第一篇：X X 單位 部門決算分析報(bào)告

部門決算分析報(bào)告撰寫提綱

（部門、單位參考使用）

一、部門（單位）情況

（一）基本情況。1．主要職能。

2．機(jī)構(gòu)情況，包括當(dāng)年變動情況及原因。3．人員情況，包括當(dāng)年變動情況及原因。

（二）當(dāng)年取得的主要事業(yè)成效。

概述部門（單位）工作開展情況及主要事業(yè)成效。

二、收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析

（一）收入支出預(yù)算安排情況。

包括部門（單位）收入、支出年初預(yù)算安排情況，與上年對比情況及增減變動原因，年度執(zhí)行中調(diào)整情況，調(diào)整原因說明。

（二）收入支出預(yù)算執(zhí)行情況。

當(dāng)年收入支出預(yù)算執(zhí)行基本情況，與上年度對比情況，包括增減絕對值與幅度，增減變動主要原因(可用柱形圖或折線圖)。

201*年收入總計(jì) 萬元，比201*年增加（減少）萬元，增長（降低）%；支出總計(jì) 萬元，增加（減少）萬元，增長（降低）%。主要原因：……（具體增減原因由部門根據(jù)實(shí)際情況填列，可做柱圖進(jìn)行分析對比）。

1．收入支出與預(yù)算對比分析。（1）預(yù)、決算差異情況，可分收入支出功能科目、分單位、分收入支出具體項(xiàng)目逐項(xiàng)對比（可列表）。

（2）差異原因分析。差異較大的應(yīng)分析到具體收入支出功能科目和具體單位。

2．收入支出結(jié)構(gòu)分析。

（1）各項(xiàng)收入占總收入的比重，各項(xiàng)支出占總支出的比重（可分別制作餅狀圖）。

本年收入合計(jì) 萬元，其中：財(cái)政撥款收入 萬元，占 %；上級補(bǔ)助收入 萬元，占 %；事業(yè)收入 萬元，占 %；經(jīng)營收入 萬元，占 %；附屬單位上繳收入 萬元，占 %；其他收入 萬元，占 %（可做餅圖進(jìn)行分析對比）。

本年支出合計(jì) 萬元，其中：基本支出 萬元，占 %；項(xiàng)目支出 萬元，占 %；上繳上級支出 萬元，占 %；經(jīng)營支出 萬元，占 %；對附屬單位補(bǔ)助支出 萬元，占 %（可做餅圖進(jìn)行分析對比）。

（2）收入支出按部門所屬單位分布情況（可列表）。

3．支出按經(jīng)濟(jì)分類科目分析。

（1）“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況：可進(jìn)行上下年對比、預(yù)決算對比，人均支出情況分析（可做表、柱圖、折線圖）。

（一）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算總體情況說明 201*年“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出預(yù)算為 萬元，支出決算為 萬元，完成預(yù)算的 %。其中：因公出國（境）費(fèi)支出決算為 萬元，完成預(yù)算的 %；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)支出決算為 萬元，完成預(yù)算的 %；公務(wù)接待費(fèi)支出決算為 萬元，完成預(yù)算的 %。201*年“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算數(shù)大（小）于預(yù)算數(shù)的主要原因……。

201*年“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算數(shù)比201*年增加（減少）萬元，增長（降低）%。其中：因公出國（境）費(fèi)支出增加（減少）萬元，增長（降低）%；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)支出增加（減少）萬元，增長（降低）%；公務(wù)接待費(fèi)支出增加（減少）萬元，增長（降低）%。主要原因……。

（二）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算具體情況說明 201*年“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算中，因公出國（境）費(fèi)支出決算為 萬元，占 %；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)支出決算為 萬元，占 %；公務(wù)接待費(fèi)支出決算為 萬元，占 %。具體情況如下：

（可做餅圖分析對比）

1.因公出國（境）費(fèi)支出為 萬元。全年安排因公出國（境）團(tuán)組 個，累計(jì) 人次。開支內(nèi)容包括（分別列出出國事項(xiàng)及開支金額）：……。

2.公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)支出 萬元。其中公務(wù)用車購置 萬元，主要用于……；公務(wù)用車運(yùn)行支出為 萬元，主要用于……。201*年，開支財(cái)政撥款的公務(wù)用車保有量為 輛。

3.公務(wù)接待費(fèi)支出 萬元，主要用于……。全年國內(nèi)公務(wù)接待 批次，人次，比上年增加（減少）批次，增加（減少）人 次。

201*年“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算數(shù)大（小）于預(yù)算數(shù)的主要原因：……。

（2）會議費(fèi)支出情況：可進(jìn)行上下年對比、預(yù)決算對比，人均支出情況分析（可做表、柱圖、折線圖）。

（3）培訓(xùn)費(fèi)支出情況：可進(jìn)行上下年對比、預(yù)決算對比，人均支出情況分析（可做表、柱圖、折線圖）。

（4）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況

201*年廳（委、局、辦）、XX、XX（行政單位及參公管理事業(yè)單位）的機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出 萬元（口徑與部門決算中行政單位和參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出中公用經(jīng)費(fèi)之和保持一致，即CS05表19行），比201*年增加（減少）萬元，增長（降低）萬元。主要原因是……。

（5）其他對部門（單位）影響較大的支出情況。

（6）重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)分類支出中存在的問題及改進(jìn)措施。4.財(cái)政撥款收入、支出分析。

財(cái)政撥款收入、支出總體情況，支出要按照基本支出和項(xiàng)目支出分析具體構(gòu)成及特點(diǎn)。

201*年財(cái)政撥款收支總決算 萬元（取財(cái)決01-1表30行3欄數(shù)據(jù)），財(cái)政撥款收支總計(jì)比201*年各增加（減少）萬元，增長（降低）%。主要原因：……（具體增減原因由部門根據(jù)實(shí)際情況填列，可做柱圖進(jìn)行分析對比）。

201*年財(cái)政撥款支出 萬元，占本年支出合計(jì)的 %。與 201*年相比，財(cái)政撥款支出增加（減少）萬元，增長（降低）%。主要原因：……（具體增減原因由部門根據(jù)實(shí)際情況填列，可做柱圖進(jìn)行分析對比）。.201*年財(cái)政撥款支出 萬元，主要用于以下方面（按功能分類科目的類級科目逐一說明）：XX（類）支出 萬元，占 %；XX（類）支出 萬元，占 %；XX（類）支出 萬元，占 %；XX（類）支出 萬元，占 %；XX（類）支出 萬元，占 %（可做柱圖進(jìn)行分析對比）。

以下為按經(jīng)濟(jì)分類201*年財(cái)政撥款支出年初預(yù)算為 萬元，支出決算為 萬元，完成年初預(yù)算的 %。主要原因：……。其中：

1.XX（按功能分類科目的項(xiàng)級科目逐一說明）年初預(yù)算為 萬元，支出決算為 萬元，完成年初預(yù)算的 %。主要原因是……。

2.XX（功能分類科目的項(xiàng)級科目）年初預(yù)算為 萬元，支出決算為 萬元，完成年初預(yù)算的 %。主要原因是……。

3.XX（功能分類科目的項(xiàng)級科目）年初未申請財(cái)政撥款預(yù)算，支出決算為 萬元，完成年初預(yù)算的 %。主要原因是……。

4.……

以下為基本支出情況

201*年財(cái)政撥款基本支出 萬元，其中：

人員經(jīng)費(fèi) 萬元，主要包括：基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎金、社會保障繳費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、績效工資、其他工資福利支出、離休費(fèi)、退休費(fèi)、退職（役）費(fèi)、撫恤金、救濟(jì)費(fèi)、助學(xué)費(fèi)、生活補(bǔ)助、醫(yī)療費(fèi)、獎勵金、住房公積金、提租補(bǔ)貼、購房補(bǔ)貼、其 他對個人和家庭的補(bǔ)助支出（上述科目須根據(jù)本部門情況刪減）。

公用經(jīng)費(fèi) 萬元，主要包括：辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、咨詢費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、取暖費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、差旅費(fèi)、因公出國（境）費(fèi)、維修（護(hù)）費(fèi)、租賃費(fèi)、會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、專用材料費(fèi)、被裝購置費(fèi)、專用燃料費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、其他交通費(fèi)用、稅金及附加費(fèi)用、其他商品和服務(wù)支出、房屋建筑物購建、辦公設(shè)備購置、專用設(shè)備購置、大型修繕、信息網(wǎng)絡(luò)及軟件更新、物資儲備、其他資本性支出（上述科目須根據(jù)本部門情況增減）。

（三）政府采購支出情況。

201*年政府采購支出總額 萬元（口徑與本部門201*年各單位政府采購實(shí)際支出匯總數(shù)一致），其中：政府采購貨物支出 萬元、政府采購工程支出 萬元、政府采購服務(wù)支出 萬元。授予中小企業(yè)合同金額 萬元，占政府采購支出總額的 %，其中：授予小微企業(yè)合同金額 萬元，占政府采購支出總額的 %。

（四）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況。

1．分資金來源、資金性質(zhì)結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況，特別是項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況。

2．分單位結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況。

3．結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余規(guī)模較大的原因分析及消化結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余的對 策。

（四）當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中存在問題、原因及改進(jìn)措施。

三、資產(chǎn)負(fù)債情況分析

年末部門（單位）資產(chǎn)、負(fù)債基本情況，與上年度對比情況，包括增減絕對值與幅度，增減變動主要原因(可用柱形圖或折線圖)。

截至201*年12月31日，各單位共有車輛 輛，其中：副省級以上領(lǐng)導(dǎo)用車 輛、一般公務(wù)用車 輛、一般執(zhí)法執(zhí)勤用車 輛、特種專業(yè)技術(shù)用車 輛、其他用車 輛，其他用車主要是……。單價(jià)200萬元以上大型設(shè)備 臺（套）。

（一）資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)情況。

對資產(chǎn)負(fù)債具體構(gòu)成進(jìn)行分析，可從占比、上下年變動等方面進(jìn)行分析（可用餅圖、柱圖或折線圖），重點(diǎn)說明主要資產(chǎn)、負(fù)債基本情況、變動情況及原因。

（二）資產(chǎn)負(fù)債對比分析。

計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債率，可進(jìn)行連續(xù)年度的對比，分析部門資產(chǎn)負(fù)債管理中存在的問題，加強(qiáng)資產(chǎn)效益管理，避免潛在的資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。

四、本年度部門決算等財(cái)務(wù)工作開展情況

（一）本部門（單位）財(cái)務(wù)管理、決算組織、編報(bào)、審核情況。

（二）本部門（單位）決算公開工作、主管部門對所屬單位按規(guī)定批復(fù)決算工作開展情況。

（三）對部門（單位）決算管理及報(bào)表設(shè)計(jì)的意見建議。

（四）對加強(qiáng)部門決算數(shù)據(jù)分析利用工作的建議。注：收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析可參考部門決算分析評價(jià)表（見軟件查詢模板）及行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)（附后）。附：

行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

一、行政單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo) 1.支出增長率，衡量行政單位支出的增長水平。計(jì)算公式為： 支出增長率＝(本期支出總額÷上期支出總額-1)×100% 2.當(dāng)年預(yù)算支出完成率，衡量行政單位當(dāng)年支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度。計(jì)算公式為：

當(dāng)年預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)。

3.人均開支，衡量行政單位人均年消耗經(jīng)費(fèi)水平。計(jì)算公式為：

人均開支＝本期支出數(shù)÷本期平均在職人員數(shù)×100% 4.項(xiàng)目支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：

項(xiàng)目支出比率=本期項(xiàng)目支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100% 5.人員支出、公用支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：

人員支出比率=本期人員支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100% 公用支出比率=本期公用支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100% 6.人均辦公使用面積，衡量行政單位辦公用房配備情況。計(jì)算公式為：

人均辦公使用面積=本期末單位辦公用房使用面積÷本期末在職人員數(shù)

7.人車比例，衡量行政單位公務(wù)用車配備情況。計(jì)算公式為： 人車比例=本期末在職人員數(shù)÷本期末公務(wù)用車實(shí)有數(shù):1

二、事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo) 1.預(yù)算收入和支出完成率，衡量事業(yè)單位收入和支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度。計(jì)算公式為：

預(yù)算收入完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余收入數(shù) 預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)

2.人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率，衡量事業(yè)單位事業(yè)支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：

人員支出比率＝人員支出÷事業(yè)支出×100% 公用支出比率＝公用支出÷事業(yè)支出×100% 3.人均基本支出，衡量事業(yè)單位按照實(shí)際在編人數(shù)平均的基本支出水平。計(jì)算公式為：

人均基本支出＝（基本支出-離退休人員支出）÷實(shí)際在編人數(shù)

4.資產(chǎn)負(fù)債率，衡量事業(yè)單位利用債權(quán)人提供資金開展業(yè)務(wù)活動的能力，以及反映債權(quán)人提供資金的安全保障程度。計(jì)算公式為：

資產(chǎn)負(fù)債率＝負(fù)債總額÷資產(chǎn)總額×100%

此外，行業(yè)事業(yè)單位還可根據(jù)相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)則規(guī)定對有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析。

第二篇：部門單位決算分析報(bào)告-岳普湖

岳普湖縣（單位）決算公開說明

一、部門（單位）情況

（一）基本情況

岳普湖縣也克先拜巴扎鄉(xiāng)中心衛(wèi)生院、隸屬縣衛(wèi)生局管理、規(guī)格相當(dāng)股級、內(nèi)設(shè)綜合辦公室、醫(yī)務(wù)科、護(hù)理部、財(cái)務(wù)科，全額預(yù)算管理、核定全額撥款事業(yè)編制31名、在職人員32名，退休人員8名，退職人員3名。1．主要職能

1、承擔(dān)農(nóng)村居民健康檔案規(guī)范建檔指導(dǎo)、管理及服務(wù)。

2、普及衛(wèi)生保健常識，在重點(diǎn)人群和重點(diǎn)場所開展健康教育，幫助居民形成有利于維護(hù)和增進(jìn)健康的行為方式；指導(dǎo)開展愛國衛(wèi)生工作。

3、提供并組織實(shí)施轄區(qū)預(yù)防接種服務(wù)，落實(shí)國家免疫規(guī)劃。

4、及時(shí)發(fā)現(xiàn)、登記并報(bào)告轄區(qū)內(nèi)發(fā)現(xiàn)的傳染病病例和疑似病例，參與現(xiàn)場疫情處理。

5、開展新生兒訪視及兒童保健系統(tǒng)管理，進(jìn)行體格檢查和生長發(fā)育監(jiān)測及評價(jià)，開展健康指導(dǎo)。

6、開展孕產(chǎn)婦保健系統(tǒng)管理和產(chǎn)后訪視，進(jìn)行一般體格檢查及孕期營養(yǎng)、心理等健康指導(dǎo)。

7、對轄區(qū)65歲及以上老年人進(jìn)行登記管理，進(jìn)行健康危險(xiǎn)因素調(diào)查和一般體格檢查，開展健康指導(dǎo)。

8、對高血壓、糖尿病等慢性病高危人群進(jìn)行指導(dǎo)，對確診高血壓、糖尿病等慢性病病例進(jìn)行登記管理、定期隨訪和健康指導(dǎo)。

9、對轄區(qū)重性精神疾病患者進(jìn)行登記管理、治療隨訪和康復(fù)指導(dǎo)。

10、負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)突發(fā)公共衛(wèi)生事件的報(bào)告并協(xié)助處理。

11、做好衛(wèi)生行政部門規(guī)定的其他公共衛(wèi)生服務(wù)。

12、使用農(nóng)村適宜醫(yī)療技術(shù)和中醫(yī)藥技術(shù)，正確處理常見病、多發(fā)病，對疑難重癥進(jìn)行恰當(dāng)?shù)奶幚聿⑥D(zhuǎn)診。承擔(dān)鄉(xiāng)村現(xiàn)場應(yīng)急救護(hù)、轉(zhuǎn)診服務(wù)和康復(fù)服務(wù)。

13、一般衛(wèi)生院具備處理孕產(chǎn)婦順產(chǎn)能力，有條件的中心衛(wèi)生院應(yīng)具備處理孕產(chǎn)婦難產(chǎn)的能力。

14、健全消毒、隔離制度，遵守?zé)o菌操作規(guī)程，加強(qiáng)醫(yī)療質(zhì)量管理。做好醫(yī)療廢物處理和污水、污物無害化處理。

15、執(zhí)行國家基本藥物制度藥品集中采購、零差率銷售等政策，為實(shí)施一體化管理的村衛(wèi)生室統(tǒng)一代購藥品。

16、提供政府衛(wèi)生行政部門批準(zhǔn)的其他適宜的醫(yī)療服務(wù)。

17、嚴(yán)格執(zhí)行新型農(nóng)村合作醫(yī)療政策規(guī)定，履行定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)職責(zé)，做好有關(guān)的政策宣傳、監(jiān)督及服務(wù)工作。

18、深入推進(jìn)鄉(xiāng)村衛(wèi)生服務(wù)一體化管理，對村衛(wèi)生室實(shí)行以行政、人員、業(yè)務(wù)、藥品、財(cái)產(chǎn)為基本內(nèi)容的“五統(tǒng)一”規(guī)范管理；負(fù)責(zé)村衛(wèi)生室的技術(shù)指導(dǎo)和鄉(xiāng)村醫(yī)生培訓(xùn)等工作。

2．人員情況，包括當(dāng)年變動情況及原因

本單位為全額事業(yè)單位，2017年人員編制共計(jì)31人，本單位在職職工數(shù)為32人，退休人員8人，退職人員3人。

二）當(dāng)年取得的主要事業(yè)成效

（一）落實(shí)醫(yī)療保障制度建設(shè)結(jié)合文件精神，對轄區(qū)內(nèi)城鎮(zhèn)職工、城鎮(zhèn)居民和農(nóng)村居民實(shí)行即時(shí)結(jié)報(bào)和非即時(shí)結(jié)報(bào)全程辦理;按照區(qū)衛(wèi)生局信息化建設(shè)工作要求，在衛(wèi)生院和村衛(wèi)生室全力推進(jìn)新信息系統(tǒng)的建設(shè)、使用和日常管理;積極開展民政救助一站式服務(wù)、農(nóng)合社保慢病大病申報(bào)及補(bǔ)償申報(bào)，使醫(yī)改補(bǔ)助范圍全覆蓋，真正體現(xiàn)關(guān)注民情、惠及民生的醫(yī)改精神。

(二)規(guī)范執(zhí)行國家藥品零差率政策和基本藥物制度衛(wèi)生院、衛(wèi)生室全部按規(guī)定比例配備基藥和省補(bǔ)藥品，完善藥品日常管理和采購配送及監(jiān)督檢查機(jī)制，明確相關(guān)人員職責(zé)，統(tǒng)一實(shí)行網(wǎng)上采購并實(shí)行零差率銷售。按照衛(wèi)生局工作要求，完善藥品(醫(yī)療器械)不良反應(yīng)報(bào)告制度，加強(qiáng)對臨床抗生素使用率的日常監(jiān)管，定期開展院內(nèi)處方點(diǎn)評、院內(nèi)自查和村衛(wèi)生室一體化督查，逐步增強(qiáng)衛(wèi)生院、村衛(wèi)生室臨床用藥安全，無一例藥品事故糾紛發(fā)生，進(jìn)一步改善了以藥養(yǎng)醫(yī)的發(fā)展模式，實(shí)現(xiàn)了還惠于民。

二、收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析

（一）收入支出預(yù)算安排情況

2017年初預(yù)算數(shù)：3593688.4元，實(shí)際決算數(shù)9318504.51元、其中；事業(yè)收入3640412.26元，財(cái)政補(bǔ)助收入5678092.25元。上收入10278742.78元，比上年減少,960238.27元，減少事業(yè)收入原因沒收到全民健康體檢收入。

（二）收入支出預(yù)算執(zhí)行情況

本收入：9318504.51元、其中財(cái)政收入5678092.25元，事業(yè)收入3640412.26元。

（2）本年支出合計(jì)8801337.77元，其中；基本工資支出：3277680.4元，商品和服務(wù)支出：5186120.37元，對個人和家庭的補(bǔ)助支出337537元。

3．重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)分類支出執(zhí)行情況

（1）“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況：2017年自治區(qū)檢查組接待費(fèi)無元，2017年公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)：37563.49元，比去年減少了22636.3元。

（三）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況

1．分資金來源、資金性質(zhì)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況，特別是結(jié)余情況。2017年累計(jì)結(jié)余為1104916.69元，2016年結(jié)余1229662.17元，比去2016年結(jié)余比上年減少124745.48元。

三、資產(chǎn)負(fù)債情況分析

年末部門（單位）資產(chǎn)、負(fù)債基本情況，與上對比情況，包括增減絕對值與幅度，增減變動主要原因(可用柱形圖或折線圖)。

2017年資產(chǎn)7952403.34元，其中銀行存款3308023.73元，元，其他應(yīng)收款456210.01元，藥品809020.6元，固定資產(chǎn)3379149元。

2016年新增固定資產(chǎn)10件，訪客系統(tǒng)，文件柜，桌子，椅子，客人桌子合計(jì)53140元

四、本部門決算等財(cái)務(wù)工作開展情況

（一）本部門（單位）財(cái)務(wù)管理、決算組織、編報(bào)、審核情況。

（二）本部門（單位）決算公開工作、主管部門對所屬單位按規(guī)定批復(fù)決算工作開展情況。

（三）對部門（單位）決算管理及報(bào)表設(shè)計(jì)的意見建議。

（四）對加強(qiáng)部門決算數(shù)據(jù)分析利用工作的建議。

注：收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析可參考部門決算分析評價(jià)表（見軟件查詢模板）及行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)（附后）。

附：

行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

一、行政單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

1.支出增長率，衡量行政單位支出的增長水平。計(jì)算公式為： 支出增長率＝(本期支出總額÷上期支出總額-1)×100%（8801337.77/9008432.45-1）*100%=-2.3%（注2017年支出減少）。3.人均開支，衡量行政單位人均年消耗經(jīng)費(fèi)水平。計(jì)算公式為： 人均開支＝本期支出數(shù)÷本期平均在職人員數(shù)×100% 2966640.4/32*100%=92707.5元

4.人員支出、公用支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：

人員支出比率=本期人員支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100% 3615217.4/8801337.77*100%=41.08% 公用支出比率=本期公用支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100% 5186120.37/8801337.77*100%=58.92% 5.人均辦公使用面積，衡量行政單位辦公用房配備情況。計(jì)算公式為： 人均辦公使用面積=本期末單位辦公用房使用面積÷本期末在職人員數(shù)

6.人車比例，衡量行政單位公務(wù)用車配備情況。計(jì)算公式為： 人車比例=本期末在職人員數(shù)÷本期末公務(wù)用車實(shí)有數(shù):1

岳普湖縣也克先拜巴扎鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院

2018年6月6日

第三篇：部門決算分析報(bào)告

部門決算分析報(bào)告撰寫提綱

一、部門（單位）情況

（一）基本情況 1．主要職能。

XX單位同全國其他鎮(zhèn)鎮(zhèn)政府一樣，是國家最基層的政權(quán)機(jī)關(guān)和最基本的獨(dú)立行政單元，具有執(zhí)行國家意志的義務(wù)和保一方平安的責(zé)任，有促進(jìn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，提供公共服務(wù)的職能。

2．機(jī)構(gòu)人員情況。

我鎮(zhèn)在編在職人員 人，退休人員 人，遺屬 人，大學(xué)生村官 人，三支一扶 人，臨聘駕駛員 人。

（二）當(dāng)年取得的主要事業(yè)成效

今年我鎮(zhèn)繼續(xù)深入貫徹黨的群眾路線活動，走基層，大下訪，體民情，入民心。全面完成了重建XX工作。

二、收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析

（一）收入支出預(yù)算安排情況

我鎮(zhèn)XX年年初預(yù)算初始金額為XX元，執(zhí)行中因XX等原因調(diào)整金額XX元，實(shí)際預(yù)算金額為XX元。我鎮(zhèn)全年預(yù)算與XX年相比有很大的減少，主要原因在于XX。

4.當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中存在問題、原因及改進(jìn)措施

（三）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況 1.分資金來源、資金性質(zhì)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況，特別是項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)余情況。

2.分單位結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況。

3.結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模較大的原因分析。

三、資產(chǎn)負(fù)債情況分析

年末部門（單位）資產(chǎn)、負(fù)債基本情況，與上對比情況，包括增減絕對值與幅度，增減變動主要原因(可用柱形圖或折線圖)。

（一）資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)情況

對資產(chǎn)負(fù)債具體構(gòu)成進(jìn)行分析，可從占比、上下年變動等方面進(jìn)行分析（可用餅圖、柱圖或折線圖），重點(diǎn)說明主要資產(chǎn)、負(fù)債基本情況、變動情況及原因。

（二）資產(chǎn)負(fù)債對比分析

計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債率，可進(jìn)行連續(xù)的對比，分析部門（單位）資產(chǎn)負(fù)債管理中存在的問題，加強(qiáng)資產(chǎn)效益管理，避免潛在的資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。

四、本部門決算等財(cái)務(wù)工作開展情況

（一）本部門（單位）財(cái)務(wù)管理、決算組織、編報(bào)、審核情況。

（二）本部門（單位）決算公開工作、主管部門對所屬單位按規(guī)定批復(fù)決算工作開展情況。

（三）對部門（單位）決算管理及報(bào)表設(shè)計(jì)的意見建議。

注：收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析可參考部門決算分析評價(jià)表（見軟件查詢模板）及行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)（附后）。

行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

一、行政單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

1.支出增長率，衡量行政單位支出的增長水平。計(jì)算公式為：

支出增長率＝(本期支出總額÷上期支出總額-1)×100% 2.當(dāng)年預(yù)算支出完成率，衡量行政單位當(dāng)年支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度。計(jì)算公式為：

當(dāng)年預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)。

3.人均開支，衡量行政單位人均年消耗經(jīng)費(fèi)水平。計(jì)算公式為：

人均開支＝本期支出數(shù)÷本期平均在職人員數(shù)×100% 4.項(xiàng)目支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：

項(xiàng)目支出比率=本期項(xiàng)目支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100% 5.人員支出、公用支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：

人員支出比率=本期人員支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100% 公用支出比率=本期公用支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100% 6.人均辦公使用面積，衡量行政單位辦公用房配備情況。計(jì)算公式為：

人均辦公使用面積=本期末單位辦公用房使用面積÷本期末在職人員數(shù)

7.人車比例，衡量行政單位公務(wù)用車配備情況。計(jì)算公式為：

人車比例=本期末在職人員數(shù)÷本期末公務(wù)用車實(shí)有數(shù):1

二、事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

1.預(yù)算收入和支出完成率，衡量事業(yè)單位收入和支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度。計(jì)算公式為：

預(yù)算收入完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余收入數(shù)

預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)

2.人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率，衡量事業(yè)單位事業(yè)支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：

人員支出比率＝人員支出÷事業(yè)支出×100% 公用支出比率＝公用支出÷事業(yè)支出×100% 3.人均基本支出，衡量事業(yè)單位按照實(shí)際在編人數(shù)平均的基本支出水平。計(jì)算公式為：

人均基本支出＝（基本支出-離退休人員支出）÷實(shí)際在編人數(shù)

4.資產(chǎn)負(fù)債率，衡量事業(yè)單位利用債權(quán)人提供資金開展業(yè)務(wù)活動的能力，以及反映債權(quán)人提供資金的安全保障程度。計(jì)算公式為：

資產(chǎn)負(fù)債率＝負(fù)債總額÷資產(chǎn)總額×100%

此外，行業(yè)事業(yè)單位還可根據(jù)相關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)則規(guī)定對有關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析。

第四篇：2005部門決算分析報(bào)告

縣農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦2005部門決算分析報(bào)告

一、基本情況

本辦主要職能為貫徹執(zhí)行國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)政策和法規(guī)，負(fù)責(zé)擬定全縣農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)政策措施和項(xiàng)目管理辦法等，制定全縣農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)中長期規(guī)劃，負(fù)責(zé)全縣農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目的安排、評估論證、計(jì)劃編制、申報(bào)立項(xiàng)等工作，負(fù)責(zé)研究部署、綜合協(xié)調(diào)、組織實(shí)施、督促檢查和驗(yàn)收農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目，配合財(cái)政等部門做好農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項(xiàng)目資金的監(jiān)督使用和專項(xiàng)審計(jì)等工作。我辦屬正科級財(cái)政全額撥款事業(yè)單位，無下屬機(jī)構(gòu)，定編5人，2004年本辦有工作人員5人，2005年提干調(diào)出1人，現(xiàn)有工作人員4人。

二、本辦預(yù)算執(zhí)行情況分析1、2005年1月至12月我辦收入總計(jì)為265966元，收入主要來源于三方面：一是財(cái)政補(bǔ)助收入211326元，其中150000元用于車輛購置補(bǔ)助，其余61326為在職人員工資、經(jīng)費(fèi)等補(bǔ)助；二是上級（市開發(fā)辦）補(bǔ)助購置工作用車收入10000元；三是其他收入44640元，此收入主要為2005年農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)水利工程招投標(biāo)報(bào)名費(fèi)、資料費(fèi)等收入。2005年1月至12月我辦支出總計(jì)為260631.31元。支出主要分為三大塊：一是在職人員工資支出72333.24元，其中基本工資39520元，津貼8999元，獎金10900元，社會保障費(fèi)1132.24元，其他11782元；二是公用支出184930.07元，其中辦公費(fèi)7915元，水電費(fèi)749元，郵電費(fèi)2532.57元，交通費(fèi)3343元，差旅費(fèi)6462.5元，交通工具購置費(fèi)151626元，其他10873元；三是對個人和家庭的補(bǔ)助支出3368元。

2、收入支出與預(yù)算對比分析：2005我辦收入支出與年初預(yù)算略有差距，差距原因?yàn)楸巨k工作人員1人因提拔使用調(diào)離本單位，致使財(cái)政調(diào)少撥入本辦收入1萬元。

3、收入支出與上對比分析：本辦2005年收入較2004年增加15萬元用于購置工作用車，相對應(yīng)支出方面2005年較2004年增加151626元交通工具購置費(fèi)及交通費(fèi)，其他方面無較大差距。

4、年未收支節(jié)余情況分析。2005年1月至12月年收支節(jié)余5334.69元，扣除暫存應(yīng)付款等因素，賬面銀行存款結(jié)余為38262.39元。結(jié)余原因?yàn)楸巨k一年來本著量入為出，勤儉節(jié)約原則使用有限資金，財(cái)務(wù)運(yùn)行正常。

5、資產(chǎn)負(fù)債情況分析：2005年我辦因工作需要購置工作用車1輛，較2004年賬面資產(chǎn)增加額為151626元。其他資產(chǎn)負(fù)債與2004年無較大變化。

三、本辦2005年財(cái)務(wù)管理比較規(guī)范、嚴(yán)格，賬務(wù)真實(shí)，財(cái)務(wù)運(yùn)行符合法律法規(guī)，未發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)方面違法違紀(jì)問題。且單位能在財(cái)政安排資金緊張的情況下，量入為出，勤儉節(jié)約，較好地完成各項(xiàng)工作任務(wù)，2005獲市開發(fā)辦目標(biāo)考評先進(jìn)進(jìn)步單位獎。

第五篇：2017部門決算分析報(bào)告撰寫提綱 - 預(yù)算單位

部門決算分析報(bào)告撰寫提綱

（預(yù)算單位）

一、部門（單位）情況

（一）基本情況。1．主要職能。

2．機(jī)構(gòu)情況，包括當(dāng)年變動情況及原因。3．人員情況，包括當(dāng)年變動情況及原因。

（二）當(dāng)年取得的主要事業(yè)成效。

概述部門（單位）工作開展情況及主要事業(yè)成效。

二、收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析

（一）收入支出預(yù)算安排情況。

包括部門（單位）收入、支出年初預(yù)算安排情況，與上年對比情況及增減變動原因，執(zhí)行中調(diào)整情況，調(diào)整原因說明。

（二）收入支出預(yù)算執(zhí)行情況。

當(dāng)年收入支出預(yù)算執(zhí)行基本情況，與上對比情況，包括增減絕對值與幅度，增減變動主要原因(可用柱形圖或折線圖)。

1．收入支出與預(yù)算對比分析。

（1）預(yù)、決算差異情況，可分收入支出功能科目、分單位、分收入支出具體項(xiàng)目逐項(xiàng)對比（可列表）。

（2）差異原因分析。差異較大的應(yīng)分析到具體收入支出功能科目和具體單位。2．收入支出結(jié)構(gòu)分析。

（1）各項(xiàng)收入占總收入的比重，各項(xiàng)支出占總支出的比重（可分別制作餅狀圖）。

（2）收入支出按部門所屬單位分布情況（可列表）。3．支出按經(jīng)濟(jì)分類科目分析。

（1）“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況：可進(jìn)行上下年對比、預(yù)決算對比，人均支出情況分析（可做表、柱圖、折線圖）。

（2）會議費(fèi)支出情況：可進(jìn)行上下年對比、預(yù)決算對比，人均支出情況分析（可做表、柱圖、折線圖）。

（3）培訓(xùn)費(fèi)支出情況：可進(jìn)行上下年對比、預(yù)決算對比，人均支出情況分析（可做表、柱圖、折線圖）。

（4）其他對部門（單位）影響較大的支出情況。（5）重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)分類支出中存在的問題及改進(jìn)措施。4.財(cái)政撥款收入、支出分析。分析財(cái)政撥款收入、支出總體情況，支出要按照基本支出和項(xiàng)目支出分析具體構(gòu)成及特點(diǎn)。

（三）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況。

1．分資金來源、資金性質(zhì)結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況，特別是項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況。

2．分單位結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況。

3．結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余規(guī)模較大的原因分析及消化結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余的對策。

（四）當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中存在問題、原因及改進(jìn)措施。

三、資產(chǎn)負(fù)債情況分析

年末部門（單位）資產(chǎn)、負(fù)債基本情況，與上對比情況，包括增減絕對值與幅度，增減變動主要原因(可用柱 形圖或折線圖)。

（一）資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)情況。

對資產(chǎn)負(fù)債具體構(gòu)成進(jìn)行分析，可從占比、上下年變動等方面進(jìn)行分析（可用餅圖、柱圖或折線圖），重點(diǎn)說明主要資產(chǎn)、負(fù)債基本情況、變動情況及原因。

（二）資產(chǎn)負(fù)債對比分析。

計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債率，可進(jìn)行連續(xù)的對比，分析部門資產(chǎn)負(fù)債管理中存在的問題，加強(qiáng)資產(chǎn)效益管理，避免潛在的資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。

四、本部門決算等財(cái)務(wù)工作開展情況

（一）本部門（單位）財(cái)務(wù)管理、決算組織、編報(bào)、審核情況。

（二）本部門（單位）決算公開工作、主管部門對所屬單位按規(guī)定批復(fù)決算工作開展情況。

（三）對部門（單位）決算管理及報(bào)表設(shè)計(jì)的意見建議。

（四）對加強(qiáng)部門決算數(shù)據(jù)分析利用工作的建議。注：收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析可參考部門決算分析評價(jià)表（見軟件查詢模板）及行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)（附后）。附：

行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

一、行政單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

1.支出增長率，衡量行政單位支出的增長水平。計(jì)算公式為：

支出增長率＝(本期支出總額÷上期支出總額-1)×100% 2.當(dāng)年預(yù)算支出完成率，衡量行政單位當(dāng)年支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度。計(jì)算公式為：

當(dāng)年預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)。

3.人均開支，衡量行政單位人均年消耗經(jīng)費(fèi)水平。計(jì)算公式為：

人均開支＝本期支出數(shù)÷本期平均在職人員數(shù)×100% 4.項(xiàng)目支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：

項(xiàng)目支出比率=本期項(xiàng)目支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100% 5.人員支出、公用支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：

人員支出比率=本期人員支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100% 公用支出比率=本期公用支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100% 6.人均辦公使用面積，衡量行政單位辦公用房配備情況。計(jì)算公式為：

人均辦公使用面積=本期末單位辦公用房使用面積÷本期末在職人員數(shù)

7.人車比例，衡量行政單位公務(wù)用車配備情況。計(jì)算公式為：

人車比例=本期末在職人員數(shù)÷本期末公務(wù)用車實(shí)有數(shù):1

二、事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)

1.預(yù)算收入和支出完成率，衡量事業(yè)單位收入和支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度。計(jì)算公式為：

預(yù)算收入完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余收入數(shù)

預(yù)算支出完成率＝年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100% 年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù)

2.人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率，衡量事業(yè)單位事業(yè)支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為：

人員支出比率＝人員支出÷事業(yè)支出×100% 公用支出比率＝公用支出÷事業(yè)支出×100% 3.人均基本支出，衡量事業(yè)單位按照實(shí)際在編人數(shù)平均的基本支出水平。計(jì)算公式為：

人均基本支出＝（基本支出-離退休人員支出）÷實(shí)際在編人數(shù)

4.資產(chǎn)負(fù)債率，衡量事業(yè)單位利用債權(quán)人提供資金開展業(yè)務(wù)活動的能力，以及反映債權(quán)人提供資金的安全保障程度。計(jì)算公式為：

資產(chǎn)負(fù)債率＝負(fù)債總額÷資產(chǎn)總額×100%

此外，行業(yè)事業(yè)單位還可根據(jù)相關(guān)財(cái)務(wù)制度規(guī)定和分析需要增加相關(guān)分析指標(biāo)，如：

1.財(cái)政撥款依存度, 衡量部門（單位）對財(cái)政撥款的依賴程度。

財(cái)政撥款依存度＝財(cái)政撥款收入÷收入總額×100% 2.固定資產(chǎn)成新率，反映部門（單位）固定資產(chǎn)的新舊程度。

固定資產(chǎn)成新率=固定資產(chǎn)凈值÷固定資產(chǎn)原值×100%