第一篇：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)操體系分析報(bào)告

銀聯(lián)信：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)操體系分析報(bào)告

汶川大地震已經(jīng)過(guò)去一月有余，雖然至今銀行損失確切幾何還沒(méi)最后的數(shù)字，但卻已經(jīng)向所有的銀行敲響了全面風(fēng)險(xiǎn)管理的警鐘。

記者了解到，就在汶川大地震前一個(gè)月，受國(guó)內(nèi)某家大型商業(yè)銀行的委托，銀聯(lián)信在今年4月份研究發(fā)布了一份《中國(guó)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)操體系分析報(bào)告》。該報(bào)告結(jié)合我國(guó)商業(yè)銀行的實(shí)際情況，對(duì)商業(yè)銀行建設(shè)和完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度體系建議提出了一系列可行性的策略建議。

《報(bào)告》指出，未來(lái)銀行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)將集中在風(fēng)險(xiǎn)管理能力上展開(kāi)，風(fēng)險(xiǎn)管理能力構(gòu)成銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的核心元素。當(dāng)前，中國(guó)日益融入全球經(jīng)濟(jì)金融一體化，銀行業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)日趨復(fù)雜多變；銀行業(yè)即將全面開(kāi)放，銀行競(jìng)爭(zhēng)日益國(guó)際化、白熱化；《巴塞爾新資本協(xié)議》已經(jīng)公布實(shí)施，銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管更加嚴(yán)格；國(guó)內(nèi)銀行不良資產(chǎn)屢有反彈，信用風(fēng)險(xiǎn)形勢(shì)不容樂(lè)觀；利率匯率市場(chǎng)化進(jìn)程加快，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)逐漸顯現(xiàn)；大案要頻頻發(fā)生，操作風(fēng)險(xiǎn)日益嚴(yán)峻。因此，盡快構(gòu)筑起健全、有效的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，全面提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平成為我國(guó)商業(yè)銀行亟待回答和解決的問(wèn)題。

銀聯(lián)信：工商銀行(601398,股吧)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施

（1）公司客戶信用評(píng)級(jí)

工商銀行以詳細(xì)的定量和定性指標(biāo)為基礎(chǔ)對(duì)銀行的客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，考慮的因素廣泛，例如客戶的還款能力及意愿，客戶的行業(yè)及運(yùn)營(yíng)地區(qū)等。銀行的公司客戶按信用評(píng)級(jí)從AAA到B分為十二個(gè)內(nèi)部評(píng)級(jí)。銀行對(duì)各新客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)并且每年重新評(píng)估公司客戶的信用評(píng)級(jí)。具備AA-或以上信用評(píng)級(jí)的申請(qǐng)人可獲授無(wú)擔(dān)保貸款。對(duì)于具備AA-以下信用評(píng)級(jí)的客戶，銀行要求貸款有擔(dān)保品，或由第三方保證。

整個(gè)信用評(píng)級(jí)流程由銀行內(nèi)部開(kāi)發(fā)的信息系統(tǒng)支持。銀行計(jì)劃于內(nèi)部評(píng)級(jí)法二期工程時(shí)進(jìn)一步提升信用評(píng)級(jí)體系。

（2）公司客戶授信額度核定

工商銀行在考慮了客戶的信用評(píng)級(jí)，對(duì)客戶信貸紀(jì)錄和財(cái)務(wù)需求進(jìn)行綜合分析與評(píng)估后確定客戶的總授信額度。銀行的一級(jí)和二級(jí)分行根據(jù)其各自的權(quán)限審批授信額度申請(qǐng)。當(dāng)從銀行的信貸前臺(tái)人員收到授信額度申請(qǐng)報(bào)告時(shí)，一名主審查人將被委任根據(jù)銀行的內(nèi)部政策和流程審查該申請(qǐng)。

如授信額度在發(fā)放該項(xiàng)信貸的分行的權(quán)限內(nèi)，該主審查人會(huì)將其審查結(jié)果和建議遞交予該分行的信貸審查委員會(huì)作進(jìn)一步審議。超過(guò)發(fā)放該項(xiàng)信貸的分行權(quán)限的授信額度申請(qǐng)，必須呈送擁有所需權(quán)限的較高級(jí)分行直至（如有需要）總行。經(jīng)總行或分行相關(guān)委員會(huì)審議通過(guò)的決定必須進(jìn)一步由有權(quán)人簽批，其通常為總行或分行高級(jí)管理層。

（3）公司客戶貸前調(diào)查

當(dāng)客戶申請(qǐng)一筆新貸款時(shí)，銀行的貸前調(diào)查一般包括：（i）評(píng)估與客戶的財(cái)務(wù)狀況和信貸歷史有關(guān)的任何近期動(dòng)態(tài)；（ii）審閱貸款計(jì)劃用途；（iii）評(píng)估擔(dān)保品或擔(dān)保人（如有）的財(cái)務(wù)狀況；（iv）評(píng)估與該筆貸款相關(guān)的整體信用風(fēng)險(xiǎn)及潛在財(cái)務(wù)回報(bào)。

（4）公司客戶貸款審查審批

如某個(gè)公司客戶經(jīng)理建議批準(zhǔn)一筆貸款，他會(huì)將包括其評(píng)估報(bào)告在內(nèi)的信貸申請(qǐng)文件提呈相關(guān)信用審批部的主審查人審查，如貸款有擔(dān)保品或用于某一項(xiàng)目的融資，銀行的授信業(yè)務(wù)部將就有關(guān)擔(dān)保品或項(xiàng)目進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估。主審查人對(duì)貸款申請(qǐng)文件進(jìn)行審查后，會(huì)編制成包括其審查結(jié)果和建議的報(bào)告，并將報(bào)告提交予該分行的信貸審查委員會(huì)或更高級(jí)別分行或總行的相關(guān)委員會(huì)審批（視情況而定）。與授信額度核定的程序相似，該委員會(huì)的決定必須進(jìn)一步經(jīng)有權(quán)人（如總行的高級(jí)經(jīng)理和分行高級(jí)主管）批準(zhǔn)。

一些小金額和低風(fēng)險(xiǎn)的貸款申請(qǐng)不需任何委員會(huì)審批，然而在此情況下，必須由擁有相應(yīng)權(quán)限的信用審批主管人對(duì)主審查人提呈的報(bào)告進(jìn)行批復(fù)。

（5）公司客戶貸后監(jiān)控

工商銀行總行和分行的信貸管理部負(fù)責(zé)貸款的貸后監(jiān)督檢查。銀行對(duì)客戶貸款進(jìn)行持續(xù)貸后監(jiān)督和檢查，包括定期評(píng)核客戶以盡早發(fā)現(xiàn)任何潛在的未能償付款項(xiàng)或其他風(fēng)險(xiǎn)，采取預(yù)防措施減少違約風(fēng)險(xiǎn)和進(jìn)行補(bǔ)救行動(dòng)以使?jié)撛趽p失最小化。

（6）公司客戶信用評(píng)級(jí)

為不同客戶而設(shè)的評(píng)核頻率，隨客戶的信用評(píng)級(jí)和可能影響客戶償還銀行貸款能力的情況而有所不同。工商銀行分行的信貸管理部負(fù)責(zé)監(jiān)督其管轄范圍內(nèi)的信貸業(yè)務(wù)。銀行的貸后監(jiān)控人員一般依賴來(lái)自銀行前臺(tái)的文件、客戶文件和銀行內(nèi)部數(shù)據(jù)庫(kù)。銀行對(duì)下級(jí)分行的貸后監(jiān)控著眼于其是否遵從銀行的政策及程序、信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及任何擔(dān)保品的有效性及可執(zhí)行程度。銀行的貸后監(jiān)控人員亦定期分析客戶信用風(fēng)險(xiǎn)，并根據(jù)其發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題制定具體的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制措施。

（7）公司客戶貸款分類

我國(guó)境內(nèi)所有商業(yè)銀行均須要按照五級(jí)分類制度對(duì)未償還貸款進(jìn)行分類。自2005年10月起，工商銀行采用貸款十二級(jí)內(nèi)部分類體系，對(duì)工商銀行的公司貸款進(jìn)行分類，以細(xì)化五級(jí)貸款分類制度。工商銀行仍使用五級(jí)分類制度對(duì)工商銀行的票據(jù)貼現(xiàn)及資產(chǎn)負(fù)債表外的承諾（如擔(dān)保）進(jìn)行內(nèi)部分類。

工商銀行貸款十二級(jí)內(nèi)部分類體系考慮了定性和定量因素，包括有關(guān)貸款人信用評(píng)級(jí)、債項(xiàng)擔(dān)保、欠款的逾期天數(shù)等許多方面的因素。該體系采用量化打分模型，由CM2002系統(tǒng)自動(dòng)初始分類。公司客戶經(jīng)理和信貸管理部門根據(jù)實(shí)際情況在一定權(quán)限內(nèi)經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)對(duì)初分結(jié)果進(jìn)行人工修正，最終確定貸款質(zhì)量分類。工商銀行每月會(huì)重新確定各筆貸款的分類。

工商銀行貸款十二級(jí)內(nèi)部分類體系有助于工商銀行更好地監(jiān)控資產(chǎn)質(zhì)量的變化、識(shí)別潛在的信用風(fēng)險(xiǎn)，更有效地對(duì)工商銀行貸款組合進(jìn)行貸后管理。該體系加強(qiáng)了工商銀行的貸款監(jiān)控功能，提升了工商銀行的整體信貸管理水平。

（8）公司客戶不良貸款管理

總行及分行的風(fēng)險(xiǎn)管理部承擔(dān)不良貸款管理的職責(zé)。當(dāng)一筆貸款成為不良貸款后，該貸款的管理工作將會(huì)轉(zhuǎn)移至相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理部。為了加強(qiáng)及提升對(duì)工商銀行不良貸款的管理，工商銀行優(yōu)化內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和收緊不良貸款的管理流程，工商銀行不斷發(fā)展實(shí)用且高效的措施及方法回收或處臵不良貸款。

工商銀行主要根據(jù)每筆貸款類別對(duì)不良貸款進(jìn)行管理。對(duì)于次級(jí)類貸款，工商銀行主要監(jiān)控借款人的流動(dòng)資產(chǎn)和現(xiàn)金流量并關(guān)注任何重大業(yè)務(wù)變化。對(duì)于可疑類貸款，工商銀行密切監(jiān)控借款人和相關(guān)擔(dān)保人的業(yè)務(wù)狀況，加強(qiáng)對(duì)借款人資產(chǎn)的審查和保全，并積極清收這些貸款。對(duì)于損失類貸款，工商銀行除按有關(guān)監(jiān)管規(guī)定核銷該等貸款外，還繼續(xù)盡力清收該等貸款。

為了收回不良貸款，工商銀行一般會(huì)在需要時(shí)采取下列行動(dòng)：（i）催收通知；（ii）現(xiàn)金清收；（iii）重組不良貸款；（iv）處臵擔(dān)保品或?qū)崿F(xiàn)擔(dān)保；（v）通過(guò)訴訟或仲裁程序清收；（vi）在采用全部其他清收方法仍無(wú)法回收后進(jìn)行核銷。

為了更好地對(duì)重組貸款進(jìn)行管理，工商銀行于2006年4月實(shí)施了一系列的指引，說(shuō)明重組貸款的調(diào)查、審批、重組后管理的相關(guān)定義和適用的條款以及有關(guān)的職責(zé)分配。根據(jù)這些指引，則重組貸款不可在重組后馬上分類至比次級(jí)更高的類別。

如果重組后的貸款依然逾期，或重組貸款的借款人依然無(wú)力償還，重組貸款不可歸為比可疑類更高的類別。重組貸款的分類至少在6個(gè)月的觀察期內(nèi)不得調(diào)高。

（9）零售客戶貸前調(diào)查評(píng)估

經(jīng)辦行收到個(gè)人貸款申請(qǐng)后，兩名個(gè)人貸款調(diào)查人將采用CIIS和其他有關(guān)的信息系統(tǒng)以及中國(guó)人民銀行的個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)對(duì)貸款申請(qǐng)人進(jìn)行招股說(shuō)明書(shū)盡職調(diào)查。根據(jù)他們的盡職調(diào)查，個(gè)人貸款調(diào)查人向貸款申請(qǐng)人進(jìn)行信用打分，并向核查人作出建議。核查人檢查申請(qǐng)及核對(duì)個(gè)人貸款調(diào)查人的調(diào)查結(jié)果。如果核查人確認(rèn)個(gè)人貸款調(diào)查人的建議，則將貸款申請(qǐng)材料提交給有關(guān)分行的個(gè)人信貸審批中心。

（10）零售客戶信用審批及放款

在收到貸款申請(qǐng)資料后，有關(guān)個(gè)人信貸審批中心將指派一名貸款審查人進(jìn)行進(jìn)一步的盡職調(diào)查，以核實(shí)貸款申請(qǐng)資料中所載的信息。如果該審查人建議批準(zhǔn)貸款申請(qǐng)，該申請(qǐng)將提交至個(gè)人信貸審批中心的信用審批主管人作出最終審批。如果貸款額超過(guò)經(jīng)辦行的信貸審批權(quán)限，則貸款申請(qǐng)將提交給具有審批權(quán)限的上一級(jí)分行。

（11）零售客戶貸后監(jiān)控

工商銀行發(fā)放的個(gè)人貸款的貸后管理主要是由總行及分行的信貸管理部門負(fù)責(zé)的。工商銀行對(duì)工商銀行的個(gè)人貸款進(jìn)行貸后監(jiān)控，以盡早發(fā)現(xiàn)潛在的不償還或其他風(fēng)險(xiǎn)、執(zhí)行預(yù)防措施以減低違約風(fēng)險(xiǎn)，并采取補(bǔ)救行動(dòng)以減低潛在損失。

工商銀行的貸后監(jiān)控人員亦依賴個(gè)人信貸管理系統(tǒng)（PCM2003）來(lái)對(duì)個(gè)人信貸組合的資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)，并監(jiān)控在其管轄范圍內(nèi)的分行和支行的資產(chǎn)質(zhì)量。工商銀行的信貸管理部門會(huì)定期審查監(jiān)測(cè)結(jié)果。

（12）個(gè)人客戶貸款分類

工商銀行采用五級(jí)分類制度對(duì)個(gè)人貸款進(jìn)行分類。工商銀行的一級(jí)和二級(jí)分行可在相關(guān)授權(quán)額度內(nèi)對(duì)個(gè)人貸款進(jìn)行分類。工商銀行的PCM2003系統(tǒng)根據(jù)量化類別（如本金或利息拖欠時(shí)間）自動(dòng)將工商銀行的個(gè)人貸款分類。經(jīng)有關(guān)分行部門批準(zhǔn)后，工商銀行的信貸管理部門可以根據(jù)多種定性因素（包括借款人的財(cái)務(wù)狀況、相關(guān)擔(dān)保品和擔(dān)保的狀況）的評(píng)估來(lái)調(diào)整自動(dòng)貸款分類，以充分揭示風(fēng)險(xiǎn)。

（13）清收不良貸款

工商銀行的個(gè)人不良貸款主要由總行及分行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門管理。作為工商銀行加強(qiáng)個(gè)人貸款貸后管理工作的一部分，工商銀行于2001年實(shí)施了關(guān)于個(gè)人貸款文件和相關(guān)記錄保存和使用的標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)定和程序。

工商銀行已經(jīng)針對(duì)個(gè)人不良貸款在全行范圍內(nèi)實(shí)施了標(biāo)準(zhǔn)追收流程。工商銀行在必要時(shí)，將進(jìn)行法律訴訟，以收回不良貸款，并尋求對(duì)有關(guān)擔(dān)?；虮ｋU(xiǎn)責(zé)任的執(zhí)行。

（14）信用卡業(yè)務(wù)

工商銀行對(duì)貸記卡評(píng)估和批準(zhǔn)過(guò)程實(shí)施了申請(qǐng)人評(píng)分機(jī)制。對(duì)于人民幣貸記卡和準(zhǔn)貸記卡，工商銀行總行提供了一個(gè)評(píng)分模型，各一級(jí)分行實(shí)施具體的評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)以顯示其運(yùn)營(yíng)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展、人口狀況和消費(fèi)支出水平。

對(duì)雙幣貸記卡，則由總行提供全行使用的評(píng)分模型和標(biāo)準(zhǔn)。在貸記卡申請(qǐng)?jiān)u審過(guò)程中，工商銀行還參考工商銀行內(nèi)部使用的CIIS管理系統(tǒng)和中國(guó)人民銀行提供的信用數(shù)據(jù)和中國(guó)銀聯(lián)的信用數(shù)據(jù)。

工商銀行總行對(duì)全行所有貸記卡交易進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)異常貸記卡交易進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控與分析，以減少詐騙和蓄意拖欠的機(jī)會(huì)。

（15）資金營(yíng)運(yùn)業(yè)務(wù)

工商銀行的資金運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)，由于進(jìn)行投資活動(dòng)和同業(yè)拆借活動(dòng)而面臨信用風(fēng)險(xiǎn)。工商銀行人民幣投資組合主要包括我國(guó)政府和其他境內(nèi)發(fā)行人發(fā)行的債務(wù)證券。工商銀行向除我國(guó)政府外任何境內(nèi)外實(shí)體購(gòu)買債券，或向境內(nèi)外同業(yè)拆借的金額均以工商銀行對(duì)該實(shí)體的核準(zhǔn)授信額度總額為上限。外幣計(jì)價(jià)投資組合主要包括投資級(jí)別債券。銀聯(lián)信：花旗銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度

1．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度描述

花旗是通過(guò)集風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、內(nèi)控檢查和內(nèi)控評(píng)級(jí)職能于一身的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估管理模式即CCRA（corporate control and Risk Assessment）建立風(fēng)險(xiǎn)管理制度。從組織框架看，CCRA分為兩個(gè)層次。

第一層次是指CCRA工作組對(duì)花旗銀行全球分支機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的審查、監(jiān)控糾錯(cuò)和評(píng)價(jià)。為保證機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性和權(quán)威性，CCRA工作組實(shí)行派駐制，即由設(shè)在紐約總行的CCRA工作組總部向全球100多個(gè)國(guó)家和地區(qū)派駐3200多個(gè)CCRA代表處。

花旗銀行對(duì)CCRA代表處員工素質(zhì)要求極其嚴(yán)格。通常，代表處員工分為全能人才、資深專家和負(fù)責(zé)代表處之間業(yè)務(wù)聯(lián)系的全球協(xié)調(diào)員三類人才。

CCRA代表處的工作是花旗銀行風(fēng)險(xiǎn)管控的主體，CCRA代表的員工素質(zhì)決定了花旗銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

第二層次是花旗銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)控制和管理，這項(xiàng)工作由審計(jì)委員會(huì)來(lái)實(shí)施。審計(jì)委員會(huì)是花旗銀行級(jí)別最高的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)構(gòu)，它由花旗銀行的一些董事組成，直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。

審計(jì)委員會(huì)實(shí)行每季例會(huì)制度，對(duì)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)、銀行戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)等最高層次的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行討論、分析，并向董事會(huì)提交報(bào)告。審計(jì)委員會(huì)下設(shè)審計(jì)工作組和經(jīng)營(yíng)檢查委員會(huì)兩個(gè)組織。

審計(jì)工作組由花旗銀行的部分高級(jí)管理人員組成，它依據(jù)CCRA代表的報(bào)告有針對(duì)性地對(duì)一些重大風(fēng)險(xiǎn)、特殊風(fēng)險(xiǎn)案例進(jìn)行深入調(diào)查、分析和監(jiān)控。

經(jīng)營(yíng)檢查委員的成員也是一些高組管理人員，它負(fù)責(zé)處理CCRA工作組提交的報(bào)告，檢查CCRA工作組的業(yè)務(wù)情況，對(duì)一些嚴(yán)重違規(guī)或風(fēng)險(xiǎn)失控的分支機(jī)構(gòu)作出最終處理決定。

2．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理工具水平發(fā)展

（1）非交易組合工具的發(fā)展?；ㄆ旖⒁惶捉y(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)定義、測(cè)量、限定和報(bào)告非交易組合的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，來(lái)確保所有業(yè)務(wù)的一致性、方法的穩(wěn)定性和風(fēng)險(xiǎn)的透明度。非交易組合的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)量采用敏感性分析等技術(shù)，并采用其他測(cè)量進(jìn)行補(bǔ)充。業(yè)務(wù)部門通過(guò)分析匯率變化對(duì)收入的影響，直接或通過(guò)使用衍生金融產(chǎn)品來(lái)套期保值。根據(jù)市場(chǎng)條件和特征、有關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債的改變來(lái)決定使用衍生工具的種類。

（2）交易組合工具的發(fā)展?；ㄆ煦y行的交易組合是采用一系列風(fēng)險(xiǎn)工具，包括敏感性分析、VAR、壓力測(cè)試。每個(gè)交易組合有其自己的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)額度框架，包括測(cè)量和控制、業(yè)務(wù)的建立和獨(dú)立市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的批準(zhǔn)。

花旗銀行定期進(jìn)行廣泛的事后檢驗(yàn)，用很多假定的檢測(cè)頭寸來(lái)檢驗(yàn)VAR 的準(zhǔn)確性。事后檢驗(yàn)是一個(gè)過(guò)程，測(cè)試組合事前每日的VAR，并與交易的事后市場(chǎng)價(jià)值每日變動(dòng)的VAR 進(jìn)行比較，在交易組合中新的和復(fù)雜的產(chǎn)品需要由資本市場(chǎng)審批委員會(huì)檢查和審批。銀聯(lián)信：摩根大通操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度

1．操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度描述

（1）建立監(jiān)控管理體制

摩根大通銀行為了對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理，在1996年，其管理階層就針對(duì)其內(nèi)部薄弱環(huán)節(jié)制定了一個(gè)“控制方案”，這個(gè)方案中的其中一項(xiàng)措施就是推行一個(gè)操作控制自我評(píng)估程序（簡(jiǎn)稱CSA）。不同部門的負(fù)責(zé)人組成有關(guān)的項(xiàng)目管理小組，由管理高層組成的監(jiān)管委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)控項(xiàng)目實(shí)施的情況，監(jiān)管委員會(huì)負(fù)責(zé)制定監(jiān)管政策、監(jiān)管條款、審批CSA架構(gòu)。評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)及監(jiān)督操作控制自我評(píng)估程序開(kāi)展情況。CSA是摩根大通銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面取得成功的“最佳方案”。（2）自我風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體制

按照巴塞爾協(xié)議要求，自我風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是操作風(fēng)險(xiǎn)控制的一個(gè)重要程序，各銀行應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)狀況實(shí)行自我評(píng)估，并著重根據(jù)業(yè)務(wù)特點(diǎn)分析主要風(fēng)險(xiǎn)及管理辦法。摩根大通銀行為將自我風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作有效推廣，公司高級(jí)管理層對(duì)整個(gè)公司說(shuō)明CSA的重要性以及在操作風(fēng)險(xiǎn)控制方面的有效性，并成立專門小組對(duì)公司全體員工實(shí)施CSA培訓(xùn)計(jì)劃，推行電子化解決方案、確定需要對(duì)董事會(huì)及不同管理層提供的報(bào)告、圖表及評(píng)估工作種類。經(jīng)過(guò)幾年制度化、規(guī)范化的實(shí)施CSA計(jì)劃，操作風(fēng)險(xiǎn)管理已初見(jiàn)成效。

（3）風(fēng)險(xiǎn)警報(bào)體制

除使用Horizon自動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理外，摩根大通銀行還在業(yè)務(wù)處理環(huán)節(jié)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，如：未經(jīng)授權(quán)的交易、洗錢．內(nèi)部和外部欺詐等等和操作錯(cuò)誤或系統(tǒng)故障方面，使用風(fēng)險(xiǎn)警報(bào)系統(tǒng)對(duì)內(nèi)部數(shù)據(jù)信息進(jìn)行收集與分析，并與可收集到的外部數(shù)據(jù)信息進(jìn)行比較分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，避免因?yàn)椴煌晟苹蚴У某绦蚧蛳到y(tǒng)。人為因素及外部原因而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。

（4）遵循銀行內(nèi)部審計(jì)體制

摩根大通銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面不但注重制度執(zhí)行者及業(yè)務(wù)操作者的自我評(píng)估、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等方面，還不斷完善內(nèi)部審計(jì)體制，定期不定期地由稽核監(jiān)督部門對(duì)業(yè)務(wù)部門操作風(fēng)險(xiǎn)控制情況，制度執(zhí)行情況，自我評(píng)估程序的有效性進(jìn)行檢查?；瞬块T主要依據(jù)Horizon中的評(píng)估設(shè)定，決定其需稽核內(nèi)容。由此形成一個(gè)事先風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、事后稽核監(jiān)督，共同執(zhí)行同一風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系的風(fēng)險(xiǎn)管理框架的三角形方針，三角形方針把三個(gè)獨(dú)立的操作風(fēng)險(xiǎn)程序合一，成為一個(gè)周密的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。

2．操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具水平發(fā)展

（1）摩根大通銀行Horizon操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)描述

摩根大通銀行使用Horizon操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，按照風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)，根據(jù)損失事件自我評(píng)估及稽核的綜合數(shù)據(jù)，為每個(gè)業(yè)務(wù)部門提供“操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分”，判斷被評(píng)估機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)程度，并以金融同業(yè)為參考，自上而下結(jié)合操作風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分配成本資金。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較大的機(jī)構(gòu)，收回部分資本金，儲(chǔ)備上級(jí)行，并收取儲(chǔ)備費(fèi)用。

Horizon是摩根大通銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理工作中一個(gè)重要工具，它基于網(wǎng)絡(luò)提供風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案，它透過(guò)一個(gè)創(chuàng)新的方針使操作風(fēng)險(xiǎn)管理具有較強(qiáng)的計(jì)劃性及系統(tǒng)性。它為管理層提供所需的工具及信息，協(xié)助他們了解企業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)工作的效率，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理的技巧。

（2）Horizon所具有的功能

①自我評(píng)估功能模塊（Self—Assessment）

A．量化操作流程。在Horizon中摩根大通銀行依照規(guī)范的業(yè)務(wù)操作流程及制度規(guī)定，按照業(yè)務(wù)種類，將操作流程及制度進(jìn)行分解、量化，設(shè)定成各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。機(jī)構(gòu)進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估后，系統(tǒng)將記錄過(guò)去及現(xiàn)在的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并將信息傳輸給在全球任何位臵的企業(yè)管理者。

B．方便自我評(píng)估。該系統(tǒng)可顯示各項(xiàng)業(yè)務(wù)處理的操作風(fēng)險(xiǎn)、操作流程，控制過(guò)程，使自我評(píng)估過(guò)程公開(kāi)化，幫助風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理辨別需要從何處規(guī)范操作流程、提高生產(chǎn)力、制定改革傳統(tǒng)流程的計(jì)劃。

C．可作為培訓(xùn)資料。該系統(tǒng)不但能進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估，還可作為各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程及制度的培訓(xùn)材料，使業(yè)務(wù)人員在自評(píng)中不但規(guī)范了行為，完成自評(píng)，還學(xué)習(xí)到了規(guī)范的業(yè)務(wù)流程。

D．稽核功能?；巳藛T使用該功能對(duì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行稽核，并通過(guò)機(jī)構(gòu)的自我評(píng)估數(shù)據(jù)及稽核情況得到一個(gè)認(rèn)可的稽核結(jié)果，提供該機(jī)構(gòu)完整的風(fēng)險(xiǎn)全貌?；四K較接近于自我評(píng)估模塊，因此較容易完成稽核工作。

E．記錄風(fēng)險(xiǎn)損失事件功能。在該模塊中可將歷史上因操作而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)事件逐筆記錄在案，便于掌握風(fēng)險(xiǎn)、分析風(fēng)險(xiǎn)。

②報(bào)告模塊。該系統(tǒng)對(duì)自我評(píng)估或稽核的數(shù)據(jù)進(jìn)行加工處理，產(chǎn)生自我評(píng)估、稽核或兩者綜合之后的報(bào)告及圖表，提供給各級(jí)使用者，特別是能使董事會(huì)及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)情況。系統(tǒng)能迅速提供許多有價(jià)值的信息。

③管理模塊。該系統(tǒng)提供對(duì)自我評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)全面管理功能，可以由有權(quán)人對(duì)其操作，將評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行升級(jí)、替換，可根據(jù)使用者的需要進(jìn)行個(gè)性化的調(diào)整，方便管理。

④提供高效的監(jiān)控及清晰的責(zé)任承擔(dān)。Horizon還提供了完善的監(jiān)控功能。自我評(píng)估者在評(píng)估中，如果一個(gè)控制程序不被全面遵從，他將采取制定行動(dòng)計(jì)劃或者接受風(fēng)險(xiǎn)，Horizon為這個(gè)處理提供改進(jìn)行動(dòng)計(jì)劃的擁有權(quán)和風(fēng)險(xiǎn)管理，監(jiān)控程序會(huì)將有關(guān)信息通過(guò)電子郵件發(fā)送行動(dòng)計(jì)劃負(fù)責(zé)人或風(fēng)險(xiǎn)接受人，監(jiān)督其行動(dòng)計(jì)劃的實(shí)施或風(fēng)險(xiǎn)的存在警示。

（3）Horizon對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的貢獻(xiàn)

①規(guī)范操作行為。Horizen通過(guò)自我評(píng)估，將操作風(fēng)險(xiǎn)的控制提到了事前，在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前，先規(guī)范操作行為，同時(shí)加上事后的稽核功能，為銀行防范操作風(fēng)險(xiǎn)提供了一道嚴(yán)密的屏障。

②及時(shí)掌握風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)自我評(píng)估，系統(tǒng)將其評(píng)估結(jié)果提交到上一級(jí)部門，使上一級(jí)部門能掌握下一級(jí)部門風(fēng)險(xiǎn)控制情況。

③全面展現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。Horizon系統(tǒng)設(shè)計(jì)的重點(diǎn)在于企業(yè)各項(xiàng)交易，以及它們與風(fēng)險(xiǎn)。次級(jí)風(fēng)險(xiǎn)、加權(quán)控制程序及評(píng)估等級(jí)的關(guān)系，提供這些重點(diǎn)來(lái)判斷一個(gè)企業(yè)面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)程度，全面展現(xiàn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。

④監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)行動(dòng)。Horizon通過(guò)電子郵件，備忘通知及進(jìn)度提供工作流程，使用戶追蹤行動(dòng)計(jì)劃的進(jìn)程。各級(jí)管理部門利用這一工具可以監(jiān)督下一級(jí)部門改正行動(dòng)的進(jìn)度直至規(guī)范管理為止，或者將事件、評(píng)估及接受風(fēng)險(xiǎn)報(bào)表提交管理階層。

⑤培訓(xùn)效果較好。Hotizon不但是一個(gè)自我評(píng)估及稽核的系統(tǒng)，還是一個(gè)全員培訓(xùn)的系統(tǒng)，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)定期在系統(tǒng)中追加新的業(yè)務(wù)處理流程，全球用戶能夠及時(shí)進(jìn)行學(xué)習(xí)培訓(xùn)，降低了培訓(xùn)費(fèi)用。

⑥稽核效率提高。由于在事前不斷使用Horizon進(jìn)行有效的自我評(píng)估，其上級(jí)管理部門對(duì)其存在問(wèn)題不斷地跟蹤改進(jìn)，規(guī)范了各行操作行為。加之Horizon系統(tǒng)儲(chǔ)備了被稽核部門各階段風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)檔案，因此，稽核部門在各行工作時(shí)間大大縮短。

第二篇：淺析商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

淺析商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理

班級(jí)：13經(jīng)濟(jì)學(xué)六班 姓名：鐘子龍 學(xué)號(hào)：20*** 【摘要】商業(yè)銀行的性質(zhì)決定了商業(yè)銀行是一個(gè)不同于其他工商業(yè)的特殊企業(yè)，其突出特點(diǎn)是高風(fēng)險(xiǎn)性。針對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀展開(kāi)分析，然后找出可行有效的完善方式，對(duì)于商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理具有有積極的意義?！娟P(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)分析 風(fēng)險(xiǎn)管理

當(dāng)今社會(huì)的經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中，只要涉及到不確定因素的經(jīng)濟(jì)行為，都可能會(huì)產(chǎn)生難以預(yù)料的結(jié)果，這些不確定性因素就可以被統(tǒng)一劃入風(fēng)險(xiǎn)的范疇。具體而言，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)即由于不確定因素而導(dǎo)致的銀行在資金融通過(guò)程中所取得的實(shí)際收益與預(yù)期收益發(fā)生的偏離，從而出現(xiàn)損失或獲得額外收益的可能性。

一、我國(guó)商業(yè)銀行現(xiàn)狀及存在風(fēng)險(xiǎn)分析

商業(yè)銀行在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，是客觀存在的，這些風(fēng)險(xiǎn)源自商業(yè)銀行所經(jīng)營(yíng)的所有業(yè)務(wù)，其影響因素來(lái)自于外界經(jīng)濟(jì)環(huán)境的多個(gè)層面。就目前我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行存在的主要問(wèn)題而言，不良貸款、銀行內(nèi)部違規(guī)操作、過(guò)度投機(jī)等問(wèn)題都時(shí)有發(fā)生。從風(fēng)險(xiǎn)成因角度看，我國(guó)商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要可以劃分為如下三類：

1、信用風(fēng)險(xiǎn)

所謂信用風(fēng)險(xiǎn)，是指借款人沒(méi)有按照協(xié)議要求足額按時(shí)償還商業(yè)銀行發(fā)放貸款，從而導(dǎo)致銀行難以按照預(yù)期實(shí)現(xiàn)資金補(bǔ)償，并最終蒙受經(jīng)濟(jì)損失的可能性。信貸風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面對(duì)的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，2008年以美國(guó)為中心爆發(fā)的經(jīng)濟(jì)危機(jī)，就是源于貸款信用問(wèn)題。由于美國(guó)金融機(jī)構(gòu)未能有效執(zhí)行對(duì)于貸款申請(qǐng)人的審核標(biāo)準(zhǔn)，直接向大量沒(méi)有還款能力的客戶發(fā)放貸款，從而致使銀行表面盈利期望值上升，而壞賬大幅度增加，迫使美國(guó)政府舉債為金融部門作擔(dān)保，并進(jìn)而導(dǎo)致金融恐慌，引發(fā)金融危機(jī)。從我國(guó)目前的商業(yè)銀行運(yùn)行狀況來(lái)看，其信用風(fēng)險(xiǎn)除了會(huì)在一定程度上出現(xiàn)同美國(guó)一樣對(duì)于信貸信用控制不到位，以及不良貸款問(wèn)題以外，銀行業(yè)市場(chǎng)份額過(guò)于集中和資本充足率偏低等問(wèn)題也同樣不容小覷。從我國(guó)銀行業(yè)結(jié)構(gòu)角度看，四大國(guó)有商業(yè)銀行在市場(chǎng)中占據(jù)著壟斷性的主導(dǎo)地位，而四大國(guó)有銀行的經(jīng)營(yíng)方式上又存在著很大的一致性，這又間接導(dǎo)致了整個(gè)銀行行業(yè)缺乏靈活經(jīng)營(yíng)的調(diào)整余地，使得風(fēng)險(xiǎn)分散性大大削弱，直接影響銀行信貸資產(chǎn)安全性。

2、利率風(fēng)險(xiǎn)

中國(guó)特有的文化背景和經(jīng)歷，決定了計(jì)劃經(jīng)濟(jì)將成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主導(dǎo)力量。我國(guó)在利率方面一直沒(méi)有完全放開(kāi)，徹底實(shí)現(xiàn)利率的完全自由浮動(dòng)。這種控制利率的方式，在很大程度上有助于我國(guó)針對(duì)現(xiàn)行的經(jīng)濟(jì)狀況進(jìn)行宏觀調(diào)控，也能夠做到有效地對(duì)金融危機(jī)的影響作出抵御，對(duì)于我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和總體的安全有著積極的意義。但是對(duì)于商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)而言，計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的利率會(huì)為日常運(yùn)營(yíng)帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)。20世紀(jì)末央行連續(xù)8次下調(diào)利率，而2007年更是在一年之間連續(xù)5次上調(diào)，除此以外，政府對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)行為還有多層限制，在很大程度上加劇了我國(guó)商業(yè)銀行在利率領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)。然而中央銀行對(duì)于利率的調(diào)整不像經(jīng)濟(jì)社會(huì)，可以對(duì)其采用相應(yīng)的數(shù)學(xué)方法分析趨勢(shì)，因此商業(yè)銀行就難以針對(duì)利率的調(diào)整做出及時(shí)的應(yīng)對(duì)，更不能根據(jù)中央銀行利率政策的變動(dòng)走勢(shì)適時(shí)調(diào)整自身資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，進(jìn)而致使資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)嚴(yán)重失衡，在利率調(diào)整時(shí)遭受損失。

3、操作風(fēng)險(xiǎn)

銀行提供服務(wù)的主體是人，其服務(wù)的提供方也是人，而存在人的因素的地方必然會(huì)存在操作風(fēng)險(xiǎn)。目前，我國(guó)幾家主要的商業(yè)銀行都存在不同程度的國(guó)有背景，因此在人事調(diào)動(dòng)、激勵(lì)機(jī)制等方面都還殘留有以前的部分問(wèn)題。同時(shí)各種各樣不恰當(dāng)?shù)牟僮髁鞒倘匀辉诤艽蠓秶鷥?nèi)存在，這也給銀行業(yè)務(wù)帶來(lái)了不小的負(fù)面影響。目前我國(guó)商業(yè)銀行中仍然存在大量不夠明確的操作，這些操作流程無(wú)論從過(guò)程上看，還是從操作結(jié)果的審核上看都缺乏必要的硬性規(guī)則和衡量辦法，這就為銀行機(jī)構(gòu)帶來(lái)了不同程度的操作風(fēng)險(xiǎn)。而同時(shí)我國(guó)金融機(jī)構(gòu)本身在很大程度上有別于國(guó)外的金融機(jī)構(gòu)而頗具中國(guó)特色，這也使得目前銀行的學(xué)習(xí)和完善工作舉步維艱，很多國(guó)外現(xiàn)成的經(jīng)驗(yàn)和規(guī)則都難以引入，也成了一個(gè)消滅風(fēng)險(xiǎn)的障礙。

二、我國(guó)商業(yè)銀行提升風(fēng)險(xiǎn)管理的舉措分析

雖然目前商業(yè)銀行已經(jīng)在風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域有所舉措，但是鑒于我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制自身的特征和發(fā)展成熟程度，想要進(jìn)一步規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，還需要更深一步的探究和學(xué)習(xí)。將具體而言，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理還可以從以下幾個(gè)方面進(jìn)一步加深工作：

1、信用規(guī)則的完善

規(guī)則的明確，可以盡量減少銀行在實(shí)際操作中的灰色地帶，進(jìn)一步增強(qiáng)銀行自身的安全性，同時(shí)對(duì)于整個(gè)行業(yè)的透明化以及客戶業(yè)務(wù)接洽的透明化也有著積的意義。2008年美國(guó)的金融危機(jī)，在很大程度上就是沒(méi)有能夠有效執(zhí)行銀行里對(duì)于貸款申請(qǐng)人的信用審核，從而導(dǎo)致了大量次級(jí)貸款的發(fā)放，以及最終大面積的壞賬，迫使政府出面干預(yù)的結(jié)果，而同樣的問(wèn)題也存在我國(guó)銀行領(lǐng)域。鑒于我國(guó)主要的四家商業(yè)銀行都曾經(jīng)是國(guó)有企業(yè)，并且一直到現(xiàn)在都仍然采用了國(guó)家控股的公司治理方式，因此在其行為方式也更多留存有以前國(guó)有企業(yè)的印記。在對(duì)信用進(jìn)行審核的過(guò)程中，銀行普遍對(duì)于貸款申請(qǐng)人采取了不同的態(tài)度。對(duì)于信用的認(rèn)定，通常是以貸款申請(qǐng)者的背景，尤其是政治背景為依據(jù)的，這就極大地阻礙了民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。雖然目前我國(guó)商業(yè)銀行都出臺(tái)了不同程度扶持民營(yíng)經(jīng)濟(jì)的貸款政策，其中也包括了很多面向個(gè)體的小額貸款政策，但是從辦理的流程角度和扶持力度上看，并不能說(shuō)達(dá)到了完善信用評(píng)價(jià)體系的目的。在實(shí)際工作中，建議建立起聯(lián)網(wǎng)的信用評(píng)價(jià)體系。尤其是針對(duì)更為廣泛的大眾而建立起完善的資金流通監(jiān)控制度，可以進(jìn)一步了解到每個(gè)經(jīng)濟(jì)個(gè)體的信用狀態(tài)。對(duì)貸款信用的考證，應(yīng)當(dāng)從平時(shí)開(kāi)始，包括現(xiàn)金的流轉(zhuǎn)以及信用卡的結(jié)算等方面，而不應(yīng)當(dāng)從貸款申請(qǐng)的時(shí)候才開(kāi)始對(duì)信用展開(kāi)考評(píng)。

2、健全經(jīng)濟(jì)趨勢(shì)預(yù)測(cè)

對(duì)于利率風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)避，從商業(yè)銀行的角度而言沒(méi)有更為合理的方法。我國(guó)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)為本的經(jīng)濟(jì)體制，也不可能有所改變，因此由中央銀行發(fā)起的利率變動(dòng)，也難以通過(guò)任何可控途徑進(jìn)行預(yù)測(cè)，這為我國(guó)商業(yè)銀行帶來(lái)了很大的被動(dòng)性。但是在整體宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，還是可以從一定程度實(shí)現(xiàn)預(yù)測(cè)。在實(shí)際工作中，建議商業(yè)銀行更多投身于經(jīng)濟(jì)研究，這不僅僅對(duì)于銀行自身的發(fā)展至關(guān)重要，對(duì)于國(guó)家的發(fā)展也有積極的意義。因此建立起完善的信息反饋閉環(huán)對(duì)于改進(jìn)操作規(guī)范至關(guān)重要，而規(guī)范的完善對(duì)于提升銀行體系風(fēng)險(xiǎn)抵御能力的作用不言而喻。其次還應(yīng)當(dāng)落實(shí)各種規(guī)范，以自動(dòng)化辦公為輔助，盡最大可能服務(wù)業(yè)務(wù)辦理流程和工作流程，一方面為工作過(guò)程留下可以參考的數(shù)據(jù)，另一方面也能有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

三、結(jié)論

商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自于其內(nèi)部工作和外部環(huán)境的方方面面，想要實(shí)現(xiàn)完全規(guī)避是不可能的，只有充分利用好商業(yè)銀行內(nèi)部控制的每一個(gè)環(huán)節(jié)，才能切實(shí)的回避風(fēng)險(xiǎn)及限制風(fēng)險(xiǎn)可能帶來(lái)的不穩(wěn)定性。當(dāng)然，在實(shí)際工作中也要不斷地改善，才能取得相對(duì)理想的喜人效果。

參考文獻(xiàn)

[1] 梁琪，《商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)度量研究》，北京：中國(guó)金融出版社2005年版。[2] 王愛(ài)麗，《我國(guó)商業(yè)銀行個(gè)人住房貸款風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策研究》，河北大學(xué)2009年版。

[3] 鄒新月，《商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)與納什均衡策略》，北京：中國(guó)經(jīng)濟(jì)出版社，2005年版。

[4] 孔艷杰，《中國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)全過(guò)程控制研究》，北京：中國(guó)金融出版社 2006年版。

[5] 任繼鴻，《論商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)之防范》，長(zhǎng)春理工大學(xué)學(xué)報(bào)(社會(huì)科學(xué)版)》，2007年

第三篇：商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理淺析

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理淺析

摘要：隨著世界經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的推近，中國(guó)銀行業(yè)也將進(jìn)一步融入國(guó)際金融體系，我國(guó)商業(yè)銀行將直接面對(duì)來(lái)自國(guó)際金融巨頭的強(qiáng)勁挑戰(zhàn)。隨著中國(guó)金融市場(chǎng)開(kāi)放程度的不斷提高，商業(yè)銀行面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)也將與日俱增。未來(lái)商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)，如何防范和管理新的金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生，盡早化解已經(jīng)形成的金融風(fēng)險(xiǎn)，及在與跨國(guó)的競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，是當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行亟需解決的問(wèn)題。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)管理 資本 監(jiān)管手段

一、風(fēng)險(xiǎn)管理是核心能力

現(xiàn)代商業(yè)銀行在全球經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中扮演的角色和承擔(dān)的職能說(shuō)明，風(fēng)險(xiǎn)管理能力是核心能力之一。面對(duì)日益多元與波動(dòng)的全球金融市場(chǎng)，現(xiàn)代商業(yè)銀行必須學(xué)習(xí)在更為復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境中生存。商業(yè)銀行能否愿意承擔(dān)并且妥善管理風(fēng)險(xiǎn)，直接決定銀行的盈虧和生存。

我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚。隨著金融體制改革的不斷深化，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理雖有所改進(jìn)，從我國(guó)商業(yè)銀行目前的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展來(lái)看，商業(yè)銀行面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)依然嚴(yán)峻，其風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾方面：

（1）信用風(fēng)險(xiǎn)。是指交易對(duì)手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)，即受信人不能履行還本付息的責(zé)任而使授信人的預(yù)期收益與實(shí)際收益發(fā)生偏離的可能性，造成逾期，呆滯，呆賬等貸款風(fēng)險(xiǎn)。目前，我國(guó)商業(yè)銀行的主要客戶特別是一些中小企業(yè)信用不良，存在著大量的逃廢銀行債務(wù)的情況，這在一定程度上導(dǎo)致了我國(guó)商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量普遍較差，不良資產(chǎn)比率始終處于較高水平。

（2）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。指的是商業(yè)銀行雖有清償能力，但無(wú)法及時(shí)獲得充足資金或無(wú)法以合理成本及時(shí)獲得充足資金以應(yīng)對(duì)資產(chǎn)增長(zhǎng)或支付到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)如不能有效控制，將有可能損害銀行的清償能力。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)可分為融資流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。隨著我國(guó)金融體制的改

革，商業(yè)銀行將成為真正按市場(chǎng)化運(yùn)作、獨(dú)立經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的企業(yè)法人。優(yōu)勝劣汰將成為市場(chǎng)的游戲規(guī)則，那些不能滿足市場(chǎng)需求、不順應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展的商業(yè)銀行必將被淘汰出局。到那個(gè)時(shí)候，缺少了國(guó)家信用支持的我國(guó)商業(yè)銀行必將有一些會(huì)陷人流動(dòng)性危機(jī)，進(jìn)而破產(chǎn)。

（3）操作風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，操作風(fēng)險(xiǎn)可以分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風(fēng)險(xiǎn)，并由此分為七種表現(xiàn)形式：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，聘用員工做法和工作場(chǎng)所安全性，客戶、產(chǎn)品及業(yè)務(wù)做法，實(shí)物資產(chǎn)損壞，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失靈，交割及流程管理。銀行機(jī)構(gòu)越來(lái)越龐大，它們的產(chǎn)品越來(lái)越多樣化和復(fù)雜化，銀行業(yè)務(wù)對(duì)以計(jì)算機(jī)為代表的IT技術(shù)的高度依賴，還有金融業(yè)和金融市場(chǎng)的全球化的趨勢(shì)，使得一些“操作”上的失誤，可能帶來(lái)很大的甚至是極其嚴(yán)重的后果。而在不少金融機(jī)構(gòu)中,操作風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的損失已經(jīng)明顯大于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)。

（4）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。這主要由于金融市場(chǎng)秩序混亂引起。一方面，部分企業(yè)將銀行信貸資金投入股市，加大了股市的泡沫成分，間接危及銀行信貸資金的安全；另一方面，企業(yè)債券清償風(fēng)險(xiǎn)也不斷加大，其中大部分債券是由國(guó)有商業(yè)銀行提款擔(dān)保或代理發(fā)行的，由于企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益不好，到期無(wú)力兌付，往往需要銀行墊付，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)隨之轉(zhuǎn)化成金融風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)統(tǒng)計(jì)在我國(guó)證券市場(chǎng)上，中國(guó)股市券商虧損面越來(lái)越大，數(shù)額在不斷加劇。

從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度看，有些風(fēng)險(xiǎn)可以通過(guò)制度上的合理設(shè)置和優(yōu)化予以防范，有些可以通過(guò)金融技術(shù)和金融工程進(jìn)行防范和化解，有些則可通過(guò)制度與技術(shù)的有效結(jié)合從而降低風(fēng)險(xiǎn)。

從國(guó)外金融業(yè)的實(shí)踐來(lái)看，現(xiàn)代商業(yè)銀行管理風(fēng)險(xiǎn)的普遍原則是：不消極回避風(fēng)險(xiǎn)，而是積極地度量風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)，并通過(guò)合理地承受風(fēng)險(xiǎn)來(lái)獲取與風(fēng)險(xiǎn)相匹配的風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)。經(jīng)過(guò)幾十年的發(fā)展和實(shí)踐，其風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍，就地理概念而言，覆蓋其全球范圍內(nèi)面臨的所有可控風(fēng)險(xiǎn)；就業(yè)務(wù)流程而言，貫穿銀行業(yè)務(wù)的整個(gè)過(guò)程，并且利用大量的數(shù)據(jù)模型等工具對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)和定量的分析，在整體上提高了銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力，并獲取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)。在這些國(guó)際先進(jìn)銀行內(nèi)，風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和理念已經(jīng)日益形成一種文化，滲透進(jìn)入員工的日常決策和行為。

二、新資本協(xié)議與風(fēng)險(xiǎn)管理

2004 年6月26日，十大工業(yè)國(guó)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)主席Jean-Claude Trichet 在國(guó)際清算銀行的新聞發(fā)布會(huì)上代表十大工業(yè)國(guó)的央行和銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)首腦宣布，經(jīng)修改后的資本充足框架獲得通過(guò)。這份被巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)正式定名為的《巴塞爾新資本協(xié)議》，體現(xiàn)了上世紀(jì)90 年代銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平提高的成果，繼承了第一次巴塞爾資本協(xié)議以資本約束為核心的銀行體系安全完善原則，歷經(jīng)長(zhǎng)達(dá)6 載全球咨詢、3 次大修改、3 次定量測(cè)算，至此終于定稿了。隨著新協(xié)議的公布，落實(shí)新協(xié)議的工作進(jìn)入倒計(jì)時(shí)階段，全球銀行業(yè)與監(jiān)管機(jī)構(gòu)也就更為積極的展開(kāi)相關(guān)工作。

新巴塞爾協(xié)議主要有三大支柱：

一、最低資本要求。即要求銀行的最低資本充足率達(dá)到8％，目的是使銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)更敏感，使其運(yùn)作更有效。

二、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查。即加大對(duì)銀行監(jiān)管的力度，監(jiān)管者通過(guò)監(jiān)測(cè)決定銀行內(nèi)部能否合理運(yùn)行，并對(duì)其提出改進(jìn)的方案。

三、市場(chǎng)約束。即對(duì)銀行實(shí)行更嚴(yán)格的市場(chǎng)約束，要求銀行提高信息的透明度，使外界對(duì)它的財(cái)務(wù)、管理等有更好的了解。按照新協(xié)議的架構(gòu)，銀行按第一支柱評(píng)估自己的資本充足性，監(jiān)管者按第二支柱檢查銀行 的這種資本評(píng)估工作，市場(chǎng)披露則作為前兩支柱的補(bǔ)充。

銀行要達(dá)到新協(xié)議要求，不僅要達(dá)到第一支柱的資本計(jì)算要求，還要滿足第二支柱監(jiān)管要求、第三支柱信息披露的要求。第二支柱的監(jiān)管檢查促使銀行開(kāi)發(fā)及應(yīng)用更好的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)監(jiān)察及管理風(fēng)險(xiǎn)。采用內(nèi)部資本模型的銀行須做好滿足第二支柱監(jiān)管要求的工作，如：將內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)與策略及業(yè)務(wù)計(jì)劃相結(jié)合、提高董事會(huì)及高級(jí)管理層對(duì)第二支柱合規(guī)格要求的認(rèn)知及意識(shí)，提升資訊系統(tǒng)，滿足監(jiān)管統(tǒng)計(jì)報(bào)告的披露要求，保證有足夠的書(shū)面政策及規(guī)章制度，向監(jiān)管當(dāng)局證明合格狀況，主動(dòng)接觸監(jiān)管部門了解新協(xié)議的落實(shí)計(jì)劃、積極參與新協(xié)議落實(shí)計(jì)劃的商討，反映銀行意見(jiàn)和關(guān)注問(wèn)題。

三、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的重要舉措

商業(yè)銀行的外部監(jiān)管也是風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要方法。由于現(xiàn)代銀行是在一個(gè)整體性的金融環(huán)境中運(yùn)行的，單家銀行的問(wèn)題常常就引發(fā)出全局性后果，所以當(dāng)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理論和實(shí)踐比傾向于強(qiáng)調(diào)對(duì)銀行金融活動(dòng)進(jìn)行

整個(gè)行業(yè)性的外部監(jiān)管。同時(shí)，銀行業(yè)的實(shí)踐也表明，僅僅依靠銀行本身的內(nèi)控制度也不足以防范金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。為了有效防范風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行管理風(fēng)險(xiǎn)的能力，在強(qiáng)化和完善商業(yè)銀行內(nèi)部控制的同時(shí)，加強(qiáng)外部監(jiān)督是一個(gè)非常重要的環(huán)節(jié)。以下將著重從銀行資本管理的角度來(lái)探討銀行風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題，分析國(guó)際金融界對(duì)銀行監(jiān)管的外部監(jiān)督問(wèn)題的研究動(dòng)態(tài)，進(jìn)而研討我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)外部監(jiān)管的現(xiàn)狀及未來(lái)發(fā)展趨向。

銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的組織管理問(wèn)題，同時(shí)也是一個(gè)技術(shù)問(wèn)題。先進(jìn)的技術(shù)工具能夠?qū)鹑陲L(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行精確的識(shí)別、衡量和控制，以達(dá)到用最少的成本將風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的各種不利后果減少到最低限度，因此，在對(duì)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)采用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)是具體落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)重要的步驟，也是國(guó)際金融理論界大力探究的一個(gè)領(lǐng)域。目前國(guó)際上已經(jīng)發(fā)展出了許多綜合運(yùn)用數(shù)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)和信息學(xué)等多種學(xué)科知識(shí)，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、衡量的應(yīng)用技術(shù)。目前，市場(chǎng)上多數(shù)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的應(yīng)用往往過(guò)多依賴于演繹推論與直覺(jué)判斷，不能進(jìn)行科學(xué)的數(shù)量分析。尤其是風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)中，關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)查勘及評(píng)價(jià)報(bào)告的編寫(xiě)等工作，更是缺乏系統(tǒng)的工作程序、評(píng)價(jià)平臺(tái)和報(bào)告編寫(xiě)模式。因此，需要加強(qiáng)發(fā)達(dá)國(guó)家先進(jìn)技術(shù)手段的引進(jìn)吸收，并加強(qiáng)國(guó)家合作，以最少的成本將風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的各種不利后果減少到最低程度。

四、總結(jié)

根據(jù)目前對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題的認(rèn)識(shí)，考慮到我國(guó)銀行業(yè)的現(xiàn)狀，個(gè)人認(rèn)為建設(shè)中國(guó)的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系不是依靠一兩個(gè)措施就能實(shí)現(xiàn)的。必須綜合地運(yùn)用內(nèi)部控制和外部監(jiān)管的方法，積極采用先進(jìn)有效的技術(shù)手段，才能改變現(xiàn)狀，達(dá)到嚴(yán)格風(fēng)險(xiǎn)管理的目的。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，無(wú)論在國(guó)際國(guó)內(nèi)它都還處于一個(gè)在發(fā)展和完善的過(guò)程中。今后我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展方向應(yīng)集中在構(gòu)建以風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為核心的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，繼續(xù)推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式，并擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)管理覆蓋的范圍，進(jìn)一步提高風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)水平，運(yùn)用內(nèi)部控制的方法，加強(qiáng)國(guó)際合作，構(gòu)建完整的全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

參考文獻(xiàn)：《我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題及對(duì)策研究》王琳，2007.09

《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理簡(jiǎn)介》

第四篇：關(guān)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題分析

關(guān)于商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題分析

論文摘要：從操作風(fēng)險(xiǎn)的分類與特征入手，對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的一般問(wèn)題進(jìn)行了分析。在此基礎(chǔ)上，從人力資本激勵(lì)角度詮釋了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題，最后提出優(yōu)化商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)建議。

論文關(guān)鍵詞：操作風(fēng)險(xiǎn);人力資本;激勵(lì)

近年來(lái)，隨著我國(guó)銀行業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，商業(yè)銀行面臨的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也在不斷增加。其中，作為商業(yè)銀行常見(jiàn)三大金融風(fēng)險(xiǎn)之一的操作風(fēng)險(xiǎn)更是頻頻凸顯。據(jù)統(tǒng)計(jì)，僅2003年－2007年，通過(guò)媒體公開(kāi)報(bào)道可以搜集到的操作風(fēng)險(xiǎn)案件就達(dá)174件。2011年，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《銀監(jiān)會(huì)2010年年報(bào)》指出，2011年中國(guó)銀行業(yè)仍存在諸多風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)，其中之一便是“部分金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)弱化”。該報(bào)告指出：“2010年底，部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件出現(xiàn)反彈。齊魯銀行案件等多數(shù)案件發(fā)生在基層網(wǎng)點(diǎn)和所謂低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域，且多為內(nèi)部人員作案，這反映出部分銀行內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制存在缺陷?！?/p>

與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)不同，操作風(fēng)險(xiǎn)涵蓋的范圍和涉及的業(yè)務(wù)種類更為廣泛，貫穿于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的始終，幾乎覆蓋了銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的方方面面，因此管理難度更大。本文從操作風(fēng)險(xiǎn)的分類與特征入手，對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的一般問(wèn)題進(jìn)行分析。在此基礎(chǔ)上，選取人力資本激勵(lì)視角對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題進(jìn)行另一種視角的詮釋，最后提出相關(guān)對(duì)策建議。關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的一般問(wèn)題分析

目前對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)國(guó)內(nèi)外尚未有統(tǒng)一的定義。其中，巴塞爾委員會(huì)在《巴塞爾新資本協(xié)議》中關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的定義較具代表性，具體為“操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)”。該定義突出強(qiáng)調(diào)了銀行內(nèi)部人員操作和業(yè)務(wù)系統(tǒng)因素所導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)。

1.1 操作風(fēng)險(xiǎn)的分類

操作風(fēng)險(xiǎn)類型較多，可從不同的角度予以劃分。比較常見(jiàn)的劃分標(biāo)準(zhǔn)有:巴塞爾新資本協(xié)議標(biāo)準(zhǔn)、英國(guó)銀行家協(xié)會(huì)分類標(biāo)準(zhǔn)等。

（1）巴塞爾新資本協(xié)議中的分類。包括兩個(gè)維度的分類：一個(gè)是按照損失事件類型進(jìn)行分類，具體分為七類：內(nèi)部欺詐，外部欺詐，雇用合同以及工作狀況帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)事件，客戶、產(chǎn)品以及商業(yè)行為引起的風(fēng)險(xiǎn)事件，有形資產(chǎn)的損失，業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)錯(cuò)誤，涉及執(zhí)行、交割以及交易過(guò)程管理的風(fēng)險(xiǎn)事件。另一個(gè)維度是依據(jù)發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)部門或業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)，分為八類：公司財(cái)務(wù)、交易與銷售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付與清算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀(jì)。上述兩個(gè)維度的分類還可共同構(gòu)成操作風(fēng)險(xiǎn)分類的7×8矩陣。

（2）英國(guó)銀行家協(xié)會(huì)的分類標(biāo)準(zhǔn)。具體涉及四類：人員因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)、流程因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)、外部事件導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)。其中，前三類為內(nèi)部因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)，又稱為操作性失誤風(fēng)險(xiǎn)（operational failure risk）；第四種為外部因素導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)，又稱為操作性杠桿風(fēng)險(xiǎn)（operational leverage risk）。

1.2 操作風(fēng)險(xiǎn)的特征

操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵豐富，外延寬泛，因此了解和把握其主要特征，可以更有效的管理此類風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)對(duì)國(guó)內(nèi)外文獻(xiàn)和監(jiān)管部門披露的操作風(fēng)險(xiǎn)案件進(jìn)行梳理發(fā)現(xiàn)，操作風(fēng)險(xiǎn)主要具有以下幾方面特征：

（1）操作風(fēng)險(xiǎn)的生成具有明顯的內(nèi)生性。相對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)的生成更多的是由銀行內(nèi)部不合規(guī)的操作引起。銀行業(yè)務(wù)的客觀存在使得操作風(fēng)險(xiǎn)將永遠(yuǎn)存在，并成為銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的重要組成部分。

（2）操作風(fēng)險(xiǎn)具有較強(qiáng)的人為性。在《巴塞爾新資本協(xié)議》中按照損失事件類型劃分的七類操作風(fēng)險(xiǎn)中，有六類與人為因素直接相關(guān)。如若說(shuō)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自于金融產(chǎn)品的市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)，信用風(fēng)險(xiǎn)源于借款者償還能力的不確定性，而操作風(fēng)險(xiǎn)則大多數(shù)來(lái)自于有意或是無(wú)意的、銀行內(nèi)部或外部的人為操作失誤。此外，操作風(fēng)險(xiǎn)的強(qiáng)人為性還表現(xiàn)在來(lái)自銀行內(nèi)部人員的操作風(fēng)險(xiǎn)反控性（銀行業(yè)務(wù)人員往往對(duì)業(yè)務(wù)流程更為熟知，因而更加容易通過(guò)對(duì)既有管理流程和制度的規(guī)避從而實(shí)施違規(guī)操作，并隱匿操作風(fēng)險(xiǎn)的外在表現(xiàn)）和操作風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中的不作為。

（3）操作風(fēng)險(xiǎn)具有明顯的厚尾性。相對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)兩種風(fēng)險(xiǎn)而言，操作風(fēng)險(xiǎn)在現(xiàn)實(shí)運(yùn)營(yíng)中出現(xiàn)的概率較小，但其產(chǎn)生的影響和損失卻是不可估量的，甚至在短時(shí)間可以威脅金融體系的正常運(yùn)轉(zhuǎn)乃至銀行機(jī)構(gòu)出現(xiàn)擠兌和破產(chǎn)危機(jī)，巴林銀行破產(chǎn)倒閉案就是典型例證。

（4）操作風(fēng)險(xiǎn)在國(guó)內(nèi)更多表現(xiàn)于欺詐。欺詐包括內(nèi)部員工、外部人員以及內(nèi)外部勾結(jié)等形式的欺詐，其中內(nèi)外勾結(jié)的欺詐是當(dāng)前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行面臨的典型操作風(fēng)險(xiǎn)。如：中國(guó)銀行“高山案”、中國(guó)銀行廣東開(kāi)平支行資金挪用案、農(nóng)業(yè)銀行邯鄲分行金庫(kù)盜竊案等，均為典型的內(nèi)、外部勾結(jié)欺詐案件。

（5）操作風(fēng)險(xiǎn)在銀行基層分支機(jī)構(gòu)更為常見(jiàn)。由于銀行業(yè)務(wù)運(yùn)作大多數(shù)集中在基層機(jī)構(gòu)，且與上級(jí)行的控制力負(fù)相關(guān)，當(dāng)分支機(jī)構(gòu)距離較遠(yuǎn)、受到的監(jiān)管較弱時(shí)，一些違規(guī)操作通常不易被發(fā)現(xiàn)，操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性相對(duì)較大。例如近期熱議的渤海銀行太原分行挪用存款放貸案和農(nóng)行宜興支行票據(jù)詐騙案等典型操作風(fēng)險(xiǎn)案件多出現(xiàn)在銀行基層分支機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的人力資本激勵(lì)

談及銀行操作風(fēng)險(xiǎn)案件，多數(shù)目光和言論都會(huì)聚焦于銀行的內(nèi)控制度和操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管制度建設(shè)。但是進(jìn)一步分析就不難發(fā)現(xiàn)，近年來(lái)隨著我國(guó)金融改革的深入推進(jìn)，無(wú)論是銀行業(yè)的外部環(huán)境還是內(nèi)部機(jī)制都有了明顯改善，特別是國(guó)有商業(yè)銀行股改上市后，銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)控制度建設(shè)和管理人才引進(jìn)方面的確進(jìn)步很多。但是，操作風(fēng)險(xiǎn)還是屢見(jiàn)不鮮，這就需要我們跳出制度建設(shè)的既定思維框架，審視制度本身之外，特別是制度執(zhí)行方面的人力資本因素，因?yàn)槿肆Y本無(wú)論是在操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生還是在管理環(huán)節(jié)都十分重要，商業(yè)銀行對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理首先應(yīng)該是對(duì)人力資本的管理和激勵(lì)。

2.1 操作風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)質(zhì)是對(duì)“人力資本”的優(yōu)化管理

在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，資源的投入是必不可少的，具體講又分為人力資源和非人力資源的投入。而人力資源又包括自然性人力資源和資本性人力資源。從操作風(fēng)險(xiǎn)的定義中可以看出，人員因素在引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的四大因素中占有直接而重要的地位。而非人力資源是被動(dòng)性資源，只有在人力資源的支配下才能夠發(fā)揮作用。所以，操作風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵在于投入人力資源，特別是資本性人力資源的投入（與自然性人力資源相比，資本性人力資源是指經(jīng)過(guò)教育、培訓(xùn)、健康與遷移等投資而形成的人力資源）。然而，由于人力資本本身需要依附于個(gè)體員工這一載體而存在，因此基于“經(jīng)濟(jì)人”固有的自利屬性，只有員工個(gè)人價(jià)值與銀行發(fā)展價(jià)值成正向關(guān)系，亦或至少不存在明顯沖突的前提下，才能夠發(fā)揮人力資本在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的積極效能，反之卻可能出現(xiàn)基于員工個(gè)人價(jià)值最大化的操作失當(dāng)，進(jìn)而加劇操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能?，F(xiàn)階段，我國(guó)商業(yè)銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中，更多地注重于制度的建設(shè)、技術(shù)和工具的革新，但對(duì)于至關(guān)重要的人力資本激勵(lì)制度建設(shè)卻相對(duì)不足。

2.2 強(qiáng)化人力資本激勵(lì)有助于從根本上提升操作風(fēng)險(xiǎn)管理有效性

人力資本激勵(lì)的實(shí)質(zhì)在于運(yùn)用制度設(shè)計(jì)和管理操作手段，將個(gè)體員工價(jià)值與集體組織目標(biāo)最大限度地統(tǒng)一起來(lái)，進(jìn)而充分調(diào)動(dòng)個(gè)體員工的能動(dòng)性，最終促使人力資本在組織目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過(guò)程中的效能最大化。就操作風(fēng)險(xiǎn)管理而言，商業(yè)銀行人力資本激勵(lì)就是要充分發(fā)揮銀行員工人力資本所有者的作用，實(shí)現(xiàn)科學(xué)規(guī)范的業(yè)務(wù)操作，確保內(nèi)控制度的執(zhí)行得力，促使操作風(fēng)險(xiǎn)最小化。實(shí)踐中，與人員因素相關(guān)的操作風(fēng)險(xiǎn)，一般可以分為兩種情況：?jiǎn)T工無(wú)意失誤和故意作案。其中，故意作案類的操作風(fēng)險(xiǎn)本身蘊(yùn)含著道德風(fēng)險(xiǎn)因素。因此，對(duì)人力資本激勵(lì)的核心在于平衡好員工個(gè)人的責(zé)任與利益，并盡可能實(shí)現(xiàn)清晰界定，從而促使員工自主提升自身的人力資本素質(zhì)和覺(jué)悟，主動(dòng)規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)，乃至積極參與銀行業(yè)務(wù)和交易過(guò)程中的案件防范?；谌肆Y本激勵(lì)角度的商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)化建議

3.1 建設(shè)立足崗位差異的多元化人力資本激勵(lì)制度

構(gòu)建多元化的人力資本激勵(lì)制度，首先應(yīng)確保真正實(shí)現(xiàn)責(zé)權(quán)利明確且相匹配的人力資源制度安排。在操作風(fēng)險(xiǎn)管理方面，責(zé)權(quán)利明確且相匹配的人力資源制度安排具體是指操作風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)權(quán)界定要清晰，崗位職責(zé)與業(yè)務(wù)操作權(quán)限劃分要具體到個(gè)人，并徹底消除責(zé)任多頭承擔(dān)的模糊現(xiàn)象，切實(shí)保障員工個(gè)人的人力資源投資效能充分發(fā)揮。

在建設(shè)人力資本激勵(lì)制度方面，應(yīng)重點(diǎn)做好兩方面工作：一是依據(jù)崗位工作的業(yè)務(wù)復(fù)雜程度和崗位職責(zé)的責(zé)任大小，合理確定崗位激勵(lì)系數(shù)，突出對(duì)業(yè)務(wù)復(fù)雜程度高、崗位職責(zé)重的員工激勵(lì)。同時(shí)，注重實(shí)施不同崗位的不同收入限額制，并盡量將總行與分支行之間相同崗位或近似崗位的收入差距控制在合理范圍。二是針對(duì)高官人員、核心崗位人員和業(yè)績(jī)顯著的員工，探索對(duì)其豐富的激勵(lì)手段，特別是要強(qiáng)化除薪酬激勵(lì)之外的滿足多層次需求的激勵(lì)體系，例如實(shí)行多元化的彈性福利制度、增加股權(quán)激勵(lì)等方式，注重對(duì)員工的激勵(lì)要實(shí)現(xiàn)短期與長(zhǎng)期兩個(gè)維度的良好相合。鼓勵(lì)員工開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理方式方法的探索，對(duì)于做出積極貢獻(xiàn)和顯著成績(jī)的員工予以一定的物質(zhì)和精神獎(jiǎng)勵(lì)。

3.2 構(gòu)建科學(xué)合理的員工職業(yè)生涯設(shè)計(jì)體系和實(shí)踐平臺(tái)

對(duì)人力資本的激勵(lì)不僅表現(xiàn)在提高業(yè)務(wù)操作人員的崗位激勵(lì)力度，還應(yīng)關(guān)注其長(zhǎng)期的職業(yè)發(fā)展，因此構(gòu)建科學(xué)合理的員工職業(yè)生涯設(shè)計(jì)體系和實(shí)踐平臺(tái)也是提高人力資本激勵(lì)的重要舉措。具體到商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域，應(yīng)尤其注重做好分支行等基層業(yè)務(wù)人員的職業(yè)生涯設(shè)計(jì)。與總行、一級(jí)分行的職員不同，基層業(yè)務(wù)人員的職業(yè)起點(diǎn)較低，面對(duì)的發(fā)展和自我提高的機(jī)遇相對(duì)較少，因此更容易滋生懈怠、厭倦等不良工作情緒，這些都不利于操作風(fēng)險(xiǎn)的防范和管理。因此，在對(duì)其進(jìn)行職業(yè)生涯設(shè)計(jì)時(shí)，應(yīng)首先摒除基層業(yè)務(wù)人員即是單純操作人員的傳統(tǒng)觀念，要積極創(chuàng)造基層員工參與銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和發(fā)展規(guī)劃工作的機(jī)會(huì)，鼓勵(lì)其積極思考，勇于獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策。這樣，不僅有助于提高基層員工的自我認(rèn)知，更加有助于降低其在業(yè)務(wù)受理過(guò)程中的機(jī)械操作慣性，有利于提升其風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。此外，在條件允許的情況下，還可通過(guò)短期交流、定期培訓(xùn)、零風(fēng)險(xiǎn)示范崗建設(shè)等方式不斷提升基層員工的職業(yè)生涯優(yōu)化理念和對(duì)組織的忠誠(chéng)度和認(rèn)知度，從而最大化發(fā)揮其人力資本效能。

3.3 塑造精誠(chéng)合作、執(zhí)行高效的企業(yè)文化氛圍

良好的企業(yè)文化氛圍塑造有利于增強(qiáng)員工的歸屬感和對(duì)集體價(jià)值的認(rèn)同感，有助于從內(nèi)部形成推動(dòng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)控制度有效執(zhí)行的無(wú)形動(dòng)力。應(yīng)探索非制度的企業(yè)凝聚力培養(yǎng)和職員共同價(jià)值創(chuàng)造模式。在加強(qiáng)對(duì)個(gè)體人力資本激勵(lì)的同時(shí)，配合團(tuán)隊(duì)模式的人力資本激勵(lì)，增強(qiáng)員工的團(tuán)隊(duì)合作意識(shí)和高效執(zhí)行力，從而確保銀行操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度落實(shí)與執(zhí)行的全員自覺(jué)性、主動(dòng)性和高效性，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)全面有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理。

第五篇：商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析

一、商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析

商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格(利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格)的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。一般而言,引起市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的因素很多,包括政治、經(jīng)濟(jì)、意外事件等,這些因素反映在市場(chǎng)上,就造成了市場(chǎng)在很短時(shí)間內(nèi)的急劇波動(dòng)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)可以分為利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。由于我國(guó)銀行目前從事的股票和商品業(yè)務(wù)有限,因此其市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)是整個(gè)金融市場(chǎng)中最重要的風(fēng)險(xiǎn),其最簡(jiǎn)單的形式是市場(chǎng)利率變動(dòng)導(dǎo)致固定收益證券價(jià)值下降。以存、貸款業(yè)務(wù)為主的商業(yè)銀行資產(chǎn)和負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)上通常是不匹配的,這就意味著利率的上升或下降會(huì)帶來(lái)銀行價(jià)值和收益的巨大變動(dòng)。商業(yè)銀行面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)按其成因可以分為缺口風(fēng)險(xiǎn)(含重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn))、基差風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)含期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、其他風(fēng)險(xiǎn)(包括收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)和再投資風(fēng)險(xiǎn)等)。我國(guó)利率市場(chǎng)化推進(jìn)以來(lái),銀行利率管理有了一定自主權(quán),利率風(fēng)險(xiǎn)管理得到一定程度的重視,但銀行對(duì)利率變動(dòng)的敏感程度仍然較低,對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制能力仍然較弱,引進(jìn)先進(jìn)的技術(shù)和工具加強(qiáng)商業(yè)銀行利率風(fēng)險(xiǎn)管理是必然趨勢(shì)。匯率風(fēng)險(xiǎn)主要由匯率變動(dòng)和國(guó)際利率波動(dòng)不同步造成的。銀行在經(jīng)營(yíng)外幣業(yè)務(wù)和投資一些衍生工具時(shí)通常會(huì)面臨這類風(fēng)險(xiǎn),也就是兩國(guó)貨幣兌換比率的變化而帶來(lái)的資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)增長(zhǎng),越來(lái)越多的國(guó)內(nèi)企業(yè)將走出國(guó)門 投資海外,匯率風(fēng)險(xiǎn)也隨之增加;同時(shí)隨著市場(chǎng)全球化和業(yè)務(wù)國(guó)際化,商業(yè)銀行擁有越來(lái)越多的外幣資產(chǎn)和負(fù)債,金融市場(chǎng)匯率風(fēng)險(xiǎn)給商業(yè)銀行帶來(lái)了更大的壓力。而隨著人民幣匯率形成機(jī)制改革的加快推進(jìn),匯率波動(dòng)幅度逐步放大則使匯率風(fēng)險(xiǎn)逐步凸顯。

總之,在商業(yè)銀行交易業(yè)務(wù)規(guī)模逐步擴(kuò)大并逐步成為商業(yè)銀行新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)的同時(shí),其所蘊(yùn)涵的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)也將逐步增大。特別是隨著國(guó)內(nèi)金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)的發(fā)展,商業(yè)銀行面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)將更大,也更為復(fù)雜,因此商業(yè)銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理工作也日趨重要和緊迫。