第一篇：鳳鳴鎮(zhèn)部門(mén)決算分析報(bào)告

鳳鳴鎮(zhèn)部門(mén)決算分析報(bào)告

一、部門(mén)（單位）情況

（一）基本情況

1．主要職能。鳳鳴鎮(zhèn)人民政府是最基層一級(jí)政府機(jī)構(gòu)，負(fù)有一級(jí)政府所負(fù)責(zé)的所有職能。

2．機(jī)構(gòu)人員情況。鳳鳴鎮(zhèn)人民政府所屬行政機(jī)關(guān)1個(gè)，為鳳鳴鎮(zhèn)政府機(jī)關(guān)（內(nèi)設(shè)3辦1所），編制人數(shù)為51人，其中行政編制37人，事業(yè)編制14人，實(shí)有51人，其中行政37人，事業(yè)14人,退休人員22人，其中行政退休16人（含民政異地安置人員1人）,事業(yè)退休6人；所屬事業(yè)單位1個(gè)，為鳳鳴鎮(zhèn)中心小學(xué)校（分別有鳳鳴鎮(zhèn)中心校、鳳鳴鎮(zhèn)九層小學(xué)和鳳鳴鎮(zhèn)茅山小學(xué)3個(gè)小學(xué)校），編制人數(shù)123人，實(shí)有123人,退休人員75人（含退養(yǎng)民師8人）。獨(dú)立核算單位2個(gè)，為鳳鳴鎮(zhèn)政府機(jī)關(guān)和鳳鳴鎮(zhèn)中心小學(xué)校。遺屬補(bǔ)助人員10人，其中鳳鳴鎮(zhèn)政府機(jī)關(guān)4人，鳳鳴鎮(zhèn)中心小學(xué)校6人。

3．機(jī)構(gòu)人員當(dāng)年變動(dòng)情況及原因。一是在職人員變動(dòng)情況，年初231人，年末241人，增（減）+10人：政府行政運(yùn)行年初34人,當(dāng)年新招錄調(diào)進(jìn)和新招3人，調(diào)出7人，退休1人，年末為24人；財(cái)政行政運(yùn)行年初3人，調(diào)進(jìn)1人，年末4人；團(tuán)體行政運(yùn)行年初1人，年末1人，當(dāng)年無(wú)變動(dòng)；共產(chǎn)黨機(jī)關(guān)行政運(yùn)行年初4人，當(dāng)年調(diào)出1人，調(diào)出1人，年末4人；共產(chǎn)黨機(jī)關(guān)事業(yè)運(yùn)行（黨員服務(wù)）年初1人，年末1人，當(dāng)年無(wú)變動(dòng)；小學(xué)教育年初89人，調(diào)進(jìn)23人，調(diào)出13人，退休2人，年末97人；群眾文化年初1人，調(diào)進(jìn)1人,退休1人,年末1人；社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)年初2人，年末2人，當(dāng)年無(wú)變動(dòng)；其他民政管理事務(wù)（民政救助崗位）年初1人，年末1人，當(dāng)年無(wú)變動(dòng)；計(jì)劃生育事業(yè)行政運(yùn)行年初3人，年末3人，當(dāng)年無(wú)變動(dòng)；人口與計(jì)劃生育服務(wù)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)（計(jì)生服務(wù)站）年初3人，年末3人，當(dāng)年無(wú)變動(dòng)；其他醫(yī)療衛(wèi)生（新農(nóng)合崗位）年初1人，年末1人，當(dāng)年無(wú)變動(dòng)；其他城鄉(xiāng)社區(qū)管理事務(wù)(建管崗位)年初2人，年末2人，當(dāng)年無(wú)變動(dòng)；其他公路水路運(yùn)輸支出(船管員崗位)年初2人，年末2人,當(dāng)年無(wú)變動(dòng)。二是退休人員變動(dòng)情況，年初101人，年末102人，增（減）+1人：小學(xué)老師退休人員年初75人（含退養(yǎng)民師9人），當(dāng)年新退休2人，死亡1人，年末76人（含退養(yǎng)民師8人）；事業(yè)單位退休人員年初5人，退休1人，年末5人；未歸口管理行政單位退休人員年初21人（含民政異地安置人員1人），當(dāng)年1人，死亡2人，年末20人（含民政異地安置人員1人）。

（二）當(dāng)年取得的主要事業(yè)成效

2017年，我鎮(zhèn)專項(xiàng)累計(jì)支出項(xiàng)目資金1256.0635萬(wàn)元?，F(xiàn)就主要重點(diǎn)支出項(xiàng)目開(kāi)展及資金績(jī)效情況做如下說(shuō)明。

1、鎮(zhèn)人民代表會(huì)議經(jīng)費(fèi)3.01萬(wàn)元。

2、第十屆村（居）委會(huì)換屆選舉經(jīng)費(fèi)9.2萬(wàn)元。

2、鄉(xiāng)鎮(zhèn)基層政權(quán)建設(shè)補(bǔ)助支出20.35萬(wàn)元，主要用于鄉(xiāng)鎮(zhèn)基層政府辦公房屋及設(shè)備維修維護(hù)，保證基層鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府工作及其職能的全面高效開(kāi)展。

3、發(fā)展農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)啟動(dòng)資金15萬(wàn)，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展充分感受到了黨和政府的關(guān)懷。貧困村示范項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)4萬(wàn)元。

4、人口與計(jì)劃生育事業(yè)支出71.954萬(wàn)元，重點(diǎn)對(duì)計(jì)劃生育獎(jiǎng)勵(lì)扶助對(duì)象的獎(jiǎng)勵(lì)補(bǔ)助、手術(shù)免費(fèi)服務(wù)、計(jì)生家庭五術(shù)獎(jiǎng)勵(lì)、醫(yī)療費(fèi)補(bǔ)助以及計(jì)劃生育工作開(kāi)展的事務(wù)支出

5、退耕還林補(bǔ)助45.2725萬(wàn)元，對(duì)2001年至2003年實(shí)行退耕還林的2589戶到期農(nóng)戶實(shí)行現(xiàn)金補(bǔ)助，全部通過(guò)銀行的一折通發(fā)放到戶。

6、城鄉(xiāng)社區(qū)環(huán)境衛(wèi)生治理31.44萬(wàn)元，主要用于場(chǎng)鎮(zhèn)衛(wèi)生的治理，包括場(chǎng)鎮(zhèn)清潔衛(wèi)生員的工資，垃圾回收處置費(fèi)用等，保證了場(chǎng)鎮(zhèn)衛(wèi)生治理工作的有序開(kāi)展，取得了良好的社會(huì)效益。

7、對(duì)義務(wù)教育階段薄弱學(xué)校改造項(xiàng)目支出0萬(wàn)元。

8、舊城改造拆遷補(bǔ)償0萬(wàn)元。

9、涉農(nóng)補(bǔ)貼294.0879萬(wàn)元，主要用于種糧戶的耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼、農(nóng)機(jī)具購(gòu)置補(bǔ)貼，涉及農(nóng)戶10000多戶，在補(bǔ)貼的發(fā)放中，嚴(yán)格按照政策審核、公示、發(fā)放，并全部通過(guò)銀行的一折通發(fā)放到戶，保證了國(guó)家惠農(nóng)政策的落實(shí)，維護(hù)了社會(huì)的穩(wěn)定和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。

10、公路維修維護(hù)補(bǔ)助12萬(wàn)元，主要用于新建公路和改建公路占地交納的耕地占用稅補(bǔ)助。

11、村級(jí)公益事業(yè)一事一議財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)項(xiàng)目94.5萬(wàn)元，主要用于對(duì)鳳凰村的涼鳳路6.3公里安保工程，極大改善了群眾的交通出行問(wèn)題，促進(jìn)了農(nóng)民群眾的增產(chǎn)和增收。

12、鄉(xiāng)鎮(zhèn)安全生產(chǎn)監(jiān)管工作10萬(wàn)元，主要用于全鎮(zhèn)安全生產(chǎn)的監(jiān)督和管理工作費(fèi)用支出，我鎮(zhèn)的安全生產(chǎn)包括道路交通安全，企業(yè)安全生產(chǎn)管理，渡口的安全管理等，極大了促進(jìn)了我鎮(zhèn)安全工作的開(kāi)展，保障了群眾的生命財(cái)產(chǎn)安全，維護(hù)了社會(huì)的穩(wěn)定。

13、安排了61萬(wàn)元資金對(duì)村民委員會(huì)公益事業(yè)維修維護(hù)的補(bǔ)助，保障了全鎮(zhèn)15個(gè)村的公益事業(yè)得到了很好的發(fā)展。

14、安排了縣級(jí)領(lǐng)導(dǎo)聯(lián)系貧困村經(jīng)費(fèi)10萬(wàn)。

15、社區(qū)養(yǎng)老體系建設(shè)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)5萬(wàn)元，主要用于鳳鳴鎮(zhèn)敬老院養(yǎng)老服務(wù)體系的建設(shè)，完善了鳳鳴鎮(zhèn)敬老院的養(yǎng)老服務(wù)效果。

16、安排了2017年社區(qū)基層組織活動(dòng)和公共服務(wù)運(yùn)行費(fèi)80萬(wàn)元，促進(jìn)基層活動(dòng)組織的開(kāi)展。

17、鄉(xiāng)鎮(zhèn)干部職工周轉(zhuǎn)房建設(shè)補(bǔ)助資金25.8萬(wàn)元。

16、重點(diǎn)優(yōu)撫對(duì)象及義務(wù)兵優(yōu)待金補(bǔ)助221.88萬(wàn)元，補(bǔ)助“三屬”2人，傷殘軍人10人,復(fù)員軍人31人，退伍軍人27人，帶病回鄉(xiāng)退伍軍人56人，參戰(zhàn)參核退役軍人27人。

17、孤兒生活補(bǔ)助16.443萬(wàn)元，解決了孤兒7人。

18、農(nóng)村五保生活救濟(jì)116.34萬(wàn)元，救助農(nóng)村五保154人。

二、收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析

（一）收入支出預(yù)算安排情況

1、收入預(yù)算情況：2017年鳳鳴鎮(zhèn)總預(yù)算收入為4146.1889萬(wàn)元。一般預(yù)算收入預(yù)算為564.854萬(wàn)元，其中稅收收入預(yù)算為500.854萬(wàn)元、非稅收入預(yù)算為64萬(wàn)元；上級(jí)補(bǔ)助收入預(yù)算為3592.29萬(wàn)元，其中稅返性收入78.73萬(wàn)元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入預(yù)算為2336.2334萬(wàn)元。

2、支出預(yù)算情況：2017年鳳鳴鎮(zhèn)一般預(yù)算支出預(yù)算為4146.1889萬(wàn)元，專項(xiàng)上解支出為10.96萬(wàn)元。

支出分款項(xiàng)的預(yù)算情況：一般公共服務(wù)支出421.44萬(wàn)元，其中人大事務(wù)5萬(wàn)元，政府辦公廳（室）及相關(guān)機(jī)構(gòu)事務(wù)335.1萬(wàn)元，財(cái)政事務(wù)24.39萬(wàn)元，群眾團(tuán)體事務(wù)7.85萬(wàn)元，黨委辦公廳（室）及相關(guān)機(jī)構(gòu)事務(wù)54.1萬(wàn)元；教育支出預(yù)算為798.13萬(wàn)元，其中普通教育771.63萬(wàn)元，教育附加支出26.5萬(wàn)元；文化體育與傳媒的文化9.44萬(wàn)元；社會(huì)保障和就業(yè)支出318.39萬(wàn)元，其中人力資源和社會(huì)保障管理事務(wù)16.45萬(wàn)元，民政管理事務(wù)33.46萬(wàn)元，行政事業(yè)單位離退休113.81萬(wàn)元，撫恤109.31萬(wàn)元，特困人員供養(yǎng)45萬(wàn)元,其他生活救助0.36萬(wàn)元；醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出175.85萬(wàn)元，其中醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育管理事務(wù)24.44萬(wàn)元，醫(yī)療保障21.36萬(wàn)元，計(jì)劃生育事務(wù)121.73萬(wàn)元，其他醫(yī)療衛(wèi)生支出8.32萬(wàn)元；城鄉(xiāng)社區(qū)支出221.2萬(wàn)元，其中城鄉(xiāng)社區(qū)公共設(shè)施150萬(wàn)元，城鄉(xiāng)社區(qū)環(huán)境衛(wèi)生55萬(wàn)元，其他城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出16.2萬(wàn)元；農(nóng)林水支出156.5萬(wàn)元，其中農(nóng)業(yè)8.3萬(wàn)元，農(nóng)村綜合改革148.2萬(wàn)元；交通運(yùn)輸支出200.19萬(wàn)元；安全生產(chǎn)監(jiān)管20萬(wàn)元；住房保障支出的住房改革支出89.63萬(wàn)元；其他支出的綜治維穩(wěn)支出6萬(wàn)元。

支出預(yù)算分類型情況是：基本支出預(yù)算為1742.77萬(wàn)元，其中人員經(jīng)費(fèi)預(yù)算為1468.54萬(wàn)元，日常公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算為258.81萬(wàn)元；項(xiàng)目支出預(yù)算為673.99萬(wàn)元，其中人大會(huì)議費(fèi)5萬(wàn)元，教育費(fèi)附加安排的支出26.5萬(wàn)元，撫恤111.81萬(wàn)元，其他農(nóng)村社會(huì)救助45.36萬(wàn)元，人口與計(jì)劃生育事務(wù)96.02萬(wàn)元，城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出200萬(wàn)元,對(duì)高校畢業(yè)生到基層任職補(bǔ)助8.3萬(wàn)元，公路水路運(yùn)輸支出150萬(wàn)元，安全生產(chǎn)監(jiān)管20萬(wàn)元，其他支出的綜治維穩(wěn)支出6萬(wàn)元。

支出預(yù)算分部門(mén)情況是：鳳鳴鎮(zhèn)政府機(jī)關(guān)年初支出預(yù)算為1119.3萬(wàn)元；鳳鳴鎮(zhèn)財(cái)政所直接支付預(yù)算為374.5萬(wàn)元；鳳鳴鎮(zhèn)中心小學(xué)校支出預(yù)算為849.23萬(wàn)元，其中普通教育771.63萬(wàn)元，教育附加費(fèi)安排的支出26.5萬(wàn)元，住房保障支出51.1萬(wàn)元。

（二）收入支出執(zhí)行情況

1、各項(xiàng)收入占總收入比重，各項(xiàng)支出占總支出比重。

2017年我鎮(zhèn)總收入為3864.7442萬(wàn)元，其中：一般預(yù)算收入為564.850萬(wàn)元，占總收入的16.56%，政府性基金348.515萬(wàn)元，占總收入的29.77%，上級(jí)財(cái)政補(bǔ)助收入3592.29萬(wàn)元（其中專項(xiàng)轉(zhuǎn)移補(bǔ)助收入1256.0635萬(wàn)元），占總收入的51.82%，財(cái)政專戶管理收入92.1622萬(wàn)元，占總收入的1.85%；減除專項(xiàng)上解支出10.9621萬(wàn)元，實(shí)際總收入為4586.8661萬(wàn)元。

2017年我鎮(zhèn)支出為4586.8661萬(wàn)元。

按功能分類：一般公共服務(wù)支出402.89萬(wàn)元，占總支出的7.52%；教育支出2017.12萬(wàn)元，占總支出的23.12%；文化體育與傳媒支出10.03萬(wàn)元，占總支出的0.16%；社會(huì)保障和就業(yè)支出426.6萬(wàn)元，占總支出的7.72%；醫(yī)療衛(wèi)生支出160萬(wàn)元，占總支出的4.47%；環(huán)境保護(hù)支出51.45萬(wàn)元，占總支出的1.11%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出110.52萬(wàn)元，占總支出的31.89%；農(nóng)林水事務(wù)支出742.8萬(wàn)元，占總支出的11.76%；交通運(yùn)輸支出207.76萬(wàn)元，占總支出的9.17%；安全生產(chǎn)支出8萬(wàn)元，占總支出的0.18%，住房保障支出102.24元，占總支出的2.64%；其他支出10萬(wàn)元，占總支出的0.24%。

按支出性質(zhì)分類：基本支出2264.77萬(wàn)元，占總支出的42.19%，其中人員經(jīng)費(fèi)1835.18萬(wàn)元，日常公用經(jīng)費(fèi)429.59萬(wàn)元；項(xiàng)目支出1990.64萬(wàn)元，占總支出的57.81%，其中行政事業(yè)項(xiàng)目支出1990.64萬(wàn)元。

按經(jīng)濟(jì)分類：工資福利支出1060萬(wàn)元，占總支出的16.67%；商品和服務(wù)支出757.03萬(wàn)元，占總支出的13.41%；對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助1397.73萬(wàn)元，占總支出的30.17%；其他資本性支出1040.65萬(wàn)元，占總支出的39.76%。

2、本部門(mén)收入支出按所屬單位分布情況。

鳳鳴鎮(zhèn)總收入4586.8661萬(wàn)元，分部門(mén)為鳳鳴鎮(zhèn)政府機(jī)關(guān)1920.44萬(wàn)元，占72.92%；鳳鳴鎮(zhèn)中心小學(xué)校1509萬(wàn)元，占24.81%；財(cái)政直接支付收入268.75萬(wàn)元，占2.27%。

鳳鳴鎮(zhèn)總支出4586.8661萬(wàn)元。其中：基本支出2264.77萬(wàn)元，占42.19%；項(xiàng)目支出1990.64元，占57.81%。

基本支出部分：按支出功能分類為一般公共服務(wù)支出368.27萬(wàn)元，其中：政府行政運(yùn)行298.44萬(wàn)元、財(cái)政行政運(yùn)行22.43萬(wàn)元、群團(tuán)行政運(yùn)行6.74萬(wàn)元、黨委行政運(yùn)行31.94萬(wàn)元和黨委事業(yè)運(yùn)行8.72萬(wàn)元；教育支出1292.69萬(wàn)元是小學(xué)教育支出；文化體育與傳媒支出10.03萬(wàn)元是群眾文化支出；社會(huì)保障和就業(yè)支出163.39萬(wàn)元，其中：社會(huì)保障事務(wù)15.67萬(wàn)元、民政管理事務(wù)的社區(qū)事務(wù)14.65萬(wàn)元和其他民政管理事務(wù)6.36萬(wàn)元、行政事業(yè)單位離退休支出126.71萬(wàn)元；醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出83.06萬(wàn)元，其中：醫(yī)療保障25.35萬(wàn)元、計(jì)生行政運(yùn)行23.35萬(wàn)元、計(jì)生服務(wù)機(jī)構(gòu)25.3萬(wàn)元、其他衛(wèi)生醫(yī)療支出8.06萬(wàn)元；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出14.72萬(wàn)元是其他城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出；農(nóng)林水事務(wù)支出216.26萬(wàn)元是對(duì)村委會(huì)和黨支部支出；交通運(yùn)輸支出14.11萬(wàn)元是安全管理員支出；住房保障支出102.24萬(wàn)元是住房公積金，其中：政府機(jī)關(guān)51.14萬(wàn)元，學(xué)校51.1萬(wàn)元。按支出經(jīng)濟(jì)分類為工資福利支出1060萬(wàn)元，商品和服務(wù)支出429.59萬(wàn)元，對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助775.18萬(wàn)元。項(xiàng)目支出部分：按支出功能分類為一般公共服務(wù)支出34.62萬(wàn)元，其中人大會(huì)議3.62萬(wàn)元,下派扶貧村第一書(shū)記工作經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)元，基層政權(quán)建設(shè)維修維護(hù)25萬(wàn)元，財(cái)政監(jiān)管經(jīng)費(fèi)3萬(wàn)元；教育支出722.42萬(wàn)元,其中學(xué)前教育經(jīng)費(fèi)80.54萬(wàn)元，學(xué)校改善632萬(wàn)元，教育附加安排教育支出9.89萬(wàn)元；社會(huì)保障和就業(yè)支出263.21萬(wàn)元，其中：撫恤185.08萬(wàn)元、社會(huì)福利19.72萬(wàn)元、自然災(zāi)害生活救助11萬(wàn)元、特困人員供養(yǎng)47.41萬(wàn)元；醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出（包括計(jì)劃生育家庭獎(jiǎng)勵(lì)、免費(fèi)技術(shù)服務(wù)、宣傳教育經(jīng)費(fèi)、流動(dòng)人口管理等）76.95萬(wàn)元；環(huán)境保護(hù)支出51.45萬(wàn)元是退耕還林補(bǔ)助；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出95.8萬(wàn)元，其中：城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生支出55.8萬(wàn)元、征地和拆遷補(bǔ)償支出40萬(wàn)元；農(nóng)林水支出526.54萬(wàn)元，其中：農(nóng)業(yè)的病蟲(chóng)害防控4.5萬(wàn)元是動(dòng)物防疫勞務(wù)費(fèi)，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料與技術(shù)補(bǔ)貼288.58萬(wàn)元有耕地地力保護(hù)補(bǔ)貼287.94萬(wàn)元、農(nóng)機(jī)具購(gòu)置補(bǔ)貼0.64萬(wàn)元，對(duì)高校大學(xué)生到基層任職補(bǔ)貼8.46萬(wàn)元和農(nóng)村綜合改革的對(duì)村級(jí)一事一議的補(bǔ)助150萬(wàn)元，村級(jí)公益事業(yè)運(yùn)維費(fèi)75萬(wàn)元；交通運(yùn)輸支出4193.65萬(wàn)元是對(duì)村新建公路補(bǔ)助；安全生產(chǎn)支出8萬(wàn)元；其他支出10萬(wàn)元是鳳鳴敬老院消防安全設(shè)施購(gòu)置補(bǔ)助。

支出分部門(mén)為：

鳳鳴鎮(zhèn)政府機(jī)關(guān)1920.44萬(wàn)元，其中：一般公共服務(wù)支出402.89萬(wàn)元，文化體育與傳媒支出10.03萬(wàn)元，社會(huì)保障和就業(yè)支出420.65萬(wàn)元，醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出160萬(wàn)元，節(jié)能環(huán)保支出51.45萬(wàn)元，城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出110.52萬(wàn)元，農(nóng)林水事務(wù)支出480萬(wàn)元，交通運(yùn)輸支出207.76萬(wàn)元，安全生產(chǎn)支出8萬(wàn)元，住房保障支出51.14萬(wàn)元，糧油物資儲(chǔ)備支出8萬(wàn)元，其他支出10萬(wàn)元。

鳳鳴鎮(zhèn)中心小學(xué)校支出2066.22萬(wàn)元，其中：教育支出2017.12萬(wàn)元，住房保障支出51.1萬(wàn)元。

鎮(zhèn)財(cái)政直接支付268.75萬(wàn)元，其中：基層政權(quán)和社區(qū)建設(shè)5.95萬(wàn)元，農(nóng)村綜合改革262.8萬(wàn)元。

3、當(dāng)年收入支出與上年度對(duì)比情況。

一般公共服務(wù)支出402.89萬(wàn)元，比上年的427.44萬(wàn)元減少18.34%，主要是縮減了政府“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)支出和領(lǐng)導(dǎo)班子目標(biāo)考核專項(xiàng)減少等；教育支出2017.12萬(wàn)元，比上年的1222萬(wàn)元減少12.23%,主要是教育收費(fèi)安排的支出和幼兒圓修建、小學(xué)學(xué)生食堂修建專項(xiàng)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)減少和教育附加費(fèi)安排的支出減少等；文化體育與傳媒支出10.03萬(wàn)元，比上年的6.94萬(wàn)元增加9.22%,主要是正常增加工資；社會(huì)保障和就業(yè)支出426.6萬(wàn)元，比上年的376.59萬(wàn)元減少4.92%，主要是自然災(zāi)害生活救濟(jì)專項(xiàng)減少等；醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出160萬(wàn)元，比上年的362.64萬(wàn)元減少42.77%，主要是計(jì)劃生育事業(yè)專項(xiàng)減少等；環(huán)境保護(hù)支出51.45萬(wàn)元，與上年一致；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出110.52萬(wàn)元，比上年的81.13萬(wàn)元增加1723.26%，主要是土地使用權(quán)出讓收入安排的征地補(bǔ)償和舊城改造拆遷補(bǔ)償支出增加1383.51萬(wàn)元,城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生整治增加10.88萬(wàn)元和新增人員增加；農(nóng)林水事務(wù)支出742.8萬(wàn)元，比上年的533.97萬(wàn)元增加2.17%，主要是村干部提高生活補(bǔ)助；交通運(yùn)輸支出207.76萬(wàn)元，比上年的744.73萬(wàn)元減少42.89%，主要是減少了車購(gòu)稅安排公路建設(shè)專項(xiàng)282.5萬(wàn)元和公路建設(shè)補(bǔ)助36.95萬(wàn)元；資源勘探信息等支出8萬(wàn)元，比上年的66.91萬(wàn)元減少87.3%,主要是減少了企業(yè)扶持支出60萬(wàn)元；住房保障支出102.24萬(wàn)元，比上年的156.19萬(wàn)元減少21.56%,主要是減少了農(nóng)村危房改造補(bǔ)助專項(xiàng)75萬(wàn)元；今年增加糧油物資儲(chǔ)備支出8萬(wàn)元；其他支出10元。

4、收入支出與預(yù)算對(duì)比分析（1）收入情況與預(yù)算的對(duì)比分析。

（2）支出情況與預(yù)算的對(duì)比分析。

一般公共服務(wù)支出402.89萬(wàn)元，占預(yù)算的83.26%，主要是縮減了政府“三公”經(jīng)費(fèi)支出和會(huì)議費(fèi)支出等；教育支出2017.12萬(wàn)元，占預(yù)算的135.5%,主要是增人增資和教育公用經(jīng)費(fèi)專項(xiàng)增加等；文化體育與傳媒支出10.03萬(wàn)元，占預(yù)算的100.66%；社會(huì)保障和就業(yè)支出426.6萬(wàn)元，占預(yù)算的120.25%，主要是增加了村（居）委換屆選舉專項(xiàng)6.5萬(wàn)元，民政增加優(yōu)撫對(duì)象及提標(biāo)等15.24萬(wàn)元，孤兒生活補(bǔ)助專項(xiàng)6.5萬(wàn)元，流浪乞討救助專項(xiàng)3萬(wàn)元，自然災(zāi)害生活救濟(jì)專項(xiàng)10萬(wàn)元，增加五保人員補(bǔ)助2.36萬(wàn)元；醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出160萬(wàn)元，占預(yù)算的138.02%，主要是計(jì)劃生育事業(yè)專項(xiàng)增加56.4萬(wàn)元；環(huán)境保護(hù)支出51.45萬(wàn)元是2017年度完善退耕還林農(nóng)戶的現(xiàn)金補(bǔ)助；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出110.52萬(wàn)元，占預(yù)算的1884.34%，主要是土地使用權(quán)出讓收入安排的征地補(bǔ)償和舊城改造拆遷補(bǔ)償支出增加1411.6萬(wàn)元；農(nóng)林水事務(wù)支出742.8萬(wàn)元，占預(yù)算的298.95%，主要是病蟲(chóng)害防控、農(nóng)生產(chǎn)資料補(bǔ)貼、農(nóng)資綜合補(bǔ)貼專項(xiàng)增加345.14萬(wàn)元和村干部提高生活補(bǔ)助；交通運(yùn)輸支出207.76萬(wàn)元，占預(yù)算的235.63%，主要是鄉(xiāng)道村道安全隱患整治和養(yǎng)護(hù)補(bǔ)助專項(xiàng)增加萬(wàn)106.76萬(wàn)元和追加公路新建改建補(bǔ)助128.8萬(wàn)元；安全生產(chǎn)支出8萬(wàn)元，占預(yù)算的85%；住房保障支出101.2元，占預(yù)算的97.91%；今年增加糧油物資儲(chǔ)備支出8萬(wàn)元；其他支出10元，是專項(xiàng)支出。

5、重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)分類支出執(zhí)行情況

（1）三公經(jīng)費(fèi)支出情況：2017年三公經(jīng)費(fèi)支出30.96萬(wàn)元,占預(yù)算45.8萬(wàn)元的57.04%，比預(yù)算支出減少23.41萬(wàn)元，比上年的31.09萬(wàn)元減少0.13萬(wàn)元，減少了56.27%。

（2）會(huì)議費(fèi)支出情況： 2017年會(huì)議費(fèi)決算支出17.31萬(wàn)元,占預(yù)算的45.59%，比預(yù)算支出減少19.75萬(wàn)元，比上年的16.55萬(wàn)元減少10.34萬(wàn)元，減少了38.45%。

（3）其他對(duì)部門(mén)（單位）影響較大的支出情況。一是教育的學(xué)校改造補(bǔ)助增加了632萬(wàn)元和調(diào)資增加工資等，二是政府機(jī)關(guān)今年減少了政府基金（土地使用權(quán)出讓收入）安排的支出1371.3萬(wàn)元。

（4）重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)分類支出中存在的問(wèn)題及改進(jìn)措施。

6、當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中存在問(wèn)題、原因及改進(jìn)措施

（三）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況

2017年總收入4265.28萬(wàn)元，本級(jí)支出4255.41萬(wàn)元，上解上級(jí)專項(xiàng)支出9.87萬(wàn)元，當(dāng)年收支結(jié)余為零，累計(jì)結(jié)余-26.7萬(wàn)元

三、資產(chǎn)負(fù)債情況分析 資產(chǎn)負(fù)債情況：行政單位部分資產(chǎn)增加1378.4萬(wàn)元，主要是2013年決算其他應(yīng)收款少填報(bào)961.2萬(wàn)元，當(dāng)年增加353.9萬(wàn)元的舊城改造工程預(yù)付和流動(dòng)資產(chǎn)和固定資產(chǎn)增加63.3萬(wàn)元。負(fù)債部分增加1351.08萬(wàn)元，主要是2013年決算應(yīng)付賬款少填報(bào)961.2萬(wàn)元，當(dāng)年政府辦公樓竣工新增負(fù)債389.88萬(wàn)元。

四、本年度部門(mén)決算等財(cái)務(wù)工作開(kāi)展情況

1．本部門(mén)（單位）財(cái)務(wù)管理、決算組織、編報(bào)、審核情況。

2．本部門(mén)（單位）決算公開(kāi)工作、主管部門(mén)對(duì)所屬單位按規(guī)定批復(fù)決算工作開(kāi)展情況。

3．對(duì)部門(mén)（單位）決算管理及報(bào)表設(shè)計(jì)的意見(jiàn)建議。

注：收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析可參考部門(mén)決算分析評(píng)價(jià)表（見(jiàn)軟件查詢模板）及行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)（附后）。

行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

一、行政單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

1.支出增長(zhǎng)率，衡量行政單位支出的增長(zhǎng)水平。計(jì)算公式為： 支出增長(zhǎng)率＝(本期支出總額÷上期支出總額-1)×100% 2.當(dāng)年預(yù)算支出完成率，衡量行政單位當(dāng)年支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度。計(jì)算公式為：

當(dāng)年預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)。

3.人均開(kāi)支，衡量行政單位人均年消耗經(jīng)費(fèi)水平。計(jì)算公式為： 人均開(kāi)支＝本期支出數(shù)÷本期平均在職人員數(shù)×100% 4.項(xiàng)目支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為： 項(xiàng)目支出比率=本期項(xiàng)目支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100% 5.人員支出、公用支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為： 人員支出比率=本期人員支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100% 公用支出比率=本期公用支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100% 6.人均辦公使用面積，衡量行政單位辦公用房配備情況。計(jì)算公式為： 人均辦公使用面積=本期末單位辦公用房使用面積÷本期末在職人員數(shù) 7.人車比例，衡量行政單位公務(wù)用車配備情況。計(jì)算公式為： 人車比例=本期末在職人員數(shù)÷本期末公務(wù)用車實(shí)有數(shù):1

二、事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

1.預(yù)算收入和支出完成率，衡量事業(yè)單位收入和支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度。計(jì)算公式為：

預(yù)算收入完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余收入數(shù)

預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)

2.人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率，衡量事業(yè)單位事業(yè)支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：

人員支出比率＝人員支出÷事業(yè)支出×100% 公用支出比率＝公用支出÷事業(yè)支出×100% 3.人均基本支出，衡量事業(yè)單位按照實(shí)際在編人數(shù)平均的基本支出水平。計(jì)算公式為：

人均基本支出＝（基本支出-離退休人員支出）÷實(shí)際在編人數(shù)

4.資產(chǎn)負(fù)債率，衡量事業(yè)單位利用債權(quán)人提供資金開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)的能力，以及反映債權(quán)人提供資金的安全保障程度。計(jì)算公式為：

資產(chǎn)負(fù)債率＝負(fù)債總額÷資產(chǎn)總額×100%

此外，行業(yè)事業(yè)單位還可根據(jù)相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)則規(guī)定對(duì)有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析。

第二篇：部門(mén)決算分析報(bào)告

部門(mén)決算分析報(bào)告撰寫(xiě)提綱

一、部門(mén)（單位）情況

（一）基本情況 1．主要職能。

XX單位同全國(guó)其他鎮(zhèn)鎮(zhèn)政府一樣，是國(guó)家最基層的政權(quán)機(jī)關(guān)和最基本的獨(dú)立行政單元，具有執(zhí)行國(guó)家意志的義務(wù)和保一方平安的責(zé)任，有促進(jìn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，提供公共服務(wù)的職能。

2．機(jī)構(gòu)人員情況。

我鎮(zhèn)在編在職人員 人，退休人員 人，遺屬 人，大學(xué)生村官 人，三支一扶 人，臨聘駕駛員 人。

（二）當(dāng)年取得的主要事業(yè)成效

今年我鎮(zhèn)繼續(xù)深入貫徹黨的群眾路線活動(dòng)，走基層，大下訪，體民情，入民心。全面完成了重建XX工作。

二、收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析

（一）收入支出預(yù)算安排情況

我鎮(zhèn)XX年年初預(yù)算初始金額為XX元，執(zhí)行中因XX等原因調(diào)整金額XX元，實(shí)際預(yù)算金額為XX元。我鎮(zhèn)全年預(yù)算與XX年相比有很大的減少，主要原因在于XX。

4.當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中存在問(wèn)題、原因及改進(jìn)措施

（三）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況 1.分資金來(lái)源、資金性質(zhì)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況，特別是項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)余情況。

2.分單位結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況。

3.結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模較大的原因分析。

三、資產(chǎn)負(fù)債情況分析

年末部門(mén)（單位）資產(chǎn)、負(fù)債基本情況，與上對(duì)比情況，包括增減絕對(duì)值與幅度，增減變動(dòng)主要原因(可用柱形圖或折線圖)。

（一）資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)情況

對(duì)資產(chǎn)負(fù)債具體構(gòu)成進(jìn)行分析，可從占比、上下年變動(dòng)等方面進(jìn)行分析（可用餅圖、柱圖或折線圖），重點(diǎn)說(shuō)明主要資產(chǎn)、負(fù)債基本情況、變動(dòng)情況及原因。

（二）資產(chǎn)負(fù)債對(duì)比分析

計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債率，可進(jìn)行連續(xù)的對(duì)比，分析部門(mén)（單位）資產(chǎn)負(fù)債管理中存在的問(wèn)題，加強(qiáng)資產(chǎn)效益管理，避免潛在的資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。

四、本部門(mén)決算等財(cái)務(wù)工作開(kāi)展情況

（一）本部門(mén)（單位）財(cái)務(wù)管理、決算組織、編報(bào)、審核情況。

（二）本部門(mén)（單位）決算公開(kāi)工作、主管部門(mén)對(duì)所屬單位按規(guī)定批復(fù)決算工作開(kāi)展情況。

（三）對(duì)部門(mén)（單位）決算管理及報(bào)表設(shè)計(jì)的意見(jiàn)建議。

注：收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析可參考部門(mén)決算分析評(píng)價(jià)表（見(jiàn)軟件查詢模板）及行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)（附后）。

行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

一、行政單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

1.支出增長(zhǎng)率，衡量行政單位支出的增長(zhǎng)水平。計(jì)算公式為：

支出增長(zhǎng)率＝(本期支出總額÷上期支出總額-1)×100% 2.當(dāng)年預(yù)算支出完成率，衡量行政單位當(dāng)年支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度。計(jì)算公式為：

當(dāng)年預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)。

3.人均開(kāi)支，衡量行政單位人均年消耗經(jīng)費(fèi)水平。計(jì)算公式為：

人均開(kāi)支＝本期支出數(shù)÷本期平均在職人員數(shù)×100% 4.項(xiàng)目支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：

項(xiàng)目支出比率=本期項(xiàng)目支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100% 5.人員支出、公用支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：

人員支出比率=本期人員支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100% 公用支出比率=本期公用支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100% 6.人均辦公使用面積，衡量行政單位辦公用房配備情況。計(jì)算公式為：

人均辦公使用面積=本期末單位辦公用房使用面積÷本期末在職人員數(shù)

7.人車比例，衡量行政單位公務(wù)用車配備情況。計(jì)算公式為：

人車比例=本期末在職人員數(shù)÷本期末公務(wù)用車實(shí)有數(shù):1

二、事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

1.預(yù)算收入和支出完成率，衡量事業(yè)單位收入和支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度。計(jì)算公式為：

預(yù)算收入完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余收入數(shù)

預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)

2.人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率，衡量事業(yè)單位事業(yè)支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：

人員支出比率＝人員支出÷事業(yè)支出×100% 公用支出比率＝公用支出÷事業(yè)支出×100% 3.人均基本支出，衡量事業(yè)單位按照實(shí)際在編人數(shù)平均的基本支出水平。計(jì)算公式為：

人均基本支出＝（基本支出-離退休人員支出）÷實(shí)際在編人數(shù)

4.資產(chǎn)負(fù)債率，衡量事業(yè)單位利用債權(quán)人提供資金開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)的能力，以及反映債權(quán)人提供資金的安全保障程度。計(jì)算公式為：

資產(chǎn)負(fù)債率＝負(fù)債總額÷資產(chǎn)總額×100%

此外，行業(yè)事業(yè)單位還可根據(jù)相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)則規(guī)定對(duì)有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析。

第三篇：2005部門(mén)決算分析報(bào)告

縣農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)辦2005部門(mén)決算分析報(bào)告

一、基本情況

本辦主要職能為貫徹執(zhí)行國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)政策和法規(guī)，負(fù)責(zé)擬定全縣農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)政策措施和項(xiàng)目管理辦法等，制定全縣農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)中長(zhǎng)期規(guī)劃，負(fù)責(zé)全縣農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的安排、評(píng)估論證、計(jì)劃編制、申報(bào)立項(xiàng)等工作，負(fù)責(zé)研究部署、綜合協(xié)調(diào)、組織實(shí)施、督促檢查和驗(yàn)收農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，配合財(cái)政等部門(mén)做好農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目資金的監(jiān)督使用和專項(xiàng)審計(jì)等工作。我辦屬正科級(jí)財(cái)政全額撥款事業(yè)單位，無(wú)下屬機(jī)構(gòu)，定編5人，2004年本辦有工作人員5人，2005年提干調(diào)出1人，現(xiàn)有工作人員4人。

二、本辦預(yù)算執(zhí)行情況分析1、2005年1月至12月我辦收入總計(jì)為265966元，收入主要來(lái)源于三方面：一是財(cái)政補(bǔ)助收入211326元，其中150000元用于車輛購(gòu)置補(bǔ)助，其余61326為在職人員工資、經(jīng)費(fèi)等補(bǔ)助；二是上級(jí)（市開(kāi)發(fā)辦）補(bǔ)助購(gòu)置工作用車收入10000元；三是其他收入44640元，此收入主要為2005年農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)水利工程招投標(biāo)報(bào)名費(fèi)、資料費(fèi)等收入。2005年1月至12月我辦支出總計(jì)為260631.31元。支出主要分為三大塊：一是在職人員工資支出72333.24元，其中基本工資39520元，津貼8999元，獎(jiǎng)金10900元，社會(huì)保障費(fèi)1132.24元，其他11782元；二是公用支出184930.07元，其中辦公費(fèi)7915元，水電費(fèi)749元，郵電費(fèi)2532.57元，交通費(fèi)3343元，差旅費(fèi)6462.5元，交通工具購(gòu)置費(fèi)151626元，其他10873元；三是對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出3368元。

2、收入支出與預(yù)算對(duì)比分析：2005我辦收入支出與年初預(yù)算略有差距，差距原因?yàn)楸巨k工作人員1人因提拔使用調(diào)離本單位，致使財(cái)政調(diào)少撥入本辦收入1萬(wàn)元。

3、收入支出與上對(duì)比分析：本辦2005年收入較2004年增加15萬(wàn)元用于購(gòu)置工作用車，相對(duì)應(yīng)支出方面2005年較2004年增加151626元交通工具購(gòu)置費(fèi)及交通費(fèi)，其他方面無(wú)較大差距。

4、年未收支節(jié)余情況分析。2005年1月至12月年收支節(jié)余5334.69元，扣除暫存應(yīng)付款等因素，賬面銀行存款結(jié)余為38262.39元。結(jié)余原因?yàn)楸巨k一年來(lái)本著量入為出，勤儉節(jié)約原則使用有限資金，財(cái)務(wù)運(yùn)行正常。

5、資產(chǎn)負(fù)債情況分析：2005年我辦因工作需要購(gòu)置工作用車1輛，較2004年賬面資產(chǎn)增加額為151626元。其他資產(chǎn)負(fù)債與2004年無(wú)較大變化。

三、本辦2005年財(cái)務(wù)管理比較規(guī)范、嚴(yán)格，賬務(wù)真實(shí)，財(cái)務(wù)運(yùn)行符合法律法規(guī)，未發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)方面違法違紀(jì)問(wèn)題。且單位能在財(cái)政安排資金緊張的情況下，量入為出，勤儉節(jié)約，較好地完成各項(xiàng)工作任務(wù)，2005獲市開(kāi)發(fā)辦目標(biāo)考評(píng)先進(jìn)進(jìn)步單位獎(jiǎng)。

第四篇：2016部門(mén)決算分析報(bào)告

【2016部門(mén)決算分析報(bào)告2】

一、2016收入支出決算總體情況

(一)收入總計(jì)207.33萬(wàn)元。

1.財(cái)政撥款收入207.33萬(wàn)元，為縣本級(jí)財(cái)政當(dāng)年撥付的資金。

2.上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬(wàn)元。

(二)支出總計(jì)207.33萬(wàn)元。包括：

一般公共服務(wù)(類)207.33萬(wàn)元：主要用于局機(jī)關(guān)和局屬事業(yè)單位為保證日常運(yùn)轉(zhuǎn)發(fā)生的基本支出和為完成各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)工作任務(wù)、保障統(tǒng)計(jì)事業(yè)發(fā)展而發(fā)生的項(xiàng)目支出。如根據(jù)國(guó)家規(guī)定的基本工資和津補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)等安排的人員經(jīng)費(fèi)支出、按興安縣統(tǒng)一規(guī)定的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)安排的辦公費(fèi)、水電費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)等日常公用經(jīng)費(fèi)支出以及用于統(tǒng)計(jì)專項(xiàng)檢查、各項(xiàng)大型普查、“四大工程”和信息化建設(shè)、服務(wù)業(yè)統(tǒng)計(jì)改革等方面的項(xiàng)目支出。

二、2016公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況

興安縣統(tǒng)計(jì)局2016公共預(yù)算財(cái)政撥款支出207.33萬(wàn)元，其中：基本支出137.01萬(wàn)元，項(xiàng)目支出70.32萬(wàn)元。

其中：工資福利支出89.71萬(wàn)元，商品和服務(wù)支出80.97萬(wàn)元，對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出36.65萬(wàn)元。

三、2016政府性基金支出決算情況

桂林市統(tǒng)計(jì)局2016政府性基金支出0萬(wàn)元。

四、一般公共預(yù)算安排的“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說(shuō)明

(一)收入總計(jì)9.69萬(wàn)元。

1.財(cái)政撥款收入9.69萬(wàn)元，為縣本級(jí)財(cái)政當(dāng)年撥付的資金。

2.上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬(wàn)元。

(二)支出總計(jì)9.69萬(wàn)元。包括：

1、因公出國(guó)(境)費(fèi)支出決算0萬(wàn)元;

2、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出決算2.5萬(wàn)元;主要用于機(jī)要文件交接、市縣內(nèi)因公出行以及開(kāi)展統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)所需燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等。

3、公務(wù)接待費(fèi)支出決算7.19萬(wàn)元。

1.部門(mén)職能

舊城鎮(zhèn)初級(jí)中學(xué)認(rèn)真貫徹執(zhí)行上級(jí)部門(mén)的工作領(lǐng)導(dǎo)，在教育局及上級(jí)部門(mén)的領(lǐng)導(dǎo)下，依法教育,全面貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，促進(jìn)本校教育事業(yè)的蓬勃發(fā)展。

2.機(jī)構(gòu)情況及增減變動(dòng)原因

我校隸屬于瀘西縣教育局統(tǒng)一負(fù)責(zé)管理領(lǐng)導(dǎo)下的一所鄉(xiāng)鎮(zhèn)初級(jí)中學(xué)?，F(xiàn)有教職工78人，在校學(xué)生1131人，共舉辦22個(gè)教學(xué)班，有寄宿學(xué)生1083人。屬于全額撥款事業(yè)單位，我校認(rèn)真落實(shí)義務(wù)教育“兩免一補(bǔ)”政策，學(xué)生的學(xué)雜費(fèi)實(shí)行全部免費(fèi)，學(xué)校的財(cái)務(wù)管理屬于“零戶統(tǒng)管”的單位，舊城鎮(zhèn)初級(jí)中學(xué)是全額撥款事業(yè)單位，獨(dú)立核算單位1個(gè)，機(jī)構(gòu)增減沒(méi)有變動(dòng)。

3.人員情況及增減變動(dòng)原因

舊城鎮(zhèn)初級(jí)中學(xué)現(xiàn)在共有財(cái)政供養(yǎng)人員85人。其中：在職教職工78人，退休人員7人;比上年減少1人，原因是2013年調(diào)入我單位在職人員3人，新分配教師1人，2013年調(diào)出我單位在職人員4人，退休1人。

二、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況分析

1.收入支出結(jié)構(gòu)分析

(1)各項(xiàng)收入占總收入比重，各項(xiàng)支出占總支出比重

全年總收入8063754.00元。其中財(cái)政撥款8063754.00元。

全年總支出8252336.30元，其中人員支出4444630.58元，占總支出的53.9%;商品和服務(wù)支出540082.95元，占總支出的6.5%;對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出2954224.2元，占總支出的35.8%;其他資本性支出313398.57元，占總支出的3.8%。

(2)收入支出增減變動(dòng)原因分析

2013收入支出增加,主要原因是增加工資等。

2.年末收支結(jié)余情況分析

2013收支相抵，結(jié)余559189.00元(營(yíng)養(yǎng)餐結(jié)余+應(yīng)收款+教育費(fèi)附加+社會(huì)保障和就業(yè))。

3.資產(chǎn)負(fù)債情況分析

舊城鎮(zhèn)初級(jí)中學(xué)2013年年末負(fù)債總額為314915.18元，資產(chǎn)總額7651626.84元，2012年年末負(fù)債總額為263882.84元，資產(chǎn)總額7631855.70元。資產(chǎn)總額比上年增加的原因主要是學(xué)校購(gòu)置了一批辦公用品，用于改善辦學(xué)條件。

三、2013取得的主要成效

從整個(gè)收支預(yù)決算可以看出，2013年收支預(yù)決算執(zhí)行情況是比較良好的，收支都保持了一定的增長(zhǎng)，運(yùn)行基本正常。財(cái)政收支都取得了明顯的成效。財(cái)政部門(mén)深入貫徹學(xué)習(xí)以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，主動(dòng)服務(wù)于改革、發(fā)展、穩(wěn)定的大局，全面落實(shí)財(cái)政政策，積極發(fā)揮財(cái)政職能，不斷深化財(cái)政改革，有利推動(dòng)社會(huì)教育事業(yè)的全面發(fā)展。

(一)強(qiáng)化財(cái)政預(yù)算，為財(cái)政收支平衡打牢基礎(chǔ)。

為確保2013年預(yù)算收支平衡，我們從以下幾方面著手：一是對(duì)2012年財(cái)政工作認(rèn)真總結(jié)分析，找出做得好的方面及不足方面，針對(duì)存在的困難和問(wèn)題，及時(shí)向教育局、財(cái)政局匯報(bào);二是緊緊圍繞財(cái)政局批準(zhǔn)的預(yù)算，搞好同財(cái)政部門(mén)的協(xié)調(diào)配合，為圓滿完成財(cái)政收入打牢基礎(chǔ);三是嚴(yán)格預(yù)算管理，按照“保運(yùn)轉(zhuǎn)，保工資”的要求，壓縮一般性支出，優(yōu)先保證工資的正常發(fā)放和機(jī)構(gòu)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)以及社會(huì)的穩(wěn)定;四是通過(guò)每月的財(cái)政收支執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)影響預(yù)算平衡的問(wèn)題及時(shí)向教育局、財(cái)政局匯報(bào)，力求短期內(nèi)解決。

(二)加強(qiáng)對(duì)財(cái)政專項(xiàng)資金支出的管理

我單位認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，財(cái)經(jīng)紀(jì)律，深化財(cái)政體制改革，做好?？顚Ｓ?，有效防止亂收濫支，財(cái)務(wù)管理得到有效規(guī)范，提高了工作效率，規(guī)范了會(huì)計(jì)核算，確保會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。建立財(cái)政支出動(dòng)態(tài)管理，成立學(xué)校理財(cái)小組，審核監(jiān)督財(cái)務(wù)收支管理，集中時(shí)間對(duì)財(cái)政資金的使用進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)處理，及時(shí)向上級(jí)財(cái)政主管部門(mén)請(qǐng)教，使各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作能順利地在我單位得以順利實(shí)施。

(三)加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督，強(qiáng)化會(huì)計(jì)等基礎(chǔ)工作規(guī)范

支持加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督與規(guī)范財(cái)政管理、深化財(cái)政改革相結(jié)合，不斷改進(jìn)工作方式方法。加強(qiáng)督導(dǎo)達(dá)到財(cái)政收入均衡入庫(kù)，確保完成財(cái)政收入預(yù)算，為完成財(cái)政支出提供資金保證。加強(qiáng)非說(shuō)收入管理，以健全的制度切實(shí)加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督，提高資金效益，達(dá)到財(cái)政資金效益最大化的目的。圍繞社會(huì)發(fā)展和財(cái)政工作的重點(diǎn)、難點(diǎn)、熱點(diǎn)問(wèn)題，按照上級(jí)統(tǒng)一部署，開(kāi)展財(cái)政監(jiān)督管理活動(dòng)，以加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督機(jī)制建設(shè)為切入點(diǎn)，樹(shù)立“財(cái)務(wù)監(jiān)督”理念，實(shí)施對(duì)財(cái)政資金事前、事中和事后的全程監(jiān)督，加大監(jiān)督力度，規(guī)范財(cái)政行為。積極開(kāi)展學(xué)校財(cái)政預(yù)決算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查工作。積極參加上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門(mén)舉辦的各種會(huì)計(jì)知識(shí)培訓(xùn)，進(jìn)一步規(guī)范會(huì)計(jì)行為和提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量，為適應(yīng)國(guó)家的會(huì)計(jì)制度改革打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ);積極學(xué)習(xí)黨中央、省、州、縣和教育局、財(cái)政局的各種文件精神。

(四)著力深化財(cái)政改革，公共財(cái)政體制不斷健全

改革是財(cái)政發(fā)展的不竭動(dòng)力，學(xué)校抓住以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)的機(jī)遇，進(jìn)一步解放思想，創(chuàng)新機(jī)制，不斷推動(dòng)財(cái)政改革向縱深發(fā)展。一是積極推動(dòng)政府采購(gòu)改革。強(qiáng)化政府采購(gòu)的全程管理，將政府采購(gòu)全面納入部門(mén)預(yù)算。二是完善國(guó)庫(kù)集中支付制度。繼續(xù)深化國(guó)庫(kù)集中支付改革，優(yōu)化支付流程，加強(qiáng)支付管理，規(guī)范支付行為，不斷增強(qiáng)財(cái)政資金使用的透明度。三是繼續(xù)完善非稅收入管理。

四、決算編制中存在的問(wèn)題及改進(jìn)建議。

雖然2013年學(xué)校財(cái)政運(yùn)行情況總體較好，我們也要清醒地看到，當(dāng)前我校財(cái)政仍然面臨著不少困難和問(wèn)題。主要表現(xiàn)在：一是預(yù)算執(zhí)行不夠均衡。目前，預(yù)算支出執(zhí)行進(jìn)度前低后高，尤其是四季度支出比重較高的問(wèn)題，這固然有上級(jí)?？钕逻_(dá)較晚的客觀原因，也有部門(mén)預(yù)算編制不夠細(xì)化，個(gè)別項(xiàng)目支出安排不夠準(zhǔn)確，部分項(xiàng)目前期準(zhǔn)備不夠充分，部門(mén)間相互銜接和配合不夠順暢等主觀原因，這就需要和上級(jí)各部門(mén)的密切配合，加強(qiáng)溝通，盡力采取措施加以解決。二是部分財(cái)政專項(xiàng)資金的使用效益不高。在支出規(guī)模擴(kuò)大、保障范圍拓展的情況下，財(cái)政監(jiān)管力量不足，監(jiān)管方法落后，造成資金使用的效益較低，這就需要我們整合監(jiān)管力量，創(chuàng)新監(jiān)管方式，提高財(cái)政資金的使用效率。

五、我單位2014年將做好以下幾方面工作：

(一)狠抓增收節(jié)支，堅(jiān)持勤儉節(jié)約。增收節(jié)支是財(cái)政工作永恒的主題，也是加強(qiáng)和改善財(cái)政宏觀調(diào)控的需要。嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加大監(jiān)管力度，節(jié)約，勤儉辦一切事業(yè)，堅(jiān)決反對(duì)鋪張浪費(fèi)和大手大腳，真正把錢(qián)用在刀刃上，切實(shí)提高財(cái)政資金的使用效益，促使我校經(jīng)濟(jì)持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。

(二)進(jìn)一步貫徹財(cái)務(wù)制度。我校遵循公開(kāi)、規(guī)范、高效、負(fù)責(zé)的原則，以提高公共服務(wù)水平、效率和公眾滿意度為目標(biāo)，積極貫徹落實(shí)四項(xiàng)制度，切實(shí)提高了機(jī)關(guān)行政效率，進(jìn)一步完善作風(fēng)建設(shè)。

總之，從上述財(cái)政工作取得的成績(jī)和存在的問(wèn)題來(lái)看，形勢(shì)比較嚴(yán)峻。在2014年的財(cái)務(wù)工作中我校認(rèn)真管好帳、理好財(cái)，我們將在教育局、財(cái)政局的領(lǐng)導(dǎo)下，在財(cái)政局的財(cái)務(wù)監(jiān)督下，以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)。牢牢抓住工作重點(diǎn)，充分發(fā)揮財(cái)政職能作用，完善體系，推進(jìn)教育事業(yè)的發(fā)展。

xx縣舊城鎮(zhèn)初級(jí)中學(xué) 20xx年9月25日

第五篇：部門(mén)決算分析報(bào)告提綱

附件3：

部門(mén)決算分析報(bào)告提綱

第一部分：部門(mén)（單位情況）

（一）基本情況 1．主要職能。

2．機(jī)構(gòu)情況，包括當(dāng)年變動(dòng)情況及原因。

3、人員情況，包括當(dāng)年變動(dòng)情況及原因。

（二）當(dāng)年取得的主要事業(yè)成效

概述部門(mén)（單位）工作開(kāi)展情況及主要事業(yè)成效。

第二部分：收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析

（一）收入支出預(yù)算安排情況

包括部門(mén)（單位）收入、支出年初預(yù)算安排情況，與上年對(duì)比情況及增減變動(dòng)原因，執(zhí)行中調(diào)整情況，調(diào)整原因說(shuō)明。

（二）收入支出執(zhí)行情況

當(dāng)年收入支出基本情況，與上對(duì)比情況，包括增減絕對(duì)值與幅度，增減變動(dòng)主要原因（可用柱形圖或折線圖）。

1、收入支出與預(yù)算對(duì)比分析

（1）預(yù)、決算差異情況，可分收入、支出功能科目、分單位、分收入支出具體項(xiàng)目逐項(xiàng)對(duì)比（可列表）。

1（2）差異原因分析。差異較大的應(yīng)分析到具體收入支出功能科目和具體單位。

2、收入支出結(jié)構(gòu)分析

（1）各項(xiàng)收入占總收入的比重，各項(xiàng)支出占總支出的比重（可分別制作餅狀圖）。

（2）收入支出按部門(mén)所屬單位分布情況（可列表）。

3、重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)分類支出執(zhí)行情況

（1）“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況：可進(jìn)行上下年對(duì)比、預(yù)決算對(duì)比，人均支出情況分析（可做表、柱圖、折線圖）。

（2）會(huì)議費(fèi)支出情況：可進(jìn)行上下年對(duì)比、預(yù)決算對(duì)比，人均支出情況分析（可做表、柱圖、折線圖）。

（3）重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)分類支出中存在的問(wèn)題及改進(jìn)措施。（4）其他對(duì)部門(mén)（單位）影響較大的支出情況。

4、當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題、原因及改進(jìn)措施

（三）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況

1、分資金來(lái)源、資金性質(zhì)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況，特別是項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)余情況。

2、分單位結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況。

3、結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模較大的原因分析。

（四）當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中存在問(wèn)題、原因及改進(jìn)措施 第三部分：資產(chǎn)負(fù)債情況分析

年末部門(mén)（單位）資產(chǎn)、負(fù)債基本情況，與上對(duì)比情況，包括增減絕對(duì)值與幅度，增減變動(dòng)主要原因（可用柱形圖或折線圖）。

（一）資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)情況

對(duì)資產(chǎn)負(fù)債具體構(gòu)體進(jìn)行分析，可從占比、上下年變動(dòng)等方面進(jìn)行分析（可用餅圖、柱圖或折線圖），重點(diǎn)說(shuō)明主要資產(chǎn)、負(fù)債基本情況、變動(dòng)情況及原因。

（二）資產(chǎn)負(fù)債對(duì)比分析

計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債率，可進(jìn)行連續(xù)的對(duì)比，分析部門(mén)（單位）資產(chǎn)負(fù)債管理中存在的問(wèn)題，加強(qiáng)資產(chǎn)效益管理，避免潛在的資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。

第四部分：本部門(mén)決算等財(cái)務(wù)工作開(kāi)展情況

（一）本部門(mén)（單位）財(cái)務(wù)管理、決算組織、編報(bào)、審核情況。

（二）本部門(mén)（單位）決算公開(kāi)工作、主管部門(mén)對(duì)所屬單位按規(guī)定批復(fù)決算工作開(kāi)展情況。

（三）對(duì)部門(mén)（單位）決算管理及報(bào)表涉及的意見(jiàn)建議。

（四）對(duì)加強(qiáng)部門(mén)決算數(shù)據(jù)分析利用工作的建議。注：收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析可參考部門(mén)決算分析評(píng)價(jià)表（見(jiàn)軟件查詢模板）及行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)（附后）。

附：

行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

一、行政單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

1．支出增長(zhǎng)率，衡量行政單位支出的增長(zhǎng)水平。計(jì)算公式為： 支出增長(zhǎng)率=（本期支出總額÷上期支出總額-1）×100% 2．當(dāng)年預(yù)算支出完成率，衡量行政單位當(dāng)年支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度，計(jì)算公式為：

當(dāng)年預(yù)算支出完成率=年中執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)

3.人均開(kāi)支，衡量行政事業(yè)單位人均年消費(fèi)經(jīng)費(fèi)水平。計(jì)算公式為：

人均開(kāi)支=本期支出數(shù)÷本期平均在職人員數(shù)×100% 4．項(xiàng)目支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：

項(xiàng)目支出比率=本期項(xiàng)目支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100% 5．人員支出、公用支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：

人員支出比率=本期人員支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100% 公用支出比率=本期公用支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100% 6.人均辦公使用面積，衡量行政單位辦公用房配備情況，計(jì)算公式為：

人均辦公使用面積=本期末單位辦公用房使用面積÷本期末在職人員數(shù)

7.人車比例，衡量行政單位公務(wù)用車配備情況。計(jì)算公式為： 人車比例=本期末在職人員數(shù)÷本期末公務(wù)用車實(shí)有數(shù)：1

二、行政單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

1．預(yù)算收入和支出完成率，衡量事業(yè)單位收入和支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度。計(jì)算公式為：

預(yù)算收入完成率=年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)

預(yù)算支出完成率=年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)

2．人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率，衡量事業(yè)單位事業(yè)支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：

人員支出比率=人員支出÷事業(yè)支出×100% 公用支出比率=公用支出÷事業(yè)支出×100% 3．人均基本支出，衡量事業(yè)單位按照實(shí)際在編人數(shù)平均的基本支出水平。計(jì)算公式為：

人均基本支出=（基本支出-離退休人員支出）÷實(shí)際在編人數(shù) 4．資產(chǎn)負(fù)債率，衡量事業(yè)單位利用債權(quán)人提供資金開(kāi)展業(yè)務(wù) 5 活動(dòng)的能力，以及反映債權(quán)人提供資金的安全保障程度。計(jì)算公式為：

資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額÷資產(chǎn)總額×100%

此外，行政事業(yè)單位還可根據(jù)相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)則規(guī)定對(duì)有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析。