第一篇：商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理

一、名詞解釋

流動性風(fēng)險：

是指商業(yè)銀行無力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資而造成破產(chǎn)或損失的可能性。

聲譽(yù)風(fēng)險：

是指由于意外事件、商業(yè)銀行的政策調(diào)整、市場表現(xiàn)或日常經(jīng)?；顒铀a(chǎn)生的負(fù)面結(jié)果，可

能對商業(yè)銀行的聲譽(yù)造成損失的風(fēng)險。

經(jīng)濟(jì)資本：

也被稱做風(fēng)險資本或在險資本，是一個經(jīng)濟(jì)學(xué)概念。是指在既定的期間和置信區(qū)間內(nèi)，根據(jù)

商業(yè)銀行實際承擔(dān)的風(fēng)險所計算出來的、用以覆蓋相應(yīng)的非預(yù)期損失的資本額度。

經(jīng)濟(jì)增加值：

是商業(yè)銀行凈利潤扣減資本成本后的凈值。其中，凈利潤應(yīng)全額扣減風(fēng)險撥備、所得稅等項

目；資本成本是指當(dāng)期經(jīng)濟(jì)資本占用與目標(biāo)經(jīng)濟(jì)資本回報率的乘積。

授信額度：

是指全行與單一交易對手各項信用往來業(yè)務(wù)的最高限額，可由商業(yè)銀行總行、各國內(nèi)分行和

海外分行共同使用。

限額管理：

指通過制定嚴(yán)格的限額，將外匯交易頭寸限制在可承受的范圍內(nèi)，從而控制匯率風(fēng)險可能帶

來的潛在損失。

貨幣互換：

是一項常用的債務(wù)保值工具，主要用來控制中長期匯率風(fēng)險，把以一種外匯計價的債務(wù)或資

產(chǎn)轉(zhuǎn)換為以另一種外匯計價的債務(wù)或資產(chǎn)，達(dá)到規(guī)避匯率風(fēng)險、降低成本的目的。

利率互換：

是指市場交易雙方約定在未來的一定期限內(nèi)，根據(jù)約定數(shù)量的同種貨幣的名義本金交換利息

額。

二、簡答題

1.購買力平價理論（94頁）“購買力平價理論”（PPP）認(rèn)為，在信息充分、不存在關(guān)稅和交易成本的條件下，匯率取決

于兩國的物價水平或相對物價水平之比。由于限制條件比較嚴(yán)格，故PPP理論常被用來分析

和測算長期均衡匯率。

2.利率平價理論（94頁）

“利率平價理論”（IRPT）更關(guān)注資本流動對匯率的影響，利率平價理論認(rèn)為在沒有交易成本的有效金融市場上，投資者持有本幣的收益（其收益由本國的利率決定）與持有外幣的收

益（由外幣利率和匯率決定）是相同的，當(dāng)利率平價條件成立時，外幣不存在套利機(jī)會，故

利率平價理論是外匯市場均衡的前提條件，利率平價理論匯率的短期分析和長期分析都是有

效的。

3．商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的含義（11~12頁）

綜合COSO的《全面風(fēng)險管理框架》和《巴塞爾新資本協(xié)議》兩個文件以及我國商業(yè)銀行風(fēng)

險管理的實踐，認(rèn)為商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理指的是商業(yè)銀行董事會、高級管理層和商業(yè)銀行

所有員工各自履行相應(yīng)職責(zé)，有效控制涵蓋全行各個業(yè)務(wù)層次的全部風(fēng)險，進(jìn)而為本行各項

目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理保證的過程。

具體內(nèi)涵包括：

（1）全球的風(fēng)險管理體系。

全球的風(fēng)險管理體系意味著要根據(jù)商業(yè)銀行全球化經(jīng)營的趨勢，根據(jù)不同機(jī)構(gòu)面對的市場，建立起完備的風(fēng)險管理體系。按照《巴塞爾新資本協(xié)議》的要求，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理體系

至少由信用風(fēng)險管理體系、市場風(fēng)險管理體系、操作風(fēng)險管理體系組成。

（2）全面的風(fēng)險管理范圍。

全面的風(fēng)險管理范圍是指對商業(yè)銀行所有層次的業(yè)務(wù)單位、全部種類的風(fēng)險進(jìn)行通盤管理。

（3）全程的風(fēng)險管理過程。

全程的風(fēng)險管理過程要求對各種不同性質(zhì)的業(yè)務(wù)從發(fā)起到終結(jié)實現(xiàn)全過程的風(fēng)險管理監(jiān)控。

（4）全新的風(fēng)險管理方法。

目前，商業(yè)銀行風(fēng)險管理的重點已經(jīng)從原有的信用風(fēng)險管理，擴(kuò)大到信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險等多種風(fēng)險的一體化綜合管理。

（5）全員的風(fēng)險管理文化。

風(fēng)險存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的每一個環(huán)節(jié)，這種內(nèi)在的風(fēng)險特性決定了風(fēng)險管理必須體現(xiàn)為每一個員工的習(xí)慣行為，所有人員都應(yīng)該具有風(fēng)險管理的意識和自覺性。

（6）全額的風(fēng)險計量。

《巴塞爾新資本協(xié)議》表明，信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的計量方法正在趨于統(tǒng)一，20世紀(jì)90年代出現(xiàn)的風(fēng)險值（VaR）方法正在成為國際銀行業(yè)風(fēng)險計量的主流。

4.全面風(fēng)險管理的要素（8頁）

（1）內(nèi)部環(huán)境（2）目標(biāo)設(shè)定（3）事件識別（4）風(fēng)險評估（5）風(fēng)險回應(yīng)（6）控制活動（7）信息和溝通（8）監(jiān)控

5、使用利率期權(quán)進(jìn)行風(fēng)險防范采取哪些措施？ P9

1當(dāng)預(yù)期某種利率標(biāo)的資產(chǎn)將下跌時買入看跌的利率期權(quán)；

當(dāng)預(yù)期某種利率標(biāo)的資產(chǎn)將下跌時賣出看漲的利率期權(quán)；

當(dāng)預(yù)期某種利率標(biāo)的資產(chǎn)將上升時買入看漲的利率期權(quán)；

當(dāng)預(yù)期某種利率標(biāo)的資產(chǎn)將上升時賣出看跌的利率期權(quán)。

6、影響國際收支的因素P9

5影響因素主要有：

（1）通貨膨脹。通貨膨脹意味著該國的貨幣購買力下降，物價上漲，相應(yīng)的貨幣對外幣的價值下降，引起該國貨幣匯率減少。

（2）利率變化。利率高低會影響一國對金融資產(chǎn)的吸引力。一國利率上升，會使該國的金融資產(chǎn)對本國和外國的投資者來說更有吸引力，從而導(dǎo)致資本內(nèi)流。一般而言，一國利率提高，將導(dǎo)致該國貨幣升值，反之，該國貨幣貶值。

（3）財政收支狀況。

（4）各國匯率政策和對市場的干預(yù)。

（5）投機(jī)活動與市場心理預(yù)測。

（6）國際收支狀況

（注：以上答案摘自書上，不完全正確，百度上也沒確切答案）

經(jīng)濟(jì)周期與經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)；國民收入的變化；貨幣價值的高低；政局動蕩和自然災(zāi)害等偶發(fā)性因素；一國的國內(nèi)經(jīng)濟(jì)政策；國際收支順逆差。（摘自國際金融書）

7、對公司金融業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險怎樣控制？P12

4嚴(yán)格審貸崗位分離、經(jīng)營與管理部門分離制度，在分行組建公司信貸審批中心及貸后監(jiān)督檢查中心。規(guī)范擔(dān)保行為，確保擔(dān)保合法有效。建立貸款分析制度。嚴(yán)格按間隔期進(jìn)行貸后管理，深入企業(yè)調(diào)查了解生產(chǎn)經(jīng)營與財務(wù)狀況，預(yù)測發(fā)展趨勢，及早發(fā)現(xiàn)問題，防范貸款風(fēng)險。在貸款審批中，堅持查詢中央銀行登記咨詢系統(tǒng)和其他系統(tǒng)的有關(guān)資料，要求法律事務(wù)部門嚴(yán)格審查貸款的合法性、合規(guī)性、有效性，進(jìn)一步加強(qiáng)信貸檔案管理。完善信貸責(zé)任認(rèn)定制度，做到責(zé)任劃分齊全，執(zhí)行保障制度健全。加強(qiáng)系統(tǒng)剛性控制，按不同環(huán)節(jié)設(shè)置相應(yīng)的管理崗位，專人專司風(fēng)險控制。

8、對個人金融業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險怎樣進(jìn)行控制？P12

4加強(qiáng)儲蓄網(wǎng)點合規(guī)管理及業(yè)務(wù)系統(tǒng)建設(shè)，嚴(yán)格執(zhí)行各項柜臺業(yè)務(wù)規(guī)定。加強(qiáng)一線實時監(jiān)督檢查，促進(jìn)事后監(jiān)督向?qū)I(yè)化、規(guī)范化邁進(jìn)。在個人信貸業(yè)務(wù)方面，優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，改進(jìn)操作流程，切實做好個人信貸貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查各環(huán)節(jié)的規(guī)范操作，防范信貸業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險。同時強(qiáng)化個人貸款發(fā)放責(zé)任約束機(jī)制，細(xì)化個人貸款責(zé)任追究辦法。

三．論述題

1、操作風(fēng)險報告內(nèi)容

根據(jù)巴塞爾委員會的有關(guān)規(guī)定和銀行業(yè)的大致做法，風(fēng)險報告的內(nèi)容包括以下5點：

（一）風(fēng)險評估結(jié)果

提交給商業(yè)銀行高管的風(fēng)險報告中，首先要呈現(xiàn)的是經(jīng)評估后的商業(yè)銀行的風(fēng)險狀況，通常以風(fēng)險圖等直觀的形式來展示。風(fēng)險圖是用來描述不同業(yè)務(wù)線風(fēng)險發(fā)生頻率或強(qiáng)度的圖形，利用該圖形各類風(fēng)險的強(qiáng)弱程度一目了然

（二）損失事件

風(fēng)險報告要對當(dāng)期發(fā)生的損失事件進(jìn)行分析，至少包括事件的起因、發(fā)生經(jīng)過、是否還存在類似事件等。操作風(fēng)險報告應(yīng)包括對銀行當(dāng)期發(fā)生的內(nèi)部和外部損失事件的分析。

（三）風(fēng)險誘惑和對策

針對風(fēng)險評估給出的操作風(fēng)險狀況，風(fēng)險報告應(yīng)該給出不同類型的誘因，尤其關(guān)注與業(yè)務(wù)密切相關(guān)的誘因，從而引起商業(yè)銀行高管的重視。同時，針對風(fēng)險誘因，報告須提出相關(guān)的對策

（四）關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)

對關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)的分析，將使商業(yè)銀行準(zhǔn)確預(yù)測風(fēng)險的變化趨勢。所以，風(fēng)險報告中應(yīng)對關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)變化情況作出分析和解釋。關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)最大的效益在于提供預(yù)報性信息，有利于實行風(fēng)險預(yù)防和控制措施。

（五）操作風(fēng)險資本水平

充足的資本金是商業(yè)銀行抵御風(fēng)險的基礎(chǔ)。在報告中應(yīng)針對風(fēng)險變動情況評估資本的充足性，提出改進(jìn)意見。還要針對資本模型的壓力測試結(jié)果進(jìn)行分析，以確定模型的準(zhǔn)確性。

2、從法人客戶的角度風(fēng)險識別，如何對企業(yè)進(jìn)行財務(wù)分析？

商業(yè)銀行在對單一法人客戶進(jìn)行信用風(fēng)險識別和分析時，必須對客戶的基本情況和與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)相關(guān)的信息進(jìn)行全面了解，以判斷客戶的類型（企業(yè)法人客戶還是機(jī)構(gòu)法人客戶）、基本經(jīng)營情況（業(yè)務(wù)范圍、盈利情況）、信用狀況（有無違約記錄）等。在進(jìn)行基本面分析的核實后，對核實后真實有效的企業(yè)客戶進(jìn)行財務(wù)分析。對法人客戶進(jìn)行財務(wù)分析是通過對企業(yè)的經(jīng)營成果、財務(wù)狀況以及現(xiàn)金流量情況的分析，達(dá)到評價企業(yè)經(jīng)營管理者的管理業(yè)績、經(jīng)營效率，進(jìn)而識別企業(yè)信用風(fēng)險的目的。

主要從以下三方面進(jìn)行財務(wù)分析：財務(wù)報表分析、財務(wù)比率分析以及現(xiàn)金流量分析。

（1）財務(wù)報表分析

通過對資產(chǎn)負(fù)債表和損益表的分析，分析時注意報表數(shù)據(jù)的正確性。

①識別和評價財務(wù)報表風(fēng)險。主要關(guān)注財務(wù)報表的編制方法及其質(zhì)量能否充分反映客戶實際和潛在的風(fēng)險。

②識別和評價經(jīng)營管理狀況。

③識別和評價資產(chǎn)管理狀況。

④識別和評價負(fù)債管理狀況。

（2）財務(wù)比率分析

財務(wù)比率主要分為四大類：

①盈利能力比率，反映企業(yè)的盈利狀況，用來衡量管理層將銷售收入轉(zhuǎn)換成實際利潤的效率，體現(xiàn)管理層控制費用并獲得投資收益的能力。

銷售毛利率＝[（銷售收入－銷售成本）/銷售收入]×100％

銷售凈利率＝（凈利潤/銷售收入）×100％

資產(chǎn)凈利率（總資產(chǎn)報酬率）＝凈利潤/[（期初資產(chǎn)總額＋期末資產(chǎn)總額）/2]×100％凈資產(chǎn)收益率（權(quán)益報酬率）＝凈利潤/[（期初所有者權(quán)益＋期末所有者權(quán)益）/2]×100％②效率比率，又稱營運(yùn)能力比率，體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力。通過對各種周轉(zhuǎn)比率的分析，來評估企業(yè)在各種業(yè)務(wù)經(jīng)營中的效率以及經(jīng)營管理水平，常用的指標(biāo)有應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和存貨周轉(zhuǎn)率。

存貨周轉(zhuǎn)率＝銷售收入/[（期初存貨＋期末存貨）/2]

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率＝銷售收入/[(期初應(yīng)收賬款＋期末應(yīng)收賬款)/2]

雖然從表面上看，各項周轉(zhuǎn)率越高，盈利能力和償債能力就越好，但實踐中并非如此③杠桿比率，用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力，也用于判斷企業(yè)的償債資格和能力。主要指標(biāo)有資產(chǎn)負(fù)債率，利息保障倍數(shù)等。

資產(chǎn)負(fù)債率＝（負(fù)債總額/資產(chǎn)總額）×100％

利息保障倍數(shù)＝（稅前凈利潤＋利息費用）/利息費用

利息保障倍數(shù)的缺陷是僅僅考慮利息因素，更理想的保障倍數(shù)應(yīng)當(dāng)是將企業(yè)的經(jīng)營活動現(xiàn)金流量與本息支付合計數(shù)相比較。

④流動比率，用來判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力，即分析企業(yè)當(dāng)前的現(xiàn)金償付能力和應(yīng)付突發(fā)事件和困境的能力。

流動比率＝流動資產(chǎn)/流動負(fù)債

速動比率＝速動資產(chǎn)/流動負(fù)債

其中：速動資產(chǎn)＝流動資產(chǎn)－存貨

通常，企業(yè)流動比率較高或呈增長趨勢表明企業(yè)短期償債能力較好或得到改善。但流動比率不能反映資產(chǎn)的構(gòu)成和質(zhì)量，尤其不能反映存貨方面可能存在的問題。速動比率在分子中扣除了存貨，能夠更好地反映短期流動性。但速動比率也有其局限性，沒有將應(yīng)收賬款收回的可能性或時間預(yù)期考慮進(jìn)來。

（3）現(xiàn)金流量分析

我們可以通過對現(xiàn)金流量表中的有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，了解財務(wù)狀況，發(fā)現(xiàn)財務(wù)方面存在的問題，預(yù)測未來的財務(wù)狀況。主要對現(xiàn)金流量進(jìn)行結(jié)構(gòu)分析和趨勢分析。

1.對它的分析以現(xiàn)金流量表為基礎(chǔ)，現(xiàn)金流量表分為三個部分：經(jīng)營活動的現(xiàn)金流、投資活動的現(xiàn)金流、融資活動的現(xiàn)金流。現(xiàn)金流量分析通常首先分析經(jīng)營性現(xiàn)金流；其次分析投資活動的現(xiàn)金流；最后分析融資活動的現(xiàn)金流。

2.在分析企業(yè)現(xiàn)金流量時，應(yīng)當(dāng)全面考慮所有與信用風(fēng)險相關(guān)的信息，通過完整的現(xiàn)金流入和流出的總量分析、結(jié)構(gòu)分析和趨勢分析，揭示出借款人的財務(wù)健康狀況，以判斷還款來源和還款的可能性。

3.針對不同類型的貸款，對于企業(yè)現(xiàn)金流量的分析側(cè)重點也是不同的。

對于短期貸款，應(yīng)當(dāng)考慮正常經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量是否能夠及時而且足額償還貸款；對于中長期貸款，應(yīng)當(dāng)主要分析未來的經(jīng)營活動是否能夠產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量以償還貸款本息，但在貸款初期，應(yīng)當(dāng)考察借款人是否有足夠的融資能力和投資能力來獲得所需的現(xiàn)金流量以償還貸款利息。

4.此外，由于企業(yè)發(fā)展可能處于開發(fā)期、成長期、成熟期或衰退期，進(jìn)行現(xiàn)金流量分析時需要考慮不同發(fā)展時期的現(xiàn)金流特征。

第二篇：商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理課程測試題

商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理課程測試題

一、填空題

1、銀監(jiān)會推出的四大監(jiān)管新工具是：_資本充足率____、_撥備慮_____、_杠桿率_____、_流動性_____。

2、在銀監(jiān)會推出的四大監(jiān)管新工具中，按照監(jiān)管規(guī)劃，“十二五”期間，我國銀行業(yè)杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)確定為不低于____4%_____。

3、在巴塞爾III中杠桿率的計算公式為_____一級資本凈額/表內(nèi)外調(diào)整后資產(chǎn)_。

4、在巴塞爾III中凈穩(wěn)定融資比率的計算公式是_____可用的穩(wěn)定資金/業(yè)務(wù)所需的穩(wěn)定資金___________________。

5、在風(fēng)險管理實踐中，全面風(fēng)險管理的提出是，2003年7月COSO委員會發(fā)布的___全面風(fēng)險管理框架____________。

6、在COSO委員會提出的全面風(fēng)險管理框架中，全面風(fēng)險管理的四個目標(biāo)分別是：戰(zhàn)略、經(jīng)營、報告和合規(guī)。

7、風(fēng)險的本質(zhì)是：_不確定性__________________。

8、在銀行內(nèi)部，___業(yè)務(wù)部門_________部門處于風(fēng)險管理鏈條的事前環(huán)節(jié)。

9、信用風(fēng)險的三種主要表現(xiàn)形式是：___單筆貸款的違約_________________、____由于信貸組和過于集中而導(dǎo)致的損失_、_____由于宏觀經(jīng)濟(jì)波動而導(dǎo)致的損失______________________。10、11、操作風(fēng)險是指由于失敗的____系統(tǒng)_________、___流程__________、___人員__________及__外部事件________因素引起的風(fēng)險。利率風(fēng)險是指因受__利率________、_匯率________________、_____股票_________及__商品價格_________的變動而產(chǎn)生的損失。

12、商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理架構(gòu)的六條基本原則：__一致性____________、_____獨立性________、____全面性___________、____權(quán)威性__________、_互通性________________、___分散與集中相統(tǒng)一___________________。13、14、15、____資本______________是抵補(bǔ)銀行非預(yù)期損失的唯一途徑。預(yù)期損失風(fēng)險是依靠__準(zhǔn)備金_________________抵御的。這種事先可以估知的資產(chǎn)損失率稱為_____預(yù)期損失率_________________。

二、單選題

1、《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定，下列單位可以作為保證人的有(D、)A、學(xué)校； B、醫(yī)院； C、幼兒園； D、某鋼鐵公司；

2、《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定，下列單位不能作為保證人的是（D）。A、具有償債能力的法人； B、具有償債能力的其他組織； C、具有償債能力的公民； D、企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)；

3、《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定，一般保證的保證人與債權(quán)人未約定保證期間的，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起（B）。A、3個月； B、6個月； C、12個月； D、24個月；

4、按照《中華人民共和國擔(dān)保法》，可以抵押的財產(chǎn)有（C）。A、土地所有權(quán)；

B、所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭議的財產(chǎn)；

C、抵押人所有的房屋和其他地上定著物； D、依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)；

5、以依法可以轉(zhuǎn)讓的股票出質(zhì)的，應(yīng)辦理出質(zhì)登記的機(jī)構(gòu)是（C）。

A、公證部門； B、工商管理部門； C、證券登記機(jī)構(gòu)； D、出質(zhì)人上級管理機(jī)構(gòu)；

6、同一財產(chǎn)的抵押權(quán)、留置權(quán)并存時，債權(quán)人受償?shù)捻樞驗椋ˋ）。

A、留置權(quán)人—抵押權(quán)人； B、抵押權(quán)人—留置權(quán)人； C、留置權(quán)人、抵押權(quán)人同時受償；

7、訂金的數(shù)額由當(dāng)事人約定，但不得超過主合同標(biāo)的額的百分之（A）。

A二十

B三十 C 四十

D五十

三、多選題

1、《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定，擔(dān)保活動應(yīng)當(dāng)遵循（ABCE）的原則。A、平等； B、自愿； C、公平； D、公正； E、誠實信用

2、《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定，擔(dān)保方式為（ABCD）。A、保證； B、抵押； C、質(zhì)押； D、留置和定金；

3、《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定，保證擔(dān)保的范圍包括（ABCD）。

A、主債權(quán)及利息； B、違約金；

C、損害賠償金； D、實現(xiàn)債權(quán)的費用；

4、在(ABCD)等經(jīng)濟(jì)活動中，債權(quán)人需要以擔(dān)保方式保障其債權(quán)實現(xiàn)的，可以依照本法規(guī)定設(shè)定擔(dān)保。

A借貸

B買賣

C貨物運(yùn)輸

D加工承攬

四、判斷題

1、人提供擔(dān)保時，可以要求債務(wù)人提供反擔(dān)保。(對)

2、合同是主合同的從合同，主合同無效，擔(dān)保合同一定無效。（錯）

3、法人的分支機(jī)構(gòu)、職能部門可以為保證人。（錯）

4、人在保證合同中約定，債務(wù)人不能履行債務(wù)時，由保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，為連帶保證。（錯）

5、責(zé)任保證的債務(wù)人在主合同規(guī)定的債務(wù)履行期屆滿沒有履行債務(wù)的，債權(quán)人可以要求債務(wù)人履行債務(wù)，也可以要求保證人在其保證范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任。（對）

6、人對保證方式?jīng)]有約定或者約定不明確的，按照一般責(zé)任保證承擔(dān)保證責(zé)任。（錯）

7、人與債務(wù)人協(xié)議變更主合同的，應(yīng)當(dāng)取得保證人書面同意，未經(jīng)保證人書面同意的，保證人不再承擔(dān)保證責(zé)任。保證合同另有約定的，按照約定。（對）

五、簡答題 1、1995年巴林銀行因其新加坡分行的交易員里森違規(guī)操作而灰飛煙滅。最主要的原因是破壞了內(nèi)部控制和風(fēng)險管理哪幾項原則？

答案：

1、授權(quán)控制原則

2、止損額度原則

3、職務(wù)分離原則

2、商業(yè)銀行合規(guī)管理的定義？

答案：

商業(yè)銀行應(yīng)確保其經(jīng)營活動與適用于銀行業(yè)經(jīng)營活動的法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營規(guī)則、自律性組織的行業(yè)準(zhǔn)則、行為守則和職業(yè)操守相一致。

3、對小企業(yè)貸款開展“三品”、“三表”調(diào)查和檢查的內(nèi)容？

答案：

“三品”——企業(yè)高管人員的人品，企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品，企業(yè)貸款的抵押品?！叭怼薄恚姳?，報關(guān)表（或稅單）。

4、為了敏銳地意識到經(jīng)營風(fēng)險的苗子，早作決策，采取有效措施，將風(fēng)險消滅于萌芽狀態(tài)。銀行的管理者要經(jīng)常思考，著重抓住哪五個“W”？

答案：

即“where”（高發(fā)部位在哪里）；“who”（誰有可能違規(guī)或作案）；“way”（違規(guī)、作案手段和教訓(xùn)）；“what”（應(yīng)針對性地整改什么）；“when”（具體分條分段的整改時間）。

第三篇：全面風(fēng)險管理

在改革開放之后，人們的生活質(zhì)量發(fā)生了很大變化，但更大的變化卻是人們的社會環(huán)境和經(jīng)濟(jì)環(huán)境變得更加復(fù)雜，由此企業(yè)也就面臨著更加多樣的競爭環(huán)境，這就迫使企業(yè)的管理者必須應(yīng)對更加復(fù)雜和快速的變化。在這種情況下，企業(yè)內(nèi)外部的風(fēng)險時刻顯現(xiàn)，因風(fēng)險處理不當(dāng)而遭受損失甚至破產(chǎn)的企業(yè)也越來越多，這就要求企業(yè)的管理者必須建立一定的風(fēng)險防范和應(yīng)對機(jī)制，既保證企業(yè)可以穩(wěn)定的發(fā)展，又可以對風(fēng)險事件做出快速反應(yīng)，且不使做出的決策偏離企業(yè)的戰(zhàn)略正途。

全面風(fēng)險管理

全面風(fēng)險管理是指企業(yè)圍繞總體經(jīng)營目標(biāo)，通過在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風(fēng)險管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險管理文化，建立健全全面風(fēng)險管理體系，包括風(fēng)險管理策略、風(fēng)險理財措施、風(fēng)險管理的組織職能體系、風(fēng)險管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實現(xiàn)風(fēng)險管理的總體目標(biāo)提供合理保證的過程和方法。

全面風(fēng)險管理的目標(biāo)

現(xiàn)在世界上最先進(jìn)的體系化風(fēng)險防范機(jī)制是在企業(yè)建立全面風(fēng)險管理體系，全面風(fēng)險管理代表著風(fēng)險管理的最前沿的理論和最佳實務(wù)。

全面風(fēng)險管理是這樣一個過程：它與企業(yè)的董事會、經(jīng)理層和其他員工緊密相關(guān)，在戰(zhàn)略制定中得到應(yīng)用，貫穿于整個企業(yè)，用來識別影響企業(yè)目標(biāo)實現(xiàn)的潛在事件，在企業(yè)風(fēng)險偏好的指導(dǎo)下管理風(fēng)險，為企業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn)提供合理的保證。

由此可見，企業(yè)建立全面風(fēng)險管理體系的總體目標(biāo)就是為企業(yè)實現(xiàn)其經(jīng)營目標(biāo)提供合理的保證，也就是為了保證企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)，將企業(yè)的風(fēng)險控制在由企業(yè)戰(zhàn)略決定的范圍之內(nèi)。換句話說就是全面風(fēng)險管理可以幫助所有的企業(yè)，不管其大小或目標(biāo)是什么，來全面系統(tǒng)地辨識、衡量、排序并處理所面臨可導(dǎo)致其偏離企業(yè)目標(biāo)的風(fēng)險。

同時，企業(yè)建立全面風(fēng)險管理體系還可以確保企業(yè)遵守有關(guān)法律法規(guī)，確保企業(yè)內(nèi)外部尤其是企業(yè)與股東之間實現(xiàn)真實、可靠的信息溝通，保障企業(yè)經(jīng)營管理的有效性，提高經(jīng)營效率，保護(hù)企業(yè)不至于因災(zāi)害性事件或人為失誤而遭受重大損失。

全面風(fēng)險管理的主要內(nèi)容

全面風(fēng)險管理體系由風(fēng)險戰(zhàn)略、風(fēng)險管理職能、綜合內(nèi)控、風(fēng)險理財及風(fēng)險管理信息系統(tǒng)五個模塊組成。

風(fēng)險戰(zhàn)略是指導(dǎo)企業(yè)風(fēng)險管理活動的指導(dǎo)方針和行動綱領(lǐng)，是針對企業(yè)面臨的主要風(fēng)險設(shè)計的一整套風(fēng)險處理方案。

風(fēng)險管理組織職能是風(fēng)險管理的具體實施者，通過合理的組織結(jié)構(gòu)設(shè)計和職能安排，可以有效管理和控制企業(yè)風(fēng)險。

內(nèi)部控制作為全面管理體系的一部分，是通過針對企業(yè)的各個主要業(yè)務(wù)流程設(shè)計和實施一系列政策、制度、規(guī)章和措施，對影響業(yè)務(wù)流程目標(biāo)實現(xiàn)的各種風(fēng)險進(jìn)行管理和控制。風(fēng)險理財是指企業(yè)運(yùn)用金融手段來管理、轉(zhuǎn)移風(fēng)險的一整套措施、政策和方法。

風(fēng)險管理信息系統(tǒng)是傳輸企業(yè)風(fēng)險和風(fēng)險管理狀況的信息系統(tǒng)，其包括企業(yè)信息和運(yùn)營數(shù)據(jù)的存儲、分析、模型、傳送及內(nèi)部報告和外部的披露系統(tǒng)。

第四篇：淺析商業(yè)銀行風(fēng)險管理

淺析商業(yè)銀行風(fēng)險管理

班級：13經(jīng)濟(jì)學(xué)六班 姓名：鐘子龍 學(xué)號：20*** 【摘要】商業(yè)銀行的性質(zhì)決定了商業(yè)銀行是一個不同于其他工商業(yè)的特殊企業(yè)，其突出特點是高風(fēng)險性。針對我國商業(yè)銀行風(fēng)險現(xiàn)狀展開分析，然后找出可行有效的完善方式，對于商業(yè)銀行的風(fēng)險管理具有有積極的意義。【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 風(fēng)險分析 風(fēng)險管理

當(dāng)今社會的經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中，只要涉及到不確定因素的經(jīng)濟(jì)行為，都可能會產(chǎn)生難以預(yù)料的結(jié)果，這些不確定性因素就可以被統(tǒng)一劃入風(fēng)險的范疇。具體而言，商業(yè)銀行的風(fēng)險即由于不確定因素而導(dǎo)致的銀行在資金融通過程中所取得的實際收益與預(yù)期收益發(fā)生的偏離，從而出現(xiàn)損失或獲得額外收益的可能性。

一、我國商業(yè)銀行現(xiàn)狀及存在風(fēng)險分析

商業(yè)銀行在運(yùn)營過程中出現(xiàn)的風(fēng)險，是客觀存在的，這些風(fēng)險源自商業(yè)銀行所經(jīng)營的所有業(yè)務(wù)，其影響因素來自于外界經(jīng)濟(jì)環(huán)境的多個層面。就目前我國國有商業(yè)銀行存在的主要問題而言，不良貸款、銀行內(nèi)部違規(guī)操作、過度投機(jī)等問題都時有發(fā)生。從風(fēng)險成因角度看，我國商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險主要可以劃分為如下三類：

1、信用風(fēng)險

所謂信用風(fēng)險，是指借款人沒有按照協(xié)議要求足額按時償還商業(yè)銀行發(fā)放貸款，從而導(dǎo)致銀行難以按照預(yù)期實現(xiàn)資金補(bǔ)償，并最終蒙受經(jīng)濟(jì)損失的可能性。信貸風(fēng)險是商業(yè)銀行面對的主要風(fēng)險之一，2008年以美國為中心爆發(fā)的經(jīng)濟(jì)危機(jī)，就是源于貸款信用問題。由于美國金融機(jī)構(gòu)未能有效執(zhí)行對于貸款申請人的審核標(biāo)準(zhǔn)，直接向大量沒有還款能力的客戶發(fā)放貸款，從而致使銀行表面盈利期望值上升，而壞賬大幅度增加，迫使美國政府舉債為金融部門作擔(dān)保，并進(jìn)而導(dǎo)致金融恐慌，引發(fā)金融危機(jī)。從我國目前的商業(yè)銀行運(yùn)行狀況來看，其信用風(fēng)險除了會在一定程度上出現(xiàn)同美國一樣對于信貸信用控制不到位，以及不良貸款問題以外，銀行業(yè)市場份額過于集中和資本充足率偏低等問題也同樣不容小覷。從我國銀行業(yè)結(jié)構(gòu)角度看，四大國有商業(yè)銀行在市場中占據(jù)著壟斷性的主導(dǎo)地位，而四大國有銀行的經(jīng)營方式上又存在著很大的一致性，這又間接導(dǎo)致了整個銀行行業(yè)缺乏靈活經(jīng)營的調(diào)整余地，使得風(fēng)險分散性大大削弱，直接影響銀行信貸資產(chǎn)安全性。

2、利率風(fēng)險

中國特有的文化背景和經(jīng)歷，決定了計劃經(jīng)濟(jì)將成為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主導(dǎo)力量。我國在利率方面一直沒有完全放開，徹底實現(xiàn)利率的完全自由浮動。這種控制利率的方式，在很大程度上有助于我國針對現(xiàn)行的經(jīng)濟(jì)狀況進(jìn)行宏觀調(diào)控，也能夠做到有效地對金融危機(jī)的影響作出抵御，對于我國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和總體的安全有著積極的意義。但是對于商業(yè)銀行的運(yùn)營而言，計劃經(jīng)濟(jì)的利率會為日常運(yùn)營帶來一定的風(fēng)險。20世紀(jì)末央行連續(xù)8次下調(diào)利率，而2007年更是在一年之間連續(xù)5次上調(diào)，除此以外，政府對銀行的經(jīng)營行為還有多層限制，在很大程度上加劇了我國商業(yè)銀行在利率領(lǐng)域的風(fēng)險。然而中央銀行對于利率的調(diào)整不像經(jīng)濟(jì)社會，可以對其采用相應(yīng)的數(shù)學(xué)方法分析趨勢，因此商業(yè)銀行就難以針對利率的調(diào)整做出及時的應(yīng)對，更不能根據(jù)中央銀行利率政策的變動走勢適時調(diào)整自身資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，進(jìn)而致使資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)嚴(yán)重失衡，在利率調(diào)整時遭受損失。

3、操作風(fēng)險

銀行提供服務(wù)的主體是人，其服務(wù)的提供方也是人，而存在人的因素的地方必然會存在操作風(fēng)險。目前，我國幾家主要的商業(yè)銀行都存在不同程度的國有背景，因此在人事調(diào)動、激勵機(jī)制等方面都還殘留有以前的部分問題。同時各種各樣不恰當(dāng)?shù)牟僮髁鞒倘匀辉诤艽蠓秶鷥?nèi)存在，這也給銀行業(yè)務(wù)帶來了不小的負(fù)面影響。目前我國商業(yè)銀行中仍然存在大量不夠明確的操作，這些操作流程無論從過程上看，還是從操作結(jié)果的審核上看都缺乏必要的硬性規(guī)則和衡量辦法，這就為銀行機(jī)構(gòu)帶來了不同程度的操作風(fēng)險。而同時我國金融機(jī)構(gòu)本身在很大程度上有別于國外的金融機(jī)構(gòu)而頗具中國特色，這也使得目前銀行的學(xué)習(xí)和完善工作舉步維艱，很多國外現(xiàn)成的經(jīng)驗和規(guī)則都難以引入，也成了一個消滅風(fēng)險的障礙。

二、我國商業(yè)銀行提升風(fēng)險管理的舉措分析

雖然目前商業(yè)銀行已經(jīng)在風(fēng)險管理領(lǐng)域有所舉措，但是鑒于我國經(jīng)濟(jì)體制自身的特征和發(fā)展成熟程度，想要進(jìn)一步規(guī)避風(fēng)險，還需要更深一步的探究和學(xué)習(xí)。將具體而言，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理還可以從以下幾個方面進(jìn)一步加深工作：

1、信用規(guī)則的完善

規(guī)則的明確，可以盡量減少銀行在實際操作中的灰色地帶，進(jìn)一步增強(qiáng)銀行自身的安全性，同時對于整個行業(yè)的透明化以及客戶業(yè)務(wù)接洽的透明化也有著積的意義。2008年美國的金融危機(jī)，在很大程度上就是沒有能夠有效執(zhí)行銀行里對于貸款申請人的信用審核，從而導(dǎo)致了大量次級貸款的發(fā)放，以及最終大面積的壞賬，迫使政府出面干預(yù)的結(jié)果，而同樣的問題也存在我國銀行領(lǐng)域。鑒于我國主要的四家商業(yè)銀行都曾經(jīng)是國有企業(yè)，并且一直到現(xiàn)在都仍然采用了國家控股的公司治理方式，因此在其行為方式也更多留存有以前國有企業(yè)的印記。在對信用進(jìn)行審核的過程中，銀行普遍對于貸款申請人采取了不同的態(tài)度。對于信用的認(rèn)定，通常是以貸款申請者的背景，尤其是政治背景為依據(jù)的，這就極大地阻礙了民營經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。雖然目前我國商業(yè)銀行都出臺了不同程度扶持民營經(jīng)濟(jì)的貸款政策，其中也包括了很多面向個體的小額貸款政策，但是從辦理的流程角度和扶持力度上看，并不能說達(dá)到了完善信用評價體系的目的。在實際工作中，建議建立起聯(lián)網(wǎng)的信用評價體系。尤其是針對更為廣泛的大眾而建立起完善的資金流通監(jiān)控制度，可以進(jìn)一步了解到每個經(jīng)濟(jì)個體的信用狀態(tài)。對貸款信用的考證，應(yīng)當(dāng)從平時開始，包括現(xiàn)金的流轉(zhuǎn)以及信用卡的結(jié)算等方面，而不應(yīng)當(dāng)從貸款申請的時候才開始對信用展開考評。

2、健全經(jīng)濟(jì)趨勢預(yù)測

對于利率風(fēng)險的規(guī)避，從商業(yè)銀行的角度而言沒有更為合理的方法。我國計劃經(jīng)濟(jì)為本的經(jīng)濟(jì)體制，也不可能有所改變，因此由中央銀行發(fā)起的利率變動，也難以通過任何可控途徑進(jìn)行預(yù)測，這為我國商業(yè)銀行帶來了很大的被動性。但是在整體宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，還是可以從一定程度實現(xiàn)預(yù)測。在實際工作中，建議商業(yè)銀行更多投身于經(jīng)濟(jì)研究，這不僅僅對于銀行自身的發(fā)展至關(guān)重要，對于國家的發(fā)展也有積極的意義。因此建立起完善的信息反饋閉環(huán)對于改進(jìn)操作規(guī)范至關(guān)重要，而規(guī)范的完善對于提升銀行體系風(fēng)險抵御能力的作用不言而喻。其次還應(yīng)當(dāng)落實各種規(guī)范，以自動化辦公為輔助，盡最大可能服務(wù)業(yè)務(wù)辦理流程和工作流程，一方面為工作過程留下可以參考的數(shù)據(jù)，另一方面也能有效規(guī)避風(fēng)險。

三、結(jié)論

商業(yè)銀行的風(fēng)險來自于其內(nèi)部工作和外部環(huán)境的方方面面，想要實現(xiàn)完全規(guī)避是不可能的，只有充分利用好商業(yè)銀行內(nèi)部控制的每一個環(huán)節(jié)，才能切實的回避風(fēng)險及限制風(fēng)險可能帶來的不穩(wěn)定性。當(dāng)然，在實際工作中也要不斷地改善，才能取得相對理想的喜人效果。

參考文獻(xiàn)

[1] 梁琪，《商業(yè)銀行信貸風(fēng)險度量研究》，北京：中國金融出版社2005年版。[2] 王愛麗，《我國商業(yè)銀行個人住房貸款風(fēng)險防范對策研究》，河北大學(xué)2009年版。

[3] 鄒新月，《商業(yè)銀行信貸風(fēng)險統(tǒng)計與納什均衡策略》，北京：中國經(jīng)濟(jì)出版社，2005年版。

[4] 孔艷杰，《中國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險全過程控制研究》，北京：中國金融出版社 2006年版。

[5] 任繼鴻，《論商業(yè)銀行貸款風(fēng)險之防范》，長春理工大學(xué)學(xué)報(社會科學(xué)版)》，2007年

第五篇：商業(yè)銀行風(fēng)險管理論文

商業(yè)銀行風(fēng)險管理論文

當(dāng)前，國內(nèi)商業(yè)銀行對操作風(fēng)險的認(rèn)識和管理依然停留在“案件防范”、“加強(qiáng)檢查監(jiān)督”的傳統(tǒng)的“自上而下”的管理模式，防控的范圍和重點依然定位于銀行內(nèi)外部的“欺詐性”違法行為和案件，對于來自銀行內(nèi)部的流程風(fēng)險、系統(tǒng)風(fēng)險、人員風(fēng)險及銀行外部事件風(fēng)險的關(guān)注還不充分。本文認(rèn)為，商業(yè)銀行要做好操作風(fēng)險管理，必須變傳統(tǒng)的“自上而下”模式為“自下而上”模式，直接向一線人員征集風(fēng)險信息，主動追蹤、處理操作風(fēng)險事件，借助科技之力，打造功能強(qiáng)大的操作風(fēng)險管理平臺，實現(xiàn)商業(yè)銀行操作風(fēng)險的動態(tài)管理與自我完善。

一、商業(yè)銀行操作風(fēng)險定義及分類

商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險主要可分為信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險三類。巴塞爾監(jiān)管委員會在《巴塞爾新資本協(xié)議》中指出，操作風(fēng)險是由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險。其中：流程因素引起的操作風(fēng)險，主要是指業(yè)務(wù)運(yùn)管過程中由于管理體制和制度的缺失、以及制度漏洞所造成的操作風(fēng)險；人員因素引起的操作風(fēng)險，泛指在商業(yè)銀行內(nèi)部所有由于人員方面的原因給業(yè)務(wù)操作帶來的風(fēng)險。具體到業(yè)務(wù)運(yùn)行工作當(dāng)中，可以分為操作失誤風(fēng)險、違法行為風(fēng)險以及核心人員流失帶來的風(fēng)險；系統(tǒng)因素引起的操作風(fēng)險，主要是核心系統(tǒng)、周邊系統(tǒng)自身或系統(tǒng)之間，因設(shè)計缺陷或其他原因?qū)е碌闹苯踊蜷g接風(fēng)險，分為系統(tǒng)漏洞風(fēng)險和系統(tǒng)失靈風(fēng)險這兩個方面；外部事件引起的操作風(fēng)險，主要是指因外部欺詐、突發(fā)事件以及銀行經(jīng)營環(huán)境的不利變化等情況的沖擊，導(dǎo)致銀行發(fā)生直接或間接損失的風(fēng)險。

二、國內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理存在的問題

目前，國內(nèi)商業(yè)銀行對操作風(fēng)險的認(rèn)識和管理還停留在較為膚淺的層次，完整有效的操作風(fēng)險管理體系框架尚未建立，即使是計劃實施新資本協(xié)議的商業(yè)銀行，其操作風(fēng)險管理的思路亦不例外：識別（根據(jù)監(jiān)管分類列出操作風(fēng)險事件類型）、評估（定期進(jìn)行操作風(fēng)險自我評估）、計量（損失數(shù)據(jù)收集）、控制（根據(jù)自我評估存在的問題并進(jìn)行糾正）、監(jiān)測（審計部門持續(xù)監(jiān)測）。但是，按照上述思路進(jìn)行操作風(fēng)險管理，實際效果卻不盡理想，其主要原因在于：

一是操作風(fēng)險識別“以點概面”。操作風(fēng)險點無所不在、數(shù)量龐大、層出不窮，現(xiàn)有的分類其實只是滄海一粟。理論上說，操作風(fēng)險點當(dāng)然是可以動態(tài)擴(kuò)張的，但由于局部私利、信息不對稱、操作風(fēng)險隱蔽性等原因，不可能全部列出。商業(yè)銀行要管理好操作風(fēng)險，應(yīng)做到“實時報告蟻穴狀況，確保有及時足夠的沙袋堵住漏洞”。

二是操作風(fēng)險控制“職責(zé)不清”、“執(zhí)行不力”。由于操作風(fēng)險涉及面廣，風(fēng)險類型復(fù)雜，專業(yè)能力要求較高，目前國內(nèi)商業(yè)銀行操作風(fēng)險模式實際上多為各職能部門分散管理，有些銀行雖聲稱將操作風(fēng)險納入全面風(fēng)險管理統(tǒng)一管理，實際上全面風(fēng)險管理部門僅是進(jìn)行形式上的牽頭管理，實際管理職責(zé)仍落相關(guān)職能部門。涉及人員的操作風(fēng)險主要由人力資源部管理，涉及系統(tǒng)的操作風(fēng)險主要由科技部門管理，涉及外部事件的操作風(fēng)險主要由安全保衛(wèi)、后勤服務(wù)等部門管理，涉及流程的操作風(fēng)險由各所有業(yè)務(wù)及管理部門共同管理。各職能部門既是制度的制定者，又是制度的執(zhí)行者，導(dǎo)致政出多門、各自為政。

三是操作風(fēng)險監(jiān)測“形同虛設(shè)”。國內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)測工作主要由審計部門或是風(fēng)險部門負(fù)責(zé)，風(fēng)險監(jiān)測主要依靠各級風(fēng)險監(jiān)測人員的經(jīng)驗和直覺，往往

是發(fā)生案件后，才開始突擊檢查、查找漏洞、處理有關(guān)責(zé)任人，風(fēng)險監(jiān)測人員主動發(fā)現(xiàn)風(fēng)險的能力不強(qiáng)，被動式、運(yùn)動式、臨時性的監(jiān)測活動占據(jù)主流。此外，由于考核激勵機(jī)制的原因，部分銀行分支機(jī)構(gòu)對大量損失較小的操作風(fēng)險采取“就地消化”的策略，對損失較大的操作風(fēng)險采取“過濾加工”的策略，形成“隱瞞文化”，導(dǎo)致操作風(fēng)險信息在銀行內(nèi)部不能真實、全面、及時上傳，風(fēng)險監(jiān)測形同虛設(shè)。

三、商業(yè)銀行操作風(fēng)險體系的構(gòu)建

操作風(fēng)險實際上是一種全流程風(fēng)險，只要有業(yè)務(wù)、有行動，就會存在人員誤操作或流程設(shè)計不當(dāng)或系統(tǒng)出錯等風(fēng)險，而且，操作風(fēng)險還會隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展而實時變化。操作風(fēng)險的這種特性，決定了商業(yè)銀行過去的那種“自上而下”的管理，天然是一種“低效管理”。因此，商業(yè)銀行要做好操作風(fēng)險管理，必須變傳統(tǒng)的“自上而下”管理為“自下而上”管理。真實的風(fēng)險信息，最權(quán)威、最及時、最有效的來源途徑，一定是直接接觸業(yè)務(wù)、直接接觸客戶的人員，商業(yè)銀行應(yīng)將操作風(fēng)險管理扁平化，直接向商業(yè)銀行所有個體員工采集操作風(fēng)險信息，主動追蹤、處理操作風(fēng)險事件。商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理系統(tǒng)各個組成模塊具體要求如下：

（一）操作風(fēng)險信息收集

商業(yè)銀行應(yīng)打造功能強(qiáng)大的操作風(fēng)險管理平臺，對全行所有人員開放，允許任何與工作相關(guān)的不滿意見或完善建議，直接在意見建議中心提交。這些意見建議經(jīng)過后續(xù)的篩選、處理、反饋、固化流程，為商業(yè)銀行自我完善提供源源不斷的動力。提交信息人員可自由選擇實名或匿名兩種方式，系統(tǒng)應(yīng)默認(rèn)匿名方式，以保護(hù)信息提交人員的人身安全，防止打擊報復(fù)。提交信息人員應(yīng)填寫基本信息，必填項包括：姓名、銀行卡號。其中：商業(yè)銀行應(yīng)確?！靶彰表椪鎸?，以防止惡意人身攻擊、無中生有的舉報等，但是，商業(yè)銀行應(yīng)確保操作風(fēng)險信息系統(tǒng)中的個人資料絕對保密。

（二）操作風(fēng)險信息有效性判斷

商業(yè)銀行應(yīng)在總行風(fēng)險管理部設(shè)置操作風(fēng)險管理崗對風(fēng)險信息進(jìn)行有效性判斷，過濾掉與工作無關(guān)的、已處理過的風(fēng)險信息，將有價值信息轉(zhuǎn)入處理流程。操作風(fēng)險管理系統(tǒng)應(yīng)內(nèi)置即時通訊工具，對信息提交者未表述明確的風(fēng)險信息進(jìn)行溝通明確?？傂酗L(fēng)險管理部門設(shè)置操作風(fēng)險崗應(yīng)判斷風(fēng)險信息職責(zé)所屬，交主辦部門或相關(guān)分支機(jī)構(gòu)處理，并應(yīng)將風(fēng)險信息進(jìn)行分類，為后續(xù)統(tǒng)計分析、風(fēng)險評估作準(zhǔn)備。

（三）操作風(fēng)險事件處理

接受交辦的機(jī)構(gòu)提出處理或整改意見，交具體經(jīng)辦處理；具體經(jīng)辦經(jīng)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人同意后及時填寫處理結(jié)果。系統(tǒng)設(shè)置辦理時間提醒，具體經(jīng)辦人員每隔4小時/8小時/24小時/48小時收到辦理時間提醒，超過48小時收到催辦提醒。若接受交辦的機(jī)構(gòu)對部門職責(zé)有異議，認(rèn)為不應(yīng)由其主辦的，應(yīng)說明理由，并轉(zhuǎn)辦相關(guān)部門。若轉(zhuǎn)辦部門不明確或有爭議的，提交商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)職責(zé)管理部門裁定，若仍不明確或有爭議的，提交行領(lǐng)導(dǎo)裁定。

上述處理流程均應(yīng)公開透明，借助公眾的監(jiān)督評價，可以切實提高相關(guān)處理人員及機(jī)構(gòu)的重視程度，確保處理的效率及質(zhì)量，杜絕敷衍了事、推諉拖沓的現(xiàn)象。

（四）操作風(fēng)險成果運(yùn)用

商業(yè)銀行意見建議的主辦機(jī)構(gòu)對意見建議的處理，不應(yīng)就事論事、簡單整改了事，而應(yīng)舉一反三，根據(jù)風(fēng)險處理結(jié)果修正現(xiàn)有流程或制度，達(dá)到業(yè)務(wù)流程不

斷優(yōu)化、政策制度適時調(diào)整、操作規(guī)范簡明展現(xiàn)的目的。因此，操作風(fēng)險管理平臺應(yīng)設(shè)置“操作規(guī)范中心”，該中心包括“制度系統(tǒng)”及“操作系統(tǒng)”，根據(jù)改進(jìn)建議形成良性映射，不斷循環(huán)優(yōu)化。

操作規(guī)范中心應(yīng)內(nèi)嵌“制度系統(tǒng)”，提供制度查詢、制度制定及制度修訂功能，主辦機(jī)構(gòu)對建議意見進(jìn)行處理，形成處理方案后，需要以制度形式對管理要求進(jìn)行固化的，可直接在制度系統(tǒng)中申請制度局部更替或是起草新的管理制度，經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)后，系統(tǒng)自動將新舊制度進(jìn)行替換，確保制度查詢?nèi)藛T在系統(tǒng)中查詢到的是最新有效的制度及管理要求。

“制度系統(tǒng)”應(yīng)配合“操作系統(tǒng)”使用，將零散、分割的制度轉(zhuǎn)化為流程化、完整的管理要求，每個崗位的工作人員僅需輸入崗位名稱，系統(tǒng)就自動提示崗位職責(zé)、操作規(guī)范、風(fēng)控要點。主辦機(jī)構(gòu)修訂或制定制度后，即應(yīng)同步更新操作系統(tǒng)，確保系統(tǒng)展示的管理要求、操作規(guī)范實時有效。

（五）操作風(fēng)險事件后臺分析處理

1.操作風(fēng)險事件庫管理。操作風(fēng)險種類繁多，為實現(xiàn)操作風(fēng)險的針對性管理，商業(yè)銀行可參考巴塞爾協(xié)議損失事件類型，對操作風(fēng)險進(jìn)行三級細(xì)分，確保所有風(fēng)險信息對應(yīng)的風(fēng)險問題得到準(zhǔn)確分類。由于操作風(fēng)險事件繁雜、操作風(fēng)險分類需要統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，分類專業(yè)性要求較高，因此，該項分類工作應(yīng)由總行操作風(fēng)險管理崗負(fù)責(zé)。商業(yè)銀行進(jìn)行操作風(fēng)險分類后，將能夠直觀展現(xiàn)商業(yè)銀行操作風(fēng)險薄弱環(huán)節(jié)，為商業(yè)銀行針對性加強(qiáng)相關(guān)領(lǐng)域操作風(fēng)險管理，提供明確指向。

2.操作風(fēng)險評估。商業(yè)銀行應(yīng)定期評估銀行操作風(fēng)險情況，提交總行決策管理層審議，為管理層采取操作風(fēng)險控制措施、配置操作風(fēng)險管理資源提供決策依據(jù)。

3.操作風(fēng)險計量。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)銀監(jiān)會《商業(yè)銀行操作風(fēng)險監(jiān)管資本計量指引》，建立全行性的操作風(fēng)險關(guān)鍵監(jiān)測指標(biāo)，例如：“內(nèi)部欺詐事件數(shù)”、“外部違規(guī)事件發(fā)生率”、“操作風(fēng)險損失率”和“綜合人均發(fā)案率”、“百萬元以上案件發(fā)案件數(shù)”，對操作風(fēng)險事件進(jìn)行分析跟蹤，一旦發(fā)現(xiàn)關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)異動，應(yīng)立即采取針對性的措施，追查異動深層次原因，加強(qiáng)相關(guān)領(lǐng)域操作風(fēng)險的關(guān)注及防控。

四、商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理展望

雖然操作風(fēng)險事件紛繁復(fù)雜，但管理并非沒有規(guī)律可循，關(guān)鍵是要從業(yè)務(wù)和管理實際出發(fā)，透過現(xiàn)象看本質(zhì)。無論是業(yè)務(wù)差錯、產(chǎn)品缺陷，還是違規(guī)操作、貪污受賄，都是操作風(fēng)險事件的表現(xiàn)形式，核心問題都是業(yè)務(wù)流程或制度的完善。由于業(yè)務(wù)流程及制度滲透到銀行的方方面面，要真正完善好業(yè)務(wù)流程及制度，商業(yè)銀行應(yīng)該鼓勵操作風(fēng)險問題的暴露和糾正。實際上，任何個體都不會獨立存在，任何行動也都會與他人產(chǎn)生聯(lián)系，操作風(fēng)險事件一般都會或多或少地被他人員獲知。如果這些風(fēng)險苗頭、風(fēng)險信息能夠及時傳導(dǎo)到操作風(fēng)險管理機(jī)構(gòu)，并在公眾的監(jiān)督下得到有效控制或整改，那么，勢必將消滅數(shù)量眾多的操作風(fēng)險，大大減少商業(yè)銀行的操作風(fēng)險損失。展望未來，若國內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)能夠打造高效實用的操作風(fēng)險管理平臺，以“自下而上”思維管理操作風(fēng)險，就一定能夠?qū)崿F(xiàn)操作風(fēng)險的動態(tài)管理，實現(xiàn)商業(yè)銀行操作風(fēng)險的標(biāo)本兼治。

商 業(yè) 銀 行 風(fēng) 險 管 理 論 文

院系：國際教育學(xué)院 班級：財管08-3班 姓名：孫東哲 學(xué)號：14號