第一篇：政府采購制度下零星采購的財(cái)務(wù)腐敗

【摘 要】近年來，政府采購范圍和規(guī)模不斷擴(kuò)大、體系進(jìn)一步完善、管理與操作日趨規(guī)范，政府采購的功能和作用得到顯著發(fā)揮。但在零星物品政府采購的監(jiān)督管理、操作運(yùn)行等方面卻存在著一些薄弱環(huán)節(jié)和 問題，這使得零星采購成為財(cái)務(wù)腐敗的一個(gè)重要源頭。為此，加強(qiáng)政府零星采購的控制，對(duì)于預(yù)防財(cái)務(wù)腐敗是十分有益的。

【關(guān)鍵詞】 政府采購； 財(cái)務(wù)腐敗； 零星采購

政府采購的初衷是為了增加政府采購環(huán)節(jié)的透明度，規(guī)范采購行為，抑制采購過程中的腐敗現(xiàn)象，從而提高財(cái)政性資金的使用效益。但是現(xiàn)實(shí)生活中，一提到政府采購，大多數(shù)人會(huì)立刻想到，為了簽訂大宗商品、勞務(wù)的采購合同而進(jìn)行的行賄受賄、徇私舞弊等腐敗行為。無疑，大宗采購是政府采購財(cái)務(wù)腐敗中最常見的形式之一，是 影響 最嚴(yán)重而且擴(kuò)展速度、涉及金額最令人擔(dān)憂的形式。但是，在整個(gè)的政府采購支出中，還有一類不可小覷的支出——零星采購支出（根據(jù)不同的管理層級(jí)、管理權(quán)限與管理范圍，數(shù)額可以界定在低于1萬或20萬），更是 目前 導(dǎo)致財(cái)政資金浪費(fèi)、采購成本居高、采購效率低下、腐敗案件頻發(fā)的一個(gè)重要因素。由于政府零星采購具有單項(xiàng)金額小，日常發(fā)生頻率高，與那些動(dòng)輒上百萬、千萬的大型項(xiàng)目相比較，相對(duì)的腐敗額度要小得多，因此在采購的申請(qǐng)、審批、購買、監(jiān)管等環(huán)節(jié)都存在著弱化甚至簡(jiǎn)化的現(xiàn)象。筆者在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，正是這樣的原因，零星政府采購產(chǎn)生的誘惑更強(qiáng)烈，提供腐敗的機(jī)會(huì)要更多，相對(duì)的采購風(fēng)險(xiǎn)更低，但由此產(chǎn)生的負(fù)面影響卻更廣泛。

一、政府采購制度的總體性缺陷

政府采購制度最早形成于18世紀(jì)末的西方自由資本主義國家，至今已有200多年 歷史，是目前世界上公認(rèn)的最為合理的公共財(cái)政支出制度，也是被作為抑制腐敗的有效途徑，因此有“陽光采購”之稱。美國于1761年就頒布了《政府采購法》，英國政府也于1782年設(shè)立了專門負(fù)責(zé)政府采購文具公用局。我國政府從1996年開始試行政府采購制度，并通過了《政府采購法》。

但是，從現(xiàn)實(shí)上說，我國的政府采購制度是在 社會(huì) 主義市場(chǎng) 經(jīng)濟(jì) 尚未完全建立的前提下開始逐步形成的，作為政府采購客體的要素市場(chǎng)發(fā)育并不充分，市場(chǎng)的信號(hào)機(jī)制不靈敏，沒有形成一個(gè)統(tǒng)一的市場(chǎng)體系，各種規(guī)章制度及機(jī)制還不能滿足國際化、現(xiàn)代 化競(jìng)爭(zhēng)的需要，這成為政府采購國際化、現(xiàn)代化的極大障礙。從 理論 上說，政府采購之所以具有防腐功能，原因首先在于采購主體分權(quán)制衡，天然存在互相監(jiān)督制約的機(jī)制；其次在于公開信息，公平競(jìng)爭(zhēng)，無法暗箱操作；最后在于嚴(yán)格按程序運(yùn)作，按標(biāo)準(zhǔn)衡量取舍，從而保證了公平公正。以上三方面應(yīng)當(dāng)是一個(gè)有機(jī)整體，互相銜制，互相彌補(bǔ)，可以說缺一不可。但我國目前政府采購的制度設(shè)計(jì)，還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有達(dá)到這個(gè)境界。

（一）機(jī)構(gòu)設(shè)置沒有實(shí)現(xiàn)分權(quán)制衡

目前，我國政府采購絕大多數(shù)由財(cái)政部門主管，按照不同的地域劃分，各級(jí)政府都有各自的政府采購部門。這種設(shè)置雖然在一定程度上有利于對(duì)政府采購的管理，符合國務(wù)院機(jī)構(gòu)改革關(guān)于一項(xiàng)行政事務(wù)宜由一個(gè)主管部門管理的精神，避免了多部門重復(fù)管理。但是，各種矛盾和問題都集中在財(cái)政部門，不利于政府采購制度的順利開展。既有權(quán)力過于集中之嫌，又使擁有直接采購權(quán)力的范圍擴(kuò)大，直接分布在各級(jí)政府財(cái)政部門。由于政府采購的主要采購主體是行政事業(yè)單位，這類單位的經(jīng)費(fèi)由政府財(cái)政部門管理。行政事業(yè)單位的經(jīng)費(fèi)數(shù)額并不是鐵板一塊，按照單位編制和日常工作任務(wù)撥給的固定經(jīng)費(fèi)之外，一些臨時(shí)性經(jīng)費(fèi)支出，都要向財(cái)政申請(qǐng)，這類申請(qǐng)給不給、給多少，財(cái)政部門有很大的制約力。因此，很少有行政事業(yè)單位愿意對(duì)財(cái)政部門的意見提出異議。在這種情況下，財(cái)政部門又出任采購主管部門，既然是主管，很難說不在管理中越位，把宏觀管理變成具體指導(dǎo)甚至越俎代庖，而經(jīng)費(fèi)的大頭在財(cái)政手里攥著的采購單位，豈能為一件區(qū)區(qū)之采購而因小失大。從這一點(diǎn)上看，采購者與管理者權(quán)力失衡，形不成制約。

同時(shí)，財(cái)政部門作為主管部門，在招標(biāo)中介機(jī)構(gòu)及評(píng)標(biāo)專家的選擇確定，投標(biāo)供貨商準(zhǔn)入資格核準(zhǔn)，招投標(biāo)會(huì)的時(shí)間安排等方面都有很大的發(fā)言權(quán)甚至是決定權(quán)。某種程度上說，財(cái)政部門對(duì)參與采購的方方面面都有一定的制約力或影響力，對(duì)招標(biāo)采購的全過程也都有一定的操縱力。由此可見，采購權(quán)力并沒有實(shí)現(xiàn)分散制衡，而只是發(fā)生了轉(zhuǎn)移，甚至是在轉(zhuǎn)移后更加集中。而集中的權(quán)力，最便于暗箱操作，弄虛作假。

另外，按照目前政府采購制度的要求，管理機(jī)構(gòu)與執(zhí)行機(jī)構(gòu)分別設(shè)立。這本來是一個(gè)分權(quán)制衡的設(shè)計(jì)，但在實(shí)際中，相當(dāng)一些地方把執(zhí)行機(jī)構(gòu)也設(shè)在了財(cái)政部門麾下，有的就是兩塊牌子一套人馬，管理機(jī)構(gòu)和執(zhí)行機(jī)構(gòu)成為一體，使設(shè)計(jì)上已經(jīng)存在的集權(quán)缺陷被進(jìn)一步擴(kuò)大。

（二）有法不依得不到有效遏制

有人把目前政府采購中出現(xiàn)種種問題的責(zé)任歸咎于法規(guī)不健全。但筆者認(rèn)為，當(dāng)前影響政府采購按預(yù)定方向前進(jìn)的主要問題并不是法規(guī)不健全。國家財(cái)政部自1999年以來先后頒布了《政府采購管理暫行辦法》，《政府采購招標(biāo)投標(biāo)管理暫行辦法》，《政府采購合同監(jiān)督暫行辦法》等一系列規(guī)章，《政府采購法》也已經(jīng)于2003年1月1日?qǐng)?zhí)行。這些辦法和 法律 已經(jīng)從制度層面、管理層面對(duì)涉及的政府采購行為進(jìn)行了約束。但實(shí)際上，目前的政府招標(biāo)采購主要不是無法可依，而是有法不依。一些領(lǐng)導(dǎo)干部或者具體經(jīng)辦政府采購的人員，有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)的情況往往不能被及時(shí)制止，有時(shí)還被視為有魄力的表現(xiàn)。一些領(lǐng)導(dǎo)干部如果僅僅是有法不依，通常受不到懲處，只有造成了重大后果，產(chǎn)生了惡劣的社會(huì)影響，有法不依才會(huì)被當(dāng)成問題。恰恰是這樣的管理現(xiàn)狀，導(dǎo)致政府采購的軟肋更集中在了政府零星采購中。受政府工作效率及人員數(shù)的影響，很多監(jiān)查部門將20萬以下的政府采購項(xiàng)目不作為檢查監(jiān)管的重點(diǎn)，直接將其擯棄于監(jiān)控之外。

（三）監(jiān)督力量薄弱，投訴舉證困難

對(duì)政府采購的監(jiān)督，主要可分為兩個(gè)方面：一是內(nèi)部監(jiān)督，即政府參與采購各方的互相監(jiān)督。二是外部監(jiān)督，即司法機(jī)關(guān)、新聞媒體和群眾的監(jiān)督。這兩種監(jiān)督中，內(nèi)部監(jiān)督因?yàn)楣ぷ麝P(guān)聯(lián)性很強(qiáng)，應(yīng)當(dāng)最容易發(fā)現(xiàn)問題和遏制違規(guī)行為。財(cái)政部門依據(jù)資金管理職能，應(yīng)當(dāng)是一個(gè)最為有力的資金監(jiān)督部門，但財(cái)政部門如果擔(dān)任主管部門，則很可能會(huì)直接參與一些采購行為，那么，就有可能出現(xiàn)“自己的刀削不了自己的把”的現(xiàn)象，使監(jiān)督力量受到削弱。尤其是對(duì)于采購金額不大的項(xiàng)目，無論是采購方還是政府方，都不愿意因?yàn)椤靶⌒　眱r(jià)差問題而破壞 企業(yè) 與政府采購部門之間良好的關(guān)系，從而使零星采購更是游離于監(jiān)督之外。

財(cái)政部門對(duì)行政事業(yè)單位經(jīng)費(fèi)上的制約力，一定程度上還會(huì)削弱采購單位對(duì)管理部門的監(jiān)督。筆者曾了解過某單位的一次玻璃幕墻采購。該單位根據(jù)自身實(shí)際情況并請(qǐng)安全、消防、環(huán)保等部門共同論證了采用某國產(chǎn)品牌較為合適，但財(cái)政部門有關(guān)人員卻參與到具體招標(biāo)中，堅(jiān)持讓購買一種進(jìn)口品牌，并且指定了廠家。單位考慮到以后與財(cái)政部門工作人員的關(guān)系，只好違心改變多方論證的計(jì)劃?？梢韵胍?，大部分采購單位恐怕不會(huì)為了一項(xiàng)采購與財(cái)政部門工作人員發(fā)生沖突，個(gè)別采購單位出于對(duì)以后工作經(jīng)費(fèi)方面的考慮，還很可能借這樣的機(jī)會(huì)取悅財(cái)政部門的工作人員，為以后申請(qǐng)其他經(jīng)費(fèi)鋪平道路。

二、政府零星采購財(cái)務(wù)腐敗的防范

（一）強(qiáng)化政府管理

信息經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，由于存在不完全信息和信息不對(duì)稱導(dǎo)致市場(chǎng)參與者的信息差別，出現(xiàn)信息擁有者的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)的情況是不可避免，需要作為管理者的政府來彌補(bǔ)市場(chǎng)的缺失。政府采購部門是政府采購的獨(dú)家執(zhí)行者并具有公共物品的性質(zhì)，如果不強(qiáng)化管理必然會(huì)為財(cái)務(wù)腐敗創(chuàng)造機(jī)會(huì)。因此，強(qiáng)化政府采購的管理，一方面要在體制上構(gòu)建管理、執(zhí)行、監(jiān)督機(jī)構(gòu)互不隸屬、沒有其他制約關(guān)系的分權(quán)格局，以使各個(gè)部門、機(jī)構(gòu)地位平等，互相之間敢于開展監(jiān)督，從而確保制約有力，監(jiān)督到位，避免一權(quán)獨(dú)大。另一方面，可以在機(jī)構(gòu)設(shè)置上單獨(dú)設(shè)置零星采購辦，由專人負(fù)責(zé)，以達(dá)到積沙成塔的節(jié)約目的。

第二篇：零星采購管理辦法[范文]

北京中恒房地產(chǎn)開發(fā)有限公司

萬州分公司零星采購管理辦法

一、目的規(guī)范北京中恒地產(chǎn)萬州分公司零星采購管理與操作、控制零星采購風(fēng)險(xiǎn)、提升零星采購質(zhì)量與效率。

二、原則

效率優(yōu)先原則、透明規(guī)范公正原則、保密原則、可追溯原則、及時(shí)性原則

三、適用范圍

不適用《北京中恒房地產(chǎn)開發(fā)有限公司萬州項(xiàng)目招投標(biāo)管理辦法》中所有的設(shè)備、材料、工程、服務(wù)的采購，適用于金額低于5萬的設(shè)備、材料、工程、服務(wù)的采購。

四、零星采購提出時(shí)間節(jié)點(diǎn)的要求

需求部門采購需求在10000元以內(nèi)的，提前半個(gè)月提出需求報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后提交至預(yù)算合約部，預(yù)算合約部根據(jù)需求部門的時(shí)間要求，按時(shí)保質(zhì)的完成采購工作。采購需求超出10000元要提前一個(gè)月提出需求報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后提交至預(yù)算合約部，預(yù)算合約部根據(jù)需求部門的時(shí)間要求，按時(shí)保質(zhì)的完成采購工作。（殊的設(shè)備、材料、工程、服務(wù)可適當(dāng)提前）

五、零星采購方式的選擇

零星采購方式分為邀請(qǐng)比價(jià)和直接委托兩種 邀請(qǐng)比價(jià)適用條件: 采購產(chǎn)品技術(shù)成熟，具有良好可比性，滿足采購需求的供應(yīng)商資源充足，通過充分競(jìng)爭(zhēng)可獲得理想價(jià)格

直接委托適用條件：

●采購金額小于5000的設(shè)備、材料、工程、服務(wù)等

●因政府壟斷、技術(shù)壟斷、市場(chǎng)壟斷只能從唯一供應(yīng)商處采購的 ●為保證原有采購項(xiàng)目一致性或者服務(wù)配套的要求，需要繼續(xù)從原供應(yīng)商處添購的

●據(jù)上次采購時(shí)間不足半年、且價(jià)格波動(dòng)不大，前期合作供應(yīng)商同意參考原合同價(jià)繼續(xù)執(zhí)行的

●項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)出現(xiàn)的零星工程，總承包單位具有施工優(yōu)勢(shì)或同意參考其合同價(jià)承接相關(guān)工程的

●過質(zhì)保期的維修或改造工程宜由原施工單位施工的

●已交付項(xiàng)目的零星土建或安裝工程，由總承包單位同意參考近期總承包價(jià)承建的

●采購項(xiàng)目較特殊，某供應(yīng)商具有顯著技術(shù)和服務(wù)優(yōu)勢(shì)的 ●重要緊急維修或改造工程

●設(shè)計(jì)相關(guān)研究階段材料部品做樣

六、入圍單位的來源及選擇

5.1采購需求部門有零星采購需求時(shí)，適用于邀請(qǐng)比價(jià)的由需求部門負(fù)責(zé)選擇邀請(qǐng)比價(jià)的供應(yīng)商1~2家，其余有預(yù)算部選擇邀請(qǐng)或有其他公司中層及以上領(lǐng)導(dǎo)推薦，預(yù)算部收到推薦單位后進(jìn)行資格審查，保留三家以上，入圍單位報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

5.2零星采購入圍供應(yīng)商盡量從合作過的供應(yīng)商當(dāng)中選，新廠商由采購需求部門組織兩個(gè)或以上部門人員對(duì)其資質(zhì)進(jìn)行審查，其中預(yù)算部必須要參與

5.3適用直接委托采購方式的事項(xiàng)，在零星采購合同辦理之前采購需求部門報(bào)預(yù)算部，由預(yù)算部確認(rèn)廠商及價(jià)格后書面說明原因并報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

七、比選辦法及合作單位確認(rèn)的原則與標(biāo)準(zhǔn)

6.1邀請(qǐng)比價(jià)的單位報(bào)價(jià)必須密封蓋章，報(bào)價(jià)由預(yù)算部組織招標(biāo)小組相關(guān)人員當(dāng)面開封，并在開標(biāo)記錄表頁共同簽字確認(rèn)（推薦供應(yīng)商當(dāng)事人必須回避），如因其他原因不能參與開標(biāo)的，可委托其他部門人員代與參與，但必須簽字確認(rèn)，如招標(biāo)小組人員對(duì)廠商報(bào)價(jià)有疑義，預(yù)算部可組織二次報(bào)價(jià)。

6.2與直接委托項(xiàng)目的廠商如需議價(jià)由預(yù)算部組織招標(biāo)小組相關(guān)人員一起參與，并做談判記錄表，參與人員會(huì)簽后報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

6.3合作單位確認(rèn)的原則與標(biāo)準(zhǔn)：

●邀請(qǐng)比價(jià)項(xiàng)目：合理低價(jià)選擇合作單位；有技術(shù)、質(zhì)量、方案或服務(wù)優(yōu)勢(shì)，作為優(yōu)先選擇合作單位；除特殊項(xiàng)目外，均應(yīng)以合理低價(jià)選擇合作單位。需求部門及預(yù)算部門應(yīng)合理選擇邀請(qǐng)供應(yīng)商，做到“入圍即合理”

●直接委托項(xiàng)目：報(bào)價(jià)合理或經(jīng)約談價(jià)格在可接受范圍之內(nèi)

八、合同的審批與簽訂

確認(rèn)合作單位后，由預(yù)算部辦理采購合同的審批與簽訂，合同審批時(shí)要附合同文本，完整的合同清單，邀請(qǐng)比價(jià)的入圍單位確認(rèn)表，開標(biāo)記錄表，直接委托的書面說明

九、本管理辦法由公司預(yù)算部負(fù)責(zé)解釋、修訂和補(bǔ)充。

十、本管理辦法自簽發(fā)之日起實(shí)施

預(yù)算合約部

2011.9.9

第三篇：零星采購管理辦法

零星采購管理辦法

1、目的

為使公司零星采購作業(yè)有所遵循,且符合內(nèi)控之要求,以合理之價(jià)格,適時(shí)提供適質(zhì)、適量物品配合各單位生產(chǎn)、生活之需求，特訂定本管理辦法.2、適用范圍

2.1、本準(zhǔn)則稱之采購,意即指生產(chǎn)用原材料之外之各種采購.2.2、適用單位 : 凡公司內(nèi)各部門、課室等相關(guān)單位均適用之.2.3、管理范圍: 包含采購、驗(yàn)收及請(qǐng)、付款項(xiàng)目.3、參考文件

＜文具管理辦法＞

4、定義

無

5、權(quán)責(zé)

5.1、采購單位：負(fù)責(zé)物品采購作業(yè).5.2、需求單位：負(fù)責(zé)物品的驗(yàn)收作業(yè)

5.3、行政倉庫 : 負(fù)責(zé)一般類物品以及資產(chǎn)類列管部分物品 點(diǎn)收,入庫、發(fā)放.5.4、權(quán)責(zé)主管: 負(fù)責(zé)單據(jù)之核決并監(jiān)督實(shí)物的使用狀況。5.5、IQC: 負(fù)責(zé)檢測(cè)有需要第三方判定的物品及材料。

6、作業(yè)程序

6.1、提出請(qǐng)購需求及主管核準(zhǔn).6.1.1、使用單位當(dāng)有需求時(shí), 開出請(qǐng)購單申請(qǐng),依核決權(quán)限簽核，6.1.2、機(jī)器設(shè)備配件請(qǐng)購時(shí)，需維修人員確認(rèn)并注明配件型號(hào)，以便采購作業(yè)；

6.1.3、物品使用單位如有需求固定資產(chǎn)/工程類時(shí)應(yīng)在購買后，需求單位填妥固定資產(chǎn)請(qǐng)購單，并依核決權(quán)限核決，并備冊(cè)入帳.6.2.、訂購（詢價(jià)、比價(jià)及議價(jià)）

6.2.1.、采購經(jīng)辦人收到經(jīng)主管核決后請(qǐng)購單時(shí),應(yīng)對(duì)請(qǐng)購數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn),確認(rèn)有誤者退回原請(qǐng)購

部門.6.2.2、采購經(jīng)辦人接到請(qǐng)購單據(jù)后,應(yīng)根據(jù)以往采購之價(jià)格,依申購需求之緩急,參照目前市場(chǎng)行

情,及上次采購記錄等數(shù)據(jù),以電話、傳真或其他方式進(jìn)行詢比議價(jià)(合約性采購除外).6.2.3.、經(jīng)市場(chǎng)詢價(jià),除特殊訂制件或原廠銷售、指定品以外,應(yīng)向三家或以上廠商進(jìn)行詢比義

價(jià)之程序.6.2.4、針對(duì)獨(dú)家制造、代理、經(jīng)銷之品牌,或經(jīng)指定之品牌、慣用之品牌、同一系統(tǒng)/ 系列之

品牌,并無其它足以替代者,必須堅(jiān)持爭(zhēng)取最有利最合理之價(jià)格.6.2.5、一般庶務(wù)性用品之采購,原則上以統(tǒng)購方式辦理,集中定量或制定合約優(yōu)惠價(jià)格, 定期(一

年）作整體價(jià)格檢討,常用性及量大之庶務(wù)用品應(yīng)依市場(chǎng)行情作采購招標(biāo),以取得最合理的價(jià)格.但應(yīng)注意產(chǎn)品的質(zhì)量,不得因單價(jià)降低而降低貨品質(zhì)量及數(shù)量.6.3、交貨

6.3.1、訂購單簽發(fā)后,采購經(jīng)辦人應(yīng)主動(dòng)跟催.遇需求緊迫之物品,須事先與廠商明確約定交期.為

預(yù)防廠商不當(dāng)之延誤,應(yīng)于訂購單或采購合約中訂定罰則

6.3.2、針對(duì)未提前告知,或嚴(yán)重之延誤,得按合約規(guī)定扣款或解約.任何交期有異常狀況, 采購經(jīng)

辦人應(yīng)主動(dòng)通知申購單位,并采取補(bǔ)救措施.6.4、.驗(yàn)收:

6.4.1、固定資產(chǎn)類:應(yīng)開出固定資產(chǎn)驗(yàn)收單并送相關(guān)單位驗(yàn)收單, 驗(yàn)收人員包括申購部門、使

用保管人/部門主管、維修部門、采購部門、財(cái)管部門、會(huì)計(jì)部門等.6.4.2、一般類: 應(yīng)由總務(wù)倉倉管員點(diǎn)收,(需求單位確認(rèn)驗(yàn)收)倉庫管理員做電子帳且于入庫表內(nèi)填

入驗(yàn)收記錄.6.4.3、驗(yàn)收方法：數(shù)量之清點(diǎn), 廠牌、規(guī)格、尺寸、材料(材質(zhì))、外規(guī)、功能、環(huán)境質(zhì)量等項(xiàng)目之

測(cè)定.6.4.4、驗(yàn)收期限: 應(yīng)于接收后10個(gè)工作日內(nèi)辦理驗(yàn)收.驗(yàn)收時(shí),若發(fā)現(xiàn)質(zhì)量無法達(dá)到原要求標(biāo)準(zhǔn),或

無法達(dá)原需求規(guī)范者,應(yīng) 立即通知采購單位,不得無故拖延,因而影響處理時(shí)效及公司權(quán)益.6.5、入庫：

6.5.1、外購物資到達(dá)后，根據(jù)品名、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)，將實(shí)物點(diǎn)驗(yàn)入庫后，并根據(jù)點(diǎn)驗(yàn)結(jié)果如

實(shí)填制“入庫規(guī)格單”，送貨人須就貨物與入庫單的相應(yīng)項(xiàng)目與倉管員核對(duì)，確認(rèn)無誤后

在“入庫單”上簽名，做到貨、單相符，倉管員憑 “入庫單”的存根登記倉庫實(shí)物賬； 6.5.2、對(duì)于物資驗(yàn)收入庫過程中所發(fā)現(xiàn)的有關(guān)數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、品種等不相符的現(xiàn)象，倉管員

有權(quán)拒絕辦理入庫手續(xù)，并視其程度報(bào)告采購部門及相關(guān)責(zé)任單位處理。6.6、出庫：

6.6.1、物品的領(lǐng)用，發(fā)放，須先進(jìn)先出，計(jì)劃供給的原則下進(jìn)行，發(fā)放時(shí)一對(duì)帳、二簽字、三記

帳、四盤點(diǎn)的程序；

6.6.2、公司總務(wù)倉庫物品一律憑各部門主管簽核的聯(lián)絡(luò)單領(lǐng)取，倉管員根據(jù)“簽核單”辦理出庫

登記，領(lǐng)料人當(dāng)場(chǎng)簽名核對(duì)無誤后領(lǐng)走；

6.6.3、生產(chǎn)車間領(lǐng)用文具、工具等設(shè)備配件物資時(shí)，倉管員憑生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人簽發(fā)的聯(lián)絡(luò)單發(fā)放，倉管員和領(lǐng)料人均須在領(lǐng)料單上簽名，出庫登記作為實(shí)物對(duì)賬的依據(jù)。

6.6.4、倉管員嚴(yán)格按照物品用單核準(zhǔn)數(shù)量發(fā)放，嚴(yán)禁先領(lǐng)后補(bǔ)單或憑白條領(lǐng)用，并按月分部門整

理，核對(duì)領(lǐng)用單；

6.6.5、非消耗品（如計(jì)算器、訂書機(jī)、電話機(jī)等）領(lǐng)用時(shí)需以舊換新；

6.6.6、對(duì)于一切手續(xù)不全的提貨、領(lǐng)料事項(xiàng)，倉管員有權(quán)拒絕發(fā)貨；

6.7、付款作業(yè).6.7.1、采購經(jīng)辦人應(yīng)先填具[支付申請(qǐng)單] ,并將發(fā)票附在支付申請(qǐng)單上.依核決權(quán)限核決后,檢付請(qǐng)

款附件送會(huì)計(jì)部門, 按訂購單注明之條件辦理付款.6.7.2、凡因特殊原因延誤付款之采購案,倘若延誤之責(zé)任,系因本公司作業(yè)疏忽者, 會(huì)計(jì)部門請(qǐng)根據(jù)

[支付申請(qǐng)單]備注欄加注之補(bǔ)充說明(建議付款日期),以特案辦理(無須堅(jiān)持每月指定日付款

之規(guī)定).6.8、采購作業(yè)時(shí)間要求

6.8.1、考慮到需求單位對(duì)相關(guān)物品采購時(shí)交不了解.擬對(duì)采購作業(yè)時(shí)間規(guī)則定義為:一般件7天；

6.8.2、因生產(chǎn)之需求特殊件考慮需尋求供應(yīng)之廠商，交期為7~20天；

6.8.3、急件1~3天，確保不影響生產(chǎn)進(jìn)度；

7、零星采購作業(yè)流程圖：

第四篇：零星采購管理制度

零星物資采購管理制度

一、需求物資申請(qǐng)審批流程

1、由需求人填寫《物資申購單》本部門負(fù)責(zé)人審核簽字，報(bào)公司分管核準(zhǔn)后提交采購部安排采購。

2、臨時(shí)急用物資可電話申請(qǐng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后進(jìn)行采購，回廠后及時(shí)補(bǔ)辦申購手續(xù)。

3、食堂采購除食用物資外的其它物資同樣執(zhí)行此流程。

二、采購員詢報(bào)價(jià)制度

1、采購物資價(jià)格在50元下時(shí)，最少詢價(jià)兩家以上。

2、采購物資價(jià)格在50元以上時(shí)，最少詢價(jià)三家以上。

3、采購員填寫詢價(jià)單，并在財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)一同附在報(bào)銷單據(jù)上。

4、采購員必須建立供應(yīng)商臺(tái)帳，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行必要的登記，以便日后的查詢及管理。

三、驗(yàn)收入庫

1、所有物資采購后經(jīng)檢驗(yàn)員檢驗(yàn)合格，倉管清點(diǎn)數(shù)量無誤并簽字后才能入庫。

2、采購物資必須辦理入庫后才可領(lǐng)用。

3、食堂采購食材同樣需有專人點(diǎn)收手續(xù)。

四、相關(guān)單據(jù)的管理

1、采購物資原則上要盡量開據(jù)正式發(fā)票。

2、食堂采購要填寫日采購明細(xì)單。

3、報(bào)銷票據(jù)上貨物名稱、數(shù)量、金額要清淅，注明供應(yīng)商地址，帶公章及有效聯(lián)系電話，食堂采購單上要注明賣家的聯(lián)系電話。

五、財(cái)務(wù)審核及監(jiān)管

1、采購借款應(yīng)于完成采購當(dāng)天還款報(bào)銷，超過兩天以上的不予以報(bào)銷，未結(jié)清前一次借款的不得給予新的借款。

2、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行審核，不符要求的不予以報(bào)銷。

3、財(cái)務(wù)部承擔(dān)采購價(jià)格的審計(jì)職責(zé)，負(fù)責(zé)對(duì)采購價(jià)格的審查審核，每月對(duì)采購物資的價(jià)格審核不少于總采購單量的10%，具體方式可采用現(xiàn)場(chǎng)詢問或電話咨詢。審核情況每月匯總后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理。

本制度自2014年4月1日起正式實(shí)施。

山東聯(lián)創(chuàng)重工有限公司

2014年4月

第五篇：政府采購驗(yàn)收制度

對(duì)于加強(qiáng)政府采購項(xiàng)目履約驗(yàn)收環(huán)節(jié)管控，在財(cái)政部2016年11月25日印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府采購需求和履約驗(yàn)收管理的指導(dǎo)意見》（財(cái)庫[2016]205號(hào)）中強(qiáng)調(diào)了5點(diǎn)，既然能強(qiáng)調(diào)，也就是存在問題最多的方面?！蛾P(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府采購需求和履約驗(yàn)收管理的指導(dǎo)意見》中提到：

三、嚴(yán)格規(guī)范開展履約驗(yàn)收

(五)采購人應(yīng)當(dāng)依法組織履約驗(yàn)收工作。采購人應(yīng)當(dāng)根據(jù)采購項(xiàng)目的具體情況，自行組織項(xiàng)目驗(yàn)收或者委托采購代理機(jī)構(gòu)驗(yàn)收。采購人委托采購代理機(jī)構(gòu)進(jìn)行履約驗(yàn)收的，應(yīng)當(dāng)對(duì)驗(yàn)收結(jié)果進(jìn)行書面確認(rèn)。

(六)完整細(xì)化編制驗(yàn)收方案。采購人或其委托的采購代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)制定驗(yàn)收方案，明確履約驗(yàn)收的時(shí)間、方式、程序等內(nèi)容。技術(shù)復(fù)雜、社會(huì)影響較大的貨物類項(xiàng)目，可以根據(jù)需要設(shè)置出廠檢驗(yàn)、到貨檢驗(yàn)、安裝調(diào)試檢驗(yàn)、配套服務(wù)檢驗(yàn)等多重驗(yàn)收環(huán)節(jié);服務(wù)類項(xiàng)目，可根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)對(duì)服務(wù)期內(nèi)的服務(wù)實(shí)施情況進(jìn)行分期考核，結(jié)合考核情況和服務(wù)效果進(jìn)行驗(yàn)收;工程類項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)按照行業(yè)管理部門規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)、方法和內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收。

(七)完善驗(yàn)收方式。對(duì)于采購人和使用人分離的采購項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)邀請(qǐng)實(shí)際使用人參與驗(yàn)收。采購人、采購代理機(jī)構(gòu)可以邀請(qǐng)參加本項(xiàng)目的其他供應(yīng)商或第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)及專家參與驗(yàn)收，相關(guān)驗(yàn)收意見作為驗(yàn)收書的參考資料。政府向社會(huì)公眾提供的公共服務(wù)項(xiàng)目，驗(yàn)收時(shí)應(yīng)當(dāng)邀請(qǐng)服務(wù)對(duì)象參與并出具意見，驗(yàn)收結(jié)果應(yīng)當(dāng)向社會(huì)公告。

(八)嚴(yán)格按照采購合同開展履約驗(yàn)收。采購人或者采購代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)成立驗(yàn)收小組，按照采購合同的約定對(duì)供應(yīng)商履約情況進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照采購合同的約定對(duì)每一項(xiàng)技術(shù)、服務(wù)、安全標(biāo)準(zhǔn)的履約情況進(jìn)行確認(rèn)。驗(yàn)收結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)出具驗(yàn)收書，列明各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)的驗(yàn)收情況及項(xiàng)目總體評(píng)價(jià)，由驗(yàn)收雙方共同簽署。驗(yàn)收結(jié)果應(yīng)當(dāng)與采購合同約定的資金支付及履約保證金返還條件掛鉤。履約驗(yàn)收的各項(xiàng)資料應(yīng)當(dāng)存檔備查。

(九)嚴(yán)格落實(shí)履約驗(yàn)收責(zé)任。驗(yàn)收合格的項(xiàng)目，采購人應(yīng)當(dāng)根據(jù)采購合同的約定及時(shí)向供應(yīng)商支付采購資金、退還履約保證金。驗(yàn)收不合格的項(xiàng)目，采購人應(yīng)當(dāng)依法及時(shí)處理。采購合同的履行、違約責(zé)任和解決爭(zhēng)議的方式等適用《中華人民共和國合同法》。供應(yīng)商在履約過程中有政府采購法律法規(guī)規(guī)定的違法違規(guī)情形的，采購人應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告本級(jí)財(cái)政部門。

政府采購項(xiàng)目驗(yàn)收是指在政府采購合同執(zhí)行過程中或執(zhí)行完畢，采購人對(duì)政府采購合同執(zhí)行的階段性結(jié)果或最終結(jié)果進(jìn)行檢驗(yàn)和評(píng)估的活動(dòng)。

政府采購項(xiàng)目驗(yàn)收階段劃分因項(xiàng)目的不同而稍有差異，但按其實(shí)施的整個(gè)過程均可分為驗(yàn)收準(zhǔn)備階段、驗(yàn)收實(shí)施階段和驗(yàn)收?qǐng)?bào)告的形成階段。驗(yàn)收準(zhǔn)備階段

這一階段的主要任務(wù)是熟悉與采購活動(dòng)有關(guān)的各種資料，包括采購項(xiàng)目名稱、采購預(yù)算、項(xiàng)目編號(hào)、受理時(shí)間、采購方式、采購結(jié)果、合同簽訂時(shí)間、合同金額、合同執(zhí)行中存在的問題及處理結(jié)果、驗(yàn)收申請(qǐng)的遞交時(shí)間、采購單位對(duì)申請(qǐng)驗(yàn)收所持的意見等事項(xiàng)。待條件成熟時(shí)，根據(jù)采購資料編制項(xiàng)目驗(yàn)收實(shí)施方案。方案的編制要規(guī)范、科學(xué)、可行，擬定的驗(yàn)收專家應(yīng)符合項(xiàng)目要求，驗(yàn)收小組組成人員應(yīng)符合法律、法規(guī)規(guī)定。驗(yàn)收實(shí)施階段 這一階段的主要任務(wù)是，組織驗(yàn)收小組召開項(xiàng)目驗(yàn)收預(yù)備會(huì)，就項(xiàng)目基本情況、驗(yàn)收時(shí)間、驗(yàn)收程序、驗(yàn)收小組組成人員及各自在驗(yàn)收活動(dòng)中的職責(zé)分工作明確規(guī)定。驗(yàn)收預(yù)備會(huì)結(jié)束后，現(xiàn)場(chǎng)踏堪檢查，逐項(xiàng)按照政府采購合同、國家有關(guān)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和項(xiàng)目說明書等進(jìn)行實(shí)地驗(yàn)收，對(duì)項(xiàng)目驗(yàn)收中存在的問題作好記錄，并提出改正意見。驗(yàn)收?qǐng)?bào)告形成階段

這一階段的主要任務(wù)是召開項(xiàng)目驗(yàn)收評(píng)定會(huì)，匯總驗(yàn)收意見，評(píng)定驗(yàn)收結(jié)論。在驗(yàn)收評(píng)定會(huì)上，驗(yàn)收小組各成員就自己所負(fù)責(zé)的驗(yàn)收事項(xiàng)作匯報(bào)，分別交換驗(yàn)收意見。驗(yàn)收意見包括項(xiàng)目的成功點(diǎn)、存在的問題、修改意見等。然后根據(jù)驗(yàn)收小組各成員就項(xiàng)目驗(yàn)收的總體評(píng)價(jià)確定驗(yàn)收的格次，即：優(yōu)良、合格、不合格，并形成書面報(bào)告，即驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)標(biāo)明項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目預(yù)算、項(xiàng)目編號(hào)，采購單位及供應(yīng)商的名稱、經(jīng)辦人、聯(lián)系方式、合同編號(hào)、合同金額、合同追加或減少金額、開工日期、完工日期、驗(yàn)收日期，項(xiàng)目簡(jiǎn)介、采購實(shí)施情況、存在問題、要求與建議、驗(yàn)收結(jié)論，驗(yàn)收小組成員簽字、采購單位、供應(yīng)商、集中采購機(jī)構(gòu)確認(rèn)意見等內(nèi)容。

基本程序

編輯

(一)由專業(yè)人員組成的驗(yàn)收小組來進(jìn)行，政府采購合同的質(zhì)量驗(yàn)收，原則上應(yīng)當(dāng)由第三方負(fù)責(zé)，即國家認(rèn)可的專業(yè)質(zhì)量檢測(cè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，或者由采購人、代理機(jī)構(gòu)會(huì)同專業(yè)機(jī)構(gòu)共同負(fù)責(zé)，但采購金額較小或貨物技術(shù)參數(shù)、規(guī)格型號(hào)較為簡(jiǎn)單明確的除外。直接參與該項(xiàng)政府采購的主要責(zé)任人不得作為驗(yàn)收主要負(fù)責(zé)人。(二)驗(yàn)收結(jié)束后，驗(yàn)收小組或者行業(yè)質(zhì)量檢測(cè)機(jī)構(gòu)要做驗(yàn)收記錄，并分別在驗(yàn)收證明書和結(jié)算證明書上簽字。

(三)供應(yīng)商、采購機(jī)構(gòu)或采購人認(rèn)為有必要，可以在合同履行過程中，對(duì)履約程度進(jìn)行核驗(yàn)，并作為交付或驗(yàn)收的依據(jù)。采購人應(yīng)按照約定，組織驗(yàn)收人員對(duì)政府采購合同的履約結(jié)果進(jìn)行驗(yàn)收，以確認(rèn)貨物、工程或服務(wù)符合合同的要求。(四)貨物、工程和服務(wù)的驗(yàn)收按照下列方法進(jìn)行：屬于分散采購方式的，由各采購人按照合同約定自行驗(yàn)收；屬于集中采購方式的，由采購人按照合同約定進(jìn)行驗(yàn)收；對(duì)有特殊要求的采購項(xiàng)目，政府采購中心可以組織技術(shù)專家進(jìn)行抽查復(fù)驗(yàn)。

(五)驗(yàn)收過程應(yīng)當(dāng)制作驗(yàn)收備忘錄，參與人員應(yīng)當(dāng)分別簽署驗(yàn)收意見。(六)驗(yàn)收結(jié)果不符合合同約定的，應(yīng)當(dāng)通知供應(yīng)商限期達(dá)到合同約定的要求。給采購機(jī)構(gòu)或采購人造成損失的，供應(yīng)商應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

(七)驗(yàn)收結(jié)果與采購合同約定不完全符合，如不影響安全，且比原采購合同貨物部分提高了使用要求和功能的或?qū)偌夹g(shù)更新?lián)Q代產(chǎn)品的，在價(jià)款不變的前提下，采購人可以驗(yàn)收接受；如不影響安全、不降低使用要求和功能，而且要改變確有困難的，經(jīng)協(xié)商一致并經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)后可減價(jià)驗(yàn)收接受。

只有非重要部分不符合合同要求，而其他部分可以先行使用的，且采購人確有先使用的必要，經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)，可就先使用部分驗(yàn)收，并支付部分價(jià)款。

(八)驗(yàn)收時(shí)間的約定：

1、貨物類。對(duì)供應(yīng)商提供的國家標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品或技術(shù)要求不高且品牌、型號(hào)規(guī)格明確的，采購機(jī)構(gòu)或采購人應(yīng)做到隨到隨驗(yàn)收。

對(duì)技術(shù)要求較高的或非標(biāo)產(chǎn)品，采購機(jī)構(gòu)或采購人應(yīng)在供應(yīng)商提交貨物之日起7日內(nèi)組織驗(yàn)收工作。

2、工程類。屬于獨(dú)立的工程(包括設(shè)備安裝調(diào)試)項(xiàng)目，在供應(yīng)商提交竣工報(bào)告之日起15日內(nèi)，采購機(jī)構(gòu)或采購人應(yīng)組織驗(yàn)收工作，書面形式通知供應(yīng)商。屬于基本建設(shè)配套工程項(xiàng)目，且需要與基本建設(shè)工程整體驗(yàn)收的，則按基本建設(shè)項(xiàng)目竣工驗(yàn)收規(guī)定執(zhí)行。

(九)階段性驗(yàn)收約定。按采購合同約定的付款條件和付款期限進(jìn)行分階段驗(yàn)收，并出具階段驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。最后一次付款，如有質(zhì)保金的，采購人對(duì)供應(yīng)商提供的貨物或服務(wù)無質(zhì)量方面異議的，政府采購中心將依據(jù)采購合同及有效憑證辦理資金結(jié)算手續(xù)。否則，采購人還需出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。

(十)驗(yàn)收結(jié)束后，驗(yàn)收主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)在采購驗(yàn)收書上簽署驗(yàn)收小組的驗(yàn)收意見。屬于集中采購項(xiàng)目的驗(yàn)收意見，應(yīng)填制《政府采購項(xiàng)目驗(yàn)收單》一式三份，采購人、供應(yīng)商、政府采購中心各執(zhí)一份。《政府采購項(xiàng)目驗(yàn)收單》是財(cái)政部門支(撥)價(jià)款的必要文件。

驗(yàn)收問題

編輯

由于政府采購代理機(jī)構(gòu)人力、專業(yè)技術(shù)等方面的原因，政府采購項(xiàng)目驗(yàn)收大部分依賴采購人實(shí)施驗(yàn)收，使得政府采購驗(yàn)收環(huán)節(jié)在政府采購現(xiàn)行的操作程序中幾乎被置于供應(yīng)商和用戶雙方共有的真空地帶。政府采購驗(yàn)收問題成為當(dāng)前政府采購工作不容忽視的重要問題，縱觀采購驗(yàn)收過程中的種種現(xiàn)象，我們可以發(fā)現(xiàn)，主要存在以下問題：

“重招標(biāo)、輕驗(yàn)收”。

“重招標(biāo)、輕驗(yàn)收”的現(xiàn)象在政府采購操作環(huán)節(jié)中普遍存在。政府采購一采了之，對(duì)于后期的執(zhí)行階段，就單純依靠采供雙方按照合同進(jìn)行。另外，驗(yàn)收組織不認(rèn)真，敷衍了事，驗(yàn)收走過場(chǎng)，手續(xù)不具備或不完備。程序簡(jiǎn)化不認(rèn)真對(duì)照招標(biāo)文件和合同要求。質(zhì)量檢測(cè)手段或檢測(cè)方法不高。

職責(zé)不明確。

招標(biāo)公司通常將大筆的采購業(yè)務(wù)承攬到手后，只負(fù)責(zé)代理招標(biāo)工作。沒有中立的第三者對(duì)貨物、工程和服務(wù)的接收、查驗(yàn)制度。收取代理費(fèi)用之后，也就不再管政府采購合同標(biāo)的物是否嚴(yán)格按采購合同交付。而采購人大部分也不委托政府采購中心進(jìn)行驗(yàn)收，在完成了政府采購合同簽訂之后，基本上也就不管采購合同履行情況。因此，采購人與采購代理機(jī)構(gòu)之間在驗(yàn)收問題上相互扯皮、推卸責(zé)任的現(xiàn)象在現(xiàn)實(shí)中普遍存在。

對(duì)驗(yàn)收存在抵觸情緒或者根本不驗(yàn)收。

還有一些單位對(duì)政府采購不理解，有的還有抵觸情緒。當(dāng)建議供應(yīng)商沒有中標(biāo)后，對(duì)其他中標(biāo)人吹毛求疵消極驗(yàn)收，驗(yàn)收不及時(shí)，不能按時(shí)付款，或者干脆不驗(yàn)收、嚴(yán)重挫傷了供應(yīng)商的積極性，加大了尋租現(xiàn)象和行為的發(fā)生。

程序不規(guī)范。

有些采購單位驗(yàn)收人員與供應(yīng)商相互串通，雙方達(dá)成默契，驗(yàn)收時(shí)睜一只眼、閉一只眼，降低產(chǎn)品質(zhì)量與配置，隨意增補(bǔ)采購金額，甚至惡意篡改中標(biāo)合同內(nèi)容，嚴(yán)重影響了政府采購活動(dòng)的公平性和公正性，損害了廣大潛在投標(biāo)人的正當(dāng)利益，擾亂了正常的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)秩序。

過程不公開。

驗(yàn)收過程不公開，具體驗(yàn)收人與使用者相互脫節(jié)，缺乏群眾監(jiān)督，一旦出現(xiàn)質(zhì)量問題，矛頭直接指向了政府采購中心，嚴(yán)重影響了政府采購的形象和聲譽(yù)。

驗(yàn)收結(jié)果缺少科學(xué)性。

例如，對(duì)于一些大型設(shè)備的驗(yàn)收，驗(yàn)收小組往往因?yàn)槿狈Ρ匾南嚓P(guān)知識(shí)，所以驗(yàn)收人員在驗(yàn)收時(shí)往往僅對(duì)產(chǎn)品外觀、規(guī)格型號(hào)等進(jìn)行驗(yàn)收，而對(duì)最重要的產(chǎn)品質(zhì)量卻忽略不計(jì)了，影響了驗(yàn)收結(jié)果的準(zhǔn)確性。另外，有些政府采購環(huán)節(jié)中的驗(yàn)收方案往往過于簡(jiǎn)單，欠缺科學(xué)性，不能完全滿足驗(yàn)收的需要。

政府采購項(xiàng)目驗(yàn)收過程存在問題的原因[1] 制度建設(shè)有待一步完善。一是缺乏法律制約機(jī)制。在《政府采購法》中，驗(yàn)收主體未明確界定，驗(yàn)收程序標(biāo)準(zhǔn)不明確，未區(qū)分“運(yùn)動(dòng)員”和“裁判員”之間的關(guān)系，未制定采購人員和驗(yàn)收人員之間的相互監(jiān)督和相互制衡制度。采購人或采購機(jī)構(gòu)驗(yàn)收不夠超脫和公正，難免出現(xiàn)漏洞。

二是監(jiān)督控制制度不健全。各行政監(jiān)督部門監(jiān)管存在難點(diǎn)，監(jiān)督手段不硬。就法律上看，各行政監(jiān)督部門主要是依靠《政府采購法》、《招投標(biāo)法》來履行監(jiān)督，但在工作實(shí)踐中缺乏實(shí)施細(xì)則，各行政監(jiān)督部門對(duì)政府采購市場(chǎng)的管理，特別是規(guī)范采購人行為缺乏有效手段。政府采購活動(dòng)的監(jiān)督主要停留在開標(biāo)階段，而對(duì)政府采購的結(jié)果驗(yàn)收并未引起高度重視。在政府采購機(jī)構(gòu)中,對(duì)內(nèi)設(shè)采購機(jī)構(gòu)、驗(yàn)收人、監(jiān)督職能部門的職責(zé)明確不夠,導(dǎo)致在政府采購實(shí)施中,驗(yàn)收、監(jiān)督管理缺失。

供應(yīng)商應(yīng)自身素質(zhì)需要進(jìn)一步加強(qiáng)。

一是供應(yīng)商追求利益最大化的驅(qū)動(dòng)。有些供應(yīng)商抓住采購人多為政府機(jī)關(guān)事業(yè)單位所謂的“公家”的特點(diǎn)，利用驗(yàn)收人員不懂技術(shù)、責(zé)任心不高、采購代理機(jī)構(gòu)不參與驗(yàn)收監(jiān)督等因素，心存僥幸、采取以次沖好、變更內(nèi)部設(shè)備、私改中標(biāo)品牌與配置等等形式，肆意破壞政府采購工作，欺騙采購人，不擇手段地追逐最大利潤(rùn)，頻繁用“糖衣炮彈”出擊，并與當(dāng)事人做幕后交易，損害國家利益，嚴(yán)重破壞了公平競(jìng)爭(zhēng)的政府采購市場(chǎng)秩序，嚴(yán)重?fù)p害了政府與采購人的利益。二是合同履約能力較差。在當(dāng)前政府采購活動(dòng)的實(shí)際運(yùn)行過程中，供應(yīng)商不信守承諾、欺詐隱瞞的現(xiàn)象不僅常見，而且愈演愈烈。不少供應(yīng)商素質(zhì)差，表現(xiàn)為履約意識(shí)不強(qiáng)，施工經(jīng)驗(yàn)不足，技術(shù)力量薄弱，質(zhì)量觀念淡漠。有的供應(yīng)商為謀取中標(biāo)，往往采取以最好承諾和低于成本的價(jià)格投標(biāo)，中標(biāo)后為挽回?fù)p失，在施工中不擇手段偷工減料或偷梁換柱。

三是行為錯(cuò)位，不信守合同。一些供應(yīng)商自以為取得了采購人采購項(xiàng)目的執(zhí)行權(quán)，就萬事OK了。在履行政府采購合同過程中，不按照事前承諾的辦事，不力求以優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品或服務(wù)履行采購義務(wù)，而采取弄虛作假、欺詐隱瞞、以劣抵優(yōu)、以次充好等手段。熱衷于找關(guān)系，跑公關(guān)，有的還與采購人或其他供應(yīng)商沆瀣一氣，將采購項(xiàng)目分包轉(zhuǎn)包，致使采購的貨物、工程和服務(wù)的質(zhì)量低劣、工期延誤以及各種安全問題或經(jīng)濟(jì)糾紛。不但給企業(yè)本身聲譽(yù)造成惡劣的影響，而且給采購單位造成不可估量的經(jīng)濟(jì)損失，從而擾亂了政府采購市場(chǎng)秩序，損害了國家利益和社會(huì)公共利益。采購機(jī)構(gòu)應(yīng)進(jìn)一步健全。

由于人員力量限制，采購業(yè)務(wù)繁忙，無暇顧及驗(yàn)收，加上專業(yè)技術(shù)、人員素質(zhì)方面的限制，采購人未主動(dòng)委托驗(yàn)收，采購代理機(jī)構(gòu)在人員和時(shí)間都如此緊張、且用戶不曾明確委托的情況下，理所當(dāng)然地選擇了回避，造成了政府采購對(duì)驗(yàn)收環(huán)節(jié)的失控。

采購人法律意識(shí)應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步提高。

一是采購人缺乏專業(yè)知識(shí)，素質(zhì)不高，工作責(zé)任心不強(qiáng)。對(duì)政府采購有依賴思想，在驗(yàn)收知識(shí)方面處于劣勢(shì)。

二是合謀權(quán)力設(shè)租尋租。借政府采購之名，行尋租之實(shí)，這種現(xiàn)象在一定時(shí)期仍然存在。由于我國正處于大量公有制企業(yè)向私有制、計(jì)劃經(jīng)濟(jì)向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)過渡的特殊的經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期，政府采購活動(dòng)中的尋租現(xiàn)象更是難以避免、防不勝防。

驗(yàn)收意見

編輯

1、明確采購驗(yàn)收環(huán)節(jié)的地位。

《政府采購法》第41條規(guī)定：“采購人或者其委托的采購代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)組織對(duì)供應(yīng)商履約的驗(yàn)收。大型或者復(fù)雜的政府采購項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)邀請(qǐng)國家認(rèn)可的質(zhì)量檢測(cè)機(jī)構(gòu)參加驗(yàn)收工作。驗(yàn)收方成員應(yīng)當(dāng)在驗(yàn)收書上簽字，并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任?！彼?，政府采購履約驗(yàn)收是法定的不可缺少的。政府采購管理部門應(yīng)當(dāng)通過加大對(duì)《政府采購法》和其他法律法規(guī)的宣傳和執(zhí)行力度，進(jìn)一步明確政府采購履約驗(yàn)收的法定地位，將其納入政府采購的必備程序。要出臺(tái)具體規(guī)定，明確驗(yàn)收相關(guān)人員職責(zé)。集中采購機(jī)構(gòu)經(jīng)辦采購人員及驗(yàn)收人員實(shí)行定期輪換制度，最大限度地避免暗箱操作。要加強(qiáng)采購人驗(yàn)收的技能培訓(xùn)，定期不定期地進(jìn)行抽查，檢驗(yàn)采購人的驗(yàn)收質(zhì)量。采購人也應(yīng)建立政府采購驗(yàn)收檔案，增加驗(yàn)收工作的系統(tǒng)性管理。建立健全嚴(yán)格的采購合同監(jiān)督管理制度，采購合同、采購經(jīng)辦、采購驗(yàn)收實(shí)行相互分離,相互制約，明確政府采購各個(gè)環(huán)節(jié)工作人員的職責(zé),防止驗(yàn)收、監(jiān)督缺位，驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)方法應(yīng)當(dāng)在標(biāo)書中事前說明。

2、堅(jiān)持民主管理和群眾監(jiān)督相結(jié)合。

對(duì)單位組織政府采購項(xiàng)目驗(yàn)收要有程序制約，并實(shí)行政府采購項(xiàng)目公示、群眾監(jiān)督制度，公布驗(yàn)收結(jié)果。采購人不僅要在組織驗(yàn)收時(shí)派出職工代表參加，而且要從項(xiàng)目設(shè)計(jì)、信息發(fā)布、招標(biāo)程序以及實(shí)施過程中，讓單位全體干部職工有權(quán)參與監(jiān)督、行使發(fā)言權(quán)。發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)向采購管理機(jī)構(gòu)反映，私自與供應(yīng)商協(xié)商改變中標(biāo)、成交結(jié)果，造成損失的自行負(fù)責(zé)，財(cái)政部門一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將拒付相關(guān)貨款，并將供應(yīng)商履約情況列入考核。無正當(dāng)理由拖延或拒絕接收、驗(yàn)收和付款等違反合同約定的，也應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

3、完善未中標(biāo)供應(yīng)商監(jiān)督機(jī)制。

邀請(qǐng)未中標(biāo)供應(yīng)商參與驗(yàn)收，一方面可以驗(yàn)證政府采購的公正嚴(yán)謹(jǐn)，另一方面也是加強(qiáng)政府采購監(jiān)督的有效手段。因?yàn)楣?yīng)商具體參加了該項(xiàng)目的投標(biāo)活動(dòng)，對(duì)項(xiàng)目招標(biāo)過程、施工程序、配置的細(xì)微差別有著更為詳細(xì)的了解，特別是利用供應(yīng)商的專業(yè)知識(shí)、行業(yè)的通曉更能發(fā)揮其有效的監(jiān)督作用，這也是對(duì)驗(yàn)收環(huán)節(jié)更好的監(jiān)督。如果驗(yàn)收達(dá)到預(yù)期效果，能讓供應(yīng)商對(duì)招標(biāo)的公正性心悅誠服，同時(shí)對(duì)參與今后投標(biāo)又有很大的指導(dǎo)作用。

4、建立健全供應(yīng)商考核登記制度。

針對(duì)不同程度的不誠信行為，制定不同的處罰措施，在驗(yàn)收環(huán)節(jié)中發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商提供的產(chǎn)品違反產(chǎn)品質(zhì)量法等相關(guān)法律規(guī)定的，移交工商、質(zhì)量監(jiān)督等行政機(jī)關(guān)，依法實(shí)施行政處罰。建立誠信檔案管理制度，完善政府采購的市場(chǎng)信用體系。一是建立供應(yīng)商資格準(zhǔn)入制度。采購人、采購代理機(jī)構(gòu)要以滿足采購人的合理需求為前提，對(duì)參與政府采購活動(dòng)的供應(yīng)商進(jìn)行采購市場(chǎng)準(zhǔn)入資格審查，尤其是對(duì)供應(yīng)商的遵紀(jì)守法、商業(yè)信譽(yù)、履約業(yè)績(jī)、依法納稅能力等基本條件進(jìn)行重點(diǎn)審查，采購代理機(jī)構(gòu)將合格的供應(yīng)商列入供應(yīng)商庫。對(duì)履約過程中有不良行為的供應(yīng)商在一定期限內(nèi)禁止其參與政府采購活動(dòng)，確?！爸v信譽(yù)、守承諾、質(zhì)量好、服務(wù)優(yōu)”的供應(yīng)商在同等條件下進(jìn)入采購市場(chǎng)，享受無差別、無歧視待遇開展公平的采購市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，避免采購人在采購過程中的違規(guī)違法行為，凈化采購市場(chǎng)，以保證政府采購的效率和質(zhì)量，維護(hù)好國家利益和社會(huì)公眾利益。二是建立健全供應(yīng)商誠信檔案。政府采購代理機(jī)構(gòu)要對(duì)所有參與政府采購活動(dòng)的供應(yīng)商的遵紀(jì)守法情況、履行合同情況、投訴情況等誠信狀況進(jìn)行詳細(xì)的登記備案，便于政府采購監(jiān)管部門加強(qiáng)監(jiān)管。要不斷地對(duì)供應(yīng)商的誠信等級(jí)、廉政水平、服務(wù)態(tài)度、供貨質(zhì)量、完成時(shí)限、資質(zhì)水平、企業(yè)規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況等進(jìn)行考核，建立優(yōu)勝劣汰機(jī)制，不斷吸納新鮮血液，剔除不合格者，保持供應(yīng)商群體的朝氣與活力。

三是建立供應(yīng)商履約質(zhì)量擔(dān)保制度。建立供應(yīng)商履約保證金制度是保護(hù)采購人利益的基本措施之一，它可以用經(jīng)濟(jì)手段來制約供應(yīng)商，督促供應(yīng)商按約履行義務(wù)。依照《政府采購法》、《合同法》的有關(guān)規(guī)定，為保護(hù)政府采購當(dāng)事人的合法權(quán)益，政府采購合同中要明確雙方約定履約保證金的繳納的標(biāo)準(zhǔn)、支付方式與返還方式，明確雙方權(quán)利、義務(wù)和違約責(zé)任。政府采購監(jiān)管部門要加強(qiáng)對(duì)采購人和中標(biāo)、成交供應(yīng)商履約情況的跟蹤監(jiān)督，促使其誠信守約，確保政府采購產(chǎn)品好、質(zhì)量高、服務(wù)優(yōu)，維護(hù)政府采購的社會(huì)信譽(yù)和良好形象。

5、成立專業(yè)性的驗(yàn)收組織。

以規(guī)范公共采購合同的驗(yàn)收行為，要求必須具有公正的第三方驗(yàn)收程序規(guī)則，要求主要驗(yàn)收人員不得為原先的采購人員，以避免出現(xiàn)串謀等違規(guī)違紀(jì)行為。這種方法將更為超脫公正。然而，我國《政府采購法》規(guī)定，驗(yàn)收可以由采購人委托的采購代理機(jī)構(gòu)進(jìn)行，也可以由采購人自己進(jìn)行，法律沒有規(guī)定驗(yàn)收過程中利害關(guān)系人必須回避。政府采購監(jiān)督有審計(jì)、紀(jì)檢、監(jiān)察等各種監(jiān)督機(jī)構(gòu)參與，但都不夠全面，他們的監(jiān)督也都局限在招標(biāo)環(huán)節(jié)，不能對(duì)政府采購項(xiàng)目驗(yàn)收形成有效的制衡機(jī)制?？梢栽O(shè)想成立政府采購監(jiān)督管理委員會(huì)，下設(shè)專職專業(yè)驗(yàn)收機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)由以下人員組成：采購人或者其委托的采購代理機(jī)構(gòu)人員、質(zhì)量檢測(cè)機(jī)構(gòu)人員、供應(yīng)商代表、政府采購管理部門代表，另外如有必要還可以邀請(qǐng)紀(jì)檢部門代表參加驗(yàn)收。我們應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同驗(yàn)收標(biāo)的成立不同的驗(yàn)收小組，對(duì)技術(shù)驗(yàn)收環(huán)節(jié)所需要的技術(shù)人員的選擇要“量體裁衣”，避免驗(yàn)收環(huán)節(jié)“真空”隱患。

6、加強(qiáng)合同條款違約責(zé)任的追究。

由于驗(yàn)收是政府采購不可或缺的一個(gè)環(huán)節(jié)，而且是對(duì)整個(gè)采購行為最后把關(guān)的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，如果在這個(gè)環(huán)節(jié)上發(fā)生差錯(cuò)，必然會(huì)給整個(gè)采購行為帶來不可挽回的損失。所以，必須建立起嚴(yán)格的紀(jì)律約束，規(guī)范驗(yàn)收人員的工作態(tài)度和行為。一是驗(yàn)收結(jié)果不符合合同約定的，應(yīng)當(dāng)通知供應(yīng)商限期達(dá)到合同約定的要求。同時(shí)驗(yàn)收結(jié)果報(bào)政府采購管理部門。給采購人造成損失的，供應(yīng)商應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。二是驗(yàn)收結(jié)果與采購合同約定不完全符合，但又不影響安全、不降低使用要求和功能，而且要改變確有困難的，經(jīng)協(xié)商一致并經(jīng)有關(guān)主管部門批準(zhǔn)后可協(xié)商減價(jià)接受。三是驗(yàn)收結(jié)束后，每名驗(yàn)收人員都要在最后的驗(yàn)收文件上簽字，每個(gè)人都要對(duì)自己的行為負(fù)責(zé)任。對(duì)于驗(yàn)收人員的瀆職失職行為根據(jù)其錯(cuò)誤嚴(yán)重程度給予相應(yīng)的處罰。對(duì)那些與不法供應(yīng)商沆瀣一氣、收受賄賂造成國家、單位重大損失的，按照有關(guān)法規(guī)進(jìn)行處罰，構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理。

7、以人為本，提高采購人員綜合素質(zhì)。

搞好政府采購項(xiàng)目驗(yàn)收環(huán)節(jié)關(guān)鍵在人，因此，一是加強(qiáng)思想教育。堅(jiān)持人為本，提高和優(yōu)化采購從業(yè)人員思想道德建設(shè)，提高思想覺悟，深刻認(rèn)識(shí)到政府采購項(xiàng)目驗(yàn)收的必要性和重要性。二是嚴(yán)格準(zhǔn)入制度。政府采購從業(yè)人員必須經(jīng)過公開招考和嚴(yán)格考試方可確定其準(zhǔn)入的資格，采購單位要挑選責(zé)任心強(qiáng)，能堅(jiān)持原則，業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、使項(xiàng)目質(zhì)量監(jiān)督掌握規(guī)范準(zhǔn)確，督促執(zhí)行規(guī)范得力、腳踏實(shí)地工作的人員來完成政府采購相關(guān)業(yè)務(wù)工作。三是嚴(yán)格培訓(xùn)和獎(jiǎng)懲。不斷加強(qiáng)政府采購人員職業(yè)道德、業(yè)務(wù)技能、法律法規(guī)的教育培訓(xùn)，實(shí)行考核上崗制度，提高采購隊(duì)伍整體素質(zhì)。同時(shí)輔之以嚴(yán)明的紀(jì)律和公正的賞罰，形成依法辦事的習(xí)慣，堅(jiān)決杜絕政府采購中權(quán)利尋租產(chǎn)生的根源。