歸檔。

第五篇：資金結(jié)算常規(guī)知識(shí)

(一)客戶到銀行辦理哪些業(yè)務(wù)需出示客戶身份證件？

答：與客戶建立新業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)，或金融業(yè)務(wù)達(dá)到規(guī)定數(shù)額時(shí)，金融機(jī)構(gòu)要對(duì)客戶身份證件進(jìn)行識(shí)別，保證客戶身份的真實(shí)性和合法性，并根據(jù)規(guī)定留存客戶身份信息。因此，個(gè)人辦理金融業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)出示真實(shí)有效的身份證件功其他身份證明文件，并填寫基本身份信息。

如到未開戶銀行辦理現(xiàn)金匯款、現(xiàn)鈔兌換、票據(jù)兌付業(yè)務(wù)且單筆金額超過1萬元人民幣或外幣等值1000美元，應(yīng)配合出示并復(fù)印有效身份證件或其他身份證明文件。個(gè)人辦理5萬元人民幣或外幣等值1萬美元的現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，應(yīng)出示有效身份證件或其他身份證明文件。

（二）客戶到證券公司、期貨公司、基金管理公司辦理哪些業(yè)務(wù)需出示身份證件？

答：客戶開立基金賬戶，開立、掛失、注銷證券賬戶，申請(qǐng)、掛失、注銷期貨交易編碼，簽訂期貨經(jīng)紀(jì)合同，轉(zhuǎn)托管，指定或撤銷指定交易，掛失交易密碼，修改基本身份信息等資料，開通網(wǎng)上交易、電話交易等業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)出示有效身份證件或其他身份證明文件，并填寫基本身份信息。

（三）客戶辦理哪些保險(xiǎn)業(yè)務(wù)需出示身份證件？

答：客戶在投保、退保、賠償或領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)，如果超過一定數(shù)額，金融機(jī)構(gòu)將對(duì)客戶進(jìn)行身份識(shí)別。例如，當(dāng)退還的保險(xiǎn)費(fèi)或保單現(xiàn)金價(jià)值超過1萬元人民幣或外幣等值1000美元時(shí)，退保申請(qǐng)人應(yīng)在出示保險(xiǎn)合同或保險(xiǎn)憑證原件的基礎(chǔ)上，出示退保申請(qǐng)人有效身份證件或其他身份證明文件。又如，在發(fā)生保險(xiǎn)賠償或領(lǐng)取保險(xiǎn)金時(shí)，如果金額超過1萬元人民幣或外幣等值1000美元時(shí)，客戶應(yīng)出示被保險(xiǎn)人或受益人的有效身份證件或其他身份證件文件，告知被保險(xiǎn)人、受益人與投保人之間的關(guān)系，填寫被保險(xiǎn)人和受益人的基本身份信息。

（四）代理他人辦理金融業(yè)務(wù)的客戶，應(yīng)如何配合金融機(jī)構(gòu)履行客戶身份識(shí)別義務(wù)？

答：客房代理他人辦理金融業(yè)務(wù)，應(yīng)出示被代理人及本人有效身份證件或其他身份證明文件，填寫姓名、聯(lián)系方式、身份證件或其他身份證明文件的種類和號(hào)碼等信息。

（五）在與客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，金融機(jī)構(gòu)還會(huì)持續(xù)履行客戶身份識(shí)別義務(wù)？

答：是的，金融機(jī)構(gòu)還要持續(xù)地關(guān)注客戶及其日常經(jīng)營活動(dòng)以及金融交易情況，并及時(shí)提示客戶更新資料信息。

（六）當(dāng)客戶要求變更姓名或名稱等身份信息時(shí)，金融機(jī)構(gòu)是否還需要重新識(shí)別客戶？

答：是的，當(dāng)客戶要求變更姓名或名稱、身份證件或身份證明文件種類、身份證件號(hào)碼、注冊(cè)資本、經(jīng)營范圍、法定代表人或負(fù)責(zé)人等信息時(shí)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)重新識(shí)別客戶，客戶應(yīng)向金融機(jī)構(gòu)出示相關(guān)信息。

（七）金融機(jī)構(gòu)除核對(duì)身份證件外，還可采取哪些措施識(shí)別客戶身份？

答：金融機(jī)構(gòu)還可以采取要求客戶補(bǔ)充其他身份資料或身份證明文件，回訪客戶，實(shí)地查訪或者向公安、工商行政管理部門核實(shí)等措施。如金融機(jī)構(gòu)目前能聯(lián)網(wǎng)核查居民身份證信息。

（八）客戶在金融業(yè)務(wù)關(guān)系存續(xù)期間，如果先前提交的身份證件或其他身份證明文件已過期了，該怎么辦？答：應(yīng)及時(shí)更新身份信息，若未在合理期限內(nèi)更新且無合理理由的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)中止為客戶辦理業(yè)務(wù)。

（九）如果客戶所辦理的業(yè)務(wù)部份符合洗錢特征，銀行會(huì)拒絕交易的嗎？

答：交易符合可疑交易標(biāo)準(zhǔn)，并不意味著客戶就是洗錢分子，因此金融機(jī)構(gòu)要針對(duì)不同情形，采取不同措施。比如你去銀行開戶時(shí)說沒有身份證或使用假名開戶，銀行肯定會(huì)拒絕。不涉及到這一類特征的業(yè)務(wù)，比如你的賬戶資金進(jìn)出很頻繁，與你的身份或經(jīng)營狀況不符，銀行不會(huì)拒絕辦理業(yè)務(wù)，但會(huì)作為可疑交易上報(bào)。

（十）個(gè)人如果發(fā)現(xiàn)了洗錢線索怎么辦？該如何舉報(bào)？是否有保密措施？

答：我們歡迎所有的公民舉報(bào)洗錢犯罪及其上游犯罪，每個(gè)公民都有舉報(bào)的義務(wù)和權(quán)利。公民可以選擇多種形式進(jìn)行舉報(bào)，舉報(bào)電話是010-88092000；舉報(bào)信箱是北京西城區(qū)金融大街35號(hào)，32-124信箱，接收單位是中國反洗錢監(jiān)測分析中心，郵政編碼：100032；舉報(bào)傳真：010-88091999；電子信箱地址：fiurepot@pbc.gov.cn;舉報(bào)網(wǎng)址：。所有的舉報(bào)信息及舉報(bào)人姓名等都是嚴(yán)格保密的。惠州市洗錢線索舉報(bào)電話：0752－2380847。

（十一）客戶到銀行建立業(yè)務(wù)關(guān)系或者要求金融機(jī)構(gòu)為其提供一次性金融服務(wù)時(shí)，應(yīng)提供哪些為個(gè)人有效身份證件？？

答：(一)中國居民，應(yīng)出具居民身份證或臨時(shí)身份證。

(二)中國人民解放軍軍人，應(yīng)出具軍人身份證件。

(三)中國人民武裝警察，應(yīng)出具武警身份證件。

(四)香港、澳門居民，應(yīng)出具港澳居民往來內(nèi)地通行證；臺(tái)灣居民，應(yīng)出具臺(tái)灣居民來往大陸通行證或者其他有效旅行證件。

(五)外國公民，應(yīng)出具護(hù)照。

(六)法律、法規(guī)和國家有關(guān)文件規(guī)定的其他有效證件。

（十二）反洗錢是每個(gè)公民的責(zé)任。

1、反洗錢工作具有長期性、復(fù)雜性、涉及多個(gè)領(lǐng)域，需要全社會(huì)的高度重視和支持配合。

2、公民應(yīng)當(dāng)自覺維護(hù)國家利益，了解反洗錢知識(shí)，并積極對(duì)涉嫌洗錢犯罪的行為進(jìn)行監(jiān)督和舉報(bào)。

3、公民應(yīng)當(dāng)遵守反洗錢法律法規(guī)，不得隨意出借身份證件、賬戶等為他人辦理金融業(yè)務(wù)，不得為洗錢活動(dòng)提供方便，避免因協(xié)助洗錢而觸犯法律。

4、公民在金融機(jī)構(gòu)辦理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)積極配合金融機(jī)構(gòu)的反洗錢工作，按要求出示真實(shí)有效的身份證件及資料，理解金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)處理程序，并可以完全信任金融機(jī)構(gòu)不會(huì)隨意泄露您的個(gè)人信息，不會(huì)因?yàn)榉聪村X而侵犯您的任何合法權(quán)益。

（十三）《反洗錢法》有效地保護(hù)金融機(jī)構(gòu)的客戶信息安全。

一是《反洗錢法》明確要求對(duì)依法履行反洗錢職責(zé)或者義務(wù)獲得的客戶身份資料和交易信息，應(yīng)當(dāng)予以保密；非依法律規(guī)定，不得向任何組織和個(gè)人提供。

二是《反洗錢法》對(duì)反洗錢信息的用途做出了嚴(yán)格限制，規(guī)定反洗錢行政主管部門和其他依法負(fù)有反洗錢監(jiān)督管理職責(zé)的部門、機(jī)構(gòu)履行反洗錢職責(zé)獲得的客戶身份資料和交易信息，只能用于反洗錢行政調(diào)查，同時(shí)規(guī)定司法機(jī)關(guān)依照《反洗錢法》獲得的客戶身份資料和交易信息，只能用于反洗錢刑事訴訟。三是《反洗錢法》規(guī)定中國人民銀行設(shè)立中國反洗錢監(jiān)測分析中心，作為我國統(tǒng)一的大額和可疑交易報(bào)告的接收、分析、保存機(jī)構(gòu)，避免因反洗錢信息分散而侵害金融機(jī)構(gòu)客戶的隱私權(quán)和商業(yè)秘密。

(一)什么叫空頭支票？

空頭支票是指支票持有人請(qǐng)求付款時(shí)，出票人在付款人處（即銀行）實(shí)有的存款不足以支付票據(jù)金額的支票。

(二)空頭支票處罰依據(jù)和標(biāo)準(zhǔn)

《票據(jù)管理實(shí)施辦法》第三十一條規(guī)定，“簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票，不以騙取財(cái)物為目的的，由中國人民銀行處以票面金額５％但不低于１０００元的罰款”。中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)依據(jù)上述規(guī)定對(duì)空頭支票的出票人予以處罰。

空頭支票的罰款，由出票人在規(guī)定期限內(nèi)到指定的罰款代收機(jī)構(gòu)主動(dòng)繳納；逾期不繳納的，中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)可采取下列措施：１．每日按罰款數(shù)額的３％加處罰款；２．要求銀行停止其簽發(fā)支票；

３．申請(qǐng)人民法院強(qiáng)制執(zhí)行。從2007年6月起，人民銀行總行發(fā)文，要求將空頭支票處罰信息錄入票據(jù)交換系統(tǒng)，以加強(qiáng)對(duì)出票行為的監(jiān)督和管理,對(duì)于屢次簽發(fā)“空頭支票”的個(gè)人，除以上處罰外，央行還將其列入支付信用黑名單中。對(duì)于納入黑名單管理的個(gè)人，將降低其信用等級(jí)，會(huì)對(duì)該出票人今后正常的經(jīng)濟(jì)生活產(chǎn)生直接影響；情節(jié)嚴(yán)重的，各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)還將停止為其辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)。

(三)資料

惠州2007年1-5月受到空頭支票報(bào)告書

54分，處理后收到罰款51筆。

人民銀行賬戶管理系統(tǒng)

人民銀行賬戶管理系統(tǒng)于2003年上線運(yùn)行，該系統(tǒng)采取全國聯(lián)網(wǎng)查詢檢索、對(duì)符合條件的單位核發(fā)賬戶許可證的方式，規(guī)范了人民幣結(jié)算賬戶的開立和使用，保證了支付結(jié)算活動(dòng)的正常進(jìn)行，為現(xiàn)金管理和反洗黑錢工作提供了有力的支持。

跨行通存通兌

跨行通存通兌是人民銀行總行2007年支付結(jié)算工作的重要內(nèi)容，也是廣大儲(chǔ)戶的愿望。中國人民銀行總行自2007年10月8日起在全國推廣通存通兌，迄今，各商業(yè)銀行均已成功上線。通存通兌的實(shí)施，較大程度上解決了各金融機(jī)構(gòu)之間的現(xiàn)金搬家、網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)量不均衡等問題，一方面方便銀行共享網(wǎng)點(diǎn)資源，為成本控制打開一條新路，另一方面方便儲(chǔ)戶減少現(xiàn)金使用、減少現(xiàn)金搬家過程中的排隊(duì)次數(shù)，從而在一定程度上緩解了銀行排隊(duì)難問題。

實(shí)現(xiàn)集中代收付業(yè)務(wù)展望

在現(xiàn)實(shí)生活中，大家經(jīng)常碰到“幾多存折幾多愁”的問題：每位儲(chǔ)戶為了多個(gè)目的而擁有多個(gè)存折，如工資存折，代扣水電費(fèi)存折、繳交住房按揭還款存折等，在需要繳費(fèi)時(shí)由儲(chǔ)戶通過現(xiàn)金搬家或通存通兌等方式將資金轉(zhuǎn)移到這些存折上。這樣做一方面浪費(fèi)了銀行的資源，一方面也不方便客戶理財(cái)。

為此，央行在2007提出推廣集中代收付業(yè)務(wù)，即是建立一個(gè)集中代收付中心，由中心統(tǒng)一管理所有企事業(yè)單位的代收和代付業(yè)務(wù)。該項(xiàng)目完成后，客戶只需擁有一個(gè)賬戶，就可實(shí)現(xiàn)代發(fā)工資、代扣各種公用事業(yè)費(fèi)用、付還任何銀行的按揭貸款等功能，真正讓市民做到“一折（卡）在手，萬事不愁”。

這項(xiàng)工作需要政府部門的鼎力支持、中央銀行的有效協(xié)調(diào)、各商業(yè)銀行的積極參與和各企事業(yè)單位的大力配合。中國人民銀行廣州分行已經(jīng)完成了前期的準(zhǔn)備工作，如據(jù)庫定義、接口開發(fā)、合同文本的定義等工作都已完成，現(xiàn)已進(jìn)入試運(yùn)行階段，預(yù)計(jì)下一年在全省推廣。