第一篇：進出口業(yè)務(wù)基本管理制度

進出口業(yè)務(wù)管理制度

1目的

為了明確進出口業(yè)務(wù)的程序，規(guī)范進出口業(yè)務(wù)操作，促使進出口業(yè)務(wù)的順利開展和有序進行，特制定本制度。2范圍

適用于本公司進出口業(yè)務(wù)操作所涉及的程序。3一般貿(mào)易進出口業(yè)務(wù) 3.1出口業(yè)務(wù)

3.11業(yè)務(wù)部門向客戶寄發(fā)樣品或客戶寄樣，要求憑樣生產(chǎn)?？蛻舸_認(rèn)樣品后，雙方簽訂合同；

3.12合同的付款方式，若是采用信用證付款，業(yè)務(wù)人員必須要求客戶在規(guī)定時間內(nèi)開出信用證；

3.13接單人員必須根據(jù)合同下達生產(chǎn)訂單給生產(chǎn)部門，并明確貨物完成期限、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、裝箱等貿(mào)易資料。

3.14接單人員在生產(chǎn)部門要求的時間內(nèi)，提供包裝資料給生產(chǎn)部，提供特殊的質(zhì)量要求給質(zhì)檢部，并提供運輸信息與要求給銷售部；

3.15生產(chǎn)部應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)訂單，評審無誤后根據(jù)交貨期和生產(chǎn)能力合理安排生產(chǎn)，編制生產(chǎn)任務(wù)書下發(fā)給相關(guān)車間；

3.16質(zhì)檢部必須對產(chǎn)品品質(zhì)進行控制，在生產(chǎn)過程中進行抽檢，把握出貨產(chǎn)品質(zhì)量；貨物備齊后，如需法定商檢的產(chǎn)品向商檢局申請報驗。

3.17銷售部在合同要求的出貨時間前3天應(yīng)提供以下資料：銷售合同、該合同下的信用證、貨物明細表。

3.18單證員根據(jù)貨運委托書向船運公司或貨代訂艙，單證員必須在兩個工作日內(nèi)取得訂艙信息，若不能訂到艙位或目的港不能確認(rèn)的，要在當(dāng)天通知業(yè)務(wù)員，以便及時通知客戶。

3.19定好船期后，要發(fā)裝箱通知單給成品倉庫；集裝箱拖走后，相關(guān)人員要向成品倉庫索取發(fā)貨清單。

3.110據(jù)實際發(fā)貨情況填制報關(guān)文件，報關(guān)文件包括： A、出口銷售發(fā)票 B、出口裝箱單 C、出口報關(guān)單

D、商檢通關(guān)單或換證憑單 E、報關(guān)委托書 F、其他特殊文件

3.111以上報關(guān)資料蓋好公司在海關(guān)備案的法人及法人代表章或報關(guān)專用章連同備案后的核銷單寄給相關(guān)單位。

3.112制作好整套議付單據(jù)，在開船后五個工作日內(nèi)遞交整套議付單據(jù)。A、在L/C結(jié)匯方式下，若議付行對單據(jù)有異議時，單證員必須耐心解釋或及時更正，需要擔(dān)保時，認(rèn)真出具擔(dān)保書。

B、在D/P或D/A結(jié)匯方式下，要向客戶取得準(zhǔn)確的國外代收行詳細地址，并提供給委托行。

C、在T/T結(jié)匯方式下，要求一律要等收到財務(wù)部的貨款到帳通知后，再將正本單據(jù)寄往國外客戶。

D、在任何一種結(jié)匯方式 下，若客戶有要求扣款或減價時，必須取得銷售經(jīng)理的批準(zhǔn)后方可放單。

E、業(yè)務(wù)員對單據(jù)要跟蹤查詢，直到單據(jù)安全到達對方手中。F、任何正本單據(jù)在交接過程中都要做好登記和簽收工作。

3.113議付單據(jù)送交銀行的同時，根據(jù)報關(guān)單內(nèi)容制作“稅務(wù)”出口專用發(fā)票。3.114出貨后一個月內(nèi)，要做好核銷單及退稅單的退單工作，退回的核銷單有收匯后及時到外管局核銷。

3.115所有單據(jù)副本，要做好歸檔工作。3.2進口業(yè)務(wù)

3.21由采購部與國外出口商簽訂合同，財務(wù)部根據(jù)進口合同向銀行申請開立信用證；

3.22進口貨物涉及進口許可證的，采購部需事先辦妥有關(guān)手續(xù)，并領(lǐng)取許可證后，方可組織貨物進口。

3.23貨物到港后，委托報關(guān)行報關(guān)，繳納海關(guān)稅款后，及時將進口貨物拉回工廠投入生產(chǎn)。

4加工貿(mào)易進出口業(yè)務(wù)

4.1進口業(yè)務(wù)必須由專門操作員向外經(jīng)貿(mào)局和國稅局審批有關(guān)手續(xù)，到海關(guān)申請辦理進口手冊并獲得批準(zhǔn)才可操作；

4.2保稅貨物到港和單證收集后，由報核員委托進口港當(dāng)?shù)貓箨P(guān)行向有關(guān)主管單位辦理進口報關(guān)、清關(guān)、拖柜和商檢等事宜；

4.3報核員進出口報關(guān)時必須控制好手冊的使用，手冊執(zhí)行完畢后核銷結(jié)案并建立完整的加工貿(mào)易合同檔案。

4.5保稅貨物入庫后，倉庫人員必須嚴(yán)格執(zhí)行《加工貿(mào)易管理制度》，不得擅自挪用、出售經(jīng)海關(guān)特準(zhǔn)進口的保稅貨物。4.6其他進出口業(yè)務(wù)管理及手續(xù)依照3.0 5采購人員必須按國家法律法規(guī)及合法途徑采購進口貨物，不得非法收購走私進口貨物。

6公司不得違反國家進出口管理法規(guī)，擅自無證進出口貨物。本制度自發(fā)文即日起生效，任何人違反應(yīng)追究行政或法律責(zé)任。

報關(guān)管理制度

1目的

為了規(guī)范報關(guān)管理，使報關(guān)業(yè)務(wù)更加有效，準(zhǔn)確與符合法規(guī)要求 2范圍

適用于企業(yè)貨物進出口報關(guān)業(yè)務(wù)。

3公司屬自理報關(guān)企業(yè)，僅為本企業(yè)辦理進出口貨物報關(guān)手續(xù)，由于出口口岸的限制，一般通過口岸的代理報關(guān)企業(yè)代為辦理手續(xù)。

4貨物出口時報關(guān)業(yè)務(wù)員必須在貨物裝船前一或二個工作日（特殊情況除外）進行報關(guān)業(yè)務(wù)。

5報關(guān)業(yè)務(wù)前必須做好以下單據(jù)：

5.1出口業(yè)務(wù)：出口報關(guān)缺乏委托書，出口發(fā)票、裝箱單、報關(guān)單、出口商檢委托書，出口商檢換證憑條或憑證，出口核銷單。如涉及加工貿(mào)易業(yè)務(wù)的必須提供手冊報關(guān)。

5.2進口業(yè)務(wù)：進口報關(guān)委托書，進口發(fā)票、裝箱單、提單和其他特殊單證，如手冊、進口許可證、無木質(zhì)包裝聲明等。6報關(guān)業(yè)務(wù)管理 6.1出口業(yè)務(wù)

6.1.1業(yè)務(wù)員必須在貨物出運至少7天前制作好出口報關(guān)單證；

6.1.2報關(guān)資料須經(jīng)公司單證審核員復(fù)核，尤其在產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、金額、港口等方面進行嚴(yán)格檢查，并作好復(fù)核合格率的登記，作為年終考核的依據(jù)。6.1.3出口業(yè)務(wù)操作員在報關(guān)日至少2-3個工作日前，寄全套報關(guān)資料給報關(guān)行/報關(guān)公司，并做好交接手續(xù)，同時要求報關(guān)行/報關(guān)公司回傳交接單； 6.1.4報關(guān)行/報關(guān)公司必須在報關(guān)日向海關(guān)申報并遞交所需的報關(guān)資料； 6.1.5貨物出運二個月內(nèi)，報關(guān)行/報關(guān)公司須將海關(guān)簽發(fā)的核銷單、報關(guān)單退回企業(yè)。6.2進口業(yè)務(wù)

6.2.1業(yè)務(wù)員先取得進口貨物正本單據(jù)。

6.2.2貨物到港口后，業(yè)務(wù)員必須將進口發(fā)票、裝箱單、提單、報關(guān)委托書及其他特殊單證寄往指定報關(guān)行，委托當(dāng)?shù)貓箨P(guān)行辦理進口成本清關(guān)手續(xù)。6.2.3海關(guān)等有關(guān)主管部門一經(jīng)放行，業(yè)務(wù)員應(yīng)及時安排拖柜并通知公司指定倉庫做好卸貨準(zhǔn)備。

6.2.4貨到公司后，業(yè)務(wù)員應(yīng)及時報告海關(guān)和檢驗檢疫部門前來查驗，不得擅自開箱卸貨。查驗合格后方可投入生產(chǎn)使用。

7進出口業(yè)務(wù)操作人員必須做好進出口各種報關(guān)單據(jù)及記錄的留檔。8企業(yè)必須每次在海關(guān)備案滿三年前參加年審工作。

9本制度隨相關(guān)的新出臺的政策和法規(guī)作相應(yīng)調(diào)整，未盡事項參照海關(guān)有關(guān)規(guī)定。

外匯核銷管理制度

1目的

外匯核銷是進出口業(yè)務(wù)重要組成部分，直接影響企業(yè)進出口業(yè)務(wù)的進度以及退稅是否按時到位。按國家政策法規(guī)制定該制度是為了完善外匯核銷工作，加快業(yè)務(wù)流程，規(guī)范企業(yè)進出口行為。2.范圍

適用于本企業(yè)出口外匯核銷管理

3公司指定專人負(fù)責(zé)外匯核銷工作，操作員必須接受外匯管理局培訓(xùn)并取得核銷員資格。4出口核銷

4.1核銷員必須通過企業(yè)向外匯核銷主管單位申請，取得外匯核銷員資格，電子口岸IC卡后才可上崗操作。

4.2核銷員必須通過電子口岸，在網(wǎng)上申請外匯核銷單的申領(lǐng)。

4.3外匯核銷主管單位同意申請后，憑核銷員證和電子口岸IC卡到當(dāng)?shù)赝鈪R管理局領(lǐng)取紙質(zhì)核銷單。

4.4核銷員必須在空白核銷單上蓋好公章和企業(yè)名稱+代碼章，并作好空白出口核銷單登記工作。

4.5出口業(yè)務(wù)操作員在寄發(fā)出口報關(guān)資料時，必須向核銷員領(lǐng)取核銷單，并在登記本上詳細記錄。

4.6核銷員必須根據(jù)登記表上的出口口岸，在電子口岸作好相應(yīng)出口港口的備案。4.7核銷員必須在出貨后1-2個月內(nèi)，負(fù)責(zé)核銷單位的催退工作。4.8收到報關(guān)后的核銷單及報關(guān)單后，核銷員應(yīng)及時進行網(wǎng)上交單。

4.9公司財務(wù)部門在出口收匯后，應(yīng)盡快將正確的出口收匯水單遞交外匯核銷員，并作了交接手續(xù)，同時核銷員必須作好水單登記工作。4.10核銷員必須在規(guī)定地核銷期內(nèi)，整理好整套核銷資料，包括出口外匯核銷單、出口報關(guān)單核銷專用聯(lián)、出口發(fā)票、出口收匯水單等，如有特殊情況，則根據(jù)要求提供特殊的單據(jù)。要在五個工作日到當(dāng)?shù)赝鈪R管理局辦理核銷手續(xù)。4.11核銷員核銷后，必須整理好稅務(wù)資料，遞交財務(wù)部。

4.12核銷員作好已核銷登記，把已核銷的核銷退稅聯(lián)及報關(guān)單退稅聯(lián)移交財務(wù)部，并作好簽收登記。

4.13核銷員在出口外匯核銷過程中遇到問題與困難，要及時向部門主管反映。5進口外匯核銷工作制度

5.1核銷員必須在遠期信用證付款到期日，將進口合同項下的金額通過銀行付匯，并根據(jù)要求填寫《付匯核銷單》；

5.2核銷員及時持進口報關(guān)單、進口發(fā)票、進口裝箱單、提單、進口合同、付匯核銷單到當(dāng)?shù)赝鈪R管理局辦理核銷。

6.企業(yè)對進出口核銷單、報關(guān)單及進出口以票內(nèi)容的真實性負(fù)責(zé)。在核銷過程中有任何單據(jù)內(nèi)容不符合，核銷員必須按外管局要求，寫出詳細說明并提供真實有效的證據(jù)。

6.1對于不能在外管局要求的時限內(nèi)收匯的，要提前報告外管局并取得有效的解決方案。

6.2核銷單在傳遞過程中一旦遺失，要及時向外管局報告，并配合外管局做好掛失工作。

7核銷員必須做到檔案內(nèi)容完整、裝訂齊全、統(tǒng)一編號、歸檔齊全。保管工作必須責(zé)任到人，具體按《檔案管理制度》執(zhí)行。8本企業(yè)內(nèi)核銷員變更，要及時報外管局備案。

9未盡事宜參照《出口收匯核銷管理辦法實施細則》執(zhí)行。

出口退稅管理制度

1目的

出口退稅是使出口商品以不含稅價格進入國際市場，避免對跨國流動物品重復(fù)征稅，以促進對外貿(mào)易的發(fā)展。2 范圍

本公司出口貨物已繳的增值稅或消費稅等間接稅稅款。財務(wù)部指派專人負(fù)責(zé)出口退稅事務(wù)，出口退稅辦稅人員應(yīng)符合稅務(wù)部門的要求。辦稅員應(yīng)嚴(yán)格按照稅務(wù)機關(guān)對出口退稅的要求進行操作。5公司出品的貨物應(yīng)嚴(yán)格區(qū)分自產(chǎn)貨物出口、進料加工出口。

5.1自產(chǎn)貨物出口，每月應(yīng)統(tǒng)計當(dāng)有月的出口總值并記錄每一張出口發(fā)票的外幣FOB價，計算當(dāng)月的進項增值稅金額并據(jù)此填制納稅申報表及進行納稅申報；同時應(yīng)及時整理相應(yīng)的一票二單，做到票單相符，如票據(jù)不齊全的應(yīng)建立跟蹤檔案并提醒相關(guān)人員及時提供各種單證。

5.2對于收購的出口貨物，除作好相應(yīng)的銷售額統(tǒng)計及填制申報納稅申報表外，要特別注意購發(fā)票及專用繳款書的商品名稱、數(shù)量等內(nèi)容是否與出口發(fā)票一致，同時應(yīng)與相應(yīng)的出口報關(guān)單進行核對，報關(guān)單位未及時退回的應(yīng)查詢網(wǎng)上報關(guān)資料，如發(fā)現(xiàn)差異的應(yīng)及時查明原因并做好相應(yīng)補救措施。

5.3每月應(yīng)根據(jù)稅務(wù)機關(guān)的要求及時做好各類稅務(wù)報表并及時上報，對于出口單證未及時獲得的，要建立跟蹤檔案并每月進行檢查。

6辦稅員應(yīng)經(jīng)常與稅務(wù)機關(guān)保持聯(lián)系，及時了解國家有關(guān)出口退稅政策，如發(fā)現(xiàn)有政策變動的應(yīng)及時作相應(yīng)調(diào)整并及時匯報領(lǐng)導(dǎo)，對稅務(wù)機關(guān)退回的稅款應(yīng)及時通知出納作好接收工作。

單證議付管理規(guī)定

1目的

單證議付是出口業(yè)務(wù)中至關(guān)重要的環(huán)節(jié)，直接影響到收匯的及時與否。為了規(guī)范出口業(yè)務(wù)單證議付工作，特制定本制度。2范圍

適用于本公司進出口業(yè)務(wù)單證議付操作 3內(nèi)容

3.1信用證及客戶議付要求資料的分析和傳遞； 3.2合同的管理及傳遞 3.3議付單證的審核 3.4議付單證的交付及管理 3.5議付單證的留存 4操作制度

4.1要求貿(mào)易部門在出貨前一個月提供合同、信用證（如是其他付款方式，則提供客戶要求和銀行資料）及生產(chǎn)部門的生產(chǎn)任務(wù)書

4.2客戶開立信用證，收到銀行到證通后，單證議付操作員必須到通知行取證，并作好到證登記。

4.3單證員及時根據(jù)合同、形式發(fā)票對信用證進行核對分析，列出不符合項及軟條款項目，反饋給國際貿(mào)易部門和生產(chǎn)部門

4.4生產(chǎn)制造部門與國際貿(mào)易部門根據(jù)信用證或合同中規(guī)定的出貨條件，確認(rèn)是否對出貨前一系列工作計劃的安排作適當(dāng)調(diào)整

4.5單證員必須在貨物出運前一周，根據(jù)信用證或合同條款審核出口單證，并作好單證審核記錄，同時根據(jù)信用證規(guī)定，做好其他單證的準(zhǔn)備工作 4.6貨物出運后，單證員應(yīng)督促單證操作員取得海運單據(jù)及各類議付單證 4.7單證備齊后，單證員應(yīng)重新進行審核，嚴(yán)格根據(jù)“單單一致，單證一致”的要求：

4.8在信用證規(guī)定的交單和有效期限內(nèi)，單證員應(yīng)及時將規(guī)定提交的單證交到議付行進行議付，并請銀行在議付登記本上作好相應(yīng)的單證交接手續(xù)。若議付行對單據(jù)有異議時，單證員必須耐心解釋或及時更正，需擔(dān)保時，匯報主管出具擔(dān)保書

4.9在D/P或D/A結(jié)匯方式下，單證員要向業(yè)務(wù)員取得準(zhǔn)確的國外代收行詳細地址。并提供給委托行

4.10在T/T結(jié)匯方式下，單證員一定要收到財務(wù)部的貨款到帳通知后，再將正本單據(jù)寄國外客戶或業(yè)務(wù)員

4.11在任何一種結(jié)匯方式下，若客戶有扣款或減價要求時，必須取得銷售副總以上的批準(zhǔn)方可放單。

4.12議付單據(jù)送交銀行的同時，根據(jù)報關(guān)單內(nèi)容制作出口專用發(fā)票。銀行審核單證無誤后，將單證寄往付款行

4.13單證員對單據(jù)要跟蹤查詢，直至收匯或單據(jù)安全到達對方面的手中。4.14任何正本單據(jù)在交接過程中都要做好登記和簽收工作。在規(guī)定期限內(nèi)，收到付款；

4.15出貨后一個月內(nèi)，要做好核銷單及退稅單的退稅工作，退回的核銷單在收匯后及時到外管核銷

5本制度未盡事宜，在工作中不斷補充完善。

進出口業(yè)務(wù)單證檔案管理規(guī)定

1目的

為了規(guī)范進出口業(yè)務(wù)單證的存檔管理，符合《中華人民共和國海關(guān)法》、《中華人民共和國海關(guān)稽查條例》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。2范圍

適用于本公司進出口業(yè)務(wù)單證檔案管理 3存檔項目

3.1一般貿(mào)易項下進出口業(yè)務(wù)單證的管理

3.1.1存檔內(nèi)容：進出口報關(guān)資料（包括進出口合同、進出口發(fā)票、進出口裝箱單、進出口報關(guān)單、進出口商檢證書、核銷單），進出口議付資料（包括進出口信用證或其他單證要求、議付發(fā)票、議付裝箱單、提單、產(chǎn)地證、其他規(guī)定存檔交單據(jù)）；

3.1.2按合同號順序制作進出口合同臺帳以及進出口明細 3.2加工貿(mào)易進出口業(yè)務(wù)單證的管理

3.2.1存檔內(nèi)容：進出口報關(guān)資料（包括進出口發(fā)票、進出口裝箱單、進出口報關(guān)單、進出口提單），進出口合同資料（進出口合同、進出口信用證、手冊、加工貿(mào)易審批進程中各主管部門所有審批文件、手冊核銷資料）； 3.2.2單證員必須根據(jù)手冊號進行存檔管理 4工作制度

4.1每一項業(yè)務(wù)操作完畢，操作員必須一周內(nèi)整理留檔資料進行存檔； 4.2月末由部門內(nèi)檔案管理人員進行檢查，檢查留檔是否按規(guī)定操作；

4.3進出口業(yè)務(wù)操作以季度為時間段。由部門主管進行抽查留檔資料是否合格； 4.4每一年度一次將當(dāng)年產(chǎn)生的全部留檔資料遞交公司檔案室 4.5留檔工作作為業(yè)務(wù)操作部門業(yè)績考核一項內(nèi)容 4.6保管人員因工作調(diào)動，需作好書面工作交接

4.7根據(jù)《中華人民共和國海關(guān)稽查條例》規(guī)定，進出口業(yè)務(wù)及與之直接關(guān)系產(chǎn)生的資料，一般貿(mào)易應(yīng)自辦結(jié)海關(guān)手續(xù)后保存三年，加工貿(mào)易應(yīng)自辦結(jié)海關(guān)核銷手續(xù)后保存三年，減免稅設(shè)備應(yīng)自辦結(jié)海關(guān)解除監(jiān)管（監(jiān)管期：生產(chǎn)設(shè)備為五年）手續(xù)后保存三年。

4.8查閱檔案，必須經(jīng)檔案管理負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

4.9檔案銷毀，必須經(jīng)檔案管理負(fù)責(zé)人上一級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。5本制度未盡事宜，在工作不斷補充完善。

第二篇：進出口業(yè)務(wù)管理制度

進出口業(yè)務(wù)管理制度1目的 度。2范圍

適用于本公司進出口業(yè)務(wù)操作所涉及的程序。3一般貿(mào)易進出口業(yè)務(wù) 3.1出口業(yè)務(wù)

為了明確進出口業(yè)務(wù)的程序，規(guī)范進出口業(yè)務(wù)操作，促使進出口業(yè)務(wù)的順利開展和有序進行，特制定本制3.11業(yè)務(wù)部門向客戶寄發(fā)樣品或客戶寄樣，要求憑樣生產(chǎn)?？蛻舸_認(rèn)樣品后，雙方簽訂合同； 3.12合同的付款方式，若是采用信用證付款，業(yè)務(wù)人員必須要求客戶在規(guī)定時間內(nèi)開出信用證；

3.13接單人員必須根據(jù)合同下達生產(chǎn)訂單給生產(chǎn)部門，并明確貨物完成期限、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、裝箱等貿(mào)易資料。3.14接單人員在生產(chǎn)部門要求的時間內(nèi)，提供包裝資料給生產(chǎn)部，提供特殊的質(zhì)量要求給質(zhì)檢部，并提供運輸信息與要求給銷售部；

3.15生產(chǎn)部應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)訂單，評審無誤后根據(jù)交貨期和生產(chǎn)能力合理安排生產(chǎn)，編制生產(chǎn)任務(wù)書下發(fā)給相關(guān)車間；

3.16質(zhì)檢部必須對產(chǎn)品品質(zhì)進行控制，在生產(chǎn)過程中進行抽檢，把握出貨產(chǎn)品質(zhì)量；貨物備齊后，如需法定商檢的產(chǎn)品向商檢局申請報驗。

3.17銷售部在合同要求的出貨時間前3天應(yīng)提供以下資料：銷售合同、該合同下的信用證、貨物明細表。3.18單證員根據(jù)貨運委托書向船運公司或貨代訂艙，單證員必須在兩個工作日內(nèi)取得訂艙信息，若不能訂到艙位或目的港不能確認(rèn)的，要在當(dāng)天通知業(yè)務(wù)員，以便及時通知客戶。

3.19定好船期后，要發(fā)裝箱通知單給成品倉庫；集裝箱拖走后，相關(guān)人員要向成品倉庫索取發(fā)貨清單。3.110據(jù)實際發(fā)貨情況填制報關(guān)文件，報關(guān)文件包括： A、出口銷售發(fā)票 B、出口裝箱單 C、出口報關(guān)單

D、商檢通關(guān)單或換證憑單 E、報關(guān)委托書 F、其他特殊文件

3.111以上報關(guān)資料蓋好公司在海關(guān)備案的法人及法人代表章或報關(guān)專用章連同備案后的核銷單寄給相關(guān)單位。

3.112制作好整套議付單據(jù)，在開船后五個工作日內(nèi)遞交整套議付單據(jù)。

A、在L/C結(jié)匯方式下，若議付行對單據(jù)有異議時，單證員必須耐心解釋或及時更正，需要擔(dān)保時，認(rèn)真出具擔(dān)保書。

B、在D/P或D/A結(jié)匯方式下，要向客戶取得準(zhǔn)確的國外代收行詳細地址，并提供給委托行。C、在T/T結(jié)匯方式下，要求一律要等收到財務(wù)部的貨款到帳通知后，再將正本單據(jù)寄往國外客戶。D、在任何一種結(jié)匯方式 下，若客戶有要求扣款或減價時，必須取得銷售經(jīng)理的批準(zhǔn)后方可放單。E、業(yè)務(wù)員對單據(jù)要跟蹤查詢，直到單據(jù)安全到達對方手中。F、任何正本單據(jù)在交接過程中都要做好登記和簽收工作。

3.113議付單據(jù)送交銀行的同時，根據(jù)報關(guān)單內(nèi)容制作“稅務(wù)”出口專用發(fā)票。

3.114出貨后一個月內(nèi)，要做好核銷單及退稅單的退單工作，退回的核銷單有收匯后及時到外管局核銷。3.115所有單據(jù)副本，要做好歸檔工作。3.2進口業(yè)務(wù)

3.21由采購部與國外出口商簽訂合同，財務(wù)部根據(jù)進口合同向銀行申請開立信用證； 3.22進口貨物涉及進口許可證的，采購部需事先辦妥有關(guān)手續(xù)，并領(lǐng)取許可證后，方可組織貨物進口。3.23貨物到港后，委托報關(guān)行報關(guān)，繳納海關(guān)稅款后，及時將進口貨物拉回工廠投入生產(chǎn)。4加工貿(mào)易進出口業(yè)務(wù)

4.1進口業(yè)務(wù)必須由專門操作員向外經(jīng)貿(mào)局和國稅局審批有關(guān)手續(xù)，到海關(guān)申請辦理進口手冊并獲得批準(zhǔn)才可操作；

4.2保稅貨物到港和單證收集后，由報核員委托進口港當(dāng)?shù)貓箨P(guān)行向有關(guān)主管單位辦理進口報關(guān)、清關(guān)、拖柜和商檢等事宜；

4.3報核員進出口報關(guān)時必須控制好手冊的使用，手冊執(zhí)行完畢后核銷結(jié)案并建立完整的加工貿(mào)易合同檔案。

4.5保稅貨物入庫后，倉庫人員必須嚴(yán)格執(zhí)行《加工貿(mào)易管理制度》，不得擅自挪用、出售經(jīng)海關(guān)特準(zhǔn)進口的保稅貨物。

4.6其他進出口業(yè)務(wù)管理及手續(xù)依照3.0 5采購人員必須按國家法律法規(guī)及合法途徑采購進口貨物，不得非法收購走私進口貨物。6公司不得違反國家進出口管理法規(guī)，擅自無證進出口貨物。本制度自發(fā)文即日起生效，任何人違反應(yīng)追究行政或法律責(zé)任。

報關(guān)管理制度 1目的

為了規(guī)范報關(guān)管理，使報關(guān)業(yè)務(wù)更加有效，準(zhǔn)確與符合法規(guī)要求 2范圍

適用于企業(yè)貨物進出口報關(guān)業(yè)務(wù)。

3公司屬自理報關(guān)企業(yè)，僅為本企業(yè)辦理進出口貨物報關(guān)手續(xù)，由于出口口岸的限制，一般通過口岸的代理報關(guān)企業(yè)代為辦理手續(xù)。

4貨物出口時報關(guān)業(yè)務(wù)員必須在貨物裝船前一或二個工作日（特殊情況除外）進行報關(guān)業(yè)務(wù)。5報關(guān)業(yè)務(wù)前必須做好以下單據(jù)：

5.1出口業(yè)務(wù)：出口報關(guān)缺乏委托書，出口發(fā)票、裝箱單、報關(guān)單、出口商檢委托書，出口商檢換證憑條或憑證，出口核銷單。如涉及加工貿(mào)易業(yè)務(wù)的必須提供手冊報關(guān)。

5.2進口業(yè)務(wù)：進口報關(guān)委托書，進口發(fā)票、裝箱單、提單和其他特殊單證，如手冊、進口許可證、無木質(zhì)包裝聲明等。6報關(guān)業(yè)務(wù)管理 6.1出口業(yè)務(wù)

6.1.1業(yè)務(wù)員必須在貨物出運至少7天前制作好出口報關(guān)單證；

6.1.2報關(guān)資料須經(jīng)公司單證審核員復(fù)核，尤其在產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、金額、港口等方面進行嚴(yán)格檢查，并作好復(fù)核合格率的登記，作為年終考核的依據(jù)。

6.1.3出口業(yè)務(wù)操作員在報關(guān)日至少2-3個工作日前，寄全套報關(guān)資料給報關(guān)行/報關(guān)公司，并做好交接手續(xù)，同時要求報關(guān)行/報關(guān)公司回傳交接單；

6.1.4報關(guān)行/報關(guān)公司必須在報關(guān)日向海關(guān)申報并遞交所需的報關(guān)資料；

6.1.5貨物出運二個月內(nèi)，報關(guān)行/報關(guān)公司須將海關(guān)簽發(fā)的核銷單、報關(guān)單退回企業(yè)。6.2進口業(yè)務(wù)

6.2.1業(yè)務(wù)員先取得進口貨物正本單據(jù)。

6.2.2貨物到港口后，業(yè)務(wù)員必須將進口發(fā)票、裝箱單、提單、報關(guān)委托書及其他特殊單證寄往指定報關(guān)行，委托當(dāng)?shù)貓箨P(guān)行辦理進口成本清關(guān)手續(xù)。

6.2.3海關(guān)等有關(guān)主管部門一經(jīng)放行，業(yè)務(wù)員應(yīng)及時安排拖柜并通知公司指定倉庫做好卸貨準(zhǔn)備。6.2.4貨到公司后，業(yè)務(wù)員應(yīng)及時報告海關(guān)和檢驗檢疫部門前來查驗，不得擅自開箱卸貨。查驗合格后方可投入生產(chǎn)使用。

7進出口業(yè)務(wù)操作人員必須做好進出口各種報關(guān)單據(jù)及記錄的留檔。8企業(yè)必須每次在海關(guān)備案滿三年前參加年審工作。

9本制度隨相關(guān)的新出臺的政策和法規(guī)作相應(yīng)調(diào)整，未盡事項參照海關(guān)有關(guān)規(guī)定。

外匯核銷管理制度 1目的

外匯核銷是進出口業(yè)務(wù)重要組成部分，直接影響企業(yè)進出口業(yè)務(wù)的進度以及退稅是否按時到位。按國家政策法規(guī)制定該制度是為了完善外匯核銷工作，加快業(yè)務(wù)流程，規(guī)范企業(yè)進出口行為。2.范圍

適用于本企業(yè)出口外匯核銷管理

3公司指定專人負(fù)責(zé)外匯核銷工作，操作員必須接受外匯管理局培訓(xùn)并取得核銷員資格。4出口核銷

4.1核銷員必須通過企業(yè)向外匯核銷主管單位申請，取得外匯核銷員資格，電子口岸IC卡后才可上崗操作。4.2核銷員必須通過電子口岸，在網(wǎng)上申請外匯核銷單的申領(lǐng)。

4.3外匯核銷主管單位同意申請后，憑核銷員證和電子口岸IC卡到當(dāng)?shù)赝鈪R管理局領(lǐng)取紙質(zhì)核銷單。4.4核銷員必須在空白核銷單上蓋好公章和企業(yè)名稱+代碼章，并作好空白出口核銷單登記工作。4.5出口業(yè)務(wù)操作員在寄發(fā)出口報關(guān)資料時，必須向核銷員領(lǐng)取核銷單，并在登記本上詳細記錄。4.6核銷員必須根據(jù)登記表上的出口口岸，在電子口岸作好相應(yīng)出口港口的備案。4.7核銷員必須在出貨后1-2個月內(nèi)，負(fù)責(zé)核銷單位的催退工作。4.8收到報關(guān)后的核銷單及報關(guān)單后，核銷員應(yīng)及時進行網(wǎng)上交單。

4.9公司財務(wù)部門在出口收匯后，應(yīng)盡快將正確的出口收匯水單遞交外匯核銷員，并作了交接手續(xù)，同時核銷員必須作好水單登記工作。

4.10核銷員必須在規(guī)定地核銷期內(nèi)，整理好整套核銷資料，包括出口外匯核銷單、出口報關(guān)單核銷專用聯(lián)、出口發(fā)票、出口收匯水單等，如有特殊情況，則根據(jù)要求提供特殊的單據(jù)。要在五個工作日到當(dāng)?shù)赝鈪R管理局辦理核銷手續(xù)。

4.11核銷員核銷后，必須整理好稅務(wù)資料，遞交財務(wù)部。

4.12核銷員作好已核銷登記，把已核銷的核銷退稅聯(lián)及報關(guān)單退稅聯(lián)移交財務(wù)部，并作好簽收登記。4.13核銷員在出口外匯核銷過程中遇到問題與困難，要及時向部門主管反映。5進口外匯核銷工作制度

5.1核銷員必須在遠期信用證付款到期日，將進口合同項下的金額通過銀行付匯，并根據(jù)要求填寫《付匯核銷單》；

5.2核銷員及時持進口報關(guān)單、進口發(fā)票、進口裝箱單、提單、進口合同、付匯核銷單到當(dāng)?shù)赝鈪R管理局辦理核銷。

6.企業(yè)對進出口核銷單、報關(guān)單及進出口以票內(nèi)容的真實性負(fù)責(zé)。在核銷過程中有任何單據(jù)內(nèi)容不符合，核銷員必須按外管局要求，寫出詳細說明并提供真實有效的證據(jù)。

6.1對于不能在外管局要求的時限內(nèi)收匯的，要提前報告外管局并取得有效的解決方案。6.2核銷單在傳遞過程中一旦遺失，要及時向外管局報告，并配合外管局做好掛失工作。

7核銷員必須做到檔案內(nèi)容完整、裝訂齊全、統(tǒng)一編號、歸檔齊全。保管工作必須責(zé)任到人，具體按《檔案管理制度》執(zhí)行。

8本企業(yè)內(nèi)核銷員變更，要及時報外管局備案。

9未盡事宜參照《出口收匯核銷管理辦法實施細則》執(zhí)行。

出口退稅管理制度 1目的

出口退稅是使出口商品以不含稅價格進入國際市場，避免對跨國流動物品重復(fù)征稅，以促進對外貿(mào)易的發(fā)展。2 范圍

本公司出口貨物已繳的增值稅或消費稅等間接稅稅款。財務(wù)部指派專人負(fù)責(zé)出口退稅事務(wù)，出口退稅辦稅人員應(yīng)符合稅務(wù)部門的要求。4 辦稅員應(yīng)嚴(yán)格按照稅務(wù)機關(guān)對出口退稅的要求進行操作。5公司出品的貨物應(yīng)嚴(yán)格區(qū)分自產(chǎn)貨物出口、進料加工出口。

5.1自產(chǎn)貨物出口，每月應(yīng)統(tǒng)計當(dāng)有月的出口總值并記錄每一張出口發(fā)票的外幣FOB價，計算當(dāng)月的進項增值稅金額并據(jù)此填制納稅申報表及進行納稅申報；同時應(yīng)及時整理相應(yīng)的一票二單，做到票單相符，如票據(jù)不齊全的應(yīng)建立跟蹤檔案并提醒相關(guān)人員及時提供各種單證。

5.2對于收購的出口貨物，除作好相應(yīng)的銷售額統(tǒng)計及填制申報納稅申報表外，要特別注意購發(fā)票及專用繳款書的商品名稱、數(shù)量等內(nèi)容是否與出口發(fā)票一致，同時應(yīng)與相應(yīng)的出口報關(guān)單進行核對，報關(guān)單位未及時退回的應(yīng)查詢網(wǎng)上報關(guān)資料，如發(fā)現(xiàn)差異的應(yīng)及時查明原因并做好相應(yīng)補救措施。

5.3每月應(yīng)根據(jù)稅務(wù)機關(guān)的要求及時做好各類稅務(wù)報表并及時上報，對于出口單證未及時獲得的，要建立跟蹤檔案并每月進行檢查。

6辦稅員應(yīng)經(jīng)常與稅務(wù)機關(guān)保持聯(lián)系，及時了解國家有關(guān)出口退稅政策，如發(fā)現(xiàn)有政策變動的應(yīng)及時作相應(yīng)調(diào)整并及時匯報領(lǐng)導(dǎo)，對稅務(wù)機關(guān)退回的稅款應(yīng)及時通知出納作好接收工作。

單證議付管理規(guī)定 1目的

單證議付是出口業(yè)務(wù)中至關(guān)重要的環(huán)節(jié)，直接影響到收匯的及時與否。為了規(guī)范出口業(yè)務(wù)單證議付工作，特制定本制度。2范圍

適用于本公司進出口業(yè)務(wù)單證議付操作 3內(nèi)容

3.1信用證及客戶議付要求資料的分析和傳遞； 3.2合同的管理及傳遞 3.3議付單證的審核 3.4議付單證的交付及管理 3.5議付單證的留存 4操作制度

4.1要求貿(mào)易部門在出貨前一個月提供合同、信用證（如是其他付款方式，則提供客戶要求和銀行資料）及生產(chǎn)部門的生產(chǎn)任務(wù)書

4.2客戶開立信用證，收到銀行到證通后，單證議付操作員必須到通知行取證，并作好到證登記。4.3單證員及時根據(jù)合同、形式發(fā)票對信用證進行核對分析，列出不符合項及軟條款項目，反饋給國際貿(mào)易部門和生產(chǎn)部門

4.4生產(chǎn)制造部門與國際貿(mào)易部門根據(jù)信用證或合同中規(guī)定的出貨條件，確認(rèn)是否對出貨前一系列工作計劃的安排作適當(dāng)調(diào)整

4.5單證員必須在貨物出運前一周，根據(jù)信用證或合同條款審核出口單證，并作好單證審核記錄，同時根據(jù)信用證規(guī)定，做好其他單證的準(zhǔn)備工作 4.6貨物出運后，單證員應(yīng)督促單證操作員取得海運單據(jù)及各類議付單證

4.7單證備齊后，單證員應(yīng)重新進行審核，嚴(yán)格根據(jù)“單單一致，單證一致”的要求：

4.8在信用證規(guī)定的交單和有效期限內(nèi)，單證員應(yīng)及時將規(guī)定提交的單證交到議付行進行議付，并請銀行在議付登記本上作好相應(yīng)的單證交接手續(xù)。若議付行對單據(jù)有異議時，單證員必須耐心解釋或及時更正，需擔(dān)保時，匯報主管出具擔(dān)保書

4.9在D/P或D/A結(jié)匯方式下，單證員要向業(yè)務(wù)員取得準(zhǔn)確的國外代收行詳細地址。并提供給委托行 4.10在T/T結(jié)匯方式下，單證員一定要收到財務(wù)部的貨款到帳通知后，再將正本單據(jù)寄國外客戶或業(yè)務(wù)員 4.11在任何一種結(jié)匯方式下，若客戶有扣款或減價要求時，必須取得銷售副總以上的批準(zhǔn)方可放單。4.12議付單據(jù)送交銀行的同時，根據(jù)報關(guān)單內(nèi)容制作出口專用發(fā)票。銀行審核單證無誤后，將單證寄往付款行

4.13單證員對單據(jù)要跟蹤查詢，直至收匯或單據(jù)安全到達對方面的手中。

4.14任何正本單據(jù)在交接過程中都要做好登記和簽收工作。在規(guī)定期限內(nèi)，收到付款；

4.15出貨后一個月內(nèi)，要做好核銷單及退稅單的退稅工作，退回的核銷單在收匯后及時到外管核銷 5本制度未盡事宜，在工作中不斷補充完善。

第三篇：海關(guān)認(rèn)證-進出口業(yè)務(wù)管理制度

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進出口業(yè)務(wù)管理制度

一、目的

為了明確進出口業(yè)務(wù)的程序，規(guī)范進出口業(yè)務(wù)操作，促使進出口業(yè)務(wù)的順利開展和有序進行，特制定本制度。

二、范圍

適用于本公司進出口業(yè)務(wù)操作所涉及的程序。三、一般貿(mào)易進出口業(yè)務(wù)

1、出口業(yè)務(wù)

1）業(yè)務(wù)部門向客戶寄發(fā)樣品或客戶寄樣，要求憑樣生產(chǎn)。客戶確認(rèn)樣品后，雙方簽訂合同； 2）合同的付款方式，若是采用信用證付款，業(yè)務(wù)人員必須要求客戶在規(guī)定時間內(nèi)開出信用證； 3）接單人員必須根據(jù)合同下達生產(chǎn)訂單給生產(chǎn)部門，并明確貨物完成期限、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、裝箱等貿(mào)易資料。

4）接單人員在生產(chǎn)部門要求的時間內(nèi)，提供包裝資料給生產(chǎn)部，提供特殊的質(zhì)量要求給質(zhì)檢部，并提供運輸信息與要求給銷售部；

5）生產(chǎn)部應(yīng)根據(jù)生產(chǎn)訂單，評審無誤后根據(jù)交貨期和生產(chǎn)能力合理安排生產(chǎn)，編制生產(chǎn)任務(wù)書下發(fā)給相關(guān)車間；

6）質(zhì)檢部必須對產(chǎn)品品質(zhì)進行控制，在生產(chǎn)過程中進行抽檢，把握出貨產(chǎn)品質(zhì)量；貨物備齊后，如需法定商檢的產(chǎn)品向商檢局申請報驗。

7）銷售部在合同要求的出貨時間前3天應(yīng)提供以下資料：銷售合同、該合同下的信用證、貨物明細表。

8）單證員根據(jù)貨運委托書向船運公司或貨代訂艙，單證員必須在兩個工作日內(nèi)取得訂艙信息，若不能訂到艙位或目的港不能確認(rèn)的，要在當(dāng)天通知業(yè)務(wù)員，以便及時通知客戶。

9）定好船期后，要發(fā)裝箱通知單給成品倉庫；集裝箱拖走后，相關(guān)人員要向成品倉庫索取發(fā)貨清單或者裝箱明細表。

10）據(jù)實際發(fā)貨情況填制報關(guān)文件，報關(guān)文件包括： A、出口商業(yè)發(fā)票 B、出口裝箱單 C、出口報關(guān)單 D、申報要素 E、報關(guān)委托書 F、報檢委托書 G、其他特殊文件 北京金鷹五礦焊接材料有限公司

11）、以上報關(guān)資料蓋好公司在海關(guān)備案的法人及法人代表章寄給代理報關(guān)單位。12）、制作好整套議付單據(jù)，在開船后五個工作日內(nèi)遞交整套議付單據(jù)。

A、在L/C結(jié)匯方式下，若議付行對單據(jù)有異議時，單證員必須耐心解釋或及時更正，需要擔(dān)保時，認(rèn)真出具擔(dān)保書。

B、在D/P或D/A結(jié)匯方式下，要向客戶取得準(zhǔn)確的國外代收行詳細地址，并提供給委托行。C、在T/T結(jié)匯方式下，要求一律要等收到財務(wù)部的貨款到帳通知后，再將正本單據(jù)寄往國外客戶。

D、在任何一種結(jié)匯方式 下，若客戶有要求扣款或減價時，必須取得銷售經(jīng)理的批準(zhǔn)后方可放單。

E、業(yè)務(wù)員對單據(jù)要跟蹤查詢，直到單據(jù)安全到達對方手中。F、任何正本單據(jù)在交接過程中都要做好登記和簽收工作。

13）、議付單據(jù)送交銀行的同時，根據(jù)報關(guān)單內(nèi)容制作“稅務(wù)”出口專用發(fā)票。

14）、出貨后一個月內(nèi)，要做好電子核銷及退稅單的退單工作，并在收匯后及時在電子口岸做好核銷。

15）、所有單據(jù)副本，要做好歸檔工作。

2、進口業(yè)務(wù)

1）、由采購部與國外出口商簽訂合同，財務(wù)部根據(jù)進口合同向銀行申請開立信用證； 2）、進口貨物涉及進口許可證的，采購部需事先辦妥有關(guān)手續(xù)，并領(lǐng)取許可證后，方可組織貨物進口。

3）、貨物到港后，委托報關(guān)行報關(guān)，繳納海關(guān)稅款后，及時將進口貨物拉回工廠使用。4）采購人員必須按國家法律法規(guī)及合法途徑采購進口貨物，不得非法收購走私進口貨物。5）公司不得違反國家進出口管理法規(guī)，擅自無證進出口貨物。本制度自發(fā)文即日起生效，任何人違反應(yīng)追究行政或法律責(zé)任。

四、報關(guān)管理制度

1、目的

為了規(guī)范報關(guān)管理，使報關(guān)業(yè)務(wù)更加有效，準(zhǔn)確與符合法規(guī)要求

2、范圍

適用于企業(yè)貨物進出口報關(guān)業(yè)務(wù)。

3、公司屬自理報關(guān)企業(yè)，僅為本企業(yè)辦理進出口貨物報關(guān)手續(xù)，由于出口口岸的限制，一般通過口岸的代理報關(guān)企業(yè)代為辦理手續(xù)。

4、貨物出口時報關(guān)業(yè)務(wù)員必須在貨物裝船前一或二個工作日（特殊情況除外）進行報關(guān)業(yè)務(wù)。

5、報關(guān)業(yè)務(wù)前必須做好以下單據(jù)：

1）、出口業(yè)務(wù)：出口報關(guān)委托書（網(wǎng)上授權(quán)），出口發(fā)票、裝箱單、報關(guān)單、出口商檢委托書。

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2）、進口業(yè)務(wù)：進口報關(guān)委托書，進口發(fā)票、裝箱單、提單和其他特殊單證，如手冊、進口許可證、無木質(zhì)包裝聲明等。

6、報關(guān)業(yè)務(wù)管理 1）、出口業(yè)務(wù)

1.1）、業(yè)務(wù)員必須在貨物出運至少5天前制作好出口報關(guān)單證；

1.2）、報關(guān)資料須經(jīng)公司單證審核員復(fù)核，尤其在產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、金額、港口等方面進行嚴(yán)格檢查，并作好復(fù)核合格率的登記，作為年終考核的依據(jù)。

1.3）、出口業(yè)務(wù)操作員在報關(guān)日至少2-3個工作日前，發(fā)全套報關(guān)資料給報關(guān)行/代理報關(guān)公司，并做好交接手續(xù)；

1.4）、報關(guān)行/代理報關(guān)公司必須在報關(guān)日向海關(guān)申報并遞交所需的報關(guān)資料； 1.5）、貨物出運后，在電子口岸查詢并打印報關(guān)單來辦理核銷退稅。2）、進口業(yè)務(wù)

2.1）、業(yè)務(wù)員先取得進口貨物正本單據(jù)。

2.2）、貨物到港口后，業(yè)務(wù)員必須將進口發(fā)票、裝箱單、提單、報關(guān)委托書及其他特殊單證寄往指定報關(guān)行，委托當(dāng)?shù)貓箨P(guān)行辦理進口清關(guān)手續(xù)。

2.3）、海關(guān)等有關(guān)主管部門一經(jīng)放行，業(yè)務(wù)員應(yīng)及時安排拖柜并通知公司指定倉庫做好卸貨準(zhǔn)備。

2.4）、貨到公司后，業(yè)務(wù)員應(yīng)及時報告海關(guān)和檢驗檢疫部門前來查驗，不得擅自開箱卸貨。查驗合格后方可投入生產(chǎn)使用。

3）、進出口業(yè)務(wù)操作人員必須做好進出口各種報關(guān)單據(jù)及記錄的留檔。4）、企業(yè)必須每次在海關(guān)備案滿三年前參加年審工作。

5）、本制度隨相關(guān)的新出臺的政策和法規(guī)作相應(yīng)調(diào)整，未盡事項參照海關(guān)有關(guān)規(guī)定。

五、外匯核銷管理制度

1、目的

外匯核銷是進出口業(yè)務(wù)重要組成部分，直接影響企業(yè)進出口業(yè)務(wù)的進度以及退稅是否按時到位。按國家政策法規(guī)制定該制度是為了完善外匯核銷工作，加快業(yè)務(wù)流程，規(guī)范企業(yè)進出口行為。

2、范圍

適用于本企業(yè)出口外匯核銷管理

3、公司指定專人負(fù)責(zé)外匯核銷工作，操作員必須接受外匯管理局培訓(xùn)并取得核銷員資格。4、進出口核銷

4.1、核銷員必須通過企業(yè)向外匯核銷主管單位申請，取得外匯核銷員資格，電子口岸IC卡后才可上崗操作。

4.2、根據(jù)我國國家外匯管理局、海關(guān)總署、國家稅務(wù)總局自2012年8月1日起在全國實施貨 3 北京金鷹五礦焊接材料有限公司

物貿(mào)易外匯管理制度改革，并相應(yīng)調(diào)整出口報送流程，優(yōu)化升級出口收匯與出口退稅信息共享機制。取消出口收匯核銷單，企業(yè)不再辦理出口收匯核銷手續(xù)。國家外匯管理局分支局對企業(yè)的貿(mào)易外匯管理方式由現(xiàn)場逐筆核銷改變?yōu)榉乾F(xiàn)場總量核查。外匯局通過貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)，全面采集企業(yè)貨物進出口和貿(mào)易外匯收支逐筆數(shù)據(jù)，定期比對、評估企業(yè)貨物流與資金總體匹配情況，便利合規(guī)企業(yè)貿(mào)易外匯收支；對存在異常的企業(yè)進行重點監(jiān)測，必要時實施現(xiàn)場核查。

4.3、改革之后，企業(yè)辦理出口報關(guān)時不再提供核銷單。

5、出口退稅憑證

自2012年8月1日起報關(guān)出口的貨物（以海頭“出口貨物報關(guān)單【山口退稅專用】”注明的出口日期為準(zhǔn)），出口企業(yè)申報出口退稅時，不再提供核銷單；稅務(wù)局參考外匯局提供的企業(yè)出口收匯信息和分類情況，依據(jù)相關(guān)規(guī)定，審核企業(yè)出口退稅。

6、本企業(yè)內(nèi)核銷員變更，要及時報外管局備案。

7、未盡事宜參照《出口收匯核銷管理辦法實施細則》執(zhí)行。

六、出口退稅管理制度

1、目的

出口退稅是使出口商品以不含稅價格進入國際市場，避免對跨國流動物品重復(fù)征稅，以促進對外貿(mào)易的發(fā)展。

2、范圍

本公司出口貨物已繳的增值稅或消費稅等間接稅稅款。

3、財務(wù)部指派專人負(fù)責(zé)出口退稅事務(wù)，出口退稅辦稅人員應(yīng)符合稅務(wù)部門的要求。

4、辦稅員應(yīng)嚴(yán)格按照稅務(wù)機關(guān)對出口退稅的要求進行操作。

5、公司出品的貨物應(yīng)嚴(yán)格區(qū)分自產(chǎn)貨物出口、進料加工出口。

5.1、自產(chǎn)貨物出口，每月應(yīng)統(tǒng)計當(dāng)有月的出口總值并記錄每一張出口發(fā)票的外幣FOB價，計算當(dāng)月的進項增值稅金額并據(jù)此填制納稅申報表及進行納稅申報；同時應(yīng)及時整理相應(yīng)的一票二單，做到票單相符，如票據(jù)不齊全的應(yīng)建立跟蹤檔案并提醒相關(guān)人員及時提供各種單證。5.2、對于外購的出口貨物，除作好相應(yīng)的銷售額統(tǒng)計及填制申報納稅申報表外，要特別注意購發(fā)票及專用繳款書的商品名稱、數(shù)量等內(nèi)容是否與出口發(fā)票一致，同時應(yīng)與相應(yīng)的出口報關(guān)單進行核對，報關(guān)單位未及時退回的應(yīng)查詢網(wǎng)上報關(guān)資料，如發(fā)現(xiàn)差異的應(yīng)及時查明原因并做好相應(yīng)補救措施。

5.3、每月應(yīng)根據(jù)稅務(wù)機關(guān)的要求及時做好各類稅務(wù)報表并及時上報，對于出口單證未及時獲得的，要建立跟蹤檔案并每月進行檢查。

6、辦稅員應(yīng)經(jīng)常與稅務(wù)機關(guān)保持聯(lián)系，及時了解國家有關(guān)出口退稅政策，如發(fā)現(xiàn)有政策變動的應(yīng)及時作相應(yīng)調(diào)整并及時匯報領(lǐng)導(dǎo)，對稅務(wù)機關(guān)退回的稅款應(yīng)及時通知出納作好接收工作。

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七、單證議付管理規(guī)定

1、目的

單證議付是出口業(yè)務(wù)中至關(guān)重要的環(huán)節(jié)，直接影響到收匯的及時與否。為了規(guī)范出口業(yè)務(wù)單證議付工作，特制定本制度。

2、范圍

適用于本公司進出口業(yè)務(wù)單證議付操作

3、內(nèi)容

3.1、信用證及客戶議付要求資料的分析和傳遞； 3.2、合同的管理及傳遞 3.3、議付單證的審核 3.4、議付單證的交付及管理 3.5、議付單證的留存

4、操作制度

4.1、要求貿(mào)易部門在出貨前一個月提供合同、信用證（如是其他付款方式，則提供客戶要求和銀行資料）及生產(chǎn)部門的生產(chǎn)任務(wù)書

4.2、客戶開立信用證，收到銀行到證通后，單證議付操作員必須到通知行取證，并作好到證登記。

4.3、單證員及時根據(jù)合同、形式發(fā)票對信用證進行核對分析，列出不符合項及軟條款項目，反饋給國際貿(mào)易部門和生產(chǎn)部門

4.4、生產(chǎn)部門與商務(wù)部門根據(jù)信用證或合同中規(guī)定的出貨條件，確認(rèn)是否對出貨前一系列工作計劃的安排作適當(dāng)調(diào)整

4.5、單證員必須在貨物出運前五天，根據(jù)信用證或合同條款審核出口單證，并作好單證審核記錄，同時根據(jù)信用證規(guī)定，做好其他單證的準(zhǔn)備工作

4.6、貨物出運后，單證員應(yīng)督促單證操作員取得海運單據(jù)及各類議付單證

4.7、單證備齊后，單證員應(yīng)重新進行審核，嚴(yán)格根據(jù)“單單一致，單證一致”的要求： 4.8、在信用證規(guī)定的交單和有效期限內(nèi)，單證員應(yīng)及時將規(guī)定提交的單證交到議付行進行議付，并請銀行在議付登記本上作好相應(yīng)的單證交接手續(xù)。若議付行對單據(jù)有異議時，單證員必須耐心解釋或及時更正，需擔(dān)保時，匯報主管出具擔(dān)保書

4.9、在D/P或D/A結(jié)匯方式下，單證員要向業(yè)務(wù)員取得準(zhǔn)確的國外代收行詳細地址。并提供給委托行

4.10、在T/T結(jié)匯方式下，單證員一定要收到財務(wù)部的貨款到帳通知后，再將正本單據(jù)寄國外客戶或業(yè)務(wù)員

4.11、在任何一種結(jié)匯方式下，若客戶有扣款或減價要求時，必須取得銷售副總以上的批準(zhǔn)方可放單。

4.12、議付單據(jù)送交銀行的同時，根據(jù)報關(guān)單內(nèi)容制作出口專用發(fā)票。銀行審核單證無誤后，5 北京金鷹五礦焊接材料有限公司

將單證寄往付款行

4.13、單證員對單據(jù)要跟蹤查詢，直至收匯或單據(jù)安全到達對方面的手中。

4.14、任何正本單據(jù)在交接過程中都要做好登記和簽收工作。在規(guī)定期限內(nèi)，收到付款； 4.15、出貨后一個月內(nèi)，要做好核銷單及退稅單的退稅工作，退回的核銷單在收匯后及時到外管核銷

5、本制度未盡事宜，在工作中不斷補充完善。

第四篇：公司進出口業(yè)務(wù)管理制度及崗位職責(zé)

公司進出口業(yè)務(wù)管理制度

申報復(fù)核制度

第一條 為了規(guī)范企業(yè)報關(guān)單審核管理，根據(jù)《中華人民共和國進出口貨物報關(guān)單填制規(guī)范》和《中華人民共和國進出口貨物申報管理規(guī)定》，制定本操作規(guī)程。

第二條 報關(guān)單初審、復(fù)審應(yīng)掌握的三原則：

一是符合海關(guān)報關(guān)單填制規(guī)范的要求；二是客觀反映進出口貨物實際；三是客觀反映進出口貿(mào)易性質(zhì)。

第三條 審核填制的報關(guān)單應(yīng)抓住重點，緊緊圍繞涉及許可證、貿(mào)易方式、征免性質(zhì)等，對所填數(shù)據(jù)進行合法性和邏輯性綜合審核。

第四條 審核備案號、許可證號、合同協(xié)議號、提運單號、批準(zhǔn)文號、隨附單據(jù)是否正確。

第五條 審核經(jīng)營單位、收/發(fā)貨單位、申報單位是否正確。第六條 審核進/出口日期、進/出口口岸是否正確。

第七條 審核運輸方式、運輸工具名稱、集裝箱號是否準(zhǔn)確。第八條 審核進口貨物的起運國（地區(qū)）、原產(chǎn)地、境內(nèi)目的地、裝貨港和出口貨物的運抵國（地區(qū)）、境內(nèi)貨源地、指運港、最終目的國是否正確。

第九條 審核貿(mào)易方式（監(jiān)管方式）、征免性質(zhì)、征稅比例/結(jié)匯方式、征免是否準(zhǔn)確。

第十條 審核成交方式、運費、保費、雜費單價、總價、幣制是否合理。

第十一條 審核申報貨物毛重、凈重、件數(shù)、包裝種類、標(biāo)記嘜碼及備注是否正確。

第十二條 審核進/出口貨物商品編碼、商品名稱、規(guī)格型號是否正確。

第十三條 審核法定計量單位和數(shù)量、申報計量單位和數(shù)量、成交計量單位和數(shù)量是否正確。

第十四條 審核是否加蓋報關(guān)專用章及責(zé)任報關(guān)員簽字。第十五條 報關(guān)單發(fā)生差錯的，根據(jù)海關(guān)要求及時修改報關(guān)單，并按本規(guī)程重新審核報關(guān)單。

對外業(yè)務(wù)經(jīng)理崗位職責(zé)

一、掌握國家有關(guān)法律、法規(guī)、熟悉報關(guān)業(yè)務(wù)，在業(yè)務(wù)報關(guān)環(huán)節(jié)上嚴(yán)格把關(guān)。

二、負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)本部門員工完成代理報關(guān)、報檢、電子預(yù)錄入及有關(guān)進出口貿(mào)易的客戶貿(mào)易擔(dān)當(dāng)咨詢服務(wù)。

三、抓好本部門的管理和思想政治工作。組織本部門員工學(xué)政治、學(xué)法律、學(xué)業(yè)務(wù)。

四、不代理他人報關(guān)及超經(jīng)營范圍報關(guān)。

五、嚴(yán)格按照海關(guān)相關(guān)服務(wù)收費標(biāo)準(zhǔn)做報銷單據(jù)。

六、組織本部門員工參加海關(guān)召開的有關(guān)報關(guān)業(yè)務(wù)會議和報關(guān)協(xié)會舉辦的報關(guān)員業(yè)務(wù)培訓(xùn)活動。

七、不參與走私違法活動，不向執(zhí)法人員行賄。

八、配合海關(guān)等執(zhí)法部門對走私、違規(guī)案件的調(diào)查。

九、自覺接受海關(guān)稽查和工商稅務(wù)部門的審計檢查。

十、對本企業(yè)報關(guān)代理申報行為，依法承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

報關(guān)初審崗位職責(zé)

一、熟悉國家有關(guān)進出口貿(mào)易的法律和海關(guān)規(guī)定，掌握商品知識和審單技能。

二、認(rèn)真審查報關(guān)的單證票據(jù)的合法性及有效性。

三、認(rèn)真審核各種報關(guān)業(yè)務(wù)手續(xù)的合法性及完整性，有關(guān)數(shù)據(jù)間的邏輯關(guān)系正常。

四、認(rèn)真審查收發(fā)貨人的法定代表及提供的有效證明文件。

五、通過審查報關(guān)的單證票據(jù)，及時發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正。

六、堅持雙人審核制度，不得擅自涂改數(shù)據(jù)。

報關(guān)復(fù)核崗位職責(zé)

一、為了減少報關(guān)差錯，提高通關(guān)速度，根據(jù)《中華人民共和國進出口貨物報關(guān)單填制規(guī)范》和《中華人民共和國進出口貨物申報管理規(guī)定》，報關(guān)企業(yè)應(yīng)設(shè)立復(fù)審崗位。

二、復(fù)審崗位人員應(yīng)熟悉國家有關(guān)進出口的法律、法規(guī)，掌握商品知識和審單技能。并對工作認(rèn)真、負(fù)責(zé)。

三、對進出口報關(guān)單進行全面審核，確認(rèn)報關(guān)單填制是否規(guī)范、準(zhǔn)確。報關(guān)的委托書、單證、票據(jù)是否齊全。

四、根據(jù)海關(guān)政策、法規(guī)要求，對進出口報關(guān)單數(shù)據(jù)的正確性、合法性和邏輯性進行綜合審核，確認(rèn)報關(guān)單數(shù)據(jù)正確、合法，有關(guān)數(shù)據(jù)間的邏輯關(guān)系正常。

五、審核商品歸類、稅率、完稅價格、原產(chǎn)地等征免稅要素，確認(rèn)計算的稅費正確。

六、通過審核報關(guān)單的填制，及時發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正。

七、通過審核報關(guān)單，應(yīng)適時對報關(guān)單差錯進行分析、登記。并將差錯分析情況向公司匯報。

八、不參與走私違法活動和違反海關(guān)規(guī)定行為。

報關(guān)申報崗位職責(zé)

一、持報關(guān)證、卡報關(guān)。如實申報，單證相符、單貨相符。

二、按海關(guān)報關(guān)單填制規(guī)范要求制單、打單和海關(guān)的有關(guān)程序和規(guī)定正確刪單、改單。

三、不參與走私違法活動，不向執(zhí)法人員行賄。

四、不代理他人報關(guān)及超經(jīng)營范圍報關(guān)。

五、不得轉(zhuǎn)讓、出借報關(guān)權(quán)及印章。

六、不得承攬非公司范圍內(nèi)的報關(guān)業(yè)務(wù)。

七、完整保留各種報關(guān)單證、票據(jù)及資料。

八、積極配合海關(guān)做好單證審核工作。

九、積極配合海關(guān)等執(zhí)法部門對走私、違規(guī)案件的調(diào)查。

十、對報關(guān)申報行為依法承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

報關(guān)驗貨崗位職責(zé)

一、熟悉所申報貨物的基本情況，積極配合海關(guān)查驗貨物。

二、及時辦理應(yīng)驗貨的提（移）箱手續(xù)，并通知海關(guān)。

三、海關(guān)查驗貨物時，負(fù)責(zé)搬移、開拆和重封貨物的包裝。

四、依法、及時辦理有關(guān)提貨及結(jié)關(guān)手續(xù)。

五、完整保留有關(guān)驗貨物、放行、結(jié)關(guān)的單證、票據(jù)。

六、不參與偽報、瞞報、夾藏等走私違法活動。

七、不得向執(zhí)法人員行賄。

八、發(fā)現(xiàn)有走私違法嫌疑，及時向海關(guān)報告，并協(xié)助調(diào)查。

九、對報關(guān)驗貨行為依法承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

報關(guān)預(yù)錄入人員崗位職責(zé)

一、熱愛本職工作，認(rèn)真學(xué)習(xí)電腦預(yù)錄入的各項業(yè)務(wù)，努力提高業(yè)務(wù)水平。

二、熟悉電腦預(yù)錄入工作程序，在操作過程中發(fā)現(xiàn)問題及時向領(lǐng)導(dǎo)反映，并及時與海關(guān)業(yè)務(wù)部門聯(lián)系解決，不能在客戶面前發(fā)生推諉現(xiàn)象。

三、在接到預(yù)錄入報關(guān)單及其它單證時，認(rèn)真核查每一項需要預(yù)錄入的內(nèi)容，發(fā)現(xiàn)差錯時應(yīng)及時通知客戶更正，不得私自更改報關(guān)單及其它單據(jù)的內(nèi)容。

四、預(yù)錄入的報關(guān)單及其它單證應(yīng)做到準(zhǔn)確、及時、無差錯的錄入及打印。

五、在預(yù)錄入工作完畢后，應(yīng)及時按規(guī)定將各項內(nèi)容登記造冊以便隨時查找及檢查。

六、接待客戶應(yīng)使用文明用語，努力做到客戶滿意、領(lǐng)導(dǎo)滿意、個人滿意。

七、配合海關(guān)等執(zhí)法部門對走私、違規(guī)案件的調(diào)查。

八、預(yù)錄入人員是報關(guān)員的，對申報行為依法承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

報關(guān)財務(wù)崗位職責(zé)

一、嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)管理規(guī)定，持《會計證》上崗。

二、建立真實、準(zhǔn)確、完整的帳冊，妥善按期保管報關(guān)票據(jù)及帳冊。

三、不偽造、變造會計憑證、帳簿和其他會計資料。

四、不作假帳、不提供虛假財務(wù)會計報告。

五、嚴(yán)格審查有關(guān)發(fā)票，不得以“白條”入帳。

六、積極配合海關(guān)稽查和工商稅務(wù)部門的審計檢查。

七、對會計、出納行為承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

企業(yè)文件管理規(guī)定

一、企業(yè)員工應(yīng)增強保密意識，嚴(yán)格遵守《中華人民共和國保守國家秘密法》的各項規(guī)定。

二、企業(yè)文件(包括上級黨政機關(guān)下發(fā)的文件、公司文件、會議記錄、歸檔后的各種報關(guān)單證、票據(jù)及其他重要資料——下同)由公司專人管理，并按規(guī)定期限保存。

三、凡傳閱的密級文件、材料，不得存放在無保密設(shè)施的辦公室內(nèi)。

四、不得在無保密設(shè)施的場所閱讀密級文件，不得攜帶密級文件、資料出差。

五、凡定有密級的文件、材料、有關(guān)資料，未經(jīng)政府保密部門批準(zhǔn)，不得攜帶出境。

六、涉及客戶商業(yè)秘密的文件、有關(guān)資料，要嚴(yán)格為客戶保密。

七、凡定有密級的文件、材料，不得擅自復(fù)印。確因工作需要復(fù)印，必須經(jīng)上一級保密部門批準(zhǔn)。此復(fù)印件要按保密規(guī)定管理

八、凡復(fù)印內(nèi)部材料須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可復(fù)??；3-2報關(guān)單證管理規(guī)定；第一條為規(guī)范進出口報關(guān)單證管理，根據(jù)國家法律及海；第二條報關(guān)部門應(yīng)設(shè)置單證管理崗位，配備思想作風(fēng)好；第三條報關(guān)企業(yè)的會計憑證、會計帳簿、會計報表及報；第三條報關(guān)企業(yè)的會計憑證、會計帳簿、會計報表及報；第四條會計記錄應(yīng)按照有關(guān)法律的規(guī)定使用記帳本位幣；第五條代理進出口貨物報關(guān)時，在登記代理支

八、凡復(fù)印內(nèi)部材料須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可復(fù)印。

九、違反上述規(guī)定并造成嚴(yán)重后果的，依法承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

報關(guān)單證管理規(guī)定 第一條 為規(guī)范進出口報關(guān)單證管理，根據(jù)國家法律及海關(guān)有關(guān)規(guī)定，制定本操作規(guī)定。

第二條 報關(guān)部門應(yīng)設(shè)置單證管理崗位，配備思想作風(fēng)好，業(yè)務(wù)基礎(chǔ)好，工作責(zé)任心強的專職人員。

第三條 報關(guān)企業(yè)的會計憑證、會計帳簿、會計報表及報關(guān)人提供的合同、發(fā)票、提單、報關(guān)單等與進出口業(yè)務(wù)有關(guān)的單證資料應(yīng)真實、合法、齊全、有效。

第四條 會計記錄應(yīng)按照有關(guān)法律的規(guī)定使用記帳本位幣和文字，不得作假帳，不提供虛假財務(wù)會計報告。

第五條 代理進出口貨物報關(guān)時，在登記代理支出時應(yīng)將進出口貨物的報關(guān)單號以附件形式附在對應(yīng)的記帳憑證后。

第六條 有關(guān)進出口單證資料或復(fù)印件，未經(jīng)批準(zhǔn)不得攜帶出境。第七條 不按規(guī)定規(guī)范帳簿、單證管理造成偷漏國家稅款的，以及存在設(shè)立帳外帳、偽造變造帳簿、單證等弄虛作假行為造成國家稅款流失的，視情節(jié)輕重，依照國家有關(guān)法律規(guī)定處理。

第八條 進出口報關(guān)單、協(xié)議、合同、發(fā)票、保險單據(jù)、運輸單據(jù)、進出口收付匯核銷單、往來函電、許可證、批件、結(jié)匯單、手冊復(fù)印件及其核銷結(jié)案表、其他與進出口業(yè)務(wù)直接有關(guān)的單證資料應(yīng)當(dāng)自進出口貨物放行之日起保存三年，保稅進出口貨物、減免稅進出口貨物應(yīng)當(dāng)自辦結(jié)海關(guān)手續(xù)之日起保存三年。

第九條 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料，應(yīng)建立檔案，妥善保管。會計檔案建檔、保管期限、銷毀辦法等應(yīng)按《會計檔案管理辦法》的規(guī)定進行。

第十條 企業(yè)與報關(guān)業(yè)務(wù)相關(guān)的單證資料應(yīng)建立檔案，裝訂成冊，分門別類，妥善保存在專門檔案柜。

報關(guān)企業(yè)印章管理規(guī)定

一、為了管好企業(yè)的印章，避免因錯用、濫用公章可能發(fā)生的風(fēng)險，以維護公司的信譽和合法權(quán)益，特制定有關(guān)印章的管理規(guī)定。

二、報關(guān)企業(yè)印章(包括行政公章、業(yè)務(wù)專用章、報關(guān)專用章和財務(wù)專用章——下同)由專人負(fù)責(zé)保管, 凡使用企業(yè)印章必須按規(guī)定履行審批手續(xù).三、行政公章用于文件、信函、介紹信、證明等, 一律需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則不予辦理。

四、業(yè)務(wù)專用章用于代理進出口合同、《報關(guān)委托書》及有關(guān)業(yè)務(wù)協(xié)議書.按公司的管理制度審批用章。

五、報關(guān)專用章用于報關(guān)單, 向海關(guān)報關(guān)使用

六、凡空白發(fā)票、裝箱單及空白委托報關(guān)單及其它空白信箋用章，應(yīng)從嚴(yán)掌握，特殊情況需要用章，由董事長、總經(jīng)理審批。

七、財務(wù)用章, 由財務(wù)部門用于支付貨款或申請開出信用證, 不能用于簽訂合同、協(xié)議.八、公章管理人員要堅持原則，不徇私情，履行職責(zé)，嚴(yán)格按公司管理制度用章。

九、公章管理人員, 凡不按審批手續(xù)私用和濫用公章者, 將追究其責(zé)任。

報關(guān)員聘用及執(zhí)業(yè)制度

一、報關(guān)員執(zhí)業(yè)應(yīng)當(dāng)遵守國家有關(guān)法律、行政法規(guī)、規(guī)章和海關(guān)的各項規(guī)定，遵守報關(guān)員職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀(jì)律，遵循執(zhí)業(yè)規(guī)范，承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

二、報關(guān)企業(yè)聘用的報關(guān)員，應(yīng)通過報關(guān)員資格全國統(tǒng)一考試，取得報關(guān)員資格證書。聘用的報關(guān)員應(yīng)與所在報關(guān)單位具有勞動合同關(guān)系或聘用合同關(guān)系。

三、聘用的報關(guān)員，應(yīng)品行端正、有志于從事報關(guān)工作、具有良好的團隊合作精神及敬業(yè)精神。

四、報關(guān)員執(zhí)業(yè)應(yīng)當(dāng)從屬一個報關(guān)單位，不得同時在兩個或兩個以上報關(guān)單位執(zhí)業(yè)。

五、報關(guān)員應(yīng)當(dāng)在所在報關(guān)單位授權(quán)范圍內(nèi)執(zhí)業(yè)，不得非法代理他人報關(guān)，或者超出所屬報關(guān)單位報關(guān)地域執(zhí)業(yè)。

六、報關(guān)員執(zhí)業(yè)，應(yīng)當(dāng)履行報關(guān)員的權(quán)利、義務(wù)。

七、報關(guān)員應(yīng)當(dāng)協(xié)助、配合海關(guān)落實對報關(guān)單位管理的具體措施。

八、報關(guān)員應(yīng)當(dāng)不斷提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)技能，參加海關(guān)或者海關(guān)授權(quán)組織舉辦的報關(guān)業(yè)務(wù)崗位考核、培訓(xùn)。

九、報關(guān)員離職，應(yīng)當(dāng)主動配合所屬報關(guān)單位按規(guī)定向海關(guān)辦理注銷等相關(guān)手續(xù)。

報關(guān)員業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度

一、報關(guān)企業(yè)及報關(guān)員應(yīng)當(dāng)不斷學(xué)習(xí)海關(guān)及對外貿(mào)易的法律、法規(guī)，學(xué)習(xí)報關(guān)業(yè)務(wù)知識，提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)和職業(yè)技能。

二、報關(guān)企業(yè)應(yīng)建立定期或不定期業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度。組織學(xué)習(xí)報關(guān)業(yè)務(wù)，開展職業(yè)道德教育方面的活動。

三、報關(guān)企業(yè)應(yīng)適時組織報關(guān)員進行報關(guān)業(yè)務(wù)綜合分析，減少差錯率，不斷提高通關(guān)速度。

四、報關(guān)企業(yè)組織的學(xué)習(xí)應(yīng)以“集中學(xué)習(xí)為主，自學(xué)為輔”。對學(xué)習(xí)的內(nèi)容應(yīng)適時考核。

五、報關(guān)企業(yè)及報關(guān)員應(yīng)妥善安排工作，積極參加海關(guān)或者海關(guān)授權(quán)的組織舉辦的報關(guān)業(yè)務(wù)崗位考核、培訓(xùn)。

六、各報關(guān)企業(yè)之間應(yīng)加強聯(lián)系，相互學(xué)習(xí)。有條件的報關(guān)企業(yè)，應(yīng)組織到各報關(guān)行業(yè)的公司參觀學(xué)習(xí)。

七、報關(guān)企業(yè)對報關(guān)員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)情況、內(nèi)容、筆記，應(yīng)不定期檢查，并作為考核報關(guān)員的內(nèi)容。

八、報關(guān)員外出考察、學(xué)習(xí)結(jié)束，要以書面形式匯報學(xué)習(xí)情況

報關(guān)員考核、獎懲制度

一、報關(guān)企業(yè)對報關(guān)員實行獎懲制度。

二、報關(guān)企業(yè)對所聘用的報關(guān)員分別按月、季及進行考核。

三、考核范圍：包括服務(wù)態(tài)度、服務(wù)質(zhì)量、報關(guān)差錯、違規(guī)等報關(guān)行為。

四、企業(yè)經(jīng)對報關(guān)員月、季及考核后，分別評出“優(yōu)秀報關(guān)員”、“合格報關(guān)員”、“基本合格報關(guān)員”、“不合格報關(guān)員”。

五、企業(yè)對評出“優(yōu)秀報關(guān)員”應(yīng)視企業(yè)情況給予一定的獎勵。

六、企業(yè)對評定的“基本合格報關(guān)員”，應(yīng)要求“基本合格報關(guān)員”寫出書面檢討、并給予警告、扣發(fā)獎金等處罰。

七、企業(yè)對被海關(guān)累計扣分30分的報關(guān)員，應(yīng)指令其寫出分析材料、并給予警告。

八、企業(yè)對評定的“不合格報關(guān)員”應(yīng)予辭退。

報關(guān)員違規(guī)處理制度

一、為了提高報關(guān)服務(wù)質(zhì)量，更好的規(guī)范報關(guān)員的報關(guān)行為，促進報關(guān)工作順利開展，企業(yè)應(yīng)建立“報關(guān)員違規(guī)處理制度”。

二、報關(guān)員的報關(guān)行為中有違反有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的行為、違反企業(yè)有關(guān)工作規(guī)章制度的行為視為違規(guī)。

三、企業(yè)應(yīng)落實專人負(fù)責(zé)，對企業(yè)報關(guān)員的日常報關(guān)行為進行監(jiān)督管理。

四、根據(jù)日常工作中發(fā)現(xiàn)的、客戶投訴舉報的、海關(guān)等聯(lián)檢單位移交的或其他途徑獲得的線索，認(rèn)為報關(guān)員有違規(guī)行為發(fā)生的，應(yīng)認(rèn)真調(diào)查處理。

五、企業(yè)應(yīng)專人負(fù)責(zé)報關(guān)員違規(guī)行為的調(diào)查、處理。對違規(guī)行為的調(diào)查要仔細、客觀、實事求是。并將調(diào)查處理意見、違規(guī)行為詳細記錄在《報關(guān)員違規(guī)調(diào)查處理情況表》上。

六、部門經(jīng)理對調(diào)查處理意見簽署意見后，由公司法人（企業(yè)總經(jīng)理）簽署處理意見。

七、報關(guān)員違規(guī)行為的調(diào)查、處理時間原則上不超過一個月。

八、報關(guān)企業(yè)應(yīng)將調(diào)查處理結(jié)果以書面形式通知報關(guān)員本人，并抄送主管海關(guān)。

第五篇：進出口業(yè)務(wù)管理辦法

進出口業(yè)務(wù)管理辦法

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范公司進出口業(yè)務(wù)，保障生產(chǎn)經(jīng)營活動的正常運行，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范的要求，結(jié)合公司的實際情況，特制定本辦法。

第二條 本辦法中的進出口業(yè)務(wù)包括貨物進口業(yè)務(wù)、貨物出口業(yè)務(wù)、外匯業(yè)務(wù)、出口退稅業(yè)務(wù)和信息安全等業(yè)務(wù)。

第二章 進出口業(yè)務(wù)管理職責(zé)

第三條 公司進出口業(yè)務(wù)由采購部、銷售部、總經(jīng)理辦公室、財務(wù)部、計劃調(diào)度部、人力資源部及安保部共同管理。

第四條 各部門管理職責(zé)

（一）采購部負(fù)責(zé)公司的進口采購業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)進口單證的保管，主管采購部的業(yè)務(wù)副總負(fù)責(zé)進口事項。

（二）銷售部負(fù)責(zé)公司的貨物出口業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)出口單證的保管以及退稅申請，主管銷售部的副總負(fù)責(zé)公司的出口業(yè)務(wù)。

（三）總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)公司進出口業(yè)務(wù)合同法律審查，公司信息系統(tǒng)安全及用印管理工作。

（四）財務(wù)部負(fù)責(zé)進口付匯，出口收匯，外匯核銷及出口退稅工作，負(fù)責(zé)進出業(yè)務(wù)的內(nèi)審工作。

（五）計劃調(diào)度部負(fù)責(zé)生產(chǎn)計劃安排及協(xié)調(diào)，同時負(fù)責(zé)庫房的管理及產(chǎn)品的運輸。

（六）人力資源部負(fù)責(zé)進出口業(yè)務(wù)的培訓(xùn)工作。

（七）安保部負(fù)責(zé)公司財產(chǎn)安全工作。

第三章 進口業(yè)務(wù)管理

第五條 采購部負(fù)責(zé)公司在海關(guān)的注冊登記工作。公司信息有變動時，要及時到海關(guān)進行相關(guān)的變更工作，保證公司在海關(guān)的注冊登記內(nèi)容與實際相符。

第六條 采購部按照《供應(yīng)商評估程序》來確定合格供應(yīng)商，并在建立的合格供應(yīng)商名單中選擇國外進口商。在篩選供應(yīng)商時要對其進行全面評估，包括對其守法合規(guī)和貿(mào)易安全的評估。進口貨物前要按照公司的相關(guān)規(guī)定，簽訂采購合同。第七條 進口貨物涉及進口許可證的，采購部需事先辦妥有關(guān)手續(xù)，并領(lǐng)取許可證后，方可組織貨物進口。

第八條 公司委托報關(guān)企業(yè)進行進口貨物的報關(guān)工作。在委托申報前由負(fù)責(zé)進口的采購員對進口單證涉及的價格、歸類、原產(chǎn)地、數(shù)量、品名、規(guī)格等內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和規(guī)范性進行審核。單證到達報關(guān)公司后，由報關(guān)公司對進口單證的一致性、規(guī)范性等進行復(fù)核。發(fā)現(xiàn)問題及時反饋給國外出口商和運輸商，及時更正。

第九條 報關(guān)的貨物出稅后，盡快網(wǎng)支稅款，并打印稅單、記錄登記交稅日期、交稅金額等。采購員和稅務(wù)核銷人員向報關(guān)公司跟催海關(guān)的正本關(guān)稅、增值稅發(fā)票。待正本發(fā)票到達后連同報關(guān)單復(fù)印件一起送財務(wù)部對稅款進行抵扣。同時登記稅單返回日期。

第十條 貨物經(jīng)海關(guān)放行后，聯(lián)系運輸公司確定貨物送達的時間，安排庫房人員接貨并核對貨物名稱、數(shù)量。按采購部入庫流程對進口貨物檢驗、登記、入庫。發(fā)現(xiàn)進口貨物與實際來貨實物或數(shù)量不相符的情況，庫房人員第一時間電話或書面通知采購員，采購員第一時間聯(lián)系國外出口商，確認(rèn)發(fā)貨情況，商量解決方案，必要時啟動索賠程序。

第十一條 每票貨的報關(guān)單證需要在采購部存留一份。采購員在整理報關(guān)單據(jù)時將合同、發(fā)票、箱單、提單按要求存放于采購部報關(guān)資料文件夾中。每月底集中打印當(dāng)月報關(guān)單，并將報關(guān)單存放在報關(guān)資料文件夾中的相應(yīng)的其他報關(guān)單證后。進口單證文件存檔3年。

第十二條 采購人員必須按國家法律法規(guī)及合法途徑采購進口貨物，不得非法采購走私進口貨物。

第十三條 按照合同約定的付款方式進行對外付匯工作。

第四章 出口業(yè)務(wù)管理

第十四條 銷售部將客戶提供的產(chǎn)品規(guī)范發(fā)送給規(guī)范評審小組進行評審，并將評審小組提出的審核意見反饋給客戶。銷售部和客戶確認(rèn)產(chǎn)品規(guī)范后，簽訂合同；

第十五條 合同的付款方式必須為電匯，不接受信用證和支票付款的方式；如需客戶預(yù)付款，則銷售部在收到合同約定的預(yù)付款后才能下發(fā)實施單；

第十六條 業(yè)務(wù)員必須根據(jù)合同下達實施單給計劃調(diào)度部，并在實施單上明確貨物的入庫期限、對應(yīng)的產(chǎn)品規(guī)范、包裝要求等信息。

第十七條 計劃調(diào)度部根據(jù)實施單要求，評審無誤后根據(jù)交貨期和生產(chǎn)能力合理向 2 各生產(chǎn)部門安排生產(chǎn)，編制生產(chǎn)任務(wù)書（隨工單）下發(fā)給相關(guān)生產(chǎn)部門；

第十八條 質(zhì)檢部必須對產(chǎn)品品質(zhì)進行控制，在生產(chǎn)過程中進行抽檢，把握出貨產(chǎn)品質(zhì)量；

第十九條 計劃調(diào)度部負(fù)責(zé)產(chǎn)品的入庫、包裝和運輸：如客戶對包裝無特殊要求，計劃調(diào)度部按照公司標(biāo)準(zhǔn)包裝對產(chǎn)品進行包裝；如客戶在合同或產(chǎn)品規(guī)范中對包裝有特殊要求，則由業(yè)務(wù)員將包裝要求提供給計劃調(diào)度部，由計劃調(diào)度部實施。業(yè)務(wù)員向計劃調(diào)度部提供合同約定的發(fā)貨方式、發(fā)貨地址；

第二十條 計劃調(diào)度部在產(chǎn)品入庫并完成包裝后，根據(jù)裝箱情況制作裝箱單，并根據(jù)業(yè)務(wù)員提供的發(fā)貨要求向?qū)?yīng)貨運公司或通過公司協(xié)議貨代訂艙（需填寫國際貨物），且需在兩個工作日內(nèi)取得訂艙信息；若不能訂到艙位或目的口岸不能確認(rèn)的，要在當(dāng)天通知業(yè)務(wù)員，以便業(yè)務(wù)員及時通知客戶；

第二十一條 計劃調(diào)度部委托貨運公司或公司協(xié)議貨代進行出口報關(guān)工作。由計劃調(diào)度和銷售填制報關(guān)文件。報關(guān)文件及其對應(yīng)的制單部門如下：

A、出口銷售發(fā)票：銷售部 B、銷售合同：銷售部 C、出口裝箱單：計劃調(diào)度部 D、代理報關(guān)委托書：計劃調(diào)度部 F、其他特殊文件

第二十二條 計劃調(diào)度部在貨運公司或公司協(xié)議貨代提貨時，將以上報關(guān)單據(jù)交付貨運公司或公司協(xié)議貨代，并要求貨運公司或公司協(xié)議貨代簽署取貨清單；

第二十三條 業(yè)務(wù)員對貨物要跟蹤查詢，直到貨物安全到達對方手中。第二十四條 業(yè)務(wù)員對客戶付款要進行跟蹤查詢，直到客戶付款到賬。第二十五條 所有單據(jù)副本，計劃調(diào)度部和營銷部要做好歸檔工作。

第五章 加工貿(mào)易業(yè)務(wù)管理

第二十六條 進口業(yè)務(wù)必須由專門操作員向外經(jīng)貿(mào)局和國稅局審批有關(guān)手續(xù)，到海關(guān)申請辦理進口手冊并獲得批準(zhǔn)才可操作；

第二十七條 保稅貨物到港和單證收集后，由報核員委托進口港當(dāng)?shù)貓箨P(guān)行向有關(guān)主管單位辦理進口報關(guān)、清關(guān)、拖柜和商檢等事宜；

第二十八條 報核員進出口報關(guān)時必須控制好手冊的使用，手冊執(zhí)行完畢后核銷結(jié) 3 案并建立完整的加工貿(mào)易合同檔案。

第二十九條 保稅貨物入庫后，倉庫人員必須嚴(yán)格執(zhí)行《加工貿(mào)易管理制度》，不得擅自挪用、出售經(jīng)海關(guān)特準(zhǔn)進口的保稅貨物。

第三十條 其他進出口業(yè)務(wù)管理及手續(xù)依照3.0 5采購人員必須按國家法律法規(guī)及合法途徑采購進口貨物，不得非法收購走私進口貨物。

第六章 外匯業(yè)務(wù)

第三十一條 外匯核銷是進出口業(yè)務(wù)重要組成部分，直接影響企業(yè)進出口業(yè)務(wù)的進度以及退稅是否按時到位。按國家政策法規(guī)制定該制度是為了完善外匯核銷工作，加快業(yè)務(wù)流程，規(guī)范企業(yè)進出口行為。

第三十二條 適用于本企業(yè)出口外匯核銷管理

第三十三條 公司指定專人負(fù)責(zé)外匯核銷工作，操作員必須接受外匯管理局培訓(xùn)并取得核銷員資格。

第三十四條 出口核銷

（一）核銷員必須通過企業(yè)向外匯核銷主管單位申請，取得外匯核銷員資格，電子口岸IC卡后才可上崗操作。

（二）核銷員必須通過電子口岸，在網(wǎng)上申請外匯核銷單的申領(lǐng)。

（三）外匯核銷主管單位同意申請后，憑核銷員證和電子口岸IC卡到當(dāng)?shù)赝鈪R管理局領(lǐng)取紙質(zhì)核銷單。

（四）核銷員必須在空白核銷單上蓋好公章和企業(yè)名稱+代碼章，并作好空白出口核銷單登記工作。

（五）出口業(yè)務(wù)操作員在寄發(fā)出口報關(guān)資料時，必須向核銷員領(lǐng)取核銷單，并在登記本上詳細記錄。

（六）核銷員必須根據(jù)登記表上的出口口岸，在電子口岸作好相應(yīng)出口港口的備案。

（七）核銷員必須在出貨后1-2個月內(nèi)，負(fù)責(zé)核銷單位的催退工作。

（八）收到報關(guān)后的核銷單及報關(guān)單后，核銷員應(yīng)及時進行網(wǎng)上交單。

（九）公司財務(wù)部門在出口收匯后，應(yīng)盡快將正確的出口收匯水單遞交外匯核銷員，并作了交接手續(xù)，同時核銷員必須作好水單登記工作。

（十）核銷員必須在規(guī)定地核銷期內(nèi)，整理好整套核銷資料，包括出口外匯核銷單、4 出口報關(guān)單核銷專用聯(lián)、出口發(fā)票、出口收匯水單等，如有特殊情況，則根據(jù)要求提供特殊的單據(jù)。要在五個工作日到當(dāng)?shù)赝鈪R管理局辦理核銷手續(xù)。

（十一）核銷員核銷后，必須整理好稅務(wù)資料，遞交財務(wù)部。

（十二）核銷員作好已核銷登記，把已核銷的核銷退稅聯(lián)及報關(guān)單退稅聯(lián)移交財務(wù)部，并作好簽收登記。

（十三）核銷員在出口外匯核銷過程中遇到問題與困難，要及時向部門主管反映。第三十五條 進口外匯核銷工作制度

（一）核銷員必須在遠期信用證付款到期日，將進口合同項下的金額通過銀行付匯，并根據(jù)要求填寫《付匯核銷單》；

（二）核銷員及時持進口報關(guān)單、進口發(fā)票、進口裝箱單、提單、進口合同、付匯核銷單到當(dāng)?shù)赝鈪R管理局辦理核銷。

第三十六條 企業(yè)對進出口核銷單、報關(guān)單及進出口以票內(nèi)容的真實性負(fù)責(zé)。在核銷過程中有任何單據(jù)內(nèi)容不符合，核銷員必須按外管局要求，寫出詳細說明并提供真實有效的證據(jù)。

（一）對于不能在外管局要求的時限內(nèi)收匯的，要提前報告外管局并取得有效的解決方案。

（二）核銷單在傳遞過程中一旦遺失，要及時向外管局報告，并配合外管局做好掛失工作。

第三十七條 核銷員必須做到檔案內(nèi)容完整、裝訂齊全、統(tǒng)一編號、歸檔齊全。保管工作必須責(zé)任到人。

第三十八條 本企業(yè)內(nèi)核銷員變更，要及時報外管局備案。

第七章 出口退稅業(yè)務(wù)

第三十九條 出口退稅是使出口商品以不含稅價格進入國際市場，避免對跨國流動物品重復(fù)征稅，以促進對外貿(mào)易的發(fā)展。

第三十七條 本公司出口貨物已繳的增值稅或消費稅等間接稅稅款。

第三十八條 財務(wù)部指派專人負(fù)責(zé)出口退稅事務(wù)，出口退稅辦稅人員應(yīng)符合稅務(wù)部門的要求。

第三十九條 辦稅員應(yīng)嚴(yán)格按照稅務(wù)機關(guān)對出口退稅的要求進行操作。第四十條 公司出品的貨物應(yīng)嚴(yán)格區(qū)分自產(chǎn)貨物出口、進料加工出口。

（一）自產(chǎn)貨物出口，每月應(yīng)統(tǒng)計當(dāng)有月的出口總值并記錄每一張出口發(fā)票的外幣FOB價，計算當(dāng)月的進項增值稅金額并據(jù)此填制納稅申報表及進行納稅申報；同時應(yīng)及時整理相應(yīng)的一票二單，做到票單相符，如票據(jù)不齊全的應(yīng)建立跟蹤檔案并提醒相關(guān)人員及時提供各種單證。

（二）對于收購的出口貨物，除作好相應(yīng)的銷售額統(tǒng)計及填制申報納稅申報表外，要特別注意購發(fā)票及專用繳款書的商品名稱、數(shù)量等內(nèi)容是否與出口發(fā)票一致，同時應(yīng)與相應(yīng)的出口報關(guān)單進行核對，報關(guān)單位未及時退回的應(yīng)查詢網(wǎng)上報關(guān)資料，如發(fā)現(xiàn)差異的應(yīng)及時查明原因并做好相應(yīng)補救措施。

（三）每月應(yīng)根據(jù)稅務(wù)機關(guān)的要求及時做好各類稅務(wù)報表并及時上報，對于出口單證未及時獲得的，要建立跟蹤檔案并每月進行檢查。

第四十一條 辦稅員應(yīng)經(jīng)常與稅務(wù)機關(guān)保持聯(lián)系，及時了解國家有關(guān)出口退稅政策，如發(fā)現(xiàn)有政策變動的應(yīng)及時作相應(yīng)調(diào)整并及時匯報領(lǐng)導(dǎo)，對稅務(wù)機關(guān)退回的稅款應(yīng)及時通知出納作好接收工作。

第八章 用印管理 第九章 信息安全管理 第十章 內(nèi)審及培訓(xùn)管理

第十一章 罰 則 第十二章 附 則

本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。

本制度由采購部、銷售部、財務(wù)部共同負(fù)責(zé)解釋和修訂。

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2017年6月15日