第一篇：銀行大額資金匯劃管理暫行辦法

**商業(yè)銀行

大額資金匯劃管理暫行辦法

第一章 總則

第一條 為加強**(以下簡稱本行)大額資金匯劃的管理，確保本行頭寸充足及存款人資金安全，做到責任明確、操作有序、管理規(guī)范，有效防范風險，依據(jù)中國人民銀行《支付結(jié)算辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》及監(jiān)管部門、省聯(lián)社有關規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱大額資金匯劃，是指單位（個人）結(jié)算賬戶的資金匯劃超過臨柜柜員事權劃分權限額度的跨會計主體轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

第三條 本辦法所稱熱線核查，是指開戶單位（個人）的資金匯劃超過一定限額的結(jié)算業(yè)務，采用電話或面對面的方式向開戶單位財務主管或負責人進行匯劃事項的查證和確認。

第四條 大額資金匯劃及核查實行“劃定額度起點、確定額度等級、分級審查和熱線查證控制”的原則。

第五條 大額資金匯劃及核查額度的標準由總行根據(jù)上級文件規(guī)定和全行業(yè)務發(fā)展情況、管理狀況確定。對超過規(guī)定額度的，應經(jīng)辦事處進行頭寸確認。第六條 本辦法適用于本行所轄營業(yè)網(wǎng)點。

第二章 資金匯劃審批權限、范圍及方式 第七條 審批權限

(一)資金匯劃金額在 20 萬元(含 20 萬元)以下的，由臨柜復核柜員復核審批;(二)資金匯劃金額超過20 萬元以上至500 萬元(含500 萬元)的，由網(wǎng)點會計主管審批;(三)資金匯劃金額超過500萬元以上至3000 萬元(含2000 萬元)的由分管財務行長審批。

(四)資金匯劃金額超過3000萬元以上至5000 萬元(含5000 萬元)的由行長審批。

(五)資金匯劃超過5000萬元以上的由董事長審批。對500萬元（含）以下的匯劃業(yè)務，由有權審批人員直接在支付憑證上簽字審批；對500萬元以上的匯劃業(yè)務，營業(yè)網(wǎng)點應填寫《**大額資金匯劃業(yè)務授權申請書》(附件一)報請總行有權人審批。

第八條 審批范圍

(一)客戶發(fā)起主動付款的資金匯劃業(yè)務。

(二)通過他行提入借記業(yè)務收到的提示付款業(yè)務。第九條 審核內(nèi)容

(一)交易背景是否系客戶的真實意愿;(二)交易金額是否超過規(guī)定權限。第十條 查證可采用以下方式進行:(一)通過電話向客戶查證;(二)通過系統(tǒng)查詢客戶賬戶明細，了解客戶資金匯劃歷史情況;(三)查詢客戶開戶情況，了解客戶在本行系統(tǒng)內(nèi)所開立的賬戶及資金情況;第十一條 審批方式

根據(jù)審批情況的不同分為實時審批和非實時審批。(一)實時審批。實時審批即對匯劃業(yè)務，有權審批人員現(xiàn)場檢查客戶的支付憑證，核實付款的真實性和合法性，在支付憑證、《**大額資金匯劃業(yè)務授權申請書》簽字審批。

(二)非實時審批。非實時審批即有權審批人員未能在報審網(wǎng)點提交的《**大額資金匯劃業(yè)務授權申請書》即時審批，但報審網(wǎng)點應在事前通過傳真、電話等方式向?qū)徟藞蟾妗?/p>

以傳真方式報送的，審批人應在《**大額資金匯劃業(yè)務授權申請書》上簽注意見后回復;以電話方式報告的，審批人收到《**大額資金匯劃業(yè)務授權申請書》后，根據(jù)電話報告情況，逐筆進行核實審批。

對500萬元以上的匯劃業(yè)務，應盡可能的實行實時審批。

第三章 熱線核查內(nèi)容及方式

第十二條 遇以下情形需進行熱線核查。(一)資金匯劃500萬元以上的;(二)資金變化較大或與其經(jīng)營性質(zhì)不相符的。第十三條 核查方式。

對凡需熱線核查的，須向客戶單位財務主管或負責人以電話或面對面核實等方式進行逐筆核查,并登記《**大額資金支用熱線查證登記簿》(附件二)。

第十四條《**大額資金支用熱線查證登記簿》和《**大額資金匯劃業(yè)務授權申請書》由營業(yè)網(wǎng)點專夾保管，序時裝訂;至少每年裝訂一次，列入會計檔案保管，保管期限5 年。

第四章 責任追究

第十五條 除相關法律法規(guī)有明確規(guī)定外，客戶資金匯劃在核對手續(xù)完備后，應及時辦理。不能因本行內(nèi)部的支付審批而延誤客戶資金匯劃。

第十六條 對不按規(guī)定報批、審批或核查流于形式，造成經(jīng)濟案件甚至資金損失的，將按照《員工違規(guī)違紀行為處理辦法》的規(guī)定追究相關人員責任。

第五章 附 則

第十七條 本暫行辦法未盡事宜按有關規(guī)定執(zhí)行。第十八條 本暫行辦法由**負責解釋和修訂。第十九條 本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。

附件:

1、《**大額資金匯劃業(yè)務授權申請書》

2、《**大額資金支用熱線查證登記簿》

第二篇：銀行業(yè)大額匯劃業(yè)務講義

大額支付系統(tǒng)簡介

大額實時支付系統(tǒng)(簡稱大額支付系統(tǒng))是中國人民銀行按照我國支付清算需要，利用現(xiàn)代計算機技術和通信網(wǎng)絡開發(fā)建設，處理同城和異地跨行之間和行內(nèi)的大額貸記及緊急小額貸記支付業(yè)務，人民銀行系統(tǒng)的貸記支付業(yè)務以及即時轉(zhuǎn)賬業(yè)務等的應用系統(tǒng)。建立大額支付系統(tǒng)的目的，是為了給銀行和廣大企事業(yè)單位以及金融市場提供快速、高效、安全的支付清算服務，防范支付風險。大額支付系統(tǒng)業(yè)務范圍包括一般大額支付業(yè)務、即時轉(zhuǎn)帳業(yè)務和城市商業(yè)銀行銀行匯票業(yè)務。

1)一般大額支付業(yè)務：是由發(fā)起行發(fā)起，逐筆實時發(fā)往國家處理中心，國家處理中心清算資金后，實時轉(zhuǎn)發(fā)接收行的業(yè)務。包括：匯兌、委托收款劃回、托收承付劃回、中央銀行和國庫部門辦理的資金匯劃等。

(2)即時轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務：是由與支付系統(tǒng)國家處理中心直接連接的特許參與者(第三方)發(fā)起，通過國家處理中心實時清算資金后，通知被借記行和被貸記行的業(yè)務。目前主要由中央債券綜合業(yè)務系統(tǒng)發(fā)起。

(3)城市商業(yè)銀行銀行匯票業(yè)務：是支付系統(tǒng)為支持中小金融機構(gòu)結(jié)算和通匯而專門設計的支持城市商業(yè)銀行銀行匯票資金的移存和兌付的資金清算的業(yè)務。

“大額支付系統(tǒng)”的“大額”是指規(guī)定金額起點以上的業(yè)務，目前“大額支付系統(tǒng)”規(guī)定的金額起點是0元，也就是說所有的貸記支付業(yè)務都可以通過大額支付系統(tǒng)處理。

大額支付系統(tǒng)按照國家法定工作日運行。8:00至17:00為日間業(yè)務處理時間。

大額支付系統(tǒng)采用支付指令實時傳輸，逐筆實時處理，全額清算資金的處理方式。

大額匯劃業(yè)務崗位職責

1、嚴格執(zhí)行各項法律法規(guī)和規(guī)章制度，按照各項業(yè)務的操作流程，及時、準確、規(guī)范地辦理各項業(yè)務。

2、負責網(wǎng)銀落地業(yè)務、柜臺個人匯款匯劃業(yè)務的帳務處理。

3、對支付系統(tǒng)業(yè)務進行監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和處理異常清算信息。

4、嚴格按照規(guī)定做好支付系統(tǒng)的帳務核對。

大額匯劃業(yè)務崗位范圍

1、負責網(wǎng)銀落地處理，根據(jù)客戶要求正確選擇匯路進行的匯款及時匯出。

2、負責對通過支付系統(tǒng)匯出的單位客戶網(wǎng)銀落地業(yè)務，按照規(guī)定進行手工收費。

大額匯劃業(yè)務流程

一、網(wǎng)銀開機

交易碼9368，外圍落地業(yè)務處理標志選1允許處理外圍落地業(yè)務，交易機構(gòu)為空，即全轄網(wǎng)銀系統(tǒng)全部開啟。

圖

二、匯款業(yè)務

1、打印匯款清單

使用8747交易打印未核銷業(yè)務清單，所選業(yè)務類型、匯路分別為： 待銷賬標志：選擇---0--未處理

業(yè)務類型：選擇—1--網(wǎng)銀;0—柜面;2—其他 匯路：業(yè)務類型為柜面的分別選擇匯路---3、4、6 業(yè)務類型為其它的分別選擇匯路--3、4、6 業(yè)務類型為網(wǎng)銀的選擇匯路—4 注：匯路3--同城實時支付

匯路4—天地對接

匯路6--人行支付系統(tǒng) 圖

2、查詢匯入行支付系統(tǒng)行號

使用8066--行名行號查詢交易查詢匯入行行號(1)查詢方式選：1--按行名查詢(2)行別代碼根據(jù)匯入行進行選擇(3)省別代碼根據(jù)匯入地進行選擇

(4)全稱輸入?yún)R入行名稱的主要字段,如查詢不到輸入其上級行進行查詢

以查詢成都市工商銀行跳傘塔支行為例，我們在查詢方式處選1，行別代碼處輸入102工行，省別代碼處輸入023成都，全稱處輸入關鍵字跳傘塔

發(fā)送后就可以查詢到成都工商銀行跳傘塔支行的行號了

為了保證查詢支付系統(tǒng)號準確，快捷，需要熟記以下行別代碼和省別代碼

人行001 工行102 農(nóng)行103 中行104 建行105 國發(fā)201 進出口202 農(nóng)發(fā)203 交行301 中信302 光大303 華夏304 民生305 廣發(fā)306 深發(fā)307 招商308 興業(yè)309 浦發(fā)310 商行313 農(nóng)商314 恒豐315 浙商316 城市信用社 401 農(nóng)村信用社 402 國家郵儲局403 其他銀行500

北京001 天津002 河北003 邢臺004 山西005 內(nèi)蒙006 遼寧007 吉林008 黑龍江009 上海010 江蘇011 浙江012 安徽013 福建014 江西015 山東016 河南017 湖北018 湖南019 廣東020 廣西021 海南022 四川023 重慶024 貴州025 云南026 西藏027 陜西028 甘肅029 青海030 寧夏031 新疆032 圖

3、往帳匯出

使用8733--待核銷賬付款－支付系統(tǒng)往帳付款交易匯出款項(1)輸入待銷賬序號(2)業(yè)務種類選擇11(3)收款行號輸入所查詢到的該筆匯款的匯入行行號

(4)附言按用途輸入,如匯入行需轉(zhuǎn)匯應在附言欄注明轉(zhuǎn)入行 會計分錄 借：26115 貸方一次核銷待銷帳

貸：17500 存放系統(tǒng)內(nèi)備付金 借：27500 系統(tǒng)內(nèi)存放備付金

貸：11001 存放中央銀行款項 圖

4、收取手續(xù)費

使用4207--對公中間業(yè)務收費交易收取網(wǎng)銀匯款手續(xù)費 1.現(xiàn)轉(zhuǎn)標志選—1(轉(zhuǎn)帳)2.貨幣代號—01（人民幣）

3.業(yè)務類型—0（基本結(jié)算業(yè)務）

4.收費項目—01（匯款業(yè)務）5.帳務機構(gòu)--0100 6.賬號為匯款戶賬號，所有匯款手續(xù)費均為0.50,郵電費按金額劃分：1萬(含)以下5元,1萬-10萬(含)10元,10萬-50萬(含)15元,50萬-100萬(含)20元,100萬以上的為萬分之零點二。公對私匯款用途為工資的，每筆手續(xù)費為2.5元。同系統(tǒng)的匯款，同城的不收費，異地收費同上。

7、摘要代碼輸入018,如幾筆匯款一同收則在此輸入電匯幾筆

8、事業(yè)線選00,產(chǎn)品編號自動選為00 會計分錄 借: 客戶賬

貸：17500 存放系統(tǒng)內(nèi)備付金 借：27500 系統(tǒng)內(nèi)存放備付金

貸：40402 手續(xù)費 26112 郵電費 圖

五、日終對賬

1.當日營業(yè)終了后，使用8747打印當日所有未處理的業(yè)務清單（步驟同上，業(yè)務種類選3—全部，匯路選7—全部）2.使用8727交易查詢轄內(nèi)所有支行26115待銷賬余額，業(yè)務代號是883，序號1，幣別01與所打清單未處理匯款核對。兩項金額應保持一致，如果不一致，需打印前日未核銷清單核對，查看是否有未處理的業(yè)務。圖

六、業(yè)務憑證

每日所有的業(yè)務憑證均需加蓋業(yè)務訖章和經(jīng)辦人名章，每天業(yè)務結(jié)束后用8747打印已核銷清單加蓋附件章做傳票附件（核銷標志選已核銷，輸入自己的操作員號）。所有憑證按流水號順序排好、捋齊，填寫封皮放在業(yè)務第一頁。

圖

七、風險點提示：

1、匯出匯款時應仔細核查輸入的待銷賬序號、匯入行是否正確，確保匯款匯出無誤。

2、對于大額匯款（1000萬以上）在匯出后應在大額前置上查詢匯款狀態(tài)是否為已清算，避免因特殊原因造成匯款延誤。

3、對已發(fā)送的往帳信息，系統(tǒng)不支持抹帳。

八、業(yè)務提示：

1、匯入行注明是聯(lián)合銀行、華一銀行、渤海銀行等在行別代碼中沒有的用500進行查詢。

2、深圳市商業(yè)銀行更名為深圳平安銀行，但行號不變。

3、個別地區(qū)的農(nóng)村信用社更名為農(nóng)村合作銀行或農(nóng)村商業(yè)銀行，但行號不變。

4、查詢行號時由于有時客戶提供的匯入行名稱不詳細查詢時會比較難查需用8055進行模糊查詢。

5、客戶提交網(wǎng)銀匯款時有時會將收款人賬號、戶名、匯入行輸

反，這時需將憑證打印出來手工補錄匯款信息，二級授權匯出。打印憑證先用8112交易碼,輸入銷賬序號確認,查詢到掛賬柜員流水號,然后用8748交易打印憑證。

6、遇對公單位轉(zhuǎn)個人的50000元以下的匯款直接匯出，50000元以上無付款依據(jù)的退回客戶賬，對公轉(zhuǎn)個人的拍賣款不論金額大小均需要出具付款依據(jù)，付款依據(jù)由支行審核，并由支行向分行發(fā)信息包說明，分行憑此依據(jù)匯出。

7、遇柜面信用卡轉(zhuǎn)賬匯款，由于是柜面組合交易上傳業(yè)務時無付款人名稱輸入項，因此 業(yè)務上傳后，付款人名稱處為空，這時需要讓支行發(fā)系內(nèi)信息包注明付款人名稱，在處理這項業(yè)務還應注意的是，付款人名稱及收款人各項信息均需手工錄入，錄入時應仔細核對各項信息是否正確，核查無誤后經(jīng)二級授權匯出。

8、若公對私匯款需審核用途，用途為工資的應該用4420交易查詢該戶是否為基本戶，非基本戶不得以工資為用途匯款。

思考題：企業(yè)網(wǎng)銀落地匯款業(yè)務一筆，匯款單位在工體支行開戶，匯款金額500000元，匯往成都工商銀行，請寫出相關業(yè)務處理的會計分錄。

第三篇：上海交通大學大額資金支付管理暫行辦法

上海交通大學大額資金支付管理暫行辦法

滬交內(nèi)（財）[2011]48號

為依法加強國有資金監(jiān)管，保證資金安全，規(guī)范我校財務行為，提高資金使用效益，根據(jù)國家《高等學校財務制度》、《高等學校會計制度（試行）》、《教育部 財政部關于進一步加強直屬高校資金安全管理的若干意見（教財【2004】38號）》、《上海交通大學經(jīng)濟責任制》（滬交內(nèi)（財）【2008】 38號）、《上海交通大學財經(jīng)工作領導小組工作規(guī)則》（滬交內(nèi)（財）【2008】 39號）、《上海交通大學財務預決算管理辦法》（滬交內(nèi)（財）【2008】 37號）、《上海交通大學黨委常委會執(zhí)行“三重一大”決策制度的實施辦法》（滬交委馬字【2011】43號）等文件的精神，結(jié)合我校實際情況，特制定本辦法。

第一章 總 則

第一條 定義

本辦法所稱大額資金，是指學校因各種經(jīng)濟活動而支付的達到規(guī)定限額的貨幣資金。規(guī)定限額為：單筆銀行存款支付達到或超過人民幣壹拾萬元，單筆現(xiàn)金支付（含電子轉(zhuǎn)賬方式）達到或超過人民幣壹萬元（含等額的外匯金額）。大額資金支付包括銀行轉(zhuǎn)帳支票等各類銀行票據(jù)支付、現(xiàn)金支付、銀行卡劃轉(zhuǎn)等形式。進入個人銀行卡的人員經(jīng)費定義為銀行存款支付。第二條 管理原則

按照“依據(jù)預算、分級授權、責任明確、過程監(jiān)控”的原則實行大額資金支付管理。

第二章 支付管理

第三條受理機構(gòu) 學校財務處。第四條 支付程序

一、申報要求

（一）各單位應按規(guī)定格式填寫《上海交通大學大額資金支付申請表》（簡稱：《大額資金支付申請表》），并附有效經(jīng)濟合同或協(xié)議、原始單據(jù)或相關憑證。其中，凡單筆銀行存款支付在人民幣伍拾萬元（含）以上（不含各類酬金、人員經(jīng)費），單筆現(xiàn)金支付在人民幣壹拾萬元（含）以上的支付業(yè)務，根據(jù)業(yè)務性質(zhì)（如科研、教學等）需由主管副校長簽字。

（二）各單位應提供審批手續(xù)齊全、單據(jù)真實完備的大額資金支付申請。同時，支付費用所需資金必須符合《上海交通大學經(jīng)濟責任制》（滬交內(nèi)（財）【2008】 38號）、《上海交通大學財經(jīng)工作領導小組工作規(guī)則》（滬交內(nèi)（財）【2008】 39號）、《上海交通大學財務預決算管理辦法》（滬交內(nèi)（財）【2008】 37號）、《上海交通大學黨委常委會執(zhí)行“三重一大”決策制度的實施辦法》（滬交委馬字【2011】43號）的規(guī)定。

（三）屬于設備購置、修繕或基本建設、轉(zhuǎn)給校外單位的科研協(xié)作費等業(yè)務的大額資金，在申請支付時，還應符合學校資產(chǎn)管理、基建及修繕項目管理、科研項目管理的規(guī)定。其中，需要分期付款的設備采購、修繕或基建工程等經(jīng)濟業(yè)務，必須嚴格按照合同規(guī)定付款，不得隨意改期申請付款。

（四）凡需要主管財務副校長審批的大額資金業(yè)務，各單位應至少提前十個工作日填寫《大額資金支付申請表》，通過財務處上報。

二、支付審批

（一）財務處受理對于預算落實、符合審批手續(xù)、單據(jù)真實完備的大額資金支付申請。除本辦法第五條另有規(guī)定外，在支付前由有關人員按下列規(guī)定權限逐級進行審批：

1、凡單筆銀行存款支付在人民幣壹拾萬元（含）以上、貳拾萬元（不含）以下的，單筆現(xiàn)金支付在人民幣壹萬元（含）以上、貳萬元（不含）以下的，由財務處會計核算中心主任或副主任簽字審批。

2、凡單筆銀行存款支付在人民幣貳拾萬元（含）以上、貳佰萬元（不含）以下的，單筆現(xiàn)金支付在人民幣貳萬元（含）以上、貳拾萬元（不含）以下的，由財務處兩名處領導共同簽字審批；

3、凡單筆銀行存款支付在人民幣貳佰萬元（含）以上，單筆現(xiàn)金支付在人民幣貳拾萬元（含）以上，由主管財務副校長簽字審批。主管財務副校長出差期間，可授權學?？偨?jīng)濟師代為簽字審批。

（二）各單位在遞交大額資金支付申請表后，先由審批人根據(jù)其職責、權限和相應程序?qū)χЦ渡暾堖M行審批。對不符合規(guī)定的申請，審批人應當不予批準，金額巨大的，還應及時向部門負責人或分管校領導報告。

三、支付

（一）審批人完成審批手續(xù)后，應將支付申請交給財務處的審核人員。審核人員應當對批準后的大額資金支付申請進行復查，復查其批準范圍、權限、程序是否正確，手續(xù)及相關憑證是否完備，金額計算是否正確，支付方式、支付單位是否與合同或協(xié)議相符。復查無誤制單后，交復核人員進行復核，復核人員復核無誤后，交由銀行或現(xiàn)金出納等相關人員辦理支付手續(xù)。

（二）復核人員、審核人員、出納人員，對于發(fā)現(xiàn)的越權審批、手續(xù)及相關票據(jù)缺失、金額差錯等問題，必須及時向有關人員報告并要求予以糾正，有關人員不予以糾正的，必須及時向部門負責人或校領導報告。第五條 例外事項 以下事項不適用本辦法。

一、校內(nèi)財會機構(gòu)按開戶銀行核定額提取和支用的備用金；

二、學校例行發(fā)放的在職人員工資及津補貼（含新進人員住房補貼）、離退休人員養(yǎng)老金和共享改革成果費，學生的生活補貼、困難補助、助學貸款、學校例行發(fā)放的各類獎助學金；

三、學校人事部門核批的撫恤金、遺屬補助、回鄉(xiāng)人員工資，去世人員社保費退款、喪葬費，教職員工困難補助，出國保證金；

四、已列入經(jīng)學校黨委常委擴大會議批準的綜合財務預算中后勤服務經(jīng)費、基建經(jīng)費等大額資金的劃撥；

五、由后勤保障處核準的水電費、燃料費支付。

第三章 附 則

第六條 執(zhí)行日 本辦法自財經(jīng)工作小組批準發(fā)布之日起試行，試行期一年。原《上海交通大學大額資金使用管理暫行辦法》（滬交內(nèi)（財）[2004]34號）同時廢止。

第七條 解釋權

本辦法由校財經(jīng)工作小組授權財務處負責解釋和修訂。

第四篇：上海交通大學大額資金使用管理暫行辦法

上海交通大學大額資金使用管理暫行辦法

滬交內(nèi)(財)[2004]34號

第一條目的為了加強學校大額資金支出的管理，保證資金安全和合理使用，發(fā)揮資金的最大效益，根據(jù)國家《高等學校財務制度》、《高等學校會計制度》、《上海交通大學各級經(jīng)濟責任制》等制度和文件的有關規(guī)定，特制定本辦法。

第二條原則

大額資金管理的原則是：分級授權、嚴格管理、事前安排、責任明確。

第三條適用范圍

本辦法適用于學校除校辦產(chǎn)業(yè)、后勤集團、海科院企業(yè)部分的所有校內(nèi)單位。

第四條定義

本辦法所指大額資金支出主要包括大額銀行存款支出或轉(zhuǎn)出和大額現(xiàn)金支出。

凡單筆銀行存款支出或轉(zhuǎn)出達到或超過人民幣壹拾萬元和單筆現(xiàn)金支出達到或超過人民幣貳萬元的，屬于大額資金支出。所有大額資金均包含等額的外匯金額。

銀行存款大額資金支出業(yè)務包括基建資金業(yè)務，以及不符合本暫行辦法第五條規(guī)定的業(yè)務的資金支出?，F(xiàn)金大額資金支出包括不符合本暫行辦法第五條規(guī)定的業(yè)務及其金額，未計入工資單的各類津貼、會議費、差旅費、評審費、接待費等業(yè)務及其金額。

第五條各種不包括的內(nèi)容

財務處會計核算中心按銀行核定額提取和支用的備用金、按月發(fā)放的在職人員工資、離退休人員養(yǎng)老金和共享改革成果費，學生的生活補貼、困難補助、助學貸款、獎學金，單筆小于壹仟萬元人民幣的大額定期存款等，已列入部門預算或校級預算、且獲得上級主管部門或?qū)W校黨委常委擴大會議批準的建設工程、專項項目的大額資金，經(jīng)學?？萍继幒炇鸷贤蛡浒傅目蒲许椖康墓媒?jīng)費中的大額資金。

第六條使用程序

一、申報（填表）

凡屬大額資金支出業(yè)務，在使用前均應由各單位經(jīng)辦人填寫《上海交通大學大額銀行存款資金用途審批表》（簡稱“大額銀行存款審批表”，見附件一）或《上海交通大學大額現(xiàn)金支取審批表》（簡稱“大額現(xiàn)金審批表”，見附件二），并根據(jù)不同金額和用途報相關領導審批。

凡需要學校校長、主管財務副校長、學校財經(jīng)工作領導小組審批的大額資金支出業(yè)務，校內(nèi)相關院系部處必須提前至少十個工作日填寫《大額銀行存款審批表》或《大額現(xiàn)金審批表》，通過財務處上報。

二、審批

學校實行按權限審批的制度。

三、權限

凡單筆達到或超過壹仟萬元人民幣的支出金額，應由學校校長或主管財務副校長、學校財經(jīng)工作領導小組集體審批。學校校長、主管財務副校長、學校財經(jīng)工作領導小組按學校建設目標、現(xiàn)行的財經(jīng)法規(guī)和校內(nèi)制度，定期審批所需支出的大額資金。審批情況由財務處轉(zhuǎn)告申請單位。獲得批準的大額資金，按現(xiàn)行財會程序辦理；未獲得批準的大額資金，亦由財務處向申報單位充分說明緣由。

凡單筆超過貳萬元人民幣的現(xiàn)金支出金額，應由學校財經(jīng)工作領導小組審批。

凡單筆達到或低于貳萬元人民幣的現(xiàn)金支出金額，由財務處主管業(yè)務的副處長審批。

第七條擬建立的機構(gòu)和機制

學校應當形成定期對大額資金動向進行磋商的制度。校財經(jīng)工作領導小組成員及財務處主管副處長為當然參加人員，其余與會人員視具體業(yè)務情況由學校主管財務副校長決定。每周定期審議當期及下期的大額資金安排。

第八條動態(tài)關注大額資金流向

財務處應指定專門崗位專人動態(tài)關注大額資金流向，每天填制單筆超過壹佰萬元人民幣的《銀行存款大額資金流向表》，每周統(tǒng)計并填制單筆超過壹拾萬元人民幣的《大額現(xiàn)金發(fā)放統(tǒng)計表》（本暫行辦法第五條中的內(nèi)容不包含在其中）。

第九條附則

一、執(zhí)行日

本規(guī)定自發(fā)布之日起執(zhí)行。

二、解釋權

本規(guī)定由財務處負責解釋和修訂。

二○○四年九月二十二日

第五篇：信用社(銀行)大額財務開支管理暫行辦法

信用社（銀行）大額財務開支管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為進一步加強信用社（銀行）財務管理，規(guī)范財務開支，提高資金使用效益，根據(jù)《農(nóng)村信用合作社會計基本制度》、《農(nóng)村信用合作社財務管理實施辦法》、《農(nóng)村信用合作社行政管理費管理辦法》等規(guī)定，結(jié)合我省實際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于農(nóng)村合作銀行、縣(市、區(qū))農(nóng)村信用合作聯(lián)社、縣(市、區(qū))農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社（以下統(tǒng)稱縣聯(lián)社），農(nóng)村合作銀行分支機構(gòu)、農(nóng)村信用合作社（以下統(tǒng)稱信用社）及其轄屬分支機構(gòu)。

第三條 大額財務開支管理采取審批制和備案制，審批、備案范圍包括固定資產(chǎn)購建，無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)列賬，營業(yè)支出、其他支出及以前損益調(diào)整等需要審批、備案的事項。

第四條 大額財務開支實行“分級管理、逐級報批（備）”的管理辦法。信用社（銀行）聯(lián)合社（以下簡稱省聯(lián)社）設立大額財務開支審查委員會，負責縣聯(lián)社、信用社大額財務開支報批事項的審批；市辦事處(含市級農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社，以下統(tǒng)稱辦事處)、縣聯(lián)社，分別設立由主任（理事長）、副主任、財務會計部門負責人等人員組成的財務審批小組,負責縣聯(lián)社、信用社財務報批事項的審核、審批。財務會計部門為財務審批主辦部門，負責財務審批的日常處理。

第五條 財務開支應堅持“總量控制、效益優(yōu)先”的原則，在上級核定的計劃內(nèi)合理安排，優(yōu)先用于信用社（銀行）的業(yè)務發(fā)展。

第二章 財務審批備案項目及權限

第六條 大額財務開支必須經(jīng)管理部門批準后實施。大額財務開支的立項，應堅持厲行節(jié)約、量力而行的原則，根據(jù)經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)濟效益、網(wǎng)點數(shù)量、業(yè)務發(fā)展需要和所處區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展情況，從嚴控制，合理配置。虧損的縣聯(lián)社、信用社及其分支機構(gòu)，原則上不得新購建營業(yè)辦公用房及增加配備工作用車。

抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)自用的，必須按規(guī)定權限報批后方可實施。第七條 營業(yè)辦公用房

一、購建標準

（一）縣聯(lián)社營業(yè)辦公用房

全轄存貸款規(guī)模在20億元以下的，營業(yè)辦公用房（含附屬設施，下同）建筑面積控制在3500-4500平方米。全轄存貸款規(guī)模在20億元(含20億元)至40億元的，營業(yè)辦公用房建筑面積控制在4500-6000平方米。

全轄存貸款規(guī)模在40億元(含40億元)以上的，營業(yè)辦公用房建筑面積控制在6000-8000平方米。

（二）信用社營業(yè)辦公用房

存貸款規(guī)模在2億元以下的，營業(yè)辦公用房建筑面積控制在1000平方米以內(nèi)。

存貸款規(guī)模在2億元(含2億元)以上的，營業(yè)辦公用房建筑面積控制在1500平方米以內(nèi)。

（三）信用社分支機構(gòu)營業(yè)辦公用房

存貸款規(guī)模在1億元以下的，營業(yè)辦公用房建筑面積控制在300平方米以內(nèi)。存貸款規(guī)模在1億元(含1億元)以上的，營業(yè)辦公用房建筑面積控制在500平方米以內(nèi)。

二、審批權限

（一）縣聯(lián)社和信用社的營業(yè)辦公用房項目投資總額（含裝修費用）200萬元(含200萬元)以上或建筑面積超過規(guī)定標準的，一律報省聯(lián)社審批。

（二）上述規(guī)定權限以內(nèi)的項目，一律由辦事處審批。第八條 交通工具

一、配置標準

（一）專用運鈔車

專用運鈔車原則上按照每5個網(wǎng)點配置一輛的標準配置。專用運鈔車的車型、種類、標準，按公安機關、保衛(wèi)部門的有關規(guī)定執(zhí)行，單位價格控制在30萬元以內(nèi)。

（二）工作用車

1、縣聯(lián)社配置工作用車單位價格控制在25萬元以內(nèi)。

全轄存貸款規(guī)模在20億元以下的，工作用車控制在4輛以內(nèi)。

全轄存貸款規(guī)模在20億元(含20億元)至40億元的，工作用車控制在5輛以內(nèi)。

全轄存貸款規(guī)模在40億元(含40億元)以上的，工作用車控制在6輛以內(nèi)。

2、信用社可根據(jù)工作需要配置1輛工作用車，單位價格控制在15萬元以內(nèi)。

二、審批權限

（一）縣聯(lián)社和信用社購置工作用車、專用運鈔車單位價格或數(shù)量超過規(guī)定標準的，一律報省聯(lián)社審批。

（二）上述規(guī)定權限以內(nèi)的交通工具一律由辦事處審批。第九條 設備設施

一、縣聯(lián)社和信用社所有的電子化建設項目需求，應由辦事處統(tǒng)一規(guī)劃后，報省聯(lián)社審批立項，經(jīng)批準后由辦事處組織實施?？h聯(lián)社和信用社需購置的電子網(wǎng)絡設備，由辦事處審批，報省聯(lián)社備案，按照省聯(lián)社統(tǒng)一招標確定的廠家和型號購置。

二、電視監(jiān)控、防彈玻璃、防彈運鈔車等所有安全防范設施器械，必須按照省聯(lián)社統(tǒng)一招標確定的廠家、產(chǎn)品及型號，由辦事處統(tǒng)一組織招標、購置和管理?？h聯(lián)社不得擅自購置。

第十條 無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)

縣聯(lián)社和信用社購入或自行創(chuàng)造并按法定程序取得的各種無形資產(chǎn)、按受益期納入遞延資產(chǎn)科目核算的開辦費、租入固定資產(chǎn)的改良支出和固定資產(chǎn)修理支出，單項5萬元(含5萬元)以上的由辦事處審批；50萬元（含50萬元）以上的報省聯(lián)社備案。

第十一條 其他項目支出

一、營業(yè)費用開支、手續(xù)費支出要嚴格按財務制度規(guī)定的比例和用途據(jù)實列支，營業(yè)費用總額要控制在上級核定費用指標之內(nèi)。

二、實行縣、鄉(xiāng)兩級法人體制的縣聯(lián)社每年提取的管理費總額必須控制在規(guī)定的比例以內(nèi)，如遇特殊情況確需多提的，要先經(jīng)省聯(lián)社批準后，再向有權部門報批。上交省聯(lián)社的管理費根據(jù)國稅部門批復和劃款通知據(jù)實列支。

三、在其他營業(yè)支出科目中的其他營業(yè)支出、營業(yè)外支出科目中的其他營業(yè)外支出核算的各項支出，單筆金額5000元（含5000元）以上的由辦事處審批；5萬元(含5萬元)以上的，報省聯(lián)社備案。

四、以前損益調(diào)整支出單筆金額5萬元（含5萬元）以上的，由辦事處審批；50萬元（含50萬元）以上的，報省聯(lián)社備案。

第十二條 損失

一、凡納入固定資產(chǎn)管理的財產(chǎn)，其投資、報廢、毀損、變賣、轉(zhuǎn)讓、盤虧時，凈損失5萬元（含5萬元）以上的，由辦事處審批；凈損失50萬元（含50萬元）以上的，報省聯(lián)社備案。

二、流動資產(chǎn)(不含呆賬貸款、抵債資產(chǎn)和應收利息)損失5000元（含5000元）以上的，由辦事處審批；5萬元（含5萬元）以上的，報省聯(lián)社備案。

第三章 申報審批備案程序

第十三條 申報單位根據(jù)規(guī)定條件和實際需要，提出大額財務開支申請，并附報有關表格（見附表）、損益表、資產(chǎn)負債表，按審批、備案權限逐級上報管理部門?；椖恳綀髷M購建項目可行性報告及投資預算。

第十四條 凡按本辦法需報批的項目，由申報單位提出書面請示，逐級報有權部門。各級管理部門在接到下一級請示后，要盡快組織項目審查，一般應在15個工作日內(nèi)以書面形式給予答復。

第十五條 申報項目經(jīng)管理部門批準后，按規(guī)定到當?shù)赜嘘P部門辦妥相關手續(xù)，方可進行籌建、組織施工、購置或列賬?；üこ炭⒐?，經(jīng)有權部門驗收合格，工程決算經(jīng)有資質(zhì)的中介機構(gòu)審計，報管理部門審查批準后，方可辦理固定資產(chǎn)交付使用手續(xù)。

第十六條 各級管理部門要做好后續(xù)跟蹤管理工作，對項目的會計核算、資金支出、竣工決算、購置等事項進行指導、管理和審查，督促申報單位按批復實施。

第四章 罰 則

第十七條 對違反本規(guī)定并有下列情況之一者，從嚴追究有關負責人、責任人的相關責任。

一、不按規(guī)定履行大額財務開支報批（備）手續(xù)，未經(jīng)管理部門批準，擅自上項目、超規(guī)模、超投資、超標準或先斬后奏、化整為零購建固定資產(chǎn)的。

二、無正當資金來源，以挪用信貸資金、其他應收款墊支、截留收入等方式購建固定資產(chǎn)的。

三、未經(jīng)批準，擅自將抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)使用的。

四、違規(guī)配備、使用交通工具的。

五、管理部門不認真履行職責，因失職、瀆職造成損失、浪費的。

第五章 附 則

第十八條 本辦法由信用社（銀行）聯(lián)合社制定，修改、解釋亦同。第十九條 本辦法自2004年10月1日起執(zhí)行，原有規(guī)定與本辦法相抵觸的，按本辦法執(zhí)行。