第一篇：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作說(shuō)明

2010年生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)

8.0版操作說(shuō)明（供參考）

一、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入部分

（一）、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)8.0版安裝完成后，雙擊桌面圖標(biāo)進(jìn)入；進(jìn)入“請(qǐng)輸入用戶名和密碼”窗口，用戶名“sa”，密碼為空，點(diǎn)擊確定。

（二）、進(jìn)入“確認(rèn)當(dāng)前所屬期”窗口，輸入當(dāng)期要進(jìn)入的所屬期。如2005年1月第一次申報(bào)，應(yīng)為“200501”，2月為第二次申報(bào)，應(yīng)為“200502”，3月為第三次申報(bào)，應(yīng)為“200503”，以此類推，點(diǎn)擊確定。若為新辦出口企業(yè)，按有第一筆出口的當(dāng)月確認(rèn)所屬期。比如，2005年5月18日有第一筆出口（已辦理退稅登記證），則所屬期應(yīng)為200505。

（三）進(jìn)入生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)8.0版主操作界面，第一次操作的企業(yè)應(yīng)將企業(yè)的信息初始化，點(diǎn)擊菜單“系統(tǒng)維護(hù)”---“系統(tǒng)配置”---“系統(tǒng)配置設(shè)置與修改”，進(jìn)入“系統(tǒng)信息配置窗口”，點(diǎn)擊“修改”圖標(biāo)，修改企業(yè)信息。（以下只提及易錯(cuò)項(xiàng)目的錄入，其他項(xiàng)目企業(yè)應(yīng)完整錄入）（1）企業(yè)代碼：應(yīng)錄入企業(yè)海關(guān)代碼。

（2）納稅人識(shí)別號(hào)：稅務(wù)登記證號(hào)碼，15位。

（3）技術(shù)監(jiān)督局碼：錄入企業(yè)代碼證上的代碼，實(shí)為納稅編碼去掉“440307”前6位后的號(hào)碼。（4）用戶名稱：為營(yíng)業(yè)執(zhí)照上登記的企業(yè)全稱。（5）納稅人類別：1。

（6）計(jì)稅計(jì)算方法：1(免抵退稅企業(yè))。（7）進(jìn)料計(jì)算方法：2（購(gòu)進(jìn)法）

（8）分類管理辦法：C（因舊分類管理辦法已廢止，新辦法未出臺(tái)，新辦企業(yè)暫按C類填列，原B類企業(yè)暫不改動(dòng)）（凡新辦免抵退企業(yè)12個(gè)月內(nèi)都選C，第13個(gè)月更改為B。）

（9）稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼：74，稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱：國(guó)稅平湖分局。

（10）點(diǎn)擊“保存”圖標(biāo)，點(diǎn)擊“退出”圖標(biāo)，返回主操作界面。

（四）點(diǎn)擊“向?qū)А眻D標(biāo)，出現(xiàn)向?qū)Т翱凇?/p>

（1）第一步之“進(jìn)料加工手冊(cè)登記錄入”，點(diǎn)擊后出現(xiàn)錄入窗口，點(diǎn)擊“增加”（一般貿(mào)易出口企業(yè)不用做此步）。

A：進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)：為虛擬號(hào)，“C”+ 所屬期號(hào)，如200501期為“C200501” B：序號(hào)：為0001（每次只編一個(gè)進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)）C：復(fù)出口商品碼：為企業(yè)主要出口商品海關(guān)代碼。D：手冊(cè)有效期：為本次申報(bào)所屬期的最后一天，如2005年1月為200501期，手冊(cè)有效期為2005-1-31。E：點(diǎn)擊“保存”，再點(diǎn)擊“退出”。（如該企業(yè)不存在進(jìn)料加工，全部是一般貿(mào)易出口的話，則不用虛擬手冊(cè)號(hào)）

（2）第一步之“進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入”，點(diǎn)擊后出現(xiàn)錄入窗口，點(diǎn)擊“增加”（一般貿(mào)易企業(yè)不用做此步）。

A：所屬期：如200501，序號(hào)：為0001，順序往下編號(hào)，如0002，此號(hào)不能重復(fù)，所屬期標(biāo)識(shí)：2005。B：進(jìn)口報(bào)關(guān)單號(hào)碼：每張“報(bào)關(guān)單號(hào)碼”+“0”+“報(bào)關(guān)單內(nèi)商口代碼前的項(xiàng)號(hào)”，如一張123456789的進(jìn)口報(bào)關(guān)單有5筆進(jìn)口商品，此份報(bào)關(guān)單第一筆進(jìn)口報(bào)關(guān)單號(hào)碼應(yīng)為123456789001，第二筆應(yīng)為123456789002，第五筆應(yīng)為123456789005。

C：進(jìn)口數(shù)量：一般以報(bào)關(guān)單上記錄的進(jìn)口數(shù)量為準(zhǔn)，有些企業(yè)應(yīng)以商品編碼對(duì)應(yīng)的計(jì)量單位所對(duì)應(yīng)的數(shù)量為準(zhǔn)。

D：原幣代碼：以進(jìn)口報(bào)關(guān)單上記錄的幣別為準(zhǔn)。

E：原幣到岸價(jià)：以進(jìn)口報(bào)關(guān)單上記錄的原幣金額為準(zhǔn)。

F：原幣匯率：原幣每月月初公布的匯率（中間價(jià)，160可查詢），每月只用輸入一次，下次會(huì)自動(dòng)帶出，如多月合并一次申報(bào)，應(yīng)分月錄入當(dāng)月月初匯率。G：美元匯率：美元每月月初公布的匯率（中間價(jià)，160可查詢），每月只用輸入一次，下次會(huì)自動(dòng)帶出，如多月合并一次申報(bào)，應(yīng)分月錄入當(dāng)月月初匯率。注意：a、2005年免稅進(jìn)料的錄入，應(yīng)當(dāng)按照進(jìn)口報(bào)關(guān)單的數(shù)據(jù)錄入，并且“所屬期標(biāo)識(shí)”為“2005”。B、2005年當(dāng)期錄入的進(jìn)口報(bào)關(guān)單的料件總價(jià)與免稅進(jìn)料確認(rèn)表（帳上取數(shù)）總價(jià)存在差額的，應(yīng)當(dāng)錄入一條數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整，使得報(bào)關(guān)單的料件總價(jià)與免稅進(jìn)口料件確認(rèn)表總價(jià)保持一致，其中的報(bào)關(guān)單號(hào)虛擬錄入。建議按月份虛擬，如2005年1月份則虛擬為：2005010000001。H：點(diǎn)擊“保存”，錄完所有進(jìn)口料件明細(xì)，點(diǎn)擊“退出”。第一步之“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”，點(diǎn)擊后出現(xiàn)錄入窗口，點(diǎn)擊“增加”（同進(jìn)料明細(xì)錄入相同項(xiàng)目說(shuō)明略）（如該筆出口業(yè)務(wù)為一般貿(mào)易出口的話，則不用虛擬手冊(cè)號(hào)）

A：記銷售日期：為出口貨物實(shí)際記帳的日期，要求當(dāng)月實(shí)際離境出口貨物都應(yīng)在當(dāng)月開(kāi)具出口專用發(fā)票，當(dāng)月記賬（含集中報(bào)關(guān)離境貨物）。

B：出口日期：以出口報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)上注明的出口日期為準(zhǔn)。

C：外匯核銷單號(hào)：收匯核銷單號(hào)，在出口報(bào)關(guān)單上為左上方的批準(zhǔn)文號(hào)。D：代理證明號(hào)：遠(yuǎn)期結(jié)匯號(hào)，平湖分局無(wú)此類企業(yè)，不用填列。

E：?jiǎn)巫C不齊標(biāo)志：如未取得報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)和收匯核銷單或未取得報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)、收匯核銷單之一的，統(tǒng)一按單證不齊填列：BH。

F：原幣幣別：應(yīng)以實(shí)際結(jié)算幣別為準(zhǔn)，就是以出口發(fā)票上開(kāi)具的幣別為準(zhǔn)，當(dāng)期出口發(fā)票應(yīng)與出口賬上外幣金額一致，人民幣確認(rèn)表與免抵退稅申報(bào)明細(xì)表允許有幾分錢之差（匯總申報(bào)與逐筆錄入之差）。

G：征退稅率：系統(tǒng)自動(dòng)彈出，一般情況下不要人工修改，修改后審核時(shí)不能通過(guò)。H：點(diǎn)擊“保存”，錄完所有出口明細(xì)，點(diǎn)擊“退出”。（3）第二步之“免稅貨物明細(xì)數(shù)據(jù)采集”（無(wú)免稅、間接出口企業(yè)不用錄入，重點(diǎn)提示間接出口，也稱為轉(zhuǎn)廠出口，與直接出口相同項(xiàng)目略）A：對(duì)方企業(yè)代碼：為對(duì)方海關(guān)代碼。

B：對(duì)方登記冊(cè)號(hào)：為轉(zhuǎn)入手冊(cè)號(hào)碼，一般在報(bào)關(guān)單上記錄入“轉(zhuǎn)入C530XXXXXXXX手冊(cè)”（4）第一步之“進(jìn)料加工手冊(cè)核銷錄入”，輸入序號(hào)，進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)后系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)彈出“實(shí)際進(jìn)料總值”、“實(shí)際出口總值”等。注意事項(xiàng)： A：“實(shí)際進(jìn)料總值”，因系統(tǒng)內(nèi)是以進(jìn)口報(bào)關(guān)單明細(xì)項(xiàng)目錄入，不是企業(yè)賬面實(shí)際進(jìn)口金額，應(yīng)改為按賬面進(jìn)口金額按規(guī)定匯率折算成人民幣金額填列，應(yīng)以《免稅進(jìn)口料件金額確認(rèn)表》（系統(tǒng)外數(shù)據(jù)，有標(biāo)準(zhǔn)格式）上的金額為準(zhǔn)。B：“剩余邊角余料”、“其他調(diào)減料件”，應(yīng)以屬于本期的《新貿(mào)合同核銷表》上記錄的數(shù)量乘以備案單價(jià)再乘以月初匯率為準(zhǔn)（企業(yè)應(yīng)附計(jì)算明細(xì)表或計(jì)算清單及廢料報(bào)關(guān)單），并提供相應(yīng)的備案單價(jià)表及《新貿(mào)合同核銷表》。

C：若有轉(zhuǎn)廠，即間接出口業(yè)務(wù)，則在“結(jié)轉(zhuǎn)至其它手冊(cè)產(chǎn)品”中錄入。（5）第三步之“數(shù)據(jù)一致性檢查”

A：點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)一致性檢查”后出現(xiàn)文本查看器，顯示本次檢查情況，對(duì)于簡(jiǎn)單的數(shù)據(jù)邏輯錯(cuò)誤，能檢查出來(lái)，如重號(hào)，同一張報(bào)關(guān)單對(duì)應(yīng)兩個(gè)核銷單，上次數(shù)據(jù)錯(cuò)誤等。新辦企業(yè)第一期申報(bào)檢查時(shí)出現(xiàn)的提示應(yīng)為“本次檢查沒(méi)有發(fā)現(xiàn)異常錯(cuò)誤”，第二期申報(bào)檢查時(shí)如無(wú)特別修改大部分企業(yè)也應(yīng)為“本次檢查沒(méi)有發(fā)現(xiàn)異常錯(cuò)誤”，對(duì)于有明顯提示錯(cuò)誤的，企業(yè)應(yīng)先修改企業(yè)數(shù)據(jù)，直到正常為止。

B：點(diǎn)擊“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”，選擇生成的路徑（生成到什么地方如軟盤、移動(dòng)盤、硬盤上等），建議生成到一文件夾內(nèi)，以便于文件管理，如：D：XX200501MX、XX200502MX等文件夾內(nèi)。C：將生成的明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)拷入A盤或U盤內(nèi)到稅務(wù)局對(duì)碰。

（6）稅務(wù)局對(duì)碰以后，對(duì)對(duì)碰結(jié)果將提示企業(yè)如何修改明細(xì)數(shù)據(jù)，企業(yè)不能將對(duì)碰后的信息讀入企業(yè)的申報(bào)系統(tǒng)，以免造成不必要的重復(fù)工作。

（7）第四步企業(yè)不用操作

（8）第五步，到稅務(wù)局對(duì)碰后按稅務(wù)局要求修改后可做第五步（先撒銷已申報(bào)的數(shù)據(jù)），同第三步一樣，也可以在第三步中做。

（9）第六步，點(diǎn)擊“模擬出具進(jìn)料加工免稅證明”，出現(xiàn)文本查看器，打印此文本（匯總申報(bào)時(shí)要求的紙質(zhì)資料，一般貿(mào)易企業(yè)不用做此步）。

（10）第七步，不用做，此步?jīng)]有實(shí)際操作功能。

（11）第八步，點(diǎn)擊“增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入”出現(xiàn)錄入窗口，基本上要手工錄入，累計(jì)數(shù)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算，注意事項(xiàng)：

A：“不得抵扣稅額”，從匯總表自動(dòng)計(jì)算的“不得抵扣稅額”取數(shù)。B：進(jìn)項(xiàng)稅額額合計(jì)：應(yīng)以系統(tǒng)外數(shù)據(jù)《附件二》（“免、抵、退”稅企業(yè)增值稅專用發(fā)票抵扣情況表）的第1行+第9行，即進(jìn)項(xiàng)實(shí)際發(fā)生額+當(dāng)期增值稅申報(bào)實(shí)際繳納的稅款。C、“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=不得免征和抵扣稅額（即不得抵扣稅額）+間接出口要分?jǐn)傓D(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額+非工業(yè)用水電進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出+其他非應(yīng)稅項(xiàng)目轉(zhuǎn)出等

注：該表格要在查詢中點(diǎn)擊“打印”然后“導(dǎo)出”EXCEL表后才打印，切勿手工錄入。（12）第九步，“免抵退申報(bào)匯總表錄入”，輸入所屬期，回車后系統(tǒng)能彈出全部數(shù)據(jù)，此表與納稅申報(bào)表不能有差，在預(yù)覽時(shí)第三列不能有數(shù)據(jù)，有數(shù)據(jù)一般情況下是錯(cuò)誤的。

（13）第十步之“數(shù)據(jù)一致性檢查”，一般正常情況下出現(xiàn)的提示應(yīng)為“本次檢查沒(méi)有發(fā)現(xiàn)異常錯(cuò)誤”，生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)，打印紙質(zhì)資料，送稅務(wù)局審核。

二、其他注意事項(xiàng)：

系統(tǒng)外表格及資料：《出口貨物“免抵退稅”資料管理的要求》、《國(guó)稅發(fā)[2004]64號(hào)》、國(guó)稅發(fā)〔2005〕199號(hào)、《財(cái)稅[2004]101號(hào)》、《68號(hào)文》(以上為非報(bào)關(guān)資料)、《出口銷售金額確認(rèn)表》、《出口發(fā)票與出口報(bào)關(guān)單對(duì)應(yīng)關(guān)系表》、《附件二》、《附件三》、《免稅進(jìn)口料件金額確認(rèn)表》、《出口銷售收入說(shuō)明》、《免稅進(jìn)口料件說(shuō)明》（應(yīng)報(bào)送資料）。請(qǐng)企業(yè)按《出口貨物“免抵退稅”資料管理的要求》順序裝訂。

國(guó)稅平湖分局 20100715

第二篇：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作說(shuō)明

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作說(shuō)明

第一章免抵退申報(bào)系統(tǒng)的安裝

1、第一次安裝如果您的機(jī)器上是第一次安裝本軟件，可按照如下的詳細(xì)步驟進(jìn)行安裝：

雙擊“生產(chǎn)退稅申報(bào)V5_11_SETUP.EXE”文件。（1）系統(tǒng)自動(dòng)解壓，如圖1-1：

（2）出現(xiàn)安裝畫(huà)面，點(diǎn)“下一步”按鈕。如圖1_2

（3）請(qǐng)?jiān)敿?xì)閱讀屏幕提示后，點(diǎn)“是”按鈕。如圖1_3：

（圖1_3）

（4）顯示默認(rèn)的安裝路徑。點(diǎn)擊“瀏覽”按鈕，可自定義安裝路徑。如圖1_4：

（5）如要自定義安裝路徑，如圖1_5所示。在“路徑”窗口中，可直接輸入安裝的路徑?；蛟凇澳夸洝敝羞x擇安裝路徑。完畢后點(diǎn)擊“確定”，進(jìn)行下一步。

(6)顯示如圖1_6窗口，修改本系統(tǒng)的程序組。建議在通常情況下不要修改。

（7）然后顯示正在進(jìn)行安裝的信息，如圖1_7

（8）安裝結(jié)束后顯示如圖1_8信息，表示安裝已經(jīng)成功，點(diǎn)擊“完成”退出

2、系統(tǒng)修復(fù)/刪除（卸載）以及重新安裝針對(duì)以前安裝過(guò)本系統(tǒng)的用戶，請(qǐng)按照以下步驟進(jìn)行：

第一步：做好舊版本的備份，可以用軟件本身提供的備份功能（見(jiàn)第8章說(shuō)明）。

第二步：在控制面板中，找到“添加刪除程序”，將《生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)5.11版》卸載。

第三步：刪除舊系統(tǒng)的安裝文件夾，如：C:出口退稅電子化管理系統(tǒng)生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)5.11，刪除的時(shí)候請(qǐng)注意檢查此文件夾下有無(wú)其他軟件或有用的文件。

具體過(guò)程：

（1）雙擊“生產(chǎn)退稅申報(bào)V5_11_SETUP.EXE”文件。系統(tǒng)自解壓。如圖1_9：

（2）然后出現(xiàn)如圖1_10所示的對(duì)話框，點(diǎn)擊“確定“。

3）然后出現(xiàn)如圖1_11所示的對(duì)話框，請(qǐng)仔細(xì)閱讀屏幕上的提示，選擇適合您的項(xiàng)目。

（3）在圖1_11中選擇“修復(fù)”，將重新安裝本系統(tǒng)并修復(fù)可能損壞的文件。（4）在圖1_11中選“刪除”，將刪除本系統(tǒng)。

（5）在圖1_11中進(jìn)行選擇之后，用戶根據(jù)系統(tǒng)提示可以輕松完成修復(fù)/刪除操作。

（6）如選擇“修復(fù)”，顯示如圖1_12

（7）如選擇“刪除”，在圖1_13中選擇“確定”，進(jìn)行刪除，如圖1_14：

（8）系統(tǒng)修復(fù)/刪除操作完成，如圖1_14：

3、系統(tǒng)的升級(jí)

第一步 數(shù)據(jù)備份

方法1：在windows資源管理器中對(duì)系統(tǒng)安裝文件夾進(jìn)行備份并記住備份文件夾（此方法僅限 于能熟練操作windows的用戶）

方法2：進(jìn)入系統(tǒng)在菜單中選擇“系統(tǒng)維護(hù)”系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改記住系統(tǒng)備份路徑（最好記到紙上）返回系統(tǒng)維護(hù)菜單系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份

第二步 卸載舊系統(tǒng)

在windows控制面板中卸載（刪除）“生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)5.11版”，依（2、系統(tǒng)修 復(fù)/刪除（卸載）以及軟件的重新安裝）方法完成卸載操作

第三步 安裝新系統(tǒng)

依（1、第一次安裝）方法安裝新版本系統(tǒng)。第四步 新系統(tǒng)配置（見(jiàn)第3章說(shuō)明）

進(jìn)入系統(tǒng)系統(tǒng)維護(hù)系統(tǒng)初始化系統(tǒng)配置設(shè)置與修改設(shè)置本企業(yè)信息回到系 統(tǒng)維護(hù)菜單

第五步 系統(tǒng)數(shù)據(jù)導(dǎo)入（見(jiàn)第8章說(shuō)明）

系統(tǒng)維護(hù)菜單系統(tǒng)數(shù)據(jù)導(dǎo)入選擇舊系統(tǒng)路徑導(dǎo)入完成升級(jí) 確定舊系統(tǒng)路徑的規(guī)則：

如果第一步采用方法1，則直接選備份路徑即可，如果采用方法2，要明確系統(tǒng)備份路徑的產(chǎn) 生規(guī)則，系統(tǒng)在生成系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份時(shí)自動(dòng)按備份當(dāng)時(shí)的時(shí)間：年月日__時(shí)分（例如：20050917_1337表明此備份是2005年9月17日13時(shí)37分制作的備份）在系統(tǒng)備份路徑下生成當(dāng)次備份路徑，在選擇舊系統(tǒng)路徑時(shí)應(yīng)選擇最后一次備份的路徑，這一點(diǎn)從文件夾名稱中可以看出來(lái)。

第二章 免抵退申報(bào)系統(tǒng)的進(jìn)入

申報(bào)系統(tǒng)安裝好后，在windows桌面上找到快捷方式：“生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)V5.11”并雙擊：如圖2_1。

點(diǎn)擊后出現(xiàn)如圖2_2所示畫(huà)面，如果是初次使用，在出現(xiàn)的畫(huà)面的“用戶名”欄錄入“sa”（小寫(xiě)），“密碼”為空，以后使用時(shí)錄入指定的用戶名和密碼進(jìn)入即可。

按“確定”鍵即可進(jìn)入如圖2_3所示畫(huà)面，在此畫(huà)面上輸入“當(dāng)前所屬期”，按“確定”鍵即可進(jìn)入系統(tǒng)。

進(jìn)入后的主界面如圖2_4所示：

第3章 免抵退申報(bào)系統(tǒng)的基本配置

3．1 系統(tǒng)初始化 系統(tǒng)第一次使用之前，先進(jìn)行“系統(tǒng)初始化”。在系統(tǒng)主畫(huà)面選擇“系統(tǒng)維護(hù)”—— “系統(tǒng)初始化”，在出現(xiàn)如圖3_1所示的畫(huà)面上錄入“YES”按確定即可完成系統(tǒng)初始化操作，并重新進(jìn)入系統(tǒng)。（注意該步只是在第一次使用時(shí)操作，須較為慎重。）

3．2 系統(tǒng)配置設(shè)置與修改 系統(tǒng)使用之前,首先需要進(jìn)行系統(tǒng)配置，進(jìn)入系統(tǒng)菜單的“系統(tǒng)維護(hù)”中“系統(tǒng)配置設(shè)置與修改”，點(diǎn)擊系統(tǒng)工具欄中的“修改”按鈕，系統(tǒng)將顯示如圖3_2所示界面：

表格各欄內(nèi)容的錄入現(xiàn)規(guī)定如下：

1、“企業(yè)代碼”：根據(jù)海關(guān)簽發(fā)的《自理報(bào)關(guān)單位注冊(cè)登記證明書(shū)》上編號(hào)確定，錄入企業(yè)的海關(guān)企業(yè)代碼（10位數(shù)）。如果企業(yè)海關(guān)代碼發(fā)生變更，請(qǐng)及時(shí)與當(dāng)?shù)赝硕悪C(jī)關(guān)聯(lián)系，做好相應(yīng)的《退稅登記證》的變更手續(xù)。

2、“納稅人識(shí)別號(hào)”：根據(jù)國(guó)稅局簽發(fā)的《稅務(wù)登記證》的編號(hào)確定，錄入企業(yè)的納稅人識(shí)別號(hào)（15位數(shù)）。

3、“技術(shù)監(jiān)督局碼”：技術(shù)監(jiān)督證書(shū)號(hào)碼，即納稅人識(shí)別號(hào)后9位。

4、“用戶名稱”：根據(jù)企業(yè)《稅務(wù)登記證》上的“企業(yè)名稱”錄入。如果企業(yè)全稱超過(guò)15個(gè)中文時(shí)，企業(yè)只須錄入企業(yè)名稱中前15位數(shù)。

5、“地址”：根據(jù)企業(yè)詳細(xì)廠址填寫(xiě)。

6、“郵編”、“財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人”、“辦稅員”、“電話”、“傳真”和“電子郵件地址”根據(jù)企業(yè)真實(shí) 13 情況填寫(xiě)即可。

7、“退稅登記證號(hào)”：錄入《退稅登記證》或《出口退稅認(rèn)定表》上的15位退稅登記證號(hào)。

8、“退稅登記日期”：根據(jù)市國(guó)稅局簽發(fā)的《退稅登記證》或《出口退稅認(rèn)定表》上簽發(fā)的日期錄入。

9、“納稅人類別”：如果企業(yè)是一般納稅人就錄入“1”，如果是小規(guī)模納稅人就錄入“2”。

10、“計(jì)稅計(jì)算方法”：原則上該欄錄入為“1”。但是，新發(fā)生出口業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)自首筆出口業(yè)務(wù)之日起12個(gè)月內(nèi)不得享受退稅待遇，并且進(jìn)項(xiàng)稅額只能是作留抵，即該企業(yè)在2003年1月還屬于新發(fā)生出口業(yè)務(wù)時(shí)期內(nèi)的，該欄應(yīng)錄入為“4”。企業(yè)從何月開(kāi)始不再屬于新發(fā)生出口業(yè)務(wù)時(shí)期就從那一個(gè)月原始資料錄入該系統(tǒng)之前，進(jìn)入“系統(tǒng)配置設(shè)與修改”模塊將該欄修改為“1”保存退出即可。

11、“進(jìn)料計(jì)算方法”：所有企業(yè)該欄錄入“2”即可（購(gòu)進(jìn)法）。

12、“分類管理代碼”：所有企業(yè)該欄錄入“B”即可。

13、“稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼”：所有企業(yè)該欄錄入“330602”即可。

14、“稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱”：所有企業(yè)該欄錄入“紹興市國(guó)家稅務(wù)局”即可。

15、“備注”：為空。錄完上述內(nèi)容，按“保存”存盤，再按“退出”鍵退出該模塊時(shí)，系統(tǒng)提示重新進(jìn)入（如圖3_3），按“是”后再按第2章所講方法（免抵退申報(bào)系統(tǒng)的進(jìn)入）錄入“用戶名”和“密碼”按“確定”即可重新進(jìn)入系統(tǒng)。注意一定要進(jìn)行系統(tǒng)重入，否則修改信息將不會(huì)生效。

3．3 系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改

在系統(tǒng)主畫(huà)面選擇“系統(tǒng)維護(hù)”——“系統(tǒng)配置”——“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”，在出現(xiàn)如圖3_4所示畫(huà)面上其各欄內(nèi)容處理如下：

1、“系統(tǒng)備份路徑”：原則上不要變更，如果企業(yè)非要變更可以選按該欄右方的“更改”鍵，再在彈出的畫(huà)面上選擇指定的“驅(qū)動(dòng)器”和“路徑”按“確定”即可。（但注意：驅(qū)動(dòng)器絕對(duì)不能選擇A：盤）

2、“進(jìn)料加工”欄：無(wú)論企業(yè)實(shí)際情況如何，所有企業(yè)統(tǒng)一選“有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)”。

3、“遠(yuǎn)程申報(bào)”:選無(wú)遠(yuǎn)程申報(bào)。

4、“屏幕提示”和“響鈴設(shè)置”：企業(yè)可根據(jù)自行任意選擇。

5、“一致性檢查”選項(xiàng)必須選上。

6、“單證收齊時(shí)限”：報(bào)關(guān)單收齊時(shí)限為“90”天；核銷單收齊時(shí)限：一般企業(yè)為“180”天，六類企業(yè)為“90”天。

修改完畢按“確定”退出，系統(tǒng)顯示重新進(jìn)入。點(diǎn)擊“是”后再按第2章所講方法（2．3 免抵退申報(bào)系統(tǒng)的進(jìn)入）錄入“用戶名”和“密碼”按“確定”即可重新進(jìn)入系統(tǒng)。注意一定要進(jìn)行系統(tǒng)重入，否則修改信息將不會(huì)生效。

3．4 系統(tǒng)口令設(shè)置與修改

在系統(tǒng)主畫(huà)面選擇點(diǎn)擊“系統(tǒng)維護(hù)”——“系統(tǒng)配置”——“系統(tǒng)口令設(shè)置與修改”，進(jìn)入系統(tǒng)口令設(shè)置與修改模塊（如圖3_5），該模塊可以增加新的操作人和修改刪除原操作人及修改口令。

系統(tǒng)在出廠前設(shè)置了三個(gè)初始用戶，分別是（小寫(xiě)）：sa、user、manager，均無(wú)密碼，其中sa是系統(tǒng)管理員，user一般操作人，manager是業(yè)務(wù)主管，在企業(yè)第一次進(jìn)入系統(tǒng)時(shí)，建議以sa進(jìn)入，因?yàn)橹挥衧a才能進(jìn)行系統(tǒng)的初始設(shè)置。用戶以sa登陸后，可以將其他用戶刪除，但不能刪除自己。

1、添加新用戶

必須以“管理員身份”（如sa）進(jìn)入系統(tǒng)，該模塊才能添加新用戶。在出現(xiàn)如圖3_6所示的畫(huà)面上選按功能鍵“增加”激活表格。表格各欄內(nèi)容的錄入如下：

（1）、用戶名：為方便進(jìn)入系統(tǒng)，該欄最好為英文字母和數(shù)字的組合體，最長(zhǎng)為8個(gè)字符。盡量不要使用中文。

（2）、“操作人姓名”：錄入對(duì)應(yīng)操作人的真實(shí)姓名。

（3）、“操作人級(jí)別”：最好錄入“2”（一般操作人）

其它欄次錄不錄入內(nèi)容沒(méi)關(guān)系，內(nèi)容錄入完畢按“保存”鍵存盤后，應(yīng)注意要即刻為該用戶設(shè)置密碼，否則企業(yè)將無(wú)法以此操作員身份進(jìn)入系統(tǒng)。

2、設(shè)置口令

以“管理員身份”（如sa）進(jìn)入該模塊，可以看到所有用戶，也可以添加修改用戶資料。但以“一般操作員”或“主管負(fù)責(zé)人”身份進(jìn)入系統(tǒng)的，就只能看到自已的內(nèi)容不能編輯資料，但可以修改口令。以“管理員身份”（如sa）進(jìn)入該模塊時(shí)，密碼設(shè)置方法如下：在該模塊畫(huà)面上先在“索引窗口”選定一個(gè)用戶名，再按“修改口令”鍵，出現(xiàn)如圖3_7所示畫(huà)面：

在出現(xiàn)的“口令修改”畫(huà)面上錄入該用戶的新口令兩次即可修改口令。如果以“一般操作員”或“主管負(fù)責(zé)人”身份進(jìn)入系統(tǒng)時(shí)，只能修改本人的口令，修改口令時(shí)只要在該模塊按下“修改口令”鍵，在出現(xiàn)的“口令修改”畫(huà)面上錄入該用戶的新口令兩次按“確定”鍵即可完成口令修改。

口令修改完畢，記住該口令，下次以此口令登陸。

另外，點(diǎn)擊確定后，系統(tǒng)將顯示如圖3_8所示界面：

請(qǐng)注意“口令”欄隨機(jī)顯示口令為：111044，此口令為虛擬口令，對(duì)企業(yè)來(lái)講，沒(méi)有任何作用，不需要記憶，也不能用來(lái)登陸。

3．5 自用海關(guān)商品碼的設(shè)置

“系統(tǒng)維護(hù)”下的“代碼維護(hù)”保存有：海關(guān)商品碼、標(biāo)準(zhǔn)海關(guān)商品碼、海關(guān)單位碼、海關(guān)關(guān)別碼、國(guó)別碼、海關(guān)貿(mào)易性質(zhì)碼、外管局貿(mào)易性質(zhì)碼、幣別碼，所有這些碼，企業(yè)不能擅自修改，否則可能造成稅局機(jī)關(guān)無(wú)法審核，只能進(jìn)行“自用商品設(shè)置”及“自用幣別設(shè)置”。

設(shè)置自用的海關(guān)商品碼

系統(tǒng)在出廠時(shí)已將所有商品代碼設(shè)為自用商品，為了提高企業(yè)輸入明細(xì)數(shù)據(jù)效率，系統(tǒng)提供設(shè)置自用商品功能，可以將企業(yè)經(jīng)常使用的商品設(shè)置為自用商品，在相關(guān)明細(xì)數(shù)據(jù)錄入欄當(dāng)中，可以以下拉菜單方式進(jìn)行商品選擇，而無(wú)須錄入代碼，設(shè)置步驟如下：

點(diǎn)擊菜單“系統(tǒng)維護(hù)”下的“代碼維護(hù)”下的“海關(guān)商品碼”，系統(tǒng)出現(xiàn)如圖3_9所示界面： 可以看到所有商品代碼在編輯窗口中“標(biāo)志”項(xiàng)均為“1”，意思就是說(shuō)開(kāi)始時(shí)系統(tǒng)將所有商品代碼都默認(rèn)為“自用代碼”，因此我們必須先撤銷所有商品的自用代碼標(biāo)志，再進(jìn)行重新設(shè)置。

1、撤銷所有商品的自用代碼標(biāo)志

按下“自用商品”鍵，在彈出的畫(huà)面上（如圖3_10）選擇“當(dāng)前篩選條件下所有記錄”，再按“撤銷自用代碼”鍵，即可撤銷所有商品的自用代碼標(biāo)志，這時(shí)大家可以看到編輯窗口中“標(biāo)志”項(xiàng)均為空，表示操作成功了。

2、查找要設(shè)置為自用代碼的海關(guān)商品碼。

方法一：按下“搜索”鍵，彈出如圖3_11所示畫(huà)面，在“輸入搜索關(guān)鍵字”欄輸入要查找的商品代碼，再按“確定”鍵，即可看到在“索引窗口”里，指針（最左邊的黑色三角形）指著要查找的商品代碼，右邊的“編輯窗口”里為該商品代碼對(duì)應(yīng)的內(nèi)容。方法二：直接在“索引窗口”里移動(dòng)滾動(dòng)條進(jìn)行查找（如圖3_9），看到要找的商品代碼點(diǎn)擊它，右邊的“編輯窗口”里即為該商品代碼對(duì)應(yīng)的內(nèi)容。

3、將選定的商品代碼設(shè)為自用商品碼。

4、方法一：查找到商品代碼后，按下“自用商品”鍵，在彈出的畫(huà)面（如圖3_12）上選擇“當(dāng)前記錄”，再按“設(shè)為自用代碼”鍵，即可將選定的商品代碼設(shè)為自用代碼，這時(shí)大家可以看見(jiàn)“編輯窗口”上該商品代碼中的“標(biāo)志”欄變?yōu)椤?”，這就表示設(shè)置成功。

方法二：查找到商品代碼后，按下“修改”鍵，在“編輯窗口”的“標(biāo)志”欄錄入“1”字后，按“保存”鍵即可將該商品代碼設(shè)為自用代碼。

設(shè)置自用代碼的目的：

是為了方便企業(yè)日后日常的免抵退稅報(bào)關(guān)單等原始資料錄入。如果企業(yè)認(rèn)為設(shè)置自用代碼作用不大，也可以一次性將所有商品代碼設(shè)為自用代碼，這也不影響報(bào)關(guān)單的錄入工作。

設(shè)置自用代碼要注意的事項(xiàng)：

（1）設(shè)置的自用商品代碼可以多但絕不能少。也就是說(shuō)設(shè)置的自用商品代碼絕對(duì)不能少于企業(yè)實(shí)際用到的商品代碼。如果少了，當(dāng)企業(yè)錄入海關(guān)登記手冊(cè)或進(jìn)出口報(bào)關(guān)單等原始資料時(shí)，會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)誤提示“無(wú)此商品代碼”，這時(shí)企業(yè)可以依據(jù)上述步驟增設(shè)自用代碼即可解決問(wèn)題。

（2）海關(guān)的商品代碼及其相應(yīng)內(nèi)容不得隨意增加和修改，否則將無(wú)法通過(guò)稅務(wù)部門的審核系統(tǒng)。

第4章

出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作流程

4．1 出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作流程圖表

基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集

有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)

沒(méi)有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)

向?qū)У谝徊剑好獾滞硕?/p>

向?qū)У诙剑好舛悩I(yè)務(wù)

向?qū)У谝徊剑好獾滞硕?/p>

向?qū)У诙剑好舛悩I(yè)務(wù)

進(jìn)料加工手冊(cè)登記

進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)

出口貨物明細(xì)申報(bào)

收齊單證明細(xì)錄入

進(jìn)料加工手冊(cè)核銷

向?qū)е械谌降?小步：數(shù)據(jù)一致性檢查

向?qū)е械谌降?小步：生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)

向?qū)е械谒牟降?小步：稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入

無(wú)

有

無(wú)

有

向?qū)е械谄卟剑杭{稅申報(bào)

向?qū)е械诰挪剑好獾滞硕惿陥?bào)匯總表錄入

向?qū)е械谑降?小步：打印申報(bào)報(bào)表

免稅出口貨物明細(xì)

間接出口貨物明細(xì)

來(lái)料加工出口明細(xì)

出口免稅卷煙明細(xì)

免稅出口貨物明細(xì)

來(lái)料加工出口明細(xì)

出口免稅卷煙明細(xì)

出口貨物明細(xì)申報(bào)

收齊單證明細(xì)錄入

向?qū)е械诹剑耗M出具進(jìn)料加工免稅證明（無(wú)進(jìn)料加工的企業(yè)無(wú)此步驟）

向?qū)е械诎瞬剑涸鲋刀惿陥?bào)表項(xiàng)目錄入 向?qū)е械谑降?小步：數(shù)據(jù)一致性檢查（若有誤，則作向?qū)У谒牟街?，再返回第一步修改）

向?qū)е械谑降?小步：生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)

向?qū)е械谑徊降?小步：稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入 向?qū)е械谑徊降?小步：稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理

流程說(shuō)明

1）、月初，根據(jù)進(jìn)出口報(bào)關(guān)單和進(jìn)料手冊(cè)等資料將上月基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入本系統(tǒng)，即向?qū)У谝?、二步?/p>

2）、對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行一致性檢查，無(wú)誤后則生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)申報(bào)，即向?qū)У谌剑?/p>

3）、取得預(yù)審反饋信息后，讀入反饋信息，即向?qū)У谒牟降?小步；

4）、查詢預(yù)審疑點(diǎn)反饋信息，即向?qū)У谒牟降?小步。如顯示有錯(cuò)，則先撤銷申報(bào)數(shù)據(jù)，即向?qū)У谒牟降?小步；再到回去第一、二步修改；

5）、查詢出口信息不齊的情況即向?qū)У谒牟降?，若有且屬于錄入錯(cuò)誤，應(yīng)返回到向?qū)У谝弧⒍叫薷脑僦匦律擅骷?xì)申報(bào)數(shù)據(jù)并再次預(yù)申報(bào)和預(yù)審核；若不是錄入錯(cuò)誤，則進(jìn)行向?qū)У谒牟降?小步操作，即進(jìn)行反饋信息處理；

6）、再次進(jìn)行一致性檢查，生成明細(xì)數(shù)據(jù)進(jìn)行正式申報(bào)，即向?qū)У谖宀降牟僮鳎?/p>

7）、以上步驟準(zhǔn)確無(wú)誤，或者修改后已經(jīng)無(wú)誤了，則進(jìn)行向?qū)У诹街苯幽M出具免稅證明；

8）、從本系統(tǒng)中取得有關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)（免抵退銷售額、免抵退不得免征和抵扣稅額），據(jù)以填寫(xiě)增值稅申報(bào)表。這就是向?qū)е械谄卟降膬?nèi)容；

9）、將增值稅申報(bào)表的有關(guān)數(shù)據(jù)錄入本系統(tǒng)，即向?qū)У诎瞬降牟僮鳎?/p>

10）、輸入所屬期，就可自動(dòng)生成出免抵退稅匯總表，即向?qū)У诰挪讲僮鳎?/p>

11）、進(jìn)行一致性檢查，即第十步第1小步的操作。若有錯(cuò)誤則先撤銷明細(xì)數(shù)據(jù)申報(bào)（向?qū)У谒牟降?小步）再按錯(cuò)誤提示內(nèi)容修改；若無(wú)則打印整套表格即向?qū)У谑降?小步；

12）、生成匯總數(shù)據(jù)，即向?qū)У谑降?小步；

13）、將生成的明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)、匯總數(shù)據(jù)，連同整套報(bào)表、原始憑證到退稅部門進(jìn)行正式申報(bào)；若退稅部門未通過(guò)審核，則取回紙質(zhì)申報(bào)資料重新作整個(gè)流程；

14）、若審核通過(guò)，則讀入反饋信息并進(jìn)行處理，即向?qū)У谑徊降?、2小步。

注意事項(xiàng)：

a)如果當(dāng)月沒(méi)有任何業(yè)務(wù)發(fā)生，也要完成整個(gè)操作流程。

b)請(qǐng)千萬(wàn)要做好備份，以防本系統(tǒng)或者微軟操作系統(tǒng)出現(xiàn)崩潰。

c)必須逐月進(jìn)行申報(bào)，每月須完成第一至第十一步才能進(jìn)行下月的申報(bào)。

對(duì)于有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)退稅申報(bào)，在申報(bào)向?qū)е杏扇缦率徊浇M成（在系統(tǒng)主畫(huà)面功能欄點(diǎn)擊向?qū)В瑢@示如圖4_1畫(huà)面：

第一步和第二步是基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集，而且第一步的數(shù)據(jù)采集為基礎(chǔ)的基礎(chǔ)，第二步的數(shù)據(jù)采集是作為特殊業(yè)務(wù)可供選擇的數(shù)據(jù)采集，并非每個(gè)企業(yè)都要做。

第三步是對(duì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集中可能的錯(cuò)誤進(jìn)行自查自糾，包括各個(gè)表中同一數(shù)據(jù)的一致性和各種報(bào)表及憑證之間的勾稽關(guān)系，如果存在錯(cuò)誤則需要回到第一或者第二步去修改。

第四步是到稅務(wù)機(jī)關(guān)去預(yù)審核采集的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，若獲得反饋信息并作相應(yīng)調(diào)整。這一步存在五項(xiàng)，但并非每步都要做。第1小步是稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息的讀入，顯然每個(gè)企業(yè)都要做；第2小步是查詢反饋信息中有無(wú)出口信息不齊的情況，若有則需要返回第一大步進(jìn)行修改；修改之前就要求進(jìn)行第3小步即撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)；若沒(méi)有出口信息不齊的情況，就可以把讀入的稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息來(lái)更新原有的申報(bào)數(shù)據(jù)，這就是第4小步的作用；第5小步是疑點(diǎn)反饋查詢。

第五步是生成明細(xì)數(shù)據(jù)，其作用有兩個(gè)，一是第九步生成匯總數(shù)據(jù)需要這些明細(xì)數(shù)據(jù)，二是出具第六步的模擬免稅證明需要這些數(shù)據(jù)。

第六步之所以存在出具模擬免稅證明，是因?yàn)槠髽I(yè)正式申報(bào)的計(jì)算過(guò)程中需要這些數(shù)據(jù)，本系統(tǒng)根據(jù)稅法計(jì)算的規(guī)定設(shè)計(jì)了這個(gè)模擬出具免稅證明的步驟。

由于，第一至第五步生成出了明細(xì)數(shù)據(jù)，第六步模擬出了進(jìn)料加工免稅證明，再加上第八步錄入增值稅申報(bào)表的數(shù)據(jù)，所以根據(jù)免抵退稅的核算原理就可以自動(dòng)生成出來(lái)。至此了所有數(shù)據(jù)采集的過(guò)程就完成了。

接下來(lái)，就是正式申報(bào)的過(guò)程了，即第十步和第十一步的內(nèi)容。正式申報(bào)的原理和預(yù)申報(bào)的原理大同小異，在此就不重復(fù)了。

第5章

基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入

5．1 進(jìn)料加工手冊(cè)登記錄入

在申報(bào)系統(tǒng)的主畫(huà)面，依次選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”——“進(jìn)料加工手冊(cè)登記錄入”（或者在“向?qū)А敝羞x擇“第一步免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”中的“進(jìn)料加工手冊(cè)登記錄入”，如圖5_1）即可進(jìn)入進(jìn)料加工海關(guān)手冊(cè)登記模塊。

錄入的條件：

如果企業(yè)無(wú)發(fā)生進(jìn)料加工業(yè)務(wù)時(shí)，無(wú)須使用該模塊。如果企業(yè)有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)時(shí)，企業(yè)必須在取得海關(guān)核發(fā)的進(jìn)料加工手冊(cè)之后發(fā)生第一筆進(jìn)口料件之前就應(yīng)該辦理手冊(cè)登記，同時(shí)使用該模塊錄入該手冊(cè)的相關(guān)內(nèi)容。但是對(duì)于20053年10月1日以前取得的進(jìn)料加工手冊(cè)而在2005年10月1日以后還發(fā)生進(jìn)出口業(yè)務(wù)的，必須在2005年10月的“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”中補(bǔ)充錄入該進(jìn)料加工手冊(cè)的內(nèi)容。

錄入的操作：

進(jìn)入進(jìn)料加工海關(guān)手冊(cè)登記模塊后，按下“增加”鍵激活編輯窗口后（如圖5_2），各欄的錄入方法如下：

【所屬期

】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200510 【序號(hào)

】規(guī)則：4位流水號(hào)，如：0001、0002...【進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)】含義：海關(guān)進(jìn)料加工登記手冊(cè)編號(hào)

【原幣代碼

】含義：合同中使用的幣別代碼

【計(jì)劃進(jìn)口總值】含義：合同規(guī)定的剔除客供輔料后的進(jìn)口總值

【計(jì)劃出口總值】含義：合同規(guī)定的出口總值

【計(jì)劃分配率

】規(guī)則：計(jì)劃分配率＝計(jì)劃進(jìn)口總值÷計(jì)劃出口總值×100% 【征稅稅率

】含義：復(fù)出口貨物的征稅稅率

【退稅率

】含義：復(fù)出口貨物的退稅率

【手冊(cè)有效期

】含義：合同中規(guī)定的“有效期限”

【申報(bào)標(biāo)志

】空：未申報(bào)

R：已申報(bào)

【審核標(biāo)志

】空：未審核通過(guò)

R：已審核通過(guò)

【核銷標(biāo)志

】空：手冊(cè)未核銷

R：核銷手冊(cè)已申報(bào)

H：核銷手冊(cè)已審核通過(guò)

錄入完上述各項(xiàng)內(nèi)容即可按“保存”鍵進(jìn)行存盤，依上述操作可以登記錄入多個(gè)合同。錄完后為避免出錯(cuò)，建議企業(yè)進(jìn)行一次“序號(hào)重排”，具體操作如下：在進(jìn)料加工海關(guān)手冊(cè)登記畫(huà)面上先按“序號(hào)重排”鍵，出現(xiàn)畫(huà)面（如圖5_3），再按“排序”鍵即可自動(dòng)修改序號(hào)及排序。

其他模塊的中也可進(jìn)行“序號(hào)重排”的操作。5．2 進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入

在申報(bào)系統(tǒng)的主畫(huà)面，依次選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”——“進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入”（或者在 “向?qū)А敝羞x擇“第一步免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”中的“進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入”，如圖5_1）即可進(jìn)入進(jìn)口報(bào)關(guān)單的錄入畫(huà)面。

錄入的條件：

如果企業(yè)無(wú)發(fā)生進(jìn)料加工業(yè)務(wù)時(shí)，無(wú)須使用該模塊。如果企業(yè)有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)時(shí)，企業(yè)當(dāng)月取得的進(jìn)口報(bào)關(guān)單，都必須錄入當(dāng)月的“進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入”模塊中。

錄入的操作：

進(jìn)入進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入模塊后，按下“增加”鍵激活編輯窗口后（如圖5_4），各欄的錄入方法如下：

【所屬期

】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200510 【序號(hào)

】規(guī)則：4位流水號(hào)，如：0001、0002...【所屬期標(biāo)識(shí)

】含義：該筆記錄的所屬，規(guī)則：一般根據(jù)記帳時(shí)間確定，不一定與“所屬期”一致。

【進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)】含義：海關(guān)進(jìn)料加工登記手冊(cè)編號(hào)

【進(jìn)口報(bào)關(guān)單號(hào)】規(guī)則：9位海關(guān)編號(hào)+[0]+2位項(xiàng)號(hào)，如：123456789001、123456789002...【代理證明號(hào)

】規(guī)則：進(jìn)口代理證明編號(hào)+2位項(xiàng)號(hào)

【進(jìn)口商品代碼】含義：進(jìn)口報(bào)關(guān)單上的商品編碼

【原幣到岸價(jià)

】含義：原幣 CIF 或 C&F 價(jià)

【原幣匯率

】規(guī)則：100 外幣兌人民幣匯率

【人民幣到岸價(jià)】含義：人民幣 CIF 或 C&F 價(jià)

【美元匯率

】含義：100 美元兌人民幣匯率

【美元到岸價(jià)

】含義：美元 CIF 或 C&F 價(jià)

【海關(guān)實(shí)征稅額】含義：海關(guān)實(shí)征關(guān)稅和消費(fèi)稅

【組成計(jì)稅價(jià)格】規(guī)則：組成計(jì)稅價(jià)格＝人民幣到岸價(jià)＋海關(guān)實(shí)征稅額

【申報(bào)標(biāo)志

】空：未申報(bào)

R：已申報(bào)

【審核標(biāo)志

】空：未審核通過(guò)

R：已審核通過(guò)

錄入完上述各項(xiàng)內(nèi)容即可按“保存”鍵進(jìn)行存盤。重復(fù)上述操作將當(dāng)月取得的進(jìn)口報(bào)關(guān)單錄入此模塊，即可完成進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入。但在退出該模塊之前，記得按下“序號(hào)重排”鍵，進(jìn)行序號(hào)重排以避免序號(hào)出錯(cuò)。

特別提示：

對(duì)于2005年10月1日以前有進(jìn)料加工貿(mào)易進(jìn)口料件未出具免稅證明，或已在2005年9月以前辦理了進(jìn)料加工免稅證明手冊(cè)但未能抵減的部分（即2005年9月“生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅匯總申報(bào)表”第17欄數(shù)據(jù)不為0），必須在2005年10月的“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”中補(bǔ)充錄入該進(jìn)口料件明細(xì)的內(nèi)容。

5．3 進(jìn)料加工手冊(cè)核銷錄入

企業(yè)必須在進(jìn)料加工手冊(cè)最后一筆出口業(yè)務(wù)發(fā)生之后海關(guān)繳銷手冊(cè)之前辦理有關(guān)手冊(cè)核銷手續(xù)。其操作如下：在申報(bào)系統(tǒng)的主畫(huà)面，依次選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”——“進(jìn)料加工手冊(cè)核銷錄入”（或者在“向?qū)А敝羞x擇“第一步免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”中的“進(jìn)料加工手冊(cè)核銷錄入”），如圖5_1即可進(jìn)入進(jìn)料加工海關(guān)手冊(cè)核銷模塊。進(jìn)入該模塊后，按下“增加”鍵激活編輯窗口后（如圖5_5，各欄的錄入方法如下：

【核銷所屬期

】含義：進(jìn)料手冊(cè)核銷時(shí)的所屬期。

規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200201 【核銷序號(hào)

】規(guī)則：4位流水號(hào)，如：0001、0002...【進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)】含義：海關(guān)進(jìn)料加工登記手冊(cè)編號(hào)

【計(jì)劃分配率

】規(guī)則：計(jì)劃分配率＝計(jì)劃進(jìn)口總值÷計(jì)劃出口總值×100%

【實(shí)際進(jìn)口總值】含義：進(jìn)料手冊(cè)使用期間已向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)的該手冊(cè)的實(shí)際進(jìn)口料件的人民幣到岸價(jià)，不包括不付匯的客供輔料進(jìn)口額

【實(shí)際出口總值】含義：進(jìn)料手冊(cè)使用期間已報(bào)關(guān)離境，并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過(guò)的該手冊(cè)的復(fù)出口貨物人民幣離岸價(jià)

【剩余邊角余料】含義：進(jìn)料手冊(cè)合同履行完后，剩余的邊角余料折人民幣金額

【結(jié)轉(zhuǎn)料件

】含義：進(jìn)料手冊(cè)合同履行完后，未使用完的并結(jié)轉(zhuǎn)至其它手冊(cè)的進(jìn)口料件金額

【其它調(diào)減料件】含義：進(jìn)口料件發(fā)生銷售、退貨、損失等沒(méi)有參與產(chǎn)品生產(chǎn)的情況時(shí)，其料件進(jìn)口金額。若業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)已調(diào)減了當(dāng)期的料件進(jìn)口額，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)過(guò)，則不再參與本欄的計(jì)算

【剩余殘次成品】含義：手冊(cè)合同履行完后，剩余的殘次成品、半成品折人民幣金額。

【結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品

】含義：生產(chǎn)的產(chǎn)品未直接出口，而是在海關(guān)保稅監(jiān)管下，結(jié)轉(zhuǎn)至其它手冊(cè)或銷售給其它企業(yè)的產(chǎn)品銷售額（間接出口）

【其它未出口

】含義：生產(chǎn)的產(chǎn)品發(fā)生內(nèi)銷、損失等沒(méi)有出口，或雖已出口但未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過(guò)的產(chǎn)品銷售額或核定銷售額

【實(shí)際分配率

】規(guī)則：實(shí)際分配率＝（實(shí)際進(jìn)口總值—剩余邊角余料—結(jié)轉(zhuǎn)料件—其它調(diào)減料件）÷（實(shí)際出口總值＋剩余殘次成品＋結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品＋其它未出口）×100%

【手冊(cè)有效期

】含義：合同中規(guī)定的“有效期限”

【核銷標(biāo)志

】空：手冊(cè)未核銷

R：核銷手冊(cè)已申報(bào)

H：核銷手冊(cè)已審核通過(guò)

5．4 出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入

在申報(bào)系統(tǒng)的主畫(huà)面，依次選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”——“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”（或者在“向?qū)А敝羞x擇“第一步免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”中的“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”，如圖5_1）即可進(jìn)入。

錄入的條件：當(dāng)月發(fā)生的免抵退稅出口業(yè)務(wù)，不管是否單證齊全，都必須錄入當(dāng)月的“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”模塊中。

錄入的操作：

進(jìn)入出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入模塊后，按下“增加”鍵激活編輯窗口后（如圖5_6）：

【所屬期

】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200510 【序號(hào)

】規(guī)則：4位流水號(hào)，如：0001、0002...【記銷售日期

】含義：記出口銷售帳日期

【所屬期標(biāo)識(shí)

】含義：該筆記錄的所屬，規(guī)則：一般根據(jù)記帳時(shí)間確定，不一定與“所屬期”一致。

【進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)】規(guī)則：屬于進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的填寫(xiě)此欄，否則置此欄為空

【出口報(bào)關(guān)單號(hào)】規(guī)則：9位海關(guān)編號(hào)+[0]+2位項(xiàng)號(hào)，如：123456789001、123456789002...【代理證明號(hào)

】規(guī)則：出口代理證明編號(hào)+2位項(xiàng)號(hào)

【單證不齊標(biāo)志】含義：B：無(wú)報(bào)關(guān)單

H：無(wú)核銷單

D：無(wú)代理證明

【出口商品代碼】含義：出口報(bào)關(guān)單上的商品編碼

【原幣離岸價(jià)

】含義：外幣 FOB 價(jià)

【原幣匯率

】含義：100 外幣兌人民幣匯率

【人民幣離岸價(jià)】含義：人民幣 FOB 價(jià)

【美元匯率

】含義：100 美元兌人民幣匯率

【美元離岸價(jià)

】含義：美元 FOB 價(jià)

【征退稅差額

】規(guī)則：征退稅差額＝人民幣離岸價(jià)×（征稅稅率－退稅率）

【應(yīng)退稅額

】規(guī)則：應(yīng)退稅額＝人民幣離岸價(jià)×退稅率

【信息不齊標(biāo)志】含義：B：無(wú)報(bào)關(guān)單

H：無(wú)核銷單

D：無(wú)代理證明

【單證收齊年月】含義：該筆出口貨物單證收齊時(shí)的年月。

規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200510

【單證收齊序號(hào)】規(guī)則：4位流水號(hào)，如：0001、0002...【單證收齊標(biāo)志】含義：B：收齊報(bào)關(guān)單

H：收齊核銷單

D：收齊代理證明

【免抵退稅年月】含義：參與免抵退計(jì)算的年月。

規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200510 【申報(bào)標(biāo)志

】空：未申報(bào)

R：已申報(bào)

【審核標(biāo)志

】空：未審核通過(guò)

R：已審核通過(guò)

錄入完上述各項(xiàng)內(nèi)容即可按“保存”鍵進(jìn)行存盤。重復(fù)上述操作將當(dāng)月取得的直接出口報(bào)關(guān)單錄入此模塊，即可完成出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入。但在退出該模塊之前，記得按下“序號(hào)重排”鍵，進(jìn)行序號(hào)重排以避免序號(hào)出錯(cuò)。

5．4 生成出口貨物沖減明細(xì)

如果發(fā)生以前月份錄入的出口貨物明細(xì)申報(bào)有誤，或已申報(bào)的出口貨物不能退稅，以及發(fā)生退運(yùn)等情況，企業(yè)可以在申報(bào)系統(tǒng)主畫(huà)面點(diǎn)擊“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”——“生成出口貨物沖減明細(xì)”（或在“向?qū)А敝羞x擇“第一步免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”——“生成出口貨物沖減明細(xì)”），進(jìn)入出口貨物沖減明細(xì)錄入模塊（如圖5_7），在索引窗口中找到要沖減的記錄，按下“沖減出口”鍵，在彈出畫(huà)面（圖5_8）上按“確定”鍵即可生成一條負(fù)數(shù)記錄，序號(hào)為“Z000”，即表示操作成功。

5．5 前期單證不齊本期收齊的處理

企業(yè)可以在申報(bào)系統(tǒng)主畫(huà)面點(diǎn)擊“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”——“收齊出口單證明細(xì)錄入”（或在“向?qū)А敝羞x擇“第一步免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”—— “收齊出口單證明細(xì)錄入”，見(jiàn)圖5_9），【所屬期

】含義：?jiǎn)巫C收齊年月。

規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200511 【序號(hào)

】含義：?jiǎn)巫C收齊序號(hào)。

規(guī)則：4位流水號(hào)，如：0001、0002...【原出口所屬期】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200510

【原出口序號(hào)

】含義：原出口申報(bào)序號(hào)。

規(guī)則：4位流水號(hào)，如：0001、0002...【所屬期標(biāo)識(shí)

】含義：該筆記錄的所屬，規(guī)則：一般根據(jù)記帳時(shí)間確定，不一定與“所屬期”一致。

【單證收齊標(biāo)志】含義：B：收齊報(bào)關(guān)單

H：收齊核銷單

D：收齊代理證明 當(dāng)期收齊何種單證就錄入相應(yīng)的字母。如收齊了報(bào)關(guān)單就錄入“B”，收齊核銷單就錄入“H”，兩單都是當(dāng)期收齊就錄入“BH”。（但注意如果原單證不齊標(biāo)志只有“H”，這里收齊單證標(biāo)志就絕不能錄入“B”或“BH”。）

【出口報(bào)關(guān)單號(hào)】規(guī)則：9位海關(guān)編號(hào)+[0]+2位項(xiàng)號(hào)，如：123456789001、123456789002...【代理證明號(hào)

】規(guī)則：出口代理證明編號(hào)+2位項(xiàng)號(hào)

第6章

免抵退預(yù)申報(bào) 6．1 “數(shù)據(jù)一致性檢查”

必須先完成免抵退稅申報(bào)資料錄入的基本操作和補(bǔ)充操作之后才能進(jìn)行。

在申報(bào)系統(tǒng)主畫(huà)面選擇點(diǎn)擊“申報(bào)數(shù)據(jù)處理”——“數(shù)據(jù)一致性檢查”（或在“向?qū)А敝羞x擇“第三步免抵退稅預(yù)申報(bào)”——“數(shù)據(jù)一致性檢查”），如圖6_1：

點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)一致性檢查”將彈出如圖6_2所示畫(huà)面

再根據(jù)彈出畫(huà)面的錯(cuò)誤提示修改申報(bào)資料錄入的錯(cuò)誤后，再進(jìn)行一次“數(shù)據(jù)一致性檢查”，直到無(wú)發(fā)現(xiàn)任何錯(cuò)誤為止（如圖6_3）

6．2 生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)

在申報(bào)系統(tǒng)主畫(huà)面選擇點(diǎn)擊“免抵退稅申報(bào)”——“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”（或者在“向?qū)А敝羞x擇“第三步免抵退稅預(yù)申報(bào)”中的“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”），在彈出的畫(huà)面（如圖6_4），按“確定”鍵即可進(jìn)入如下畫(huà)面（圖6_5）：

如果在該畫(huà)面的“備份當(dāng)前系統(tǒng)”欄上打鉤，再按“確定”鍵時(shí)系統(tǒng)就會(huì)將該軟件的所有內(nèi)容備份至指定的“系統(tǒng)備份路徑”中，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)根據(jù)當(dāng)前的年月日時(shí)分命名該備份的目錄名。（特別要注意：

1、“系統(tǒng)備份路徑”絕不能是本申報(bào)系統(tǒng)所在的目錄，否則將發(fā)生死鎖現(xiàn)象。

2、由于備份占用的空間較大，企業(yè)一個(gè)月備份一次已經(jīng)足夠了。為減少備份占用的空間，企業(yè)可以刪除部分舊的備份目錄。）在圖6_5畫(huà)面按“確定”鍵后，即可進(jìn)入如下畫(huà)面（圖6_6），該畫(huà)面企業(yè)應(yīng)選擇點(diǎn)擊“本地申報(bào)”欄，選擇生成數(shù)據(jù)的路徑，再按“確定”鍵系統(tǒng)將提示正在生成申報(bào)數(shù)據(jù)（如圖6_7）。

生成完畢后，系統(tǒng)將顯示以下界面（圖6_8），報(bào)告此次申報(bào)所生成的數(shù)據(jù)表的條數(shù)

查看完畢后，點(diǎn)擊關(guān)閉即可。這時(shí)可以回至指定的路徑中看一看是否已生成完畢，如果存在如圖6_9所示的22個(gè)文件，說(shuō)明此次預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)生成已完整，否則需要重新申報(bào)。

6．3 預(yù)審反饋信息的處理

1、讀入稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息

在系統(tǒng)主畫(huà)面選擇“反饋信息處理”——“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入”（或在“向?qū)А敝羞x擇“第四步預(yù)審核反饋疑點(diǎn)調(diào)整”—— “稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入”），再在彈出的畫(huà)面（如圖6_10），選擇“路徑”，再按“確定”鍵即可將稅務(wù)部門反饋信息讀入系統(tǒng)里。

2、稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息查詢

稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息有兩類，第一類是通過(guò)將企業(yè)申報(bào)的報(bào)關(guān)單資料與稅務(wù)部門取得的海關(guān)電子信息進(jìn)行對(duì)碰得到“出口信息單證不齊的情況”。該類錯(cuò)誤企業(yè)可以在“向?qū)А敝小暗谒牟筋A(yù)審核反饋疑點(diǎn)調(diào)整”—— “出口信息不齊情況查詢”中查找到（如圖6_11）

第二類是邏輯性錯(cuò)誤，是由于企業(yè)錄入過(guò)程中由于失誤等原因而產(chǎn)生的錯(cuò)誤，該錯(cuò)誤也有可能不是真正的錯(cuò)誤而屬于正常情況時(shí)就無(wú)須調(diào)整。

3、稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息的處理。

不管稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息中是否有提示申報(bào)數(shù)據(jù)有錯(cuò)，企業(yè)都必須先撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)，再進(jìn)行一次稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理。在“向?qū)А敝羞x擇“第四步預(yù)審核反饋疑點(diǎn)調(diào)整”—— “撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)”，在彈出畫(huà)面（圖6_12）選擇錄入“所屬期”和“申報(bào)明細(xì)表數(shù)據(jù)”

按“確定”鍵后出現(xiàn)以下界面（圖6_13）

點(diǎn)擊“是”即可撤銷預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)。

之后，再在“向?qū)А敝羞x擇“第四步預(yù)審核反饋疑點(diǎn)調(diào)整”—— “稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理”，在彈出的畫(huà)面（如圖6_14）按“是”鍵系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)對(duì)企業(yè)申報(bào)數(shù)據(jù)中信息不齊的報(bào)關(guān)單加上“信息不齊標(biāo)志”。

處理完畢系統(tǒng)顯示以下界面（圖6_15）

至此企業(yè)的免抵退稅預(yù)申報(bào)工作基本完成。但要注意一點(diǎn)：免抵退稅預(yù)申報(bào)必須在企業(yè)的“納稅申報(bào)”之前完成。同時(shí)，為保證正式申報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，企業(yè)一個(gè)月可以多次進(jìn)行預(yù)申報(bào)工作，直到錯(cuò)誤不再發(fā)生為止。

第7章

免抵退稅正式申報(bào) 7．1 重新生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)

該步與預(yù)申報(bào)的操作相同，都是先進(jìn)行“數(shù)據(jù)一致性檢查”，再進(jìn)行“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”（即完成“向?qū)А敝械牡谖宀降牟僮鳎?/p>

7．2 模擬出具進(jìn)料免稅證明

生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)后，企業(yè)可在系統(tǒng)主畫(huà)面選擇“向?qū)А敝小暗诹侥M出具進(jìn)料免稅證明”——“模擬出具進(jìn)料加工免稅證明”，如圖7_1，并將該“進(jìn)料加工免稅證明”打印出來(lái)，以便于申報(bào)表的數(shù)據(jù)取值。

7．3 納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)采集

在本系統(tǒng)主畫(huà)面選擇“向?qū)А钡摹暗诎瞬郊{稅申報(bào)表數(shù)據(jù)采集”——“增值稅申報(bào)表數(shù)據(jù)錄入”，在增值稅申報(bào)表數(shù)據(jù)錄入模塊各欄按如下方法錄入（如圖7_2）：

【所屬期

】含義：稅款所屬期。

規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200510

【免抵退銷售額】含義：當(dāng)期免抵退出口銷售額。

規(guī)則：按《增值稅納稅申報(bào)表》第7欄“免、抵、退辦法出口貨物銷售額”填報(bào)

【免抵銷售累計(jì)】含義：免抵退出口貨物銷售額，本年累計(jì)數(shù)。規(guī)則：按《增值稅納稅申報(bào)表》 第7欄“免抵退辦法出口貨物銷售額”本年累計(jì)數(shù)填報(bào)

【不得抵扣稅額】含義：免抵退稅不得免征和抵扣稅額。

規(guī)則：按《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）》第 18 欄“免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”填報(bào)

【不得抵扣累計(jì)】含義：免抵退稅不得免征和抵扣稅額，本年累計(jì)數(shù)。

規(guī)則：按《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）》第 18 欄“免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”本年累計(jì)數(shù)填報(bào)

【銷項(xiàng)稅額

】規(guī)則：按《增值稅納稅申報(bào)表》第11欄“銷項(xiàng)稅額”填報(bào)

【進(jìn)項(xiàng)稅額

】規(guī)則：按《增值稅納稅申報(bào)表》第 12 欄“進(jìn)項(xiàng)稅額”填報(bào)

【上期留抵稅額】規(guī)則：按《增值稅納稅申報(bào)表》第13欄“上期留抵稅額”填報(bào)

【進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出】規(guī)則：按《增值稅納稅申報(bào)表》第 14 欄“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”填報(bào)

【免抵退應(yīng)退稅】含義：上期的免抵退稅應(yīng)退稅額。

規(guī)則：按《增值稅納稅申報(bào)表》第15欄“免抵貨物應(yīng)退稅額”填報(bào)

【檢查應(yīng)補(bǔ)稅額】含義：納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額。

規(guī)則：按《增值稅納稅申報(bào)表》第16欄“按適用稅率計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額”填報(bào)

【應(yīng)抵扣稅額

】規(guī)則：按《增值稅納稅申報(bào)表》第 17 欄“應(yīng)抵扣稅額”填報(bào)

【實(shí)際抵扣稅額】規(guī)則：按《增值稅納稅申報(bào)表》第 18 欄“實(shí)際抵扣稅額”填報(bào)

【應(yīng)納稅額

】規(guī)則：按《增值稅納稅申報(bào)表》第 19 欄“應(yīng)納稅額”填報(bào)

【期末留抵稅額】規(guī)則：按《增值稅納稅申報(bào)表》第 20 欄“期末留抵稅額”填報(bào)

7．4 免抵退匯總數(shù)據(jù)采集

在本系統(tǒng)主畫(huà)面選擇點(diǎn)擊“向?qū)А钡摹暗诰挪矫獾滞藚R總數(shù)據(jù)采集”——“免抵退申報(bào)匯總表錄入”，進(jìn)入免抵退申報(bào)匯總表錄入畫(huà)面后（圖7_3），點(diǎn)擊“增加”鍵，在“所屬期”上錄入當(dāng)前的稅款所屬“年月”后按回車鍵，其它欄次即可自動(dòng)生成無(wú)須手工錄入，再按“保存”鍵即完成匯總表的數(shù)據(jù)采集工作。

7．5 數(shù)據(jù)一致性檢查

完成“向?qū)А敝械牡谖辶甙司挪街?，在生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)之前，企業(yè)必須進(jìn)行數(shù)據(jù)一致性檢查。具體操作如下：在系統(tǒng)主畫(huà)面選擇“向?qū)А敝小暗谑矫獾滞硕愓缴陥?bào)”的“數(shù)據(jù)一致性檢查”（參見(jiàn)圖6_2，6_3）：

1、如發(fā)現(xiàn)只是《納稅申報(bào)表》或《匯總表》數(shù)據(jù)有錯(cuò)，《明細(xì)申報(bào)》未發(fā)生錯(cuò)誤時(shí)，企業(yè)可以根據(jù)該錯(cuò)誤提示返回《納稅申報(bào)表》或《匯總表》數(shù)據(jù)采集模塊改正相關(guān)欄次的錯(cuò)誤即可。

2、如發(fā)現(xiàn)《明細(xì)申報(bào)》數(shù)據(jù)有錯(cuò)誤時(shí)，企業(yè)必須先進(jìn)入“向?qū)А薄暗诰挪矫獾滞藚R總數(shù)據(jù)采集”——“免抵退申報(bào)匯總表錄入”畫(huà)面，再在“索引窗口”選擇當(dāng)月后，按“刪除”鍵將當(dāng)月的匯總表數(shù)據(jù)全部刪除。

然后，企業(yè)返回系統(tǒng)主畫(huà)面，選擇點(diǎn)擊“申報(bào)數(shù)據(jù)處理”——“撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)”（或在“向?qū)А敝羞x擇“第四步預(yù)審核反饋疑點(diǎn)調(diào)整”——“撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)”），在彈出的畫(huà)面（如圖6_

12、6_13），在“所屬期”錄入本期的“年月”，在“申報(bào)數(shù)據(jù)范圍”選擇“申報(bào)明細(xì)表數(shù)據(jù)”后，按“確定”即可撤銷明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)。再按數(shù)據(jù)一致性檢查中提示的錯(cuò)誤返回各明細(xì)數(shù)據(jù)錄入模塊修改相關(guān)錯(cuò)誤后，重做“向?qū)А敝械谖逯恋诰挪降墓ぷ骷纯伞?/p>

7．6 生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)

在申報(bào)系統(tǒng)主畫(huà)面選擇點(diǎn)擊“向?qū)А敝小暗谑矫獾滞硕愓缴陥?bào)”——“生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)”，在彈出的畫(huà)面（圖7_4），按“確定”鍵即可進(jìn)入的如圖7_5所示畫(huà)面，再按“確定”鍵時(shí)即可進(jìn)入路徑選擇畫(huà)面（圖6_6），選擇生成數(shù)據(jù)的“路徑”，再按“確定”鍵即可將生成的匯總申報(bào)數(shù)據(jù)存盤。

7．6 打印申報(bào)報(bào)表

在申報(bào)系統(tǒng)主畫(huà)面選擇點(diǎn)擊“免抵退稅申報(bào)”——“打印申報(bào)報(bào)表”，就會(huì)彈出畫(huà)面（如圖7_6）：

輸入“所屬期”，再選取“出口貨物免、抵、退稅申報(bào)明細(xì)表（當(dāng)期出口明細(xì)）”再按“報(bào)表設(shè)置”鍵，就會(huì)彈出打印機(jī)設(shè)置畫(huà)面（如圖7_7），在該畫(huà)面上選擇“橫向”，在“指定報(bào)表打印機(jī)”選擇企業(yè)自已的打印機(jī)型號(hào)，在“請(qǐng)選擇紙張類型”中選擇紙張型號(hào)（B4或A3），按下“預(yù)覽”看報(bào)表能否全覽，如果滿意，再按“保存”鍵保存該打印設(shè)置，以后打印該表時(shí)，程序自動(dòng)按此設(shè)置打印報(bào)表

如果打印機(jī)只能打印A4紙，可通過(guò)選擇“Excel打印”，如圖7_8，點(diǎn)擊“打印到Excel”進(jìn)行報(bào)表打印。

第三篇：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作指引

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)V12.0操作指引

（征求意見(jiàn)稿）

第一部分 系統(tǒng)設(shè)置

一、申報(bào)系統(tǒng)的安裝和系統(tǒng)設(shè)置

（一）數(shù)據(jù)備份

原來(lái)已有申報(bào)免抵退稅的企業(yè)應(yīng)在原11.2版申報(bào)系統(tǒng)中“系統(tǒng)維護(hù)”?“系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份”模塊進(jìn)行數(shù)據(jù)備份。數(shù)據(jù)量大的企業(yè)建議采用“系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份”。(新辦企業(yè)不用操作此步驟)

（二）申報(bào)系統(tǒng)的安裝

在中國(guó)出口退稅咨詢網(wǎng)或深圳國(guó)稅局網(wǎng)站下載最新的“生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)”（12.0版）。企業(yè)應(yīng)先安裝前置插件：申報(bào)系統(tǒng)插件安裝包Setup.exe，再安裝申報(bào)系統(tǒng)。申報(bào)系統(tǒng)用戶名“sa”，無(wú)密碼。

（三）系統(tǒng)配置與修改

1、導(dǎo)入備份數(shù)據(jù)。安裝V12.0系統(tǒng)后，原來(lái)已有申報(bào)免抵退 稅的企業(yè)將備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入新系統(tǒng)。在“系統(tǒng)維護(hù)”?“系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)導(dǎo)入”，選擇備份數(shù)據(jù)路徑，并選擇“導(dǎo)入前清空數(shù)據(jù)庫(kù)”和“同時(shí)更新企業(yè)配置”，選擇后企業(yè)不需要重新修改系統(tǒng)的企業(yè)配置信息。

2、系統(tǒng)配置與修改

（1）在“系統(tǒng)維護(hù)”?“系統(tǒng)配置”?“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”修改企業(yè)配置信息。

（2）在“系統(tǒng)維護(hù)”?“系統(tǒng)配置”?“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”

在“業(yè)務(wù)方式中”將18位報(bào)關(guān)單執(zhí)行日期改為“2011-07-01”

第二部分 出口退（免）稅資格認(rèn)定與變更

一、新企業(yè)辦理出口退（免）稅資格認(rèn)定的申請(qǐng)

已在審核系統(tǒng)中辦理出口退（免）稅認(rèn)定的企業(yè)，不需要再辦理退（免）稅認(rèn)定申請(qǐng)。

（一）退（免）稅認(rèn)定申請(qǐng)錄入

在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”?“資格認(rèn)定相關(guān)申請(qǐng)錄入”?“退（免）稅認(rèn)定申請(qǐng)錄入”中，點(diǎn)擊“增加”，按《出口退稅登記表》的內(nèi)容錄入信息后點(diǎn)擊“保存”。

（二）生成資格認(rèn)定數(shù)據(jù)。在“免抵退稅申報(bào)”?“生成資格認(rèn)定相關(guān)數(shù)據(jù)”生成出口退（免）稅資格認(rèn)定信息。

（三）打印《退（免）稅資格認(rèn)定申請(qǐng)表》

在“免抵退稅申報(bào)”?“打印資格認(rèn)定相關(guān)報(bào)表”打印認(rèn)定申請(qǐng)表。

二、其它資格認(rèn)定申請(qǐng)

（一）三項(xiàng)資格認(rèn)定申請(qǐng)。

“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”—“資格認(rèn)定相關(guān)申請(qǐng)錄入”下其它三項(xiàng)資格認(rèn)定申請(qǐng)：“退（免）稅資格變更錄入”、“出口退稅業(yè)務(wù)提醒申請(qǐng)錄入”、“放棄適用零稅率聲明錄入”以及生成數(shù)據(jù)、打印表格等操作與第一條的出口退（免）稅資格認(rèn)定申請(qǐng)的操作相同。

（二）放棄適用零稅率聲明 “放棄適用零稅率聲明錄入”錄入申報(bào)數(shù)據(jù)，并“生成資格認(rèn)定相關(guān)數(shù)據(jù)”后，申報(bào)系統(tǒng)將自動(dòng)在“系統(tǒng)維護(hù)”?“系統(tǒng)配置”?“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”修改企業(yè)配置信息。

在放棄適用零稅率的起止期間內(nèi)，進(jìn)行零稅率應(yīng)稅服務(wù)免抵退稅申報(bào)，稅務(wù)機(jī)關(guān)在預(yù)審時(shí)，審核系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)提示：“該企業(yè)已經(jīng)放棄適用增值稅零稅率，不允許讀入”。但是，放棄適用增值稅零稅率僅適用于國(guó)際運(yùn)輸、對(duì)外研發(fā)、對(duì)外設(shè)計(jì)服務(wù)放棄適用免抵退稅政策。對(duì)于兼營(yíng)出口貨物勞務(wù)與零稅率應(yīng)稅服務(wù)的企業(yè)，并不影響出口貨物勞務(wù)出口退（免）稅申報(bào)審核。出口企業(yè)或其他單位放棄全部適用退（免）稅政策出口貨物勞務(wù)的退（免）稅，并選擇適用增值稅免稅政策或征稅政策，應(yīng)按照國(guó)

第三部分 生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅申報(bào)

一、出口報(bào)關(guān)單查詢與確認(rèn)

企業(yè)可在“系統(tǒng)維護(hù)”?“代碼配置”?“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”的“功能配置Ｉ”中設(shè)置電子口岸IC卡信息，即可讀入電子口岸中的報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)，讀入數(shù)據(jù)后與紙質(zhì)出口貨物報(bào)關(guān)單核對(duì)，進(jìn)行數(shù)據(jù)的刪改。

二、免抵退稅申報(bào)數(shù)據(jù)錄入

（一）出口貨物勞務(wù)明細(xì)錄入

1、錄入當(dāng)期出口貨物勞務(wù)明細(xì)數(shù)據(jù)

根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第61號(hào)規(guī)定，企業(yè)自2014年2月1日（申報(bào)日期）起應(yīng)根據(jù)單證齊全、信息齊全的出口銷售額進(jìn)行免抵退稅正式申報(bào)。

在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”?“出口貨物勞務(wù)明細(xì)錄入”?“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”錄入數(shù)據(jù)時(shí)，“單證不齊標(biāo)志”欄不允許錄入任 6 何標(biāo)志，否則無(wú)法保存。

2、生成出口貨物沖減明細(xì)

在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”?“出口貨物勞務(wù)明細(xì)錄入”?“生成出口貨物沖減明細(xì)”。對(duì)于前期單證不齊、信息不齊申報(bào)的，須先收齊再?zèng)_減，即紅字沖減必須為“收齊沖減”。如果收齊前期虛擬報(bào)關(guān)單再?zèng)_減的，在審核時(shí)由于虛擬報(bào)關(guān)單號(hào)無(wú)對(duì)應(yīng)電子信息產(chǎn)生的 7 疑點(diǎn)予以人工挑過(guò)處理。

（二）免稅出口明細(xì)錄入

根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第65號(hào)規(guī)定，自2014年1月1日起，出口企業(yè)不再向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送《免稅出口貨物勞務(wù)明細(xì)表》及其電子數(shù)據(jù)。因此，V12.0系統(tǒng)取消了出口免稅貨物的明細(xì)錄入功能。但是，企業(yè)需按照增值稅管理的規(guī)定，進(jìn)行增值稅、消費(fèi)稅減免稅備案、增值稅日常申報(bào)等涉稅業(yè)務(wù)辦理。

同時(shí)，對(duì)于進(jìn)料加工業(yè)務(wù)，免稅申報(bào)的相關(guān)規(guī)定將在深圳市進(jìn)料加工核銷辦法中明確。

三、出口收匯情況申報(bào)錄入（此類企業(yè)以稅務(wù)機(jī)關(guān)通知為準(zhǔn)）根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第30號(hào)規(guī)定，被認(rèn)定為需提供 收匯資料的企業(yè)，在申報(bào)免抵退時(shí)應(yīng)提供出口收匯情況申報(bào)資料及電子信息。

（一）申報(bào)出口收匯企業(yè)的認(rèn)定

退稅部門在免抵退稅審核過(guò)程中進(jìn)行生產(chǎn)企業(yè)申報(bào)收匯九類企業(yè)認(rèn)定，并通過(guò)預(yù)審信息的反饋，將企業(yè)配置的修改記錄反饋企業(yè)后，出口退稅申報(bào)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)在“系統(tǒng)維護(hù)”?“系統(tǒng)配置”?“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”修改企業(yè)配置信息。

被認(rèn)定為申報(bào)出口收匯九類企業(yè)后，企業(yè)在申報(bào)收匯起止期間內(nèi)申報(bào)免抵退稅出口銷售額時(shí)，應(yīng)根據(jù)30號(hào)公告的規(guī)定，已收匯并向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供收匯申報(bào)資料及電子信息后，才能進(jìn)行免抵退稅正式申報(bào)。

（二）九類企業(yè)出口收匯情況錄入

1、出口收匯情況申報(bào)錄入（已認(rèn)定）

“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”?“出口收匯情況申報(bào)錄入”?“出口貨物 收匯申報(bào)錄入（已認(rèn)定）”

2、出口不能收匯申報(bào)錄入（已認(rèn)定）

由于系統(tǒng)設(shè)置的原因，“出口不能收匯申報(bào)錄入（已認(rèn)定）”模塊“已收匯金額”欄不能為0。如果整筆報(bào)關(guān)單金額不能收匯，可在“已收匯金額”錄入0.01，這樣就能保存成功。

3、非九類企業(yè)出口收匯情況錄入

非九類企業(yè)在“出口收匯申報(bào)錄入（未認(rèn)定）”和“出口不能收匯申報(bào)錄入（未認(rèn)定）”中錄入數(shù)據(jù)，操作步驟和九類企業(yè)錄入一樣。

四、生成免抵退稅明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)

企業(yè)在“免抵退稅申報(bào)”?“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”中生成免抵退稅申報(bào)數(shù)據(jù)，明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)中包括免抵退稅明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)以及九類企業(yè)出口收匯申報(bào)數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)存放“路徑”可按“瀏覽”選擇相 應(yīng)的存放路徑和驅(qū)動(dòng)器，修改文件名(如XX公司201201明細(xì))。

非九類企業(yè)出口收匯申報(bào)數(shù)據(jù)在“生成收匯申報(bào)數(shù)據(jù)（未認(rèn)定）”中生成

五、匯總申報(bào)數(shù)據(jù)錄入

（一）增值稅納稅申報(bào)表錄入

在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”?“免抵退稅匯總數(shù)據(jù)錄入”?“增值稅納稅申報(bào)表錄入”中生成增值稅納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)。其中，“免抵退稅銷售額”應(yīng)為當(dāng)期參與免抵退稅正式申報(bào)的單證齊全、信息齊全、收匯九類企業(yè)收匯信息齊全的出口發(fā)票上的FOB 價(jià)。

（二）免抵退稅申報(bào)匯總表錄入

在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”?“免抵退稅匯總數(shù)據(jù)錄入”?“免抵退稅申報(bào)匯總表錄入”中生成免抵退稅匯總表數(shù)據(jù)。

六、生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)及打印申報(bào)報(bào)表

（一）生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)

在“免抵退稅申報(bào)”?“生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)”中生成免抵退稅 匯總申報(bào)數(shù)據(jù)。

（二）打印申報(bào)報(bào)表

在“免抵退稅申報(bào)”?“打印申報(bào)報(bào)表”中打印申報(bào)報(bào)表。

第四部分 免抵退稅預(yù)審反饋信息處理

企業(yè)在正式申報(bào)出口退（免）稅之前，應(yīng)按現(xiàn)行申報(bào)辦法向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行預(yù)申報(bào)。稅務(wù)機(jī)關(guān)受理企業(yè)出口退（免）稅預(yù)申報(bào)后，應(yīng)及時(shí)審核并向企業(yè)反饋審核結(jié)果。在主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)申報(bào)憑證的內(nèi)容與對(duì)應(yīng)的管理部門電子信息無(wú)誤后，方可提供規(guī)定的申報(bào)退（免）稅憑證、資料及正式申報(bào)電子數(shù)據(jù)，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行正式申報(bào)。如果預(yù)審發(fā)現(xiàn)申報(bào)退（免）稅的憑證沒(méi)有對(duì)應(yīng)的管理部門電子信息或憑證的內(nèi)容與電子信息不符的，企業(yè)應(yīng)對(duì)預(yù)審結(jié)果處理后，再按規(guī)定進(jìn)行免抵退稅預(yù)申報(bào)、正式申報(bào)。

一、預(yù)申報(bào)反饋信息讀入及處理

（一）撤消明細(xì)申報(bào) 在“申報(bào)數(shù)據(jù)處理”? “撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)”中撤銷“申報(bào)明細(xì)表數(shù)據(jù)”。其中，已認(rèn)定為收匯九類企業(yè)的，出口貨物收匯數(shù)據(jù)（已認(rèn)定）和出口不能收匯的數(shù)據(jù)（已認(rèn)定）合并在“明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”中申報(bào)和撤銷。

（二）稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)審反饋信息讀入

在“反饋信息處理”?“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入”讀入稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)審信息。

（三）稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)審反饋信息處理

在“反饋信息處理”?“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理”中進(jìn)行稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)審信息的處理。

反饋信息處理后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)在出口貨物勞務(wù)明細(xì)申報(bào)錄入在“信息不齊標(biāo)志”欄添加相應(yīng)的信息不齊標(biāo)識(shí)。

二、預(yù)申報(bào)反饋疑點(diǎn)調(diào)整

打開(kāi)反饋的疑點(diǎn)文件fshyd（打開(kāi)方式EXCEL），對(duì)有疑點(diǎn)的數(shù) 據(jù)進(jìn)行修改：如出口日期、商品代碼、報(bào)關(guān)單號(hào)碼錄入錯(cuò)誤，修改后需再次進(jìn)行預(yù)審。

（一）出口信息不齊數(shù)據(jù)調(diào)整

在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”?“出口貨物勞務(wù)明細(xì)錄入”?“出口信息收齊數(shù)據(jù)調(diào)整”模塊對(duì)當(dāng)期申報(bào)的出口貨物勞務(wù)明細(xì)數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整?？蓪?dāng)期申報(bào)的信息不齊的單證“所屬期”更改為下個(gè)所屬期，涉及多份關(guān)單可選擇“當(dāng)前篩選條件下所有記錄”。

（二）取消信息不齊標(biāo)志

讀入反饋數(shù)據(jù)后系統(tǒng)對(duì)于信息不齊的單證自動(dòng)添加“信息不齊標(biāo)志”，如果屬于出口貨物報(bào)關(guān)單號(hào)錄入錯(cuò)誤造成的信息不齊，則 可以修改為正確的報(bào)關(guān)單號(hào)后，將“申報(bào)數(shù)據(jù)處理”? “設(shè)置出口信息不齊標(biāo)志”的“信息不齊標(biāo)志”欄設(shè)置為“空”。

第四部分 生產(chǎn)企業(yè)免抵退稅電子信息查詢及備案申報(bào)

一、出口信息查詢申請(qǐng)錄入

企業(yè)可按照61號(hào)公告的規(guī)定，在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”?“出口信息情況申報(bào)錄入”?“出口信息查詢申報(bào)錄入”中錄入《出口企業(yè)信息查詢申請(qǐng)表》數(shù)據(jù),并將缺失對(duì)應(yīng)憑證管理部門電子信息或憑證的內(nèi)容與電子信息不符的數(shù)據(jù)和原始憑證報(bào)送至主管稅務(wù)機(jī) 18 關(guān)，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)協(xié)助查找相關(guān)信息。

二、出口無(wú)電子信息申報(bào)錄入

根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告2013年第61號(hào)規(guī)定，在退（免）稅申報(bào)期截止之日前，如果企業(yè)出口的貨物勞務(wù)及服務(wù)申報(bào)退（免）稅的憑證仍沒(méi)有對(duì)應(yīng)管理部門電子信息或憑證的內(nèi)容與電子信息比對(duì)不符，無(wú)法完成預(yù)申報(bào)的，企業(yè)應(yīng)在退（免）稅申報(bào)期截止之日前，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送資料及電子數(shù)據(jù)進(jìn)行備案申報(bào)。稅務(wù)稅務(wù)審核通過(guò)的備案申報(bào)單證，退（免）稅正式申報(bào)時(shí)間不受退（免）稅申報(bào)期截止之日限制。

企業(yè)在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”?“出口信息情況申報(bào)錄入”?“出口無(wú)電子信息申報(bào)錄入”中錄入備案申報(bào)數(shù)據(jù)。出口退稅申報(bào)、審 19 核系統(tǒng)設(shè)置備案申報(bào)的時(shí)間為每年3月15日至4月的增值稅納稅申報(bào)期內(nèi)。

三、生成信息申報(bào)數(shù)據(jù)及打印報(bào)表

（一）生成信息申報(bào)數(shù)據(jù)

在“免抵退稅申報(bào)”?“生成信息申報(bào)數(shù)據(jù)”中生成數(shù)據(jù)

（二）打印報(bào)表

在“免抵退稅申報(bào)”?“打印其他申報(bào)報(bào)表”中打印報(bào)表

四、撤銷信息申報(bào)數(shù)據(jù)

在“申報(bào)數(shù)據(jù)處理”?“撤銷信息申報(bào)數(shù)據(jù)”中撤銷信息申報(bào)數(shù)據(jù)。

第五部分 免抵退稅單證申報(bào)

一、免抵退稅單證申報(bào)錄入

有關(guān)單證包括：補(bǔ)辦報(bào)關(guān)單、放棄免稅權(quán)等11類13項(xiàng)。在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”?“免抵退稅單證申報(bào)錄入”?選擇相應(yīng)的申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行錄入，確定申報(bào)時(shí)需“設(shè)置標(biāo)志”。

二、生成及打印單證申報(bào)報(bào)表

在“免抵退稅申報(bào)?打印單證申報(bào)報(bào)表”打印單證申請(qǐng)表，進(jìn)入“免抵退稅申報(bào)?生成單證申報(bào)數(shù)據(jù)”生成數(shù)據(jù)，將申請(qǐng)表和申報(bào)數(shù)據(jù)報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開(kāi)具相應(yīng)單證。

三、撤銷及修改單證申報(bào)數(shù)據(jù) 如需修改申報(bào)單證的內(nèi)容，可在“申報(bào)數(shù)據(jù)處理? 撤銷單證已申報(bào)數(shù)據(jù)”撤銷申報(bào)后再修改。

第四篇：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作流程

出口退稅納稅申報(bào)填表教程

發(fā)票要點(diǎn)：日期（盡量與報(bào)關(guān)單相同，省很多麻煩）、出口貨物代碼（決定了退稅率，否則錯(cuò)賬）、匯率（每月1日）、金額（外幣轉(zhuǎn)換人民幣，按報(bào)關(guān)單逐條計(jì)算，別按發(fā)票匯總計(jì)算，有誤差，不好處理）

一般情況下發(fā)票較報(bào)關(guān)單先期到達(dá)（要不然就沒(méi)有單證收齊一說(shuō)了），這時(shí)，外匯核銷單也可能沒(méi)來(lái)，但是當(dāng)月出口必須當(dāng)月申報(bào)。

一、錄入程序：

進(jìn)入出口退稅申報(bào)系統(tǒng)，選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”下的“出口貨物明細(xì)明細(xì)申報(bào)錄入”，點(diǎn)擊增加，窗口顯示可填寫(xiě)狀態(tài)（按報(bào)關(guān)單明細(xì)逐條填寫(xiě)）

1、所屬期：自動(dòng)生成

2、序號(hào)：四位編碼，0001開(kāi)始，最好按順序填（當(dāng)然了，通過(guò)序號(hào)重排可自動(dòng)排號(hào)，不盡人意）

3、記銷售日期：自動(dòng)

4、所屬標(biāo)識(shí)：自動(dòng)

5、進(jìn)料登記冊(cè)好：國(guó)外來(lái)料加工企業(yè)填

6、出口報(bào)關(guān)單：有則填，報(bào)關(guān)單號(hào)后9位+0+兩位編碼，報(bào)關(guān)單有N條出口信息，就編到00N.。首條填寫(xiě)好資料后，以后共同資料不必再重復(fù)填寫(xiě)，只修改報(bào)關(guān)單后兩位編碼及出口數(shù)量、離岸價(jià)即可）

7、出口日期：填報(bào)關(guān)單出口日期，如果不確定，也可填發(fā)票日期（以后需沖減、修改、補(bǔ)錄）

8、外匯核銷單：有則填，無(wú)則以后收齊單證時(shí)填。

9、代理證明號(hào)：有則填

10、單證不齊標(biāo)志：?jiǎn)巫C指報(bào)關(guān)單、外匯核銷單——報(bào)關(guān)單須電子口岸專用系統(tǒng)上傳電子信息，外匯核銷單須在網(wǎng)上核銷通過(guò)。

11、出口商品代碼：選擇自己的商品代碼（初次要從網(wǎng)上下載，導(dǎo)入）

12、出口商品名稱：系統(tǒng)根據(jù)填寫(xiě)的代碼自動(dòng)生成

13、計(jì)量單位：自動(dòng)

14、出口數(shù)量：實(shí)際

15：原幣代碼：選擇填報(bào)關(guān)外幣代碼

16、原幣幣別：自動(dòng)

17、原幣離岸價(jià)：實(shí)際

18、原幣匯率：填當(dāng)月1日匯率

19、人民幣離岸價(jià)：自動(dòng) 20、美元匯率：自動(dòng)

21、美元離岸價(jià)：自動(dòng)

22、征退稅率：自動(dòng)（根據(jù)出口商品代碼）

23、退稅率：自動(dòng) 24：征退稅率：自動(dòng)

25、應(yīng)退稅額：自動(dòng)

26、出口發(fā)票號(hào)：實(shí)際

27、備注：

填完檢查無(wú)誤，保存。如果繼續(xù)填下一條，點(diǎn)擊“增加”…

二、生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)： 出口申報(bào)需要移動(dòng)磁盤，預(yù)先在磁盤里建立空文件夾，一個(gè)“出口退稅＼MX＼”,一個(gè)“出口退稅＼HZ＼”。明細(xì)表錄入工作完成后，退出，在“免抵退稅申報(bào)”下選擇“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”，確定，此時(shí)又提醒是否備份，按需要確定，提示要備份的文件存放路徑，如果顯示無(wú)誤，確定（有誤就修改）系統(tǒng)完成備份工作后，關(guān)閉，此時(shí)明細(xì)表形成。查詢明細(xì)表情況：

在“免抵退稅申報(bào)”下選擇“打印申報(bào)報(bào)表”，選中需要查看（或打?。┑膱?bào)表，點(diǎn)擊打印預(yù)覽，就能看到明細(xì)表了。系統(tǒng)會(huì)根據(jù)單證收齊情況，分別匯總“單證齊全并且信息齊全銷售額”及“單證不齊并且信息不齊銷售額”，記錄下出口數(shù)量、出口銷售額（兩種）、銷售額乘征退稅率之差四個(gè)關(guān)鍵數(shù)字，在會(huì)計(jì)做賬時(shí)，這四個(gè)數(shù)字就是記賬的數(shù)字。

（期間如果要繼續(xù)增加明細(xì)錄入，需要進(jìn)入“申報(bào)數(shù)據(jù)處理”下的“撤銷申報(bào)數(shù)據(jù)”，否則系統(tǒng)形成報(bào)表后，視同本期應(yīng)上報(bào)資料完成，不再接受新的資料錄入）至此，暫告一個(gè)段落，再等會(huì)計(jì)增值稅申報(bào)成功后，再接著填以下內(nèi)容。

三、增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入：

選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”下的“增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入”，按提示錄入數(shù)據(jù)。

四、免抵退申報(bào)匯總表錄入：

增值稅表錄入完成后，可以進(jìn)行匯總表的錄入

附

一、沖減程序：

申報(bào)的出口資料，有時(shí)在出口時(shí)間、出口代碼等方面可能出現(xiàn)失誤，或因單證到期不齊轉(zhuǎn)為內(nèi)銷，要求在出口申報(bào)系統(tǒng)作沖減處理。

進(jìn)入出口退稅申報(bào)系統(tǒng)，選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”下的“生成出口貨物沖減明細(xì)”，在索引窗口選擇要沖減的項(xiàng)目，選中后，點(diǎn)擊“沖減出口”，出現(xiàn)提示窗口，如果單證已收齊，在“單證收齊標(biāo)志”填BH,在“報(bào)關(guān)單號(hào)碼”、“核銷單號(hào)碼”內(nèi)填上正確號(hào)碼，確定此時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)將沖減內(nèi)容轉(zhuǎn)到“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”下的“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”數(shù)據(jù)庫(kù)及“收齊出口單證明細(xì)錄入”數(shù)據(jù)庫(kù)中，退出，進(jìn)入“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”下的“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”。在索引窗口找到索引為“Z000”的一條，這就是沖減的內(nèi)容。選中該條，點(diǎn)擊“修改”，首先將“序號(hào)”Z000改成正常順序號(hào)（以Z打頭的編碼，因?yàn)闆_減的條目總是以Z000反映），然后在“備注”欄簡(jiǎn)明填寫(xiě)沖減的原因，然后保存，至此，沖減完成。

補(bǔ)錄沖減內(nèi)容：

如果不是外銷轉(zhuǎn)內(nèi)銷的情況，完成沖減后，還需要按沖減業(yè)務(wù)的正確內(nèi)容補(bǔ)錄，以保證申報(bào)金額的不變。為了審核的方便，最好在沖減后，直接選中沖減條目，然后點(diǎn)擊“增加”，此時(shí)顯示沖減的內(nèi)容，通過(guò)回車的方式，依次選擇要修改的內(nèi)容進(jìn)行修改，包括序號(hào)（不帶Z頭，應(yīng)和正常申報(bào)連續(xù)）、出口日期、報(bào)關(guān)單號(hào)（原申報(bào)時(shí)可能筆數(shù)和報(bào)關(guān)單不符，此時(shí)補(bǔ)錄按報(bào)關(guān)單逐條錄入，報(bào)關(guān)單后三位自001起，逐條修改）、出口代碼、數(shù)量、原幣離岸價(jià)、備注，然后保存，完成補(bǔ)錄。

為什么要求在沖減后接著補(bǔ)錄呢？主要是為了利用原正確資料，只修改錯(cuò)誤的資料，不至于補(bǔ)錄時(shí)出現(xiàn)失誤，造成前后錄入的資料不符。注意：補(bǔ)錄時(shí)，在哪一條的基礎(chǔ)上補(bǔ)錄，系統(tǒng)自動(dòng)參考那一條的基礎(chǔ)資料。

附

二、收齊單證

如果以前申報(bào)出口資料單證收齊（報(bào)關(guān)單、核銷單），需要在出口申報(bào)系統(tǒng)中進(jìn)行“單證收齊”操作。

在“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”下選擇“收齊出口單證明細(xì)錄入”，在索引窗口選中要收齊的出口業(yè)務(wù)，顯示修改內(nèi)容窗口，點(diǎn)擊修改，逐項(xiàng)修改序號(hào)、收齊標(biāo)志（填BH），出口報(bào)關(guān)單編號(hào)+序號(hào)，核銷單編號(hào)，檢查無(wú)誤，保存。

收齊的出口資料明細(xì)表與未收齊的出口資料明細(xì)表系統(tǒng)中分開(kāi)匯總。（詳見(jiàn)生成的明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)），只有單證收齊的出口業(yè)務(wù)，才作為出口退稅基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料。

五、出口退稅申報(bào)資料：

1、表頭

2、交接清單

3、確認(rèn)單

4、匯總表

5、明細(xì)表

6、（單證收齊時(shí)符核銷單、報(bào)關(guān)單、出口發(fā)票、有運(yùn)費(fèi)需符運(yùn)費(fèi)發(fā)票、）

7、增值稅申報(bào)表（含附表二）

8、上期匯總表

9、有應(yīng)納稅額需符稅票復(fù)印件

10、銷售明細(xì)帳

11、扣費(fèi)調(diào)整說(shuō)明

12、出口退（免）稅審核情況表

六、申報(bào)

上列申報(bào)表除了“報(bào)關(guān)單”、“出口退免稅審核情況表”外，全部要加蓋企業(yè)公章，于次月15日前到稅務(wù)接受檢查、申報(bào)。

七、注意事項(xiàng)

為保證出口資料與賬務(wù)處理的一致性，需注意以下幾點(diǎn)：

1、匯率：以中國(guó)人民銀行每月首日公布的匯率為記賬匯率。

2、進(jìn)行外幣折合人民幣計(jì)算，以海關(guān)報(bào)關(guān)單為準(zhǔn)逐條計(jì)算，避免出現(xiàn)誤差。

3、為保證折算的準(zhǔn)確，建議先行錄入出口申報(bào)數(shù)據(jù)，再按照出口申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理。賬務(wù)處理完成，申報(bào)增值稅，再按照申報(bào)成功的增值稅資料，繼續(xù)錄入出口申報(bào)數(shù)據(jù)中的增值稅資料。

4、為防止出口資料出現(xiàn)過(guò)期現(xiàn)象，建議進(jìn)行出口業(yè)務(wù)登記，按出口時(shí)間順序記錄單證不齊業(yè)務(wù)，隨時(shí)控制到期申報(bào)時(shí)間，避免因單證過(guò)期造成免抵稅損失。

5、因發(fā)票金額與收匯金額不符造成的差額，要及時(shí)調(diào)整申報(bào)出口收入；因按外匯牌價(jià)計(jì)算的出口收入與實(shí)際結(jié)匯造成的人民幣差額，要隨時(shí)調(diào)整匯兌損益。

第五篇：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作流程

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作流程（個(gè)人實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)）作者：xiaotaocen發(fā)表日期：2009-4-18 22:09:28

這是我剛開(kāi)始接觸生產(chǎn)企業(yè)出口退稅時(shí)做的筆記，因?yàn)槟菚r(shí)候?qū)Τ隹谕硕愐稽c(diǎn)概念都沒(méi)有，而出口退稅一個(gè)月才做一次，每到下個(gè)月申報(bào)時(shí)，又會(huì)忘記步驟，后來(lái)自己就一邊做一邊寫(xiě)下了這個(gè)流程，以后忘記時(shí)看一看又記起來(lái)了，挺方便的?，F(xiàn)在在網(wǎng)上發(fā)表，希望對(duì)大家有幫助。

雙擊生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)，輸入用戶名—確定—輸入當(dāng)前所屬期（生產(chǎn)企業(yè)的出口退稅申報(bào)期是在每月的15號(hào)之前，所屬期與增值稅申報(bào)一致，如果是2005年3月15號(hào)之前申報(bào)，那是報(bào)2005年2月的，所屬期為200502）—確定

一、出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入

1、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入—增加（填入相關(guān)數(shù)據(jù)）

2、申報(bào)數(shù)據(jù)處理—數(shù)據(jù)一致性檢查

二、收齊出口單證明細(xì)錄入

1、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—收齊出口單證明細(xì)錄入—修改—序號(hào)錄入四位，如“0001”—單證收齊標(biāo)志“BH”—出口報(bào)關(guān)單號(hào)核對(duì)，如有錯(cuò)，應(yīng)修改并填報(bào)“人工挑過(guò)申批表”—外匯銷核單號(hào)核對(duì)，如有錯(cuò)與上一樣—保存

三、申報(bào)數(shù)據(jù)處理—數(shù)據(jù)一致性檢查

四、免抵退稅申報(bào)—生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)—確定—拷到A盤預(yù)審

五、到稅務(wù)預(yù)審反饋后，撤銷已生成數(shù)據(jù)（申報(bào)數(shù)據(jù)處理—撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)）—反饋信息處理—稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入—稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理—數(shù)據(jù)一次性檢查—生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)保存—拷到A盤

六、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入—增加—錄入（根據(jù)增值稅申報(bào)表錄入）

七、數(shù)據(jù)一次性檢查

八、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—免抵退申報(bào)匯總表錄入—增加—保存（注意：應(yīng)調(diào)整銷售額與增值稅納稅申報(bào)表差額）

九、數(shù)據(jù)一次性檢查

十、打印報(bào)表：免抵退稅申報(bào)—打印申報(bào)報(bào)表：a、出口貨物免抵退稅申報(bào)匯總表b、出口貨物免抵退稅申報(bào)匯總表附表c、出口貨物免抵退稅申報(bào)明細(xì)表（當(dāng)期出口明細(xì)）（前期單證收齊）