第一篇：福建信用社內(nèi)部考試資料風險

風險管理部題庫

一、單項選擇

1、本行關聯(lián)交易管理辦法所稱主要非自然人股東是指能夠直接、間接、共同持有或控制本行股本金（C）以上（含）股權或表決權的非自然人股東。

A、1% B、2%

C、3%

D、5%

2、本行內(nèi)部員工（含配偶）辦理住房等消費貸款或擔保貸款前，須填報內(nèi)部職工（含配偶）貸款意向?qū)徟?，報（C）同意后，按相關程序?qū)徟?/p>

A、支行行長

B、總行風險管理部

C、總行行長

D、董事長

3、企業(yè)客戶信用等級的有效期限為（B）。A、6個月 B、一年

C、兩年

D、三年

4、微型企業(yè)貸款是特指從本行獲得的貸款總額在任何時點不超過（B）萬元的企業(yè)法人或其他經(jīng)濟組織貸款。A、50

B、100

C、150 D、200

5、本行自然人一般農(nóng)戶貸款是指農(nóng)戶小額信用貸款、助學貸款、單戶金額在(C)萬元(含)以下的農(nóng)戶聯(lián)保貸款和其他農(nóng)戶貸款。A、10 B、15 C、20 D、30

6、對信用等級評定為較好的自然人其他貸款，貸款本金或利息逾期(B)應劃為次級類貸款。

A、31天-90天

B、91天-180天

C、91天-270天D、181天以上

7、對信用等級評定為優(yōu)秀的自然人其他貸款，貸款本金或利息逾期（C）為可疑類貸款。

A、121天以上

B、181天以上C、271天以上

D、361天以上

8、自然人客戶信用等級的有效期限為（C）。

A、6個月

B、一年

C、二 年D、三 年

9、企業(yè)法人申請信用等級評定時, 必須向支行提交企業(yè)近（D）年的財務報表和即期的財務報表。

A、6個月

B、一年

C、二 年D、三 年

10、農(nóng)村商業(yè)銀行對一個關聯(lián)方的授信余額原則不得超過本行資本凈額的（B）。

A、5%

B、10%

C、15%

D、20%

11、企業(yè)客戶評級客戶信用等級評定后，應在(B)復測一次客戶信用等級。

A、每月末

B、每季末

C、半年末

D、年末

12、申請信用等級評定的企業(yè)客戶應具備條件是（A）。A、經(jīng)工商行政管理機關（主管機關）核準登記的企業(yè)法人客戶;B、生產(chǎn)經(jīng)營正常，經(jīng)營期滿2年;C、資產(chǎn)負債率低于80%;D、在信用社開立基本賬戶

13、借款人在其他金融機構的貸款被列入次級或涉及重大訴訟的應列為（B）類貸款。

A、正常

B、關注

C、次級

D、可疑

14、借款人的經(jīng)營管理存在問題，或未按合同約定用途使用貸款應劃分為（A）類貸款。

A、關注

B、次級

C、可疑 D、損失

15、本行向符合《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定的關系人所發(fā)放的貸款最高劃為（B）類

A、正常

B、關注

C、次級

D、16、借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動正常，能按時支付利息，重新辦理了貸款手續(xù)，貸款擔保有效；屬于周轉(zhuǎn)性貸款的借新還舊貸款，原則上劃為（B）類。

A、正常

B、關注

C、次級

D、可疑

17、借款人有重大違法經(jīng)營行為的應劃為（B）貸款。A、關注

B、次級

C、可疑

D、損失

18、喪失借款合同或擔保合同訴訟時效之一的，至少歸為（B）類。

A、關注

B、次級

C、可疑

D、損失

19、借款合同或擔保合同訴訟時效都喪失的及已依法起訴、超過申請執(zhí)行期限未提出申請的，至少歸為（C）類。A、關注

B、次級

C、可疑

D、損失

20、支行（A）至少組織一次對抵債資產(chǎn)的帳實核對，并做好記錄，確保帳實相符、物品完好無損。、A、每季度

B、每半年

C、每年

D、每二年

21、重組后的貸款如果仍然逾期，或借款人仍然無力歸還的貸款，應至少歸為(C)類。

A、關注B、次級C、可疑D、損失

22、抵債資產(chǎn)中的不動產(chǎn)和股權原則上應自取得日起(D)年內(nèi)完成處置。

A、3個月

B、6個月

C、1年

D、2年

23、借款合同、擔保合同訴訟時效都喪失的，或已依法起訴但超過申請執(zhí)行期限的，至少歸為(C)類。A、關注B、次級 C、可疑D、損失

24、借款人經(jīng)營出現(xiàn)巨額虧損，支付困難并且難以獲得補充資金來源，應劃(C)類貸款。

A、正常B、關注 C、次級、D、可疑

25、申請信用等級評定的法人客戶資產(chǎn)負債率應低于（C）。A、50%

B、60% C、70%

D、80%

26、保證人與借款人有關聯(lián)關系，可能影響保證責任的履行應劃

為（B）類貸款。

A、正常B、關注C、次級、D、可疑

27、項目沒有立項，自有資金嚴重不足，完全依賴貸款融資，無后續(xù)資金且銀行不予支持的貸款，至少應列入(B)類貸款。A、關注

B、次級

C、可疑

D、損失

28、貸款預計損失率在(C)左右的貸款一般列為可疑類貸款。A、0—30%

B、30%-60%（含）

C、30%—90%（含）

D、90%以上

29、檢查認定的不良貸款率與上報監(jiān)管部門統(tǒng)計報表反映的不良貸款率的偏離在(A)，為基本真實。

A、1個百分點（含）以下的 B、1個百分點（不含）以下的C、2個百分點（含）以下的 D、2個百分點（不含）以下的30、對全部關聯(lián)方的授信余額原則不超過本行資本凈額的(B)。A、30%

B、50% C、100% D、150%

31、對收回2006年9月1日至2008年12月31日到期的已剝離不良貸款，可按收回本金的（C）計提清收費用。A、1%;B、2%;C、5%;D、10%

32、貸審會實行（C）成員同意為通過的議決制度，并逐步推行票決制度，對授權范圍內(nèi)的貸款自主行使同意權或否決權。A、半數(shù)

B、半數(shù)以上

C、2/3

D、2/3以上

33、現(xiàn)金清收的置換貸款視清收程度實行獎勵，最高可獎勵清收金額的（B）。

A、10% B、15% C、20% D、25%

34、以下不作為擔保分析因素的是（C）。

A、法律上的有效性

B、價值上的充足性 C、還貸上的保障性

D、擔保存續(xù)期間的安全性

35、經(jīng)過多次談判借款人明顯沒有還款意愿的貸款，一般劃入

（D）貸款。

A、正常 B、關注C、次級 D、可疑

36、如果項目因漏缺有關批文，自有資金不足，貸款依賴嚴重，后續(xù)資金來源不確定的貸款，應至少列入（B）類。A、正常 B、關注

C、次級 D、可疑

37、負責對大額貸款、損失類貸款以及分類爭議較大貸款的日常認定工作的機構是（B）。

A、風險管理部門

B、風險審查委員會

C、風險管理委員會

D、董事會

38、根據(jù)信貸資產(chǎn)風險分類統(tǒng)計數(shù)據(jù)與實際檢查結果的差異，檢查認定的不良貸款率與上報監(jiān)管部門統(tǒng)計報表反映的不良貸款率的偏離在（D）之間的，為不夠真實。A、1（含）-2個百分點 B、1-2個百分點（含）C、1（含）-3個百分點 D、1-3個百分點（含）

39、流動比率是評價企業(yè)（A）的指標之一。

A、償債能力

B、經(jīng)營能力

C、盈利能力

D、發(fā)展能力

40、速動比率的計算公式為（C）。

A、流動資產(chǎn)/流動負債*100%

B、流動資產(chǎn)/全部資產(chǎn)*100% C、（流動資產(chǎn)-存貨）/流動負債*100% D、流動負債/（流動資產(chǎn)-存貨）*100%

41、企業(yè)信用等級評定綜合得分為75分，則該企業(yè)評定為（B）客戶。

A、A級

B、BBB級

C、BB級

D、B級

42、企業(yè)信用等級評定綜合得分為82分，則該企業(yè)評定為（A）客戶

A、A級

B、BBB級

C、BB級

D、B級

43、綜合得分為92分，信用等級應評定為（B）客戶。A、AAA級

B、AA級

C、A級

D、BBB級

44、企業(yè)信用等級評定綜合得分為95分，則該企業(yè)評定為（A）客戶

A、AAA級

B、AA級

C、A級

D、BBB級

45、信用等級評定時，如客戶在其他金融機構無信貸關系或有信貸關系但信用履約信息收集困難的，則可剔除信用履約評價指標，滿分按（D）計算，最后換算為百分制。A、60分 B、70分

C、80分

D、90分

46、對單戶已核銷呆賬貸款勞務費提取額度超過（B）萬元（含）的，應向總行財務核算部事前報備。A、3 B、5 C、8

D、10

47、對已剝離不良貸款采取競標方式處置的，原則上至少要有（B）家以上(含)具備承擔招標項目能力、資信良好的投標人投標才有效。

A、2

B、3

C、4

D、5

48、根據(jù)本行已剝離不良貸款管理辦法，對收回2008年8月1日借款、2009年8月1日到期的已剝離不良貸款，可按收回本金的（B）計提清收勞務費。A、1% B、2% C、3%

D、5%

49、根據(jù)本行已剝離不良貸款管理辦法，對收回2005年9月15日借款、2006年9月15日到期的已剝離不良貸款，可按收回本金的（C）計提清收勞務費。A、2% B、3% C、5%

D、10% 50、根據(jù)本行已剝離不良貸款利息減免實施辦法，對收回2008年8月1日借款、2009年8月1日到期的已剝離不良貸款，自

貸款計息日起至還款日，可全部以貸款原定合同利率的（B）一檔收取。

A、90% B、80% C、70%

D、60%

51、根據(jù)本行已剝離不良貸款利息減免實施辦法，對收回2005年9月15日借款、2006年9月15日到期的已剝離不良貸款，自貸款計息日起至還款日，可全部以貸款原定合同利率的（B）一檔收取。

A、80% B、60% C、25%

D、5%

52、對一個關聯(lián)法人或其他組織所在集團客戶的授信余額總數(shù)原則不得超過本行資本凈額的（B）。A、10% B、15% C、20%

D、25%

53、預計貸款損失率超過（C），應劃入損失類貸款。A、70% B、80% C、90%

D、100%

55、凡與本行發(fā)生關聯(lián)交易被否決后，在（B）內(nèi)不得就同一內(nèi)容的關聯(lián)交易進行審議。

A、3個月 B、半年

C、9個月

D、一年

54、不良信貸資產(chǎn)進行重組的方式不包括(D)。A、以物抵債B、修改債務條款C、資產(chǎn)置換

D、轉(zhuǎn)讓

二、多項選擇題

1、不良信貸資產(chǎn)工作人員與(A C D E)存在直接或間接利益關系的，在不良信貸資產(chǎn)處置中應當回避。

A、債務人 B、債權人 C、擔保人 D、資產(chǎn)受讓方 E、受托中介機構

2、借款人的還款能力包括(B C D)等

A、還款意愿B、現(xiàn)金流量C、財務狀況D、影響還款能力的非財務因素

3、計算關聯(lián)交易授信余額時，可以扣除授信時關聯(lián)方提供的

(CDE)金額。

A、活期存款

B、定期存款

C、保證金存款 D、質(zhì)押的銀行存單

E、質(zhì)押的國債

4、信貸資產(chǎn)風險分類應堅持的分類原則有(ABCDE)。A、風險性原則；B、真實性原則；C、審慎性原則； D、靈活性原則；E、動態(tài)管理原則。

5、對貸款進行分類時，應主要考慮以下因素(ABCDE)A、借款人的還款能力、還款記錄、還款意愿;B、信貸資金的使用效益或貸款項目的盈利能力； C、貸款的擔保； D、貸款償還的法律責任； E、本行的信貸管理狀況。

6、風險分類時，要適時進行擔保分析、評估，并根據(jù)對償還貸款的保障能力，將擔保分為（C D E)檔次。A、優(yōu)秀 B、良好

C、較好 D、一般 E、較差

7、貸款風險分類中的非財務因素分析包括借款人的（ABCE）

A、行業(yè)風險因素B、經(jīng)營風險因素C、管理風險因素 D、逾期天數(shù)E、自然社會因素

8、同時滿足下列（ABCDE）條件的借新還舊貸款原則上劃分為關注類

A、借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動正常，B、重新辦理了貸款手續(xù)； C、貸款擔保有效； D、屬于周轉(zhuǎn)性貸款。E、能按時支付利息

9、客戶經(jīng)理在收集并填寫貸款分類的基礎信息時，應包括以下

哪些內(nèi)容（ABCDE）。

A、借款人的基本情況；B、借款人和保證人的財務信息； C、重要文件；D、借款人還款記錄和本行的催款通知； E、貸款檢查報告。

10、貸款風險分類應按照(ABCE)的要求進行。A、落實責任

B、動態(tài)管理

C、定期分析 D、定期匯總

E、科學考核

11、二級支行自然人客戶信用等級評定的操作程序有以下哪幾個方面（ABCDE）：

A、自然人向二級支行提出借款申請；

B、客戶經(jīng)理調(diào)查摸底，建立自然人客戶資信檔案，并提出信用評級意見；

C、二級支行信用等級評定小組根據(jù)客戶經(jīng)理提供的資料，對申請人評定信用等級;D、建立自然人客戶信用檔案；

E、信用等級評為優(yōu)秀的，分別報備一級支行和總行風險管理部。

12、自然人客戶信用評級細化以下幾種模型（A B E）。A、一般農(nóng)戶信用評級

B、個人經(jīng)營戶信用評級 C、個人承包戶信用評級

D、個人合伙客戶信用評級 E、其他自然人信用評級

13、支行不得對以下（A B E）自然人發(fā)放新貸款。A、拒不參加信用等級評定的自然人;B、個人品行或信用狀況得0分的自然人;C、個人品行或信用狀況得5分以下的自然人;D、信用等級為一般等級的自然人;E、信用等級為較差等級的自然人;

14、申請信用等級評定的法人客戶應具備以下（ABDE）條件：

A、經(jīng)工商行政管理機關核準登記的企業(yè)法人客戶； B、生產(chǎn)經(jīng)營正常，經(jīng)營期滿1年； C、在本行開立基本存款賬戶；

D、向本行提供評級要求的真實、完整的有關資料； E、資產(chǎn)負債率低于70%。

15、企業(yè)法人申請信用等級評定時必須向支行提交應包括下列哪些資料（ABCDE）。

A、營業(yè)執(zhí)照復印件、代碼證復印件、稅務登記證復印件 B、企業(yè)《貸款卡》復印件；

C、最新公司章程、驗資報告復印件； D、工商部門查詢的《企業(yè)登記基本情況表》； E、法定代表人的有效身份證明；

16、農(nóng)村商業(yè)銀行的關聯(lián)自然人包括（ABCDE）A、本行的內(nèi)部人

B、本行的主要自然人股東

C、本行的內(nèi)部人和主要自然人股東的近親屬

D、本行的關聯(lián)法人或其他組織的控股自然人股東、董事、關鍵管理人員

E、對本行有重大影響的其他自然人

17、授信是指本行向客戶直接提供資金支持，或者對客戶在有關經(jīng)濟活動中可能產(chǎn)生的賠償、支付責任做出保證，包括（ABCDE）A、貸款B、承兌 C貼現(xiàn) D、貿(mào)易融資 E、保函

18、抵債資產(chǎn)管理應遵循（ABCE）的原則。A、嚴格控制 B、合理定價 C妥善保管 D依法合規(guī) E、及時處置

19、支行對確需以物抵債的，抵債資產(chǎn)申報材料主要包括（ABC）A、抵債資產(chǎn)的接收方案B、以物抵債的要件 C、抵債資產(chǎn)接收審批表D、抵債資產(chǎn)的調(diào)查報告

E、抵債資產(chǎn)管理臺帳

20、抵債資產(chǎn)的接收方案主要包括以下哪些內(nèi)容（ABCDE）A、債權形成情況；

B、債務人及擔保人目前的生產(chǎn)經(jīng)營狀況及財務狀況； C、債權形成不良的責任人認定及處理情況； D、以物抵債的理由；

E、抵債資產(chǎn)的變現(xiàn)能力和變現(xiàn)計劃

21、以物抵債的接收主要通過以下（A B D）方式

A、協(xié)議抵債

B、法院裁決抵債

C、公安機關裁決抵債 D、仲裁機構裁決抵債

E、破產(chǎn)分配抵債

22、下列哪些財產(chǎn)一般不得用于抵償債務（ACDE）A、法律法規(guī)規(guī)定的禁止流通物；

B、應繳稅費和日常管理費用為資產(chǎn)預期處置價值40%的資產(chǎn)； C、權屬不明或有爭議的資產(chǎn)；

D、資產(chǎn)已抵押或質(zhì)押給第三人，且抵押或質(zhì)押價值沒有剩余的； E、公益性質(zhì)的生活設施、教育設施、醫(yī)療衛(wèi)生設施等；

23、除法院、仲裁機構裁決（定）外，協(xié)議接收的在建工程，必須同時滿足下列條件（BCDE）

A、本行貸款總額占在建工程項目實際投資總額的30%以下； B、本行貸款總額占在建工程項目實際投資總額的50%以下； C、在建工程已全額繳納土地出讓金；

D、土地使用權證、工程項目用地規(guī)劃許可證、建設規(guī)劃許可證、開工許可證、預售許可證等“五證”齊全； E、在建工程已完成項目總投資額的90%以上。

24、在抵債資產(chǎn)接收、管理、處置過程中，有下列(ABCDE)情況之一者，將按照相關規(guī)章制度的規(guī)定，視情節(jié)輕重進行處理。涉嫌違法犯罪的，移交司法機關，依法追究其法律責任。

A、截留抵債資產(chǎn)經(jīng)營處置收入或移作他用的；

B、未經(jīng)批準擅自動用抵債資產(chǎn)，或?qū)⒌謧Y產(chǎn)轉(zhuǎn)為自用資產(chǎn)的； C、未經(jīng)批準收取、處置抵債資產(chǎn)的；

D、惡意串通抵債人或中介機構，在收取抵債資產(chǎn)過程中故意高估抵債資產(chǎn)價格，或在處置抵債資產(chǎn)過程中故意低估價格，造成本行資產(chǎn)損失的；

E、未明確抵債資產(chǎn)管理責任人或雖已明確管理人員，但責任人未盡職，造成抵債資產(chǎn)損壞、短缺或滅失的；

25、已核銷呆賬貸款的管理原則(ABE)A、賬銷案存B、專人管理C、及時處置 D、嚴格控制E、保守秘密;

26、已剝離不良貸款的管理原則（ABC）A、賬剝權在原則

B、專人管理原則;C、保守秘密原則

D、嚴格控制原則;E、及時處置原則

27、對已剝離不良貸款信貸檔案管理要按照信貸業(yè)務全過程進行整理收集，保證資料的（ABCD）

A、真實性B、有效性C、規(guī)范性D、完整性 E、客觀性

28、凡因違章違紀、玩忽職守、泄漏秘密等道德風險因素及重大過失等導致債權喪失的，要追究有關責任人責任。根據(jù)法律、法規(guī)及本行的規(guī)定，可對有關責任人給予（ABCDE）。

A、罰款

B、責任賠償

C、調(diào)離信貸崗位 D、停薪停職收貸

E、警告、記過、記大過、降級、撤職等紀律處分

29、對已剝離不良貸款進行追償，主要包括以下（ABCDE）方式。

A、直接催收

B、訴訟追償

C、委托第三方追償;D、破產(chǎn)清償

E、仲裁追償

30、對已剝離不良貸款進行轉(zhuǎn)讓的，包括(ABCD)等方式。A、拍賣 B、競標

C、競價轉(zhuǎn)讓

D、協(xié)議轉(zhuǎn)讓

E、破產(chǎn)清償

31、支行按季上報票據(jù)置換清收計劃及清收情況報告。清收情況報告的主要內(nèi)容為(ABCDE)。

A、處置方式B、處置結果C、清收進度D、置換資產(chǎn)形態(tài)變化 E、處置費用支出情況

32、已置換的不良貸款檔案的主要內(nèi)容包括(ABCDE)。A、借款申請書;B、借款協(xié)議或合同;C、借款憑證或契約;D、對借款人和擔保人的貸款到（逾）期催收通知書;E、原屬呆帳貸款的呆帳貸款認定審批表。

33、不良信貸資產(chǎn)處置是指本行對不良信貸資產(chǎn)開展的(ABCD E)等各項活動。

A、資產(chǎn)處置前期調(diào)查

B、資產(chǎn)處置方式選擇

C、資產(chǎn)定價 D、資產(chǎn)處置方案制定

E、審核審批和執(zhí)行

34、不良信貸資產(chǎn)管理處置要遵循(ABCD)的原則。A、依法合規(guī)B、分類施策C、減少損失D、真實反映 E、及時處置

35、對不良信貸資產(chǎn)進行追償?shù)?，包括（ABCDE）。A、直接催收B、訴訟追償C、委托第三方追償 D、仲裁追償E、破產(chǎn)清償

36、貸款減免息審批程序包括（ABCDE）A、由還款人向支行提出書面申請；

B、由管片客戶經(jīng)理對相關申請進行調(diào)查，并撰寫書面調(diào)查報告； C、二級支行對相關事項研究提出初步意見；

D、一級支行對相關事項集體研究確定意見，并做好相關文字記

錄；

E、由一級支行將相關材料報備總行風險管理部與稽核審計部。

37、本行的內(nèi)部人包括（ABCDE）。

A、本行的董事、監(jiān)事

B、總行班子成員

C、總行業(yè)務部門管理人員D、信貸人員 E、有權決定或參與本行授信和資產(chǎn)轉(zhuǎn)移人員

38、本行關聯(lián)交易管理辦法所稱近親屬包括（ABCD）。A父母、配偶

B配偶的父母

C、配偶的兄弟姐妹及其配偶 D、父母的兄弟姐妹

E、父母的兄弟姐妹的子女

39、本行關聯(lián)交易是指本行與關聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務的下列事項（BCDE）。

A、存款 B、貸款

C、授信 D、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移

E、提供服務 40、貸款審查會議匯報人匯報內(nèi)容主要為以下幾方面（ABCDE）。A、借款人的經(jīng)營狀況；

B、需要向貸審會人員特別強調(diào)的問題； C、書面申報材料中難以說明的問題； D、與申報材料有變化的情況；

E、貸款的主要風險點及其防范措施，并明確表示貸與不貸。

41、總行應建立自然人客戶信用等級評定監(jiān)督檢查機制，檢查內(nèi)容包括（A B C D E）。

A、評級客戶是否符合條件；B、評級是否符合程序； C、評級是否客觀、真實D、評級是否準確；E、評級檔案是否完整

42、個人客戶信用評級的項目包括（A B C D）

A、基本情況B、經(jīng)營情況C、信用記錄D、償債能力E、擔保情況

43、個人客戶信用評級項目中的基本情況包括（A B C D E）A、年齡B、婚姻狀況C、供養(yǎng)人口 D、文化程度E、個人品行

44、央行票據(jù)置換不良貸款登記簿的內(nèi)容包括（A B C D E）。A、借款人名稱

B、檔案號

C、已置換金額

D、貸款清收情況

E、管理責任人

45、專項票據(jù)置換不良貸款的檔案的主要內(nèi)容包括（A B C D E）。A、對借款人和擔保人的貸款到（逾）期催收通知書； B、已依法終止法人資格的工商部門證明材料；

C、經(jīng)依法起訴的調(diào)解、判決、裁定、債權憑證等法院相關證明材料；

D、已破產(chǎn)企業(yè)的破產(chǎn)清償分配資料和其他有關法律文件材料； E、原屬呆帳貸款的呆帳貸款認定審批表。

46、有下列情況之一的一般劃入關注貸款。（A B D）

A、借款人的主要管理層發(fā)生重大變化，對企業(yè)的未來經(jīng)營可能產(chǎn)生不利影響；

B、借款人經(jīng)營管理存在問題； C、借款人有重大違法經(jīng)營行為； D、本金或利息雖未逾期，但借款人有利用兼并、重組、分立等形式惡意逃廢銀行債務的嫌疑； E、借款人不能償還其他債權人債務

47、有下列情況之一的一般劃入次級貸款。（A B D E）A、借款人采用隱瞞事實等不正當手段取得貸款； B、借款人不能償還其他債權人債務；

C、借款人在其他金融機構貸款被劃為損失類；

D、信貸檔案不齊全，重要法律性文件遺失，并且對還款構成實質(zhì)性影響；

E、本金或利息逾期91天至180天（含）的貸款

48、有下列情況之一的一般劃入可疑貸款。（A B D E）

A、借款人實際已嚴重資不抵債；

B、借款人或其法定代表人涉及重大案件，對借款人的正常經(jīng)營活動造成重大影響；

C、借款人已不得不通過拍賣抵押品、履行保證責任等途徑來籌集還款資金；

D、已訴諸法律追收貸款本息； E、借款人改制后雖落實債務但不能正常還本付息；

49、自然人其他貸款根據(jù)（B D）按矩陣方式進行初分類，然后根據(jù)借款人擔保情況進行調(diào)整。

A、信用記錄B、信用等級C、現(xiàn)金流量D、逾期天數(shù)E、還款能力

50、自然人一般貸款主要依據(jù)借款人的（B D E），結合核心定義進行分類。

A、信用記錄B、信用等級C、還款意愿D、擔保因素E、逾期時間

51、公司類貸款和自然人其他貸款的檔案資料包括（AB C D E）A、客戶背景材料B、重要文件C、往來信函D、借款人還款記錄和本行催款通知E、貸款檢查報告

52、通常貸款形態(tài)調(diào)整可按（A D E）的要求進行。

A、及時認定B、定期分析C、科學考核D、適時調(diào)整E、按季清分

53、總行要對轄內(nèi)資產(chǎn)質(zhì)量及貸款風險分類情況加強檢查，檢查內(nèi)容包括（A B C D E）。

A、信貸資產(chǎn)風險分類有關制度的執(zhí)行情況和風險分類工作 的組織實施情況。

B、信貸資產(chǎn)風險分類方法和程序的執(zhí)行情況。C、信貸資產(chǎn)風險分類結果的真實性、準確性情況。

D、根據(jù)信貸資產(chǎn)風險分類結果制定的不良信貸資產(chǎn)控制和 清收盤活計劃及實施情況。

E、信貸資產(chǎn)風險分類檔案管理情況。

54、擔保分析的要點包括（A B C D E）。

A、保證合同的有效性B、保證合同的合規(guī)性C、合同文本要件是否完備D、保證人代償能力E、保證人代償意愿

55、貸款分類應當以借款人的（A C D E）為主要依據(jù)，對各類信貸資產(chǎn)準確分類，真實反映其風險價值。A、財務狀況

B、非財務因素

C、現(xiàn)金流量

D、信用記錄

E、經(jīng)營成果

56、下列屬于信貸資產(chǎn)分類的風險性原則的是（A D）。A、貸款分類以貸款內(nèi)在風險為主要依據(jù)。

B、介于相鄰類別之間的貸款原則上應歸入低級檔次。C、對明確界定可能償還比例的單筆貸款，可按償還可能性拆分成多筆后，進行分類。

D、逾期情況只作為重要參考因素。

E、所有貸款每季末均需重新進行認定，并在五級分類系統(tǒng)中完成分類。

57、貸款五級分類非財務分析中，借款人的行業(yè)風險因素，主要包括（A B C D E）。

A、成本結構

B、行業(yè)的成長階段

C、行業(yè)的經(jīng)濟周期性

D、行業(yè)的盈利性和依賴性

E、產(chǎn)品的替代性

58、貸款五級分類非財務分析中，借款人的經(jīng)營風險因素，主要包括（A B E）。

A、借款人規(guī)模、所處發(fā)展階段

B、經(jīng)營策略 C、行業(yè)的經(jīng)濟周期性

D、行業(yè)的盈利性和依賴性 E、產(chǎn)品與市場分析、生產(chǎn)與銷售環(huán)節(jié)分析

59、貸款五級分類非財務分析中，借款人的管理風險因素，主要包括（A B C E）等。

A、借款人組織形式

B、管理層素質(zhì)和經(jīng)驗

C、管理層的穩(wěn)定性

D、經(jīng)營策略

E、員工素質(zhì) 60、貸款五級分類非財務分析中，主要對以下（A B C D E）等非財務因素進行分析。

A、借款人的行業(yè)風險因素

B、還款意愿

C、還款記錄 D、自然社會因素

E、債務償還的法律責任

61、風險分類時，要適時進行擔保分析、評估，并根據(jù)對償還貸款的保障能力，將擔保分為（B C D）檔次。A、優(yōu)秀

B、較好

C、一般

D、較差

62、被評客戶存在對其正常生產(chǎn)經(jīng)營可能產(chǎn)生不利影響的重大事項，如（A C D E）等，應酌情扣分、降低或連續(xù)降低信用等級。A、違規(guī)經(jīng)營

B、對外擔保

C、未決訴訟 D、大案要案

E、母（子）公司經(jīng)營惡化

63、企業(yè)類客戶信用等級測評中的信用履約評價內(nèi)容包括（A B C D E）。

A、貸款資產(chǎn)形態(tài)

B、到期信用償還記錄

C、利息償還記錄

D、稅費繳納情況

E、其他信用記錄

64、企業(yè)類客戶信用等級測評中的市場競爭力評價內(nèi)容包括（C D E）。

A、領導者素質(zhì) B、經(jīng)營素質(zhì)

C、經(jīng)營設施的先進性

D、市場拓展和銷售渠道 E、發(fā)展前景

65、企業(yè)類客戶信用等級評定指標包括（A B C D E）。A、信用履約評價 B、償債能力及盈利能力評價C、經(jīng)營及發(fā)展能力評價

D、市場競爭力評價E、綜合素質(zhì)評價

66、擔保分析主要從（A B D E）進行評估，判斷擔保作為第二

還款來源對借款人還款能力的影響。

A、法律上的有效性

B、價值上的充足性 C、還貸上的保障性

D、擔保存續(xù)期間的安全性 E、執(zhí)行上的可變現(xiàn)性

67、申請信用等級評定的自然人客戶應具備以下（ABCD E）條件。

A、具有完全民事行為能力

B、向本行提出借款申請，并提供評級相關資料 C、信用觀念強 D、資信狀況良好

E、生產(chǎn)經(jīng)營情況正常或工作穩(wěn)定，并有合法、可靠的經(jīng)濟來源

三、判斷題

1、員工如辦理個人存單質(zhì)押貸款的，按授權權限審批，不受關聯(lián)交易限制。（對）

2、借款人的主要管理層發(fā)生重大變化，對企業(yè)的未來經(jīng)營可能產(chǎn)生不利影響,應劃入次級類貸款。（錯 應為“關注”類貸款）

3、對貸款進行分類時，要以評估借款人的盈利能力為核心，把借款人的正常營業(yè)收入作為貸款的第一還款來源，貸款的擔保作為第二還款來源。(錯)（應以還款能力為核心）

4、次級類貸款是指借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保也肯定要造成較大損失。（錯

應為“可疑”類貸款）

5、借款人經(jīng)營出現(xiàn)巨額虧損，支付困難并且難以獲得補充資金來源，應劃關注類貸款。（錯

應為“次級類貸款”）

6、貸款風險分類中根據(jù)借款對象分為企事業(yè)單位貸款和自然人貸款兩大類型。(對)

7、違反國家有關法律法規(guī)和貸款管理的有關制度規(guī)定、未按正

常貸款審批程序形成的信貸資產(chǎn)，分類結果須下調(diào)二級，已劃分為損失類的不再調(diào)整。（錯）（須下調(diào)一級）

8、貸款逾期（含展期后逾期）超過一定期限，其應收利息不再計入當期損益的貸款，至少歸為關注類。（錯

應至少歸為“次級”類）

9、同一借款人有多筆貸款，且條件基本相同，在不影響總的分類結果的前提下，可將該借款人的多筆貸款合并進行合并分類。（對）

10、如借款人非因不可抗力因素在不到三年的時間里更換兩個以上財務主管的，應至少列為次級類貸款。（錯）（列為關注類貸款）

11、項目沒有立項，自有資金嚴重不足，完全依賴貸款融資，無后續(xù)資金且銀行不予支持的貸款，至少應列入次級類。（對）

12、借款人經(jīng)營不正常，甚至已陷入停產(chǎn)狀態(tài)，繼續(xù)為他人提供擔保的，至少要下調(diào)一級。（對）

13、貸款類別由下級調(diào)至上級的，由發(fā)放單位的貸款分類小組進行最終認定。（錯 應由“上級調(diào)為下級的”）

14、對于新發(fā)放的貸款，支行應在貸款發(fā)放后五日內(nèi)（且為當月月底前）及時收集有關貸款分類材料。（錯

應在發(fā)放后十日內(nèi)）

15、喪失借款合同訴訟時效或擔保合同訴訟時效之一的，至少歸為次級類。（對）

16、貸款風險分類管理必須每半年對所有的存量貸款進行一次全面的風險分類認定。（錯）（必須每季度）

17、信用等級評定小組會議要有2/3（含）以上小組人員與會才可召開，要有與會人數(shù)2/3（含）以上通過才能確定等級評定結果。（錯）（要有2/3以上小組人員）

18、自然人客戶信用等級中的A級和BBB級為較好等級，BB級和B級為一般等級。(對)

19、信用等級評為一般等級的存量貸款要盡快采取措施清戶。（錯）（評為較差）

20、信用等級評定為優(yōu)秀的，支行要上報總行風險管理部備案。（對）

21、企業(yè)信用等級評定對象分為農(nóng)業(yè)、工業(yè)、商貿(mào)、綜合類四類客戶。（對）

22、農(nóng)村商業(yè)銀行的關聯(lián)方包括關聯(lián)自然人、法人或其他組織。（對）

23、本行的主要自然人股東是指持有或控制本行5%以上（含）股權或表決權的自然人股東。（錯 應為3%）

24、商業(yè)銀行的一般關聯(lián)交易是指本行與一個關聯(lián)方之間單筆交易金額在本行資本凈額1%以下（含），且該筆交易發(fā)生后本行與該關聯(lián)方的交易余額在本行資本凈額5%以下（含）的交易。（錯

1%以下（含）改為1%以下（不含）、5%以下（含）改為5%以下（不含））

25、本行與一個關聯(lián)方之間單筆交易金額為本行資本凈額的1%，則該筆交易為重大關聯(lián)交易。（對）

26、計算關聯(lián)交易授信余額時，不得扣除授信時關聯(lián)方提供的保證金存款以及質(zhì)押的銀行存單金額。（錯

應扣除））

27、計算關聯(lián)自然人與本行的交易余額時，其近親屬與該本行的交易不進行合并計算。（錯

應合并計算）

28、員工辦理所有貸款均受關聯(lián)交易限制。（錯

員工辦理個人存單質(zhì)押貸款不受關聯(lián)交易限制）

29、抵債資產(chǎn)必須經(jīng)過嚴格的資產(chǎn)評估來確定價值，評估程序應合法合規(guī)，要以交易價格為基礎合理定價。（錯 要以市場價格）30、收取抵債資產(chǎn)后應及時進行處置，盡快實現(xiàn)抵債資產(chǎn)向?qū)嵨镔Y產(chǎn)的有效轉(zhuǎn)化。（錯）（實物資產(chǎn)改為貨幣資產(chǎn)）

31、采用協(xié)議抵債方式的，必須提供債務人以物抵債的申請或已經(jīng)法律部門審查認可的雙方意向性協(xié)議。（對）

32、支行每個季度至少組織一次對抵債資產(chǎn)的帳實核對，并做好記錄，確保帳實相符、物品完好無損。（對）

33、抵債資產(chǎn)中的動產(chǎn)原則上應自取得日起1年內(nèi)完成處置。（對）

34、本行可以以借新還舊方式收回已剝離不良貸款。（錯 不得以借新還舊方式）

35、對已全部還清已剝離不良貸款的借款人、擔保人新發(fā)放貸款，除其借款資格和條件必須符合本行的相關信貸管理規(guī)定外，不論金額大小，均要上報總行審批。（對）

36、對已剝離不良貸款的清收處置可選擇追償、重組、轉(zhuǎn)讓等方式。（對）

37、已剝離不良貸款的購買方原則上不得為本行職工及近親屬。（對）

38、采用資產(chǎn)置換方式的不良貸款，應以提高資產(chǎn)變現(xiàn)和收益能力為目標，確保擬換入資產(chǎn)來源合法、權屬清晰、價值公允，并嚴密控制相關風險。（對）

39、關聯(lián)方參與不良信貸資產(chǎn)處置，應充分披露處置有關信息；如存在其他投資者，向關聯(lián)方提供的條件不得優(yōu)于其他投資者。（對）

40、本行關聯(lián)交易管理辦法所稱控制是指不能決定本行、法人或其他組織的人事、財務和經(jīng)營決策，但能通過在其董事會或經(jīng)營決策機構中派出人員等方式參與決策。（錯

把不能決定改為有權決定）

41、本行關聯(lián)交易管理辦法所稱重大影響是指有權決定本行的人事、財務和經(jīng)營決策，并可以從其經(jīng)營活動中獲取利益。（錯

有

權定改為不能決定）

42、對經(jīng)本行貸款審查委員會審查而否決的貸款，或經(jīng)貸審會審查同意但被行長一票否決的貸款，半年內(nèi)不得提出復議或重新提交貸審會審查。（錯

可以提出復議）

43、貸審會人員可以委托貸審會其他人員代為出席貸款審查會議。（錯

不能委托）

44、貸審會人員之間可以就項目問題進行相互交流或討論。（對）

45、貸款審查召集人認為有其他貸款審查人可能不了解的項目背景，可自行決定是否在會議表決前向其他貸審會人員說明。（對）

46、支行應對已置換的不良貸款進行規(guī)范管理，逐筆建立和完善已置換不良貸款檔案。（錯

逐筆改為逐戶）

47、貸款認定權限與本機構貸款審批權限相同。（錯

非損失類貸款除外）

48、以國債、金融債券、本機構定期存單、100%的保證金作為質(zhì)物的質(zhì)押貸款，當貸款本金或利息逾期未超過90天，均可劃分為正常類貸款。（錯 且質(zhì)押物不存在任何爭議）

49、重組貸款的分類結果在一年內(nèi)原則上不得向上調(diào)整。（錯

一年內(nèi)改為半年內(nèi)）

50、信貸資產(chǎn)分類的審慎性原則是指通過對影響債務人償還債務可能性的諸多因素進行定量分析評估，合理劃分風險類別。（錯 把定量改為“定性和定量”）

51、對抵（質(zhì)）押物的評估，有市場的按市場價格定價，沒有市場的按同類抵（質(zhì)）押物平均價格計算。（錯平均價格改為最低價格）

52、企業(yè)信用等級評定采用以定性分析為主，定量分析與定性分析相結合的方法。（錯 信用等級評定采用以定量分析為主）

第二篇：信用社風險

切實做好農(nóng)村信用社風險防范工作

近幾年來，隨著改革的不斷深入，農(nóng)村信用社的經(jīng)營管理工作正在逐步加強，經(jīng)營狀況開始明顯好轉(zhuǎn)，支農(nóng)服務能力有了新的提高。但是，由于農(nóng)村信用社經(jīng)營管理工作基礎較差、人員素質(zhì)較低，其經(jīng)營環(huán)境和服務對象又比較特殊，農(nóng)村信用社的風險問題仍十分突出，既面臨著外部的信用風險、市場風險，更存在內(nèi)部大量的道德風險和操作風險。如何采取有效措施加強風險管理、有效防范和控制各類風險，這是農(nóng)村信用社經(jīng)營管理工作所必須解決的核心問題，也是確保農(nóng)村信用社發(fā)展質(zhì)量、實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的關鍵所在。根據(jù)當前農(nóng)村信用社的實際風險情況，做好農(nóng)村信用社的風險防范工作，應采取以下主要措施。

一、切實加強制度建設，為規(guī)范經(jīng)營管理、有效防范風險提供制度保障。一是對原有的規(guī)章制度要進行認真梳理，查漏補缺，對不完善、不健全的要進行補充、修訂和完善，同時要根據(jù)業(yè)務發(fā)展和形勢的變化，適時制定出臺新的制度和辦法，努力形成“橫向到邊、縱向到底”的內(nèi)部管理制度體系。二是進一步細化業(yè)務操作規(guī)范和管理行為規(guī)范，研究制定各項業(yè)務和管理行為的具體操作流程，明確和細化每個崗位、每個操作環(huán)節(jié)的權力和責任，使各項業(yè)務、各個崗位和各個工作環(huán)節(jié)都有章可循、有規(guī)可依、相互制約、互相監(jiān)督，真正形成責權明確、控制嚴密、約束嚴格、獎懲嚴明的內(nèi)部控制體系。三是要狠抓制度的落實。要組織員工認真學習、掌握各項規(guī)章制度，強化員工的制度意識，加強對制度落實執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，從嚴懲處不按規(guī)章制度辦事的違規(guī)行為，提高制度的執(zhí)行力，真正讓制度管人、約束人，靠科學完善的制度規(guī)范員工的經(jīng)營行為，有效防范和規(guī)避各種經(jīng)營風險。

二、加強員工的思想道德教育，筑牢風險防范的思想防線。當前農(nóng)村信用社出現(xiàn)的各類風險大都與高管人員和員工的思想道德觀念有著十分密切的聯(lián)系，事業(yè)心責任感差、風險意識不強、道德缺失、法制觀念淡薄等，這是導致農(nóng)村信用社風險的根本原因。有效防范風險必須從教育入手，切實解決好廣大員工的思想、道德、觀念問題。要通過開展思想政治教育、職業(yè)道德教育、風險意識教育、法制教育、警示教育等有針對性的教育活動，解決好員工的事業(yè)心、責任感問題，培養(yǎng)員工良好的職業(yè)道德和愛崗敬業(yè)的精神，強化員工的風險意識和法律法規(guī)意識，增強員工遵紀守法、合規(guī)經(jīng)營的觀念，使廣大員工能夠自覺地對信用社事業(yè)負責，對入股社員負責，對廣大儲戶負責，自覺地嚴格按規(guī)章制度辦事，對農(nóng)村信用社事業(yè)忠誠，這是做好風險工作的思想基礎。

三、突出抓好信貸管理，有效防范和控制信貸風險。從目前農(nóng)村信用社的實際情況看，信貸風險是最大的風險，必須把嚴格控制信貸風險作為農(nóng)村信用社經(jīng)營管理工作的一項重要任務來抓。一是要進一步完善信貸管理制度，細化信貸操作程序，規(guī)范信貸操作和決策行為。二是要嚴格授權授信管理，認真執(zhí)行貸款“三查”制度和審貸分離制度，落實好貸款調(diào)查、發(fā)放、管理責任制，真正使每筆貸款、每個操作環(huán)節(jié)都有人負責。三是強化貸款監(jiān)督檢查，嚴格信貸責任追究，對違規(guī)發(fā)放貸款、到期不能收回貸款的相關責任人，一定要嚴厲追責，決不搞下不為例。四是嚴把信貸投向關。加強對宏觀經(jīng)濟形勢的研究，準確把握國家宏觀調(diào)控政策和產(chǎn)業(yè)政策，優(yōu)化信貸投向，從嚴控制對限控領域和行業(yè)的信貸投放，提高新增貸款的質(zhì)量。

四、加強稽核監(jiān)督，促進依法合規(guī)經(jīng)營?；斯ぷ魇寝r(nóng)村信用社自我監(jiān)督、查錯除弊、規(guī)避風險的重要手段，加強稽核監(jiān)督對促進農(nóng)村信用社依法合規(guī)經(jīng)營、有效防范風險具有重要作用。一是要建立健全內(nèi)部稽核體系，對農(nóng)村信用社稽核工作實行“垂直管理、上掛下查”的管理模式，省、市兩級行業(yè)管理機構要建立強有力的專職稽核隊伍，重點是加強對縣級聯(lián)社本身的經(jīng)營管理活動進行有效監(jiān)督。縣級聯(lián)社的稽核部門主要負責對基層信用社內(nèi)控、業(yè)務風險管理等方面的日常監(jiān)督，強化稽核工作的獨立性和權威性。二是要突出稽核重點，加大稽核監(jiān)督的力度。根據(jù)目前農(nóng)村信用社經(jīng)營管理情況和風險情況，要把稽核監(jiān)督的重點放

在以信貸為主的風險管理上，重點檢查監(jiān)督各項內(nèi)部管理制度及業(yè)務操作規(guī)程的執(zhí)行情況，業(yè)務經(jīng)營的合規(guī)性、風險控制的有效性、財務收支的合理、合規(guī)性，以及內(nèi)控制度的建立健全及完善情況。特別是對案件高發(fā)單位、高風險業(yè)務、易發(fā)案部位，要加大稽核監(jiān)督的力度，要增加稽核的深度、廣度和頻率，提高稽核工作的針對性和有效性。三是要重視后續(xù)稽核工作，建立稽核整改機制，對稽核檢查發(fā)現(xiàn)的問題，要逐一提出整改意見，明確整改責任，并督導被稽核單位整改到位，切實改善經(jīng)營管理，消除風險隱患，提高內(nèi)部控制水平。四是嚴格稽核問責，確?；巳藛T在稽核工作中盡職盡責，提高稽核工作質(zhì)量。

五、加大對違規(guī)違紀行為的查處力度，嚴防案件風險。為更好地查處各種違規(guī)違紀行為、實施責任追究，要進一步研究細化風險責任認定及處理的辦法，對出現(xiàn)的風險問題和違規(guī)違紀問題應該追究哪些相關人員的責任，對不同風險情況、不同的違規(guī)問題和不同的責任人員應如何追究、如何處理，都要制定具體的實施辦法，明確具體的要求，建立行之有效的責任追究機制。要加大對違規(guī)違紀案件的查處力度，對經(jīng)營中出現(xiàn)的各類違規(guī)違紀行為，依據(jù)有關法律、法規(guī)進行嚴肅處理；對重大案件，特別是形成重大風險、造成重大損失的，堅決追究有關責任人、有關管理部門和有關管理人員的責任。同時要把案件防范納入對各級領導班子的考核范圍，與其評級、晉升和效益工資掛鉤。要通過加大案件的查處力度和實施嚴格的風險問責，促進廣大干部員工增強依法合規(guī)經(jīng)營的意識，樹立一切按規(guī)章制度辦事的經(jīng)營理念，有效防范農(nóng)村信用社的案件風險。（作者系河北省農(nóng)村信用社聯(lián)合社黨委副書記、副理事長）

第三篇：信用社風險

信用社內(nèi)部風險淺談

近幾年來，隨著改革的不斷深入，農(nóng)村信用社的經(jīng)營管理工作正在逐步加強，經(jīng)營狀況開始明顯好轉(zhuǎn)，支農(nóng)服務能力有了新的提高。于農(nóng)村信用社點多面廣,機構分散，辦理的業(yè)務額小、量大，且工作人員偏緊，一些地方還存在一人多崗等現(xiàn)象，因而在日常業(yè)務操作過程中，內(nèi)部規(guī)章制度不能得到有效貫徹落實，內(nèi)部制衡監(jiān)督體系不健全、內(nèi)控制度的功能和作用發(fā)揮不充分、人為簡化業(yè)務操作流程，有意無意地弱化和降低了內(nèi)控機制的效能和作用，因而容易誘發(fā)各類風險。本人作為一名綜合柜員，僅以自身的工作經(jīng)歷談談柜面的會計風險。

一 會計風險的表現(xiàn)

現(xiàn)象一:信用社人員編制不足,人力資源配置不合理，對一些崗位缺乏應有的監(jiān)督制約,有些內(nèi)部短期交接不規(guī)范,從登記的書面交接記錄看，交接內(nèi)容籠統(tǒng)簡單不具體，缺少監(jiān)交人,交接責任不清；一些信用社、分社內(nèi)勤人員執(zhí)行會計制度不到位，對業(yè)務憑證、賬表不換人復核，重要空白憑證購入、出庫、使用、銷號一人經(jīng)手，在目前農(nóng)村信用社內(nèi)部人員配備不盡合理，業(yè)務交接頻繁的狀態(tài)下，缺乏有效監(jiān)督和制約,潛在一定的風險?，F(xiàn)象二:部分臨柜人員對操作系統(tǒng)知識了解甚少，只能應付一般性操作，對于主動預防高科技犯罪未能從思想上引起高度重視。一些臨柜操作人員制度觀念和自我保護意識淡薄，不能做到

人走機退，人離章收，計算機操作密碼不能定期更換，個別員工使用簡單密碼甚至直接將密碼交付他人使用，將個人感情和對同志的信任無限擴張，凌駕于制度之上。由此可能引發(fā)經(jīng)濟案件。

現(xiàn)象三:綜合網(wǎng)絡上線后對存款實名制提出了更高的要求，但個別員工不能嚴格按制度流程操作，違規(guī)為沒有帶身份證的儲戶編造證件號碼、辦理定期儲蓄存款提前支取業(yè)務時不按規(guī)定核對有效身份證件、在證件不齊全的情況下辦理掛失手續(xù)。某信用社在辦理儲戶張某儲蓄存款業(yè)務時,隨意為其編寫身份證件號碼，導致真實的身份證持有者馬某不能在轄內(nèi)信用社辦理儲蓄業(yè)務，引發(fā)糾紛。

二 風險形成的原因

事實證明，會計風險已成為制約和影響農(nóng)村信用社合規(guī)經(jīng)營、穩(wěn)健發(fā)展的重要因素，分析成因，尋找積極有效措施進行防范已刻不容緩。從客觀實際看，信用社的服務對象主要是“三農(nóng)”，具有面廣，居住分散，存貸款業(yè)務金額小，筆數(shù)多等特點，加之在一些信用社由于受人員配備限制，兼職兼崗現(xiàn)象短期內(nèi)難以避免。但從主觀上看，操作風險形成原因主要有以下兩個方面：

1、對風險認識不足，防范意識不強。近年來，盡管加大了員工對規(guī)章制度和業(yè)務操作流程的學習培訓力度，但由于部分員工進社后培訓時間短，對業(yè)務操作流程一知半解，只能是干中學，學中干，沒有真正弄清一些規(guī)章制度和操作流程的內(nèi)涵，使不規(guī)范的操作和錯誤觀念在“傳、幫、帶”的過程中得以延續(xù)。

2、內(nèi)控機制有效性不足，內(nèi)部管理不規(guī)范。目前，對柜面業(yè)務操作的現(xiàn)場監(jiān)督主要依賴于信用社主任及會計主管，會計管理部門進行的業(yè)務檢查存在著明顯的滯后性，進行深入細致全面的檢查頻率有限，對風險評估和預防難以做到防患于未然。

三 防范風險的對策

從目前農(nóng)村信用社的風險和成因看，防范農(nóng)村信用社操作風險的關鍵是落實責任和強化內(nèi)控制度執(zhí)行力，從培育合規(guī)意識入手，通過加強操作風險教育、完善內(nèi)控制度、強化制度執(zhí)行力，實施嚴格的獎懲機制等舉措，實現(xiàn)有效防范操作風險的目標。

1、以人為本，建立合規(guī)文化，增強從業(yè)人員的責任意識。各種會計風險是與人的意識和行為分不開的，因此，一要積極開展政治思想教育、職業(yè)道德和榮辱觀等教育，使全員樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀和高尚的職業(yè)操守，構筑嚴謹?shù)牡赖路谰€；二要積極開展法制教育和風險預防教育，不斷提高法律政策水平，增強風險防范意識和能力，使全員真正樹立依法合規(guī)經(jīng)營理念，加強對員工的規(guī)章制度、操作技能等方面的教育培訓，提高員工綜合素質(zhì)，構筑嚴肅的法制防線；三要實行嚴格的崗前培訓和末尾淘汰制度，提高員工對內(nèi)部控制的認識和自我約束、相互監(jiān)督的能力，構筑嚴密的內(nèi)控防線，確保各項規(guī)章制度的貫徹落實。

2、建立長效機制，規(guī)范操作流程。完善內(nèi)部責任體系，實施扁平化管理，減少中間環(huán)節(jié)。一方面通過授權、授信明確各部門、各信用社的職責、權限和責任人。另一方面要強化對各部門、各崗位履職盡

責的績效考評機制建設，形成一個分工合理、團結協(xié)作、規(guī)范高效、責任明確、相互牽制的整體，進一步完善違規(guī)行為和失職行為的責任追究體系，督促各個崗位、各個風險控制環(huán)節(jié)發(fā)揮作用，使每項業(yè)務的開展都處于相應的內(nèi)部控制部門監(jiān)督制約之中。

3、強化檢查監(jiān)督，提高監(jiān)督工作效率。一要切實加大專業(yè)檢查力度，充分發(fā)揮聯(lián)社各部門的職能作用，增強監(jiān)督的整體合力和有效性，二要加強和業(yè)務部門的溝通，建立信息共享機制，消除部門檢查各管一行的弊端和缺憾。三要加大糾改監(jiān)督力度，達到控制會計風險的目的。四要落實主管職能部門的工作責任，提高各部門做好操作風險防范工作的自覺性，全面提升農(nóng)村信用社識別風險和防范風險的整體功能和作用，促進信合事業(yè)穩(wěn)健發(fā)展。

風險是一種未來的不確定性。信用社風險管理，就是要在風險和利潤之間小心翼翼地求得最佳的平衡點，積極查找和發(fā)現(xiàn)管理漏洞與風險隱患，并據(jù)此建立、完善全面系統(tǒng)的一整套制度和程序。使內(nèi)控制度覆蓋所有風險點，貫穿決策、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，在關鍵崗位、主要風險環(huán)節(jié)形成有效的制約與制衡，不斷提高信用社自我識別、自我預警、自我防范和自我化解風險的能力，從而將風險扼殺在萌芽階段，有效提升農(nóng)村信用社的綜合競爭力，達到永續(xù)經(jīng)營的狀態(tài)。

強蛟社魏鵬峰

第四篇：信用社招聘考試資料(最全)最新

信用社招聘考試資料（全）最新

第一部分基礎知識

一、負債管理

1、存款業(yè)務管理的原則

堅持統(tǒng)一規(guī)范、分級管理、分工協(xié)作的原則。統(tǒng)一規(guī)范是指全省信用社必須遵守國家有關法律法規(guī)和規(guī)章，按照業(yè)務管理制度，服務標準和指導性工作目標開展存款業(yè)務活動。分級管理指省聯(lián)社負債管理部，縣級聯(lián)社負債業(yè)務部門依據(jù)本級職能承擔相應的存款業(yè)務管理工作。分工協(xié)作指各級信用社負債，信貸，結算等部門應根據(jù)各自的專業(yè)性質(zhì)和特點，按照職責分工，、相互配合，做好組織資金工作。

2、存款人

是指在中國境內(nèi)開立銀行結算賬戶的單位、個體工商戶和自然人。

3、儲蓄存款的種類

按存期長短劃分，可分為活期儲蓄存款、整存整取儲蓄存款、零存整取儲蓄存款、存本取息定期儲蓄存款、教育儲蓄、通知存款和經(jīng)銀監(jiān)會批準開辦的其他種類的儲蓄存款。

4、存款人基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶

（1）基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營活動資金收付及其工資、資金和現(xiàn)金的支取?？梢陨暾堥_立基本存款賬戶：企業(yè)法人；非法人企業(yè)；機關、事業(yè)單位；團級（含）以上軍隊、武警部隊及分散執(zhí)勤的支（分）隊；社會團體；民辦非企業(yè)組織；異地常

設機構；外國駐華機構；個體工商戶；居民委員會、村民委員會、社區(qū)委員會；單位設立的獨立核算的附屬機構；其他組織。（2）一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。存款人申請開立一般存款賬戶，應向銀行出具其開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件、基本存款賬戶開戶登記證和下列證明文件：①存款人因向銀行借款需要，應出具借款合同。②存款人因其他結算需要，應出具有關證明。（3）存款人的專用賬戶用于辦理各項專用資金的收付。對下列資金的管理與使用，存款人可以申請開立專用存款賬戶：基本建設資金；更新改造資金；財政預算外資金；糧、棉、油收購資金；證券交易結算資金；期貨交易保證金；信托基金；金融機構存放同業(yè)資金；政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金；單位銀行卡備用金；住房基金；社會保障基金；收入?yún)R繳資金和業(yè)務支出資金；黨、團、工會設在單位的組織機構經(jīng)費；其他需要專項管理和使用的資金。（4）臨時存款賬戶用于辦理臨時機構以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。有下列情況的，存款人可以申請開立臨時存款賬戶：設立臨時機構；異地臨時經(jīng)營活動；注冊驗資。

5、存款人哪些情形可在異地開立有關銀行結算賬戶？

（1）營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省、市、縣）需要開立基本存款賬戶的。（2）辦理異地借款和其他結算需要開立一般存款賬戶的。（3）存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務支出需要開立專用存款賬戶的。（4）異地臨時經(jīng)營

活動需要開立臨時存款賬戶的。（5）自然人根據(jù)需要在異地開立個人銀行結算賬戶的。

6、單位從其結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應提供哪些付款依據(jù)？

（1）代發(fā)工資協(xié)議和收款人清單。（2）獎勵證明。（3）新聞出版、演出主辦等單位與收款人簽訂的勞務合同或支付給個人款項的證明。（4）證券公司、期貨公司、信托投資公司、獎券發(fā)行或承銷部門支付或退還給自然人款項的證明。（5）債權或產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓協(xié)議。（6）借款合同。（7）保險公司的證明。（8）稅收征管部門的證明。（9）農(nóng)、副、礦產(chǎn)品購銷合同。（10）其他合法款項的證明。

7、辦理掛失手續(xù)的操作手續(xù)

儲戶存單、存折如有遺失，必須立即持本人居民身份證明，并提供姓名、存款時間、種類、金額、賬號及住址等有關情況，書面向原儲蓄機構正式申請掛失止付。儲蓄機構在確認該筆存款未被支取的前提下，方可受理掛失手續(xù)。掛失時一般填寫一式三聯(lián)掛失申請書，第一聯(lián)儲蓄機構留存，憑以登記掛失登記簿；第二聯(lián)隨當日傳票送事后監(jiān)督部門；第三聯(lián)加蓋公章后交儲戶，憑以領取新存單、存折，領取新存單、存折后由儲戶在該聯(lián)簽章后，交事后監(jiān)督部門，作會計檔案永久保管。經(jīng)辦員受理掛失，應在各聯(lián)掛失申請書上蓋章，并根據(jù)掛失申請書在該存款賬頁上用紅字注明“某年某月某日掛失止付”字樣。掛失七天后，根據(jù)存款人的意愿，儲蓄機構可以重新開出新存單、存折，或支付存款本金和利息。存款人不能及時掛失，可委托他人代為

辦理掛失手續(xù)，但被委托人要出示其身份證明。如儲戶不能辦理書面掛失手續(xù)，可以受理電報、電話、信函掛失，但須在掛失五天內(nèi)補辦書面掛失手續(xù)，否則掛失不再有效。若存款在掛失前或掛失失效后已被他人支取，儲蓄機構不負責任。若儲戶要求撤銷掛失時，應出示原掛失證明，由儲戶在掛失申請書上批注“某年某月某日注銷掛失”字樣，并收回掛失申請書；掛失用函電形式要求撤銷掛失申請的，不予受理。

8、存款人申請開立個人結算賬戶應出具的證明文件

存款人申請開立個人結算賬戶應向銀行出具下列證明文件：（1）中國居民，應出具居民身份證或臨時身份證。（2）中國人民解放軍軍人，應出具軍人身份證件。（3）中國人民武裝警察，應出具武警身份證件。（4）香港、澳門居民，應出具澳居民往來內(nèi)地通行證；臺灣居民，應出具臺灣居民來往大陸通行證或者其他有效證件。（5）外國公民，應出具護照。（6）法律、法規(guī)和國家有關文件規(guī)定的其他有效證件。銀行為個人開立銀行結算賬戶時，根據(jù)需要還可要求申請人出具戶中簿、駕駛執(zhí)照、護照等有效證件。

9、存款人結算賬戶的名稱確定

單位開立銀行結算賬戶的名稱應與其提供的申請開戶的證明文件的名稱全稱及預留銀行的印章一致。如果單位的名稱過長，可使用規(guī)范化簡稱，但必須與預留銀行的印章一致，并與開戶銀行在銀行賬戶管理協(xié)議上明確簡稱的約定。非獨立核算單位或派出機構因收入?yún)R繳和業(yè)務支出需要開立的專用存款賬戶，其賬戶名稱應使用其隸屬單位的

名稱。單位獨立核算的附屬機構開立銀行結算賬戶，存款人應使用其主管單位名稱加附屬機構名稱。個人開立個人銀行結算賬戶的賬戶名稱應與其提供的有效身份證件中的名稱全稱一致。單位預留銀行印章為單位的公章或財務專用章和法定代表人、單位負責人或授權經(jīng)辦人的簽章；預留授權經(jīng)辦人的簽章，必須出具法定代表人、單位負責人的授權及其身份證以及授權經(jīng)辦人的身份證。

10、申請開立銀行結算賬戶的手續(xù)

單位申請開立單位銀行結算賬戶時，應由法定代表人或單位負責人直接辦理，如因特殊原因法定代表人或單位負責人不能親自辦理的，必須授權他人辦理。由法定代表人或單位負責人直接辦理的，應出具法定代表人或單位負責人的身份證件外，還應出具其法定代表人或單位負責人的授權書及其身份證件。實際操作中，法定代表人或單位負責人授權他人的，應在授權書中對被授權人的姓名及其身份證件、權限等內(nèi)容作明確說明，并在授權書上加蓋單位公章及法定代表人或單位人或單位負責人簽章。銀行應加強對辦理開戶的被授權人的身份審查，對法定代表人或單位負責人及被授權人的身份證復印件和授權書，應按規(guī)定存檔備查。個人申請開立個人銀行結算賬戶時，提倡由存款人本人親自辦理。但申請開立使用支票、銀行卡等信用支付工具的個人銀行結算賬戶時，因存款人需要辦理銀行結算賬戶管理協(xié)議的簽訂、預留簽字或名章等開戶手續(xù)，必須由存款人本人親自辦理。此規(guī)定是為了維護存款人的合法權益，防止被授權人超越代理權限進行越權代理，防止假冒他人名義開立銀行結算賬戶進行詐騙、洗耳恭聽

錢等違法犯罪活動，切實保障存款人的資金安全，存款人應鄧以高度重視和積極配合。

11、對單位銀行結算賬戶實行生效日制度的原因

存款人開立的單位銀行結算賬戶實行生效日制度，即單位銀行結算賬戶在正式開立之日起三個工作日內(nèi)，除資金轉(zhuǎn)入和現(xiàn)金存入外，不能辦理付款業(yè)務，三個工作日后方可辦理付款。對因注冊驗資需要開立的臨時存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶，或借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶，因事先對存款人的身份等進行了審核，幫不受生效日制度限制。

12、臨時存款賬戶超過有效期期限后的處理

規(guī)定對臨時存款賬戶使用的最長有效期限為兩年（包括已展期）。辦法規(guī)定臨時存款賬戶有效期滿后，確因業(yè)務需要，存款人可以申請展期。具體是：存款人在臨時存款賬戶的有效期內(nèi)，向開戶銀行提出延長賬戶使用的申請，帖開戶銀行報中國人民銀行核準后展期。但最長不得超過兩年。對賬戶使用期需要超過兩年的，存款人可以在賬戶兩年期滿后，撤銷原賬戶，重新出具開戶依據(jù)，申請開立新的臨時存款賬戶。

13、對注冊驗資的臨時存款賬戶管理

存款人因注冊驗資需要，可以在銀行開立臨時存款賬戶。為確保存款人驗資行為的真實性，避免存款人假借驗資，進行逃廢債務、詐騙、洗錢等違法犯罪活動，辦法還規(guī)定，因注冊驗資而開立的臨時存款賬戶，注冊驗資資金的匯繳人應與出資人的名稱一致，驗資期間，該賬戶只收不付。注冊驗資的存款人經(jīng)工商行政管理部門核準登記后，可

按照基本存款賬戶的開戶要求提供相關證明文件，向開戶銀行申請辦理賬戶性質(zhì)變更手續(xù)，開戶銀行報中國人民銀行核準后，可將臨時存款賬戶變更為基本存款賬戶。注冊驗資期滿后，應按照撤銷銀行結算賬戶的要求，向開戶銀行申請撤銷臨時存款賬戶。為了保證出資人的合法利益，防止盜用、騙取出資人資金的行為，對撤銷的賬戶資金應退還原匯款人賬戶。注冊資金以現(xiàn)金方式存入，出資人需要提取現(xiàn)金的，應出具繳存現(xiàn)金時的現(xiàn)金繳款單原件及其有效身份證件。

14、基本存款賬戶“轉(zhuǎn)戶”的手續(xù)

基本存款賬戶“轉(zhuǎn)戶”，是指存款人因遷址或其他需要，在原基本存款賬戶開戶銀行撤銷基本存款賬戶后，選擇其他銀行，申請重新開立基本存款賬戶的行為。

15、撤銷結算賬戶的處理

撤銷單位銀行結算賬戶和個人銀行結算賬戶，應作如下處理：（1）存款人申請撤銷銀行結算賬戶時，應填寫“撤銷銀行結算賬戶申請書”。（2）存款人因被撤并、解散、宣告或關閉或者因注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照，需要撤銷基本存款賬戶的，存款人基本存款賬戶的開戶銀行應自撤銷之日起2個工作日內(nèi)，將撤銷該基本存款賬戶的情況書面通知該存款人其他銀行結算賬戶的開戶銀行；存款人其他銀行結算賬戶的開戶銀行，應自收到通知之日起2個工作日內(nèi)通知存款人撤銷有關銀行結算賬戶；存款人應自收到通知之日3個工作日內(nèi)辦理其他銀行結算賬戶的撤銷。（3）銀行辦理單位銀行結算賬戶撤銷手續(xù)時，應在其核發(fā)的基本存款賬戶、臨時存款賬戶、預算單位專用存款賬戶開戶登

記證上，注明銷戶日期并由經(jīng)辦人員簽署名章，同時在撤銷之日起2個工作日內(nèi)，向中國人民銀行報告。（4）存款人撤銷銀行結算賬戶時，必須與開戶銀行核對銀行結算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結算憑證和開戶登記證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。存款人因特殊原因未能交回各種重要空白票據(jù)及結算憑證的，應出具有關證明，銀行方可辦理銷戶手續(xù)，造成損失的，由其自行承擔。

第五篇：2009年湖南信用社考試資料

一、名詞解釋

1、商業(yè)銀行

2、商業(yè)銀行資本盈余

3、活期存款

4、定期存款

5、儲蓄存款

6、利率風險

7、信貸風險

8、流動性風險

9、消費貸款

10、證券貸款

11、信用貸款

12、抵押貸款

13、擔保貸款

14、活期貸款

15、定期貸款

16、透支

17、貸款承諾

18、信貸額度

19、循環(huán)周轉(zhuǎn)限額信貸 20、票據(jù)發(fā)行

便利

22、貸款證券化

23、代理融通

24、貨幣市場存款賬戶（MMDA）

25、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（NOWs）

26、自動轉(zhuǎn)賬服務賬戶（ATS）

二、填空

1、商業(yè)銀行的性質(zhì)可以表述為以__________為經(jīng)營目標，以__________為主要

業(yè)務的企業(yè)法人。

2、__________是商業(yè)銀行最基本的職能。

3、現(xiàn)代商業(yè)銀行主要通過以下兩條途徑產(chǎn)生：一是__________，二是__________。

4、商業(yè)銀行的雛形是__________。

5、商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造職能是建立在__________職能和__________職能的基礎

之上的。

6、商業(yè)銀行的業(yè)務包括__________、__________和__________。

7、__________是商業(yè)銀行最主要的資金來源。

1、追求最大限度的利潤 經(jīng)營貨幣資金

2、信用中介

3、資產(chǎn)階級按股份制原則建立自己的銀行 高利貸性質(zhì)銀行改變自己的經(jīng)營方針

和組織形式

4、貨幣兌換業(yè)

5、信用中介 支付中介

6、資產(chǎn) 負債 中間業(yè)務

7、存款

8、借款性負債 結算性負債

9、再貼現(xiàn) 直接借款

10、現(xiàn)金資產(chǎn) 貸款 投資

11、現(xiàn)金資產(chǎn)

12、存貸利差 13、1年

14、表外

15、信用貸款 抵押貸款 擔保貸款

16、安全性 流動性 盈利性

17、資產(chǎn)管理理論 負債管理理論 資產(chǎn)負債綜合管理 全面的風險管理理論

18、商業(yè)貸款理論 可轉(zhuǎn)換性理論 預期收入理論

19、資產(chǎn)結構 20、購買理論 銷售理論

8、商業(yè)銀行的負債包括__________和__________。

9、商業(yè)銀行向中央銀行借款的形式有__________和__________兩種。

10、商業(yè)銀行的資產(chǎn)是商業(yè)銀行所擁有的各種__________、__________和

__________的總和。

11、__________是商業(yè)銀行所有資產(chǎn)中流動性最強的部分。

12、__________是傳統(tǒng)商業(yè)銀行利潤的主要來源。

13、商業(yè)銀行的短期和中長期貸款是以__________年為限。

14、貸款承諾是商業(yè)銀行的__________業(yè)務。

15、按照貸款的保障程度來劃分，可以將貸款劃分為__________、__________

和__________。

16、商業(yè)銀行的經(jīng)營原則是__________、__________和__________。

17、商業(yè)銀行經(jīng)營管理理論的演變大致經(jīng)歷了__________、__________、__________和__________四個階段。

18、商業(yè)銀行的資產(chǎn)管理理論經(jīng)歷了__________、__________和__________三個

主要階段。

19、資產(chǎn)管理理論注重對__________的管理。

20、現(xiàn)代負債管理理論包括__________和__________。

三、辨析題 1、17世紀，隨著資本主義經(jīng)濟的發(fā)展，近代商業(yè)銀行已經(jīng)生成，它們雖已具備了支付中介和信用中介職能，但并非現(xiàn)代意義上的商業(yè)銀行。

2、商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)

3、銀行的現(xiàn)金越多越好，表明較好的流動性。

4、托收未達款可以視同為現(xiàn)金。

5、中間業(yè)務收入已經(jīng)成為現(xiàn)代商業(yè)銀行利潤的重要來源。

6、商業(yè)銀行進行證券投資業(yè)務增加了商業(yè)銀行的風險，但從另一個角度來看，又分散了商業(yè)銀行的風險。

四、單選題

1、人們公認的近代商業(yè)銀行起源于哪里（）

A、英國倫敦 B、意大利的威尼斯

C、荷蘭阿姆斯特丹 D、法國巴黎

2、公認的第一家現(xiàn)代商業(yè)銀行是（）

A、米蘭銀行 B、阿姆斯特丹銀行 C、英格蘭銀行 D、漢堡銀行

3、商業(yè)銀行新發(fā)行普通股或增資擴股時，由于股票的市場價格高于票面價格而

產(chǎn)生的溢價部分必須計入（）

A、資本盈余 B、實收資本

C、未分配利潤 D、公益金

4、商業(yè)銀行的期限較短、有大小不同發(fā)行額度的銀行借據(jù)是指（）

A、資本性債券 B、資本性票據(jù)

C、優(yōu)先股 D、可轉(zhuǎn)換債券

5、商業(yè)銀行的期限較長、發(fā)行面額較大的債務憑證是指（）

A、資本性債券 B、資本性票據(jù)

C、優(yōu)先股 D、可轉(zhuǎn)換債券

6、為應付資本的減少（如普通股股東退股、優(yōu)先股贖回或法院裁決清償?shù)龋┒?/p>

保持的儲備被稱為（）

A、資本準備金 B、貸款損失準備

C、證券損失準備 D、壞帳損失準備

7、為應付貸款呆賬、壞賬損失而保持的儲備被稱為（）

A、資本準備金 B、貸款損失準備

C、證券損失準備 D、壞帳損失準備

8、為應付證券價格下降而保持的儲備被稱為（）

A、資本準備金 B、貸款損失準備

C、證券損失準備 D、壞帳損失準備

9、可轉(zhuǎn)讓定期存單（Negotiable Certificate of Deposit，CDs）首創(chuàng)于哪個銀行？

（）

A、英國英格蘭銀行 B、美國第一銀行 C、匯豐銀行 D、美國花旗銀行、B 2、C 3、A 4、B 5、A 6、A 7、B 8、C 9、D 10、A 11、B 12、C 13、A 14、A 15、B、C 17、D 18、A

10、商業(yè)銀行把自己辦理貼現(xiàn)業(yè)務時買進的未到期票據(jù)，如短期商業(yè)票據(jù)、國庫券等轉(zhuǎn)賣給中央銀行，獲取現(xiàn)款，這種借款形式稱之為（）

A、再貼現(xiàn) B、同業(yè)拆借

C、回購協(xié)議 D、直接借款

11、銀行之間利用資金融通過程中的時間差、空間差和行際差調(diào)劑資金頭寸的短

期借貸，這種借款形式稱之為（）

A、再貼現(xiàn) B、同業(yè)拆借

C、回購協(xié)議 D、直接借款

12、商業(yè)銀行將其持有的有價證券，如國庫券、政府債券等，暫時出售給其他金融機構、政府甚至企業(yè)，并在將來約定的日期以約定價格購回，這種借款形式稱

之為（）

A、再貼現(xiàn) B、同業(yè)拆借

C、回購協(xié)議 D、直接借款

13、商業(yè)銀行經(jīng)營管理的目標是什么？（）

A、在風險最小化的前提下，實現(xiàn)利潤最大化 B、保持流動性

C、風險最小化 D、利潤最大化

14、銀行無力為負債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資的風險（不確定性），是指？

（）

A、流動性風險 B、利率風險

C、信貸風險 D、投資風險

15、由于市場利率變動的不確定性所導致的銀行金融風險，是指？（）

A、流動性風險 B、利率風險

C、信貸風險 D、投資風險

16、指借款人不按約履行還本付息義務而使商業(yè)銀行蒙受損失的不確定性，是

指？（）

A、流動性風險 B、利率風險

C、信貸風險 D、投資風險

17、由于未來的不可預測性而產(chǎn)生的投入本金和預期收益增減的不確定性，是

指？（）

A、流動性風險 B、利率風險

C、信貸風險 D、投資風險

18、商業(yè)銀行的最基本職能是（）

A、信用中介職能 B、支付中介職能

C、信用創(chuàng)造職能 D、調(diào)節(jié)經(jīng)濟職能

五、多選題 1、17世紀，已經(jīng)生成的近代商業(yè)銀行，并非現(xiàn)代意義上的商業(yè)銀行，原因在于：

（）

A、具有高利貸性質(zhì) B、沒有信用中介職能

C、貸款對象不是工商業(yè)者 D、生存基礎不是社會化生產(chǎn)

2、現(xiàn)代商業(yè)銀行通過以下哪些條途徑建立起來：（）

A、資產(chǎn)階級按股份制原則組織 B、農(nóng)民集資建立

C、高利貸銀行改變自己的經(jīng)營方針和組織形式 D、地主階級設立

3、與早期銀行相比現(xiàn)代商業(yè)銀行具有的特點：（）

A、利息水平適當 B、信用功能擴大

C、具備信用創(chuàng)造功能 D、支付結算

4、商業(yè)銀行的基本職能有哪些?（）

A、信用中介職能 B、支付中介職能

C、信用創(chuàng)造職能 D、調(diào)節(jié)經(jīng)濟職能

E、金融服務職能

5、商業(yè)銀行全能化的途徑有哪些？（）

A、金融創(chuàng)新 B、規(guī)避管制

C、收購兼并 D、直接經(jīng)營

6、商業(yè)銀行自有資金主要包括哪些（）

A、普通資本 B、長期負債

C、優(yōu)先資本 D、其他資本、ACD 2、AC 3、ABC 4、ABCDE 5、ABCD 6、ACD 7、ABD 8、ACD 9、AD 10、ABCD 11、ABD 12、ABC 13、ABCD 14、ABD 15、ACE 16、ABC 17、AB 18、ACDE、BD 20、ABD 21、ACE 22、BD 23、AD 24、AB、ABCDE

7、普通資本是銀行自有資金的基本形式，包括哪些內(nèi)容？（）

A、普通股 B、資本盈余 C、優(yōu)先股 D、未分配利潤

8、一般而言，存款可以概括為哪幾類（）

A、活期存款 B、教育存款 C、定期存款 D、儲蓄存款

9、商業(yè)銀行向中央銀行借款可以采取的形式：（）

A、再貼現(xiàn) B、同業(yè)拆借

C、回購協(xié)議 D、直接借款

10、商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)現(xiàn)金資產(chǎn)包括哪些？（）

A、庫存現(xiàn)金 B、交存中央銀行的存款準備金

C、存放同業(yè) D、托收未達款

11、第一準備金是銀行應付客戶提取存款的第一道防線，即流動性最強的準備金，包括哪些內(nèi)容？（）A、庫存現(xiàn)金 B、存放中央銀行 C、短期貼現(xiàn) D、同業(yè)的存款以及托收未達款

12、第二準備金構成商業(yè)銀行的第二道防線，包括哪些內(nèi)容？（A、短期貼現(xiàn) B、同業(yè)拆放

C、短期投資 D、同業(yè)的存款以及托收未達款

13、貸款按用途劃分，可以分為？（）

A、工商貸款 B、不動產(chǎn)貸款 C、消費貸款 D、證券貸款

E、信用貸款

14、貸款按貸款的保障程度劃分，可以分為：（）A、信用貸款 B、抵押貸款 C、消費貸款 D、擔保貸款

E、活期貸款

15、貸款按貸款的期限劃分，可以分為：（）

A、活期貸款 B、信用貸款 C、定期貸款 D、抵押貸款

E、透支

16、商業(yè)銀行從事證券投資業(yè)務的目的主要有：（））

A、取得收益 B、補充流動性 C、降低風險 D、投機

17、商業(yè)銀行證券投資的主要對象有：（）

A、債券 B、股票

C、黃金 D、外匯

18、商業(yè)銀行結算類中間業(yè)務包括哪些？（）

A、匯兌業(yè)務 B、代收業(yè)務 C、信用證業(yè)務 D、承兌業(yè)務

E、信用卡業(yè)務

19、商業(yè)銀行代理類中間業(yè)務包括哪些？（）

A、匯兌業(yè)務 B、代收業(yè)務 C、信用證業(yè)務 D、代理融通業(yè)務

E、信用卡業(yè)務

20、商業(yè)銀行經(jīng)營管理的一般原則（）

A、安全性 B、流動性 C、風險性 D、盈利性

21、資產(chǎn)管理理論經(jīng)歷了哪三個階段？（）

A、商業(yè)貸款理論 B、購買理論 C、預期收入理論 D、銷售理論

E、可轉(zhuǎn)換性理論

22、現(xiàn)代的負債管理理論包括哪些？（）

A、商業(yè)貸款理論 B、購買理論 C、預期收入理論 D、銷售理論

E、可轉(zhuǎn)換性理論

23、商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的基本方法有：（）

A、利率敏感性差額管理法 B、購買管理 C、真實貸款管理 D、金融期貨套做

24、商業(yè)銀行經(jīng)營管理的目標是什么？（）A、在風險最小化的前提下，實現(xiàn)利潤最大化 B、在利潤最大化的前提下，實現(xiàn)風險最小化

C、風險最小化

D、利潤最大化

25、商業(yè)銀行全面風險管理必須遵循的原則：（）

A、對稱原則 B、分散原則 C、轉(zhuǎn)移原則 D、擇優(yōu)原則

E、制約原則

六、簡述題

1、簡述早期商業(yè)銀行的發(fā)展歷程？

2、與早期銀行業(yè)相比現(xiàn)代商業(yè)銀行具備哪些特點？

3、簡述商業(yè)銀行的性質(zhì)。

4、商業(yè)銀行的基本職能有哪些?

5、商業(yè)銀行的是信用中介職能指什么？

6、商業(yè)銀行的支付中介職能是指什么？

7、商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造職能是指什么？

8、商業(yè)銀行的調(diào)節(jié)經(jīng)濟職能是指什么？

9、商業(yè)銀行的金融服務職能是指什么？

10、簡述美國20世紀80年代就開始放松金融管制的歷程：

11、請簡要敘述商業(yè)銀行的第一準備金和第二準備金的內(nèi)容？

12、商業(yè)銀行從事證券投資業(yè)務的目的主要有：

13、商業(yè)銀行中間業(yè)務包括哪六類？

14、商業(yè)銀行的中間業(yè)務具有哪幾個特點？

15、資產(chǎn)管理理論盛行的背景是什么？

16、資產(chǎn)負債綜合管理理論的基本思想是什么？

17、商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理的基本方法有？

18、商業(yè)銀行面臨的風險根據(jù)性質(zhì)不同，可以分為哪一些？

七、評述題

1、評述商業(yè)銀行發(fā)展趨勢。

2、論述我國銀行業(yè)的混業(yè)與分業(yè)經(jīng)營問題。

3、評述商業(yè)銀行經(jīng)營管理的一般原則。

4、評述商業(yè)貸款理論。

5、評述可轉(zhuǎn)換性理論。

6、評述預期收入理論。

7、評述購買理論。

8、評述銷售理論。

9、評述商業(yè)銀行全面風險管理遵循的原則。

10、商業(yè)銀行為什么會成為現(xiàn)代金融體系的主體？

11、什么是商業(yè)銀行的中間業(yè)務？這類業(yè)務為什么越來越受到重視？

參考答案：

一、名詞解釋

1、商業(yè)銀行：是各國金融體系中最重要的組成部分，是通過吸收單位存款和個人存款，從事貸款發(fā)放、投資等獲取利潤的企業(yè)。

2、商業(yè)銀行資本盈余：是指商業(yè)銀行新發(fā)行普通股或增資擴股時，由于股票的市場價格高于票面價格而產(chǎn)生的溢價部分。

3、活期存款：活期存款是指無需任何事先通知，存款戶可以隨時存取的一種銀行存款，其形式有支票存款賬戶、保付支票、旅行支票、本票和信用證。

4、定期存款：定期存款是相對于活期存款而言的，指由存戶與銀行事先約定存

款期限，到期才能支取的存款。

5、儲蓄存款：儲蓄存款是指為居民個人積蓄貨幣資產(chǎn)和取得利息而設定的一項

存款業(yè)務。

6、利率風險：是由于市場利率變動的不確定性所導致的銀行金融風險。

7、信貸風險：是指借款人不按約履行還本付息義務而使商業(yè)銀行蒙受損失的不

確定性。

8、流動性風險：是指銀行無力為負債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資的風險（不

確定性）。

9、消費貸款：也稱消費信貸，是銀行對消費者個人發(fā)放的用于滿足他們對耐用消費品的購買以及其他費用支付的貸款。

10、證券貸款：證券貸款是商業(yè)銀行對證券自營商、經(jīng)紀人、投資銀行和證券公司等發(fā)放的短期貸款，滿足他們在證券交易中出現(xiàn)的短期資金需求。

11、信用貸款：信用貸款是指完全根據(jù)借款人的資信度，即借款人的品德、財務狀況、預期收益及過去的償債記錄等而發(fā)放的，無需任何擔保品的貸款。

12、抵押貸款：抵押貸款是指以特定的擔保品作為保證發(fā)放的貸款。

13、擔保貸款：擔保貸款是指銀行以有經(jīng)濟實力的第三者作為借款人的擔保人發(fā)

放的貸款。

14、活期貸款：又稱通知放款，這種貸款未確定償還期限，可以隨時由銀行通知收回。優(yōu)點是靈活性強，流動性好，銀行可根據(jù)資金頭寸的松緊或放或收。

15、定期貸款：定期貸款是有固定償還期限的貸款，又可分為三種，短期貸款，中期貸款，長期貸款。

16、透支：透支是指活期存款的存戶依約可以提取超過其存款賬戶余額的款項，從性質(zhì)上說這種透支款是商業(yè)銀行發(fā)放的一種貸款。

17、貸款承諾：商業(yè)銀行根據(jù)正式的、具有法律約束力的協(xié)議所作的一種貸款安

排。銀行據(jù)此承諾在規(guī)定的期限和額度內(nèi)向客戶提供所需的貸款，借款人則要為銀行的承諾提供費用，形成商業(yè)銀行的承諾費收入。

18、信貸額度：類似于貸款承諾，而且產(chǎn)生得更早，是不太正式的貸款承諾。根據(jù)信貸額度，客戶可以隨時得到銀行的貸款支持。

19、循環(huán)周轉(zhuǎn)限額信貸：這也是一種類似于貸款承諾的貸款協(xié)議，而且較正式，有合同效力。根據(jù)該協(xié)議，客戶可以在最高限額內(nèi)隨時取得貸款，隨時歸還貸款，直到協(xié)議中規(guī)定的最高限額用完為止。有些還允許在協(xié)議期終了時將未用完的貸

款額度轉(zhuǎn)為中期貸款。

20、票據(jù)發(fā)行便利：這是一種具有法律約束力的中期周轉(zhuǎn)性票據(jù)發(fā)行融資的承諾。根據(jù)該協(xié)議，借款者可以在一個中期承諾期限內(nèi)（一般為5～7年），以自己的名義周轉(zhuǎn)性發(fā)行短期票據(jù)，從而可以較低的成本（短期債券利率）取得中長期的資金融通效果。如果在承諾期限內(nèi)短期票據(jù)發(fā)行不暢，銀行就要依協(xié)議承購票據(jù)

或承擔提供備用信用證的責任。

22、貸款證券化：貸款證券化是商業(yè)銀行發(fā)展的一種新趨勢，是為了解決貸款尤其是長期貸款流動性問題的一種創(chuàng)新。貸款證券化主要是指商業(yè)銀行在發(fā)放貸款后，經(jīng)過一定技術處理把這些貸款重新組合，并以這些貸款資產(chǎn)為擔保發(fā)行銀行

券。

23、代理融通：是由銀行或?qū)I(yè)代理融通公司代顧客收取應收賬款并向顧客提供資金融通的一種業(yè)務方式，是應收賬款的綜合管理業(yè)務。包括收買或代收應收賬款、對商品的買方進行信用調(diào)查、對債權的管理、催收以及對賣方的周轉(zhuǎn)性融資

等。

24、貨幣市場存款賬戶（MMDA）：該賬戶的特點是沒有利率上限，賬面平均余額在2500美元以上的，由商業(yè)銀行自行確定利率支付水平，同時存戶可以開

出支票。

25、可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶（NOWs）：是一種不使用支票的支票賬戶，存款人可以開出可轉(zhuǎn)讓支付命令（相當于支票，但不使用“支票”字樣）向第三者進行支付，或提現(xiàn)，或背書轉(zhuǎn)讓。同時，它屬于儲蓄存款賬戶，可以對平均存款余額支付利息，可轉(zhuǎn)讓支付命令賬戶兼有傳統(tǒng)的活期支票存款的方便性和儲蓄存款的獲利

性，對存戶的吸引力大。

26、自動轉(zhuǎn)賬服務賬戶（ATS）：是在電話轉(zhuǎn)賬制度基礎上建立的一種更方便的轉(zhuǎn)賬服務業(yè)務，客戶在銀行開立兩個賬戶：一是儲蓄賬戶，一是活期存款賬戶，后者的余額永遠保持1美元，其余款項全存入前一個賬戶，以取得利息收入。當客戶開立支票后，銀行自動將必要的金額從儲蓄賬戶轉(zhuǎn)賬到活期賬戶進行支付。

二、填空題

1、追求最大限度的利潤 經(jīng)營貨幣資金

2、信用中介

3、資產(chǎn)階級按股份制原則建立自己的銀行 高利貸性質(zhì)銀行改變自己的經(jīng)營方針

和組織形式

4、貨幣兌換業(yè)

5、信用中介 支付中介

6、資產(chǎn) 負債 中間業(yè)務

7、存款

8、借款性負債 結算性負債

9、再貼現(xiàn) 直接借款

10、現(xiàn)金資產(chǎn) 貸款 投資

11、現(xiàn)金資產(chǎn)

12、存貸利差13、1年

14、表外

15、信用貸款 抵押貸款 擔保貸款

16、安全性 流動性 盈利性

17、資產(chǎn)管理理論 負債管理理論 資產(chǎn)負債綜合管理 全面的風險管理理論

18、商業(yè)貸款理論 可轉(zhuǎn)換性理論 預期收入理論

19、資產(chǎn)結構

20、購買理論 銷售理論

三、辨析題、對，17 世紀，隨著資本主義經(jīng)濟的發(fā)展，近代商業(yè)銀行已經(jīng)生成，它們雖已具備了支付中介和信用中介職能，但并非現(xiàn)代意義上的商業(yè)銀行，主要原因有：第一，商業(yè)銀行在產(chǎn)生之初，大都具有高利貸性質(zhì)。例如 17 世紀英國的貸款利率在年率 20% ～ 30% 之間，高利貸吞蝕了資本主義企業(yè)的大部分利潤，不利

于社會再生產(chǎn)，阻礙了資本主義經(jīng)濟和商業(yè)銀行自身的發(fā)展。第二，貸款的對象主要是政府和封建貴族，而不是工商業(yè)者。第三，銀行業(yè)的生存基礎還不是社會

化大生產(chǎn)的生產(chǎn)方式。、對，① 商業(yè)銀行是一種企業(yè)。它具有現(xiàn)代企業(yè)的基本特征。和—般的工商企業(yè)一樣，商業(yè)銀行也具有業(yè)務經(jīng)營所需的自有資金，也須獨立核算，自負盈虧，也要把追求最大限度的利潤作為自己的經(jīng)營目標。獲取最大限度的利潤是商業(yè)銀行產(chǎn)生和發(fā)展的基本前提，也是商業(yè)銀行經(jīng)營的內(nèi)在動力。就此而言，商業(yè)銀行與工商企業(yè)沒有區(qū)別。② 商業(yè)銀行是一種特殊的企業(yè)。商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣資金的金融企業(yè)，不同于一般工商企業(yè)經(jīng)營的對象，后者創(chuàng)造有使用價值的商品，商業(yè)銀行創(chuàng)造的是能充當一般等價物的存款貨幣；后者活動于一般的商品生產(chǎn)和流通領域，商業(yè)銀行活動于貨幣信用領域。③ 商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)。商業(yè)銀行作為金融企業(yè)，也有其特殊性：其一，與中央銀行相比較，商業(yè)銀行面向工商企業(yè)、公眾及政府機構，辦理具體的存放款業(yè)務。中央銀行是金融體系的核心，不以盈利為目的，不辦理具體信用業(yè)務，其身份是超然的監(jiān)管者、領導者與政策執(zhí)行者。其二，與其他金融機構相比，商業(yè)銀行的業(yè)務經(jīng)營具有廣泛性和綜合性，不囿于其他專業(yè)銀行或非銀行金融機構特定的經(jīng)營界限，并且隨著金融自由化浪潮的推進，現(xiàn)代商業(yè)銀行已經(jīng)發(fā)展為金融百貨公司、萬能銀行，業(yè)務觸角伸至社會經(jīng)濟生活的各個角落。其三，信用創(chuàng)造是商業(yè)銀行特有的職能。、錯。由于庫存現(xiàn)金是無息資產(chǎn)，且需要一定的保管費用，銀行一般盡量壓縮庫存現(xiàn)金量，只保持必需數(shù)額，以減少不必要的費用和風險。

4、對，這部分款項收妥前不能抵用，但收到后或增加存放同業(yè)的存款余額，或增加本行在中央銀行準備金賬戶上的存款余額，所以視同現(xiàn)金。、對，中間業(yè)務是存貸款業(yè)務的延伸，是從存、貸款業(yè)務中衍生出來的，但又有獨特的市場空間，越來越成為商業(yè)銀行有競爭力的主要業(yè)務。、對，商業(yè)銀行投資的證券中有大部分是風險小、信用可

四、單選題、B 2、C 3、A 4、B 5、A 6、A 7、B 8、C 9、D 10、A 11、B 12、C 13、A 14、A 15、B、C 17、D 18、A

五、多選題、ACD 2、AC 3、ABC 4、ABCDE 5、ABCD 6、ACD 7、ABD 8、ACD 9、AD 10、ABCD 11、ABD 12、ABC 13、ABCD 14、ABD 15、ACE 16、ABC 17、AB 18、ACDE、BD 20、ABD 21、ACE 22、BD 23、AD 24、AB、ABCDE

六、簡述題、在貨幣產(chǎn)生以后，隨著商品交換的發(fā)展，出現(xiàn)了兌換、保管和借貸貨幣等經(jīng)營貨幣的業(yè)務。貨幣兌換業(yè)者手中聚集了大量貨幣資財，他們就利用這些資財辦

理貸款業(yè)務。這樣，貨幣兌換業(yè)就發(fā)展成為既辦理兌換，又經(jīng)營貨幣存款、貸款、匯款等業(yè)務的早期銀行了。精明的錢商們不僅兌換貨幣，還代人保管貨幣，免去商人們保存貨幣的風險，他們從中收取保管費用。在貨幣兌換業(yè)的基礎上，出現(xiàn)了一種既從事貨幣兌換，又為整個貨幣周轉(zhuǎn)服務的特殊行業(yè)——貨幣經(jīng)營業(yè)，專門從事貨幣兌換、存儲、保管、收付、結算、匯兌以及貨幣差額的平衡和往來款項登記的業(yè)務，相應地，匯兌銀行發(fā)展成匯劃銀行。隨著商品貿(mào)易的進一步發(fā)展，貨幣經(jīng)營業(yè)者聚集的貨幣資財日益增多，他們注意到貨幣存款總保持一個相對穩(wěn)定的余額，不必將所有的資財都用來備付提款的需要，這形成了貨幣經(jīng)營業(yè)者開展放款業(yè)務的基礎。他們將一部分存款貨幣貸放給社會上急需資金的人，到期收回并加收一定利息。當存放款業(yè)務逐漸成為貨幣經(jīng)營業(yè)者的主要業(yè)務時，貨幣經(jīng)營業(yè)就轉(zhuǎn)化成了辦理存款、放款、結算、匯兌等業(yè)務的銀行業(yè)了。、一是利息水平適當。二是信用功能擴大。早期銀行只是簡單的信用中介，現(xiàn)代商業(yè)銀行除了接受存款、發(fā)放貸款外，還發(fā)行銀行券，代客戶辦理信托、匯兌、信用證、信托投資、購銷有價證券等業(yè)務。三是具備信用創(chuàng)造功能?，F(xiàn)代商業(yè)銀行是信用媒介機構和信用創(chuàng)造機構的統(tǒng)一，其中“信用媒介”早期銀行也已具備，而“信用創(chuàng)造”則是現(xiàn)代商業(yè)銀行之最本質(zhì)的特征。所謂“信用創(chuàng)造”功能，是指現(xiàn)代商業(yè)銀行所具有的創(chuàng)造存款貨幣，并用以擴大放款和投資的能力。銀行通過這一功能直接影響社會貨幣供應總量，影響貸款和投資的規(guī)模，從而影響幣值的穩(wěn)

定。、從商業(yè)銀行起源和發(fā)展的歷史看，商業(yè)銀行是以追求利潤為目標，以金融資

產(chǎn)和負債為經(jīng)營對象，能為客戶提供綜合性、多功能服務的金融企業(yè)。、（1）信用中介職能。（2）支付中介職能。（3）信用創(chuàng)造職能。(4)

調(diào)節(jié)經(jīng)濟職能。(5)金融服務職能。、這是商業(yè)銀行最基本的職能，這一職能的實質(zhì)是通過負債業(yè)務，把社會上一切閑置貨幣動員、集中起來，再通過資產(chǎn)業(yè)務，貸放或投資到各個經(jīng)濟部門，“使資金從沒有投資機會的人那里流向有這種機會的人那里”，充當貸出者和借入者之間的中介入。商業(yè)銀行的信用中介職能克服了直接信用在授信規(guī)模、方向、時間上的局限性，有助于充分利用現(xiàn)有貨幣資本，優(yōu)化資源配置，促進經(jīng)濟的發(fā)展。、這是商業(yè)銀行作為貨幣經(jīng)營業(yè)的傳統(tǒng)職能。商業(yè)銀行以活期存款賬戶為基礎，接受客戶的委托辦理貨幣收付、結算、轉(zhuǎn)移存款等業(yè)務，充當存戶或委托人的“賬房”和“出納員”。商業(yè)銀行為客戶進行非現(xiàn)金結算，減少了現(xiàn)金使用，節(jié)約了流通費用，促進了再生產(chǎn)規(guī)模的擴大。長期以來，商業(yè)銀行是唯一能吸收活期存款、開設支票賬戶的金融機構。近些年來放松管制以及金融創(chuàng)新，其他金融機構開辦了類似于支票賬戶的其他賬戶，發(fā)揮支付中介職能，但仍比不上擁有悠久支付中介傳統(tǒng)的商業(yè)銀行，后者利用其電子網(wǎng)絡、通訊技術方面的優(yōu)勢，發(fā)展成當今社

會最精巧的管理機構。、這是由商業(yè)銀行信用中介職能派生出來的主要職能之一，實質(zhì)是商業(yè)銀行在支票流通和轉(zhuǎn)賬結算基礎上，通過將發(fā)放的貸款轉(zhuǎn)化為存款貨幣，創(chuàng)造出數(shù)倍于原始存款的派生存款，而活期存款又是構成貨幣供給量的主要部分，這使整個經(jīng)濟的貨幣供給擴張，信用膨脹。相反，商業(yè)銀行通過收縮活期存款，可以起到消

滅貨幣的作用。、基于信用創(chuàng)造職能，商業(yè)銀行成為國家調(diào)節(jié)經(jīng)濟的重要力量。通過對中央銀行貨幣政策的理解與傳遞，商業(yè)銀行成倍地創(chuàng)造或消滅存款貨幣，達到擴張或收縮社會信用量，從而刺激或控制經(jīng)濟增長速度。此外，商業(yè)銀行作為金融體系的主體，可以通過放款或投資引導資金流向，調(diào)整經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)結構，可以通過辦理消

費信貸來引導和調(diào)節(jié)消費。、這一職能是商業(yè)銀行綜合性多功能性質(zhì)的體現(xiàn)，實質(zhì)是商業(yè)銀行憑借其聯(lián)系面廣、信息靈通，尤其是電子計算機的廣泛運用等獨特優(yōu)勢，為客戶提供多種金融服務，如對企業(yè)的經(jīng)營決策進行咨詢服務，代理貨幣收付、工資發(fā)放等；對個人提供信托、財產(chǎn)保管等服務。金融服務職能大大拓寬了商業(yè)銀行的業(yè)務領域，增加了業(yè)務收入，密切了與客戶的聯(lián)系，這在金融業(yè)務競爭日趨激烈的今天是相

當重要的職能。、（1）1982 年美國國會通過《高恩?圣杰曼存款機構法》，取消存款利率上限，允許商業(yè)銀行同貨幣市場互助基金這樣的儲蓄機構開展平等競爭；（2）1984 年聯(lián)邦存款保險公司裁定 9300 家注冊的商業(yè)銀行可以進入證券行業(yè)，包銷股票、債券；（3）1987 年聯(lián)邦儲備體系允許銀行控股公司包銷地方債券、商業(yè)票據(jù)和抵押證券； 1989 年又批準了花旗銀行等 5 家商業(yè)銀行包銷企業(yè)債券；（4）1991 年通過并生效們 991 聯(lián)邦存款保險公司改進法》，允許商業(yè)銀行以等于其資本 100% 的數(shù)量獲得和持有普通股及優(yōu)先股。這些法律逐步廢除了對商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務的限制。（5）1999 年 10 月 22 日 美國國會正式

廢除了 66 年來一直捆綁著美國金融界手腳的《格拉斯一斯蒂格爾法》，取而代之的是寬松的、合乎時宜的《金融服務現(xiàn)代化法案》，允許銀行、保險公司、證券公司可以相互滲透并參與彼此的市場競爭，商業(yè)銀行全能化經(jīng)營合法化，美國

金融界稱為“劃時代的突破”。

11、第一準備金是銀行應付客戶提取存款的第一道防線，即流動性最強的準備金，包括庫存現(xiàn)金、存放中央銀行和同業(yè)的存款以及托收未達款；第二準備金構成商業(yè)銀行的第二道防線，包括短期貼現(xiàn)、同業(yè)拆放與短期投資，它們可以隨時地或者短期內(nèi)變現(xiàn)，在第一準備金不足時予以及時補充。

12、第一，取得收益。作為特殊的金融企業(yè)，利潤最大化的動機不允許商業(yè)銀行將資金閑置，而必須找到投資渠道以增加收入水平。第二，補充流動性。如前所述，短期有價證券構成了二級準備金的主體，商業(yè)銀行將資金投資于政府債券等流動性強的有價證券，不僅可以獲得利息收益，更可隨時在二級市場拋售獲得現(xiàn)金，比之庫存現(xiàn)金或在央行的存款而言，更能保持較好的流動性。第三，降低風險。商業(yè)銀行投資的證券中有大部分是風險小、信用可靠、流動性強的公債券、國庫券等，可以降低整個投資業(yè)務的風險。同時通過資產(chǎn)組合多樣化，商業(yè)銀行可以避免將全部資金用于貸款，降低其經(jīng)營風險。

13、商業(yè)銀行中間業(yè)務是指不構成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債，形成銀行非利息收入的業(yè)務。大致可以分為六類：（1）結算類中間業(yè)務，包括國內(nèi)外結算，例如匯款、托收、資金清算業(yè)務等；（2）代理類中間業(yè)務，包括代理證券業(yè)務、代理保險業(yè)務、代理政府等機構委托、代收代付等；（3）擔保類中

間業(yè)務，包括各種擔保、備用信用證、承兌等；（4）承諾類中間業(yè)務，包括貸款承諾等；（5）交易類中間業(yè)務，例如遠期外匯買賣、外匯期貨、外匯期權、外匯掉期等；（6）其他中間業(yè)務，如投資基金托管業(yè)務、信息咨詢、財

務顧問、保管箱業(yè)務等。、第一，中間業(yè)務是存貸款業(yè)務的延伸，是從存、貸款業(yè)務中衍生出來的，但又有獨特的市場空間，越來越成為商業(yè)銀行有競爭力的主要業(yè)務；第二，中間業(yè)務一般不需運用銀行自有的資金，主要實現(xiàn)商業(yè)銀行的金融服務職能和支付中介職能，并收取一定的手續(xù)費；第三，中間業(yè)務服務方式更靈活，服務效率更高，更大程度上要求現(xiàn)代化的設備和技術支撐；第四，中間業(yè)務的范圍因國家不同而存在很大差異。如在美國、日本、加拿大等國，由于商業(yè)銀行限制管理的程度較高，中間業(yè)務的活動范圍不大，而在法國、荷蘭等國，中間業(yè)務范圍相當廣。但隨著各國管制的放松，這種差異日漸縮小。

15、20 世紀 60 年代以前，商業(yè)銀行在金融體系中占有絕對優(yōu)勢，非銀行金融機構尚未形成氣候，加之金融市場不發(fā)達，金融投資渠道少，銀行能夠獲取大量低成本的資金來源（客戶存款）；同時，由于當時并不存在經(jīng)常性、長期性的通貨膨脹，利率等經(jīng)濟變量較穩(wěn)定，銀行可以獲取穩(wěn)定的資金來源。在這種情況下，商業(yè)銀行對負債的管理是無能為力的，它更多地取決于客戶的存取意愿，而且這

種資金來源相對充足和穩(wěn)定。

16、商業(yè)銀行應當時刻關注市場利率的變化，通過資產(chǎn)結構、負債結構的共同調(diào)整，實現(xiàn)安全性、流動性和盈利性之間的均衡，為股東謀取更大利潤。資產(chǎn)負

債綜合管理的核心實質(zhì)上是利率風險管理，管理的重點是凈利差。即：管理的具體目標是在股東、金融管制等條件約束下，使銀行凈利差最大化，波動幅度最大

化，即保持凈利差高水平的穩(wěn)定。、（1）利率敏感性差額管理法：該方法又叫資金缺口管理法，是指商業(yè)銀行根據(jù)對利率變化的預測，積極調(diào)整利率敏感性資產(chǎn)和負債的結構，以便在利率周期全過程中達到最大的盈利能力。（2）金融期貨套做。當銀行的利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負債不對應時，套做金融期貨是防止利率風險的最后策略，這是差額管理法的補充。其做法是，商業(yè)銀行同時在現(xiàn)貨市場和期貨市場各做一

筆金額相等而方向相反的交易。、流動性風險、利率風險、信貸風險、投資風險、匯率風險和資本風險等。其中，流動性風險、利率風險和信貸風險又是最基本的風險。

七、評述題、商業(yè)銀行具有向全能化發(fā)展的趨勢。嚴格的職能分工模式制約了商業(yè)銀行的發(fā)展。20 世紀七八十年代以來，西方商業(yè)銀行不斷推出新業(yè)務，從分業(yè)經(jīng)營走向混業(yè)經(jīng)營，從專業(yè)化逐步走向綜合化、全能化的發(fā)展道路，原因主要有：第一，20 世紀 70 年代以來，西方金融業(yè)競爭激烈，銀行業(yè)的盈利水平普遍下降，而商業(yè)銀行由于法規(guī)的限制，其經(jīng)營成本更是節(jié)節(jié)上升，經(jīng)營效益急劇滑坡。商業(yè)銀行被迫利用金融創(chuàng)新繞過法律法規(guī)的限制，積極開拓新業(yè)務和新品種，向客戶提供原來不能經(jīng)營的業(yè)務。如：貨幣市場存款賬戶（Money Market Deposit Fund，MMDF）、可轉(zhuǎn)讓提款單、大面額可轉(zhuǎn)讓定期存單等。第二，近20 年

采，西方商業(yè)銀行活期存款比重逐漸下降，而定期儲蓄存款的比重相應上升，存款結構的這種變化意味著資金來源向穩(wěn)定性傾斜，有助于商業(yè)銀行開拓中長期信

貸業(yè)務和投資業(yè)務。

商業(yè)銀行全能化發(fā)展的途徑除了上述的金融創(chuàng)新、規(guī)避管制外，還有兩條：一是通過收購、合并或成立附屬機構的方式滲透到證券、保險、信托等業(yè)務領域。例如美國的花旗銀行是世界著名的商業(yè)銀行，其業(yè)務主要控制在零售領域，1998 年它與旅行者集團合并（后者主要經(jīng)營投資銀行業(yè)務），突破了美國的金融分業(yè)管理制度，業(yè)務廣泛涉及銀行、保險和證券等領域，成為世界上規(guī)模最大的多樣化金融集團。二是直接開辦其他金融機構所經(jīng)營的業(yè)務。這一途徑是在金融監(jiān)管逐步松動的情況下產(chǎn)生的。西方商業(yè)銀行通過種種途徑使有關職能分工的法律條款形同虛設，金融當局順應經(jīng)濟發(fā)展的要求，取消一些過時的法規(guī)，進一步為商

業(yè)銀行開拓新業(yè)務創(chuàng)造了條件。、組織存貸是商業(yè)銀行的基本職能、是本職的觀念，在我們這里根深蒂固。因而就管理金融的指導思想來說，屬分業(yè)管理類型。之所以出現(xiàn)類如混業(yè)經(jīng)營的傾向，有些是客觀有需要而是否應予鼓勵或應予限制一時說不清；有些，就那時的規(guī)章制度衡量，也屬違規(guī)操作。

然而，我國銀行在這期間的“混業(yè)經(jīng)營”，與發(fā)達市場經(jīng)濟國家中的銀行所一直實施的混業(yè)經(jīng)營有重大的、原則性的區(qū)別：典型的混業(yè)經(jīng)營，在一個銀行內(nèi)的不同大類銀行業(yè)務之間，在人事、資金等方面均實施獨立的管理，彼此之間設有“防火墻”，特別是決策各有其嚴格的程序。而在我們的銀行里，資金調(diào)度實質(zhì)上是

一個鍋里吃飯，決策則是領導說了算。嚴格地說，稱之為混業(yè)經(jīng)營，并不準確。但無論如何，這種情況不能不給金融業(yè)帶來一定程度的混亂。尤其是從 1992 年下半年開始，社會上出現(xiàn)了房地產(chǎn)熱和證券熱，銀行大量信貸資金和同業(yè)拆借資金流入證券市場和房地產(chǎn)市場。這不僅造成股市的劇烈波動和一系列違規(guī)事件的發(fā)生，而且使商業(yè)銀行損失慘重，呆賬、壞賬激增，加大了金融領域的系統(tǒng)性風險。正是在這種背景下，在避免和防范金融風險以使金融業(yè)有一個健康發(fā)展環(huán)境的思路出發(fā)，于 1995 年頒布《商業(yè)銀行法》，確立了中國現(xiàn)階段嚴格的分業(yè)經(jīng)

營的金融體制。

就國際潮流尤其是西方發(fā)達國家銀行經(jīng)營來看，銀行的全能化趨勢確在日益加強，分業(yè)向混業(yè)的轉(zhuǎn)化日益加速。但這要求具備一些基本條件。比如，銀行和其他金融中介機構自身的治理水平和自我約束能力不斷提高，達到符合市場經(jīng)濟的要求；宏觀調(diào)控水平及金融監(jiān)管體系的提高與完善；相關經(jīng)濟、金融法規(guī)的健全；證券市場乃至各類市場運行機制的日臻成熟，等等。從這樣的角度分析，這些條件我國現(xiàn)階段仍在培育之中，尚未完全具備。因而，選擇分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)管理制度，定位存款貨幣銀行于職能分工型是有其原因的。

當然，分業(yè)經(jīng)營對銀行業(yè)發(fā)展所與生俱來的桎梏也顯而易見。就我國的情況來說，它在很大程度上限制了商業(yè)銀行的業(yè)務范圍，使其利潤來源渠道減少（主要限于存貸利差）；同時則難于以多元化資產(chǎn)結構分散風險。過分地強調(diào)分業(yè)經(jīng)營，也使我國的保險業(yè)發(fā)展相當緩慢，信托業(yè)從發(fā)展到現(xiàn)在則呈現(xiàn)萎縮的態(tài)勢，金融中介機構多樣性的發(fā)展也得不到鼓勵，等等?？傊?，分業(yè)經(jīng)營不僅使我國的金融機

構缺乏規(guī)模經(jīng)濟效應和國際競爭力，而且降低了資金的配置與使用效率。

中國加入 WTO 后，商業(yè)銀行將面臨國外眾多實力雄厚、可以綜合經(jīng)營銀行業(yè)務、證券業(yè)務和保險業(yè)務的超級銀行和金融百貨公司的沖擊，這就必將對我國實行分業(yè)經(jīng)營的商業(yè)銀行、證券公司等金融機構帶來巨大的挑戰(zhàn)。、商業(yè)銀行經(jīng)營管理必須遵循“三性”原則，即安全性、流動性和盈利性原則。

安全性原則要求商業(yè)銀行在經(jīng)營活動中必須保持足夠的清償能力，盡量避免各種不確定性因素的影響，保證銀行的經(jīng)營與發(fā)展。一般而言，商業(yè)銀行面臨流動性風險、信貸風險、利率風險等基本風險，它們的存在使商業(yè)銀行的收益存在著不確定性，威脅著商業(yè)銀行的經(jīng)營安全。

流動性原則要求商業(yè)銀行能夠隨時應付客戶提存，滿足必要的貸款需求。流動性包括兩個方面：資產(chǎn)流動性和負債流動性。商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性是指資產(chǎn)在不受價值損失的條件下具有迅速變現(xiàn)的能力，這種能力是通過一級準備金和二級準備金實現(xiàn)的；商業(yè)銀行負債的流動性則是指以較低的成本隨時獲取資金的能力，主要通過創(chuàng)造主動負債的方式進行，如同業(yè)拆入資金、向中央銀行借款、發(fā)行可轉(zhuǎn)讓定期存單、從國際金融市場借入資金等。通常，我們講流動性是指資產(chǎn)的流

動性。

盈利性原則要求商業(yè)銀行在可能的情況下，盡可能地追求利潤最大化，這是商業(yè)銀行經(jīng)營活動的主要動力和最終目標，是由其性質(zhì)決定的。商業(yè)銀行的利潤是收入與經(jīng)營成本的差額，收入主要由兩部分組成：一是利息收入，主要是存貸利差收入，還有證券投資股息紅利收入等。二是非利息收入，即商業(yè)銀行從事中間業(yè)

務和表外業(yè)務的服務費收入。經(jīng)營成本則主要包括利息支出和費用支出、固定資產(chǎn)折舊等。商業(yè)銀行提高利潤率只能通過提高收入水平和降低成本來實現(xiàn)。

商業(yè)銀行經(jīng)營管理的“三性”原則既有統(tǒng)一的一面，又有矛盾的一面。商業(yè)銀行的經(jīng)營管理必須尋求收益性、流動性和安全性的最佳組合，但往往只能在犧牲其他兩項的基礎上來使另一項增加。如為獲取較高收益，商業(yè)銀行就必須忍受較大的風險，降低資產(chǎn)的流動性；而為了獲取較大的流動性，保全銀行資產(chǎn)，就必須犧牲某些收益。如何在收益性、流動性和安全性三者之間找到一個平衡點，在保障銀行資產(chǎn)安全的條件下，將利潤率提高到最大限度，這是商業(yè)銀行經(jīng)營管理的核

心內(nèi)容。、在英國稱其為真實票據(jù)論，起源于重 1776 年發(fā)表的英國經(jīng)濟學家亞當?斯密的《國民財富性質(zhì)與原因的研究》一書?；舅枷胧牵河捎阢y行的存款大多數(shù)都是能隨時提取的活期存款，在較高的流動性要求下，銀行必須將資產(chǎn)業(yè)務集中于短期自償性貸款，即基于商業(yè)行為能自動清償?shù)馁J款，這種短期流動資金貸款能隨商品產(chǎn)銷、周轉(zhuǎn)過程的完成，從銷售收入中得到補償。長期貸款或消費貸款缺乏安全性，則不宜發(fā)放。同時，該理論強調(diào)，辦理短期貸款一定要以真實交易作基礎，要用真實的商業(yè)票據(jù)作抵押，以保證資產(chǎn)的安全。、可轉(zhuǎn)換理論又稱資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論，1918 年由美國的莫爾頓在《商業(yè)銀行及資本形成》一文中提出。這也是一種保持資產(chǎn)流動性的理論，但它找到了商業(yè)銀行保持流動性的新辦法，比商業(yè)貸款論更勝一籌?；舅枷胧牵簽榱藨短岽嫠璞３值牧鲃有裕y行不必將放款限于短期自償性貸款，而可以將資金的一部分投

放到可轉(zhuǎn)換性強的短期證券上，它們信譽高、期限短、易出售，比短期貸款更靈

活。

但是，可轉(zhuǎn)換性理論在實踐中碰到了難題：商業(yè)銀行最合適的短期證券持有量是多少？當所有的銀行都因需要資金而出售短期證券時，誰來購買 ? 如果此時中央銀行不以再貼現(xiàn)或放款的方式解決，商業(yè)銀行就將面臨流動性危機。、該理論于 1949 年由普魯諾克在《定期放款與銀行流動性理論》一書中提出，是關于資產(chǎn)選擇的理論。第二次世界大戰(zhàn)后，經(jīng)濟的發(fā)展帶來了貸款需求的突增，資金需求多樣化；再加上戰(zhàn)后西方國家大力推行凱恩斯主義，刺激消費需求，舉債消費十分普遍，而此時貨幣金融領域內(nèi)的競爭也大大加劇，在這樣的背景下，鼓勵商業(yè)銀行發(fā)放長期貸款的預期收入理論產(chǎn)生了。基本思想是：貸款的安全性和流動性取決于借款人的預期收入，所以應當以根據(jù)借款人預期收入或現(xiàn)金流量而制訂的還款計劃為基礎來發(fā)放貸款。只要貸款的預期收入有保證，即使期限較

長，銀行仍可接受。、這是在 20 世紀 60 年**始的金融創(chuàng)新中發(fā)展起來的管理理論。購買理論的核心思想是：變被動的存款觀念為主動的借款觀念，變消極的付息負債為積極的購買負債，商業(yè)銀行應該以借 入 資金的方法來保持流動性，從而增加資產(chǎn)業(yè)務和銀行收益。商業(yè)銀行不僅可以儲備流動性，也可借 入 流動性，只要借款領域廣大，流動性就有保證，商業(yè)銀行就無須經(jīng)常保持大量高流動性資產(chǎn)，而應投放

到較高收益的資產(chǎn)上去。

購買理論盛行一時，商業(yè)銀行通過可轉(zhuǎn)讓大額定期存單、歐洲美元存單等憑證的發(fā)行，購入大量資金。同時，還通過貼現(xiàn)窗口、聯(lián)邦基金市場、再回購協(xié)議等渠道擴大了資金來源規(guī)模，這被稱為“銀行業(yè)的革命”。、這是在 20 世紀 80 年代金融工程和金融創(chuàng)新層出不窮、金融競爭和金融危機日益深化的背景下產(chǎn)生的。核心思想是：商業(yè)銀行不應單純地著眼于資金，而應立足于服務，應努力適應市場需求，創(chuàng)造、推銷各種金融產(chǎn)品，提供各種金融服務，從中獲取所需資金和應有報酬。

銷售理論的興起使商業(yè)銀行朝全能化方向發(fā)展，增加了銀行的收益，擴大了資產(chǎn)規(guī)模。但是，購買理論和銷售理論均存在著三個明顯的缺陷：（1）提高了銀行的融資成本，借款必須支付高于存款的利息；（2）增加了經(jīng)營風險，因為借款主要通過金融市場進行，而市場的不確定性大；（3）不利于銀行穩(wěn)健經(jīng)營，在負債管理下，銀行往往忽略自身資本金的補充而過于倚重外部融資。另外，對整個銀行體系而言，如果大部分銀行采取負債管理戰(zhàn)略，必然引起資金市場吃緊，利率上升，加重籌資成本，引發(fā)系統(tǒng)性風險。

負債管理給銀行帶來了新的管理思想和方式，與資產(chǎn)管理相比，提高了銀行的盈利水平，但同時也加大了風險：商業(yè)銀行在進行負債管理時，一般嚴格遵守一些原則：主要以同業(yè)拆借、發(fā)行可轉(zhuǎn)讓定期存單、借入歐洲美元等工具尋求資金來源；用這些資金發(fā)放的貸款采用浮動利率：這些資金的來源規(guī)模要謹慎計劃，期限搭配要合理；要對自己的信譽保持高度信心等，以控制主動負債的風險。、商業(yè)銀行的性質(zhì)決定了其經(jīng)營方針必須以穩(wěn)健性為主，盡可能減少風險。但這并不意味著不承擔任何風險，因為風險與收益是正相關關系，沒有積極的風險

承擔精神，就意味著放棄盈利的機會，所以商業(yè)銀行應根據(jù)自身情況和所處環(huán)境，妥善處理風險—收益之間的權衡置換，將風險控制在最低限度內(nèi)。商業(yè)銀行全面風險管理必須遵循對稱、分散、轉(zhuǎn)移、擇優(yōu)和制約五大基本原則。

對稱原則，又稱投資分配原則，指資產(chǎn)的分配應當與負債的償還期保持一致，各種利率檔次及幣種保持一致。分散原則，商業(yè)銀行進行證券投資和放款業(yè)務時，應當盡量將證券和放款的種類多樣化，避免將資金集中于某一證券或某一種放款上，這就是分散原則，也就是“雞蛋不要放在一個籃子里”法則。轉(zhuǎn)移原則，指商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中，將風險轉(zhuǎn)嫁給對手從而控制自己的風險損失。擇優(yōu)原則，指商業(yè)銀行在遵守國家宏觀政策的前提下，根據(jù)市場趨向區(qū)分優(yōu)劣，選擇具體的資產(chǎn)對象，優(yōu)化資金投向。制約原則，指商業(yè)銀行在辦理業(yè)務時必須采取嚴格的內(nèi)部制約措施，加強對各項業(yè)務的監(jiān)督和管理，提高業(yè)務質(zhì)量，減少商業(yè)銀行的風險。

目前，國際上的商業(yè)銀行均從以上五原則出發(fā)，積極地認識風險、控制風險、減少風險和轉(zhuǎn)嫁風險，運用各種科學的風險管理方法，對流動性風險、利率風險、信貸風險等進行全面的風險管理。從微觀上看，全面風險管理有助于商業(yè)銀行樹立良好形象，提高商業(yè)銀行的信譽和競爭力，進而改善其盈利狀況。從宏觀上看，由于商業(yè)銀行是存款貨幣的創(chuàng)造者，是貨幣供應過程中最重要的組成部分，加強風險管理有助于確保貨幣供應的穩(wěn)定性；商業(yè)銀行通過限制其風險敞口頭寸，可以減小銀行倒閉的概率，防止金融恐慌的傳染效應，避免金融體系的震蕩，促進

社會經(jīng)濟體系平穩(wěn)運行。、商業(yè)銀行是各國金融體系中最重要的組成部分，是通過吸收單位存款和個人存款，從事貸款發(fā)放、投資等獲取利潤的企業(yè)。

商業(yè)銀行在銀行體系中占有重要地位，在信用活動中起著主導作用。這是因為商業(yè)銀行在銀行體系的存貸業(yè)務中占有最大比重，是企業(yè)貸款的主要供應者，它的業(yè)務活動影響著企業(yè)經(jīng)營的方向和規(guī)模，業(yè)務范圍非常廣泛，并同其他金融機構發(fā)生密切聯(lián)系；它們通過辦理非現(xiàn)金結算實現(xiàn)著絕大部分的貨幣周轉(zhuǎn)，起著創(chuàng)造存款貨幣的作用；它們?yōu)榭蛻籼峁┒喾N服務，給企業(yè)