第一篇：資金結(jié)算業(yè)務(wù)管理培訓(xùn)心得體會(huì)

資金結(jié)算業(yè)務(wù)管理培訓(xùn)心得體會(huì)

9月17日至21日，我有幸來到風(fēng)景如畫素有“人間天堂”之稱的杭州，參加省行組織為期一周的資金結(jié)算業(yè)務(wù)管理培訓(xùn)班。通過幾天緊張的學(xué)習(xí)，教授們風(fēng)趣、富有哲理的授課給我們留下了深刻的印象。為我們進(jìn)一步提高自身管理水平，培養(yǎng)創(chuàng)新和現(xiàn)代管理意識(shí)，起到了積極作用。尤其是翁禮華教授講授的《領(lǐng)導(dǎo)者的工作智慧及人生追求》課程和黃華新教授講授的《創(chuàng)新性思維與銀行管理》課程，既有深?yuàn)W的理論，又有易懂的道理，也有翔實(shí)的數(shù)據(jù)和生動(dòng)的案例，使我耳目一新，受益匪淺。作為一名管理者，我在今后如何管理團(tuán)隊(duì)、如何建設(shè)一流的營銷團(tuán)隊(duì)方面有了更為深刻的認(rèn)知與感悟。下面，談一談我的心得。

一、充分重視領(lǐng)導(dǎo)者的核心作用

常言道“強(qiáng)將手下無弱兵”，領(lǐng)導(dǎo)力的作用是明顯而關(guān)鍵的，作為一個(gè)團(tuán)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)者，必須充分重視自己的核心作用，時(shí)時(shí)處處作表率，彰顯領(lǐng)導(dǎo)才能。一個(gè)團(tuán)隊(duì)能否創(chuàng)造自身價(jià)值和社會(huì)價(jià)值，關(guān)鍵在于領(lǐng)導(dǎo)，領(lǐng)導(dǎo)者把團(tuán)隊(duì)里每個(gè)人的特長和能力都充分調(diào)動(dòng)和發(fā)揮出來，讓大家彼此欣賞、接納對(duì)方，這個(gè)團(tuán)隊(duì)才能戰(zhàn)無不勝，攻無不克。通過培訓(xùn)，我充分認(rèn)識(shí)到知識(shí)更新的重要性，在要求員工不斷學(xué)習(xí)進(jìn)步的同時(shí)，自己也要加強(qiáng)知識(shí)的更新，特別是領(lǐng)導(dǎo)者的管理藝術(shù)、創(chuàng)新思維，不斷提升自己領(lǐng)導(dǎo)力。

我做為二級(jí)分行資金結(jié)算條線團(tuán)隊(duì)的管理者，合規(guī)經(jīng)營和對(duì)公網(wǎng)點(diǎn)轉(zhuǎn)型，要兩手抓兩手都要硬。對(duì)上要對(duì)上行負(fù)責(zé)，對(duì)下要帶領(lǐng)全區(qū)18名營業(yè)主管、89名會(huì)計(jì)人員做好風(fēng)險(xiǎn)防控及柜面營銷工作，可以說肩上的擔(dān)子很重，任務(wù)繁多，因此我要擺正位置，時(shí)刻樹立大局意識(shí)，強(qiáng)化團(tuán)隊(duì)合力，在工作出力爭攻難點(diǎn)、出亮點(diǎn)，干出特色，干出水平，帶領(lǐng)大家開拓事業(yè)，贏得全體員工的信任，同時(shí)，自己的領(lǐng)導(dǎo)能力得到提升，真正做到事業(yè)有成。

二、領(lǐng)導(dǎo)能力的發(fā)揮要講究用人藝術(shù)

通過教授講授的領(lǐng)導(dǎo)者的藝術(shù)，我認(rèn)為在用人方面，要注重理論聯(lián)系實(shí)際，在實(shí)踐中磨練人才。針對(duì)當(dāng)前會(huì)計(jì)柜面人員年齡普遍偏大，人員素質(zhì)參差不齊的客觀條件下，如何帶好會(huì)計(jì)隊(duì)伍，最大限度地挖掘每個(gè)人的潛力，是我經(jīng)常與營業(yè)主管交流溝通的問題。如果一個(gè)人既精通各項(xiàng)業(yè)務(wù)又有團(tuán)結(jié)人領(lǐng)導(dǎo)人的能力，那么當(dāng)然應(yīng)該把他放在一個(gè)重要的崗位上，去拓展業(yè)務(wù)，創(chuàng)造效益。一個(gè)人粗通結(jié)算業(yè)務(wù)，學(xué)歷水平較低，但他具備與外界交往能力，協(xié)調(diào)和解決問題的能力，指揮業(yè)務(wù)人員的能力，就完全可以任用為產(chǎn)品經(jīng)理，發(fā)揮他的專長，把業(yè)務(wù)開展起來。如果一個(gè)人有事業(yè)心，但工作經(jīng)驗(yàn)不足，就要在各個(gè)崗位上給他鍛煉機(jī)會(huì)，讓他迅速成長。使大家發(fā)揮才干，更加用心投入團(tuán)隊(duì)建設(shè)。

三、團(tuán)隊(duì)執(zhí)行力的重要性

黃華新教授講述了這樣一段話：“勝在責(zé)任心，贏在執(zhí)行力。只有責(zé)任到位，執(zhí)行不會(huì)缺位。只有執(zhí)行到位，結(jié)果不會(huì)錯(cuò)位”。這段話我深深的體會(huì)到，再好、再多的政策、制度、目標(biāo)，都要依靠團(tuán)隊(duì)的每位成員的執(zhí)行力來實(shí)現(xiàn)。對(duì)于銀行來講，執(zhí)行力決定了企業(yè)的生命力，如果每位員工都能按質(zhì)按量地完成本職工作，這個(gè)企業(yè)的生命力大家是可想而知的。通過學(xué)習(xí)我懂得如何才能打造執(zhí)行力一流的團(tuán)隊(duì)？一是，解決好領(lǐng)導(dǎo)者的執(zhí)行力。提升執(zhí)行力的關(guān)鍵不僅在于員工，更在于領(lǐng)導(dǎo)者。領(lǐng)導(dǎo)者要努力提高自身領(lǐng)導(dǎo)水平，所謂“上面千條線，下面一根針”，作為“這根針”的基層網(wǎng)點(diǎn)營業(yè)主管更是要提高自身的執(zhí)行力。如果網(wǎng)點(diǎn)沒有一個(gè)執(zhí)行力強(qiáng)、業(yè)務(wù)素質(zhì)高的營業(yè)主管，那我們網(wǎng)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)的第一關(guān)口如何防控。二是建立有效的激勵(lì)和約束機(jī)制。執(zhí)行力的培養(yǎng)要以切合實(shí)際的激勵(lì)約束機(jī)制為依據(jù)和載體，有效的激勵(lì)是提高執(zhí)行力的重要手段。三是堅(jiān)持以人為本，為提升執(zhí)行力營造和諧氛圍。提高員工的滿意度。落實(shí)執(zhí)行責(zé)任，將工作目標(biāo)和措施進(jìn)行量化、細(xì)化、并層層分解，責(zé)任到崗，落實(shí)到人。這樣才能做到只有責(zé)任到位，執(zhí)行不會(huì)缺位。只有執(zhí)行到位，結(jié)果不會(huì)錯(cuò)位。

一周的學(xué)習(xí)，雖然時(shí)間短暫，但組織卻十分緊湊，內(nèi)容安排非常豐富，講授形式多樣靈活，貼近我們的工作實(shí)際。我們從教授那里汲取了先進(jìn)科學(xué)，實(shí)效的思想與信息，自己的思維方式，思考問題的角度，分析問題的思路，在這種啟迪下被同化和拓寬。在學(xué)習(xí)中，我們開闊了視野，拓寬了工作思路，提升了能力和水平，雖然時(shí)間短，但特色鮮明，富有成效。

渭南分行

蘇娟

第二篇：資金結(jié)算管理制度[范文模版]

資金結(jié)算管理制度

1.管理機(jī)構(gòu)

財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)酒店的資金結(jié)算、借貸、往來調(diào)劑等管理工作，并指導(dǎo)、監(jiān)督分酒店的資金運(yùn)行。分酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)其所在酒店的資金結(jié)算、往來等管理工作。2.賬戶管理

開立、變更賬戶，須經(jīng)總經(jīng)理同意，由財(cái)務(wù)部門具體執(zhí)行。原則上各酒店只能在便于開展業(yè)務(wù)的銀行開設(shè)一個(gè)存款賬戶，辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù)。開設(shè)賬戶情況及變更情形及時(shí)向財(cái)務(wù)部書面呈報(bào)、備案。3.支票管理

（1）支票由出納人員或財(cái)務(wù)部門指定專人保管。支票與財(cái)務(wù)印鑒由不同人員分開保管。

（2）支票領(lǐng)用時(shí)按要求逐項(xiàng)認(rèn)真填寫“支票領(lǐng)用單”，由所在部門負(fù)責(zé)人審核，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)簽字后，到財(cái)務(wù)部門領(lǐng)取支票。（3）原則上不允許各業(yè)務(wù)部門領(lǐng)取空白支票。特殊情況，經(jīng)酒店總經(jīng)理審批。各部門累計(jì)領(lǐng)取支票不得超過三帳，超過三張未報(bào)帳的，財(cái)務(wù)部門暫時(shí)停封該部門借款業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)部門及時(shí)催促各業(yè)務(wù)部門及時(shí)辦理結(jié)算報(bào)銷手續(xù)。

（4）支票付款后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，購置物品時(shí)需要入庫驗(yàn)收簽字后方可報(bào)銷。

（5）收到支票后，及時(shí)送存銀行，不拖不壓。（6）收付業(yè)務(wù)款發(fā)生時(shí)出納人員及時(shí)登記日記帳。做到先登帳后付款，先收款后登帳。出納人員按月對(duì)帳，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，書面呈報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理。

（7）每周五下班前各酒店出納人員將銀行存款金額書面或電話報(bào)告財(cái)務(wù)部經(jīng)理，為資金籌措、安排、調(diào)度提供及時(shí)、準(zhǔn)確的決策依據(jù)。4.現(xiàn)金管理

（1）下列范圍內(nèi)可以使用現(xiàn)金：職員工資、津貼、獎(jiǎng)金；個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)；結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開支；酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。結(jié)算起點(diǎn)暫定為1000元，如需調(diào)整由總經(jīng)理確定。

（2）酒店購置固定資采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。購置辦公用品、勞保福利及其他物品價(jià)款一次超過1000元的，采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金；采購價(jià)款一次低于800元的，可以使用現(xiàn)金結(jié)算，也可以使用支票結(jié)算。

（3）庫存限額經(jīng)總經(jīng)理審批核準(zhǔn)，現(xiàn)金超額部分送存銀行。（4）收入現(xiàn)金及時(shí)入帳，送存銀行。財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從酒店庫存限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付，即不得坐支。

（5）財(cái)務(wù)人員從銀行中提取現(xiàn)金，當(dāng)填寫“現(xiàn)金支票領(lǐng)用單”，并寫明用途和金額，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后提取。

（6）酒店職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫“借款單”，由部門領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批，經(jīng)會(huì)計(jì)審核，到出納人員處領(lǐng)取。

（7）報(bào)銷時(shí)憑發(fā)票、差旅費(fèi)單據(jù)及酒店認(rèn)可的有效報(bào)銷或借款憑單，經(jīng)辦人簽字，會(huì)計(jì)審核，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，到出納人員處沖抵以前借款、領(lǐng)取現(xiàn)金。付款后加蓋付款標(biāo)志及經(jīng)辦人戳記。（8）工資由財(cái)務(wù)人員依據(jù)總經(jīng)理提供的核發(fā)工資資料按月編制工資表，交財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)人員按時(shí)提款，月末發(fā)放工資，填制記帳憑證，進(jìn)行帳務(wù)處理。

（9）辦理款項(xiàng)匯兌時(shí)，財(cái)務(wù)人員經(jīng)審核“匯兌通知單“及有關(guān)憑證，分別由經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、酒店總經(jīng)理簽字，出納人員到銀行辦理。

（10）出納人員當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆按順序記載現(xiàn)金收付，帳目當(dāng)日清月結(jié)，帳實(shí)相符。（11）不準(zhǔn)超范圍、超限額使用現(xiàn)金。（12）不準(zhǔn)白條抵庫。（13）不準(zhǔn)挪用現(xiàn)金。

（14）不準(zhǔn)利用賬戶替他人或其他單位套取現(xiàn)金。

（15）財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不定期對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查。主管會(huì)計(jì)經(jīng)常與出納核對(duì)庫存現(xiàn)金情況。

（16）每個(gè)季度財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人至少會(huì)同主管會(huì)計(jì)抽查一次庫存現(xiàn)金對(duì)差異情況進(jìn)行分析，形成庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告，提出改進(jìn)意見，以書面形式呈報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理。5.備用金管理

（1）各部門由于業(yè)務(wù)工作性質(zhì)，需要備用金的，書面提出申請(qǐng)，經(jīng)酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（2）根據(jù)酒店總經(jīng)理通知，部門領(lǐng)取備用金時(shí)，填寫借款單，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，由出納人員依憑證付款。各部門指定專人負(fù)責(zé)備用金管理，并將人員名單報(bào)送各酒店財(cái)務(wù)部門備案。（3）部門領(lǐng)取備用金累計(jì)一般不超過2000元。

（4）備用金管理人員每周與財(cái)務(wù)部門結(jié)算一次，及時(shí)補(bǔ)充備用金。財(cái)務(wù)部門按時(shí)催促備用金管理人員辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)。（5）因業(yè)務(wù)發(fā)展或部門調(diào)整，不再需要使用備用金的部門及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，歸還備用金。

xxxxxxx有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)部

第三篇：交易所資金結(jié)算管理規(guī)則2

交易所資金結(jié)算管理規(guī)則

第一章 總則

一、為使交易資金、交易參與者相關(guān)其它資金的結(jié)算順利進(jìn) 行，特制定交易所資金結(jié)算管理規(guī)則，簡稱“本規(guī)則”。

二、凡是本交易所進(jìn)行交易的價(jià)款、交易保證金、交易手續(xù) 費(fèi)、交易經(jīng)紀(jì)代理費(fèi)或服務(wù)費(fèi)等，以及交易參與者應(yīng)向本交易所 繳納的其它各類資費(fèi)的結(jié)算等，均應(yīng)當(dāng)適用本規(guī)則的相關(guān)規(guī)定。

三、本規(guī)則未規(guī)定或未詳細(xì)規(guī)定的與資金結(jié)算相關(guān)的事項(xiàng)，凡本交易所規(guī)則其它部分或相關(guān)交易細(xì)則有相關(guān)規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)適 用相關(guān)規(guī)定；本辦法未規(guī)定或未詳細(xì)規(guī)定，且本交易所規(guī)則其它 部分或相關(guān)交易細(xì)則亦無相關(guān)規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律及財(cái)務(wù) 通則與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則處理。

四、嚴(yán)格按照交易所的結(jié)算規(guī)則執(zhí)行資金收付的結(jié)算。

五、辦理交易所的結(jié)算事項(xiàng)的期日與時(shí)間等，均應(yīng)當(dāng)符合交 易所規(guī)則及相關(guān)交易細(xì)則中的規(guī)定，不得延誤。結(jié)算中所發(fā)生的 任何延誤均應(yīng)當(dāng)記錄引起延誤的主要原因。

六、有關(guān)交易業(yè)務(wù)資金的結(jié)算，應(yīng)當(dāng)符合相關(guān)交易細(xì)則所規(guī) 定的該宗交易業(yè)務(wù)及其結(jié)算的流程。

七、凡交易所辦理結(jié)算事項(xiàng)所使用的結(jié)算單據(jù)，均應(yīng)當(dāng)由交 易所規(guī)定格式及統(tǒng)一印制，不得使用其它形式的單據(jù)。

八、凡交易所辦理結(jié)算事項(xiàng)所使用的結(jié)算單據(jù)，均應(yīng)當(dāng)使用

電腦機(jī)打出具，并應(yīng)當(dāng)有交易所或交易所結(jié)算部門的印章。

九、為保證本交易所在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)順利辦理結(jié)算事項(xiàng)并為 保證所辦結(jié)算單據(jù)正確無誤，應(yīng)當(dāng)經(jīng)常檢查辦理結(jié)算單據(jù)有關(guān)的 電腦、網(wǎng)絡(luò)、線路、打印設(shè)備等的狀態(tài)，嚴(yán)防交易所結(jié)算環(huán)節(jié)出 現(xiàn)差錯(cuò)。

十、交易所的資金賬戶實(shí)行分類開立、分類使用、分類管理。即對(duì)本交易所在所選定的商業(yè)銀行分別開立交易所自有資金賬戶、交易保證金賬戶等，分別予以使用和管理。

十一、要嚴(yán)格按照資金歸屬、性質(zhì)與通途等對(duì)資金進(jìn)行結(jié)算 管理。嚴(yán)禁將交易所自有資金和應(yīng)歸屬交易所的資金、交易保證 金、交易相關(guān)的業(yè)務(wù)資金等混同。辦理不同類別、歸屬、性質(zhì)與 通途的資金的收付結(jié)算，均應(yīng)當(dāng)使用專門的單據(jù)憑證。

十二、處于不同種類資金賬戶中的資金的利息歸屬與清分結(jié) 算，應(yīng)當(dāng)遵循交易所規(guī)則和相關(guān)交易細(xì)則的規(guī)定。

十三、由交易所進(jìn)行的所內(nèi)結(jié)算及單據(jù)制單和出具等項(xiàng)工作 均應(yīng)當(dāng)及時(shí)、準(zhǔn)確進(jìn)行。

十四、交易所辦理結(jié)算單據(jù)等事宜，應(yīng)當(dāng)由制單人、分管負(fù) 責(zé)人等簽章，并對(duì)所辦單據(jù)事項(xiàng)等負(fù)責(zé)。

十五、交易所結(jié)算單據(jù)均應(yīng)分類制表、作帳并存檔管理。

第二章 非標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品結(jié)算規(guī)則

非標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品的定義，參照本交易所規(guī)則。十六、一般規(guī)定

（一）結(jié)算應(yīng)符合規(guī)范性、有效性、資金分戶專管專用等原 則。

（二）交易所內(nèi)辦理一般的結(jié)算事項(xiàng)手續(xù)的時(shí)間應(yīng)當(dāng)不超過 【3】個(gè)工作日。

（三）本交易所辦理結(jié)算事項(xiàng)的相關(guān)手續(xù)，應(yīng)當(dāng)出具結(jié)算單 據(jù)。凡屬應(yīng)交給交易參與者的結(jié)算單據(jù)均應(yīng)當(dāng)及時(shí)出具。

（四）本交易所除因辦理結(jié)算操作錯(cuò)誤應(yīng)予糾正等合理解決 的情形之外，因網(wǎng)絡(luò)、線路、設(shè)備或其它原因造成結(jié)算延誤等，本交易所不應(yīng)當(dāng)因此而承擔(dān)任何后果或責(zé)任。

十七、資金結(jié)算基本要求

（一）交易所內(nèi)的結(jié)算手續(xù)應(yīng)由本交易所的結(jié)算部門或所設(shè) 立的結(jié)算機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。

（二）交易所內(nèi)的結(jié)算手續(xù)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律、國家有關(guān)財(cái) 務(wù)結(jié)算的相關(guān)規(guī)范、本交易所規(guī)則及交易細(xì)則的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行。

十八、負(fù)責(zé)結(jié)算的機(jī)構(gòu)

（一）關(guān)于交易所內(nèi)的結(jié)算單據(jù)等手續(xù)，將通過以下部門或 者機(jī)構(gòu)組織進(jìn)行：

1.本交易所所設(shè)交易結(jié)算部門；

2.本交易所依法組織設(shè)立的交易結(jié)算機(jī)構(gòu)。

（二）關(guān)于交易參與者交易相關(guān)資金結(jié)算，將通過以下機(jī)構(gòu) 負(fù)責(zé)共同進(jìn)行：

1.交易所；

2.委托的服務(wù)機(jī)構(gòu)。

十九、交易所結(jié)算賬戶設(shè)置與管理

（一）交易所的資金賬戶 交易所的資金賬戶分類：本交易所在所選定的商業(yè)銀行分別 開立交易所自有資金賬戶、交易保證金賬戶等，分別予以使用和 管理。

1.交易所自有資金賬戶 由交易所在所選定的商業(yè)銀行開立，用于本交易所收取應(yīng)歸

屬于本交易所的各項(xiàng)資金，包括但不限于交易手續(xù)費(fèi)、交易參與 者應(yīng)向本交易所繳納的其它各類資費(fèi)的結(jié)算與保存等，以及本交 易所向第三方的其它資金收付。

2.交易保證金賬戶 由交易所在所選定的商業(yè)銀行開立，用于本交易所收取與保

存交易保證金、將交易保證金結(jié)轉(zhuǎn)支付或退還的結(jié)算。

3.交易資金結(jié)算賬戶 由交易所在所選定的商業(yè)銀行開立，用于本交易所收取與保

存、代為支付交易價(jià)款的結(jié)算。（非開立必要時(shí)，可與交易保證金 賬戶共用一個(gè)專用賬戶）

（二）資金賬戶管理與使用 交易所負(fù)責(zé)對(duì)自有資金賬戶、交易保證金賬戶、交易資金結(jié) 算賬戶的管理與使用。

1.交易所結(jié)算部門按照交易所交易部門提供的《交易所收費(fèi)通 知單》收取交易所相關(guān)資費(fèi)，并轉(zhuǎn)入自有資金賬戶；并在核對(duì)《交 易所收費(fèi)通知單》中明確的交款方及實(shí)際交款方的信息無誤后，向交款方開具發(fā)票。

2.交易所結(jié)算部門按照交易所交易部門提供的《保證金收款通 知單》，收取交易保證金，并向交款方開具收據(jù)。按照交易部門提 供的保證金交納方出具的《保證金退款申請(qǐng)》及交易部門出具的 《保證金退款審批表》進(jìn)行保證金退款支付，并由收款方出具收 據(jù)。退款支付一律采用轉(zhuǎn)賬方式。

3.交易所結(jié)算部門根據(jù)交易所交易部門提供的受讓方出具的 《交易價(jià)款及相關(guān)款項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)指令（B）》及交易部門出具的《交易 價(jià)款劃轉(zhuǎn)審批表》進(jìn)行結(jié)算價(jià)款支付，并由轉(zhuǎn)讓方開具收據(jù)。結(jié) 算支付一律采用轉(zhuǎn)賬方式。

二十、交易相關(guān)資金結(jié)算范圍 對(duì)交易相關(guān)資金，資金支付義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照所對(duì)應(yīng)的競價(jià)交

易的全部相關(guān)要求、相關(guān)約定、本交易所規(guī)則或交易細(xì)則中所規(guī) 定的標(biāo)準(zhǔn)、結(jié)算期限的要求，及時(shí)足額支付。若有延遲，除可能 引起不能繼續(xù)交易或違約并因此承擔(dān)相關(guān)責(zé)任外，本交易所有權(quán) 對(duì)資金支付義務(wù)人收取滯納金，滯納金的標(biāo)準(zhǔn)為每日萬分之五，同時(shí)本交易所有權(quán)視資金支付義務(wù)人延遲繳費(fèi)的情節(jié)決定限制或 禁止其參加或參與該宗交易，或取消其已參加或參與的交易相關(guān) 的資格、權(quán)力或權(quán)益。

（一）交易保證金的收取與處置結(jié)算；

（二）交易價(jià)款結(jié)算；

（三）交易傭金結(jié)算；

（四）約定代辦結(jié)算的專業(yè)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)服務(wù)費(fèi)結(jié)算；

（五）違規(guī)罰款或其它懲罰性款項(xiàng)資金結(jié)算；

（六）代扣違約金與賠償金結(jié)算。二

十一、交易保證金的收取與處置結(jié)算

交易保證金，是指意向受讓方依據(jù)轉(zhuǎn)讓方提出的受讓條件要 求交納指定數(shù)額的貨幣資金。交易保證金的收取與處置結(jié)算，是 指包括意向受讓方將交易保證金劃入交易所指定的保證金賬戶，及將交易保證金結(jié)算到轉(zhuǎn)讓方指定賬戶，或退還給意向受讓方的 行為。

（一）交易保證金的收取

1.為保證交易保證金的安全性、公正性，由交易所結(jié)算部門統(tǒng) 一結(jié)算，即意向受讓方應(yīng)將交易保證金劃入交易所指定賬戶，并 在交易終結(jié)后由交易所返還或作為交易價(jià)款結(jié)算。

2.收取交易保證金：對(duì)已設(shè)置交易保證金的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目，獲 得資格有效確認(rèn)的意向受讓方，憑《意向受讓方資格條件會(huì)同審 核確認(rèn)結(jié)果通知書（不良金融資產(chǎn)）》自行或委托經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)辦理保 證金劃入手續(xù)。

3.交易保證金來源的合法性，由交納交易保證金的意向受讓方 負(fù)責(zé)。意向受讓方繳納的交易保證金必須一次性劃入交易所結(jié)算 機(jī)構(gòu)在銀行開立的保證金結(jié)算專用賬戶內(nèi)，交易保證金應(yīng)以人民 幣支付（外國投資者意向受讓時(shí)可按規(guī)定的等值外幣支付）。若交 易標(biāo)的的資產(chǎn)評(píng)估數(shù)值是以外幣為單位計(jì)算的，且轉(zhuǎn)讓方也要求 以外幣結(jié)算時(shí)，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)提前與交易所結(jié)算部聯(lián)系，并按國家外 匯結(jié)算管理的有關(guān)規(guī)定辦理。交易保證金的實(shí)際繳納時(shí)間以到達(dá) 交易結(jié)算機(jī)構(gòu)在銀行開立的保證金結(jié)算賬戶的時(shí)間為準(zhǔn)。

（二）處置結(jié)算 處置結(jié)算應(yīng)當(dāng)按照本交易所規(guī)則或交易細(xì)則中有關(guān)結(jié)算當(dāng)事 方、帳戶、金額計(jì)算等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。

1.對(duì)受讓方已交納的交易保證金

（1）首先應(yīng)當(dāng)由受讓方以書面方式向本交易所出具一份《合 同已生效確認(rèn)書》，再由本交易所根據(jù)轉(zhuǎn)讓方與受讓方之間所簽訂 的《金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》約定結(jié)轉(zhuǎn)為交易價(jià)款之一部分、退還或 者根據(jù)約定進(jìn)行其它處置。但若涉及本交易所規(guī)則或交易細(xì)則所 規(guī)定的扣罰或其它有關(guān)情形的，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先進(jìn)行該等處置結(jié)算。

（2）若受讓方未在《金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》約定的結(jié)算期限內(nèi) 以書面方式向本交易所出具《合同已生效確認(rèn)書》，則本交易所有 權(quán)將此情況交由本交易所董事會(huì)或其專門委員會(huì)、總經(jīng)理研究并 決定按照本交易所規(guī)則或交易細(xì)則規(guī)定決定予以其所認(rèn)為適當(dāng)?shù)?處理。

2.其他意向受讓方 應(yīng)當(dāng)及時(shí)予以退還結(jié)算。但若涉及本交易所規(guī)則或交易細(xì)則

所規(guī)定的扣罰或其它有關(guān)情形的，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先進(jìn)行該等處置結(jié)算。

二十二、交易價(jià)款結(jié)算

交易價(jià)款是指受讓方根據(jù)交易合同的約定通過交易所向轉(zhuǎn)讓 方支付用于購買轉(zhuǎn)讓標(biāo)的貨幣資金。

（一）交易價(jià)款應(yīng)當(dāng)按照資產(chǎn)交易合同之約定，進(jìn)行交易價(jià) 款的結(jié)算。

（二）除同一實(shí)際控制人例如同一集團(tuán)公司內(nèi)部下屬各子公 司之間通過本交易所進(jìn)行交易并成交等特殊情形，并在合同中由 關(guān)聯(lián)當(dāng)事方作出特別約定外，凡在本交易所進(jìn)行的交易，當(dāng)事方 在交易合同中均只應(yīng)當(dāng)約定為通過本交易所交割結(jié)算全部合同價(jià) 款。

（三）交易價(jià)款屬于按合同約定應(yīng)由本交易所場內(nèi)結(jié)算的，應(yīng)由本交易所的結(jié)算部門或所設(shè)立的結(jié)算機(jī)構(gòu)進(jìn)行；按合同約定 應(yīng)由當(dāng)事人場外結(jié)算且符合場外結(jié)算規(guī)定的部分資金，可由當(dāng)事 人依合同相關(guān)約定進(jìn)行結(jié)算。

（四）由本交易所場內(nèi)進(jìn)行的交易價(jià)款結(jié)算，應(yīng)符合合同所 約定的結(jié)算期限，并應(yīng)符合本交易所規(guī)定的結(jié)算程序。

（五）在本交易所場內(nèi)結(jié)轉(zhuǎn)為交易價(jià)款的交易保證金，屬于 交易價(jià)款結(jié)算的組成部分。

（六）按照交易資金結(jié)算管理規(guī)則規(guī)定,凡應(yīng)由本交易所場內(nèi) 結(jié)算的,交易價(jià)款實(shí)行統(tǒng)一進(jìn)場結(jié)算制度。

（七）轉(zhuǎn)讓方與受讓方簽訂交易合同后，受讓方交納的交易 保證金可以根據(jù)約定轉(zhuǎn)為交易價(jià)款。

（八）交易合同約定價(jià)款支付方式為一次性付款的，結(jié)算的 交易價(jià)款數(shù)額為成交金額；交易合同約定價(jià)款支付方式為分期付 款的，結(jié)算的交易價(jià)款數(shù)額不低于首付金額。

二十三、交易傭金結(jié)算 交易傭金為交易所經(jīng)紀(jì)會(huì)員，即具有經(jīng)紀(jì)資格的會(huì)員向委托

方收取的委托代理費(fèi)用。交易所按照本交易所規(guī)則的規(guī)定，對(duì)經(jīng) 紀(jì)會(huì)員的交易傭金實(shí)行統(tǒng)一結(jié)算。

（一）交易傭金應(yīng)當(dāng)按照委托服務(wù)合同之約定，進(jìn)行交易傭 金的結(jié)算。

（二）交易傭金的結(jié)算應(yīng)當(dāng)由本交易所的結(jié)算部門或所設(shè)立 的結(jié)算機(jī)構(gòu)進(jìn)行。

（三）交易傭金的結(jié)算，應(yīng)符合合同所約定的結(jié)算期限，并 應(yīng)符合本交易所規(guī)定的結(jié)算程序。

二十四、約定代辦結(jié)算的專業(yè)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)服務(wù)費(fèi)結(jié)算 由本交易所書面推薦的專業(yè)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，其與委托人之間 的服務(wù)費(fèi)結(jié)算，由本交易所負(fù)責(zé)辦理。本交易所將按照委托服務(wù) 合同中約定的服務(wù)費(fèi)交收期限與各期的金額，及本交易所規(guī)則、交易規(guī)則或交易細(xì)則規(guī)定程序進(jìn)行結(jié)算。

二十五、違規(guī)罰款或其它懲罰性款項(xiàng)資金結(jié)算

（一）罰款或其它懲罰性款項(xiàng)資金金額，應(yīng)當(dāng)按照本交易所 規(guī)則、交易規(guī)則或交易細(xì)則規(guī)定程序進(jìn)行扣罰結(jié)算。

（二）罰款或其它懲罰的金額應(yīng)當(dāng)與書面罰單等文件的金額 相符。

（三）罰款或其它懲罰的金額可從會(huì)員保證金、交易保證金、風(fēng)險(xiǎn)保證金或風(fēng)險(xiǎn)基金等已經(jīng)繳付至本所的資金中首先扣除。若 無可扣除的資金或可扣罰資金不足的，應(yīng)交付罰款或其它懲罰資 金的義務(wù)人應(yīng)當(dāng)以貨幣方式在交易所通知的期限內(nèi)及時(shí)足額繳付，否則，交易所有權(quán)以各種合法方式對(duì)其進(jìn)行追索。

二十六、代扣違約金與賠償金結(jié)算 若資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓當(dāng)事方違約或給交易對(duì)方造成損失，且若依據(jù)有

關(guān)法律和交易合同可以明確計(jì)算出違約金或賠償金金額的，本交 易所可應(yīng)交易雙方當(dāng)事人共同的書面意見從違約方的會(huì)員保證金、交易保證金等已經(jīng)繳付至本所的資金中代為扣轉(zhuǎn)該違約金或賠償 金。若無可扣轉(zhuǎn)的資金或可扣轉(zhuǎn)資金不足的，應(yīng)當(dāng)由交易雙方之 間自行收付結(jié)算。

二十七、交易所資費(fèi)結(jié)算范圍 對(duì)各項(xiàng)資費(fèi)，繳費(fèi)義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照本交易所規(guī)則或交易細(xì)則

中所規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)、結(jié)算期限的要求，或在本交易所通知的期限內(nèi)，向本交易所足額支付。若有延遲，本交易所有權(quán)向繳費(fèi)義務(wù)人收 取滯納金，滯納金的標(biāo)準(zhǔn)為每日萬分之五，同時(shí)本交易所有權(quán)視 繳費(fèi)義務(wù)人延遲繳費(fèi)的情節(jié)決定取消其延遲繳費(fèi)項(xiàng)目所對(duì)應(yīng)的相 應(yīng)資格、權(quán)力或權(quán)益。

（一）轉(zhuǎn)讓（處置）公告費(fèi)結(jié)算

（二）掛牌費(fèi)結(jié)算

（三）競價(jià)服務(wù)費(fèi)結(jié)算

（四）交易（鑒證）手續(xù)費(fèi)結(jié)算

（五）特別增值服務(wù)費(fèi)結(jié)算

（六）非會(huì)員交易參與者資格備案與注冊(cè)資費(fèi)結(jié)算

（七）會(huì)員費(fèi)結(jié)算

（八）其他雜項(xiàng)費(fèi)用結(jié)算 二

十八、轉(zhuǎn)讓（處置）公告費(fèi)結(jié)算

該項(xiàng)費(fèi)用在開始轉(zhuǎn)讓（處置）公告前，按照轉(zhuǎn)讓方與交易所 協(xié)商確定金額，由轉(zhuǎn)讓方向交易所繳納。

二十九、掛牌費(fèi)結(jié)算 掛牌費(fèi)包括營銷掛牌費(fèi)和交易掛牌費(fèi)，其中交易掛牌費(fèi)僅對(duì) 成交項(xiàng)目收取。

（一）營銷掛牌費(fèi)：按項(xiàng)收費(fèi)的，交易所采取在掛牌前向轉(zhuǎn) 讓方預(yù)收費(fèi)用方式；按年收費(fèi)的，與會(huì)員年費(fèi)相同結(jié)算方式。

（二）交易掛牌費(fèi)（成交項(xiàng)目）：在項(xiàng)目交易成功后，由委托 方向交易所支付。

三

十、競價(jià)服務(wù)費(fèi) 按照《交易所資費(fèi)種類與標(biāo)準(zhǔn)》，該項(xiàng)費(fèi)用僅在交易成功后，向交易雙方收取。對(duì)于轉(zhuǎn)讓方應(yīng)繳納的競價(jià)服務(wù)費(fèi)，由轉(zhuǎn)讓方向 交易所支付。對(duì)于受讓方應(yīng)繳納的競價(jià)服務(wù)費(fèi)，受讓方將競價(jià)服 務(wù)費(fèi)與交易價(jià)款共同轉(zhuǎn)入交易所指定賬戶。

三

十一、交易手續(xù)費(fèi)

（一）應(yīng)當(dāng)按照本交易所規(guī)則及相關(guān)交易細(xì)則規(guī)定，于某一 宗資產(chǎn)交易成交結(jié)算時(shí)，優(yōu)先進(jìn)行交易手續(xù)費(fèi)的結(jié)算。

（二）轉(zhuǎn)讓方與受讓方應(yīng)向本交易所繳納的交易手續(xù)費(fèi)，分 別進(jìn)行相關(guān) 的結(jié)算。

三

十二、特別增值服務(wù)費(fèi) 按照轉(zhuǎn)讓方與交易所特別約定的費(fèi)用金額，進(jìn)行單筆交易項(xiàng)

目費(fèi)用結(jié)算。三

十三、非會(huì)員交易參與者資格備案與注冊(cè)資費(fèi) 非會(huì)員交易參與者資格備案與注冊(cè)資費(fèi)，非會(huì)員交易參與者 申請(qǐng)辦理備案與注冊(cè)時(shí)向本交易所一次性足額交納。

三

十四、會(huì)員資費(fèi)結(jié)算

（一）入會(huì)費(fèi)：凡有意加入交易所成為本所會(huì)員的機(jī)構(gòu)，于 本交易所通知的交費(fèi)期限內(nèi)一次性足額交納入會(huì)費(fèi)，取得會(huì)員資 格。

（二）會(huì)員年費(fèi)結(jié)算：除開始獲得會(huì)員資格的第一年可折算 成月份（不足 1 個(gè)月的按 1 個(gè)月計(jì)算）外，該項(xiàng)資費(fèi)不得拆分為 按月份或按日繳納。該項(xiàng)資費(fèi)應(yīng)于每個(gè)資費(fèi)開始之前的一個(gè) 月內(nèi)足額交付完畢。

（三）業(yè)務(wù)比例資費(fèi)： 參照《交易所資費(fèi)種類與標(biāo)準(zhǔn)》的規(guī) 定，按月結(jié)算、單筆業(yè)務(wù)預(yù)扣。

三

十五、其他雜項(xiàng)費(fèi)用結(jié)算

（一）場地、設(shè)備等資費(fèi)結(jié)算 按照交易所制訂并發(fā)布的標(biāo)準(zhǔn)及收取方式，確定結(jié)算方式。

（二）路演、宣傳與推廣展示、廣告資費(fèi)結(jié)算 1.交易所路演資費(fèi)結(jié)算：按次預(yù)付結(jié)算。

2.網(wǎng)絡(luò)宣傳與推廣展示資費(fèi)結(jié)算：按次預(yù)付結(jié)算。3.廣告資費(fèi)結(jié)算：按次預(yù)付結(jié)算。

（三）郵寄與公告資費(fèi)結(jié)算

1.郵政通信資費(fèi)結(jié)算：按次預(yù)付結(jié)算。2.公告資費(fèi)結(jié)算：按次預(yù)付結(jié)算。

（四）規(guī)則與刊物訂購資費(fèi)結(jié)算

1.規(guī)則訂購資費(fèi)結(jié)算：該項(xiàng)資費(fèi)不得拆分為按月份或按日繳納。該項(xiàng)資費(fèi)應(yīng)于每個(gè)資費(fèi)開始之前的一個(gè)月內(nèi)足額交付完畢。

2.交易所刊物訂購資費(fèi)結(jié)算：該項(xiàng)資費(fèi)不得拆分為按月份或按 日繳納。該項(xiàng)資費(fèi)應(yīng)于每個(gè)資費(fèi)開始之前的一個(gè)月內(nèi)足額交 付完畢。

（五）咨詢費(fèi)結(jié)算

1.單項(xiàng)咨詢服務(wù)費(fèi)結(jié)算：該項(xiàng)資費(fèi)按咨詢項(xiàng)目協(xié)議約定標(biāo)準(zhǔn)繳 納。該項(xiàng)資費(fèi)應(yīng)于協(xié)議約定的付費(fèi)時(shí)間內(nèi)交付完畢。

2.分階段咨詢服務(wù)費(fèi)結(jié)算：該項(xiàng)資費(fèi)按分階段履行的咨詢服務(wù) 項(xiàng)目協(xié)議約定標(biāo)準(zhǔn)繳納。該項(xiàng)資費(fèi)應(yīng)于協(xié)議約定的分階段的各個(gè) 付費(fèi)時(shí)間內(nèi)交付完畢。

（六）其它實(shí)際發(fā)生的資費(fèi)結(jié)算

1.既有標(biāo)準(zhǔn)之外的其它屬于第三方相關(guān)的資費(fèi)結(jié)算：【待由本 交易所統(tǒng)一制定相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)并發(fā)布執(zhí)行。】

2.既有標(biāo)準(zhǔn)之外的其它實(shí)際發(fā)生資費(fèi)結(jié)算：【待由本交易所統(tǒng) 一制定相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)并發(fā)布執(zhí)行?！?/p>

第三章 標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品結(jié)算規(guī)則

標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品的定義，參照本交易所規(guī)則。三十六、一般規(guī)定

（一）交易所選擇符合條件的商業(yè)銀行作為結(jié)算銀行，辦理 資金劃付業(yè)務(wù)。交易所與選定的商業(yè)銀行共同實(shí)施第三方結(jié)算銀 行存管。

（二）結(jié)算活動(dòng)必須遵循公開、公平、公正、安全、高效的 原則。

（三）結(jié)算業(yè)務(wù)采取全國集中統(tǒng)一的運(yùn)營方式，由交易所結(jié) 算機(jī)構(gòu)依法集中統(tǒng)一辦理。三

十七、資金結(jié)算基本要求

（一）資金存管總分賬戶實(shí)行資金第三方結(jié)算銀行存管。在 建立資金第三方存管應(yīng)用網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)之前，資金存管分賬戶的業(yè)務(wù) 資金，實(shí)行單據(jù)交換式的資金第三方存管與結(jié)算模式。即交易所 與交易參與者之間的資金收付的結(jié)算、交易參與者之間通過交易 所進(jìn)行的資金收付的結(jié)算，均應(yīng)當(dāng)由第三方銀行根據(jù)交易所的業(yè) 務(wù)資金結(jié)算單據(jù)進(jìn)行。

（二）對(duì)資金存管分賬戶的資金，按照業(yè)務(wù)資金、非業(yè)務(wù)資 金劃分不同的存管與結(jié)算權(quán)限，即非業(yè)務(wù)相關(guān)資金結(jié)算由分賬戶 開立者使用賬號(hào)和密碼進(jìn)行，而交易業(yè)務(wù)相關(guān)資金的結(jié)算只憑相 關(guān)各方所簽訂的資金第三方存管分賬戶委托結(jié)算合同即可有效進(jìn) 行。

三

十八、負(fù)責(zé)資金結(jié)算的機(jī)構(gòu)

關(guān)于結(jié)算單據(jù)等手續(xù)，將通過以下部門或者機(jī)構(gòu)組織進(jìn)行：

（一）本交易所所設(shè)交易結(jié)算部門；

（二）第三方結(jié)算銀行；

（三）本交易所依法組織設(shè)立的交易結(jié)算機(jī)構(gòu)。三

十九、交易所結(jié)算賬戶設(shè)置與管理

（一）交易所的資金賬戶的設(shè)置 交易所的資金賬戶分類：本交易所在所選定的商業(yè)銀行分別

開立交易所自有資金賬戶、交易保證金賬戶等，分別予以使用和 管理。

1.交易所自有資金賬戶 同非標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品結(jié)算規(guī)則。2.交易保證金賬戶 同非標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品結(jié)算規(guī)則。

3.交易參與者交易相關(guān)資金第三方存管賬戶 交易參與者交易相關(guān)資金第三方存管賬戶（簡稱“資金第三方 存管賬戶”），包括：

（1）資金存管總賬戶 交易資金總賬戶，為本交易所在銀行開立的第三方存管的總

賬戶，專用于在此總戶下為交易參與者開立交易相關(guān)資金第三方 存管結(jié)算分賬戶（簡稱“資金存管分賬戶”）,及本交易所對(duì)交易價(jià)款 結(jié)轉(zhuǎn)的中轉(zhuǎn)賬戶。

（2）資金存管分賬戶

資金存管分賬戶, 是在資金存管總賬戶下為交易參與者開立 的資金存管分賬戶，用于交易參與者的交易價(jià)款資金的交收、向 本交易所支付交易手續(xù)費(fèi)、向本交易所繳納其它各類資費(fèi)、與本 交易所的交易保證金賬戶之間的交易保證金的支付與退還接收等 項(xiàng)資金的結(jié)算。

（二）資金第三方存管賬戶的開立

1.資金存管總賬戶，應(yīng)由交易所、交易所選定的銀行、共同委 托的服務(wù)機(jī)構(gòu)（若有）之間，以簽訂書面協(xié)議的方式，按照具體 約定，以交易所名稱開立。

2.資金存管分賬戶，應(yīng)由交易所、交易所選定的銀行、共同委 托的服務(wù)機(jī)構(gòu)（若有）、交易參與者之間，以簽訂書面協(xié)議的方式，按照具體約定，以交易參與者名稱或姓名開立。

四

十、資金存管分賬戶的資金存管與結(jié)算方式

（一）業(yè)務(wù)資金存管與結(jié)算 1.業(yè)務(wù)資金的存管與結(jié)算

（1）對(duì)資金存管分賬戶的業(yè)務(wù)資金的存管與結(jié)算，只應(yīng)當(dāng)根 據(jù)交易所的業(yè)務(wù)資金結(jié)算單據(jù)所列明的資金用途與金額進(jìn)行。

（2）對(duì)資金存管分賬戶的業(yè)務(wù)資金的存管與結(jié)算，無需憑分 賬戶的開立人的操作密碼，而憑分賬戶的開立人與本交易所、第 三方結(jié)算銀行等所共同簽訂的資金第三方存管分賬戶委托結(jié)算合 同，即可以有效并有權(quán)進(jìn)行資金收付結(jié)算操作。

2.業(yè)務(wù)資金的備存 凡實(shí)際參加某一項(xiàng)資產(chǎn)交易競價(jià)的交易參與者，均應(yīng)當(dāng)根據(jù)

交易所規(guī)則及相關(guān)交易細(xì)則的規(guī)定，于業(yè)務(wù)資金的存管與結(jié)算開 始之前，預(yù)先在其名下的資金存管分賬戶內(nèi)備足所需資金，以便 當(dāng)交易所的業(yè)務(wù)資金結(jié)算單據(jù)到達(dá)結(jié)算銀行之后，能夠立即按照 業(yè)務(wù)資金結(jié)算單據(jù)上所列明的資金用途與金額進(jìn)行應(yīng)收付資金的 結(jié)算。交易參與者由于其未提前備足資金等原因所造成的結(jié)算延 誤，應(yīng)承擔(dān)一切相關(guān)責(zé)任。

（二）非業(yè)務(wù)資金的存管與結(jié)算方式

1.存管與結(jié)算方式 資金存管分賬戶的非業(yè)務(wù)資金的收付，由分賬戶的開立人自

主決策進(jìn)行資金收付、由銀行按照分賬戶的開立人的資金收付指 令進(jìn)行資金收付結(jié)算。2.非業(yè)務(wù)資金的存管與支配

（1）非業(yè)務(wù)資金的收付結(jié)算，應(yīng)當(dāng)在不影響業(yè)務(wù)資金的存管 與結(jié)算的前提下自主決定。

（2）資金存管分賬戶的非業(yè)務(wù)資金的收付結(jié)算，應(yīng)當(dāng)憑賬戶 號(hào)碼與密碼進(jìn)行。任何憑分賬戶號(hào)碼與密碼所進(jìn)行的非業(yè)務(wù)資金 的收付結(jié)算，均應(yīng)當(dāng)被視為分賬戶的開立人的資金收付的有權(quán)結(jié) 算。

（3）在分賬戶內(nèi)存有資金的情況下，若需要進(jìn)行業(yè)務(wù)資金的 存管與結(jié)算，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先于非業(yè)務(wù)資金的存管與結(jié)算。四

十一、交易資金結(jié)算及交易所資費(fèi)結(jié)算 交易相關(guān)資金結(jié)算及交易所資費(fèi)結(jié)算辦法，待標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品收 費(fèi)管理辦法確定后制訂。

第四篇：貨幣資金及結(jié)算資金管理和核算制度

華銀電力HHEP

貨幣資金及結(jié)算資金管理和核算管理規(guī)定

第一章 總

則

第一條

為了加強(qiáng)資金管理，加速資金周轉(zhuǎn)，根據(jù)國家《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、財(cái)政部《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——貨幣資金》及公司《資金管理辦法》，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制定本規(guī)定。

第二條

本規(guī)定中的貨幣資金指現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。第三條

對(duì)資金的管理必須講求綜合經(jīng)濟(jì)效益：

合理確定資金的需要量，控制資金投放時(shí)間；認(rèn)真選擇籌資來源，力求降低資金成本；適當(dāng)安排自有資金的比例，正確應(yīng)用負(fù)債經(jīng)營。

第四條

做好資金管理的基礎(chǔ)工作。在經(jīng)營活動(dòng)中，做到資金使用的主次分明，資金申報(bào)、審批手續(xù)健全嚴(yán)格，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人統(tǒng)籌安排。

第二章 資金的審批及支付

第五條

公司資金支付采取業(yè)務(wù)經(jīng)管人員經(jīng)辦申請(qǐng)，各有關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)按權(quán)限逐級(jí)審批負(fù)責(zé)制。

出納員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目登記工作。

公司不得由一人辦理資金支付業(yè)務(wù)的全過程。第六條

公司資金支付的審批程序。

華銀電力HHEP

（一）支付申請(qǐng)。公司部門、個(gè)人因公用款或?qū)ν飧犊顣r(shí)，必須由經(jīng)辦人填寫“借款單”或“資金撥付審批單”，注明借（收、領(lǐng)）款人或收款單位、款項(xiàng)用途、金額、支付方式等內(nèi)容，并附有效合同或相關(guān)證明、收據(jù)等附件。

（二）支付審批。各級(jí)審批人根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)μ顔芜M(jìn)行審批。對(duì)不符合規(guī)定的貨幣資金申請(qǐng)，審批人應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。

（三）制證復(fù)核。會(huì)計(jì)對(duì)審批完整的“資金撥付審批單”等單據(jù)進(jìn)行帳務(wù)處理，復(fù)核人員對(duì)批準(zhǔn)后的資金撥付審批單等單據(jù)與記帳憑證進(jìn)行核對(duì)，并復(fù)核貨幣資金支付申請(qǐng)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、收款單位是否妥當(dāng)?shù)取＝?jīng)復(fù)核無誤后的記帳憑證，交由出納人員辦理支付手續(xù)。

（四）辦理支付。出納人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)復(fù)核無誤的記帳憑證，按規(guī)定辦理貨幣資金支付手續(xù)，及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳。

第三章 現(xiàn)金的管理和核算

第七條

現(xiàn)金是指我國現(xiàn)行流通的法定貨幣——人民幣。會(huì)計(jì)核算中的現(xiàn)金，指庫存現(xiàn)金。

第八條

現(xiàn)金的使用范圍，按照國家《現(xiàn)金暫行管理?xiàng)l例》所規(guī)定的八項(xiàng)用途支付使用，但購買國家規(guī)定的專控商品，必須采取轉(zhuǎn)帳方式，不得使用現(xiàn)金。

第九條 庫存現(xiàn)金限額，一般為三、五天的日常零星開支所需的庫存

華銀電力HHEP 現(xiàn)金限額。公司每日的結(jié)存數(shù)，不得超過核定的限額人民幣5000元，超過部分應(yīng)及時(shí)送存銀行，以保證現(xiàn)金管理安全。

第十條

日常現(xiàn)金收支管理。

1、公司取得的貨幣資金收入必須及時(shí)入帳，不得私設(shè)“小金庫”，不得帳外設(shè)帳，嚴(yán)禁收款不入帳。

2、除銀行核定的坐支范圍和限額外，不得隨便坐支現(xiàn)金。

3、支付現(xiàn)金必須由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字蓋章。

4、庫存現(xiàn)金由出納員保管。

5、現(xiàn)金支票的簽發(fā)，必須根據(jù)記帳憑證寫明支款用途和收款姓名。支票與憑證金額要完全相符，而且必須堅(jiān)持先制證，后開票，不得無證開票。

6、對(duì)已收訖、付訖的憑證，應(yīng)在有關(guān)原始憑證上蓋上“收訖”、“付訖”章。

7、簽發(fā)支票和付款要有兩人分別蓋章。

8、出納對(duì)經(jīng)管的庫存現(xiàn)金，必須做到日清月結(jié)，稽核人員定期或不定期對(duì)庫存現(xiàn)金進(jìn)行檢查，以確保庫存現(xiàn)金的安全完整。

9、庫存現(xiàn)金不得有白條抵庫，否則對(duì)責(zé)任人處以10-30%的罰款。

10、不得保留帳外公款，否則按保留金額對(duì)責(zé)任人處以10-30%罰款。

11、不得將單位的現(xiàn)金收入以個(gè)人儲(chǔ)蓄方式存入銀行，否則按存入金額30-50%罰款。

第十一條

現(xiàn)金的核算。按會(huì)計(jì)制度規(guī)定，通過“現(xiàn)金”科目進(jìn)行匯

華銀電力HHEP 總核算，月份終了，“現(xiàn)金日記帳”余額應(yīng)與“現(xiàn)金”總帳的余額核對(duì)相符。

第十二條

公司定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確?，F(xiàn)金帳面余額與實(shí)際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符，及時(shí)查明原因，作出相應(yīng)處理。

第四章 銀行存款的管理和核算

第十三條

銀行存款是指企業(yè)存于銀行的各種款項(xiàng)。作為獨(dú)立核算的企業(yè)，必須在銀行開立帳戶。公司嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行帳戶的管理，按規(guī)定開立帳戶，辦理存款、取款和結(jié)算。公司定期檢查、清理銀行帳戶的開立及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。

第十四條

銀行結(jié)算紀(jì)律。加強(qiáng)結(jié)算紀(jì)律和責(zé)任，是維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序，使結(jié)算業(yè)務(wù)正常運(yùn)行的重要保證。為了嚴(yán)肅信用制度，維護(hù)結(jié)算秩序，加速資金周轉(zhuǎn)，順利清償債務(wù)，必須遵守人民銀行頒布的《銀行結(jié)算辦法》：

1、不準(zhǔn)出租、出借銀行帳戶；

2、不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票；

3、不得套取銀行信用。

4、不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)，套取銀行和他人的資金。

5、不準(zhǔn)無理拒絕付款，任意占用他人資金。

6、不準(zhǔn)違反規(guī)定開立和使用銀行帳戶，原則上每家商業(yè)銀行最多不超過兩個(gè)帳戶。

華銀電力HHEP 第十五條

銀行結(jié)算種類

公司對(duì)外貨幣結(jié)算主要以轉(zhuǎn)帳或票據(jù)的結(jié)付為手段，其結(jié)算種類主要有：銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票、支票、匯兌、委托收款、異地托收承付等七種。平時(shí)可根據(jù)需要，采用上述結(jié)算方法與交易單位進(jìn)行結(jié)算。

第十六條

銀行存款的核算：設(shè)置“銀行存款”科目進(jìn)行總分類核算，按照銀行名稱、存款種類進(jìn)行銀行存款日記帳的明細(xì)分類核算，月末，銀行存款日記帳應(yīng)與總帳核對(duì)無誤，并編制銀行對(duì)帳單余額調(diào)節(jié)表，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)查明原因進(jìn)行說明，并及時(shí)處理。

第五章 其他貨幣資金的管理和核算

第十七條

其他貨幣資金是指資金存放的地點(diǎn)和用途與公司庫存現(xiàn)金和銀行存款不同的貨幣資金，它包括：外埠存款、銀行匯票、銀行本票及其他在途貨幣資金。

第十八條

外埠存款是指公司到外地進(jìn)行臨時(shí)或零星采購時(shí)匯往外地銀行開立采購專戶的款項(xiàng)。外埠存款一般用于臨時(shí)采購或日常零星采購，由公司開設(shè)采購專戶將資金匯往采購地點(diǎn)，采購資金存款除采購人員差旅費(fèi)可以支出少量現(xiàn)金外，一律轉(zhuǎn)帳。

第十九條

銀行匯票、銀行本票的管理：

1、銀行匯票存款是指企業(yè)為取得銀行匯票，按規(guī)定存入銀行的款項(xiàng)；銀行本票存款是指企業(yè)為取得銀行本票，按規(guī)定存入銀行的款項(xiàng)。

2、銀行匯票和銀行本票都可以背書轉(zhuǎn)讓，但銀行匯票只限于個(gè)人轉(zhuǎn)

華銀電力HHEP 讓給單位和個(gè)體戶。

3、銀行匯票的多余款項(xiàng)，可由簽發(fā)銀行退交匯款人。而企業(yè)取得的銀行本票只辦理全額結(jié)算，不退回多余款項(xiàng)，結(jié)算后，如有多余款項(xiàng)可采用支票、現(xiàn)金等其他方式退回企業(yè)。

4、企業(yè)本票即付，不予掛失。但遺失的不定額銀行本票在付款期滿后一個(gè)月，確未冒領(lǐng)的，可以辦理退款手續(xù)。

第二十條

其他貨幣資金的核算：公司設(shè)置“其他幣資金”科目進(jìn)行總分類核算，根據(jù)其反映的內(nèi)容設(shè)置“外埠存款”、“銀行本票”、“銀行匯票”、“在途資金”等明細(xì)科目進(jìn)行核算。

第六章 結(jié)算資金的管理和核算

第二十一條

結(jié)算資金是指公司在與國家、其他單位、個(gè)人結(jié)算過程中被占用和占用外界的各種款項(xiàng)，包括各種應(yīng)收款項(xiàng)和應(yīng)付款項(xiàng)。

第二十二條

應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)的管理和核算

應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)是指公司在采用商業(yè)匯票結(jié)算方式下，因銷售電力等產(chǎn)品而收到的商業(yè)匯票、或因購買商品、物資等而開出、承兌商業(yè)匯票，商業(yè)匯票按承兌人的不同分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票，商業(yè)匯票通過“應(yīng)收票據(jù)”、“應(yīng)付票據(jù)”進(jìn)行核算，對(duì)帶息票據(jù)要正確計(jì)算利息和貼現(xiàn)。

第二十三條

應(yīng)收、應(yīng)付帳款的管理和核算

應(yīng)收、應(yīng)付帳款，是指企業(yè)發(fā)生的除應(yīng)收、應(yīng)付票據(jù)以外的應(yīng)收款項(xiàng)

華銀電力HHEP 和應(yīng)付購貨款及接受勞務(wù)款項(xiàng)。

1、必須正確確認(rèn)應(yīng)收、應(yīng)付帳項(xiàng)的記帳時(shí)間：即以經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)作為會(huì)計(jì)記帳時(shí)間；

2、必須根據(jù)業(yè)務(wù)情況，控制應(yīng)收帳款的限額和收回時(shí)間；

3、及時(shí)核對(duì)往來帳務(wù)，對(duì)于長期未收回的應(yīng)收帳款應(yīng)查明原因，繼續(xù)催收，及時(shí)收回，如果確實(shí)無法收回的，應(yīng)取得有關(guān)方面的證明，并經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后，列作壞帳處理；

4、對(duì)于應(yīng)付款項(xiàng)，也應(yīng)及時(shí)籌措資金，按時(shí)償還，以避免長期占用其他單位的資金。對(duì)于無法支付的款項(xiàng)，按照國家規(guī)定進(jìn)行處理。

5、對(duì)應(yīng)收、應(yīng)付帳款應(yīng)設(shè)置“應(yīng)收帳款”、“應(yīng)付帳款”進(jìn)行總分類核算，分單位進(jìn)行明細(xì)分類核算。

第二十四條

其他應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)的管理和核算

1、其他應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)是指公司應(yīng)收、暫付或應(yīng)付、暫收的與貨款或勞務(wù)結(jié)算無關(guān)的其他單位和個(gè)人的款項(xiàng)。它包括各種賠償、罰款、保證金、保險(xiǎn)金、押金、統(tǒng)籌退休金、備用金等款項(xiàng)。

2、對(duì)其他應(yīng)收、應(yīng)付款應(yīng)及時(shí)跟對(duì)方單位或個(gè)人核對(duì)無誤，并及時(shí)清結(jié)。

3、設(shè)置“其他應(yīng)收款”、“其他應(yīng)付款”進(jìn)行總分類核算，分單位和個(gè)人進(jìn)行明細(xì)分類核算。

第二十五條

貨幣資金是公司的流動(dòng)資產(chǎn)，必須加強(qiáng)保管，定期清查，做到帳實(shí)相符、帳帳相符，確保公司的財(cái)產(chǎn)不受損害。

華銀電力HHEP 第二十六條

結(jié)算資金是公司的流動(dòng)資產(chǎn)或者負(fù)債，也應(yīng)定期進(jìn)行清查和核對(duì)，確保國家和公司及往來單位財(cái)產(chǎn)不受損害。

第七章

票據(jù)及有關(guān)印章的管理

第二十七條

公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的管理，明確各種銀行結(jié)算票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。公司禁止保留或攜帶印章齊全的空白銀行付款票據(jù)。

第二十八條

公司銀行預(yù)留印鑒的管理。財(cái)務(wù)專用章由專人保管，個(gè)人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。

按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。

第八章

附

則

第二十九條

本規(guī)定適用于母公司，公司下屬的各分公司、子公司及控股公司參照?qǐng)?zhí)行。

第三十條

本規(guī)定自頒布之日起實(shí)施。

第三十一條

本規(guī)定如有與國家有關(guān)制度相抵觸的地方，以國家相關(guān)制度為準(zhǔn)。

第三十二條

本規(guī)定由財(cái)務(wù)部組織制訂，解釋權(quán)屬財(cái)務(wù)部。

第五篇：資金業(yè)務(wù)制度-貸后管理

資金業(yè)務(wù)制度

貸后管理辦法

資金業(yè)務(wù)制度-貸后管理

第一章 總則

第一條 為進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后的經(jīng)營管理(以下簡稱貸后管理),有效防范和控制貸后環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn),促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)有效健康發(fā)展，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)以及南昌銀行信貸管理基本制度的相關(guān)要求，特制定本辦法。

第二條 貸后管理是指從貸款發(fā)放或其他信貸業(yè)務(wù)發(fā)生后直到本息收回或信用結(jié)束的全過程的信貸管理行為的總和，包括資金賬戶監(jiān)管、現(xiàn)場檢查與日常跟蹤管理、擔(dān)保物（人）監(jiān)管、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與處理、信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類、檔案管理、不良信貸資產(chǎn)管理、信用收回和總結(jié)等。

第三條 為了使貸后管理工作不走過場，檢查扎實(shí)有效，應(yīng)遵循人“雙線管理，相互制約，考核到位；實(shí)時(shí)監(jiān)管，快速處理”的原則。

第四條 充分運(yùn)用合同約定銀行應(yīng)享有的權(quán)利和借款人應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)進(jìn)行貸后管理。

第五條 貸后管理應(yīng)按要求使用信貸管理系統(tǒng)。

第二章 組織與職責(zé)

第六條 公司部、個(gè)人部是貸后管理的具體執(zhí)行部門，其主要職 資金業(yè)務(wù)制度

貸后管理辦法

責(zé)是：

（一）資金賬戶監(jiān)管。按照規(guī)定做好信貸資金的監(jiān)督，定期檢查客戶賬戶資金的往來情況。

（二）現(xiàn)場檢查。定期現(xiàn)場檢查客戶生產(chǎn)經(jīng)營及財(cái)務(wù)狀況、審批要求的落實(shí)情況，檢查擔(dān)保人和擔(dān)保物的情況。

（三）日常跟蹤監(jiān)管。通過多種渠道搜集行業(yè)、市場、客戶公開信息，走訪客戶，跟蹤客戶和擔(dān)保人的情況。（）組織授信業(yè)務(wù)本金和利息的催收：

1、貸款到期前一個(gè)月必須發(fā)出到期貸款催收函，經(jīng)貸款人和擔(dān)保人確認(rèn)后，存檔保存。結(jié)算帳戶上在授信日到期三天前有充足的償還貸款資金。

2、銀行承兌匯票在承兌到期前三日，承兌申請(qǐng)人結(jié)算帳戶上有充足的償還敞口資金（不含存單質(zhì)押的100%保證金）

3、每季20日前，貸款客戶結(jié)算帳戶上要有償還貸款利息的資金

4、保函業(yè)務(wù)到期后，必須收回我行簽發(fā)原件

（四）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與風(fēng)險(xiǎn)化解。發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)及時(shí)提出處理建議并進(jìn)行報(bào)告，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)化解措施。

（五）風(fēng)險(xiǎn)分類、減值準(zhǔn)備及日常操作。及時(shí)收集、整理分類相 2 資金業(yè)務(wù)制度

貸后管理辦法

關(guān)信息，并錄入信貸系統(tǒng)，進(jìn)行分類發(fā)起。收集、整理信貸客戶檔案有關(guān)資料，做好信貸系統(tǒng)數(shù)據(jù)錄入。

（）定期分析。在資金賬戶監(jiān)管、現(xiàn)場檢查、日常跟蹤管理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等工作的基礎(chǔ)上，定期分析客戶的貸后風(fēng)險(xiǎn)狀況，在信貸系統(tǒng)中撰寫貸后管理報(bào)告。

（）報(bào)告。向經(jīng)營行行長、貸后管理例會(huì)、匯報(bào)客戶貸后管理情況。（）其他

第七條 風(fēng)險(xiǎn)部是貸后管理的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和檢查監(jiān)督部門，其主要職責(zé)是：

（）實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)。通過信貸系統(tǒng)實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)客戶用信及風(fēng)險(xiǎn)情況。（）風(fēng)險(xiǎn)分析及預(yù)警。對(duì)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)異常風(fēng)險(xiǎn)情況及時(shí)預(yù)警，督促客戶部門進(jìn)行處理。

（三）在線檢查。通過貸后管理系統(tǒng)實(shí)時(shí)監(jiān)督客戶部門的貸后管理工作。

（四）現(xiàn)場檢查。對(duì)客戶部門貸后管理情況定期進(jìn)行現(xiàn)場檢查，經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人同意，也可延伸至客戶進(jìn)行現(xiàn)場檢查。

（五）督促整改。對(duì)在線檢查和現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)的問題，要求客戶部門及時(shí)整改。

資金業(yè)務(wù)制度

貸后管理辦法

（六）報(bào)告。向行長、貸后管理例會(huì)、信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控情況和對(duì)客戶部門貸后管理工作的監(jiān)督檢查情況。

（七）其他。

第八條 把貸后管理的責(zé)任逐戶落實(shí)到人。以上規(guī)定的各部門職責(zé)由部門負(fù)責(zé)人和具體經(jīng)辦人共同承擔(dān)，其中，客戶經(jīng)理（組）承擔(dān)貸后日常管理、發(fā)現(xiàn)和報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)及授權(quán)處理風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理承擔(dān)信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和對(duì)客戶部門貸后管理工作執(zhí)行情況監(jiān)管的責(zé)任；客戶經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理所在的部門負(fù)責(zé)人、分管行長和行長承擔(dān)貸后管理的組織領(lǐng)導(dǎo)和風(fēng)險(xiǎn)處理及決策責(zé)任。

第三章 資金賬戶監(jiān)管

第十六條 信貸資金發(fā)放時(shí)和發(fā)放后，客戶部門、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理與會(huì)計(jì)人員應(yīng)相互配合做好信貸資金的支付審核、用后監(jiān)督和借款人在我行賬戶資金的定期監(jiān)測(cè)。

第十七條 信貸資金的支付審核。

根據(jù)相關(guān)規(guī)定，貸款人應(yīng)通過貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對(duì)貸款資金的支付進(jìn)行管理與控制。

采用貸款人受托支付方式的，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理應(yīng)在貸款資金發(fā)放前審核借款人相關(guān)交易資料是否符合合同約定條件。審核同意后，4 資金業(yè)務(wù)制度

貸后管理辦法

將貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對(duì)手，并應(yīng)做好有關(guān)細(xì)節(jié)的認(rèn)定記錄。

采用借款人自主支付的固定資產(chǎn)貸款，在貸款入賬后對(duì)外支付前，也要進(jìn)行支付審核。主要通過相關(guān)交易資料審核支付對(duì)象是否符合合同約定的用途。

第十八條 實(shí)行信貸資金支付分級(jí)審核，由經(jīng)營主責(zé)任人確定分級(jí)審核人，設(shè)置支付審核權(quán)限（權(quán)限待定），授權(quán)相關(guān)人員對(duì)借款人一定額度的信貸資金支付進(jìn)行審核。

第十九條 采用借款人自主支付，需要進(jìn)行支付審核的，客戶經(jīng)理在貸款發(fā)放后，由風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理做好信貸資金的支付審核工作，對(duì)于未經(jīng)審核的信貸資金劃轉(zhuǎn)應(yīng)立即通知風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理，不得擅自辦理。

第二十條 信貸資金的用后監(jiān)督。

采用借款人自主支付，且不需要支付審核的，客戶經(jīng)理應(yīng)要求借款人定期匯總報(bào)告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗(yàn)、現(xiàn)場調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。

無論采取何種支付方式，在借款人使用我行信貸資金后，客戶經(jīng)理應(yīng)及時(shí)跟蹤監(jiān)督信貸資金用途，填寫《信貸資金用后跟蹤表》（附件1），逐筆記錄信貸資金使用情況。

資金業(yè)務(wù)制度

貸后管理辦法

第二十一條 我行賬戶資金的定期監(jiān)測(cè)。

客戶經(jīng)理至少按月對(duì)借款人在我行賬戶進(jìn)行資金監(jiān)測(cè)，掌握賬戶資金流入、流出情況，填寫《賬戶資金定期監(jiān)測(cè)臺(tái)賬》（附件2），結(jié)合企業(yè)采購、銷售模式判斷企業(yè)資金往來是否正常，并督促借款人按不低于我行信用占比辦理相應(yīng)份額的存款和結(jié)算業(yè)務(wù)，銀團(tuán)貸款按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十二條 客戶部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)大額資金往來的監(jiān)測(cè)，關(guān)注資金異動(dòng)，防止貸款挪用。針對(duì)集團(tuán)客戶關(guān)聯(lián)交易隱蔽、融資主體多元、資金集中管理等特征，強(qiáng)化集團(tuán)客戶資金監(jiān)控工作，防止信貸資金在集團(tuán)內(nèi)部不同項(xiàng)目、不同成員之間隨意流動(dòng)。

第二十三條 客戶經(jīng)理發(fā)現(xiàn)借款人有擠占挪用信貸資金、未按合同約定使用貸款的情況，應(yīng)及時(shí)向經(jīng)營主責(zé)任人報(bào)告，并按合同約定采取暫停借款人用款等相應(yīng)措施督促借款人限期糾正。

第二十四條 對(duì)于使用信貸資金需進(jìn)行支付審核的借款人，在借款合同或補(bǔ)充協(xié)議中約定，借款人使用信貸資金必須經(jīng)過我行審核同意。為實(shí)現(xiàn)支付審核，應(yīng)與客戶約定，我行信貸資金的支付不可以通過票據(jù)交換他行托收的被動(dòng)劃款方式來進(jìn)行。

第二十六條 逐步完善網(wǎng)上銀行等支付工具的功能，實(shí)現(xiàn)信貸資金的支付審核和用后監(jiān)督。借款人使用我行企業(yè)網(wǎng)上銀行支 6 資金業(yè)務(wù)制度

貸后管理辦法

付需要進(jìn)行支付審核和用后監(jiān)督的，相關(guān)信貸部門應(yīng)及時(shí)通知借款人開戶行，由開戶行在企業(yè)網(wǎng)上銀行柜面注冊(cè)系統(tǒng)中將需監(jiān)管的賬戶標(biāo)識(shí)為網(wǎng)上銀行受控賬戶，并協(xié)助相關(guān)信貸部門利用企業(yè)網(wǎng)上銀行功能實(shí)現(xiàn)網(wǎng)上銀行渠道貸后資金監(jiān)管（在系統(tǒng)功能未實(shí)現(xiàn)前，暫用手工完成）

第四章 現(xiàn)場檢查、日常跟蹤和定期分析

第二十七條 現(xiàn)場檢查的頻率。經(jīng)營行客戶經(jīng)理應(yīng)對(duì)客戶進(jìn)行定期的現(xiàn)場檢查。對(duì)法人客戶，正常、關(guān)注類貸款客戶至少每季進(jìn)行一次現(xiàn)場檢查，次級(jí)類貸款客戶至少每月進(jìn)行一次現(xiàn)場檢查，可疑、損失類貸款客戶。對(duì)個(gè)人客戶，現(xiàn)場檢查按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十八條 客戶出現(xiàn)以下情況時(shí)應(yīng)立即進(jìn)行現(xiàn)場檢查：貸款風(fēng)險(xiǎn)分類形態(tài)向下遷徙；貸款發(fā)生欠息、展期、逾期及或有資產(chǎn)到期墊付；客戶出現(xiàn)停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀況；客戶發(fā)生可能影響信貸資產(chǎn)安全的投資活動(dòng)、體制改革、債權(quán)債務(wù)糾紛、事故與賠償?shù)戎卮笫马?xiàng)。

第二十九條 現(xiàn)場檢查的內(nèi)容?？蛻艚?jīng)理進(jìn)行現(xiàn)場檢查前要進(jìn)行充分準(zhǔn)備，結(jié)合資金賬戶監(jiān)管、日常跟蹤、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控掌握的信息，確定檢查重點(diǎn)。客戶經(jīng)理現(xiàn)場檢查內(nèi)容主要為： 資金業(yè)務(wù)制度

貸后管理辦法

（一）檢查批復(fù)中的信貸管理要求落實(shí)情況。

（二）客戶生產(chǎn)經(jīng)營情況。包括但不限于：企業(yè)開工情況，設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)情況，員工數(shù)量的增減情況，企業(yè)庫存情況，事業(yè)單位的經(jīng)營管理指標(biāo)等。

（三）客戶財(cái)務(wù)情況。通過賬實(shí)核對(duì)、賬賬核對(duì)、賬表核對(duì)，對(duì)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行檢查分析。

（四）擔(dān)保情況。現(xiàn)場核查抵（質(zhì)）押物的合法性和完整性，確認(rèn)抵押權(quán)是否受到侵害，核查質(zhì)押物的保管是否符合規(guī)定，按照押品管理辦法規(guī)定的頻次對(duì)抵（質(zhì)）押物貸后價(jià)值進(jìn)行評(píng)估和確認(rèn)?，F(xiàn)場核查擔(dān)保人的生產(chǎn)經(jīng)營是否正常。

（五）與管理人員面談。詳細(xì)了解原材料和主要產(chǎn)品市場，生產(chǎn)技術(shù)和組織管理，經(jīng)營計(jì)劃和體制人員變動(dòng)，經(jīng)濟(jì)糾紛，與其他債權(quán)人的合作，對(duì)外擔(dān)保，關(guān)聯(lián)企業(yè)及關(guān)聯(lián)交易等情況。

（六）對(duì)于固定資產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目貸款?，F(xiàn)場重點(diǎn)檢查項(xiàng)目進(jìn)展情況與固定資產(chǎn)貸款評(píng)估報(bào)告以及工程規(guī)劃是否存在較大差異，投資、建設(shè)是否按項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)行，項(xiàng)目累計(jì)完成工作量與投資支出是否相當(dāng)，費(fèi)用開支是否符合有關(guān)規(guī)定，總投資是否突破，施工方墊資情況，項(xiàng)目主要技術(shù)、工藝、設(shè)備是否出現(xiàn)較大變化，固定資產(chǎn)貸款是否被擠占挪用，項(xiàng)目能否按期竣工和達(dá)產(chǎn)情況，8 資金業(yè)務(wù)制度

貸后管理辦法

預(yù)計(jì)效益和市場情況等。

第三十條 客戶經(jīng)理現(xiàn)場檢查結(jié)束后填制《信貸業(yè)務(wù)現(xiàn)場檢查表》（附件3），簽字后提交客戶部門負(fù)責(zé)人和經(jīng)營主責(zé)任人閱簽，第三十二條 日常跟蹤?？蛻艚?jīng)理平時(shí)工作中除對(duì)客戶進(jìn)行資金賬戶監(jiān)管外，還應(yīng)隨時(shí)收集和掌握借款人和擔(dān)保人的財(cái)務(wù)報(bào)表、公開信息、其他融資情況、上下游企業(yè)、所處行業(yè)及國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理提供的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息等與貸后管理相關(guān)的情況。

第三十三條 定期分析，撰寫貸后分析報(bào)告?？蛻艚?jīng)理需綜合資金賬戶監(jiān)管、現(xiàn)場檢查、日常跟蹤、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的情況，在每一頻次檢查后，撰寫《貸后管理定期分析報(bào)告》（模板見附件7），報(bào)告中至少包括客戶目前的基本情況、生產(chǎn)經(jīng)營情況（或項(xiàng)目進(jìn)展情況）、財(cái)務(wù)狀況分析、資金賬戶監(jiān)管情況、融資和對(duì)外擔(dān)保情況、擔(dān)保人（物）當(dāng)前分析、還款能力分析、貸后管理方案及審批要求落實(shí)情況、風(fēng)險(xiǎn)因素分析、結(jié)論及工作措施建議。

《貸后管理定期分析報(bào)告》由客戶經(jīng)理簽字后提交客戶部門負(fù)責(zé)人和經(jīng)營主責(zé)任人閱簽。

第 條 風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理作為監(jiān)督、制約條線人員，根據(jù)總行設(shè)定的貸后檢查頻次實(shí)施貸后管理檢查工作，通過貸后管理系統(tǒng)、在線檢 9 資金業(yè)務(wù)制度

貸后管理辦法

查、現(xiàn)場檢查、財(cái)務(wù)分析等方式監(jiān)測(cè)客戶用信及風(fēng)險(xiǎn)情況，對(duì)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)異常風(fēng)險(xiǎn)情況及時(shí)預(yù)警。定期填制《貸后管理工作檢查表》（見模板附件5）

第五章 貸后管理例會(huì)制度

第 條 執(zhí)行貸后管理例會(huì)制度，每季召開一次，分析全行信貸資產(chǎn)質(zhì)量，充分揭示隱患和風(fēng)險(xiǎn)。

第 條 參加人員：行長，公司部負(fù)責(zé)人，個(gè)人部負(fù)責(zé)人，所有管戶客戶經(jīng)理，風(fēng)險(xiǎn)部經(jīng)理，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。

第 條 會(huì)議內(nèi)容：

1、審議公司部、個(gè)人部，風(fēng)險(xiǎn)部聯(lián)合出具的全行近期信貸資產(chǎn)質(zhì)量整體報(bào)告。

2、管戶客戶經(jīng)理對(duì)分管的具體客戶情況作出匯報(bào)。

3、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理對(duì)貸后檢查執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)的問題，提出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和整改意見。

4、行長總結(jié)

第 條 例會(huì)要求的落實(shí)：公司部，個(gè)人部負(fù)責(zé)人統(tǒng)一協(xié)調(diào)，客戶經(jīng)理在規(guī)定時(shí)間內(nèi)具體執(zhí)行。風(fēng)險(xiǎn)部負(fù)責(zé)檢查、監(jiān)督執(zhí)行結(jié)果，并向行長作出情況匯報(bào)。