第一篇：生產(chǎn)企業(yè)《出口退稅申報(bào)系統(tǒng)》操作指南

生產(chǎn)企業(yè)《出口退稅申報(bào)系統(tǒng)》操作指南

第一部分 預(yù)備知識(shí)

一、各種電子信息

指稅務(wù)機(jī)關(guān)取得的各種退稅單證的電子信息，也是出口退稅計(jì)算機(jī)審核的重要依據(jù)，企業(yè)之所以要使用申報(bào)軟件將申報(bào)資料轉(zhuǎn)換成電子數(shù)據(jù)很大意義上就是讓計(jì)算機(jī)將企業(yè)申報(bào)電子數(shù)據(jù)與這些外部信息對(duì)碰，從而達(dá)到計(jì)算機(jī)審核的目的。主要有以下幾種外部信息：

（一）出口報(bào)關(guān)單信息

目前通過(guò)“口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)”系統(tǒng)取得，企業(yè)必須在“電子口岸”的“出口退稅”模塊中將自己的出口報(bào)關(guān)單信息經(jīng)過(guò)核對(duì)，確認(rèn)無(wú)誤后向國(guó)稅局報(bào)送，否則國(guó)稅局將無(wú)法取得企業(yè)出口報(bào)關(guān)單信息。一般企業(yè)提交一至兩天后稅務(wù)局就能取得該信息，但由于生產(chǎn)企業(yè)退稅申報(bào)、審核的特殊性，稅務(wù)局不會(huì)每天將報(bào)關(guān)單信息讀入審核系統(tǒng)，一般在每月5日一次性讀入上月取得的所有報(bào)關(guān)單信息，至下月5日前一般不單獨(dú)讀入信息。報(bào)關(guān)單號(hào)碼（12位）編碼規(guī)則：

報(bào)關(guān)單右上角“海關(guān)編號(hào)”（18位，取18位中的后9位）＋“0”＋報(bào)關(guān)單上的“項(xiàng)號(hào)”（2位）

如：***717＋0＋01→ 753203717001 出口貨物報(bào)關(guān)單實(shí)例

電子口岸報(bào)關(guān)單信息報(bào)送操作步驟簡(jiǎn)介

（二）出口收匯核銷單信息

出口企業(yè)將外匯核銷后即取得加蓋“已核銷”章的核銷單，此時(shí)才是真正取得已核銷的核銷單。目前外管局每月會(huì)提供兩次相關(guān)信息給國(guó)稅局，各地稅務(wù)機(jī)關(guān)會(huì)在每月5日左右讀入審核系統(tǒng)。

核銷單號(hào)碼（9位）編碼規(guī)則： 核銷單上列明號(hào)碼（9位）如：365208053 注意在申報(bào)系統(tǒng)中不要在9位碼前錄入空格 出口收匯核銷單實(shí)例

（三）代理出口證明信息

該信息通過(guò)國(guó)家稅務(wù)總局電子數(shù)據(jù)傳輸系統(tǒng)傳遞，退稅機(jī)關(guān)一般在每月5日一次性將上月接收到的信息讀入審核系統(tǒng)。

代理出口證明號(hào)碼（12位）編碼規(guī)則：

稅務(wù)局開(kāi)具代理出口證明號(hào)（10位）＋項(xiàng)號(hào)（2位）如：0336000088＋01→ 033600008801

提示：各出口企業(yè)應(yīng)及時(shí)在電子口岸中報(bào)送報(bào)關(guān)單信息，否則稅務(wù)局將總是無(wú)其電子信息，企業(yè)也應(yīng)盡早核銷外匯； 提示：企業(yè)對(duì)超過(guò)以上信息正常滯后時(shí)間，預(yù)審核反饋疑點(diǎn)仍提示無(wú)電子信息的情況，應(yīng)首先檢查是否有人為錄入錯(cuò)誤，確認(rèn)錄入無(wú)誤的，應(yīng)及時(shí)與退稅機(jī)關(guān)戶管員聯(lián)系，查找原因。

二、基本概念

生產(chǎn)企業(yè)

（一）“單證不齊”和“信息不齊”

“單證不齊”指企業(yè)在進(jìn)行申報(bào)時(shí)，有關(guān)退稅原始單證紙質(zhì)沒(méi)有收齊，如出口報(bào)關(guān)單、核銷單或代理出口證明單據(jù)沒(méi)有收齊（核銷單收齊必須是已經(jīng)核銷后的收齊，即已經(jīng)加蓋了“已核銷”章）。如果沒(méi)有收齊，需要在出口明細(xì)的“單證不齊標(biāo)志”項(xiàng)目中相應(yīng)的位置上“B”、“H”、“D”等標(biāo)志（分別表示報(bào)關(guān)單、核銷單、代理出口證明沒(méi)有收齊），也就是說(shuō)“單證不齊”是企業(yè)在申報(bào)前就可以自己知道，并做相應(yīng)處理的。已經(jīng)設(shè)置“單證不齊”標(biāo)志的數(shù)據(jù)申報(bào)后，在稅務(wù)局進(jìn)行審核時(shí)是暫不參與“免、抵、退”稅計(jì)算的，待以后所屬期進(jìn)行了“收齊出口單證明細(xì)”申報(bào)后才參與以后所屬期的“免、抵、退”稅計(jì)算。

考慮到實(shí)際資料整理規(guī)范的需要，企業(yè)在當(dāng)期申報(bào)中若只收齊報(bào)關(guān)單和核銷單其中一種單證時(shí)，則將兩種單證都作為“單證不齊”處理(B類企業(yè)除外)，待兩單證同時(shí)收齊時(shí)再同時(shí)作為“單證收齊”，然后在實(shí)際收齊的所屬期進(jìn)行收齊前期單證的申報(bào)。這樣可以避免同筆出口業(yè)務(wù)的報(bào)關(guān)單和核銷單不裝訂在同一期申報(bào)資料中。

提示：即報(bào)關(guān)單和核銷單兩者要求是捆綁在一起處理的，要都“齊”才算“齊”，要不就都算“不齊”，即“B”和“H”總是同時(shí)出現(xiàn)的。

“信息不齊”是指在退稅機(jī)關(guān)進(jìn)行退稅審核的審核系統(tǒng)中沒(méi)有相應(yīng)的外部電子信息，如出口報(bào)關(guān)單信息、核銷單信息、代理出口證明信息等，“信息不齊”與企業(yè)的“單證不齊”并無(wú)絕對(duì)因果關(guān)系?？赡艹霈F(xiàn)“單證齊全”但“信息不齊”（如您沒(méi)有及時(shí)通過(guò)電子口岸提交報(bào)關(guān)單信息，稅務(wù)局就不會(huì)有報(bào)關(guān)單信息），也可能出現(xiàn)“信息齊全”但“單證不齊”（如您已經(jīng)通過(guò)報(bào)關(guān)單傳真或復(fù)印件核對(duì)了電子口岸里的電子信息準(zhǔn)確，并向國(guó)稅局進(jìn)行了報(bào)送，但單證原件尚未收齊）。退稅機(jī)關(guān)是否有各種外部信息，企業(yè)在進(jìn)行申報(bào)時(shí)無(wú)法知道，于是申報(bào)系統(tǒng)就引入了“預(yù)申報(bào)”的概念來(lái)解決這個(gè)問(wèn)題。

（二）“預(yù)申報(bào)”、“預(yù)審核反饋”和“正式申報(bào)”

實(shí)際上“預(yù)申報(bào)”有兩個(gè)主要目的，其一，通過(guò)預(yù)申報(bào)、預(yù)審核，退稅機(jī)關(guān)會(huì)反饋一些預(yù)審核中出現(xiàn)的疑點(diǎn)和信息不齊標(biāo)志，往往部分疑點(diǎn)和信息不齊標(biāo)志是由于企業(yè)錄入錯(cuò)誤造成的，通過(guò)預(yù)審核的反饋疑點(diǎn)有助于企業(yè)檢查自己是否有錄入錯(cuò)誤，如果有錯(cuò)誤，需及時(shí)更正，并再次進(jìn)行預(yù)申報(bào)，直到?jīng)]有人為錯(cuò)誤為止；其二，“預(yù)申報(bào)”的另一個(gè)重要目的就是反饋“信息不齊”數(shù)據(jù)。前面講了，企業(yè)無(wú)法知道稅務(wù)機(jī)關(guān)的信息是否齊全，于是通過(guò)預(yù)審核反饋，將企業(yè)預(yù)申報(bào)來(lái)的數(shù)據(jù)的每條明細(xì)是否有電子信息的情況反饋給企業(yè)，并將“信息不齊”標(biāo)志置到企業(yè)的申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)中去，這里就需要企業(yè)嚴(yán)格按照申報(bào)系統(tǒng)中的“向?qū)А钡摹暗谒牟筋A(yù)審核反饋疑點(diǎn)調(diào)整”來(lái)進(jìn)行操作。從而使最終生成的“免、抵、退”匯總表上的免抵退稅額與正式審核出的通過(guò)數(shù)相同。提示：如果企業(yè)根據(jù)預(yù)審核結(jié)果進(jìn)行了某些數(shù)據(jù)的修改，還要將修改后的最新數(shù)據(jù)再進(jìn)行預(yù)審核，并根據(jù)最新的預(yù)審核結(jié)果進(jìn)行反饋處理后才進(jìn)行正式申報(bào)，否則“免、抵、退”稅計(jì)算的最終結(jié)果可能就會(huì)有錯(cuò)誤。

在企業(yè)取得的預(yù)審核反饋數(shù)據(jù)中有一個(gè)文件（fxxbq）專門(mén)存放了“信息不齊”的數(shù)據(jù)，只要企業(yè)按照“向?qū)А钡摹暗谒牟筋A(yù)審核反饋疑點(diǎn)調(diào)整”的指示進(jìn)行操作，就能方便的將“信息不齊”標(biāo)志置到企業(yè)申報(bào)的明細(xì)數(shù)據(jù)中去。以下講解其中的幾個(gè)主要步驟：

“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入/接收”--主要目的是將預(yù)審核反饋結(jié)果讀入申報(bào)系統(tǒng)，供后續(xù)操作使用；

“出口信息不齊情況查詢”--供企業(yè)查詢預(yù)審核反饋的“信息不齊”的具體情況，使企業(yè)心中有數(shù)，企業(yè)應(yīng)注意檢查是否有人為錄入錯(cuò)誤造成的信息不齊，如果有錄入錯(cuò)誤應(yīng)及時(shí)修改，并再次進(jìn)行預(yù)申報(bào)。

“撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)”，這是很關(guān)鍵的一步，不少企業(yè)申報(bào)不正確與是否執(zhí)行了這步有很大關(guān)系，我們知道預(yù)反饋的有關(guān)“信息不齊”標(biāo)志要置到企業(yè)的申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)中去，但由于此時(shí)企業(yè)已經(jīng)生成了預(yù)申報(bào)，明細(xì)數(shù)據(jù)處于已申報(bào)的狀態(tài)，也就是說(shuō)數(shù)據(jù)已經(jīng)處于一種不能修改的狀態(tài)，于是必須撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)，將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)為待申報(bào)的狀態(tài)，只有轉(zhuǎn)為待申報(bào)的狀態(tài)，才能對(duì)數(shù)據(jù)的內(nèi)容進(jìn)行修改。做了這步工作后，數(shù)據(jù)就已經(jīng)轉(zhuǎn)為待申報(bào)了，接下來(lái)就是要將“信息不齊”的標(biāo)志置到明細(xì)數(shù)據(jù)中去了；

“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理”--申報(bào)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將之前讀入系統(tǒng)的預(yù)審核反饋信息中的“信息不齊”標(biāo)志置到企業(yè)要申報(bào)的明細(xì)數(shù)據(jù)中去。

“預(yù)審疑點(diǎn)反饋情況查詢”--供企業(yè)查詢預(yù)審核反饋的疑點(diǎn)，企業(yè)應(yīng)注意檢查是否有人為錄入錯(cuò)誤造成的疑點(diǎn)，如果有錄入錯(cuò)誤應(yīng)及時(shí)修改，并再次進(jìn)行預(yù)申報(bào)。

接下來(lái)就準(zhǔn)備進(jìn)行正式申報(bào)。企業(yè)進(jìn)行正式申報(bào)時(shí)，先生成正式申報(bào)明細(xì)電子數(shù)據(jù)并拷入磁盤(pán)指定文件夾ZMX中，主要可能包括出口明細(xì)數(shù)據(jù)和收齊單證明細(xì)數(shù)據(jù)兩部分內(nèi)容。錄入增值稅納稅申報(bào)表后可以生成“免、抵、退”稅申報(bào)匯總表，其內(nèi)容為自動(dòng)生成，一般不應(yīng)對(duì)其內(nèi)容進(jìn)行修改。企業(yè)應(yīng)注意將匯總數(shù)據(jù)拷入磁盤(pán)另一文件夾ZHZ下。電子數(shù)據(jù)準(zhǔn)備好后，就打印報(bào)表，裝訂資料進(jìn)行正式申報(bào)。

提示：如果企業(yè)的外部信息長(zhǎng)期處于“信息不齊”的狀態(tài)，在確認(rèn)無(wú)人為錄入錯(cuò)誤的情況下，應(yīng)該及時(shí)與退稅機(jī)關(guān)戶管員溝通，查找原因。

（三）“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”和“收齊出口單證明細(xì)錄入” 這是申報(bào)系統(tǒng)數(shù)據(jù)采集的兩個(gè)主要數(shù)據(jù)錄入模塊。

“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”是錄入本企業(yè)本所屬期實(shí)際發(fā)生并已作銷售收入的出口明細(xì)數(shù)據(jù)，不論是否已經(jīng)收齊紙質(zhì)單證。若未收齊單證即按要求注明標(biāo)志。

“收齊出口單證明細(xì)錄入”是指企業(yè)在以前所屬期申報(bào)出口貨物明細(xì)時(shí)對(duì)單證不齊的數(shù)據(jù)置上了單證不齊的標(biāo)志，而在本期申報(bào)中，已經(jīng)收齊了有關(guān)的單證，這時(shí)就要進(jìn)行“收齊出口單證明細(xì)錄入”，從而使該部分?jǐn)?shù)據(jù)單證“收齊”能參加當(dāng)期的“免、抵、退”稅計(jì)算。提示：“收齊出口單證明細(xì)錄入”實(shí)際是對(duì)系統(tǒng)內(nèi)已有數(shù)據(jù)進(jìn)行修改，置上收齊單證標(biāo)志，而不是完全錄入新的數(shù)據(jù)。

第二部分 出口退稅申報(bào)步驟及要求

一、出口退稅申報(bào)時(shí)限

1、生產(chǎn)企業(yè)：每月5日至15日（遇節(jié)假日順延）進(jìn)行“免、抵、退”稅申報(bào)。其中包括預(yù)申報(bào)和正式申報(bào)全過(guò)程。申報(bào)對(duì)象為按財(cái)務(wù)制度規(guī)定上月已作銷售收入的出口貨物。提示：已發(fā)生退稅申報(bào)的出口企業(yè)以后月份即使沒(méi)有發(fā)生新的出口業(yè)務(wù)也需按月進(jìn)行“免、抵、退”稅的零申報(bào)。

二、出口退稅申報(bào)步驟

（一）退稅預(yù)申報(bào)，“預(yù)申報(bào)，錄入數(shù)據(jù)求準(zhǔn)確”

（二）預(yù)審核反饋，“預(yù)反饋，反饋處理找差錯(cuò)”

（三）正式申報(bào)，“正申報(bào)，打印報(bào)表裝資料”

（四）正式申報(bào)反饋，“正反饋，讀入反饋知結(jié)果”

（一）退稅預(yù)申報(bào)，“預(yù)申報(bào)，錄入數(shù)據(jù)求準(zhǔn)確”

生產(chǎn)企業(yè)將上月已作銷售收入的出口數(shù)據(jù)明細(xì)錄入《生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)》“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”模塊，企業(yè)應(yīng)特別注意申報(bào)單證紙質(zhì)不齊標(biāo)志。對(duì)每筆出口業(yè)務(wù)，出口報(bào)關(guān)單與收匯核銷單只要有一種單證紙質(zhì)不齊，即將兩單證都作為單證紙質(zhì)不齊處理(B類企業(yè)除外)，即只有兩種單證紙質(zhì)都已收齊，才作為“收齊”并正式申報(bào)。

生產(chǎn)企業(yè)將上月已收齊以前月份申報(bào)的紙質(zhì)單證的數(shù)據(jù)錄入《生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)》“收齊出口單證明細(xì)錄入”模塊，生成收齊前期明細(xì)電子數(shù)據(jù)。

對(duì)上月未發(fā)生出口業(yè)務(wù)且無(wú)收齊以前月份申報(bào)紙質(zhì)單證的情況，生產(chǎn)企業(yè)仍需進(jìn)行“免、抵、退”稅零申報(bào)，即需生成預(yù)申報(bào)明細(xì)電子數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)審核，并完成后續(xù)正式申報(bào)工作。因?yàn)閷徍讼到y(tǒng)可能會(huì)有電子信息在此次審核中有信息，從而產(chǎn)生免抵退稅額的情況。生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)按照軟件提示生成預(yù)申報(bào)明細(xì)電子數(shù)據(jù)，將該數(shù)據(jù)通過(guò)網(wǎng)上申報(bào)或磁盤(pán)。由遠(yuǎn)程申報(bào)系統(tǒng)自動(dòng)或退稅機(jī)關(guān)進(jìn)行預(yù)審核，并將預(yù)審核后的反饋數(shù)據(jù)反饋給出口企業(yè)。提示：申報(bào)數(shù)據(jù)中不應(yīng)有錄入規(guī)則上的錯(cuò)誤，不應(yīng)有錄入位數(shù)不對(duì)的錯(cuò)誤。

提示：在查詢界面下用“瀏覽”功能可以輕松查出錄入位數(shù)不對(duì)的錯(cuò)誤，如12位的報(bào)關(guān)單號(hào)碼錄成了11位或13位，通過(guò)“瀏覽”和其他記錄一比較就看出來(lái)了。

（二）預(yù)審核反饋，“預(yù)反饋，反饋處理找差錯(cuò)”

出口企業(yè)將反饋數(shù)據(jù)讀入申報(bào)系統(tǒng)，首先根據(jù)反饋疑點(diǎn)和信息不齊標(biāo)志檢查有無(wú)錄入錯(cuò)誤，對(duì)錯(cuò)誤數(shù)據(jù)進(jìn)行修改，再次進(jìn)行預(yù)申報(bào)，直至數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤為止；企業(yè)按照申報(bào)軟件向?qū)崾?，進(jìn)行反饋數(shù)據(jù)處理。

提示：查閱退稅機(jī)關(guān)反饋的預(yù)審核疑點(diǎn)或信息不齊標(biāo)志時(shí)，企業(yè)辦稅員應(yīng)首先懷疑自己錄入是否錯(cuò)誤，認(rèn)真檢查錄入數(shù)據(jù)，除檢查疑點(diǎn)顯示錯(cuò)誤字段內(nèi)容外，還應(yīng)檢查出現(xiàn)疑點(diǎn)記錄的其它內(nèi)容，如單證號(hào)碼是否有重復(fù)錄入等。

（三）正式申報(bào)，“正申報(bào)，打印報(bào)表裝資料”

1、電子數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)

各出口企業(yè)按照《出口退稅申報(bào)系統(tǒng)》的要求，將生成的退稅正式申報(bào)電子數(shù)據(jù)拷入磁盤(pán)，并在磁盤(pán)上注明企業(yè)名稱、海關(guān)代碼、申報(bào)所屬期及申報(bào)電子數(shù)據(jù)記錄條數(shù)等信息與正式申報(bào)紙質(zhì)資料一并申報(bào)。

生產(chǎn)企業(yè)：應(yīng)注意將“正式申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)”和“正式申報(bào)匯總數(shù)據(jù)”分別拷貝到磁盤(pán)的不同目錄下，將正式申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)拷入“ZMX”（正式申報(bào)明細(xì)））目錄，將正式申報(bào)匯總數(shù)據(jù)拷入“ZHZ”（正式申報(bào)匯總）目錄，并建立“ZFK”（正式審核反饋）目錄，磁盤(pán)上除上述目錄外不應(yīng)有其他文件。

提示：企業(yè)正式申報(bào)電子數(shù)據(jù)中不應(yīng)出現(xiàn)人為錄入錯(cuò)誤，特別是預(yù)審核反饋中已經(jīng)提示有疑點(diǎn)的，正式申報(bào)數(shù)據(jù)中依然存在人為錯(cuò)誤的，將退回企業(yè)重新申報(bào)。

2、申報(bào)所附紙質(zhì)資料及裝訂標(biāo)準(zhǔn)

各出口企業(yè)應(yīng)使用稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的資料封面將申報(bào)原始單證及報(bào)表按規(guī)定進(jìn)行裝訂后進(jìn)行正式申報(bào)。企業(yè)所有申報(bào)報(bào)表印章、簽名必須齊全。（1）生產(chǎn)企業(yè)

紙質(zhì)資料分為“原始單證資料冊(cè)”和“報(bào)表資料冊(cè)”。

A、“原始單證資料冊(cè)”使用“出口貨物退稅資料裝訂封皮”按以下順序裝訂：

a、“出口貨物免、抵、退稅申報(bào)匯總表”和“出口貨物免、抵、退稅申報(bào)匯總表附表”；b、“出口貨物免、抵、退稅申報(bào)明細(xì)表（當(dāng)期出口明細(xì)）”；c、“出口貨物免、抵、退稅申報(bào)明細(xì)表（前期單證收齊）”；d、“出口貨物當(dāng)期單證齊全并且信息齊全明細(xì)表”；e、“出口貨物前期單證收全并且信息收齊明細(xì)表”；f、原始單證：“出口發(fā)票”、“出口收匯核銷單（退稅聯(lián)）”、“出口報(bào)關(guān)單（出口退稅專用聯(lián)）”、“代理出口證明”、“代理出口協(xié)議”(當(dāng)期收齊原始單證緊跟表b裝訂，收齊前期原始單證緊跟表c裝訂)；g、“增值稅納稅申報(bào)表”（年終清算期申報(bào)除外）。該份資料審核完畢后由退稅機(jī)關(guān)留存。B、“報(bào)表資料冊(cè)”使用“出口產(chǎn)品退稅申請(qǐng)表封面”按以下順序裝訂：

以上“原始單證資料冊(cè)”資料中除f、g項(xiàng)外合并裝訂成“報(bào)表資料冊(cè)”一式三份，待審核完畢后分別由退稅機(jī)關(guān)、征稅機(jī)關(guān)、出口企業(yè)留存。

生產(chǎn)企業(yè)在將申報(bào)資料交退稅機(jī)關(guān)進(jìn)行正式申報(bào)前，“出口貨物免、抵、退稅申報(bào)明細(xì)表（當(dāng)期出口明細(xì)）”和“增值稅納稅申報(bào)表”需經(jīng)主管征稅機(jī)關(guān)審核簽章。

企業(yè)應(yīng)在每張報(bào)關(guān)單右上角注明其對(duì)應(yīng)本次申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)的序號(hào)（收齊前期單證的序號(hào)前加“q”，如“q0001”）。在“出口貨物退稅資料裝訂封皮”上分別注明本次申報(bào)實(shí)際報(bào)送報(bào)關(guān)單、核銷單及代理出口證明原件張數(shù)。

（四）正式申報(bào)反饋，“正反饋，讀入反饋知結(jié)果”

審核崗位在審核完畢企業(yè)出口退稅申報(bào)后，將正式申報(bào)反饋電子數(shù)據(jù)拷入企業(yè)正式申報(bào)磁盤(pán)，與反饋報(bào)表一道轉(zhuǎn)申報(bào)接單崗在下期申報(bào)前交還企業(yè)，出口企業(yè)在取得正式申報(bào)反饋數(shù)據(jù)后，應(yīng)及時(shí)讀入申報(bào)系統(tǒng)，并做相應(yīng)反饋處理，為下期申報(bào)做好準(zhǔn)備。

第三部分 申報(bào)系統(tǒng)操作實(shí)例

一、安裝軟件：

雙擊安裝文件→按照提示一步步操作至完成安裝操作（建議使用默認(rèn)安裝路徑）→進(jìn)入申報(bào)系統(tǒng)，用戶名為小寫(xiě)的sa，密碼為空。

二、初次使用系統(tǒng)的操作： 生產(chǎn)企業(yè)

進(jìn)入系統(tǒng)后在系統(tǒng)維護(hù)下→系統(tǒng)配置→系統(tǒng)配置設(shè)置與修改→單擊修改→把企業(yè)信息修改為自己企業(yè)的信息，（注意：企業(yè)代碼為海關(guān)代碼；納稅人類別選1；計(jì)稅計(jì)算方法選1；進(jìn)料計(jì)算方法選擇2，即購(gòu)進(jìn)法；分類管理代碼，根據(jù)企業(yè)納稅信用等級(jí)A、B、C、D級(jí)填寫(xiě)；稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼360100，稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱：南昌市國(guó)稅局進(jìn)出口稅收管理分局）→單擊保存→單擊退出→系統(tǒng)重新進(jìn)入，確認(rèn)嗎？選擇是（Y）→重新輸入用戶名、口令→確認(rèn)→確認(rèn)→系統(tǒng)維護(hù)→系統(tǒng)口令設(shè)置與修改→單擊增加→增加相應(yīng)的用戶名及自己的信息，單擊保存→單擊右側(cè)的修改口令→修改自己的口令后，單擊確認(rèn)→單擊退出→系統(tǒng)維護(hù)→系統(tǒng)初始化（注意：一般只有第一次進(jìn)入系統(tǒng)可以使用此功能）→輸入YES，單擊確定→初始化完畢，自動(dòng)提示重新進(jìn)入→重新進(jìn)入后，系統(tǒng)維護(hù)→代碼維護(hù)→海關(guān)商品碼→單擊右側(cè)的自用商品→選擇當(dāng)前篩選條件下的全部記錄→單擊設(shè)為自用代碼→單擊退出→至此第一次進(jìn)入必須進(jìn)行的操作已操作完畢。

三、日常申報(bào)操作： 生產(chǎn)企業(yè)

日常申報(bào)操作，一般按照軟件提供的“退稅申報(bào)向?qū)А边M(jìn)行即可。

首先雙擊桌面上“生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)7.0版”圖標(biāo)→在用戶名處輸入sa（或自己設(shè)置的用戶名和密碼）→密碼為空然后單擊確定→輸入當(dāng)前申報(bào)所屬期后單擊確認(rèn)； 提示：進(jìn)入申報(bào)系統(tǒng)時(shí)錄入的所屬期必須是你本期應(yīng)申報(bào)的所屬期。

單擊向?qū)У谝徊?免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集→出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入（單擊）→單擊增加按鍵，增加一條出口明細(xì)數(shù)據(jù)輸入完畢（注意：

1、報(bào)關(guān)單號(hào)全為紙質(zhì)報(bào)關(guān)單號(hào)碼9位＋0＋項(xiàng)號(hào)組成，除非一張紙質(zhì)報(bào)關(guān)單有兩行或兩行以上，第一行為報(bào)關(guān)單號(hào)碼+001，第二行報(bào)關(guān)單號(hào)碼+002??；

2、單證不齊時(shí),單證不齊標(biāo)志為BH；

3、單證不齊時(shí)錄入商品代碼要按照電子口岸電子信息錄入，非基本商品碼保持頭8位不變后面加一位或兩位使其成為基本商品碼注意征退稅率要一致；

4、美元離岸價(jià)：如果成交方式為CIF或C&F要扣運(yùn)保費(fèi)，單證不齊時(shí)按照?qǐng)?bào)關(guān)單電子信息扣，一張報(bào)關(guān)單多行需按金額比例分?jǐn)?。）→單擊保存按鍵→出現(xiàn)畫(huà)面后單擊保存即可保存該記錄，如果還要繼續(xù)錄入選擇保存并增加繼續(xù)錄入數(shù)據(jù)→如果有前期單證不齊，本期單證收齊還應(yīng)做以下操作，第一步免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集→收齊出口單證明細(xì)錄入→在屏幕左列出現(xiàn)的是前期單證不齊的數(shù)據(jù)，找到收齊的單證記錄單擊修改，修改中不能修改前期單證的內(nèi)容，只能修改序號(hào)、單證收齊標(biāo)志、報(bào)關(guān)單號(hào)碼和核銷單號(hào)碼→單擊保存→退出（如果收齊前期單證有錯(cuò)誤可以在本期出口明細(xì)中錄入負(fù)數(shù)沖減具體方法參照全額沖減法或差額沖減法）；

提示：在數(shù)據(jù)錄入界面下方，系統(tǒng)對(duì)每項(xiàng)內(nèi)容都有具體輸入說(shuō)明。向?qū)У谌?免抵退稅預(yù)申報(bào)→單擊生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)（插入軟盤(pán)）→單擊確定→單擊確定→在路徑處輸入A：ymx單擊確定→提示路徑A：ymx沒(méi)有找到，您要新建此路徑嗎？單擊是（Y）（如果提示無(wú)效路徑為軟盤(pán)壞或軟驅(qū)壞），拿此軟盤(pán)到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行免抵退預(yù)申報(bào)，或?qū)mx目錄壓縮成一個(gè)文件作為附件發(fā)送電子郵件進(jìn)行網(wǎng)上預(yù)申報(bào)，預(yù)申報(bào)完畢后，接受稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋數(shù)據(jù)；

提示：一般應(yīng)在軟盤(pán)上設(shè)置好五個(gè)文件夾，分別為：ymx，yfk，zmx，zhz，zfk，對(duì)應(yīng)存放的是“預(yù)申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)”、“預(yù)審核反饋數(shù)據(jù)”、“正式申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)”、“正式申報(bào)匯總數(shù)據(jù)”、“正式審核反饋數(shù)據(jù)”

向?qū)У谒牟?預(yù)審核反饋疑點(diǎn)調(diào)整→進(jìn)行稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入（插入經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)申后反饋的軟盤(pán)或?qū)⒔邮盏姆答佮]件附件解壓縮）→單擊瀏覽找到稅務(wù)機(jī)關(guān)的反饋信息目錄，確定→單擊出口信息不齊情況查詢或預(yù)審疑點(diǎn)反饋情況查詢→單擊撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)→單擊確定（注意是申報(bào)明細(xì)表數(shù)據(jù)還是申報(bào)匯總表數(shù)據(jù)，此處應(yīng)選擇申報(bào)明細(xì)表數(shù)據(jù)）；撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)→單擊稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理；

單擊向?qū)У谖宀?生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)→生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)（插入軟盤(pán)）→確定→選擇A盤(pán)ZMX目錄單擊保存（可以與預(yù)申報(bào)是一張盤(pán)）

單擊向?qū)У诹?模擬出具進(jìn)料免稅證明（如果有進(jìn)料加工的業(yè)務(wù)做此步驟）

向?qū)У谄卟?納稅申報(bào)，只是提示一下可以進(jìn)行納稅申報(bào)了，不用在此處錄入納稅申報(bào)表 向?qū)У诎瞬?納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)采集→增值稅納稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入→單擊增加→錄入納稅申報(bào)相關(guān)數(shù)據(jù)，（注意此處數(shù)據(jù)應(yīng)按照紙質(zhì)增值稅申報(bào)表申報(bào)項(xiàng)目填寫(xiě)，免抵退銷售額不包免稅銷售額、不得抵扣稅額指征退稅差額不是所有的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出、進(jìn)項(xiàng)稅額為所有的進(jìn)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出、應(yīng)納稅額和期末留抵應(yīng)手工填寫(xiě)）→單擊保存→保存→單擊退出

向?qū)У诰挪?免抵退匯總數(shù)據(jù)采集→免抵退匯總申報(bào)表錄入→單擊增加→輸入所屬期后回車，自動(dòng)生成免抵退匯總申報(bào)表(此表不應(yīng)手工修改，如果錯(cuò)誤回頭找原因)→單擊保存→選擇“Y”→單擊退出，退出免抵退匯總申報(bào)表采集。之后可以查看一下向?qū)У诰挪?免抵退匯總數(shù)據(jù)采集→免抵退匯總表附表錄入→查看免抵退匯總表附表內(nèi)容。

向?qū)У谑?免抵退稅正式申報(bào)→打印申報(bào)報(bào)表（單擊）→出現(xiàn)畫(huà)面后，選擇要打印的報(bào)表→打印預(yù)覽→看到效果可以后，關(guān)閉此窗口→打?。ù蛴☆A(yù)覽也可以不做，本系統(tǒng)打印紙張只有B4、A3、美國(guó)標(biāo)準(zhǔn)紙張）→免抵退稅正式申報(bào)(插入軟盤(pán))→單擊確定→單擊確定→在路徑處輸入A：ZHZ→確定→提示路徑?jīng)]有找到，是否創(chuàng)建，單擊是“Y”→關(guān)閉→到此申報(bào)數(shù)據(jù)已經(jīng)錄入完畢，拿著申報(bào)盤(pán)與資料進(jìn)行免抵退正式申報(bào)。

第十一步 正式審核反饋信息處理→稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入，將退稅機(jī)關(guān)正式審核反饋結(jié)果讀入。

第四部分 其他重要操作

一、備份數(shù)據(jù)：

由于出口退稅申報(bào)軟件是連續(xù)使用，特別是生產(chǎn)企業(yè)申報(bào)軟件具有很強(qiáng)的連貫性，這就使得企業(yè)日常對(duì)申報(bào)軟件的數(shù)據(jù)備份工作變得尤為重要。為了保證退稅軟件能順利使用，要求各出口企業(yè)，特別是生產(chǎn)企業(yè)，每月至少做一次申報(bào)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)備份，并將備份數(shù)據(jù)拷貝至另一臺(tái)電腦或其它移動(dòng)存儲(chǔ)設(shè)備上（如優(yōu)盤(pán)、移動(dòng)硬盤(pán)等）。具體方法：

1、設(shè)置備份路徑：系統(tǒng)維護(hù)→系統(tǒng)配置→系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改→系統(tǒng)備份路徑，可根據(jù)需要更改備份路徑，也可保留默認(rèn)路徑。

2、備份：系統(tǒng)維護(hù)→系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份，系統(tǒng)將在以上設(shè)置的備份路徑下產(chǎn)生一個(gè)以當(dāng)時(shí)日期和時(shí)間為名的文件夾，其中即為備份數(shù)據(jù)。

三、商品代碼更新：

由于國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的需要，出口商品的退稅率可能會(huì)進(jìn)行調(diào)整，這時(shí)，我們一般應(yīng)按照退稅機(jī)關(guān)的要求對(duì)申報(bào)系統(tǒng)中的商品代碼庫(kù)進(jìn)行相應(yīng)的更新工作，已保證退稅申報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。具體步驟如下：首先到退稅機(jī)關(guān)的網(wǎng)站上下載相關(guān)更新商品代碼庫(kù)文件。將剛下載的文件解壓縮，注意：解壓縮過(guò)程中不能將文件解壓到桌面，我的文檔，program files等含有空格的文件夾，否則在讀入中會(huì)出現(xiàn)“命令中含有不能識(shí)別的短語(yǔ)或關(guān)鍵字”的錯(cuò)誤提示，在系統(tǒng)中選擇“系統(tǒng)維護(hù)”→“代碼維護(hù)”→“海關(guān)商品碼”

點(diǎn)擊右上角的“代碼讀入”按鈕，并在彈出菜單中選擇需要讀入的cmcode.dbf文件，點(diǎn)擊確定。

系統(tǒng)確認(rèn)更新商品碼，點(diǎn)擊“是”

點(diǎn)擊確定忽略提示。

點(diǎn)擊“是”確認(rèn)讀入

商品代碼讀入后，還要對(duì)自用商品進(jìn)行設(shè)置，點(diǎn)擊“自用商品”按鈕，選中“當(dāng)前篩選條件下所有記錄”，并設(shè)為自用代碼

至此，商品代碼讀入完畢。

三、升級(jí)申報(bào)系統(tǒng)

先備份舊申報(bào)系統(tǒng)數(shù)據(jù)，然后安裝新申報(bào)系統(tǒng)，一般會(huì)自動(dòng)安裝在新的目錄下，進(jìn)入新版系統(tǒng)后，完成初始設(shè)置，進(jìn)行導(dǎo)入舊版系統(tǒng)備份數(shù)據(jù)操作。

第二篇：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅操作指南

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅操作指南

2007-05-21 13:17:19 本文已公布到博客頻道職場(chǎng)·創(chuàng)業(yè)分類

生產(chǎn)型企業(yè)最常見(jiàn)的出口方式有兩種：

一是，通過(guò)外貿(mào)公司代理出口；二是，自營(yíng)出口。值得注意的是貿(mào)易公司的出口和生產(chǎn)型的企業(yè)的自營(yíng)出口，在退稅方式上并不完全一樣。下面是生產(chǎn)型的企業(yè)退稅方面的一些問(wèn)題。

第一章 相關(guān)的政策規(guī)定

一、什么是“免、抵、退”稅

實(shí)行“免、抵、退”稅辦法的“免”稅是指對(duì)生產(chǎn)企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物，免征本企業(yè)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)增值稅；“抵”稅，是指生產(chǎn)企業(yè)出口自產(chǎn)貨物所耗用的原材料、零部件、燃料、動(dòng)力等所含應(yīng)予退還的進(jìn)項(xiàng)稅額，抵頂內(nèi)銷貨物的應(yīng)納稅額；“退”稅，是指生產(chǎn)企業(yè)出口的自產(chǎn)貨物在當(dāng)月內(nèi)應(yīng)抵頂?shù)倪M(jìn)項(xiàng)稅額大于應(yīng)納稅額時(shí)，對(duì)未抵頂完的部分予以退稅。

二、出口貨物退（免）稅的條件

對(duì)出口的凡屬于已征或應(yīng)征增值稅、消費(fèi)稅的貨物，除國(guó)家明確規(guī)定不予退（免）稅的貨物外，都可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)退（免）稅。可以退（免）稅的出口貨物一般應(yīng)具備以下四個(gè)條件：

1、必須是屬于增值稅、消費(fèi)稅征稅范圍的貨物，2、必須是報(bào)關(guān)離境的貨物，3、必須是在財(cái)務(wù)上作銷售處理的貨物，4、必須是出口收匯并已核銷的貨物。

三、實(shí)行“免、抵、退”稅貨物范圍

1、生產(chǎn)企業(yè)自營(yíng)或委托外貿(mào)企業(yè)代理出口的自產(chǎn)貨物；

2、生產(chǎn)企業(yè)承接國(guó)外修理修配業(yè)務(wù)以及利用國(guó)際金融組織或外國(guó)政府貸款采用國(guó)際招標(biāo)方式國(guó)內(nèi)企業(yè)中標(biāo)或外國(guó)企業(yè)中標(biāo)后分包給國(guó)內(nèi)企業(yè)的機(jī)電產(chǎn)品；

3、生產(chǎn)企業(yè)出口視同自產(chǎn)產(chǎn)品的外購(gòu)貨物；

4、國(guó)內(nèi)航空供應(yīng)公司生產(chǎn)并銷售給國(guó)外航空公司的航空食品

5、國(guó)內(nèi)生產(chǎn)企業(yè)與國(guó)內(nèi)海上石油天然氣開(kāi)采企業(yè)簽署的購(gòu)銷合同所涉及的海洋工程結(jié)構(gòu)物產(chǎn)品。

四、“免、抵、退”稅的基本計(jì)算公式 “免、抵、退”稅的基本計(jì)算公式為：

當(dāng)期免抵退稅額=出口貨物離岸價(jià)×外匯人民幣牌價(jià)×出口貨物退稅率-免抵退稅抵減額

免抵退稅抵減額＝當(dāng)期海關(guān)核銷免稅進(jìn)口料件組成計(jì)稅價(jià)格×退稅率 當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期內(nèi)銷貨物的銷項(xiàng)稅額-（當(dāng)期全部進(jìn)項(xiàng)稅額-當(dāng)期不予抵扣或退稅的稅額＋當(dāng)期不予抵扣或退稅的稅額抵減額）-上期未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額

當(dāng)期不予抵扣或退稅的稅額=當(dāng)期出口貨物離岸價(jià)*外匯人民幣牌價(jià)×（征稅率-退稅率）

當(dāng)期不予抵扣或退稅的稅額抵減額＝當(dāng)期海關(guān)核銷免稅進(jìn)口料件組成計(jì)稅價(jià)格×（征稅率－退稅率）

1、應(yīng)退稅額的計(jì)算

⑴如當(dāng)期應(yīng)納稅額≧0，則：當(dāng)期應(yīng)退稅額=0 ⑵如當(dāng)期應(yīng)納稅額﹤0，且當(dāng)期應(yīng)納稅額的絕對(duì)值﹤當(dāng)期出口貨物離岸價(jià)×外匯人民幣牌價(jià)×退稅率，則： 當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期應(yīng)納稅額的絕對(duì)值 ⑶如當(dāng)期應(yīng)納稅額﹤0，且當(dāng)期應(yīng)納稅額的絕對(duì)值≧當(dāng)期出口貨物離岸價(jià)×外匯人民幣牌價(jià)×退稅率，則： 當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期免抵退稅額

結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期未抵扣完的進(jìn)項(xiàng)稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額

2、免抵稅額的計(jì)算

當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額

當(dāng)期是指一個(gè)納稅申報(bào)期；征稅率和退稅率是指復(fù)出口貨物的征稅率和退稅率。

五、企業(yè)的分類管理

1、根據(jù)國(guó)稅發(fā)（1998）95號(hào)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于出口貨物退（免）稅實(shí)行按企業(yè)分類管理的通知》，結(jié)合我市的實(shí)際情況，對(duì)本地區(qū)所轄出口企業(yè)（包括外商投資企業(yè)）進(jìn)行分類管理，劃分為C、E、F三類。

C類企業(yè)：注冊(cè)開(kāi)業(yè)時(shí)間在一年以上的新發(fā)生出口業(yè)務(wù)的企業(yè)，內(nèi)外銷銷售額之和超過(guò)500萬(wàn)元（含）人民幣，且外銷銷售額占其全部銷售額的比例超過(guò)50%（含）的生產(chǎn)企業(yè)，經(jīng)地市稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)確有生產(chǎn)能力并無(wú)偷稅行為及走私、逃套匯等違法行為的，由E或F類企業(yè)轉(zhuǎn)為C類企業(yè)，可實(shí)行統(tǒng)一的按月計(jì)算辦理免、抵、退稅的辦法。新成立的內(nèi)外銷銷售額之和超過(guò)500萬(wàn)元（含）人民幣，且外銷銷售額占其全部銷售額的比例超過(guò)50%（含）的生產(chǎn)企業(yè)，如在自成立之日起12個(gè)月內(nèi)不辦理退稅確有困難的，在從嚴(yán)掌握的基礎(chǔ)上，經(jīng)省、自治區(qū)、直轄市國(guó)家稅務(wù)局批準(zhǔn)，可實(shí)行統(tǒng)一的按月計(jì)算辦理免、抵、退稅的辦法。

2、E類企業(yè)：屬小型出口企業(yè)，根據(jù)企業(yè)上一個(gè)納稅的內(nèi)外銷銷售之和在200萬(wàn)元（含）人民幣以上，500萬(wàn)元（含）人民幣以下的，自發(fā)生首筆出口業(yè)務(wù)之日起12個(gè)月內(nèi)發(fā)生的應(yīng)退稅額，采取結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵頂其內(nèi)銷貨物應(yīng)納稅額，年底對(duì)未抵頂完的部分一次性辦理退稅的辦法。

3、F類企業(yè)：新辦企業(yè)為F類企業(yè)，滿一年后自動(dòng)轉(zhuǎn)為E類企業(yè)。一年內(nèi)既不實(shí)行統(tǒng)一的按月計(jì)算辦理免、抵、退稅的辦法，也不按小型出口企業(yè)退稅辦法辦理。若達(dá)到C類企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的，由企業(yè)書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)主管出口退稅部門(mén)調(diào)查核實(shí)后可轉(zhuǎn)為C類企業(yè)。

第二章 出口貨物的申報(bào)

一、出口退稅的申報(bào)時(shí)限

生產(chǎn)企業(yè)自營(yíng)或委托外貿(mào)企業(yè)代理出口的自產(chǎn)貨物，除另有規(guī)定者外，在貨物報(bào)關(guān)出口并在財(cái)務(wù)上做銷售并收齊出口憑證以后，應(yīng)按月向國(guó)稅機(jī)關(guān)辦理退（免）稅申報(bào)手續(xù)。

出口企業(yè)應(yīng)在貨物報(bào)關(guān)出口之日（以出口貨物報(bào)關(guān)單上注明的出口日期為準(zhǔn)）90天內(nèi)，收齊出口貨物退（免）稅所需的有關(guān)單證，使用國(guó)家稅務(wù)總局認(rèn)可的出口貨物退（免）稅電子申報(bào)系統(tǒng)生成電子申報(bào)數(shù)據(jù)，如實(shí)填寫(xiě)出口貨物退（免）稅申報(bào)表，向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)辦理出口貨物退（免）稅手續(xù)。逾期申報(bào)的，除另有規(guī)定者外，稅務(wù)機(jī)關(guān)不再受理該筆出口貨物的退（免）稅申報(bào)，該補(bǔ)稅的應(yīng)按有關(guān)規(guī)定補(bǔ)征稅款。對(duì)出口企業(yè)出口貨物紙質(zhì)退稅憑證丟失或內(nèi)容填寫(xiě)有誤，按有關(guān)規(guī)定可以補(bǔ)辦或更改的，出口企業(yè)可在規(guī)定的申報(bào)期限內(nèi)，向退稅部門(mén)提出延期辦理出口貨物退（免）稅申報(bào)的申請(qǐng)，填寫(xiě)《出口企業(yè)退（免）稅延期申報(bào)申請(qǐng)審批表》。經(jīng)批準(zhǔn)后，可延期3個(gè)月申報(bào)。出口企業(yè)應(yīng)在批準(zhǔn)的延期內(nèi)申報(bào)退（免）稅，并在申報(bào)時(shí)附送《出口企業(yè)退（免）稅延期申報(bào)申請(qǐng)審批表》。

二、出口貨物免稅申報(bào)

免稅申報(bào)須提供下列資料及電子數(shù)據(jù)： ⑴《增值稅納稅申報(bào)表》

⑵《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免稅明細(xì)申報(bào)表》及電子數(shù)據(jù)，內(nèi)附《出口商品專用發(fā)票》，按此申報(bào)表序號(hào)裝訂成冊(cè)

⑶《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工抵扣明細(xì)申報(bào)表》及電子數(shù)據(jù)。

內(nèi)附《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明》、《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅核銷證明》和《視同進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明》，按此申報(bào)序號(hào)裝訂成冊(cè)

⑷主管征稅的稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報(bào)送的其他征免稅申報(bào)資料《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免稅明細(xì)申報(bào)表》、《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工抵扣明細(xì)申報(bào)表》作為《增值稅納稅申報(bào)表》的附表，其表式和電子數(shù)據(jù)，可以通過(guò)“生產(chǎn)企業(yè)出口貨物退（免）稅申報(bào)系統(tǒng)”產(chǎn)生

三、出口貨物退稅申報(bào)

生產(chǎn)企業(yè)在貨物報(bào)關(guān)出口財(cái)務(wù)上作銷售后，按月依據(jù)外銷發(fā)票、００３出口信息和增值稅納稅信息申報(bào)辦理“免、抵、退”稅。

生產(chǎn)企業(yè)每月向退稅部門(mén)進(jìn)行退(免)稅申報(bào)時(shí)，須提供下列資料及電子數(shù)據(jù)：

⑴《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物“免、抵、退、稅匯總申報(bào)表》及電子數(shù)據(jù)； ⑵《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物退稅明細(xì)申報(bào)表》及電子數(shù)據(jù)。內(nèi)附出口退稅憑證（主要指出口發(fā)票、出口貨物報(bào)關(guān)單、出口收匯核銷單）按此申報(bào)表序號(hào)裝訂成冊(cè)。如屬委托代理出口的，需提供受托方主管退稅的國(guó)稅機(jī)關(guān)出具的《代理出口貨物證明》。⑶《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅申請(qǐng)表》 ⑷《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)表》及電子數(shù)據(jù)，內(nèi)附的《進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單》（復(fù)印件）按明細(xì)申報(bào)表序號(hào)裝訂成冊(cè)；

⑸《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工登記申報(bào)表》及電子信息，內(nèi)附進(jìn)料加工登記手冊(cè)復(fù)印件。

⑹《生產(chǎn)企業(yè)增值稅納稅申報(bào)匯總表》即電子數(shù)據(jù)； ⑺退稅部門(mén)要求報(bào)送的其他退免稅申報(bào)資料。

四、退稅單證基本要求

退稅單證是申報(bào)出口退稅的法定憑證，退稅單證的開(kāi)具及配單是否正確、規(guī)范，直接關(guān)系到申報(bào)出口退稅的真實(shí)性、有效性和準(zhǔn)確性，也直接關(guān)系到退稅機(jī)關(guān)退稅審核審批的順利進(jìn)行，因此，企業(yè)在辦理退稅申報(bào)中要對(duì)照基本規(guī)定、核單要求認(rèn)真、仔細(xì)、規(guī)范操作。

１、出口收匯核銷單。出口企業(yè)申報(bào)用于出口退稅專用的核銷單必須是經(jīng)國(guó)家外匯管理局監(jiān)制的。在出口單位及單位代碼欄中必須填寫(xiě)全名。在貨物名稱、數(shù)量、幣種總價(jià)必須與對(duì)應(yīng)的報(bào)關(guān)單相符，報(bào)關(guān)單編號(hào)欄應(yīng)填寫(xiě)海關(guān)報(bào)關(guān)單位編號(hào)全碼。出口收匯核銷單出口退稅專用聯(lián)應(yīng)蓋有外管局出口收匯核銷章、海關(guān)騎縫驗(yàn)訖章、出口單位公章。

２、出口貨物報(bào)關(guān)單。海關(guān)出具的出口貨物報(bào)關(guān)單出口退稅專用聯(lián)應(yīng)按《中華人民共和國(guó)海關(guān)進(jìn)出口貨物報(bào)關(guān)單填制規(guī)范》準(zhǔn)確、完整、清晰填寫(xiě)，不得涂改。出口報(bào)關(guān)單必須有申報(bào)、出口、簽發(fā)日期，除專門(mén)列出外應(yīng)以出口日期為準(zhǔn)。批準(zhǔn)文號(hào)欄中填寫(xiě)的收匯核銷單號(hào)應(yīng)與《出口收匯核銷單 》編號(hào)相符。出口貨物報(bào)關(guān)單必須蓋有海關(guān)驗(yàn)訖章。

３、出口商品專用發(fā)票。出口商品專用發(fā)票是出口方開(kāi)具的出口貨物價(jià)格清單，是裝運(yùn)貨物的總說(shuō)明，是銷貨的憑證，是買(mǎi)賣(mài)雙方的記賬依據(jù)，出口商品專用發(fā)票中的“出口數(shù)量”、“計(jì)量單位”、“銷售金額”應(yīng)與申報(bào)數(shù)據(jù)一致，發(fā)票內(nèi)容不得涂改，并且加蓋發(fā)票專用章。

第三章 生產(chǎn)企業(yè)的單證辦理

一、進(jìn)料加工貿(mào)易備案登記

生產(chǎn)企業(yè)應(yīng)在向海關(guān)申請(qǐng)進(jìn)料加工進(jìn)口料件免稅前到退稅機(jī)關(guān)申報(bào)辦理備案簽章手續(xù)。企業(yè)申請(qǐng)的資料包括：

⑴外經(jīng)貿(mào)主管部門(mén)批準(zhǔn)的《加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證》及有 關(guān)清單原件；

⑵海關(guān)簽發(fā)的《進(jìn)料加工登記手冊(cè)》原件及復(fù)印件； ⑶《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工登記申請(qǐng)表》； ⑷進(jìn)料加工登記電子數(shù)據(jù)。

二、辦理《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明》

生產(chǎn)企業(yè)在進(jìn)行退稅申報(bào)的同時(shí)，對(duì)進(jìn)料加工復(fù)出口業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向主管退稅機(jī)關(guān)申請(qǐng)開(kāi)具《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明》。企業(yè)申請(qǐng)的資料包括：

⑴《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅申請(qǐng)表》及電子數(shù)據(jù)。⑵退（免）稅申報(bào)相關(guān)出口單證。

三、辦理《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工貿(mào)易免稅核銷證明》

生產(chǎn)企業(yè)在一本《進(jìn)料加工登記手冊(cè)》上計(jì)劃進(jìn)口和計(jì)劃出口的貨物全部進(jìn)口出口完畢后，在向海關(guān)申請(qǐng)核銷前，應(yīng)將《進(jìn)料加工登記手冊(cè)》上的全部進(jìn)口出口明細(xì)記錄進(jìn)行復(fù)印，海關(guān)將手冊(cè)核銷后，到主管退稅機(jī)關(guān)辦理手冊(cè)核銷手續(xù)。企業(yè)申請(qǐng)的資料包括：

⑴向海關(guān)辦理核銷的記有全部記錄的《進(jìn)料加工登記手 冊(cè)》復(fù)印件；

⑵間接出口貨物的報(bào)關(guān)單復(fù)印件； ⑶向海關(guān)補(bǔ)稅的稅收繳款書(shū)復(fù)印件；

⑷海關(guān)簽發(fā)的《進(jìn)料加工登記手冊(cè)核銷通知書(shū)》及復(fù)印 件；

⑸《生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工海關(guān)登記手冊(cè)核銷申請(qǐng)表》及電 子數(shù)據(jù)；

⑹生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)表》及電子數(shù) 據(jù)。

四、辦理《生產(chǎn)企業(yè)視同進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明》

根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定,實(shí)行“免、抵、退”稅的生產(chǎn)企業(yè)，購(gòu)買(mǎi)某些材料用于出口的，在計(jì)算“免、抵、退”稅額時(shí)，應(yīng)當(dāng)比照進(jìn)料加工貿(mào)易的管理規(guī)定，計(jì)算“免抵退稅抵減額”和“不得抵扣稅額抵減額”。企業(yè)申請(qǐng)的資料包括：

⑴生產(chǎn)企業(yè)購(gòu)進(jìn)的用于出口貨物的國(guó)內(nèi)免稅原材料,附 發(fā)票復(fù)印件。

⑵出口加工企業(yè)購(gòu)買(mǎi)列明鋼鐵企業(yè)銷售的國(guó)家下達(dá)計(jì)

劃內(nèi)的“以產(chǎn)頂進(jìn)”國(guó)產(chǎn)鋼材，附“以產(chǎn)頂進(jìn)”國(guó)產(chǎn)鋼材的監(jiān)管證書(shū)和發(fā)票復(fù)印件。

⑶采取進(jìn)料加工復(fù)出口雙代理的方式，生產(chǎn)企業(yè)委托代

理進(jìn)口的免稅進(jìn)口料件，附委托代理進(jìn)口免稅料件證明，買(mǎi)賣(mài)或委托代理進(jìn)口合同。

⑷《視同進(jìn)料加工貿(mào)易免稅證明申請(qǐng)表》。

五、辦理《生產(chǎn)企業(yè)來(lái)料加工貿(mào)易免稅證明》 生產(chǎn)企業(yè)以來(lái)料加工、來(lái)件裝配貿(mào)易方式免稅進(jìn)口的原材料、原部件、元器件，向主管退稅機(jī)關(guān)辦理《來(lái)料加工貿(mào)易免稅證明》，企業(yè)申請(qǐng)的資料包括： ⑴《生產(chǎn)企業(yè)來(lái)料加工貿(mào)易免稅申請(qǐng)表》及電子數(shù)據(jù)； ⑵外經(jīng)貿(mào)主管部門(mén)批準(zhǔn)的《加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證》及有 關(guān)清單；

⑶海關(guān)簽發(fā)的《來(lái)料加工登記手冊(cè)》。

六、辦理《生產(chǎn)企業(yè)來(lái)料加工貿(mào)易免稅核銷證明》

生產(chǎn)企業(yè)必須在《來(lái)料加工登記手冊(cè)》的核銷期限內(nèi)，根據(jù)來(lái)料加工業(yè)務(wù)實(shí)際進(jìn)口的料件明細(xì)數(shù)據(jù)和實(shí)際出口貨物的明細(xì)數(shù)據(jù)，按規(guī)定填報(bào)《生產(chǎn)企業(yè)來(lái)料加工貿(mào)易免稅明細(xì)申請(qǐng)表》及電子數(shù)據(jù)和相關(guān)資料報(bào)主管退稅機(jī)關(guān)核實(shí)，辦理來(lái)料加工貿(mào)易免稅貨物核銷申請(qǐng)。企業(yè)申請(qǐng)的資料包括：

⑴相對(duì)應(yīng)的《生產(chǎn)企業(yè)來(lái)料加工貿(mào)易免稅證明》復(fù)印件； ⑵來(lái)料加工的出口貨物報(bào)關(guān)單復(fù)印件； ⑶出口貨物的收匯核銷單原件； ⑷出口發(fā)票原件； ⑸出口合同原件；

⑹來(lái)料加工的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單復(fù)印件；

⑺海關(guān)已核銷的《來(lái)料加工登記手冊(cè)》復(fù)印件； ⑻海關(guān)簽發(fā)的《來(lái)料加工登記手冊(cè)核銷通知單》。

七、辦理《生產(chǎn)企業(yè)補(bǔ)辦出口貨物報(bào)關(guān)單證明》

出口企業(yè)遺失出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅聯(lián)）可以向海關(guān)申請(qǐng)補(bǔ)辦，但必須在貨物出口后6個(gè)月內(nèi)向海關(guān)退出補(bǔ)辦申請(qǐng)，逾期海關(guān)不予受理。出口企業(yè)在出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅聯(lián)）遺失后，必須在貨物出口后6個(gè)月內(nèi)，向海關(guān)申請(qǐng)補(bǔ)辦之前，向主管退稅國(guó)稅機(jī)關(guān)申請(qǐng)出具補(bǔ)辦出口貨物報(bào)關(guān)單證明。企業(yè)申請(qǐng)的資料包括：

⑴《關(guān)于申請(qǐng)出具〈補(bǔ)辦出口報(bào)關(guān)單證明〉的報(bào)告》及電子數(shù)據(jù)； ⑵出口貨物報(bào)關(guān)單聯(lián)次未全丟失的，應(yīng)提供其他聯(lián)次的出口貨物報(bào)關(guān)單；

⑶出口收匯核銷單；

⑷運(yùn)單或提貨單及出口發(fā)票；

⑸主管退稅國(guó)稅機(jī)關(guān)要求提供的其他資料。

八、辦理《生產(chǎn)企業(yè)補(bǔ)辦出口收匯核銷單證明》

出口企業(yè)發(fā)現(xiàn)出口收匯核銷單遺失后，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，應(yīng)向主管退稅國(guó)稅機(jī)關(guān)申請(qǐng)出具《生產(chǎn)企業(yè)補(bǔ)辦出口收匯核銷單證明》。企業(yè)申請(qǐng)的資料包括：

⑴《關(guān)于申請(qǐng)出具〈補(bǔ)辦出口收匯核銷單證明〉的報(bào)告》； ⑵出口貨物報(bào)關(guān)單（出口退稅聯(lián)）； ⑶運(yùn)單或提貨單及出口外銷發(fā)票；

⑷主管退稅國(guó)稅機(jī)關(guān)要求提供的其他資料。

九、辦理《生產(chǎn)企業(yè)代理出口未退稅證明》 委托代理出口的生產(chǎn)企業(yè)遺失受托方（外貿(mào)企業(yè)）主管退稅國(guó)稅機(jī)關(guān)出具的《代理出口貨物證明》后，應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，向其主管退稅國(guó)稅機(jī)關(guān)申請(qǐng)出具《生產(chǎn)企業(yè)代理出口未退稅證明》。企業(yè)申請(qǐng)的資料包括：

⑴《關(guān)于申請(qǐng)出具〈代理出口未退稅證明〉的報(bào)告》；

⑵受托方主管退稅國(guó)稅機(jī)關(guān)已加蓋“已辦代理出口貨物證明”戳記的《出口貨物報(bào)關(guān)單》（出口退稅專用聯(lián)）、《出口收匯核銷單》（出口退稅專用聯(lián)）；

⑶協(xié)議規(guī)定由委托方收匯的《出口外匯核銷單》（出口退稅專用聯(lián)）原件；

⑷代理出口協(xié)議（合同）副本及復(fù)印件； ⑸主管退稅國(guó)稅機(jī)關(guān)要求提供的其他資料。

十、辦理出口貨物退運(yùn)稅收調(diào)整證明規(guī)程

生產(chǎn)企業(yè)已申報(bào)辦理過(guò)退稅的出口貨物，發(fā)生退關(guān)退運(yùn)時(shí)，可以向主管退稅國(guó)稅機(jī)關(guān)申請(qǐng)出具《出口貨物退運(yùn)稅收調(diào)整證明》。企業(yè)申請(qǐng)的資料包括：

⑴《出口貨物退運(yùn)稅收調(diào)整證明的申請(qǐng)》及電子數(shù)據(jù)；⑵出口收匯核銷單（出口退稅專用，B類企業(yè)提供）；⑶出口貨物的運(yùn)單或提貨單及外銷發(fā)票；⑷國(guó)稅機(jī)關(guān)要求提供的其他資料。

第四章 相關(guān)業(yè)務(wù)提示

1、新辦工業(yè)企業(yè)在首筆報(bào)關(guān)出口前必須到國(guó)稅，辦理出口貨物退（免）稅認(rèn)定手續(xù)后出口的貨物可按規(guī)定辦理退（免）稅。辦理出口退稅認(rèn)定手續(xù)前的出口貨物，進(jìn)出口退稅部門(mén)不予辦理退（免）稅業(yè)務(wù)，同時(shí)企業(yè)應(yīng)將該筆出口業(yè)務(wù)作為內(nèi)銷，計(jì)算增值稅。

2、出口企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理，加快出口貨物退稅單證的收集及內(nèi)部流轉(zhuǎn)，及時(shí)收齊退稅單證；

３、貨物報(bào)關(guān)出口后，應(yīng)及時(shí)結(jié)清相關(guān)報(bào)關(guān)、運(yùn)輸?shù)荣M(fèi)用，取得出口貨物報(bào)關(guān)單，并及時(shí)通過(guò)海關(guān)“口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)”，對(duì)出口貨物報(bào)關(guān)單進(jìn)行信息（001信息）確認(rèn),并及時(shí)提交國(guó)稅部門(mén)，以免影響審核； ４、貨物出口后，出口企業(yè)應(yīng)注意及時(shí)收匯，并及時(shí)辦理外匯核銷手續(xù)；

５、２０05年5月1日起，出口企業(yè)在貨物報(bào)關(guān)出口后90日內(nèi)，應(yīng)及時(shí)向退稅部門(mén)申報(bào)辦理退(免)稅手續(xù)；逾期申報(bào)的，應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向主管退稅機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理延期申報(bào)手續(xù)，否則按有關(guān)規(guī)定計(jì)提銷項(xiàng)稅金；

6、不是零申報(bào)的企業(yè)請(qǐng)于月底前到我處來(lái)拿《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物“免、抵、退”稅審核審批表》，以便及時(shí)做賬務(wù)處理。最近更新時(shí)間：2007-06-05 12:35:18 下一篇： 報(bào)FOB價(jià)格可以多退稅嗎？

第三篇：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作流程

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作流程（個(gè)人實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)）作者：xiaotaocen發(fā)表日期：2009-4-18 22:09:28

這是我剛開(kāi)始接觸生產(chǎn)企業(yè)出口退稅時(shí)做的筆記，因?yàn)槟菚r(shí)候?qū)Τ隹谕硕愐稽c(diǎn)概念都沒(méi)有，而出口退稅一個(gè)月才做一次，每到下個(gè)月申報(bào)時(shí)，又會(huì)忘記步驟，后來(lái)自己就一邊做一邊寫(xiě)下了這個(gè)流程，以后忘記時(shí)看一看又記起來(lái)了，挺方便的?，F(xiàn)在在網(wǎng)上發(fā)表，希望對(duì)大家有幫助。

雙擊生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)，輸入用戶名—確定—輸入當(dāng)前所屬期（生產(chǎn)企業(yè)的出口退稅申報(bào)期是在每月的15號(hào)之前，所屬期與增值稅申報(bào)一致，如果是2005年3月15號(hào)之前申報(bào)，那是報(bào)2005年2月的，所屬期為200502）—確定

一、出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入

1、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入—增加（填入相關(guān)數(shù)據(jù)）

2、申報(bào)數(shù)據(jù)處理—數(shù)據(jù)一致性檢查

二、收齊出口單證明細(xì)錄入

1、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—收齊出口單證明細(xì)錄入—修改—序號(hào)錄入四位，如“0001”—單證收齊標(biāo)志“BH”—出口報(bào)關(guān)單號(hào)核對(duì)，如有錯(cuò)，應(yīng)修改并填報(bào)“人工挑過(guò)申批表”—外匯銷核單號(hào)核對(duì)，如有錯(cuò)與上一樣—保存

三、申報(bào)數(shù)據(jù)處理—數(shù)據(jù)一致性檢查

四、免抵退稅申報(bào)—生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)—確定—拷到A盤(pán)預(yù)審

五、到稅務(wù)預(yù)審反饋后，撤銷已生成數(shù)據(jù)（申報(bào)數(shù)據(jù)處理—撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)）—反饋信息處理—稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入—稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理—數(shù)據(jù)一次性檢查—生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)保存—拷到A盤(pán)

六、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入—增加—錄入（根據(jù)增值稅申報(bào)表錄入）

七、數(shù)據(jù)一次性檢查

八、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—免抵退申報(bào)匯總表錄入—增加—保存（注意：應(yīng)調(diào)整銷售額與增值稅納稅申報(bào)表差額）

九、數(shù)據(jù)一次性檢查

十、打印報(bào)表：免抵退稅申報(bào)—打印申報(bào)報(bào)表：a、出口貨物免抵退稅申報(bào)匯總表b、出口貨物免抵退稅申報(bào)匯總表附表c、出口貨物免抵退稅申報(bào)明細(xì)表（當(dāng)期出口明細(xì)）（前期單證收齊）

第四篇：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作說(shuō)明

2010年生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)

8.0版操作說(shuō)明（供參考）

一、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入部分

（一）、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)8.0版安裝完成后，雙擊桌面圖標(biāo)進(jìn)入；進(jìn)入“請(qǐng)輸入用戶名和密碼”窗口，用戶名“sa”，密碼為空，點(diǎn)擊確定。

（二）、進(jìn)入“確認(rèn)當(dāng)前所屬期”窗口，輸入當(dāng)期要進(jìn)入的所屬期。如2005年1月第一次申報(bào)，應(yīng)為“200501”，2月為第二次申報(bào)，應(yīng)為“200502”，3月為第三次申報(bào)，應(yīng)為“200503”，以此類推，點(diǎn)擊確定。若為新辦出口企業(yè)，按有第一筆出口的當(dāng)月確認(rèn)所屬期。比如，2005年5月18日有第一筆出口（已辦理退稅登記證），則所屬期應(yīng)為200505。

（三）進(jìn)入生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)8.0版主操作界面，第一次操作的企業(yè)應(yīng)將企業(yè)的信息初始化，點(diǎn)擊菜單“系統(tǒng)維護(hù)”---“系統(tǒng)配置”---“系統(tǒng)配置設(shè)置與修改”，進(jìn)入“系統(tǒng)信息配置窗口”，點(diǎn)擊“修改”圖標(biāo)，修改企業(yè)信息。（以下只提及易錯(cuò)項(xiàng)目的錄入，其他項(xiàng)目企業(yè)應(yīng)完整錄入）（1）企業(yè)代碼：應(yīng)錄入企業(yè)海關(guān)代碼。

（2）納稅人識(shí)別號(hào)：稅務(wù)登記證號(hào)碼，15位。

（3）技術(shù)監(jiān)督局碼：錄入企業(yè)代碼證上的代碼，實(shí)為納稅編碼去掉“440307”前6位后的號(hào)碼。（4）用戶名稱：為營(yíng)業(yè)執(zhí)照上登記的企業(yè)全稱。（5）納稅人類別：1。

（6）計(jì)稅計(jì)算方法：1(免抵退稅企業(yè))。（7）進(jìn)料計(jì)算方法：2（購(gòu)進(jìn)法）

（8）分類管理辦法：C（因舊分類管理辦法已廢止，新辦法未出臺(tái)，新辦企業(yè)暫按C類填列，原B類企業(yè)暫不改動(dòng)）（凡新辦免抵退企業(yè)12個(gè)月內(nèi)都選C，第13個(gè)月更改為B。）

（9）稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼：74，稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱：國(guó)稅平湖分局。

（10）點(diǎn)擊“保存”圖標(biāo)，點(diǎn)擊“退出”圖標(biāo)，返回主操作界面。

（四）點(diǎn)擊“向?qū)А眻D標(biāo)，出現(xiàn)向?qū)Т翱凇?/p>

（1）第一步之“進(jìn)料加工手冊(cè)登記錄入”，點(diǎn)擊后出現(xiàn)錄入窗口，點(diǎn)擊“增加”（一般貿(mào)易出口企業(yè)不用做此步）。

A：進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)：為虛擬號(hào)，“C”+ 所屬期號(hào)，如200501期為“C200501” B：序號(hào)：為0001（每次只編一個(gè)進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)）C：復(fù)出口商品碼：為企業(yè)主要出口商品海關(guān)代碼。D：手冊(cè)有效期：為本次申報(bào)所屬期的最后一天，如2005年1月為200501期，手冊(cè)有效期為2005-1-31。E：點(diǎn)擊“保存”，再點(diǎn)擊“退出”。（如該企業(yè)不存在進(jìn)料加工，全部是一般貿(mào)易出口的話，則不用虛擬手冊(cè)號(hào)）

（2）第一步之“進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入”，點(diǎn)擊后出現(xiàn)錄入窗口，點(diǎn)擊“增加”（一般貿(mào)易企業(yè)不用做此步）。

A：所屬期：如200501，序號(hào)：為0001，順序往下編號(hào)，如0002，此號(hào)不能重復(fù)，所屬期標(biāo)識(shí)：2005。B：進(jìn)口報(bào)關(guān)單號(hào)碼：每張“報(bào)關(guān)單號(hào)碼”+“0”+“報(bào)關(guān)單內(nèi)商口代碼前的項(xiàng)號(hào)”，如一張123456789的進(jìn)口報(bào)關(guān)單有5筆進(jìn)口商品，此份報(bào)關(guān)單第一筆進(jìn)口報(bào)關(guān)單號(hào)碼應(yīng)為123456789001，第二筆應(yīng)為123456789002，第五筆應(yīng)為123456789005。

C：進(jìn)口數(shù)量：一般以報(bào)關(guān)單上記錄的進(jìn)口數(shù)量為準(zhǔn)，有些企業(yè)應(yīng)以商品編碼對(duì)應(yīng)的計(jì)量單位所對(duì)應(yīng)的數(shù)量為準(zhǔn)。

D：原幣代碼：以進(jìn)口報(bào)關(guān)單上記錄的幣別為準(zhǔn)。

E：原幣到岸價(jià)：以進(jìn)口報(bào)關(guān)單上記錄的原幣金額為準(zhǔn)。

F：原幣匯率：原幣每月月初公布的匯率（中間價(jià)，160可查詢），每月只用輸入一次，下次會(huì)自動(dòng)帶出，如多月合并一次申報(bào)，應(yīng)分月錄入當(dāng)月月初匯率。G：美元匯率：美元每月月初公布的匯率（中間價(jià)，160可查詢），每月只用輸入一次，下次會(huì)自動(dòng)帶出，如多月合并一次申報(bào)，應(yīng)分月錄入當(dāng)月月初匯率。注意：a、2005年免稅進(jìn)料的錄入，應(yīng)當(dāng)按照進(jìn)口報(bào)關(guān)單的數(shù)據(jù)錄入，并且“所屬期標(biāo)識(shí)”為“2005”。B、2005年當(dāng)期錄入的進(jìn)口報(bào)關(guān)單的料件總價(jià)與免稅進(jìn)料確認(rèn)表（帳上取數(shù)）總價(jià)存在差額的，應(yīng)當(dāng)錄入一條數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整，使得報(bào)關(guān)單的料件總價(jià)與免稅進(jìn)口料件確認(rèn)表總價(jià)保持一致，其中的報(bào)關(guān)單號(hào)虛擬錄入。建議按月份虛擬，如2005年1月份則虛擬為：2005010000001。H：點(diǎn)擊“保存”，錄完所有進(jìn)口料件明細(xì)，點(diǎn)擊“退出”。第一步之“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”，點(diǎn)擊后出現(xiàn)錄入窗口，點(diǎn)擊“增加”（同進(jìn)料明細(xì)錄入相同項(xiàng)目說(shuō)明略）（如該筆出口業(yè)務(wù)為一般貿(mào)易出口的話，則不用虛擬手冊(cè)號(hào)）

A：記銷售日期：為出口貨物實(shí)際記帳的日期，要求當(dāng)月實(shí)際離境出口貨物都應(yīng)在當(dāng)月開(kāi)具出口專用發(fā)票，當(dāng)月記賬（含集中報(bào)關(guān)離境貨物）。

B：出口日期：以出口報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)上注明的出口日期為準(zhǔn)。

C：外匯核銷單號(hào)：收匯核銷單號(hào)，在出口報(bào)關(guān)單上為左上方的批準(zhǔn)文號(hào)。D：代理證明號(hào)：遠(yuǎn)期結(jié)匯號(hào)，平湖分局無(wú)此類企業(yè)，不用填列。

E：?jiǎn)巫C不齊標(biāo)志：如未取得報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)和收匯核銷單或未取得報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)、收匯核銷單之一的，統(tǒng)一按單證不齊填列：BH。

F：原幣幣別：應(yīng)以實(shí)際結(jié)算幣別為準(zhǔn)，就是以出口發(fā)票上開(kāi)具的幣別為準(zhǔn)，當(dāng)期出口發(fā)票應(yīng)與出口賬上外幣金額一致，人民幣確認(rèn)表與免抵退稅申報(bào)明細(xì)表允許有幾分錢(qián)之差（匯總申報(bào)與逐筆錄入之差）。

G：征退稅率：系統(tǒng)自動(dòng)彈出，一般情況下不要人工修改，修改后審核時(shí)不能通過(guò)。H：點(diǎn)擊“保存”，錄完所有出口明細(xì)，點(diǎn)擊“退出”。（3）第二步之“免稅貨物明細(xì)數(shù)據(jù)采集”（無(wú)免稅、間接出口企業(yè)不用錄入，重點(diǎn)提示間接出口，也稱為轉(zhuǎn)廠出口，與直接出口相同項(xiàng)目略）A：對(duì)方企業(yè)代碼：為對(duì)方海關(guān)代碼。

B：對(duì)方登記冊(cè)號(hào)：為轉(zhuǎn)入手冊(cè)號(hào)碼，一般在報(bào)關(guān)單上記錄入“轉(zhuǎn)入C530XXXXXXXX手冊(cè)”（4）第一步之“進(jìn)料加工手冊(cè)核銷錄入”，輸入序號(hào)，進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)后系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)彈出“實(shí)際進(jìn)料總值”、“實(shí)際出口總值”等。注意事項(xiàng)： A：“實(shí)際進(jìn)料總值”，因系統(tǒng)內(nèi)是以進(jìn)口報(bào)關(guān)單明細(xì)項(xiàng)目錄入，不是企業(yè)賬面實(shí)際進(jìn)口金額，應(yīng)改為按賬面進(jìn)口金額按規(guī)定匯率折算成人民幣金額填列，應(yīng)以《免稅進(jìn)口料件金額確認(rèn)表》（系統(tǒng)外數(shù)據(jù)，有標(biāo)準(zhǔn)格式）上的金額為準(zhǔn)。B：“剩余邊角余料”、“其他調(diào)減料件”，應(yīng)以屬于本期的《新貿(mào)合同核銷表》上記錄的數(shù)量乘以備案單價(jià)再乘以月初匯率為準(zhǔn)（企業(yè)應(yīng)附計(jì)算明細(xì)表或計(jì)算清單及廢料報(bào)關(guān)單），并提供相應(yīng)的備案單價(jià)表及《新貿(mào)合同核銷表》。

C：若有轉(zhuǎn)廠，即間接出口業(yè)務(wù)，則在“結(jié)轉(zhuǎn)至其它手冊(cè)產(chǎn)品”中錄入。（5）第三步之“數(shù)據(jù)一致性檢查”

A：點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)一致性檢查”后出現(xiàn)文本查看器，顯示本次檢查情況，對(duì)于簡(jiǎn)單的數(shù)據(jù)邏輯錯(cuò)誤，能檢查出來(lái)，如重號(hào)，同一張報(bào)關(guān)單對(duì)應(yīng)兩個(gè)核銷單，上次數(shù)據(jù)錯(cuò)誤等。新辦企業(yè)第一期申報(bào)檢查時(shí)出現(xiàn)的提示應(yīng)為“本次檢查沒(méi)有發(fā)現(xiàn)異常錯(cuò)誤”，第二期申報(bào)檢查時(shí)如無(wú)特別修改大部分企業(yè)也應(yīng)為“本次檢查沒(méi)有發(fā)現(xiàn)異常錯(cuò)誤”，對(duì)于有明顯提示錯(cuò)誤的，企業(yè)應(yīng)先修改企業(yè)數(shù)據(jù)，直到正常為止。

B：點(diǎn)擊“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”，選擇生成的路徑（生成到什么地方如軟盤(pán)、移動(dòng)盤(pán)、硬盤(pán)上等），建議生成到一文件夾內(nèi)，以便于文件管理，如：D：XX200501MX、XX200502MX等文件夾內(nèi)。C：將生成的明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)拷入A盤(pán)或U盤(pán)內(nèi)到稅務(wù)局對(duì)碰。

（6）稅務(wù)局對(duì)碰以后，對(duì)對(duì)碰結(jié)果將提示企業(yè)如何修改明細(xì)數(shù)據(jù)，企業(yè)不能將對(duì)碰后的信息讀入企業(yè)的申報(bào)系統(tǒng)，以免造成不必要的重復(fù)工作。

（7）第四步企業(yè)不用操作

（8）第五步，到稅務(wù)局對(duì)碰后按稅務(wù)局要求修改后可做第五步（先撒銷已申報(bào)的數(shù)據(jù)），同第三步一樣，也可以在第三步中做。

（9）第六步，點(diǎn)擊“模擬出具進(jìn)料加工免稅證明”，出現(xiàn)文本查看器，打印此文本（匯總申報(bào)時(shí)要求的紙質(zhì)資料，一般貿(mào)易企業(yè)不用做此步）。

（10）第七步，不用做，此步?jīng)]有實(shí)際操作功能。

（11）第八步，點(diǎn)擊“增值稅申報(bào)表項(xiàng)目錄入”出現(xiàn)錄入窗口，基本上要手工錄入，累計(jì)數(shù)系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算，注意事項(xiàng)：

A：“不得抵扣稅額”，從匯總表自動(dòng)計(jì)算的“不得抵扣稅額”取數(shù)。B：進(jìn)項(xiàng)稅額額合計(jì)：應(yīng)以系統(tǒng)外數(shù)據(jù)《附件二》（“免、抵、退”稅企業(yè)增值稅專用發(fā)票抵扣情況表）的第1行+第9行，即進(jìn)項(xiàng)實(shí)際發(fā)生額+當(dāng)期增值稅申報(bào)實(shí)際繳納的稅款。C、“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出=不得免征和抵扣稅額（即不得抵扣稅額）+間接出口要分?jǐn)傓D(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額+非工業(yè)用水電進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出+其他非應(yīng)稅項(xiàng)目轉(zhuǎn)出等

注：該表格要在查詢中點(diǎn)擊“打印”然后“導(dǎo)出”EXCEL表后才打印，切勿手工錄入。（12）第九步，“免抵退申報(bào)匯總表錄入”，輸入所屬期，回車后系統(tǒng)能彈出全部數(shù)據(jù)，此表與納稅申報(bào)表不能有差，在預(yù)覽時(shí)第三列不能有數(shù)據(jù)，有數(shù)據(jù)一般情況下是錯(cuò)誤的。

（13）第十步之“數(shù)據(jù)一致性檢查”，一般正常情況下出現(xiàn)的提示應(yīng)為“本次檢查沒(méi)有發(fā)現(xiàn)異常錯(cuò)誤”，生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)，打印紙質(zhì)資料，送稅務(wù)局審核。

二、其他注意事項(xiàng)：

系統(tǒng)外表格及資料：《出口貨物“免抵退稅”資料管理的要求》、《國(guó)稅發(fā)[2004]64號(hào)》、國(guó)稅發(fā)〔2005〕199號(hào)、《財(cái)稅[2004]101號(hào)》、《68號(hào)文》(以上為非報(bào)關(guān)資料)、《出口銷售金額確認(rèn)表》、《出口發(fā)票與出口報(bào)關(guān)單對(duì)應(yīng)關(guān)系表》、《附件二》、《附件三》、《免稅進(jìn)口料件金額確認(rèn)表》、《出口銷售收入說(shuō)明》、《免稅進(jìn)口料件說(shuō)明》（應(yīng)報(bào)送資料）。請(qǐng)企業(yè)按《出口貨物“免抵退稅”資料管理的要求》順序裝訂。

國(guó)稅平湖分局 20100715

第五篇：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作說(shuō)明

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作說(shuō)明

第一章免抵退申報(bào)系統(tǒng)的安裝

1、第一次安裝如果您的機(jī)器上是第一次安裝本軟件，可按照如下的詳細(xì)步驟進(jìn)行安裝：

雙擊“生產(chǎn)退稅申報(bào)V5_11_SETUP.EXE”文件。（1）系統(tǒng)自動(dòng)解壓，如圖1-1：

（2）出現(xiàn)安裝畫(huà)面，點(diǎn)“下一步”按鈕。如圖1_2

（3）請(qǐng)?jiān)敿?xì)閱讀屏幕提示后，點(diǎn)“是”按鈕。如圖1_3：

（圖1_3）

（4）顯示默認(rèn)的安裝路徑。點(diǎn)擊“瀏覽”按鈕，可自定義安裝路徑。如圖1_4：

（5）如要自定義安裝路徑，如圖1_5所示。在“路徑”窗口中，可直接輸入安裝的路徑?；蛟凇澳夸洝敝羞x擇安裝路徑。完畢后點(diǎn)擊“確定”，進(jìn)行下一步。

(6)顯示如圖1_6窗口，修改本系統(tǒng)的程序組。建議在通常情況下不要修改。

（7）然后顯示正在進(jìn)行安裝的信息，如圖1_7

（8）安裝結(jié)束后顯示如圖1_8信息，表示安裝已經(jīng)成功，點(diǎn)擊“完成”退出

2、系統(tǒng)修復(fù)/刪除（卸載）以及重新安裝針對(duì)以前安裝過(guò)本系統(tǒng)的用戶，請(qǐng)按照以下步驟進(jìn)行：

第一步：做好舊版本的備份，可以用軟件本身提供的備份功能（見(jiàn)第8章說(shuō)明）。

第二步：在控制面板中，找到“添加刪除程序”，將《生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)5.11版》卸載。

第三步：刪除舊系統(tǒng)的安裝文件夾，如：C:出口退稅電子化管理系統(tǒng)生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)5.11，刪除的時(shí)候請(qǐng)注意檢查此文件夾下有無(wú)其他軟件或有用的文件。

具體過(guò)程：

（1）雙擊“生產(chǎn)退稅申報(bào)V5_11_SETUP.EXE”文件。系統(tǒng)自解壓。如圖1_9：

（2）然后出現(xiàn)如圖1_10所示的對(duì)話框，點(diǎn)擊“確定“。

3）然后出現(xiàn)如圖1_11所示的對(duì)話框，請(qǐng)仔細(xì)閱讀屏幕上的提示，選擇適合您的項(xiàng)目。

（3）在圖1_11中選擇“修復(fù)”，將重新安裝本系統(tǒng)并修復(fù)可能損壞的文件。（4）在圖1_11中選“刪除”，將刪除本系統(tǒng)。

（5）在圖1_11中進(jìn)行選擇之后，用戶根據(jù)系統(tǒng)提示可以輕松完成修復(fù)/刪除操作。

（6）如選擇“修復(fù)”，顯示如圖1_12

（7）如選擇“刪除”，在圖1_13中選擇“確定”，進(jìn)行刪除，如圖1_14：

（8）系統(tǒng)修復(fù)/刪除操作完成，如圖1_14：

3、系統(tǒng)的升級(jí)

第一步 數(shù)據(jù)備份

方法1：在windows資源管理器中對(duì)系統(tǒng)安裝文件夾進(jìn)行備份并記住備份文件夾（此方法僅限 于能熟練操作windows的用戶）

方法2：進(jìn)入系統(tǒng)在菜單中選擇“系統(tǒng)維護(hù)”系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改記住系統(tǒng)備份路徑（最好記到紙上）返回系統(tǒng)維護(hù)菜單系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份

第二步 卸載舊系統(tǒng)

在windows控制面板中卸載（刪除）“生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)5.11版”，依（2、系統(tǒng)修 復(fù)/刪除（卸載）以及軟件的重新安裝）方法完成卸載操作

第三步 安裝新系統(tǒng)

依（1、第一次安裝）方法安裝新版本系統(tǒng)。第四步 新系統(tǒng)配置（見(jiàn)第3章說(shuō)明）

進(jìn)入系統(tǒng)系統(tǒng)維護(hù)系統(tǒng)初始化系統(tǒng)配置設(shè)置與修改設(shè)置本企業(yè)信息回到系 統(tǒng)維護(hù)菜單

第五步 系統(tǒng)數(shù)據(jù)導(dǎo)入（見(jiàn)第8章說(shuō)明）

系統(tǒng)維護(hù)菜單系統(tǒng)數(shù)據(jù)導(dǎo)入選擇舊系統(tǒng)路徑導(dǎo)入完成升級(jí) 確定舊系統(tǒng)路徑的規(guī)則：

如果第一步采用方法1，則直接選備份路徑即可，如果采用方法2，要明確系統(tǒng)備份路徑的產(chǎn) 生規(guī)則，系統(tǒng)在生成系統(tǒng)數(shù)據(jù)備份時(shí)自動(dòng)按備份當(dāng)時(shí)的時(shí)間：年月日__時(shí)分（例如：20050917_1337表明此備份是2005年9月17日13時(shí)37分制作的備份）在系統(tǒng)備份路徑下生成當(dāng)次備份路徑，在選擇舊系統(tǒng)路徑時(shí)應(yīng)選擇最后一次備份的路徑，這一點(diǎn)從文件夾名稱中可以看出來(lái)。

第二章 免抵退申報(bào)系統(tǒng)的進(jìn)入

申報(bào)系統(tǒng)安裝好后，在windows桌面上找到快捷方式：“生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)V5.11”并雙擊：如圖2_1。

點(diǎn)擊后出現(xiàn)如圖2_2所示畫(huà)面，如果是初次使用，在出現(xiàn)的畫(huà)面的“用戶名”欄錄入“sa”（小寫(xiě)），“密碼”為空，以后使用時(shí)錄入指定的用戶名和密碼進(jìn)入即可。

按“確定”鍵即可進(jìn)入如圖2_3所示畫(huà)面，在此畫(huà)面上輸入“當(dāng)前所屬期”，按“確定”鍵即可進(jìn)入系統(tǒng)。

進(jìn)入后的主界面如圖2_4所示：

第3章 免抵退申報(bào)系統(tǒng)的基本配置

3．1 系統(tǒng)初始化 系統(tǒng)第一次使用之前，先進(jìn)行“系統(tǒng)初始化”。在系統(tǒng)主畫(huà)面選擇“系統(tǒng)維護(hù)”—— “系統(tǒng)初始化”，在出現(xiàn)如圖3_1所示的畫(huà)面上錄入“YES”按確定即可完成系統(tǒng)初始化操作，并重新進(jìn)入系統(tǒng)。（注意該步只是在第一次使用時(shí)操作，須較為慎重。）

3．2 系統(tǒng)配置設(shè)置與修改 系統(tǒng)使用之前,首先需要進(jìn)行系統(tǒng)配置，進(jìn)入系統(tǒng)菜單的“系統(tǒng)維護(hù)”中“系統(tǒng)配置設(shè)置與修改”，點(diǎn)擊系統(tǒng)工具欄中的“修改”按鈕，系統(tǒng)將顯示如圖3_2所示界面：

表格各欄內(nèi)容的錄入現(xiàn)規(guī)定如下：

1、“企業(yè)代碼”：根據(jù)海關(guān)簽發(fā)的《自理報(bào)關(guān)單位注冊(cè)登記證明書(shū)》上編號(hào)確定，錄入企業(yè)的海關(guān)企業(yè)代碼（10位數(shù)）。如果企業(yè)海關(guān)代碼發(fā)生變更，請(qǐng)及時(shí)與當(dāng)?shù)赝硕悪C(jī)關(guān)聯(lián)系，做好相應(yīng)的《退稅登記證》的變更手續(xù)。

2、“納稅人識(shí)別號(hào)”：根據(jù)國(guó)稅局簽發(fā)的《稅務(wù)登記證》的編號(hào)確定，錄入企業(yè)的納稅人識(shí)別號(hào)（15位數(shù)）。

3、“技術(shù)監(jiān)督局碼”：技術(shù)監(jiān)督證書(shū)號(hào)碼，即納稅人識(shí)別號(hào)后9位。

4、“用戶名稱”：根據(jù)企業(yè)《稅務(wù)登記證》上的“企業(yè)名稱”錄入。如果企業(yè)全稱超過(guò)15個(gè)中文時(shí)，企業(yè)只須錄入企業(yè)名稱中前15位數(shù)。

5、“地址”：根據(jù)企業(yè)詳細(xì)廠址填寫(xiě)。

6、“郵編”、“財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人”、“辦稅員”、“電話”、“傳真”和“電子郵件地址”根據(jù)企業(yè)真實(shí) 13 情況填寫(xiě)即可。

7、“退稅登記證號(hào)”：錄入《退稅登記證》或《出口退稅認(rèn)定表》上的15位退稅登記證號(hào)。

8、“退稅登記日期”：根據(jù)市國(guó)稅局簽發(fā)的《退稅登記證》或《出口退稅認(rèn)定表》上簽發(fā)的日期錄入。

9、“納稅人類別”：如果企業(yè)是一般納稅人就錄入“1”，如果是小規(guī)模納稅人就錄入“2”。

10、“計(jì)稅計(jì)算方法”：原則上該欄錄入為“1”。但是，新發(fā)生出口業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)自首筆出口業(yè)務(wù)之日起12個(gè)月內(nèi)不得享受退稅待遇，并且進(jìn)項(xiàng)稅額只能是作留抵，即該企業(yè)在2003年1月還屬于新發(fā)生出口業(yè)務(wù)時(shí)期內(nèi)的，該欄應(yīng)錄入為“4”。企業(yè)從何月開(kāi)始不再屬于新發(fā)生出口業(yè)務(wù)時(shí)期就從那一個(gè)月原始資料錄入該系統(tǒng)之前，進(jìn)入“系統(tǒng)配置設(shè)與修改”模塊將該欄修改為“1”保存退出即可。

11、“進(jìn)料計(jì)算方法”：所有企業(yè)該欄錄入“2”即可（購(gòu)進(jìn)法）。

12、“分類管理代碼”：所有企業(yè)該欄錄入“B”即可。

13、“稅務(wù)機(jī)關(guān)代碼”：所有企業(yè)該欄錄入“330602”即可。

14、“稅務(wù)機(jī)關(guān)名稱”：所有企業(yè)該欄錄入“紹興市國(guó)家稅務(wù)局”即可。

15、“備注”：為空。錄完上述內(nèi)容，按“保存”存盤(pán)，再按“退出”鍵退出該模塊時(shí)，系統(tǒng)提示重新進(jìn)入（如圖3_3），按“是”后再按第2章所講方法（免抵退申報(bào)系統(tǒng)的進(jìn)入）錄入“用戶名”和“密碼”按“確定”即可重新進(jìn)入系統(tǒng)。注意一定要進(jìn)行系統(tǒng)重入，否則修改信息將不會(huì)生效。

3．3 系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改

在系統(tǒng)主畫(huà)面選擇“系統(tǒng)維護(hù)”——“系統(tǒng)配置”——“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”，在出現(xiàn)如圖3_4所示畫(huà)面上其各欄內(nèi)容處理如下：

1、“系統(tǒng)備份路徑”：原則上不要變更，如果企業(yè)非要變更可以選按該欄右方的“更改”鍵，再在彈出的畫(huà)面上選擇指定的“驅(qū)動(dòng)器”和“路徑”按“確定”即可。（但注意：驅(qū)動(dòng)器絕對(duì)不能選擇A：盤(pán)）

2、“進(jìn)料加工”欄：無(wú)論企業(yè)實(shí)際情況如何，所有企業(yè)統(tǒng)一選“有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)”。

3、“遠(yuǎn)程申報(bào)”:選無(wú)遠(yuǎn)程申報(bào)。

4、“屏幕提示”和“響鈴設(shè)置”：企業(yè)可根據(jù)自行任意選擇。

5、“一致性檢查”選項(xiàng)必須選上。

6、“單證收齊時(shí)限”：報(bào)關(guān)單收齊時(shí)限為“90”天；核銷單收齊時(shí)限：一般企業(yè)為“180”天，六類企業(yè)為“90”天。

修改完畢按“確定”退出，系統(tǒng)顯示重新進(jìn)入。點(diǎn)擊“是”后再按第2章所講方法（2．3 免抵退申報(bào)系統(tǒng)的進(jìn)入）錄入“用戶名”和“密碼”按“確定”即可重新進(jìn)入系統(tǒng)。注意一定要進(jìn)行系統(tǒng)重入，否則修改信息將不會(huì)生效。

3．4 系統(tǒng)口令設(shè)置與修改

在系統(tǒng)主畫(huà)面選擇點(diǎn)擊“系統(tǒng)維護(hù)”——“系統(tǒng)配置”——“系統(tǒng)口令設(shè)置與修改”，進(jìn)入系統(tǒng)口令設(shè)置與修改模塊（如圖3_5），該模塊可以增加新的操作人和修改刪除原操作人及修改口令。

系統(tǒng)在出廠前設(shè)置了三個(gè)初始用戶，分別是（小寫(xiě)）：sa、user、manager，均無(wú)密碼，其中sa是系統(tǒng)管理員，user一般操作人，manager是業(yè)務(wù)主管，在企業(yè)第一次進(jìn)入系統(tǒng)時(shí)，建議以sa進(jìn)入，因?yàn)橹挥衧a才能進(jìn)行系統(tǒng)的初始設(shè)置。用戶以sa登陸后，可以將其他用戶刪除，但不能刪除自己。

1、添加新用戶

必須以“管理員身份”（如sa）進(jìn)入系統(tǒng)，該模塊才能添加新用戶。在出現(xiàn)如圖3_6所示的畫(huà)面上選按功能鍵“增加”激活表格。表格各欄內(nèi)容的錄入如下：

（1）、用戶名：為方便進(jìn)入系統(tǒng)，該欄最好為英文字母和數(shù)字的組合體，最長(zhǎng)為8個(gè)字符。盡量不要使用中文。

（2）、“操作人姓名”：錄入對(duì)應(yīng)操作人的真實(shí)姓名。

（3）、“操作人級(jí)別”：最好錄入“2”（一般操作人）

其它欄次錄不錄入內(nèi)容沒(méi)關(guān)系，內(nèi)容錄入完畢按“保存”鍵存盤(pán)后，應(yīng)注意要即刻為該用戶設(shè)置密碼，否則企業(yè)將無(wú)法以此操作員身份進(jìn)入系統(tǒng)。

2、設(shè)置口令

以“管理員身份”（如sa）進(jìn)入該模塊，可以看到所有用戶，也可以添加修改用戶資料。但以“一般操作員”或“主管負(fù)責(zé)人”身份進(jìn)入系統(tǒng)的，就只能看到自已的內(nèi)容不能編輯資料，但可以修改口令。以“管理員身份”（如sa）進(jìn)入該模塊時(shí)，密碼設(shè)置方法如下：在該模塊畫(huà)面上先在“索引窗口”選定一個(gè)用戶名，再按“修改口令”鍵，出現(xiàn)如圖3_7所示畫(huà)面：

在出現(xiàn)的“口令修改”畫(huà)面上錄入該用戶的新口令兩次即可修改口令。如果以“一般操作員”或“主管負(fù)責(zé)人”身份進(jìn)入系統(tǒng)時(shí)，只能修改本人的口令，修改口令時(shí)只要在該模塊按下“修改口令”鍵，在出現(xiàn)的“口令修改”畫(huà)面上錄入該用戶的新口令兩次按“確定”鍵即可完成口令修改。

口令修改完畢，記住該口令，下次以此口令登陸。

另外，點(diǎn)擊確定后，系統(tǒng)將顯示如圖3_8所示界面：

請(qǐng)注意“口令”欄隨機(jī)顯示口令為：111044，此口令為虛擬口令，對(duì)企業(yè)來(lái)講，沒(méi)有任何作用，不需要記憶，也不能用來(lái)登陸。

3．5 自用海關(guān)商品碼的設(shè)置

“系統(tǒng)維護(hù)”下的“代碼維護(hù)”保存有：海關(guān)商品碼、標(biāo)準(zhǔn)海關(guān)商品碼、海關(guān)單位碼、海關(guān)關(guān)別碼、國(guó)別碼、海關(guān)貿(mào)易性質(zhì)碼、外管局貿(mào)易性質(zhì)碼、幣別碼，所有這些碼，企業(yè)不能擅自修改，否則可能造成稅局機(jī)關(guān)無(wú)法審核，只能進(jìn)行“自用商品設(shè)置”及“自用幣別設(shè)置”。

設(shè)置自用的海關(guān)商品碼

系統(tǒng)在出廠時(shí)已將所有商品代碼設(shè)為自用商品，為了提高企業(yè)輸入明細(xì)數(shù)據(jù)效率，系統(tǒng)提供設(shè)置自用商品功能，可以將企業(yè)經(jīng)常使用的商品設(shè)置為自用商品，在相關(guān)明細(xì)數(shù)據(jù)錄入欄當(dāng)中，可以以下拉菜單方式進(jìn)行商品選擇，而無(wú)須錄入代碼，設(shè)置步驟如下：

點(diǎn)擊菜單“系統(tǒng)維護(hù)”下的“代碼維護(hù)”下的“海關(guān)商品碼”，系統(tǒng)出現(xiàn)如圖3_9所示界面： 可以看到所有商品代碼在編輯窗口中“標(biāo)志”項(xiàng)均為“1”，意思就是說(shuō)開(kāi)始時(shí)系統(tǒng)將所有商品代碼都默認(rèn)為“自用代碼”，因此我們必須先撤銷所有商品的自用代碼標(biāo)志，再進(jìn)行重新設(shè)置。

1、撤銷所有商品的自用代碼標(biāo)志

按下“自用商品”鍵，在彈出的畫(huà)面上（如圖3_10）選擇“當(dāng)前篩選條件下所有記錄”，再按“撤銷自用代碼”鍵，即可撤銷所有商品的自用代碼標(biāo)志，這時(shí)大家可以看到編輯窗口中“標(biāo)志”項(xiàng)均為空，表示操作成功了。

2、查找要設(shè)置為自用代碼的海關(guān)商品碼。

方法一：按下“搜索”鍵，彈出如圖3_11所示畫(huà)面，在“輸入搜索關(guān)鍵字”欄輸入要查找的商品代碼，再按“確定”鍵，即可看到在“索引窗口”里，指針（最左邊的黑色三角形）指著要查找的商品代碼，右邊的“編輯窗口”里為該商品代碼對(duì)應(yīng)的內(nèi)容。方法二：直接在“索引窗口”里移動(dòng)滾動(dòng)條進(jìn)行查找（如圖3_9），看到要找的商品代碼點(diǎn)擊它，右邊的“編輯窗口”里即為該商品代碼對(duì)應(yīng)的內(nèi)容。

3、將選定的商品代碼設(shè)為自用商品碼。

4、方法一：查找到商品代碼后，按下“自用商品”鍵，在彈出的畫(huà)面（如圖3_12）上選擇“當(dāng)前記錄”，再按“設(shè)為自用代碼”鍵，即可將選定的商品代碼設(shè)為自用代碼，這時(shí)大家可以看見(jiàn)“編輯窗口”上該商品代碼中的“標(biāo)志”欄變?yōu)椤?”，這就表示設(shè)置成功。

方法二：查找到商品代碼后，按下“修改”鍵，在“編輯窗口”的“標(biāo)志”欄錄入“1”字后，按“保存”鍵即可將該商品代碼設(shè)為自用代碼。

設(shè)置自用代碼的目的：

是為了方便企業(yè)日后日常的免抵退稅報(bào)關(guān)單等原始資料錄入。如果企業(yè)認(rèn)為設(shè)置自用代碼作用不大，也可以一次性將所有商品代碼設(shè)為自用代碼，這也不影響報(bào)關(guān)單的錄入工作。

設(shè)置自用代碼要注意的事項(xiàng)：

（1）設(shè)置的自用商品代碼可以多但絕不能少。也就是說(shuō)設(shè)置的自用商品代碼絕對(duì)不能少于企業(yè)實(shí)際用到的商品代碼。如果少了，當(dāng)企業(yè)錄入海關(guān)登記手冊(cè)或進(jìn)出口報(bào)關(guān)單等原始資料時(shí)，會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)誤提示“無(wú)此商品代碼”，這時(shí)企業(yè)可以依據(jù)上述步驟增設(shè)自用代碼即可解決問(wèn)題。

（2）海關(guān)的商品代碼及其相應(yīng)內(nèi)容不得隨意增加和修改，否則將無(wú)法通過(guò)稅務(wù)部門(mén)的審核系統(tǒng)。

第4章

出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作流程

4．1 出口退稅申報(bào)系統(tǒng)操作流程圖表

基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集

有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)

沒(méi)有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)

向?qū)У谝徊剑好獾滞硕?/p>

向?qū)У诙剑好舛悩I(yè)務(wù)

向?qū)У谝徊剑好獾滞硕?/p>

向?qū)У诙剑好舛悩I(yè)務(wù)

進(jìn)料加工手冊(cè)登記

進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)

出口貨物明細(xì)申報(bào)

收齊單證明細(xì)錄入

進(jìn)料加工手冊(cè)核銷

向?qū)е械谌降?小步：數(shù)據(jù)一致性檢查

向?qū)е械谌降?小步：生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)

向?qū)е械谒牟降?小步：稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入

無(wú)

有

無(wú)

有

向?qū)е械谄卟剑杭{稅申報(bào)

向?qū)е械诰挪剑好獾滞硕惿陥?bào)匯總表錄入

向?qū)е械谑降?小步：打印申報(bào)報(bào)表

免稅出口貨物明細(xì)

間接出口貨物明細(xì)

來(lái)料加工出口明細(xì)

出口免稅卷煙明細(xì)

免稅出口貨物明細(xì)

來(lái)料加工出口明細(xì)

出口免稅卷煙明細(xì)

出口貨物明細(xì)申報(bào)

收齊單證明細(xì)錄入

向?qū)е械诹剑耗M出具進(jìn)料加工免稅證明（無(wú)進(jìn)料加工的企業(yè)無(wú)此步驟）

向?qū)е械诎瞬剑涸鲋刀惿陥?bào)表項(xiàng)目錄入 向?qū)е械谑降?小步：數(shù)據(jù)一致性檢查（若有誤，則作向?qū)У谒牟街?，再返回第一步修改）

向?qū)е械谑降?小步：生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)

向?qū)е械谑徊降?小步：稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入 向?qū)е械谑徊降?小步：稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理

流程說(shuō)明

1）、月初，根據(jù)進(jìn)出口報(bào)關(guān)單和進(jìn)料手冊(cè)等資料將上月基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入本系統(tǒng)，即向?qū)У谝?、二步?/p>

2）、對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行一致性檢查，無(wú)誤后則生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行預(yù)申報(bào)，即向?qū)У谌剑?/p>

3）、取得預(yù)審反饋信息后，讀入反饋信息，即向?qū)У谒牟降?小步；

4）、查詢預(yù)審疑點(diǎn)反饋信息，即向?qū)У谒牟降?小步。如顯示有錯(cuò)，則先撤銷申報(bào)數(shù)據(jù)，即向?qū)У谒牟降?小步；再到回去第一、二步修改；

5）、查詢出口信息不齊的情況即向?qū)У谒牟降?，若有且屬于錄入錯(cuò)誤，應(yīng)返回到向?qū)У谝?、二步修改再重新生成明?xì)申報(bào)數(shù)據(jù)并再次預(yù)申報(bào)和預(yù)審核；若不是錄入錯(cuò)誤，則進(jìn)行向?qū)У谒牟降?小步操作，即進(jìn)行反饋信息處理；

6）、再次進(jìn)行一致性檢查，生成明細(xì)數(shù)據(jù)進(jìn)行正式申報(bào)，即向?qū)У谖宀降牟僮鳎?/p>

7）、以上步驟準(zhǔn)確無(wú)誤，或者修改后已經(jīng)無(wú)誤了，則進(jìn)行向?qū)У诹街苯幽M出具免稅證明；

8）、從本系統(tǒng)中取得有關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)（免抵退銷售額、免抵退不得免征和抵扣稅額），據(jù)以填寫(xiě)增值稅申報(bào)表。這就是向?qū)е械谄卟降膬?nèi)容；

9）、將增值稅申報(bào)表的有關(guān)數(shù)據(jù)錄入本系統(tǒng)，即向?qū)У诎瞬降牟僮鳎?/p>

10）、輸入所屬期，就可自動(dòng)生成出免抵退稅匯總表，即向?qū)У诰挪讲僮鳎?/p>

11）、進(jìn)行一致性檢查，即第十步第1小步的操作。若有錯(cuò)誤則先撤銷明細(xì)數(shù)據(jù)申報(bào)（向?qū)У谒牟降?小步）再按錯(cuò)誤提示內(nèi)容修改；若無(wú)則打印整套表格即向?qū)У谑降?小步；

12）、生成匯總數(shù)據(jù)，即向?qū)У谑降?小步；

13）、將生成的明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)、匯總數(shù)據(jù)，連同整套報(bào)表、原始憑證到退稅部門(mén)進(jìn)行正式申報(bào)；若退稅部門(mén)未通過(guò)審核，則取回紙質(zhì)申報(bào)資料重新作整個(gè)流程；

14）、若審核通過(guò)，則讀入反饋信息并進(jìn)行處理，即向?qū)У谑徊降?、2小步。

注意事項(xiàng)：

a)如果當(dāng)月沒(méi)有任何業(yè)務(wù)發(fā)生，也要完成整個(gè)操作流程。

b)請(qǐng)千萬(wàn)要做好備份，以防本系統(tǒng)或者微軟操作系統(tǒng)出現(xiàn)崩潰。

c)必須逐月進(jìn)行申報(bào)，每月須完成第一至第十一步才能進(jìn)行下月的申報(bào)。

對(duì)于有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的生產(chǎn)企業(yè)退稅申報(bào)，在申報(bào)向?qū)е杏扇缦率徊浇M成（在系統(tǒng)主畫(huà)面功能欄點(diǎn)擊向?qū)В瑢@示如圖4_1畫(huà)面：

第一步和第二步是基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集，而且第一步的數(shù)據(jù)采集為基礎(chǔ)的基礎(chǔ)，第二步的數(shù)據(jù)采集是作為特殊業(yè)務(wù)可供選擇的數(shù)據(jù)采集，并非每個(gè)企業(yè)都要做。

第三步是對(duì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集中可能的錯(cuò)誤進(jìn)行自查自糾，包括各個(gè)表中同一數(shù)據(jù)的一致性和各種報(bào)表及憑證之間的勾稽關(guān)系，如果存在錯(cuò)誤則需要回到第一或者第二步去修改。

第四步是到稅務(wù)機(jī)關(guān)去預(yù)審核采集的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，若獲得反饋信息并作相應(yīng)調(diào)整。這一步存在五項(xiàng)，但并非每步都要做。第1小步是稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息的讀入，顯然每個(gè)企業(yè)都要做；第2小步是查詢反饋信息中有無(wú)出口信息不齊的情況，若有則需要返回第一大步進(jìn)行修改；修改之前就要求進(jìn)行第3小步即撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)；若沒(méi)有出口信息不齊的情況，就可以把讀入的稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息來(lái)更新原有的申報(bào)數(shù)據(jù)，這就是第4小步的作用；第5小步是疑點(diǎn)反饋查詢。

第五步是生成明細(xì)數(shù)據(jù)，其作用有兩個(gè)，一是第九步生成匯總數(shù)據(jù)需要這些明細(xì)數(shù)據(jù)，二是出具第六步的模擬免稅證明需要這些數(shù)據(jù)。

第六步之所以存在出具模擬免稅證明，是因?yàn)槠髽I(yè)正式申報(bào)的計(jì)算過(guò)程中需要這些數(shù)據(jù)，本系統(tǒng)根據(jù)稅法計(jì)算的規(guī)定設(shè)計(jì)了這個(gè)模擬出具免稅證明的步驟。

由于，第一至第五步生成出了明細(xì)數(shù)據(jù)，第六步模擬出了進(jìn)料加工免稅證明，再加上第八步錄入增值稅申報(bào)表的數(shù)據(jù)，所以根據(jù)免抵退稅的核算原理就可以自動(dòng)生成出來(lái)。至此了所有數(shù)據(jù)采集的過(guò)程就完成了。

接下來(lái)，就是正式申報(bào)的過(guò)程了，即第十步和第十一步的內(nèi)容。正式申報(bào)的原理和預(yù)申報(bào)的原理大同小異，在此就不重復(fù)了。

第5章

基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的錄入

5．1 進(jìn)料加工手冊(cè)登記錄入

在申報(bào)系統(tǒng)的主畫(huà)面，依次選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”——“進(jìn)料加工手冊(cè)登記錄入”（或者在“向?qū)А敝羞x擇“第一步免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”中的“進(jìn)料加工手冊(cè)登記錄入”，如圖5_1）即可進(jìn)入進(jìn)料加工海關(guān)手冊(cè)登記模塊。

錄入的條件：

如果企業(yè)無(wú)發(fā)生進(jìn)料加工業(yè)務(wù)時(shí)，無(wú)須使用該模塊。如果企業(yè)有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)時(shí)，企業(yè)必須在取得海關(guān)核發(fā)的進(jìn)料加工手冊(cè)之后發(fā)生第一筆進(jìn)口料件之前就應(yīng)該辦理手冊(cè)登記，同時(shí)使用該模塊錄入該手冊(cè)的相關(guān)內(nèi)容。但是對(duì)于20053年10月1日以前取得的進(jìn)料加工手冊(cè)而在2005年10月1日以后還發(fā)生進(jìn)出口業(yè)務(wù)的，必須在2005年10月的“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”中補(bǔ)充錄入該進(jìn)料加工手冊(cè)的內(nèi)容。

錄入的操作：

進(jìn)入進(jìn)料加工海關(guān)手冊(cè)登記模塊后，按下“增加”鍵激活編輯窗口后（如圖5_2），各欄的錄入方法如下：

【所屬期

】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200510 【序號(hào)

】規(guī)則：4位流水號(hào)，如：0001、0002...【進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)】含義：海關(guān)進(jìn)料加工登記手冊(cè)編號(hào)

【原幣代碼

】含義：合同中使用的幣別代碼

【計(jì)劃進(jìn)口總值】含義：合同規(guī)定的剔除客供輔料后的進(jìn)口總值

【計(jì)劃出口總值】含義：合同規(guī)定的出口總值

【計(jì)劃分配率

】規(guī)則：計(jì)劃分配率＝計(jì)劃進(jìn)口總值÷計(jì)劃出口總值×100% 【征稅稅率

】含義：復(fù)出口貨物的征稅稅率

【退稅率

】含義：復(fù)出口貨物的退稅率

【手冊(cè)有效期

】含義：合同中規(guī)定的“有效期限”

【申報(bào)標(biāo)志

】空：未申報(bào)

R：已申報(bào)

【審核標(biāo)志

】空：未審核通過(guò)

R：已審核通過(guò)

【核銷標(biāo)志

】空：手冊(cè)未核銷

R：核銷手冊(cè)已申報(bào)

H：核銷手冊(cè)已審核通過(guò)

錄入完上述各項(xiàng)內(nèi)容即可按“保存”鍵進(jìn)行存盤(pán)，依上述操作可以登記錄入多個(gè)合同。錄完后為避免出錯(cuò)，建議企業(yè)進(jìn)行一次“序號(hào)重排”，具體操作如下：在進(jìn)料加工海關(guān)手冊(cè)登記畫(huà)面上先按“序號(hào)重排”鍵，出現(xiàn)畫(huà)面（如圖5_3），再按“排序”鍵即可自動(dòng)修改序號(hào)及排序。

其他模塊的中也可進(jìn)行“序號(hào)重排”的操作。5．2 進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入

在申報(bào)系統(tǒng)的主畫(huà)面，依次選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”——“進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入”（或者在 “向?qū)А敝羞x擇“第一步免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”中的“進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入”，如圖5_1）即可進(jìn)入進(jìn)口報(bào)關(guān)單的錄入畫(huà)面。

錄入的條件：

如果企業(yè)無(wú)發(fā)生進(jìn)料加工業(yè)務(wù)時(shí)，無(wú)須使用該模塊。如果企業(yè)有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)時(shí)，企業(yè)當(dāng)月取得的進(jìn)口報(bào)關(guān)單，都必須錄入當(dāng)月的“進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入”模塊中。

錄入的操作：

進(jìn)入進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入模塊后，按下“增加”鍵激活編輯窗口后（如圖5_4），各欄的錄入方法如下：

【所屬期

】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200510 【序號(hào)

】規(guī)則：4位流水號(hào)，如：0001、0002...【所屬期標(biāo)識(shí)

】含義：該筆記錄的所屬，規(guī)則：一般根據(jù)記帳時(shí)間確定，不一定與“所屬期”一致。

【進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)】含義：海關(guān)進(jìn)料加工登記手冊(cè)編號(hào)

【進(jìn)口報(bào)關(guān)單號(hào)】規(guī)則：9位海關(guān)編號(hào)+[0]+2位項(xiàng)號(hào)，如：123456789001、123456789002...【代理證明號(hào)

】規(guī)則：進(jìn)口代理證明編號(hào)+2位項(xiàng)號(hào)

【進(jìn)口商品代碼】含義：進(jìn)口報(bào)關(guān)單上的商品編碼

【原幣到岸價(jià)

】含義：原幣 CIF 或 C&F 價(jià)

【原幣匯率

】規(guī)則：100 外幣兌人民幣匯率

【人民幣到岸價(jià)】含義：人民幣 CIF 或 C&F 價(jià)

【美元匯率

】含義：100 美元兌人民幣匯率

【美元到岸價(jià)

】含義：美元 CIF 或 C&F 價(jià)

【海關(guān)實(shí)征稅額】含義：海關(guān)實(shí)征關(guān)稅和消費(fèi)稅

【組成計(jì)稅價(jià)格】規(guī)則：組成計(jì)稅價(jià)格＝人民幣到岸價(jià)＋海關(guān)實(shí)征稅額

【申報(bào)標(biāo)志

】空：未申報(bào)

R：已申報(bào)

【審核標(biāo)志

】空：未審核通過(guò)

R：已審核通過(guò)

錄入完上述各項(xiàng)內(nèi)容即可按“保存”鍵進(jìn)行存盤(pán)。重復(fù)上述操作將當(dāng)月取得的進(jìn)口報(bào)關(guān)單錄入此模塊，即可完成進(jìn)口料件明細(xì)申報(bào)錄入。但在退出該模塊之前，記得按下“序號(hào)重排”鍵，進(jìn)行序號(hào)重排以避免序號(hào)出錯(cuò)。

特別提示：

對(duì)于2005年10月1日以前有進(jìn)料加工貿(mào)易進(jìn)口料件未出具免稅證明，或已在2005年9月以前辦理了進(jìn)料加工免稅證明手冊(cè)但未能抵減的部分（即2005年9月“生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅匯總申報(bào)表”第17欄數(shù)據(jù)不為0），必須在2005年10月的“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”中補(bǔ)充錄入該進(jìn)口料件明細(xì)的內(nèi)容。

5．3 進(jìn)料加工手冊(cè)核銷錄入

企業(yè)必須在進(jìn)料加工手冊(cè)最后一筆出口業(yè)務(wù)發(fā)生之后海關(guān)繳銷手冊(cè)之前辦理有關(guān)手冊(cè)核銷手續(xù)。其操作如下：在申報(bào)系統(tǒng)的主畫(huà)面，依次選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”——“進(jìn)料加工手冊(cè)核銷錄入”（或者在“向?qū)А敝羞x擇“第一步免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”中的“進(jìn)料加工手冊(cè)核銷錄入”），如圖5_1即可進(jìn)入進(jìn)料加工海關(guān)手冊(cè)核銷模塊。進(jìn)入該模塊后，按下“增加”鍵激活編輯窗口后（如圖5_5，各欄的錄入方法如下：

【核銷所屬期

】含義：進(jìn)料手冊(cè)核銷時(shí)的所屬期。

規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200201 【核銷序號(hào)

】規(guī)則：4位流水號(hào)，如：0001、0002...【進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)】含義：海關(guān)進(jìn)料加工登記手冊(cè)編號(hào)

【計(jì)劃分配率

】規(guī)則：計(jì)劃分配率＝計(jì)劃進(jìn)口總值÷計(jì)劃出口總值×100%

【實(shí)際進(jìn)口總值】含義：進(jìn)料手冊(cè)使用期間已向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)的該手冊(cè)的實(shí)際進(jìn)口料件的人民幣到岸價(jià)，不包括不付匯的客供輔料進(jìn)口額

【實(shí)際出口總值】含義：進(jìn)料手冊(cè)使用期間已報(bào)關(guān)離境，并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過(guò)的該手冊(cè)的復(fù)出口貨物人民幣離岸價(jià)

【剩余邊角余料】含義：進(jìn)料手冊(cè)合同履行完后，剩余的邊角余料折人民幣金額

【結(jié)轉(zhuǎn)料件

】含義：進(jìn)料手冊(cè)合同履行完后，未使用完的并結(jié)轉(zhuǎn)至其它手冊(cè)的進(jìn)口料件金額

【其它調(diào)減料件】含義：進(jìn)口料件發(fā)生銷售、退貨、損失等沒(méi)有參與產(chǎn)品生產(chǎn)的情況時(shí)，其料件進(jìn)口金額。若業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)已調(diào)減了當(dāng)期的料件進(jìn)口額，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)過(guò)，則不再參與本欄的計(jì)算

【剩余殘次成品】含義：手冊(cè)合同履行完后，剩余的殘次成品、半成品折人民幣金額。

【結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品

】含義：生產(chǎn)的產(chǎn)品未直接出口，而是在海關(guān)保稅監(jiān)管下，結(jié)轉(zhuǎn)至其它手冊(cè)或銷售給其它企業(yè)的產(chǎn)品銷售額（間接出口）

【其它未出口

】含義：生產(chǎn)的產(chǎn)品發(fā)生內(nèi)銷、損失等沒(méi)有出口，或雖已出口但未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核通過(guò)的產(chǎn)品銷售額或核定銷售額

【實(shí)際分配率

】規(guī)則：實(shí)際分配率＝（實(shí)際進(jìn)口總值—剩余邊角余料—結(jié)轉(zhuǎn)料件—其它調(diào)減料件）÷（實(shí)際出口總值＋剩余殘次成品＋結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品＋其它未出口）×100%

【手冊(cè)有效期

】含義：合同中規(guī)定的“有效期限”

【核銷標(biāo)志

】空：手冊(cè)未核銷

R：核銷手冊(cè)已申報(bào)

H：核銷手冊(cè)已審核通過(guò)

5．4 出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入

在申報(bào)系統(tǒng)的主畫(huà)面，依次選擇“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”——“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”（或者在“向?qū)А敝羞x擇“第一步免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”中的“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”，如圖5_1）即可進(jìn)入。

錄入的條件：當(dāng)月發(fā)生的免抵退稅出口業(yè)務(wù)，不管是否單證齊全，都必須錄入當(dāng)月的“出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入”模塊中。

錄入的操作：

進(jìn)入出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入模塊后，按下“增加”鍵激活編輯窗口后（如圖5_6）：

【所屬期

】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200510 【序號(hào)

】規(guī)則：4位流水號(hào)，如：0001、0002...【記銷售日期

】含義：記出口銷售帳日期

【所屬期標(biāo)識(shí)

】含義：該筆記錄的所屬，規(guī)則：一般根據(jù)記帳時(shí)間確定，不一定與“所屬期”一致。

【進(jìn)料登記冊(cè)號(hào)】規(guī)則：屬于進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的填寫(xiě)此欄，否則置此欄為空

【出口報(bào)關(guān)單號(hào)】規(guī)則：9位海關(guān)編號(hào)+[0]+2位項(xiàng)號(hào)，如：123456789001、123456789002...【代理證明號(hào)

】規(guī)則：出口代理證明編號(hào)+2位項(xiàng)號(hào)

【單證不齊標(biāo)志】含義：B：無(wú)報(bào)關(guān)單

H：無(wú)核銷單

D：無(wú)代理證明

【出口商品代碼】含義：出口報(bào)關(guān)單上的商品編碼

【原幣離岸價(jià)

】含義：外幣 FOB 價(jià)

【原幣匯率

】含義：100 外幣兌人民幣匯率

【人民幣離岸價(jià)】含義：人民幣 FOB 價(jià)

【美元匯率

】含義：100 美元兌人民幣匯率

【美元離岸價(jià)

】含義：美元 FOB 價(jià)

【征退稅差額

】規(guī)則：征退稅差額＝人民幣離岸價(jià)×（征稅稅率－退稅率）

【應(yīng)退稅額

】規(guī)則：應(yīng)退稅額＝人民幣離岸價(jià)×退稅率

【信息不齊標(biāo)志】含義：B：無(wú)報(bào)關(guān)單

H：無(wú)核銷單

D：無(wú)代理證明

【單證收齊年月】含義：該筆出口貨物單證收齊時(shí)的年月。

規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200510

【單證收齊序號(hào)】規(guī)則：4位流水號(hào)，如：0001、0002...【單證收齊標(biāo)志】含義：B：收齊報(bào)關(guān)單

H：收齊核銷單

D：收齊代理證明

【免抵退稅年月】含義：參與免抵退計(jì)算的年月。

規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200510 【申報(bào)標(biāo)志

】空：未申報(bào)

R：已申報(bào)

【審核標(biāo)志

】空：未審核通過(guò)

R：已審核通過(guò)

錄入完上述各項(xiàng)內(nèi)容即可按“保存”鍵進(jìn)行存盤(pán)。重復(fù)上述操作將當(dāng)月取得的直接出口報(bào)關(guān)單錄入此模塊，即可完成出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入。但在退出該模塊之前，記得按下“序號(hào)重排”鍵，進(jìn)行序號(hào)重排以避免序號(hào)出錯(cuò)。

5．4 生成出口貨物沖減明細(xì)

如果發(fā)生以前月份錄入的出口貨物明細(xì)申報(bào)有誤，或已申報(bào)的出口貨物不能退稅，以及發(fā)生退運(yùn)等情況，企業(yè)可以在申報(bào)系統(tǒng)主畫(huà)面點(diǎn)擊“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”——“生成出口貨物沖減明細(xì)”（或在“向?qū)А敝羞x擇“第一步免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”——“生成出口貨物沖減明細(xì)”），進(jìn)入出口貨物沖減明細(xì)錄入模塊（如圖5_7），在索引窗口中找到要沖減的記錄，按下“沖減出口”鍵，在彈出畫(huà)面（圖5_8）上按“確定”鍵即可生成一條負(fù)數(shù)記錄，序號(hào)為“Z000”，即表示操作成功。

5．5 前期單證不齊本期收齊的處理

企業(yè)可以在申報(bào)系統(tǒng)主畫(huà)面點(diǎn)擊“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集”——“收齊出口單證明細(xì)錄入”（或在“向?qū)А敝羞x擇“第一步免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集”—— “收齊出口單證明細(xì)錄入”，見(jiàn)圖5_9），【所屬期

】含義：?jiǎn)巫C收齊年月。

規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200511 【序號(hào)

】含義：?jiǎn)巫C收齊序號(hào)。

規(guī)則：4位流水號(hào)，如：0001、0002...【原出口所屬期】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200510

【原出口序號(hào)

】含義：原出口申報(bào)序號(hào)。

規(guī)則：4位流水號(hào)，如：0001、0002...【所屬期標(biāo)識(shí)

】含義：該筆記錄的所屬，規(guī)則：一般根據(jù)記帳時(shí)間確定，不一定與“所屬期”一致。

【單證收齊標(biāo)志】含義：B：收齊報(bào)關(guān)單

H：收齊核銷單

D：收齊代理證明 當(dāng)期收齊何種單證就錄入相應(yīng)的字母。如收齊了報(bào)關(guān)單就錄入“B”，收齊核銷單就錄入“H”，兩單都是當(dāng)期收齊就錄入“BH”。（但注意如果原單證不齊標(biāo)志只有“H”，這里收齊單證標(biāo)志就絕不能錄入“B”或“BH”。）

【出口報(bào)關(guān)單號(hào)】規(guī)則：9位海關(guān)編號(hào)+[0]+2位項(xiàng)號(hào)，如：123456789001、123456789002...【代理證明號(hào)

】規(guī)則：出口代理證明編號(hào)+2位項(xiàng)號(hào)

第6章

免抵退預(yù)申報(bào) 6．1 “數(shù)據(jù)一致性檢查”

必須先完成免抵退稅申報(bào)資料錄入的基本操作和補(bǔ)充操作之后才能進(jìn)行。

在申報(bào)系統(tǒng)主畫(huà)面選擇點(diǎn)擊“申報(bào)數(shù)據(jù)處理”——“數(shù)據(jù)一致性檢查”（或在“向?qū)А敝羞x擇“第三步免抵退稅預(yù)申報(bào)”——“數(shù)據(jù)一致性檢查”），如圖6_1：

點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)一致性檢查”將彈出如圖6_2所示畫(huà)面

再根據(jù)彈出畫(huà)面的錯(cuò)誤提示修改申報(bào)資料錄入的錯(cuò)誤后，再進(jìn)行一次“數(shù)據(jù)一致性檢查”，直到無(wú)發(fā)現(xiàn)任何錯(cuò)誤為止（如圖6_3）

6．2 生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)

在申報(bào)系統(tǒng)主畫(huà)面選擇點(diǎn)擊“免抵退稅申報(bào)”——“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”（或者在“向?qū)А敝羞x擇“第三步免抵退稅預(yù)申報(bào)”中的“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”），在彈出的畫(huà)面（如圖6_4），按“確定”鍵即可進(jìn)入如下畫(huà)面（圖6_5）：

如果在該畫(huà)面的“備份當(dāng)前系統(tǒng)”欄上打鉤，再按“確定”鍵時(shí)系統(tǒng)就會(huì)將該軟件的所有內(nèi)容備份至指定的“系統(tǒng)備份路徑”中，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)根據(jù)當(dāng)前的年月日時(shí)分命名該備份的目錄名。（特別要注意：

1、“系統(tǒng)備份路徑”絕不能是本申報(bào)系統(tǒng)所在的目錄，否則將發(fā)生死鎖現(xiàn)象。

2、由于備份占用的空間較大，企業(yè)一個(gè)月備份一次已經(jīng)足夠了。為減少備份占用的空間，企業(yè)可以刪除部分舊的備份目錄。）在圖6_5畫(huà)面按“確定”鍵后，即可進(jìn)入如下畫(huà)面（圖6_6），該畫(huà)面企業(yè)應(yīng)選擇點(diǎn)擊“本地申報(bào)”欄，選擇生成數(shù)據(jù)的路徑，再按“確定”鍵系統(tǒng)將提示正在生成申報(bào)數(shù)據(jù)（如圖6_7）。

生成完畢后，系統(tǒng)將顯示以下界面（圖6_8），報(bào)告此次申報(bào)所生成的數(shù)據(jù)表的條數(shù)

查看完畢后，點(diǎn)擊關(guān)閉即可。這時(shí)可以回至指定的路徑中看一看是否已生成完畢，如果存在如圖6_9所示的22個(gè)文件，說(shuō)明此次預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)生成已完整，否則需要重新申報(bào)。

6．3 預(yù)審反饋信息的處理

1、讀入稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息

在系統(tǒng)主畫(huà)面選擇“反饋信息處理”——“稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入”（或在“向?qū)А敝羞x擇“第四步預(yù)審核反饋疑點(diǎn)調(diào)整”—— “稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入”），再在彈出的畫(huà)面（如圖6_10），選擇“路徑”，再按“確定”鍵即可將稅務(wù)部門(mén)反饋信息讀入系統(tǒng)里。

2、稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息查詢

稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息有兩類，第一類是通過(guò)將企業(yè)申報(bào)的報(bào)關(guān)單資料與稅務(wù)部門(mén)取得的海關(guān)電子信息進(jìn)行對(duì)碰得到“出口信息單證不齊的情況”。該類錯(cuò)誤企業(yè)可以在“向?qū)А敝小暗谒牟筋A(yù)審核反饋疑點(diǎn)調(diào)整”—— “出口信息不齊情況查詢”中查找到（如圖6_11）

第二類是邏輯性錯(cuò)誤，是由于企業(yè)錄入過(guò)程中由于失誤等原因而產(chǎn)生的錯(cuò)誤，該錯(cuò)誤也有可能不是真正的錯(cuò)誤而屬于正常情況時(shí)就無(wú)須調(diào)整。

3、稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息的處理。

不管稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息中是否有提示申報(bào)數(shù)據(jù)有錯(cuò)，企業(yè)都必須先撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)，再進(jìn)行一次稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理。在“向?qū)А敝羞x擇“第四步預(yù)審核反饋疑點(diǎn)調(diào)整”—— “撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)”，在彈出畫(huà)面（圖6_12）選擇錄入“所屬期”和“申報(bào)明細(xì)表數(shù)據(jù)”

按“確定”鍵后出現(xiàn)以下界面（圖6_13）

點(diǎn)擊“是”即可撤銷預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)。

之后，再在“向?qū)А敝羞x擇“第四步預(yù)審核反饋疑點(diǎn)調(diào)整”—— “稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理”，在彈出的畫(huà)面（如圖6_14）按“是”鍵系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)對(duì)企業(yè)申報(bào)數(shù)據(jù)中信息不齊的報(bào)關(guān)單加上“信息不齊標(biāo)志”。

處理完畢系統(tǒng)顯示以下界面（圖6_15）

至此企業(yè)的免抵退稅預(yù)申報(bào)工作基本完成。但要注意一點(diǎn)：免抵退稅預(yù)申報(bào)必須在企業(yè)的“納稅申報(bào)”之前完成。同時(shí)，為保證正式申報(bào)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，企業(yè)一個(gè)月可以多次進(jìn)行預(yù)申報(bào)工作，直到錯(cuò)誤不再發(fā)生為止。

第7章

免抵退稅正式申報(bào) 7．1 重新生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)

該步與預(yù)申報(bào)的操作相同，都是先進(jìn)行“數(shù)據(jù)一致性檢查”，再進(jìn)行“生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)”（即完成“向?qū)А敝械牡谖宀降牟僮鳎?/p>

7．2 模擬出具進(jìn)料免稅證明

生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)后，企業(yè)可在系統(tǒng)主畫(huà)面選擇“向?qū)А敝小暗诹侥M出具進(jìn)料免稅證明”——“模擬出具進(jìn)料加工免稅證明”，如圖7_1，并將該“進(jìn)料加工免稅證明”打印出來(lái)，以便于申報(bào)表的數(shù)據(jù)取值。

7．3 納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)采集

在本系統(tǒng)主畫(huà)面選擇“向?qū)А钡摹暗诎瞬郊{稅申報(bào)表數(shù)據(jù)采集”——“增值稅申報(bào)表數(shù)據(jù)錄入”，在增值稅申報(bào)表數(shù)據(jù)錄入模塊各欄按如下方法錄入（如圖7_2）：

【所屬期

】含義：稅款所屬期。

規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200510

【免抵退銷售額】含義：當(dāng)期免抵退出口銷售額。

規(guī)則：按《增值稅納稅申報(bào)表》第7欄“免、抵、退辦法出口貨物銷售額”填報(bào)

【免抵銷售累計(jì)】含義：免抵退出口貨物銷售額，本年累計(jì)數(shù)。規(guī)則：按《增值稅納稅申報(bào)表》 第7欄“免抵退辦法出口貨物銷售額”本年累計(jì)數(shù)填報(bào)

【不得抵扣稅額】含義：免抵退稅不得免征和抵扣稅額。

規(guī)則：按《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）》第 18 欄“免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”填報(bào)

【不得抵扣累計(jì)】含義：免抵退稅不得免征和抵扣稅額，本年累計(jì)數(shù)。

規(guī)則：按《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（表二）》第 18 欄“免抵退稅辦法出口貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”本年累計(jì)數(shù)填報(bào)

【銷項(xiàng)稅額

】規(guī)則：按《增值稅納稅申報(bào)表》第11欄“銷項(xiàng)稅額”填報(bào)

【進(jìn)項(xiàng)稅額

】規(guī)則：按《增值稅納稅申報(bào)表》第 12 欄“進(jìn)項(xiàng)稅額”填報(bào)

【上期留抵稅額】規(guī)則：按《增值稅納稅申報(bào)表》第13欄“上期留抵稅額”填報(bào)

【進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出】規(guī)則：按《增值稅納稅申報(bào)表》第 14 欄“進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出”填報(bào)

【免抵退應(yīng)退稅】含義：上期的免抵退稅應(yīng)退稅額。

規(guī)則：按《增值稅納稅申報(bào)表》第15欄“免抵貨物應(yīng)退稅額”填報(bào)

【檢查應(yīng)補(bǔ)稅額】含義：納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額。

規(guī)則：按《增值稅納稅申報(bào)表》第16欄“按適用稅率計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額”填報(bào)

【應(yīng)抵扣稅額

】規(guī)則：按《增值稅納稅申報(bào)表》第 17 欄“應(yīng)抵扣稅額”填報(bào)

【實(shí)際抵扣稅額】規(guī)則：按《增值稅納稅申報(bào)表》第 18 欄“實(shí)際抵扣稅額”填報(bào)

【應(yīng)納稅額

】規(guī)則：按《增值稅納稅申報(bào)表》第 19 欄“應(yīng)納稅額”填報(bào)

【期末留抵稅額】規(guī)則：按《增值稅納稅申報(bào)表》第 20 欄“期末留抵稅額”填報(bào)

7．4 免抵退匯總數(shù)據(jù)采集

在本系統(tǒng)主畫(huà)面選擇點(diǎn)擊“向?qū)А钡摹暗诰挪矫獾滞藚R總數(shù)據(jù)采集”——“免抵退申報(bào)匯總表錄入”，進(jìn)入免抵退申報(bào)匯總表錄入畫(huà)面后（圖7_3），點(diǎn)擊“增加”鍵，在“所屬期”上錄入當(dāng)前的稅款所屬“年月”后按回車鍵，其它欄次即可自動(dòng)生成無(wú)須手工錄入，再按“保存”鍵即完成匯總表的數(shù)據(jù)采集工作。

7．5 數(shù)據(jù)一致性檢查

完成“向?qū)А敝械牡谖辶甙司挪街?，在生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)之前，企業(yè)必須進(jìn)行數(shù)據(jù)一致性檢查。具體操作如下：在系統(tǒng)主畫(huà)面選擇“向?qū)А敝小暗谑矫獾滞硕愓缴陥?bào)”的“數(shù)據(jù)一致性檢查”（參見(jiàn)圖6_2，6_3）：

1、如發(fā)現(xiàn)只是《納稅申報(bào)表》或《匯總表》數(shù)據(jù)有錯(cuò)，《明細(xì)申報(bào)》未發(fā)生錯(cuò)誤時(shí)，企業(yè)可以根據(jù)該錯(cuò)誤提示返回《納稅申報(bào)表》或《匯總表》數(shù)據(jù)采集模塊改正相關(guān)欄次的錯(cuò)誤即可。

2、如發(fā)現(xiàn)《明細(xì)申報(bào)》數(shù)據(jù)有錯(cuò)誤時(shí)，企業(yè)必須先進(jìn)入“向?qū)А薄暗诰挪矫獾滞藚R總數(shù)據(jù)采集”——“免抵退申報(bào)匯總表錄入”畫(huà)面，再在“索引窗口”選擇當(dāng)月后，按“刪除”鍵將當(dāng)月的匯總表數(shù)據(jù)全部刪除。

然后，企業(yè)返回系統(tǒng)主畫(huà)面，選擇點(diǎn)擊“申報(bào)數(shù)據(jù)處理”——“撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)”（或在“向?qū)А敝羞x擇“第四步預(yù)審核反饋疑點(diǎn)調(diào)整”——“撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)”），在彈出的畫(huà)面（如圖6_

12、6_13），在“所屬期”錄入本期的“年月”，在“申報(bào)數(shù)據(jù)范圍”選擇“申報(bào)明細(xì)表數(shù)據(jù)”后，按“確定”即可撤銷明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)。再按數(shù)據(jù)一致性檢查中提示的錯(cuò)誤返回各明細(xì)數(shù)據(jù)錄入模塊修改相關(guān)錯(cuò)誤后，重做“向?qū)А敝械谖逯恋诰挪降墓ぷ骷纯伞?/p>

7．6 生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)

在申報(bào)系統(tǒng)主畫(huà)面選擇點(diǎn)擊“向?qū)А敝小暗谑矫獾滞硕愓缴陥?bào)”——“生成匯總申報(bào)數(shù)據(jù)”，在彈出的畫(huà)面（圖7_4），按“確定”鍵即可進(jìn)入的如圖7_5所示畫(huà)面，再按“確定”鍵時(shí)即可進(jìn)入路徑選擇畫(huà)面（圖6_6），選擇生成數(shù)據(jù)的“路徑”，再按“確定”鍵即可將生成的匯總申報(bào)數(shù)據(jù)存盤(pán)。

7．6 打印申報(bào)報(bào)表

在申報(bào)系統(tǒng)主畫(huà)面選擇點(diǎn)擊“免抵退稅申報(bào)”——“打印申報(bào)報(bào)表”，就會(huì)彈出畫(huà)面（如圖7_6）：

輸入“所屬期”，再選取“出口貨物免、抵、退稅申報(bào)明細(xì)表（當(dāng)期出口明細(xì)）”再按“報(bào)表設(shè)置”鍵，就會(huì)彈出打印機(jī)設(shè)置畫(huà)面（如圖7_7），在該畫(huà)面上選擇“橫向”，在“指定報(bào)表打印機(jī)”選擇企業(yè)自已的打印機(jī)型號(hào)，在“請(qǐng)選擇紙張類型”中選擇紙張型號(hào)（B4或A3），按下“預(yù)覽”看報(bào)表能否全覽，如果滿意，再按“保存”鍵保存該打印設(shè)置，以后打印該表時(shí)，程序自動(dòng)按此設(shè)置打印報(bào)表

如果打印機(jī)只能打印A4紙，可通過(guò)選擇“Excel打印”，如圖7_8，點(diǎn)擊“打印到Excel”進(jìn)行報(bào)表打印。