第一篇：山西對(duì)公人民幣大額付款業(yè)務(wù)限額審批管理辦法（推薦）

中國銀行股份有限公司山西省分行 對(duì)公人民幣大額付款業(yè)務(wù)限額審批管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)對(duì)公人民幣大額付款業(yè)務(wù)管理，防范操作風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)人民銀行、總行等相關(guān)制度的要求，結(jié)合業(yè)務(wù)操作流程模式，特制定本辦法。

第二條 本辦法僅適用于對(duì)公客戶人民幣付款業(yè)務(wù)，但不包括授信放款和還貸業(yè)務(wù)，其中：對(duì)公人民幣匯出匯款業(yè)務(wù)遵照《中國銀行股份有限公司山西省分行綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)對(duì)公人民幣匯出匯款業(yè)務(wù)限額管理辦法》（晉中銀會(huì)[2005] 34號(hào)文執(zhí)行。

第三條 對(duì)公人民幣付款業(yè)務(wù)應(yīng)遵照大額款項(xiàng)、專人授權(quán)、相互制約的原則進(jìn)行業(yè)務(wù)處理。

第四條 本辦法現(xiàn)金授權(quán)，僅指現(xiàn)金交易的授權(quán)，不包括現(xiàn)金審批的授權(quán)。

第五條 依據(jù)大額付款業(yè)務(wù)發(fā)生頻率、客戶群體結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)條線管理歸屬、風(fēng)險(xiǎn)控制有效性等因素，全轄對(duì)公人民幣大額付款業(yè)務(wù)實(shí)行限額審批、授權(quán)制度。

第二章 限額審批客戶類別及限額

第六條 大額付款業(yè)務(wù)審批客戶分為：一般客戶、因客授權(quán)客戶兩類：

一般客戶是指除因客授權(quán)單位帳戶以外的帳戶，包括：基本、一般、專用、臨時(shí)、定期存款賬戶的付款業(yè)務(wù)。因客授權(quán)客戶是指其經(jīng)營規(guī)摸較大、在我行辦理結(jié)算業(yè)務(wù)較多、客戶誠信度高、銀企關(guān)系良好、企業(yè)內(nèi)部管理嚴(yán)密、銀企對(duì)帳及時(shí)、已與我行開通銀企電子對(duì)帳、在我行開立有基本結(jié)算關(guān)帳戶，且企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)性質(zhì)符合我行發(fā)展需要的地市行級(jí)以上重點(diǎn)客戶。包括：基本、一般、專用、定期存款帳戶的付款業(yè)務(wù)。

第七條 一般客戶轉(zhuǎn)賬50萬元、現(xiàn)金5萬元以上的對(duì)公人民幣付款業(yè)務(wù)，應(yīng)授權(quán)簽字辦理。

因客授權(quán)的客戶，可根據(jù)客戶誠信、存款、授信額度、銀企關(guān)系以及企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)性質(zhì)，實(shí)行因客授權(quán)。

第三章 限額審批人員分類及權(quán)限

第八條 根據(jù)人民幣付款業(yè)務(wù)發(fā)生的頻繁程度、客戶群體結(jié)構(gòu)、行政級(jí)別等因素，全轄對(duì)公人民幣付款交易限額審批管理分為三級(jí)，每級(jí)分二檔。

1、省分行營業(yè)部為三級(jí)。

2、市分行和太原市直屬支行營業(yè)部為二級(jí)；

3、縣支行、城區(qū)直管支行和分理處為一級(jí)；

第九條 三級(jí)付款柜員按照行政級(jí)別分別分為A、B兩個(gè)檔次。

1、三級(jí)A檔為省分行營業(yè)部主管國內(nèi)結(jié)算業(yè)務(wù)的主任，最高轉(zhuǎn)賬付款交易權(quán)限為5000千萬元（含5000千萬），現(xiàn)金500萬元（含500萬元）；

2、三級(jí)B檔為省分行營業(yè)部國內(nèi)結(jié)算團(tuán)隊(duì)經(jīng)理級(jí)以上級(jí)別，最高轉(zhuǎn)賬付款交易權(quán)限為1000萬元（含1000萬元），現(xiàn)金100萬元（含100萬元）；

3、超過規(guī)定權(quán)限的，由省分行營業(yè)部主任和副主任雙簽后方可辦理，但最高限額不得超過轉(zhuǎn)帳1億元、現(xiàn)金500萬元。

第十條 二級(jí)付款柜員按照行政級(jí)別分別分為A、B兩個(gè)檔次。

1、二級(jí)A檔為市分行、太原市直屬支行主管國內(nèi)結(jié)算業(yè)務(wù)的營業(yè)部主任，最高轉(zhuǎn)賬付款交易權(quán)限為1000萬元（含1000萬元），現(xiàn)金100萬元（含100萬元）；

2、二級(jí)B檔為市分行、太原市直屬支行營業(yè)部會(huì)計(jì)主管（或業(yè)務(wù)經(jīng)理），最高轉(zhuǎn)賬付款交易限額為500萬元（含500萬元）；現(xiàn)金50萬元（含50萬元）；

3、超過規(guī)定權(quán)限的，由太原市直屬支行營業(yè)部主任、主管國內(nèi)結(jié)算業(yè)務(wù)的營業(yè)部副主任（或業(yè)務(wù)經(jīng)理）雙簽后辦理，但最高限額不得超過轉(zhuǎn)帳2000萬元、現(xiàn)金300萬元。

第十一條 一級(jí)付款權(quán)限柜員按照行政級(jí)別分別分為A、B兩個(gè)檔次。

1、一級(jí)A檔柜員為縣支行、城區(qū)直屬支行主管會(huì)計(jì)的行長和分理處主任，最高付款交易權(quán)限為轉(zhuǎn)賬500萬元（含500萬元）、現(xiàn)金50萬元（含50萬元）；

2、一級(jí)B檔為縣支行與分理處的會(huì)計(jì)主管或業(yè)務(wù)經(jīng)理，最高付款交易限額為轉(zhuǎn)賬200萬元（含200萬元）、現(xiàn)金20萬元（含20萬元）；

3、超過規(guī)定權(quán)限的，由縣支行行長和主管會(huì)計(jì)的行長（或業(yè)務(wù)經(jīng)理），城區(qū)直屬支行行長和主管會(huì)計(jì)的行長（或業(yè)務(wù)經(jīng)理），分理處主任和主管會(huì)計(jì)的副主任（或業(yè)務(wù)經(jīng)理）雙簽后方可辦理，但最高限額不得超過轉(zhuǎn)帳1000萬元、現(xiàn)金100萬元。

第十二條 單筆付款業(yè)務(wù)雙簽后，仍超過規(guī)定付款限額的，要進(jìn)行逐筆審批。

1、對(duì)超過限額的付款業(yè)務(wù)，需逐筆進(jìn)行審批，填寫《付款業(yè)務(wù)超限額審批表》（見附件一），向業(yè)務(wù)主管部門提出申請(qǐng)，經(jīng)計(jì)財(cái)部門主管國內(nèi)結(jié)算的負(fù)責(zé)人和主管國內(nèi)結(jié)算的分（支）行行長雙簽后方可辦理。

2、審批部門要建立“大額付款業(yè)務(wù)超限額登記簿”，對(duì)每筆審批業(yè)務(wù)進(jìn)行登記（登記簿內(nèi)容格式見附件二）。

第四章 大額付款業(yè)務(wù)權(quán)限的審批及使用

第十三條 一般客戶的付款業(yè)務(wù)按照本辦法第三章規(guī)定的權(quán)限授權(quán)。

為方便各行業(yè)務(wù)操作，有效防范審批風(fēng)險(xiǎn)，省分行設(shè)定的各檔權(quán)限為最高權(quán)限，各行可根據(jù)對(duì)本行各網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)量、人員素質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)控制能力等情況進(jìn)行評(píng)估后，在規(guī)定的限額內(nèi)分別給予不同限額的限額標(biāo)準(zhǔn)，不得搞一刀切，不得使用一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)。

第十四條 因客授權(quán)客戶，應(yīng)根據(jù)客戶情況，制定某一客戶單一的標(biāo)準(zhǔn)限額，但單筆轉(zhuǎn)帳最高限額為1億元，現(xiàn)金最高限額為500萬元，超過最高限額的報(bào)省分行審批。

第十五條 因客授權(quán)客戶付款限額由各市分行、太原市直屬支行國內(nèi)結(jié)算業(yè)務(wù)管理部門牽頭審批，操作程序如下：

1、業(yè)務(wù)發(fā)起部門行文提出申請(qǐng)，限額管理部門牽頭組成由會(huì)計(jì)結(jié)算、公司部門人員參加的評(píng)審組，提出意見，經(jīng)主管國內(nèi)結(jié)算業(yè)務(wù)的分支行行長簽字同意后，行文批復(fù)，批復(fù)應(yīng)對(duì)每一因客授權(quán)客戶、每級(jí)、每檔的最高權(quán)限進(jìn)行明確。

2、單筆轉(zhuǎn)帳超過1億元或現(xiàn)金超500萬元的付款限額，要報(bào)省分行批準(zhǔn)后，各市行、直屬行方可批復(fù)發(fā)起網(wǎng)點(diǎn)執(zhí)行。

3、限額管理人員依據(jù)文件批復(fù)，要在“對(duì)公大額付款業(yè)務(wù)柜員限額登記簿（登記簿內(nèi)容格式見附件三）”上進(jìn)行登記備案。

4、網(wǎng)點(diǎn)發(fā)起部門依據(jù)批復(fù)限額進(jìn)行日常的業(yè)務(wù)處理。第十六條

每筆付款業(yè)務(wù)應(yīng)在前臺(tái)柜員對(duì)票據(jù)的真實(shí)性、要素內(nèi)容審核通過、付款業(yè)務(wù)有權(quán)簽字人必須在相關(guān)憑證上簽字后辦理。超過付款限額，達(dá)到上級(jí)行審批的交易票據(jù)，要將《付款業(yè)務(wù)超限額審批表》（登記簿內(nèi)容格式見附件三）作為附件隨傳票裝訂。

第十七條 各網(wǎng)點(diǎn)要建立“對(duì)公大額付款業(yè)務(wù)限額登記簿（該登記簿用反洗錢）”，對(duì)對(duì)公付款業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督管理。

第五章 柜員限額的審批及管理

第十八條 各級(jí)國內(nèi)結(jié)算管理部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)本行設(shè)置的大額付款柜員限額進(jìn)行審核，批準(zhǔn)，符合規(guī)定要求的，方可進(jìn)行增加或變更限額。

第十九條 各級(jí)國內(nèi)結(jié)算業(yè)務(wù)部門，要建立“對(duì)公大額付款業(yè)務(wù)柜員限額登記簿”，對(duì)大額付款業(yè)務(wù)有權(quán)簽字柜員限額情況登記備案。第六章 限額審批制度的監(jiān)督與管理

第二十條 各行會(huì)計(jì)結(jié)算管理部門負(fù)責(zé)對(duì)對(duì)公人民幣大額付款業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理，應(yīng)定期不定期對(duì)轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)的審批制度執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。

第二十一條 大額付款業(yè)務(wù)的審批執(zhí)行情況隨對(duì)公國內(nèi)人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)季度工作報(bào)告上報(bào)省分行。

第七章 附則

第二十二條 本辦法指定的大額付款限額為最高限額，各行可根據(jù)自身的業(yè)務(wù)情況，確定符合本行業(yè)務(wù)情況的大額付款業(yè)務(wù)授權(quán)限額。

第二十三條 本辦法由山西省分行會(huì)計(jì)結(jié)算部負(fù)責(zé)制定、解釋和修改。

第二十四條 本辦法自文到之日起執(zhí)行。

附件一：付款業(yè)務(wù)超限額審批表 附件二：大額付款業(yè)務(wù)超限額登記薄 附件三：付款業(yè)務(wù)柜員備案表

第二篇：人民幣收付業(yè)務(wù)管理辦法

XX銀行人民幣收付業(yè)務(wù)管理考核辦法

第一條

為加強(qiáng)轄內(nèi)人民幣收付業(yè)務(wù)管理，督促本機(jī)構(gòu)履行法定職責(zé)，不斷提高現(xiàn)金服務(wù)水平，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國人民幣管理?xiàng)l例》和《現(xiàn)金管理暫行條例》等，制定本辦法。

第二條

本機(jī)構(gòu)現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)必須按旗人民銀行相關(guān)規(guī)定辦理。第三條 本機(jī)構(gòu)現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)在杭后聯(lián)社統(tǒng)一管理下進(jìn)行辦理。第四條

本機(jī)構(gòu)向人民銀行申請(qǐng)辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，除必須具備相關(guān)的開戶條件外，還須具備以下條件：

（一）現(xiàn)金收付工作內(nèi)控制度健全。必須建立規(guī)范的現(xiàn)金出納工作制度。包括現(xiàn)金出納人員上崗培訓(xùn)制度、人民幣收付業(yè)務(wù)管理內(nèi)部考核制度、現(xiàn)金整點(diǎn)操作規(guī)程、現(xiàn)金整點(diǎn)人員工作職責(zé)、庫房安全管理制度、殘損人民幣和小額人民幣兌換工作制度等。

（二）現(xiàn)金管理硬件設(shè)施完善。

1.整點(diǎn)場所。（1）整點(diǎn)場所的面積原則上不低于40平方米，整點(diǎn)場所應(yīng)盡可能靠近庫房并必須與其它區(qū)域?qū)嵭形锢砀綦x；（2）整點(diǎn)場所內(nèi)必須安裝電子監(jiān)控設(shè)備，做到監(jiān)控不留死角。整點(diǎn)場所內(nèi)不堆放無關(guān)物品、不設(shè)置固定箱柜和抽屜；（3）整點(diǎn)人員必須是持有人民銀行頒發(fā)的《反假貨幣上崗資格證書》專職人員，且必須熟練掌握《中國人民銀行殘缺污損人民幣兌換辦法》及《中國人民銀行不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)》的相關(guān)內(nèi)容和要求；（4）整點(diǎn)人員必須統(tǒng)一 1 著裝，服裝不附口袋；（5）整點(diǎn)場所（含營業(yè)場所）配備的整點(diǎn)機(jī)具（點(diǎn)鈔機(jī)、清分機(jī)等）必須具備良好的防偽識(shí)假功能，且數(shù)量與業(yè)務(wù)量相適應(yīng)；（6）整點(diǎn)場所的各項(xiàng)規(guī)章制度必須齊全、上墻。規(guī)章制度包括現(xiàn)金整點(diǎn)操作規(guī)程、整點(diǎn)人員職責(zé)、績效考核和責(zé)任追究制度等。

2.庫房設(shè)施。（1）庫房的面積應(yīng)綜合考慮核定庫存、業(yè)務(wù)發(fā)展和回籠峰值等因素，原則上不低于20平方米；（2）庫房環(huán)境要整潔明亮、通風(fēng)恒溫，溫控、除濕和清潔設(shè)備配備齊全。庫存實(shí)物的保管應(yīng)達(dá)到“三防四無”的安全標(biāo)準(zhǔn)：防盜、防火、防潮，無蟲蛀、無鼠咬、無氧化、無霉?fàn)€。

（三）公示內(nèi)容和服務(wù)窗口到位。網(wǎng)點(diǎn)營業(yè)場所應(yīng)公示的內(nèi)容包括：《中國人民銀行殘缺污損人民幣兌換辦法》、《中國人民銀行不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)》、受理鑒定貨幣真?zhèn)蔚馁Y質(zhì)證明（如有資格）、提供券別兌換業(yè)務(wù)的服務(wù)承諾及舉報(bào)電話；服務(wù)窗口包括假幣鑒定收繳窗口、殘缺污損人民幣兌換窗口和人民幣零鈔兌換窗口。

第五條

本機(jī)構(gòu)主管人民幣收付業(yè)務(wù)、現(xiàn)金出納業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人必須認(rèn)真履行其崗位職責(zé)，密切配合人民銀行做好人民幣收付業(yè)務(wù)的管理工作。對(duì)管理工作嚴(yán)重不到位、現(xiàn)金出納差錯(cuò)率居高不下、一年內(nèi)連續(xù)出現(xiàn)3次以上（含3次）大額差錯(cuò)或多次小額異常業(yè)務(wù)差錯(cuò)的部門負(fù)責(zé)人及差錯(cuò)直接責(zé)任人，將進(jìn)行人員調(diào)整及相關(guān)處理。

第六條

本機(jī)構(gòu)到聯(lián)社辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)實(shí)行隔日預(yù)約制。預(yù)約制必須遵循的基本原則是：（1）一個(gè)工作日內(nèi)清算中心按計(jì)劃對(duì)一 個(gè)金融機(jī)構(gòu)只辦理一次存款或取款業(yè)務(wù)，如因特殊情況需要辦理兩次業(yè)務(wù)的，本機(jī)構(gòu)應(yīng)提出書面申請(qǐng)，批準(zhǔn)后方可辦理；（2）預(yù)約的主要內(nèi)容包括存款或取款的券別及金額、辦理業(yè)務(wù)的時(shí)間及其他需求等；（3）本機(jī)構(gòu)預(yù)約存取款應(yīng)有明確的基本數(shù)量單位并嚴(yán)格按照預(yù)約辦理存取現(xiàn)金業(yè)務(wù)。（4）聯(lián)社清算中心綜合平衡各金融機(jī)構(gòu)的預(yù)約情況，可以對(duì)現(xiàn)金預(yù)約金額、券別作適當(dāng)調(diào)整。對(duì)不嚴(yán)格按約定辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，將實(shí)施限制措施。

第七條

金融機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)把人民幣質(zhì)量關(guān)，上繳聯(lián)社的錢捆必須達(dá)到“五好”（點(diǎn)準(zhǔn)、挑凈、墩齊、捆緊、名章齊全清楚）質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)（見附3），同時(shí)必須經(jīng)過全額復(fù)點(diǎn)（包括殘損券）。

第八條

本機(jī)構(gòu)從事柜面現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)和清分、復(fù)點(diǎn)業(yè)務(wù)的員工，必須經(jīng)過下列專業(yè)培訓(xùn)并取得相關(guān)證書：經(jīng)過專業(yè)的反假貨幣培訓(xùn)并取得人民銀行頒發(fā)的《反假貨幣上崗資格證書》；經(jīng)過專業(yè)的《中國人民銀行殘缺污損人民幣兌換辦法》和《中國人民銀行不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)》培訓(xùn)并取得相關(guān)證書。

第九條

本機(jī)構(gòu)柜面支付的回籠人民幣必須經(jīng)過全額復(fù)點(diǎn)，同時(shí)嚴(yán)格按照《中國人民銀行不宜流通人民幣挑剔標(biāo)準(zhǔn)》進(jìn)行整點(diǎn)挑剔，杜絕參有假幣、長短款、殘損幣和停止流通的人民幣流入市場，維護(hù)人民幣形象，提高人民幣的整潔度。同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)做好殘缺污損人民幣的兌換和小面額人民幣的兌換工作，殘缺污損人民幣兌換和小面額人民幣兌換實(shí)行首兌負(fù)責(zé)制。對(duì)社會(huì)反響大、群眾投訴多的人員 3 采取警告、罰款和侍崗等處罰措施，對(duì)責(zé)任人員經(jīng)查實(shí)違規(guī)事實(shí)后提出處理意見。

第十條

本機(jī)構(gòu)每年、每季度向聯(lián)社報(bào)送現(xiàn)金分析報(bào)告，每天向聯(lián)社預(yù)約次日現(xiàn)金出入庫計(jì)劃，每月向聯(lián)社報(bào)反假幣報(bào)表，要結(jié)合實(shí)際、有深度，計(jì)劃要做到及時(shí)、準(zhǔn)確。

第十一條

本機(jī)構(gòu)必須嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金投放、回籠計(jì)劃，尤其是在旺季投放時(shí)，對(duì)轄內(nèi)可能出現(xiàn)的突發(fā)情況應(yīng)預(yù)先制訂好各種應(yīng)急預(yù)案。為使現(xiàn)金投放更趨合理，必須服從人民銀行按照“最急需”原則進(jìn)行的轄內(nèi)行際間的現(xiàn)金與券別調(diào)節(jié)，確保轄內(nèi)現(xiàn)金供應(yīng)總體平衡。

第十二條

本機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照人民銀行人民幣收付和現(xiàn)金管理的各項(xiàng)規(guī)定辦理客戶現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金收付的柜面監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行大額現(xiàn)金收付審批、登記和備案制度，控制現(xiàn)金流量。自覺接受人民銀行對(duì)現(xiàn)金管理工作的各項(xiàng)檢查，對(duì)違反《現(xiàn)金管理暫行條例》和《商業(yè)銀行現(xiàn)金收付柜面監(jiān)督辦法》辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，人民銀行將根據(jù)《金融違法行為處罰辦法》進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

第十三條

人民銀行貨幣金銀部門每年對(duì)本機(jī)構(gòu)的人民幣收付業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查考核，內(nèi)容包括：

（一）人民幣質(zhì)量管理方面；

（二）現(xiàn)金計(jì)劃方面；

（三）反假貨幣管理方面；1.反假貨幣宣傳服務(wù)站的組織、溝通與運(yùn)行情況；2.柜面員工持證上崗情況；3.反假貨幣和愛護(hù)人民幣的宣傳情況；4.假幣投訴情況；

（四）其他方面：主要考核配合人民銀行開展調(diào)研情況、各種材料上報(bào)質(zhì)量情況、貨幣金銀工作會(huì)議精神布置落實(shí)情況等。

第十四條

本金融機(jī)構(gòu)必須嚴(yán)格按照本辦法開展現(xiàn)金收付和人民幣質(zhì)量管理工作。

第十五條 本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行。

附1

“五好”錢捆質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)

一、點(diǎn)準(zhǔn)。紙幣每捆10把，每把100張；硬幣每捆10卷，壹元、伍角、壹角每卷50枚，分幣每卷100枚。

二、挑凈。無不同套別混扎，無完整券、殘損人民幣混扎，無夾雜粘貼膠帶的鈔票，無明顯大頭針、回形針等附著物，無偽造、變?cè)鞄拧?/p>

三、墩齊。每捆票面三面對(duì)齊，第四面毛邊不超過0.2厘米。

四、捆緊。每把鈔票腰條在票幅的三分之一處，整捆鈔票每5把錯(cuò)位捆扎，且腰條整齊、無斷裂；錢捆捆扎緊湊，從錢捆側(cè)面（底面）拎起捆扎繩，錢捆自然下垂不超過1.0厘米；錢捆塑封或機(jī)器雙十字捆扎，機(jī)器捆扎錢捆應(yīng)達(dá)到五點(diǎn)粘結(jié)；錢捆底部最后一張票券的人像朝外，方向與封簽對(duì)應(yīng)。

五、名章齊全清楚。封簽、腰條要素和印章、名章齊全，清晰可辯；封簽上復(fù)點(diǎn)員名章與腰條名章一致；行名章應(yīng)為在同級(jí)人民銀行開戶的金融機(jī)構(gòu)的錢捆封簽章。

附2

現(xiàn)金出納差錯(cuò)標(biāo)準(zhǔn)

一、大額差錯(cuò)標(biāo)準(zhǔn)為：

（一）在100元、50元和20元券一捆鈔票中發(fā)現(xiàn)長、短款差錯(cuò)10張以上的；

（二）在10元、5元券一捆鈔票中發(fā)現(xiàn)長、短款差錯(cuò)15張以上的；

（三）在其它券別一捆鈔票中發(fā)現(xiàn)長、短款差錯(cuò)20張以上的；

（四）在各券別一捆鈔票中發(fā)現(xiàn)假幣5張以上的。

二、異常差錯(cuò)標(biāo)準(zhǔn)為：

（一）發(fā)現(xiàn)新種類假幣的；

（二）一個(gè)月中發(fā)現(xiàn)同一銀行業(yè)機(jī)構(gòu)出現(xiàn)5元以上券別差錯(cuò)20筆以上的；

（三）一個(gè)月中發(fā)現(xiàn)同一銀行業(yè)機(jī)構(gòu)同一個(gè)復(fù)點(diǎn)員現(xiàn)金差錯(cuò)5筆以上的；

（四）一個(gè)月中發(fā)現(xiàn)同一銀行業(yè)機(jī)構(gòu)累計(jì)出現(xiàn)假幣20張或某一券別假幣10張以上的。

第三篇：費(fèi)用報(bào)銷及付款審批管理辦法定

XXXXXXXX公司

關(guān)于各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷及付款審批的管理辦法

為加強(qiáng)公司資金管理，嚴(yán)格費(fèi)用支付審批手續(xù)，規(guī)范財(cái)務(wù)管理，提高辦事效率，特制定本辦法。

一般費(fèi)用的報(bào)銷支付程序

一、報(bào)銷流程：報(bào)銷人→部門主管→主管副總經(jīng)理→總經(jīng)理→財(cái)務(wù)。

（一）報(bào)銷人填寫好報(bào)銷單并附原始憑據(jù)。報(bào)銷單填寫要求：內(nèi)容完整、大小寫金額一致，合計(jì)金額正確，字跡工整、事項(xiàng)清晰、簽字齊全，不得涂改。原始憑據(jù)要求：向外單位支付款項(xiàng)必須取得符合相關(guān)規(guī)定的發(fā)票或行政事業(yè)單位專用收據(jù)；原始憑證的內(nèi)容填寫齊全并且正確，包括：填制憑證的日期、填制憑證單位名稱、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)和金額；大寫與小寫金額必須相符；從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章。

（二）交部門主管審核簽字。部門主管對(duì)內(nèi)容的真實(shí)性，合理性進(jìn)行審核，并確認(rèn)金額；部門主管應(yīng)簡單填寫審核意見。

（三）交主管副總經(jīng)理審批，最后由總經(jīng)理審批。

（四）交本公司會(huì)計(jì)審核報(bào)銷。會(huì)計(jì)對(duì)原始憑證的真實(shí)性、合法合規(guī)性、審批程序的完整性進(jìn)行審核，并確認(rèn)金額；對(duì)不真實(shí)、不合法、記載不準(zhǔn)確、不完整、或不符合審批程序的原始憑

證不予受理；會(huì)計(jì)根據(jù)已審核合格的原始憑據(jù)，編制會(huì)計(jì)憑證并提交財(cái)務(wù)主管復(fù)核。

（五）交由出納付款。出納根據(jù)已復(fù)核簽字的會(huì)計(jì)憑證支付款項(xiàng)；對(duì)于不符合現(xiàn)金使用范圍的款項(xiàng)，一律采用銀行結(jié)算辦法結(jié)算，對(duì)于符合現(xiàn)金使用范圍的款項(xiàng)支付，報(bào)銷人按實(shí)際領(lǐng)款金額填寫《現(xiàn)金領(lǐng)款單》，領(lǐng)取所報(bào)銷現(xiàn)金。

二、報(bào)銷細(xì)則：

（一）差旅費(fèi)：

1、經(jīng)辦人員必須在出差回來后一周內(nèi)按次填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，附上合法的原始單據(jù)，填寫符合要求，交部門主管簽字確認(rèn)，再交主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批后交會(huì)計(jì)審核。

2、會(huì)計(jì)審核后編制會(huì)計(jì)憑證，交復(fù)核人復(fù)核，然后交出納據(jù)以支付款項(xiàng)，報(bào)銷人填寫《現(xiàn)金領(lǐng)款單》，領(lǐng)取現(xiàn)金。

（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)

宴請(qǐng)客戶，公司經(jīng)營活動(dòng)費(fèi)用報(bào)銷，辦里完畢后一周內(nèi)填

寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，同時(shí)填寫《招待費(fèi)報(bào)銷清單》，然后按次附上合法的原始單據(jù)，交部門主管簽字確認(rèn)，再交主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批；報(bào)銷人、審批人同時(shí)在《報(bào)銷清單》上簽字。

（三）運(yùn)輸費(fèi)用：

運(yùn)輸費(fèi)用報(bào)銷必須附《運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算清單》、出門條運(yùn)輸結(jié)算聯(lián)；交部門主管簽字確認(rèn)，再交主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批簽字。

（四）汽車費(fèi)用：

開車出差所產(chǎn)生的過路費(fèi)、停車費(fèi)、汽油費(fèi)按差旅費(fèi)報(bào)銷

程序報(bào)銷；其他汽車營運(yùn)費(fèi)用按相關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。

（五）物資采購報(bào)銷

物資采購、委外加工費(fèi)用的報(bào)銷按照相關(guān)物資管理制度，提供采購合同、物資管理員的驗(yàn)收單據(jù)、對(duì)方單位送貨單、物資采購計(jì)劃等，填寫《物資報(bào)銷單》，交部門主管簽字確認(rèn)，然后交主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批；公司采購原材料、外購成品、固定資產(chǎn)、辦公設(shè)備、勞保及其他工作用品必須取得增值稅專用發(fā)票，采取銀行結(jié)算方式結(jié)算，除銀行結(jié)算起點(diǎn)以下的，不得使用現(xiàn)金支付。

（六）其他報(bào)銷事項(xiàng)填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》，按一般報(bào)銷流程辦理審批報(bào)銷手續(xù)。

（七）報(bào)銷時(shí)間：

每月8-22日內(nèi)，將符合上述要求及程序的報(bào)銷單據(jù)交會(huì)計(jì)辦理報(bào)銷手續(xù)，財(cái)務(wù)報(bào)銷后準(zhǔn)備資金，周四為領(lǐng)取現(xiàn)金時(shí)間。

預(yù)付款、應(yīng)付款項(xiàng)的支付

一、有關(guān)預(yù)付款的支付，應(yīng)事先提交經(jīng)濟(jì)合同給財(cái)務(wù)部。

二、采購人員申請(qǐng)支付預(yù)付款、結(jié)算款等款項(xiàng)時(shí)，需填寫《付款審批單》，并提供相應(yīng)的原始附件憑證及其他應(yīng)提供的原始憑證（如：合同、驗(yàn)收單、對(duì)方單位送貨單等），并提供大于申請(qǐng)付款金額的增值稅專用發(fā)票。

三、申請(qǐng)付款程序 ：申請(qǐng)人→部門主管→主管副總經(jīng)理→總經(jīng)理→會(huì)計(jì)→財(cái)務(wù)主管→出納。

暫借款的支付

一、暫借款的申請(qǐng)：出差或需要先支付款項(xiàng)才能取得發(fā)票等有效憑證的零星物資采購、費(fèi)用支付業(yè)務(wù)。需填寫《暫借款申請(qǐng)單》，一式三聯(lián)，由主管經(jīng)理審批簽字，交由主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)，經(jīng)本公司會(huì)計(jì)審核并填制會(huì)計(jì)憑證，填寫《現(xiàn)金領(lǐng)款單》后方可領(lǐng)款；第二聯(lián)退回請(qǐng)款人保管；第三聯(lián)由會(huì)計(jì)作為明細(xì)卡片管理。

二、所借款項(xiàng)在事件結(jié)束后一周內(nèi)履行報(bào)銷手續(xù)，到財(cái)務(wù)辦理結(jié)算。結(jié)算完畢，借款人出示《暫借款申請(qǐng)單》第二聯(lián)，由會(huì)計(jì)填寫報(bào)銷記錄并簽章后退還報(bào)銷人，會(huì)計(jì)同時(shí)在第三聯(lián)上進(jìn)行相同登記。無正當(dāng)理由逾期未辦理報(bào)銷的、或報(bào)銷金額小于借款金額不予退款的，在當(dāng)月工資中扣除。

本管理辦法的解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

本管理辦法自頒發(fā)之日起執(zhí)行。

XXXXXX公司

二0一二年十月二十八日

第四篇：大額項(xiàng)目審批意見執(zhí)行管理辦法

海通恒信國際租賃有限公司 大額項(xiàng)目審批意見執(zhí)行管理辦法

第一條 目的

為統(tǒng)一、規(guī)范海通恒信國際租賃有限公司（以下簡稱“公司”）各部門對(duì)審批機(jī)構(gòu)審批意見的認(rèn)識(shí)、理解和統(tǒng)計(jì)，促進(jìn)各部門及時(shí)、準(zhǔn)確地按照審批意見推進(jìn)大額項(xiàng)目的執(zhí)行，根據(jù)公司章程、有關(guān)董事會(huì)決議等規(guī)章制度，特制定本辦法。

第二條 大額項(xiàng)目的審批機(jī)構(gòu)及權(quán)限

根據(jù)公司現(xiàn)行規(guī)定，大額項(xiàng)目的審批機(jī)構(gòu)如下：

一、單一客戶（含關(guān)聯(lián)企業(yè)，下同）的累計(jì)凈風(fēng)險(xiǎn)敞口在2億元以上（含本數(shù)）的直接授信項(xiàng)目，先由信審委員會(huì)審批通過并由董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)負(fù)責(zé)最終審批。

董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)由三名公司董事組成。信審委員會(huì)由分管信審、財(cái)務(wù)資金、業(yè)務(wù)運(yùn)營、商務(wù)的總經(jīng)理室負(fù)責(zé)人和戰(zhàn)略發(fā)展部負(fù)責(zé)人共五人組成。

二、單一客戶累計(jì)凈風(fēng)險(xiǎn)敞口在2000萬元以上（含本數(shù)）至2億元（不含本數(shù)）之間的直接授信項(xiàng)目，須由信審委員會(huì)負(fù)責(zé)最終審批。

三、董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)已批準(zhǔn)項(xiàng)目的交易條件非實(shí)質(zhì)性修改，由信審委員會(huì)最終審批；信審委員會(huì)已批準(zhǔn)項(xiàng)目的交易條件非實(shí)質(zhì)性修

/ 10

改，由負(fù)責(zé)審查該項(xiàng)目的信審部二級(jí)部門負(fù)責(zé)人或以上級(jí)別人員最終審批。交易條件非實(shí)質(zhì)性修改包括以下任一情形：

（一）所修改的交易條件不低于原審批的條件(例如更改為性能更強(qiáng)的設(shè)備或更充分的增信擔(dān)保措施)。

（二）債務(wù)人（如承租人、保理融資申請(qǐng)人等）最后的信用違約率、違約損失率等于或好于原審批的信用違約率、違約損失率。

（三）風(fēng)險(xiǎn)敞口不超過原審批額度的5%的變更。

上述須經(jīng)信審委員會(huì)或董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)審批的項(xiàng)目，即本辦法所指的“大額項(xiàng)目”。

第三條 審批通過的認(rèn)定原則

一、根據(jù)公司現(xiàn)行規(guī)定，符合以下要求方視為信審委員會(huì)、董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)審批通過項(xiàng)目：

（一）對(duì)單一客戶累計(jì)凈風(fēng)險(xiǎn)敞口在2000萬元以上（含本數(shù)）至5000萬元（不含本數(shù)）的項(xiàng)目，至少三名信審委員會(huì)審批成員同意的，方視為信審委員會(huì)審批通過項(xiàng)目。

（二）對(duì)單一客戶累計(jì)凈風(fēng)險(xiǎn)敞口在5000萬元以上（含本數(shù)）的項(xiàng)目，至少四名信審委員會(huì)審批成員同意的，方視為信審委員會(huì)審批通過項(xiàng)目。

（三）對(duì)單一客戶累計(jì)凈風(fēng)險(xiǎn)敞口在2億元以上（含本數(shù)）的項(xiàng)目，至少兩名董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)審批成員同意的，方視為董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)審批通過項(xiàng)目。

/ 10

二、總經(jīng)理對(duì)信審委員會(huì)已審批通過的項(xiàng)目享有一票否決權(quán)。在信審委員會(huì)所有審批成員均出具意見后1個(gè)工作日內(nèi)，總經(jīng)理對(duì)項(xiàng)目出具意見：總經(jīng)理行使一票否決權(quán)的，項(xiàng)目終止；總經(jīng)理出具“同意”（“已閱”視為同意）或附條件意見的，項(xiàng)目提交董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)審批或交予執(zhí)行，無需經(jīng)董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)審批的項(xiàng)目，總經(jīng)理提出的附條件必須滿足；總經(jīng)理出具其他質(zhì)疑性意見或要求進(jìn)一步補(bǔ)充材料的，按總經(jīng)理意見辦理。

第四條 審批流程

一、須信審委員會(huì)、董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)審批的大額項(xiàng)目，按如下方式發(fā)起和審批：

（一）審批申請(qǐng)的發(fā)起

信審部將項(xiàng)目文件通過郵件或辦公自動(dòng)化系統(tǒng)（OA系統(tǒng)）發(fā)至全體信審委員會(huì)成員，并抄送總經(jīng)理。項(xiàng)目文件包括盡職調(diào)查報(bào)告、信審報(bào)告、價(jià)格表、風(fēng)控模型和其他文件（如租賃物件清單等）。

屬于第二條第一款規(guī)定的董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)負(fù)責(zé)最終審批的項(xiàng)目的，信審部應(yīng)將上述項(xiàng)目文件與信審委員會(huì)所有審批成員出具的審批意見一并發(fā)至全體董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)成員。

在審批流程結(jié)束前，信審部如需修改、補(bǔ)充項(xiàng)目文件或相關(guān)內(nèi)容的，應(yīng)在原申請(qǐng)基礎(chǔ)上對(duì)修改或補(bǔ)充事項(xiàng)進(jìn)行特別說明，不得作為新項(xiàng)目重新發(fā)起審批申請(qǐng)。

（二）審批意見的出具

/ 10

對(duì)于由信審委員會(huì)負(fù)責(zé)最終審批的項(xiàng)目，信審委員會(huì)審批成員應(yīng)在審批申請(qǐng)發(fā)起后3個(gè)工作日內(nèi)獨(dú)立出具各自的項(xiàng)目審批意見，前述“3個(gè)工作日”不包含業(yè)務(wù)部門補(bǔ)充材料或回復(fù)疑問所花費(fèi)的時(shí)間。

審批成員出具審批意見后，信審部對(duì)同一項(xiàng)目的項(xiàng)目文件或有關(guān)材料進(jìn)行修改或補(bǔ)充的，審批成員可在3個(gè)工作日內(nèi)重新出具意見，未在前述期限內(nèi)重新出具意見的，仍以原審批意見作為該審批成員對(duì)項(xiàng)目的最終審批意見。

對(duì)于由董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)負(fù)責(zé)最終審批的項(xiàng)目，信審委員會(huì)應(yīng)于每周三召開會(huì)議討論和作出表決，會(huì)議由分管信審的總經(jīng)理室負(fù)責(zé)人或其授權(quán)代理人召集和主持。

（三）審批流程的結(jié)束

信審委員會(huì)或董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)所有審批成員均出具審批意見之后，該階段項(xiàng)目審批流程方可結(jié)束。

二、審批流程結(jié)束后，信審部應(yīng)將信審委員會(huì)、總經(jīng)理、董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)所有審批成員的審批意見進(jìn)行匯總并形成審批意見匯總表，并將所有項(xiàng)目文件及審批意見匯總表上傳至租賃系統(tǒng)或相應(yīng)審批系統(tǒng)，審批成員出具的任何意見均應(yīng)在系統(tǒng)中記錄留痕。

第五條 審批文件的組成

一、項(xiàng)目審批文件由以下部分組成：

（一）盡職調(diào)查報(bào)告。盡職調(diào)查報(bào)告應(yīng)含債務(wù)人（如承租人、保理融資申請(qǐng)人）和擔(dān)保人的核心財(cái)產(chǎn)線索清單及證明文件。

/ 10

（二）信審報(bào)告。

（三）價(jià)格表。

（四）風(fēng)控模型及其他文件（如租賃物件清單等）。

（五）審批意見匯總表。

二、信審部通過系統(tǒng)上傳的審批文件與項(xiàng)目審批時(shí)發(fā)送的項(xiàng)目文件不一致的，以項(xiàng)目審批時(shí)發(fā)送的項(xiàng)目文件為準(zhǔn)。

第六條 審批意見的種類

一、審批意見主要分為以下三類：

（一）同意。

（二）附條件同意。審批成員作出任何類似“在…前提下，同意”、“如果…，同意”的，均視為附條件同意。附條件同意的審批意見不作為“同意”處理。審批成員應(yīng)明確表達(dá)所附條件要求，不提出原則性、抽象性的條件，避免執(zhí)行部門無從落實(shí)。

（三）不同意。審批成員出具“不同意”審批意見的，均應(yīng)說明原因。

二、審批成員作出“同意其他成員的意見”或類似表述的，以被指稱的審批成員當(dāng)時(shí)出具的意見為該審批成員的意見。

第七條 信審委員會(huì)成員審批意見的理解及執(zhí)行

一、同意：

（一）信審委員會(huì)成員的審批意見為“同意”的，除明確說明同意其他審批成員的意見之外，均視為該信審委員會(huì)成員同意項(xiàng)目文件中信審報(bào)告所載明的審批結(jié)論。

/ 10

（二）達(dá)到本辦法規(guī)定人數(shù)要求的信審委員會(huì)成員的審批意見為“同意”的，視為信審委員會(huì)審批通過該項(xiàng)目。其余信審委員會(huì)成員的不同意見不影響項(xiàng)目進(jìn)入下一個(gè)流程。

（三）信審報(bào)告中“通過附條件”處載明的條件，作為信審委員會(huì)審批結(jié)論的組成部分，但是被信審委員會(huì)成員專業(yè)審批意見（以下簡稱“專業(yè)意見”）明確取消或修改的除外。信審委員會(huì)成員認(rèn)為信審報(bào)告所附條件不符合有關(guān)規(guī)定的，有權(quán)提出修改意見。

前款所稱的專業(yè)意見，是指信審委員會(huì)中相關(guān)職能部門的分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)分管事務(wù)范圍內(nèi)的事宜提出的專業(yè)性意見，如分管財(cái)務(wù)資金的總經(jīng)理室負(fù)責(zé)人對(duì)財(cái)稅相關(guān)事宜、分管業(yè)務(wù)運(yùn)營的總經(jīng)理室負(fù)責(zé)人對(duì)資產(chǎn)后期管理事宜、分管商務(wù)的總經(jīng)理室負(fù)責(zé)人對(duì)合同條款、有效性及訴訟相關(guān)事宜所出具的專業(yè)性意見，該等專業(yè)意見與信審報(bào)告“通過附條件”中載明的條件有沖突的，優(yōu)先按專業(yè)意見執(zhí)行。

二、附條件同意：

（一）信審委員會(huì)成員的審批意見為“附條件同意”的，視為該審批成員同意在所附條件滿足的情況下同意該項(xiàng)目，在所附條件滿足之前，不得視為該審批成員同意通過該項(xiàng)目。

（二）一定比例的信審委員會(huì)成員出具附條件同意，導(dǎo)致項(xiàng)目未直接通過的，業(yè)務(wù)部門可通過落實(shí)相關(guān)條件，以進(jìn)一步推進(jìn)項(xiàng)目。

業(yè)務(wù)部門應(yīng)將條件落實(shí)情況通過郵件或OA系統(tǒng)告知提出該條件的信審委員會(huì)成員及信審部，確認(rèn)能夠滿足所附條件的，由該信審委員會(huì)成員根據(jù)業(yè)務(wù)反饋的情況決定維持或修改其所出具的審批意見。

/ 10

信審委員會(huì)成員作出“條件已滿足”、“同意”或類似內(nèi)容表述的，均視為信審委員會(huì)成員的審批意見已變更為“同意”。

若信審委員會(huì)成員最初的審批意見為“同意其他成員的意見”或類似表述，被指稱的信審委員會(huì)成員依據(jù)落實(shí)情況重新出具的審批意見，不再作為該信審委員會(huì)成員的意見。

信審部應(yīng)結(jié)合其他信審委員會(huì)成員已出具的審批意見，統(tǒng)計(jì)表決結(jié)果，如出具同意意見的審批成員人數(shù)滿足本辦法規(guī)定要求的，視為信審委員會(huì)審批通過該項(xiàng)目。

（三）若信審委員會(huì)成員出具“附條件同意”的審批意見，但該意見并未影響項(xiàng)目通過的，業(yè)務(wù)部門仍應(yīng)最大限度地落實(shí)相關(guān)條件，并及時(shí)向提出該條件的信審委員會(huì)成員進(jìn)行反饋或說明，但落實(shí)情況或反饋結(jié)果不影響項(xiàng)目進(jìn)入下一個(gè)流程。

（四）信審報(bào)告中“通過附條件”處載明的條件及信審委員會(huì)成員提出的條件的滿足由信審部負(fù)責(zé)確認(rèn)，商務(wù)部負(fù)責(zé)附條件滿足情況有效性復(fù)審。

（五）信審報(bào)告中“通過附條件”處載明的條件及構(gòu)成通過票數(shù)的信審委員會(huì)成員提出的條件共同組成項(xiàng)目通過的必要條件，除對(duì)滿足時(shí)間另有說明之外，該等條件均應(yīng)在公司放款前得到滿足，對(duì)在合同簽署前未得到滿足的項(xiàng)目通過條件，應(yīng)在合同中約定為公司發(fā)放融資款的付款條件。所附條件需要客戶（如承租人、保理融資申請(qǐng)人、擔(dān)保人等）提交有關(guān)文件或辦理有關(guān)手續(xù)的，客戶占用時(shí)間不計(jì)入公司內(nèi)部流轉(zhuǎn)時(shí)間。

/ 10

三、不同意：

信審委員會(huì)成員的審批意見為不同意的，視為該審批成員對(duì)項(xiàng)目通過存在異議。

第八條 董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)成員審批意見的理解及執(zhí)行

一、同意：

（一）董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)成員的審批意見為同意的，除明確說明同意其他審批成員的意見之外，均視為該審批成員同意信審委員會(huì)的審批結(jié)論。

（二）至少兩名董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)成員的審批意見為同意的，方視為董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)審批通過該項(xiàng)目。其余董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)成員的不同意見不影響項(xiàng)目進(jìn)入下一個(gè)流程。

二、附條件同意：

（一）董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)成員的審批意見為“附條件同意”的，視為該審批成員同意在所附條件滿足的情況下同意該項(xiàng)目，在所附條件滿足之前，不得視為該審批成員同意該項(xiàng)目。

（二）一定比例的董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)成員出具附條件同意，導(dǎo)致項(xiàng)目未直接通過的，業(yè)務(wù)部門可通過落實(shí)相關(guān)條件，以進(jìn)一步推進(jìn)項(xiàng)目。

業(yè)務(wù)部門應(yīng)將條件落實(shí)情況通過郵件或OA系統(tǒng)告知提出該條件的董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)成員及信審部，確認(rèn)能夠滿足所附條件的，由董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)成員根據(jù)業(yè)務(wù)反饋的情況決定維持或修改所出具的 8 / 10

審批意見。

董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)成員作出“條件已滿足”、“同意”或類似內(nèi)容表述的，均視為董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)成員的審批意見已變更為“同意”。

若董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)成員最初的審批意見為“同意其他成員的意見”或類似表述，被指稱的董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)成員依據(jù)落實(shí)情況重新出具的審批意見，不再作為該董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)成員的意見。

信審部應(yīng)結(jié)合其他董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)成員已出具的審批意見，統(tǒng)計(jì)表決結(jié)果，如出具同意意見的審批成員人數(shù)滿足本辦法規(guī)定要求的，視為項(xiàng)目通過，可交予執(zhí)行落實(shí)。

（三）若董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)成員出具“附條件同意”的審批意見，但該意見并未影響項(xiàng)目通過的，業(yè)務(wù)部門仍應(yīng)最大限度地落實(shí)相關(guān)條件，并及時(shí)向提出該條件的董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)成員進(jìn)行反饋或說明，但落實(shí)情況或反饋結(jié)果不影響項(xiàng)目進(jìn)入下一個(gè)流程。

（四）信審報(bào)告中“通過附條件”處載明的條件及信審委員會(huì)成員、董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)成員提出的條件的滿足由信審部負(fù)責(zé)確認(rèn)，商務(wù)部負(fù)責(zé)附條件滿足情況有效性復(fù)審。

（五）信審報(bào)告中“通過附條件”處載明的條件及構(gòu)成通過票數(shù)的信審委員會(huì)成員、董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)成員提出的條件共同組成項(xiàng)目通過的必要條件，除對(duì)滿足時(shí)間另有說明之外，該等條件均應(yīng)在公司放款前得到滿足，對(duì)在合同簽署前未得到滿足的項(xiàng)目通過條件，應(yīng)在合同中約定為公司發(fā)放融資款的付款條件。

三、不同意

/ 10

董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)成員的審批意見為不同意的，視為對(duì)項(xiàng)目通過存在異議。

第九條 附則

一、本辦法與公司授權(quán)管理辦法、董事會(huì)決議規(guī)定不一致的，以后者為準(zhǔn)。

二、各部門成員對(duì)信審委員會(huì)或董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)成員的審批意見有理解不一致的，應(yīng)主動(dòng)與審批成員溝通確認(rèn)。

三、本辦法由總經(jīng)理辦公會(huì)審議通過，由風(fēng)險(xiǎn)管理部和商務(wù)部共同解釋。

四、本辦法自公布之日起施行，之前所發(fā)布的相關(guān)制度與本辦法相沖突的，均以本辦法為準(zhǔn)。

/ 10

第五篇：財(cái)務(wù)及主要業(yè)務(wù)審批程序管理辦法

財(cái)務(wù)及主要業(yè)務(wù)審批報(bào)銷管理辦法

為明確職責(zé)范圍，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，嚴(yán)格財(cái)經(jīng)紀(jì)律，控制成本費(fèi)用，提高工作效率，特制定公司財(cái)務(wù)及主要業(yè)務(wù)審批、報(bào)銷管理辦法。

一、事項(xiàng)審批流程：

1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)審批流程：

因業(yè)務(wù)需要進(jìn)行用餐招待的，由部門經(jīng)辦人填制用餐申請(qǐng)單，部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)核實(shí)，辦公室負(fù)責(zé)人根據(jù)規(guī)定核準(zhǔn)用餐標(biāo)準(zhǔn)，CEO批準(zhǔn)，不得先招待后補(bǔ)辦用餐申請(qǐng)單。

2、通訊費(fèi)審批流程：

公司根據(jù)員工崗位需要，對(duì)特定崗位員工給予報(bào)銷通訊費(fèi)。員工因業(yè)務(wù)需要報(bào)銷通訊費(fèi)的，由本人提出書面申請(qǐng)，部門負(fù)責(zé)人核實(shí)，分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見，辦公室負(fù)責(zé)人核簽，總經(jīng)理批準(zhǔn)。

因特殊業(yè)務(wù)需要，費(fèi)用開支超標(biāo)準(zhǔn)或超范圍開支的，由本人提出書面申請(qǐng)，部門負(fù)責(zé)人核實(shí)，分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見，辦公室負(fù)責(zé)人核簽，CEO批準(zhǔn)。

3、出差審批流程：

（1）、中層以上干部因公出差，填制出差申請(qǐng)單，由人力資源部進(jìn)行登記備案，報(bào)CEO批準(zhǔn)后方可出差。其他人員根據(jù)工作需要和上級(jí)安排出差，填制出差申請(qǐng)單，部門簽署意見，事業(yè)部分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由人力資源部進(jìn)行登記備案。

（2）、外出開會(huì)、培訓(xùn)學(xué)習(xí)或考察，必須有書面的會(huì)議、培訓(xùn)的通知文件或?qū)懗鍪马?xiàng)呈批表，經(jīng)人力資源部經(jīng)理簽署意見，報(bào)CEO批準(zhǔn)后，方可外出開會(huì)或?qū)W習(xí)、考察。無上述程序，財(cái)務(wù)部門不得報(bào)銷有關(guān)費(fèi)用。

4、車輛維修維護(hù)審批流程：（1）、行政車輛維修維護(hù)審批流程：

車輛需要維修維護(hù)時(shí)，由駕駛員據(jù)實(shí)提出書面申請(qǐng)，小車班班長審查，辦公室負(fù)責(zé)人核實(shí)，經(jīng)營管理部簽署意見，CEO批準(zhǔn)。

（2）、經(jīng)營車輛維修維護(hù)審批流程： 車輛需要維修維護(hù)時(shí)，由駕駛員提出書面申請(qǐng)，單位負(fù)責(zé)人核實(shí)，事業(yè)部分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)，經(jīng)營管理部簽署意見，報(bào)CEO批準(zhǔn)。

（3）、車輛油料費(fèi)用審批流程：

所有車輛加油原則上一律在國禎油城，辦公室車輛管理人員根據(jù)定額核準(zhǔn)加油量后發(fā)放油票加油，油城不得以欠條加油。因特殊原因如出差在外需要加油時(shí)，由駕駛員寫出書面說明，同行人員證實(shí)，單位負(fù)責(zé)人核實(shí)后，事業(yè)部分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見，報(bào)CEO批準(zhǔn)。

5、其他日常費(fèi)用審批流程：

各單位發(fā)生其他日常費(fèi)用前，經(jīng)辦人提出書面申請(qǐng)，單位負(fù)責(zé)人核實(shí)，事業(yè)部分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見，報(bào)CEO批準(zhǔn)。

辦公用品及勞保用品采購由辦公室按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)提出書面申請(qǐng)，辦公室負(fù)責(zé)人核實(shí)，報(bào)CEO批準(zhǔn)后方可采購。

二、費(fèi)用報(bào)銷審批流程：

1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷流程：

在批準(zhǔn)范圍內(nèi)開支，經(jīng)辦人填制費(fèi)用報(bào)銷單（附發(fā)票、菜單和批準(zhǔn)的申請(qǐng)單），部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)核實(shí)，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，總經(jīng)理批報(bào)。

因特殊業(yè)務(wù)招待超支的，經(jīng)辦人填制費(fèi)用報(bào)銷單（附發(fā)票和批準(zhǔn)的申請(qǐng)單），部門負(fù)責(zé)人或事業(yè)部分管領(lǐng)導(dǎo)核實(shí)，CEO特批后，財(cái)務(wù)部門給予核報(bào)。

2、通訊費(fèi)報(bào)銷流程：

報(bào)銷人填制費(fèi)用報(bào)銷單，部門負(fù)責(zé)人簽署意見，辦公室經(jīng)辦人員核實(shí)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，辦公室負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)批報(bào)。

3、差旅費(fèi)報(bào)銷流程：

經(jīng)辦人填制報(bào)銷單據(jù)（附申請(qǐng)單、車票和有關(guān)住宿票據(jù)），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)，事業(yè)部分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，同一次出差報(bào)銷費(fèi)用在500元以內(nèi)的由財(cái)務(wù)總監(jiān)批報(bào)；同一次出差費(fèi)用超過500元時(shí)，由財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，總經(jīng)理批報(bào)。

4、車輛維修維護(hù)報(bào)銷流程：

經(jīng)辦人填制報(bào)銷單據(jù)（附事項(xiàng)呈批單、發(fā)票），部門負(fù)責(zé)人核實(shí)，事業(yè)部分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核，經(jīng)營管理部審查、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，報(bào)銷費(fèi)用在500元以內(nèi)的由財(cái)務(wù)總監(jiān)批報(bào)；同一次費(fèi)用超過500元時(shí)，由財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，總經(jīng)理批報(bào)。

5、其他日常費(fèi)用報(bào)銷流程： 經(jīng)辦人填制報(bào)銷單據(jù)（附事項(xiàng)呈批單、發(fā)票），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)，事業(yè)部分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，報(bào)銷費(fèi)用在500元以內(nèi)的由財(cái)務(wù)總監(jiān)批報(bào)；同一次費(fèi)用超過500元時(shí)，由財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，總經(jīng)理批報(bào)。

6、物資采購報(bào)銷流程：

經(jīng)辦人填制報(bào)銷單據(jù)（附采購申請(qǐng)單或事項(xiàng)呈批單、發(fā)票、驗(yàn)收單、詢價(jià)單、合同等），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)，事業(yè)部分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，報(bào)銷費(fèi)用在500元以內(nèi)的由財(cái)務(wù)總監(jiān)批報(bào)；同一次費(fèi)用超過500元時(shí)，由財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，總經(jīng)理批報(bào)。

7、固定資產(chǎn)采購報(bào)銷流程：

在預(yù)算內(nèi)購置的，經(jīng)辦人填制報(bào)銷單據(jù)（附事項(xiàng)呈批單、發(fā)票、驗(yàn)收單等），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)，事業(yè)部分管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核，經(jīng)營管理部審查，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，由財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，總經(jīng)理批報(bào)。

三、借款（或預(yù)付貨款）審批流程：

原則上辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)支付現(xiàn)金500元以內(nèi)公司不予借款，由經(jīng)辦人墊付。因業(yè)務(wù)要求需要借款時(shí)，由經(jīng)辦人填制借款單，部門負(fù)責(zé)人核實(shí)，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)簽署意見，報(bào)CEO批準(zhǔn)。除公司規(guī)定的備用金外，所有人員必須執(zhí)行前款不清后款不借的原則，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)把關(guān)。

預(yù)付貨款應(yīng)由經(jīng)營部門提出付款申請(qǐng)（附采購合同和相關(guān)單據(jù)），分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，CEO批準(zhǔn)。非常規(guī)采購如數(shù)額較大，新開辟進(jìn)貨渠道和經(jīng)營品種，必須附相關(guān)報(bào)告書，并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可實(shí)施。

四、物資采購審批流程：

1、工程類物資采購計(jì)劃事項(xiàng)審批流程：

工程類物資采購包括招標(biāo)采購、議標(biāo)采購、零星采購。使用部門根據(jù)批準(zhǔn)的工程預(yù)算填制采購申請(qǐng)單，部門負(fù)責(zé)人核實(shí)，物資部專責(zé)核實(shí)采購數(shù)量，事業(yè)部分管領(lǐng)導(dǎo)審查，CEO批準(zhǔn)。

2、維修材料采購計(jì)劃審批流程：

使用部門根據(jù)批準(zhǔn)的維修計(jì)劃填制采購申請(qǐng)單，部門負(fù)責(zé)人核實(shí)，物資部負(fù)責(zé)人核實(shí)采購數(shù)量，事業(yè)部分管領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)，CEO批準(zhǔn)。

3、固定資產(chǎn)購置審批流程：

使用部門根據(jù)實(shí)際需要及預(yù)算填制事項(xiàng)呈批表，部門負(fù)責(zé)人核實(shí)，分管領(lǐng)導(dǎo)審核，經(jīng)營管理部審查，CEO批準(zhǔn)。

所需購置的固定資產(chǎn)不在預(yù)算內(nèi)的，使用部門提出書面申請(qǐng)，經(jīng)CEO批準(zhǔn)后，辦公室上報(bào)集團(tuán)公司，經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)后方可購置。

4、低值易耗品和其他材料采購計(jì)劃審批流程：

使用部門填制采購申請(qǐng)單，部門負(fù)責(zé)人核實(shí)，物資部專責(zé)核實(shí)采購數(shù)量，使用部門分管領(lǐng)導(dǎo)審查，CEO批準(zhǔn)。

5、商品采購計(jì)劃審批流程：

經(jīng)營部門提出采購申請(qǐng)，部門負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)，事業(yè)部分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見，CEO批準(zhǔn)。

以上所有采購業(yè)務(wù)要履行雙人采購原則，實(shí)行貨比三家，購買性價(jià)比較高的物品。

五、應(yīng)付款支付審批流程：

1、工程項(xiàng)目資金支付審批流程：

在公司批準(zhǔn)的月度資金使用計(jì)劃范圍內(nèi)支出。經(jīng)辦單位根據(jù)批準(zhǔn)的資金使用計(jì)劃，結(jié)合工程進(jìn)度，按照合同規(guī)定付款條件要求，由部門提出付款申請(qǐng)或要款單位提出要款申請(qǐng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見，技術(shù)總監(jiān)或總工程師核實(shí)，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，CEO批準(zhǔn)。

2、材料及商品采購應(yīng)付款支付審批流程：

在公司批準(zhǔn)的月度資金使用計(jì)劃范圍內(nèi)支出。由部門提出付款申請(qǐng)或要款單位提出要款申請(qǐng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽署意見，分管領(lǐng)導(dǎo)核實(shí)，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，CEO批準(zhǔn)。

六、稅費(fèi)、社保繳納流程：

養(yǎng)老保險(xiǎn)金、失業(yè)保險(xiǎn)金和醫(yī)療保險(xiǎn)金等社?；鸢垂九鷾?zhǔn)的人員和標(biāo)準(zhǔn)，由人力資源部填制有關(guān)申報(bào)資料，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)審核申報(bào)繳納；增值稅、營業(yè)稅、稅金附加應(yīng)合理籌劃，由財(cái)務(wù)部向財(cái)務(wù)總監(jiān)匯報(bào)并批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理；其他稅金和基金繳納，由財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)，財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)。

七、本程序自下發(fā)之日起執(zhí)行，公司原有審批程序與本程序與本程序相抵觸的，按本程序執(zhí)行。

八、本程序由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。