第一篇：部門決算分析報告

XXXX年 部門決算分析報告

單位名稱（公章）：____________________ 預算代碼：___________________________ 單位負責人：_________________________ 財務負責人：_________________________ 報告撰寫人：_________________________

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****年**月**日

目

錄

一、單位基本情況

二、部門預算執(zhí)行情況分析

（一）收入和支出總體情況分析

1、收入總體情況分析

2、支出總體情況分析

（二）項目經(jīng)費結(jié)構(gòu)分析

（三）預算執(zhí)行進度分析

（四）教學經(jīng)費和科研經(jīng)費投入與使用情況分析

1、教學經(jīng)費投入與使用情況分析

2、科研經(jīng)費投入與使用情況分析

（五）學生資助情況分析

三、財務狀況及運行績效分析

（一）財務狀況分析

1、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與增減變動情況分析

2、負債結(jié)構(gòu)與增減變動情況分析

3、凈資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與增減變動情況分析

（二）生均支出及運行績效分析

四、教育資金使用效益情況分析

（一）專項經(jīng)費效益分析

（二）其他資金對教育投入的效益分析

五、財務工作取得的主要成績

六、預決算編制或財務管理中存在的問題及建議

七、下一年財務工作思路

一、單位基本情況

填列兩張報表（見附件），分別為表一教職工人員情況表、表二學生情況匯總表。對單位基本情況進行簡要說明，重點對在職教職工、離退休人員和學生的增減變動情況及原因進行文字分析。

二、部門預算執(zhí)行情況分析

（一）收入和支出總體情況分析

1、收入總體情況分析

填列表三收入結(jié)構(gòu)對比分析表（見附件）。對本單位收入的構(gòu)成情況、預決算差異原因、收入增減變動原因進行文字分析。為了更加直觀的反映本單位各項收入占總收入比重，可分別制作餅狀圖。本單位各類收入比重與上年比較，可用柱形圖。也可進行多年數(shù)據(jù)的趨勢分析，可制作柱形趨勢圖。與上年各項收入的對比分析，可用柱形圖，也可進行多年數(shù)據(jù)的趨勢分析，可制成柱形趨勢圖。

2、支出總體情況分析

填列表四支出結(jié)構(gòu)對比分析表（見附件）。對本單位支出的構(gòu)成情況、預決算差異原因、支出增減變動原因進行文字分析。為了更加直觀的反映本單位各項支出占總支出比重，可分別制作餅狀圖。本單位各類支出比重與上年比較，可用柱形圖。也可進行多年數(shù)據(jù)的趨勢分析，可制作柱形趨勢圖。與上年各項支出的對比分析，可用柱形圖，也可進行多年數(shù)據(jù)的趨勢分析，可制成柱形趨勢圖。

（二）項目經(jīng)費結(jié)構(gòu)分析

填列兩張報表，分別為表五項目經(jīng)費結(jié)構(gòu)分析表、表六項目經(jīng)費結(jié)轉(zhuǎn)余額原因分析表（見附件）。按照項目類別進行統(tǒng)計，反映不同項目類別的經(jīng)費收入、支出、結(jié)余情況。對項目經(jīng)費構(gòu)成情況及結(jié)余原因進行文字分析。為了更加直觀的反映本單位各項目類別比重，可分別制作餅狀圖或柱形圖。

（三）預算執(zhí)行進度分析 填列表七預算執(zhí)行進度情況表，并對預算執(zhí)行進度情況進行文字分析。

（四）教學經(jīng)費和科研經(jīng)費投入與使用情況分析

1、教學經(jīng)費投入與使用情況分析

填列表八教學經(jīng)費投入與使用情況表。對教學經(jīng)費（包括教學基本運行經(jīng)費、教學質(zhì)量提高經(jīng)費、教學項目經(jīng)費）的投入、支出、結(jié)余情況及生均經(jīng)費支出情況進行文字分析。

教學經(jīng)費投入與使用情況表是反映單位教學經(jīng)費投入與使用情況的報表，分為教學基本運行經(jīng)費、教學質(zhì)量提高經(jīng)費、教學項目經(jīng)費三部分。教學基本運行經(jīng)費是指學校教學院系及教學管理部門（指教務處和研究生部）為保證教學基本運行的部門公用經(jīng)費（資金來源：學科生均綜合定額財政撥款和非財政撥款）。教學質(zhì)量提高經(jīng)費是指以校內(nèi)項目經(jīng)費進行管理的用于支持加強學校實踐教學，提高教學質(zhì)量的實習、實踐公用經(jīng)費支出（藝術(shù)類院校包括畢業(yè)創(chuàng)作環(huán)節(jié)經(jīng)費），以及提高教學質(zhì)量開展的相關(guān)業(yè)務的公用經(jīng)費（資金來源：教學質(zhì)量提高定額撥款和非財政撥款）。2009年暫不填列教學質(zhì)量提高經(jīng)費。教學項目經(jīng)費是指用于支持質(zhì)量工程等為提高教學質(zhì)量在教學方面投入的項目經(jīng)費（資金來源：包括財政項目經(jīng)費撥款和非財政項目經(jīng)費撥款）。在填列上述三項費用的建設(shè)內(nèi)容時，教學基本運行經(jīng)費的建設(shè)內(nèi)容填列教學院系及教學管理部門的名稱。教學質(zhì)量提高經(jīng)費以校內(nèi)項目的項目類別作為建設(shè)內(nèi)容，教學項目經(jīng)費以財政預算批復的項目經(jīng)費的項目類別作為建設(shè)內(nèi)容。單位要確保生均教學經(jīng)費投入逐年增長，確保教學質(zhì)量提高定額撥款足額安排，逐步增加基本經(jīng)費（學科生均綜合定額和教學質(zhì)量提高定額撥款）對教學的投入比例。

2、科研經(jīng)費投入與使用情況分析

填列表九科研經(jīng)費投入與使用情況表。對科研經(jīng)費（包括科研基本運行經(jīng)費、科研水平提高經(jīng)費、科研項目經(jīng)費）的投入、支出、結(jié)余情況及生均經(jīng)費支出情況進行文字分析。

科研經(jīng)費投入與使用情況表是反映學?？蒲薪?jīng)費投入情況的報表，分為科研基本運行經(jīng)費、科研水平提高經(jīng)費、科研項目經(jīng)費三部分。科研基本運行經(jīng)費 是指學?？蒲泄芾聿块T（不含研究生部）為保證科研工作正常運行而發(fā)生的公用經(jīng)費（資金來源：包括學科生均綜合定額財政撥款和非財政撥款）。科研水平提高經(jīng)費是指以校內(nèi)項目進行管理的用于提高學?？蒲心芰ㄔO(shè)的公用經(jīng)費支出，包括基礎(chǔ)研究、應用基礎(chǔ)研究、自由探索研究、科學競爭能力等（資金來源：科研水平提高定額撥款和非財政撥款）。2009年暫不填列科研水平提高經(jīng)費?？蒲许椖拷?jīng)費是指用于支持科技創(chuàng)新工程等為提高科研水平在科研方面投入的項目經(jīng)費（資金來源：財政項目經(jīng)費撥款和非財政項目經(jīng)費撥款）。在填列上述三項費用的建設(shè)內(nèi)容時，科研基本運行經(jīng)費的建設(shè)內(nèi)容填列科研管理部門的名稱。科研水平提高經(jīng)費以校內(nèi)項目的項目類別作為建設(shè)內(nèi)容，科研項目經(jīng)費以財政預算批復的項目經(jīng)費的項目類別作為建設(shè)內(nèi)容。單位要確保生均科研經(jīng)費投入逐年增長，確保科研水平提高定額撥款足額安排，逐步增加基本經(jīng)費（學科生均綜合定額和科研水平提高定額撥款）對科研的投入比例。

（五）學生資助情況分析

填列表十學生資助情況表（見附件），對本單位學生資助政策的落實情況進行文字分析。

三、財務狀況及運行績效分析

（一）財務狀況分析

1、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與增減變動情況分析

填列表十一資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與增減變動情況表（見附件），對本單位資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以及本單位資產(chǎn)（特別是銀行存款、其他應收款）的增減變動情況進行文字分析。

2、負債結(jié)構(gòu)與增減變動情況分析

填列兩張報表（見附件），分別為表十二負債結(jié)構(gòu)與增減變動情況表、表十三債務風險指數(shù)分析表。對本單位負債結(jié)構(gòu)以及本單位負債（特別是借入款項、其他應付款）的增減變動情況、債務風險水平進行文字分析。

3、凈資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與增減變動情況分析

填列兩張報表（見附件），分別為表十四凈資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與增減變動情況表、表 十五一般基金余額分析表。對本單位凈資產(chǎn)結(jié)構(gòu)以及本單位凈資產(chǎn)的增減變動情況、一般基金余額進行文字分析。

（二）生均支出及運行績效分析

填列兩張報表（見附件），分別為表十六生均支出明細情況表、表十七財務運行績效指標情況表。對本單位生均支出及運行績效情況進行文字分析。

四、教育資金使用效益情況分析

（一）專項經(jīng)費效益分析（要求要有量化指標，并與上年的量化指標進行對比，對其增減變動情況進行文字分析）

1、教學類項目經(jīng)費的效益分析

教學類項目經(jīng)費的效益分析，要求按照具體包括的教學項目類別分別進行說明。教學類項目具體包括專業(yè)建設(shè)類項目、實驗室建設(shè)類項目、實訓基地建設(shè)類項目、教育教學類項目。

2、科研類項目經(jīng)費的效益分析

科研類項目經(jīng)費的效益分析，要求按照具體包括的科研項目類別分別進行說明?？蒲蓄愴椖烤唧w包括學科與研究生教育類項目、科研計劃類項目、科研基地類項目、科技成果轉(zhuǎn)化類項目。

3、人才強教類項目經(jīng)費的效益分析

人才強教類項目經(jīng)費的效益分析，要求按照具體包括的人才強教項目類別分別進行說明。人才強教類項目具體包括人才強教深化計劃類項目和北京市職業(yè)院校教師素質(zhì)提高工程類項目。

4、圖書館建設(shè)類項目經(jīng)費的效益分析

5、信息化建設(shè)類項目經(jīng)費的效益分析

6、基礎(chǔ)設(shè)施改造類項目經(jīng)費的效益分析

7、設(shè)備購置類項目經(jīng)費的效益分析

8、市教委委托類項目的效益分析

9、留學生獎學金類項目的效益分析

（二）其他資金對教育投入的效益分析

五、財務工作取得的主要成績

（一）本單位進行的財務管理改革或改進等情況

（二）本單位取得的先進經(jīng)驗和主要成績

六、預決算編制或財務管理中存在的問題及建議

（一）預決算編制或財務管理中存在的問題

（二）解決對策及措施

七、下一年財務工作思路

第二篇：部門決算分析報告

部門決算分析報告撰寫提綱

一、部門（單位）情況

（一）基本情況 1．主要職能。

XX單位同全國其他鎮(zhèn)鎮(zhèn)政府一樣，是國家最基層的政權(quán)機關(guān)和最基本的獨立行政單元，具有執(zhí)行國家意志的義務和保一方平安的責任，有促進地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展，提供公共服務的職能。

2．機構(gòu)人員情況。

我鎮(zhèn)在編在職人員 人，退休人員 人，遺屬 人，大學生村官 人，三支一扶 人，臨聘駕駛員 人。

（二）當年取得的主要事業(yè)成效

今年我鎮(zhèn)繼續(xù)深入貫徹黨的群眾路線活動，走基層，大下訪，體民情，入民心。全面完成了重建XX工作。

二、收入支出預算執(zhí)行情況分析

（一）收入支出預算安排情況

我鎮(zhèn)XX年年初預算初始金額為XX元，執(zhí)行中因XX等原因調(diào)整金額XX元，實際預算金額為XX元。我鎮(zhèn)全年預算與XX年相比有很大的減少，主要原因在于XX。

4.當年預算執(zhí)行中存在問題、原因及改進措施

（三）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況 1.分資金來源、資金性質(zhì)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況，特別是項目經(jīng)費結(jié)余情況。

2.分單位結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況。

3.結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模較大的原因分析。

三、資產(chǎn)負債情況分析

年末部門（單位）資產(chǎn)、負債基本情況，與上對比情況，包括增減絕對值與幅度，增減變動主要原因(可用柱形圖或折線圖)。

（一）資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)情況

對資產(chǎn)負債具體構(gòu)成進行分析，可從占比、上下年變動等方面進行分析（可用餅圖、柱圖或折線圖），重點說明主要資產(chǎn)、負債基本情況、變動情況及原因。

（二）資產(chǎn)負債對比分析

計算資產(chǎn)負債率，可進行連續(xù)的對比，分析部門（單位）資產(chǎn)負債管理中存在的問題，加強資產(chǎn)效益管理，避免潛在的資產(chǎn)負債風險。

四、本部門決算等財務工作開展情況

（一）本部門（單位）財務管理、決算組織、編報、審核情況。

（二）本部門（單位）決算公開工作、主管部門對所屬單位按規(guī)定批復決算工作開展情況。

（三）對部門（單位）決算管理及報表設(shè)計的意見建議。

注：收入支出預算執(zhí)行情況分析可參考部門決算分析評價表（見軟件查詢模板）及行政事業(yè)單位財務分析指標（附后）。

行政事業(yè)單位財務分析指標

一、行政單位財務分析指標

1.支出增長率，衡量行政單位支出的增長水平。計算公式為：

支出增長率＝(本期支出總額÷上期支出總額-1)×100% 2.當年預算支出完成率，衡量行政單位當年支出總預算及分項預算完成的程度。計算公式為：

當年預算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預算數(shù)±年中預算調(diào)整數(shù)）×100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)。

3.人均開支，衡量行政單位人均年消耗經(jīng)費水平。計算公式為：

人均開支＝本期支出數(shù)÷本期平均在職人員數(shù)×100% 4.項目支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計算公式為：

項目支出比率=本期項目支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100% 5.人員支出、公用支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計算公式為：

人員支出比率=本期人員支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100% 公用支出比率=本期公用支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100% 6.人均辦公使用面積，衡量行政單位辦公用房配備情況。計算公式為：

人均辦公使用面積=本期末單位辦公用房使用面積÷本期末在職人員數(shù)

7.人車比例，衡量行政單位公務用車配備情況。計算公式為：

人車比例=本期末在職人員數(shù)÷本期末公務用車實有數(shù):1

二、事業(yè)單位財務分析指標

1.預算收入和支出完成率，衡量事業(yè)單位收入和支出總預算及分項預算完成的程度。計算公式為：

預算收入完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預算數(shù)±年中預算調(diào)整數(shù)）×100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余收入數(shù)

預算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預算數(shù)±年中預算調(diào)整數(shù)）×100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)

2.人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率，衡量事業(yè)單位事業(yè)支出結(jié)構(gòu)。計算公式為：

人員支出比率＝人員支出÷事業(yè)支出×100% 公用支出比率＝公用支出÷事業(yè)支出×100% 3.人均基本支出，衡量事業(yè)單位按照實際在編人數(shù)平均的基本支出水平。計算公式為：

人均基本支出＝（基本支出-離退休人員支出）÷實際在編人數(shù)

4.資產(chǎn)負債率，衡量事業(yè)單位利用債權(quán)人提供資金開展業(yè)務活動的能力，以及反映債權(quán)人提供資金的安全保障程度。計算公式為：

資產(chǎn)負債率＝負債總額÷資產(chǎn)總額×100%

此外，行業(yè)事業(yè)單位還可根據(jù)相關(guān)財務規(guī)則規(guī)定對有關(guān)財務指標進行分析。

第三篇：2005部門決算分析報告

縣農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦2005部門決算分析報告

一、基本情況

本辦主要職能為貫徹執(zhí)行國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)政策和法規(guī)，負責擬定全縣農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)政策措施和項目管理辦法等，制定全縣農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)中長期規(guī)劃，負責全縣農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目的安排、評估論證、計劃編制、申報立項等工作，負責研究部署、綜合協(xié)調(diào)、組織實施、督促檢查和驗收農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目，配合財政等部門做好農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目資金的監(jiān)督使用和專項審計等工作。我辦屬正科級財政全額撥款事業(yè)單位，無下屬機構(gòu)，定編5人，2004年本辦有工作人員5人，2005年提干調(diào)出1人，現(xiàn)有工作人員4人。

二、本辦預算執(zhí)行情況分析1、2005年1月至12月我辦收入總計為265966元，收入主要來源于三方面：一是財政補助收入211326元，其中150000元用于車輛購置補助，其余61326為在職人員工資、經(jīng)費等補助；二是上級（市開發(fā)辦）補助購置工作用車收入10000元；三是其他收入44640元，此收入主要為2005年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)水利工程招投標報名費、資料費等收入。2005年1月至12月我辦支出總計為260631.31元。支出主要分為三大塊：一是在職人員工資支出72333.24元，其中基本工資39520元，津貼8999元，獎金10900元，社會保障費1132.24元，其他11782元；二是公用支出184930.07元，其中辦公費7915元，水電費749元，郵電費2532.57元，交通費3343元，差旅費6462.5元，交通工具購置費151626元，其他10873元；三是對個人和家庭的補助支出3368元。

2、收入支出與預算對比分析：2005我辦收入支出與年初預算略有差距，差距原因為本辦工作人員1人因提拔使用調(diào)離本單位，致使財政調(diào)少撥入本辦收入1萬元。

3、收入支出與上對比分析：本辦2005年收入較2004年增加15萬元用于購置工作用車，相對應支出方面2005年較2004年增加151626元交通工具購置費及交通費，其他方面無較大差距。

4、年未收支節(jié)余情況分析。2005年1月至12月年收支節(jié)余5334.69元，扣除暫存應付款等因素，賬面銀行存款結(jié)余為38262.39元。結(jié)余原因為本辦一年來本著量入為出，勤儉節(jié)約原則使用有限資金，財務運行正常。

5、資產(chǎn)負債情況分析：2005年我辦因工作需要購置工作用車1輛，較2004年賬面資產(chǎn)增加額為151626元。其他資產(chǎn)負債與2004年無較大變化。

三、本辦2005年財務管理比較規(guī)范、嚴格，賬務真實，財務運行符合法律法規(guī)，未發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟方面違法違紀問題。且單位能在財政安排資金緊張的情況下，量入為出，勤儉節(jié)約，較好地完成各項工作任務，2005獲市開發(fā)辦目標考評先進進步單位獎。

第四篇：2016部門決算分析報告

【2016部門決算分析報告2】

一、2016收入支出決算總體情況

(一)收入總計207.33萬元。

1.財政撥款收入207.33萬元，為縣本級財政當年撥付的資金。

2.上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬元。

(二)支出總計207.33萬元。包括：

一般公共服務(類)207.33萬元：主要用于局機關(guān)和局屬事業(yè)單位為保證日常運轉(zhuǎn)發(fā)生的基本支出和為完成各項統(tǒng)計工作任務、保障統(tǒng)計事業(yè)發(fā)展而發(fā)生的項目支出。如根據(jù)國家規(guī)定的基本工資和津補貼標準等安排的人員經(jīng)費支出、按興安縣統(tǒng)一規(guī)定的開支標準安排的辦公費、水電費、培訓費、差旅費、會議費等日常公用經(jīng)費支出以及用于統(tǒng)計專項檢查、各項大型普查、“四大工程”和信息化建設(shè)、服務業(yè)統(tǒng)計改革等方面的項目支出。

二、2016公共預算財政撥款支出決算情況

興安縣統(tǒng)計局2016公共預算財政撥款支出207.33萬元，其中：基本支出137.01萬元，項目支出70.32萬元。

其中：工資福利支出89.71萬元，商品和服務支出80.97萬元，對個人和家庭的補助支出36.65萬元。

三、2016政府性基金支出決算情況

桂林市統(tǒng)計局2016政府性基金支出0萬元。

四、一般公共預算安排的“三公”經(jīng)費支出決算情況說明

(一)收入總計9.69萬元。

1.財政撥款收入9.69萬元，為縣本級財政當年撥付的資金。

2.上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬元。

(二)支出總計9.69萬元。包括：

1、因公出國(境)費支出決算0萬元;

2、公務用車購置及運行維護費支出決算2.5萬元;主要用于機要文件交接、市縣內(nèi)因公出行以及開展統(tǒng)計業(yè)務所需燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等。

3、公務接待費支出決算7.19萬元。

1.部門職能

舊城鎮(zhèn)初級中學認真貫徹執(zhí)行上級部門的工作領(lǐng)導，在教育局及上級部門的領(lǐng)導下，依法教育,全面貫徹落實科學發(fā)展觀，促進本校教育事業(yè)的蓬勃發(fā)展。

2.機構(gòu)情況及增減變動原因

我校隸屬于瀘西縣教育局統(tǒng)一負責管理領(lǐng)導下的一所鄉(xiāng)鎮(zhèn)初級中學。現(xiàn)有教職工78人，在校學生1131人，共舉辦22個教學班，有寄宿學生1083人。屬于全額撥款事業(yè)單位，我校認真落實義務教育“兩免一補”政策，學生的學雜費實行全部免費，學校的財務管理屬于“零戶統(tǒng)管”的單位，舊城鎮(zhèn)初級中學是全額撥款事業(yè)單位，獨立核算單位1個，機構(gòu)增減沒有變動。

3.人員情況及增減變動原因

舊城鎮(zhèn)初級中學現(xiàn)在共有財政供養(yǎng)人員85人。其中：在職教職工78人，退休人員7人;比上年減少1人，原因是2013年調(diào)入我單位在職人員3人，新分配教師1人，2013年調(diào)出我單位在職人員4人，退休1人。

二、部門預算執(zhí)行情況分析

1.收入支出結(jié)構(gòu)分析

(1)各項收入占總收入比重，各項支出占總支出比重

全年總收入8063754.00元。其中財政撥款8063754.00元。

全年總支出8252336.30元，其中人員支出4444630.58元，占總支出的53.9%;商品和服務支出540082.95元，占總支出的6.5%;對個人和家庭的補助支出2954224.2元，占總支出的35.8%;其他資本性支出313398.57元，占總支出的3.8%。

(2)收入支出增減變動原因分析

2013收入支出增加,主要原因是增加工資等。

2.年末收支結(jié)余情況分析

2013收支相抵，結(jié)余559189.00元(營養(yǎng)餐結(jié)余+應收款+教育費附加+社會保障和就業(yè))。

3.資產(chǎn)負債情況分析

舊城鎮(zhèn)初級中學2013年年末負債總額為314915.18元，資產(chǎn)總額7651626.84元，2012年年末負債總額為263882.84元，資產(chǎn)總額7631855.70元。資產(chǎn)總額比上年增加的原因主要是學校購置了一批辦公用品，用于改善辦學條件。

三、2013取得的主要成效

從整個收支預決算可以看出，2013年收支預決算執(zhí)行情況是比較良好的，收支都保持了一定的增長，運行基本正常。財政收支都取得了明顯的成效。財政部門深入貫徹學習以科學發(fā)展觀為指導，主動服務于改革、發(fā)展、穩(wěn)定的大局，全面落實財政政策，積極發(fā)揮財政職能，不斷深化財政改革，有利推動社會教育事業(yè)的全面發(fā)展。

(一)強化財政預算，為財政收支平衡打牢基礎(chǔ)。

為確保2013年預算收支平衡，我們從以下幾方面著手：一是對2012年財政工作認真總結(jié)分析，找出做得好的方面及不足方面，針對存在的困難和問題，及時向教育局、財政局匯報;二是緊緊圍繞財政局批準的預算，搞好同財政部門的協(xié)調(diào)配合，為圓滿完成財政收入打牢基礎(chǔ);三是嚴格預算管理，按照“保運轉(zhuǎn)，保工資”的要求，壓縮一般性支出，優(yōu)先保證工資的正常發(fā)放和機構(gòu)的正常運轉(zhuǎn)以及社會的穩(wěn)定;四是通過每月的財政收支執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)影響預算平衡的問題及時向教育局、財政局匯報，力求短期內(nèi)解決。

(二)加強對財政專項資金支出的管理

我單位認真執(zhí)行財務管理制度，財經(jīng)紀律，深化財政體制改革，做好?？顚Ｓ茫行Х乐箒y收濫支，財務管理得到有效規(guī)范，提高了工作效率，規(guī)范了會計核算，確保會計信息質(zhì)量。建立財政支出動態(tài)管理，成立學校理財小組，審核監(jiān)督財務收支管理，集中時間對財政資金的使用進行全過程監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問題及時處理，及時向上級財政主管部門請教，使各項財務工作能順利地在我單位得以順利實施。

(三)加強財政監(jiān)督，強化會計等基礎(chǔ)工作規(guī)范

支持加強財政監(jiān)督與規(guī)范財政管理、深化財政改革相結(jié)合，不斷改進工作方式方法。加強督導達到財政收入均衡入庫，確保完成財政收入預算，為完成財政支出提供資金保證。加強非說收入管理，以健全的制度切實加強財政監(jiān)督，提高資金效益，達到財政資金效益最大化的目的。圍繞社會發(fā)展和財政工作的重點、難點、熱點問題，按照上級統(tǒng)一部署，開展財政監(jiān)督管理活動，以加強財政監(jiān)督機制建設(shè)為切入點，樹立“財務監(jiān)督”理念，實施對財政資金事前、事中和事后的全程監(jiān)督，加大監(jiān)督力度，規(guī)范財政行為。積極開展學校財政預決算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查工作。積極參加上級業(yè)務主管部門舉辦的各種會計知識培訓，進一步規(guī)范會計行為和提高會計工作質(zhì)量，為適應國家的會計制度改革打下了堅實的基礎(chǔ);積極學習黨中央、省、州、縣和教育局、財政局的各種文件精神。

(四)著力深化財政改革，公共財政體制不斷健全

改革是財政發(fā)展的不竭動力，學校抓住以科學發(fā)展觀為指導的機遇，進一步解放思想，創(chuàng)新機制，不斷推動財政改革向縱深發(fā)展。一是積極推動政府采購改革。強化政府采購的全程管理，將政府采購全面納入部門預算。二是完善國庫集中支付制度。繼續(xù)深化國庫集中支付改革，優(yōu)化支付流程，加強支付管理，規(guī)范支付行為，不斷增強財政資金使用的透明度。三是繼續(xù)完善非稅收入管理。

四、決算編制中存在的問題及改進建議。

雖然2013年學校財政運行情況總體較好，我們也要清醒地看到，當前我校財政仍然面臨著不少困難和問題。主要表現(xiàn)在：一是預算執(zhí)行不夠均衡。目前，預算支出執(zhí)行進度前低后高，尤其是四季度支出比重較高的問題，這固然有上級?？钕逻_較晚的客觀原因，也有部門預算編制不夠細化，個別項目支出安排不夠準確，部分項目前期準備不夠充分，部門間相互銜接和配合不夠順暢等主觀原因，這就需要和上級各部門的密切配合，加強溝通，盡力采取措施加以解決。二是部分財政專項資金的使用效益不高。在支出規(guī)模擴大、保障范圍拓展的情況下，財政監(jiān)管力量不足，監(jiān)管方法落后，造成資金使用的效益較低，這就需要我們整合監(jiān)管力量，創(chuàng)新監(jiān)管方式，提高財政資金的使用效率。

五、我單位2014年將做好以下幾方面工作：

(一)狠抓增收節(jié)支，堅持勤儉節(jié)約。增收節(jié)支是財政工作永恒的主題，也是加強和改善財政宏觀調(diào)控的需要。嚴肅財經(jīng)紀律，加大監(jiān)管力度，節(jié)約，勤儉辦一切事業(yè)，堅決反對鋪張浪費和大手大腳，真正把錢用在刀刃上，切實提高財政資金的使用效益，促使我校經(jīng)濟持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展。

(二)進一步貫徹財務制度。我校遵循公開、規(guī)范、高效、負責的原則，以提高公共服務水平、效率和公眾滿意度為目標，積極貫徹落實四項制度，切實提高了機關(guān)行政效率，進一步完善作風建設(shè)。

總之，從上述財政工作取得的成績和存在的問題來看，形勢比較嚴峻。在2014年的財務工作中我校認真管好帳、理好財，我們將在教育局、財政局的領(lǐng)導下，在財政局的財務監(jiān)督下，以科學發(fā)展觀為指導。牢牢抓住工作重點，充分發(fā)揮財政職能作用，完善體系，推進教育事業(yè)的發(fā)展。

xx縣舊城鎮(zhèn)初級中學 20xx年9月25日

第五篇：部門決算分析報告提綱

附件3：

部門決算分析報告提綱

第一部分：部門（單位情況）

（一）基本情況 1．主要職能。

2．機構(gòu)情況，包括當年變動情況及原因。

3、人員情況，包括當年變動情況及原因。

（二）當年取得的主要事業(yè)成效

概述部門（單位）工作開展情況及主要事業(yè)成效。

第二部分：收入支出預算執(zhí)行情況分析

（一）收入支出預算安排情況

包括部門（單位）收入、支出年初預算安排情況，與上年對比情況及增減變動原因，執(zhí)行中調(diào)整情況，調(diào)整原因說明。

（二）收入支出執(zhí)行情況

當年收入支出基本情況，與上對比情況，包括增減絕對值與幅度，增減變動主要原因（可用柱形圖或折線圖）。

1、收入支出與預算對比分析

（1）預、決算差異情況，可分收入、支出功能科目、分單位、分收入支出具體項目逐項對比（可列表）。

1（2）差異原因分析。差異較大的應分析到具體收入支出功能科目和具體單位。

2、收入支出結(jié)構(gòu)分析

（1）各項收入占總收入的比重，各項支出占總支出的比重（可分別制作餅狀圖）。

（2）收入支出按部門所屬單位分布情況（可列表）。

3、重點經(jīng)濟分類支出執(zhí)行情況

（1）“三公”經(jīng)費支出情況：可進行上下年對比、預決算對比，人均支出情況分析（可做表、柱圖、折線圖）。

（2）會議費支出情況：可進行上下年對比、預決算對比，人均支出情況分析（可做表、柱圖、折線圖）。

（3）重點經(jīng)濟分類支出中存在的問題及改進措施。（4）其他對部門（單位）影響較大的支出情況。

4、當年預算執(zhí)行中存在的問題、原因及改進措施

（三）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況

1、分資金來源、資金性質(zhì)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況，特別是項目經(jīng)費結(jié)余情況。

2、分單位結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況。

3、結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模較大的原因分析。

（四）當年預算執(zhí)行中存在問題、原因及改進措施 第三部分：資產(chǎn)負債情況分析

年末部門（單位）資產(chǎn)、負債基本情況，與上對比情況，包括增減絕對值與幅度，增減變動主要原因（可用柱形圖或折線圖）。

（一）資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)情況

對資產(chǎn)負債具體構(gòu)體進行分析，可從占比、上下年變動等方面進行分析（可用餅圖、柱圖或折線圖），重點說明主要資產(chǎn)、負債基本情況、變動情況及原因。

（二）資產(chǎn)負債對比分析

計算資產(chǎn)負債率，可進行連續(xù)的對比，分析部門（單位）資產(chǎn)負債管理中存在的問題，加強資產(chǎn)效益管理，避免潛在的資產(chǎn)負債風險。

第四部分：本部門決算等財務工作開展情況

（一）本部門（單位）財務管理、決算組織、編報、審核情況。

（二）本部門（單位）決算公開工作、主管部門對所屬單位按規(guī)定批復決算工作開展情況。

（三）對部門（單位）決算管理及報表涉及的意見建議。

（四）對加強部門決算數(shù)據(jù)分析利用工作的建議。注：收入支出預算執(zhí)行情況分析可參考部門決算分析評價表（見軟件查詢模板）及行政事業(yè)單位財務分析指標（附后）。

附：

行政事業(yè)單位財務分析指標

一、行政單位財務分析指標

1．支出增長率，衡量行政單位支出的增長水平。計算公式為： 支出增長率=（本期支出總額÷上期支出總額-1）×100% 2．當年預算支出完成率，衡量行政單位當年支出總預算及分項預算完成的程度，計算公式為：

當年預算支出完成率=年中執(zhí)行數(shù)÷（年初預算數(shù)±年中預算調(diào)整數(shù)）×100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)

3.人均開支，衡量行政事業(yè)單位人均年消費經(jīng)費水平。計算公式為：

人均開支=本期支出數(shù)÷本期平均在職人員數(shù)×100% 4．項目支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計算公式為：

項目支出比率=本期項目支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100% 5．人員支出、公用支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計算公式為：

人員支出比率=本期人員支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100% 公用支出比率=本期公用支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100% 6.人均辦公使用面積，衡量行政單位辦公用房配備情況，計算公式為：

人均辦公使用面積=本期末單位辦公用房使用面積÷本期末在職人員數(shù)

7.人車比例，衡量行政單位公務用車配備情況。計算公式為： 人車比例=本期末在職人員數(shù)÷本期末公務用車實有數(shù)：1

二、行政單位財務分析指標

1．預算收入和支出完成率，衡量事業(yè)單位收入和支出總預算及分項預算完成的程度。計算公式為：

預算收入完成率=年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預算數(shù)±年中預算調(diào)整數(shù)）×100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)

預算支出完成率=年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預算數(shù)±年中預算調(diào)整數(shù)）×100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)

2．人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率，衡量事業(yè)單位事業(yè)支出結(jié)構(gòu)。計算公式為：

人員支出比率=人員支出÷事業(yè)支出×100% 公用支出比率=公用支出÷事業(yè)支出×100% 3．人均基本支出，衡量事業(yè)單位按照實際在編人數(shù)平均的基本支出水平。計算公式為：

人均基本支出=（基本支出-離退休人員支出）÷實際在編人數(shù) 4．資產(chǎn)負債率，衡量事業(yè)單位利用債權(quán)人提供資金開展業(yè)務 5 活動的能力，以及反映債權(quán)人提供資金的安全保障程度。計算公式為：

資產(chǎn)負債率=負債總額÷資產(chǎn)總額×100%

此外，行政事業(yè)單位還可根據(jù)相關(guān)財務規(guī)則規(guī)定對有關(guān)財務指標進行分析。