第一篇：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)7.0手冊

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)7.0版完整申報流程

辦理出口貨物退（免）稅認定需提供以下資料：

（1）《出口貨物退（免）稅認定表》（一式兩份，本表可由稅務機關(guān)代為填制，企業(yè)法人代表簽名或簽章，加蓋企業(yè)公章）

（2）已在外經(jīng)貿(mào)部門辦理備案登記并加蓋備案登記專用章的《對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》原件及復印件，外商投資企業(yè)可提供《中華人民共和國臺港

澳僑投資企業(yè)批準證書》或《中華人民共和國外商投資企業(yè)批準證書》原件及復印件；（3）《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》（副本）原件及復印件；（4）稅務登記證（副本）原件及復印件；

（5）出口企業(yè)退稅帳戶開戶銀行證明（或開戶許可證）以及印鑒卡原件及復印件；（6）海關(guān)進出口企業(yè)代碼的有關(guān)證明文件原件及復印件；

（7）《一般納稅人資格證》或一般納稅人資格認定書或年審審批表(一般納稅人提供)原件及復印件；（8）代理（委托）出口協(xié)議（委托代理出口企業(yè)用）原件及復印件； 《中標證明通知書》（中標企業(yè)用）原件及復印件；

（9）商務部（原對外經(jīng)貿(mào)合作部）批準使用中國政府優(yōu)惠貸款和合資合作項目基金援外出口的批文（援外出口企業(yè)用）原件及復印件；

以上復印件一式一份，加蓋企業(yè)公章，印鑒卡復印件要由企業(yè)法定代表人簽名確認。

辦理退（免）稅認定變更操作指引

已辦理退（免）稅認定的生產(chǎn)企業(yè)如發(fā)生變更情況，須自有關(guān)管理機關(guān)批準變更之日起30日內(nèi)，持相關(guān)證件到南海區(qū)國家稅務局稅源管理二科申請辦理出口貨物退（免）稅認定變更手續(xù)。未按規(guī)定辦理出口貨物退（免）稅認定變更的，稅務機關(guān)按照《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十條規(guī)定予以處罰。企業(yè)應根據(jù)變更的情況相應提供以下資料：

（1）《出口貨物退（免）稅認定變更申請表》（一式兩份）；（2）原《出口貨物退（免）稅認定表》；

（3）變更后的已在外經(jīng)貿(mào)部門辦理備案登記并加蓋備案登記專用章的《對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記表》原件及復印件；外商投資企業(yè)可提供變更后的《中華人民共和國臺港澳僑投資企業(yè)批準證書》或變更后的《中華人民共和國外商投資企業(yè)批準證

（4）變更后的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》（副本）原件及復印件；（5）變更后的稅務登記證（副本）原件及復印件；（6）變更后的海關(guān)進出口企業(yè)代碼的有關(guān)證明文件原件及復印件；

（7）變更后的《一般納稅人資格證》或一般納稅人資格認定書或年審審批表原件及復印件；（8）變更后的出口退稅帳戶開戶證明原件及復印件；

以上復印件一式一份，加蓋企業(yè)公章，印鑒卡復印件要由企業(yè)法定代表人簽名確認。辦理退（免）稅認定注銷操作指引

已辦理退（免）稅認定的企業(yè)如發(fā)生解散、破產(chǎn)、撤銷以及其他依法應終止出口貨物退（免）稅事項的，應持相關(guān)證件、資料到南海區(qū)國家稅務局稅源管理二科辦理注銷退稅認定手續(xù)。稅務機關(guān)要對注銷退稅認定企業(yè)進行退稅清算，凡是清算有問題的或有應退未退稅款未處理完畢的，暫不辦理退稅認定注銷手續(xù)，待應退未退稅款清退完畢或多退稅款追繳入庫后，再辦理退（免）稅認定注銷，出口企業(yè)退（免）稅認定注銷后，方可注銷稅務登記。

辦理退（免）稅認定注銷應提供以下資料：

（1）《出口貨物退（免）稅認定注銷申請表》（一式兩份）（2）原《出口貨物退（免）稅認定表》；

（3）注銷對外貿(mào)易經(jīng)營者備案登記通知（外資企業(yè)提供）生產(chǎn)企業(yè)納稅申報和“免、抵、退”稅正式申報操作指引

生產(chǎn)企業(yè)按月在貨物出口并按會計制度規(guī)定在財務上做銷售后，在每月的增值稅納稅期內(nèi)（1-10日前）向征收分局辦理增值稅納稅申報，在每月1-15日（逢節(jié)假日順延）到稅源管理二科辦理免、抵、退稅申報。對逾期辦理免抵退稅申報的，根據(jù)《征管法》第六十二條規(guī)定予以處罰。各生產(chǎn)企業(yè)必須嚴格按照規(guī)定辦理各項申報，并在申報期內(nèi)盡可能盡早申報。

生產(chǎn)企業(yè)自發(fā)生第一筆出口業(yè)務當月開始應按規(guī)定按月辦理免、抵、退稅申報，不是每月都有發(fā)生自營出口業(yè)務的企業(yè)，也要按規(guī)定按月申請辦理免、抵、退稅申報。生產(chǎn)企業(yè)辦理免抵退稅正式申報需報送以下資料：

1、《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》（一式三份）；

2、《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報匯總表附表》（一式兩份，生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)出具）

3、《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報明細表》（一式兩份，生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)出具）；

4、有進料加工業(yè)務的還包括：

（1）《生產(chǎn)企業(yè)進料加工登記申報表》（一式兩份）；（2）《生產(chǎn)企業(yè)進料加工進口料件申報明細表》（一式兩份）；（3）《生產(chǎn)企業(yè)進料加工免稅證明》（一式兩份）；

（4）《生產(chǎn)企業(yè)進料加工海關(guān)登記手冊核銷申請表》（一式兩份）；

5、經(jīng)征稅部門審核簽章的當期《增值稅納稅申報表》原件（一份）；

6、經(jīng)征稅部門審核簽章的當期《增值稅納稅申報表附列資料》（表二）原件（一份）；

7、當月“免、抵、退”稅申報反映有應退稅額需提供：《退稅申請書》（一式三份）；

8、電子申報數(shù)據(jù)（軟盤）；

9、原始憑證：

（1）出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用）；（2）出口銷售發(fā)票（稅務機關(guān)存根聯(lián)）；

（3）代理出口貨物證明（委托代理出口的貨物提供）。

10、經(jīng)審批的《出口貨物退運已辦結(jié)稅務證明》復印件（出口貨物退運后，作數(shù)據(jù)沖減時提供）；

11、經(jīng)審批的《特殊原因關(guān)單逾期申報申請表》（報關(guān)單逾期申報時提供）；

12、《出境貨物備案清單》（經(jīng)保稅區(qū)出口的貨物提供）。

免抵退稅申報資料裝訂及申報系統(tǒng)數(shù)據(jù)錄入有關(guān)要求重新明確如下：

一、變更退稅申報資料（表格）報送份數(shù)

（一）從申報所屬期2005年12月份起，企業(yè)申報退（免）稅需提供以下資料。

1、《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》（一式三份）

2、《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報明細表》（一式兩份）

3、有進料加工業(yè)務的還要提供以下資料一式兩份：（1）《生產(chǎn)企業(yè)進料加工登記申報表》

（2）《生產(chǎn)企業(yè)進料加工進口料件申報明細表》（3）《生產(chǎn)企業(yè)進料加工免稅證明》

（4）《生產(chǎn)企業(yè)進料加工海關(guān)登記手冊核銷申請表》

（二）以上資料報送要求。

1、一份申報匯總表由稅務機關(guān)加蓋受理章后退回企業(yè)留存。

2、其余資料各一式一份按上述順序橫放裝訂在申報單證資料的第一頁。

3、余下資料一式一份也按上述順序夾放在申報資料內(nèi)。

（三）除上述申報資料外，其他申報報送要求不變。

二、數(shù)據(jù)錄入問題 企業(yè)在申報系統(tǒng)作單證資料錄入時，必須準確錄入核銷單號碼（即關(guān)單上的批準文號），如果出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用）上的核銷單號碼打印不清，辦稅員（或錄入員）需與報關(guān)員核對清楚或查看報關(guān)單的其他聯(lián)次，并用鉛筆在報關(guān)單上原核銷單號旁把號碼寫清楚。

為避免企業(yè)出現(xiàn)因錄入錯誤需要退回修改而影響正常審核和退稅進度，故要求各企業(yè)必須細心、認真、準確錄入好每一條數(shù)據(jù)。

三、資料裝訂問題

由于我科在審核單證時需采集出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用）上的核銷單號，而核銷單的號碼打印在關(guān)單的左邊，靠近申報資料的裝訂線，企業(yè)在裝訂資料時很容易把核銷單號釘住，使稅務工作人員難以采集核銷單號。為此，請嚴格按照以下規(guī)定裝訂申報資料：

1、如果申報資料超過50份關(guān)單的，原則上需分冊裝訂；

2、所有單證、報表要對頭、對左疊放整齊后再裝訂，裝訂孔要盡量靠近封面裝訂線，但單證資料又要裝訂牢固，不能松散；

3、裝訂好的申報資料應確保能看清核銷單號商品編號。出口企業(yè)丟失出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用）的補辦操作指引

出口企業(yè)遺失出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用）需向海關(guān)申請補辦的，可在出口之日起6個月內(nèi)憑主管退稅部門出具的《關(guān)于申請出具（補辦報關(guān)單）證明的報告》，向海關(guān)提出補辦申請。出口企業(yè)向稅務機關(guān)申請出具《關(guān)于申請出具（補辦報關(guān)單）證明的報告》需提供以下資料：

1、《補辦報關(guān)單申請表》（一式兩份，出口退稅申報系統(tǒng)出具）；

2、出口貨物報關(guān)單非退稅專用聯(lián)次未全丟失的，應提供其他聯(lián)次的出口貨物報關(guān)單原件及復印件；

3、出口發(fā)票原件及復印件；

4、出口退稅申報系統(tǒng)生成補辦報關(guān)單證明的電子申報數(shù)據(jù)；

稅源管理二科在對生產(chǎn)企業(yè)《關(guān)于申請出具（補辦報關(guān)單）證明的報告》申請審核后，加具意見和公章，退回兩聯(lián)給申請企業(yè)，該稅務申請稅務機關(guān)的辦理時限為２天。生產(chǎn)企業(yè)辦理《出口貨物退運已辦結(jié)稅務證明》的操作指引

生產(chǎn)企業(yè)在出口貨物報關(guān)離境、因故發(fā)生退運、且海關(guān)已簽發(fā)出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用）的，須憑其主管退稅部門出具的《出口貨物退運已辦結(jié)稅務證明》，向海關(guān)申請辦理退運手續(xù)。

出口貨物發(fā)生退運的，應在下期用紅字（或負數(shù)）沖減出口銷售收入進行調(diào)整，并在免抵退稅申報中，將前期已申報的出口明細數(shù)據(jù)作沖減處理。辦理《出口貨物退運已辦結(jié)稅務證明》所需資料

1、出口貨物退運已辦結(jié)稅務證明的書面申請；

2、《退運已辦結(jié)稅務證明申請表》（生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)出具）及電子數(shù)據(jù)；

3、出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用）原件及復印件；

4、出口發(fā)票原件及復印件；

5、外商的退貨證明原件及復印件。

稅源管理二科在對生產(chǎn)企業(yè)《出口貨物退運已辦結(jié)稅務證明》申請審核后，加具意見和公章，退回兩聯(lián)給申請企業(yè)，該稅務申請稅務機關(guān)的辦理時限為5天。

辦理《代理出口未退稅證明》操作指引

委托方遺失受托方退稅部門出具的《代理出口貨物證明》需申請補辦的，應由委托方先向退稅部門申請出具《代理出口未退稅證明》后，將《代理出口未退稅證明》交受托方，受托方據(jù)此向退稅部門申請補辦《代理出口貨物證明》。稅務部門辦稅服務承諾時間：2個工作日。口企業(yè)辦理代理出口未退稅證明所需資料

1、《代理出口未退稅貨物證明申請表》（出口退稅申報系統(tǒng)出具）及電子數(shù)據(jù)；

2、受托方主管退稅部門已加蓋“已辦代理出口貨物證明” 戳記的出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用）原件及復印件；

3、代理出口協(xié)議原件及復印件；

辦理《代理出口貨物證明》操作指引

出口企業(yè)代理其他企業(yè)出口后，除另有規(guī)定者外，須在自貨物報關(guān)出口之日起60天內(nèi)憑出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用）、代理出口協(xié)議，向主管稅務機關(guān)申請開具《代理出口貨物證明》，并及時轉(zhuǎn)給委托出口企業(yè)。如因資料不齊等特殊原因，代理出口企業(yè)無法在60天內(nèi)申請開具代理出口證明的，代理出口企業(yè)應在60天內(nèi)提出書面合理理由，經(jīng)地市及以上稅務機關(guān)核準后，可延期30天申請開具代理出口證明。因代理出口證明推遲開具，導致委托出口企業(yè)不能在規(guī)定的申報期限內(nèi)正常申報出口退稅而提出延期申報的，委托出口企業(yè)和主管稅務機關(guān)退稅部門應按照《國家稅務總局關(guān)于出口企業(yè)未在規(guī)定期限內(nèi)申報出口貨物退（免）稅有關(guān)問題的通知》（國稅發(fā)〔2005〕68號）第四條規(guī)定辦理。[即出口企業(yè)提出書面合理理由的，可經(jīng)地市以上(含地市)稅務機關(guān)核準后，在核準的期限內(nèi)申報辦理退(免)稅]。

代理出口企業(yè)須在貨物報關(guān)之日（以出口貨物報關(guān)單〈出口退稅專用〉上注明的出口日期為準）起180天內(nèi)，向簽發(fā)代理出口證明的稅務機關(guān)提供出口收匯核銷單（遠期收匯除外）。簽發(fā)代理出口證明的稅務機關(guān)，對代理出口企業(yè)

未按期提供出口收匯核銷單的及出口收匯核銷單審核有誤的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)應及時函告委托企業(yè)所在地稅務機關(guān)。委托企業(yè)所在地稅務機關(guān)對該批貨物按內(nèi)銷征稅。【此條適用于2006年10月1日前（出口貨物報關(guān)單<出口退稅專用>上注明的出口日期為準）報關(guān)出口的貨物】

委托方遺失受托方退稅部門出具的《代理出口貨物證明》需申請補辦的，應由委托方先向退稅部門申請出具《代理出口未退稅證明》后，將《代理出口未退稅證明》交受托方，受托方據(jù)此向退稅部門申請補辦《代理出口貨物證明》。

出口企業(yè)申請開具代理出口貨物證明所需資料：

（1）《代理出口證明申請表》或《補辦代理出口證明申請表》（出口退稅申報系統(tǒng)出具）及電子數(shù)據(jù)；（2）代理出口協(xié)議原件及復印件；

（3）出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用）原件及復印件；

（4）《代理出口未退稅證明》（申請補辦代理出口貨物證明時提供）；（5）首次發(fā)生業(yè)務的需提供委托企業(yè)的國稅登記證（或副本）復印件。該稅務申請稅務機關(guān)的辦理時限為5天。生產(chǎn)企業(yè)視同內(nèi)銷征稅申報操作指引

生產(chǎn)企業(yè)出口不予退（免）稅貨物或者存在出口貨物未在規(guī)定期限內(nèi)申報退（免）稅等情況的，應每月自行向主管征收分局申報納稅。

在免抵退稅審核中，退稅部門發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)企業(yè)超過規(guī)定期限申報的出口貨物，應填制《關(guān)于出口貨物未按規(guī)定期限申報視同內(nèi)銷征稅的通知》一式三份（退稅部門一份、企業(yè)一份、征收分局一份），發(fā)給生產(chǎn)企業(yè)的主管征收分局，通知企業(yè)辦理視同內(nèi)銷征稅。

生產(chǎn)企業(yè)在納稅申報時，將視同內(nèi)銷征稅的出口貨物銷售額，在《增值稅納稅申報表》“附表一”第4欄“未開具發(fā)票”欄藍字填列，同時在主表第7欄用紅字（或負數(shù)）沖減已申報的“免抵退辦法出口銷售額”。

生產(chǎn)企業(yè)按規(guī)定視同內(nèi)銷征稅后，在當月的免抵退稅申報時，沖減當期的免抵退稅出口額、單證齊全出口額、并相應沖減當期免抵退稅額等有關(guān)欄目的數(shù)據(jù)（當期相應數(shù)據(jù)不足沖減的部分可在下期繼續(xù)沖減）。出口企業(yè)申請辦理延期申報退（免）稅須提供的資料

一、A –遺失出口報關(guān)單須提供的資料：

1、《關(guān)于申請出具（補辦報關(guān)單）證明的報告》的復印件；

2、出口發(fā)票復印件；

3、電子口岸出口信息打印件；

4、特殊原因（關(guān)單）逾期申報申請表。

二、B-出口報關(guān)單內(nèi)容填寫有誤須提供的資料：

1、出口報關(guān)單復印件（未取得正確的出口退稅專用聯(lián)時提供原有誤的出口報關(guān)單復印件）；

2、出口發(fā)票復印件；

3、海關(guān)證明或相關(guān)證明材料（未取得海關(guān)證明的企業(yè)須提供書面原因說明）；

4、特殊原因（關(guān)單）逾期申報申請表。

三、C –出口貨物退運須提供的資料：

1、《出口商品退運已補稅證明》或《出口貨物退運已辦結(jié)稅務證明》的復印件；

2、出口報關(guān)單復印<出口退稅專用聯(lián)>適用于未辦理免抵退稅 ；

3、出口發(fā)票復印件；

4、海關(guān)證明或相關(guān)證明材料（包括進口報關(guān)單、企業(yè)證明或退運協(xié)議）；

5、特殊原因（關(guān)單）逾期申報申請表。

四、D-貨物轉(zhuǎn)關(guān)出口：

1、出口報關(guān)單復印件（其申報現(xiàn)場和出口口岸必須不相同）；

2、出口發(fā)票復印件；

3、相關(guān)證明材料；

4、特殊原因（關(guān)單）逾期申報申請表。

五、E-貨物拼柜出口須提供的資料：

1、出口報關(guān)單復印件；

2、出口發(fā)票復印件；

3、海關(guān)證明或相關(guān)證明材料；

4、特殊原因（關(guān)單）逾期申報申請表。

六、F –其他須提供的資料：

1、出口報關(guān)單復印件；

2、出發(fā)票復印件；

3、相關(guān)的證明材料（如：海關(guān)證明材料，稅控機被盜的，需提供供貨企業(yè)購IC卡受理單：與供貨企業(yè)糾紛的需提供雙方出具的證明等）；

4、銷貨合同；

5、特殊原因（關(guān)單）逾期申報申請表。

七、核銷單沒有信息須提供的資料：

1、出口報關(guān)單復印件；

2、出口發(fā)票復印件；

3、特殊原因（關(guān)單）逾期申報申請表。

另外，在審核過程中發(fā)現(xiàn)報關(guān)單的企業(yè)申報的企業(yè)名稱不相同的，如屬于企業(yè)變更名稱的，則要求企業(yè)出具變更證明。如屬于委托代理出口的，則要求企業(yè)出具委托代理證明。同時復印件要加注與原件相符字樣，復印件、證明等要加蓋公章。

企業(yè)報送《特殊原因（關(guān)單）逾期申報申請表》一式三份，附送資料要求一式兩份。

第二篇：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)[范文]

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)

『采集日期』 2011-12-06

一、系統(tǒng)簡介

二、軟件操作

（一）系統(tǒng)登錄

（二）系統(tǒng)配置

（三）數(shù)據(jù)錄入

（四）收齊前期單證

（五）生成預審軟盤

（六）預審反饋情況處理

（七）如有進料的企業(yè)要出具進料加工免稅證明，在第七步進行操作（如圖8）。

（八）申報表數(shù)據(jù)采集

（九）匯總表數(shù)據(jù)生成

（十）生成匯總盤

（十一）打印申報報表

（十二）特殊步驟

三、常見問題解答

一、系統(tǒng)簡介

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)適用于生產(chǎn)企業(yè)“免、抵、退”稅申報。企業(yè)通過出口退稅申報系統(tǒng)對退稅進貨憑證、退稅申報明細及各種單證等基本數(shù)據(jù)的錄入，生成退稅申報數(shù)據(jù)并向退稅機關(guān)進行出口退稅申報。

溫馨提示：

（一）生產(chǎn)企業(yè)在貨物出口并按會計制度的規(guī)定在財務上做出口銷售后，在增值稅法定納稅申報期內(nèi)辦理增值稅日常申報，在增值稅日常納稅申報次月的15日前辦理“免、抵、退”稅申報。

（二）生產(chǎn)企業(yè)當月無“免、抵、退”稅出口銷售的，必須向主管稅務機關(guān)進行“免、抵、退”稅零申報，如有免稅購進原材料的，并入以后第一個有“免、抵、退”稅出口銷售的月份進行申報。

（三）生產(chǎn)企業(yè)如果當月無“免、抵、退”稅出口銷售，但是有前期出口當期收齊單證銷售額的，僅就單證齊全的銷售進行申報，免稅購進原材料比照上述規(guī)定處理。

納稅人可以通過以下方式下載生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)：（1）登錄深圳國稅門戶網(wǎng)站（004km.cn）的下載中心。

二、軟件操作

（一）系統(tǒng)登錄

系統(tǒng)登錄用戶名為sa，密碼為空（如圖1所示）。

進入界面，選擇所屬期，所屬期是指為申報所屬期（注：不是當時申報的日期，是所屬期）

圖1 系統(tǒng)登錄界面

（二）系統(tǒng)配置 1.系統(tǒng)配置與修改

選擇系統(tǒng)維護菜單，點擊系統(tǒng)配置設(shè)置與修改（如圖2所示）。其中，企業(yè)代碼是指即海關(guān)代碼，技術(shù)監(jiān)督局代碼填寫組織機構(gòu)代碼證號碼，計稅計算方法選擇1，進料計算方法選擇2，分類管理代碼選擇B（如為新辦企業(yè)選C，12個月的審核期滿后選B），稅務機關(guān)代碼和稅務機關(guān)名稱按規(guī)定填寫。

圖2系統(tǒng)配置與修改界面

2.系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改

選擇系統(tǒng)維護菜單，點擊“系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改”。其中，應注意“功能配置”和“業(yè)務方式”等設(shè)置（如圖3所示）。

圖3系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改界面

（三）數(shù)據(jù)錄入

1.點擊向?qū)У诙剑ㄈ鐖D4）。向?qū)У谝徊綖橥獠繑?shù)據(jù)采集功能，提供電子口岸出口報關(guān)單數(shù)據(jù)讀入和處理功能。納稅人可以自行選擇是否使用。

圖4 向?qū)Ы缑?/p>

2.點擊進入“進料加工手冊登記錄入”（如企業(yè)貿(mào)易方式均為一般貿(mào)易，無需錄入相關(guān)進料加工的模塊）。

其中，進料登記冊號：虛擬為C+申報屬期；復出口商品碼：擴展碼按所列示的征退稅率定，只需錄入一個主要商品代碼。

3.點擊進入“進口料件明細申報錄入”

進口報關(guān)單號：18位報關(guān)單號+0+2位項號（即21位數(shù)）；匯率：以元為單位錄入，登錄“深圳國稅門戶網(wǎng)站（http:/004km.cn）的下載中心下載“打印*號字體補丁”。

（四）商品代碼庫更新后，用戶如何在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)中操作更新？ 1.打開申報系統(tǒng)，進入系統(tǒng)維護——代碼維護——海關(guān)商品碼模塊。

2.進入“代碼讀入”功能模塊，選擇下載解壓縮后的商品代碼庫文件（CMCODE.DBF），點擊“確定”后讀入。并選擇 “是”，選項以替換舊版本，并清空代碼中的原數(shù)據(jù)，然后讀入。

3.代碼讀入完畢后會在右上角提示“讀入完畢”，并顯示最新的商品代碼版本為“XXXXXX”。

4.設(shè)置 “自用商品”：選擇“當前篩選條件下所有記錄” 并選擇“設(shè)為自用代碼”，完成海關(guān)商品代碼庫的升級。

5.再進入系統(tǒng)維護——代碼維護——標準海關(guān)商品碼模塊。6.進入“代碼讀入”功能模塊，選擇下載解壓縮后的商品代碼庫文件（STDCM.DBF），點擊“確定”后讀入。并選擇 “是”，選項以替換舊版本，并清空代碼中的原數(shù)據(jù)，然后讀入，直至系統(tǒng)右上角提示“讀入完畢”。

企業(yè)也可使用在“系統(tǒng)維護——代碼維護”菜單下的“一鍵升級商品碼”模塊，一步便能完成退稅率庫的升級。

（五）用戶在更新生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)商品代碼庫時提示“命令中含有無法識別的短語或關(guān)鍵字”該如何處理？

造成出現(xiàn)錯誤提示的原因是：納稅人在下載并解壓代碼庫文件后，習慣性地將該文件存放于“桌面”或“我的文檔”，在真正運行、安裝代碼庫時，由于路徑過于冗長，導致電腦出現(xiàn)該錯誤提示。解決方法：將下載并解壓的代碼庫文件存放于C盤的根目錄下，再進行安裝就可以了。

（六）間接出口數(shù)據(jù)（轉(zhuǎn)廠出口銷售額）是否需要在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)中錄入？ 納稅人在所屬期內(nèi)發(fā)生間接出口業(yè)務應通過生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)“向?qū)А薄谌健懊舛愗浳锩骷殧?shù)據(jù)采集”——“間接出口貨物明細錄入”編輯數(shù)據(jù)。注意：間接出口數(shù)據(jù)不參與生產(chǎn)企業(yè)出口“免抵退”計算，不能通過生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)“向?qū)А薄诙健懊獾滞硕惷骷殧?shù)據(jù)采集”編輯數(shù)據(jù)。

（七）生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)中“所屬期”該怎么填寫？

所屬期為納稅人申報出口業(yè)務實際的稅款所屬期，采用六位阿拉伯數(shù)字用年月表示。目前深圳國稅生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報采用隔月申報方式，當月應申報上月已確認出口的數(shù)據(jù)。即：若申報當月為2011年6月，所屬期應填寫“201104”

（八）生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)中“進料登記冊號”該如何填寫？

目前深圳國稅生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報采用虛擬手冊登記及核銷。用戶在編輯“進料登記冊號”時不需填寫海關(guān)核發(fā)手冊的實際號碼，而是統(tǒng)一按“C+所屬期”的方式填寫。比如：若申報當月為2011年6月，所屬期應為“201104”，對應的進料登記冊號應填寫“C 201104”。

（九）當月免抵退申報期內(nèi)未收齊退稅申報單證，在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報中該如何處理？

納稅人當月免抵退申報期內(nèi)未收齊退稅申報單證，可通過生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)“向?qū)А薄诙健懊獾滞硕惷骷殧?shù)據(jù)采集”——出口貨物明細申報錄入“單證不齊標志”項目設(shè)置信息。設(shè)置的信息主要有“B”（無報關(guān)單）、“H”（無核銷單）、“D”（無代理證明）。注意：設(shè)置單證不齊標志的出口數(shù)據(jù)不參與當期生產(chǎn)企業(yè)“免抵退”計算。

（十）納稅人本期申報時發(fā)現(xiàn)前期申報的免抵退數(shù)據(jù)有誤，現(xiàn)該如何在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)中處理？

納稅人應在當月免抵退申報時通過生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)“向?qū)А薄诙健懊獾滞硕惷骷殧?shù)據(jù)采集——生成出口貨物沖減明細”選擇索引窗口中需要沖減的明細記錄，點擊“沖減出口”按鍵。于是該條記錄將自動生成在本月所屬期免抵退出口貨物明細中，且以負數(shù)金額形式出現(xiàn)。

（十一）用戶在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)中錄入數(shù)據(jù)，生成匯總表時提示與增值稅納稅申報表有差額，該如何處理？

匯總表與增值稅納稅申報表出現(xiàn)差額將導致無法生成正式申報數(shù)據(jù)。由此，建議納稅人檢查增值稅納稅申報表是否存在錯報或漏報的情況，比照匯總表重新編輯填寫增值稅納稅申報表，直至兩者沒有差額。

（十二）生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)是否支持遠程申報？

目前，深圳市內(nèi)已開通生產(chǎn)企業(yè)出口退稅遠程預申報，遠程正式申報尚未開通。遠程申報屬于收費項目，遠程申報系統(tǒng)是大連龍圖公司開發(fā)，授權(quán)中成海華稅務師事務所進行維護管理。中成海華稅務師事務所應與已辦理遠程申報業(yè)務的生產(chǎn)企業(yè)簽訂協(xié)議，并提供相應的技術(shù)服務。服務熱線電話是0755-82985888。

第三篇：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)8.0版

1。下載“生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)8.0版 2.進行退稅申報系統(tǒng)的系統(tǒng)設(shè)置

打開桌面上的“生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)8.0版”，用戶名輸入sa，密碼為空，確定。準備錄幾月份的出口數(shù)據(jù)，所屬期就輸入幾月份，例如當前月份200907。

新安裝的申報系統(tǒng)，首先要進行企業(yè)信息設(shè)置。點菜單“系統(tǒng)維護”—“系統(tǒng)配置”—“系統(tǒng)配置設(shè)置與修改”，點“修改”按鈕，必須修改的內(nèi)容有：

企業(yè)代碼：根據(jù)海關(guān)簽發(fā)的《自理報關(guān)單位注冊登記證明書》上編號確定，錄入企業(yè)的海關(guān)企業(yè)代碼（10位數(shù)）。如果企業(yè)海關(guān)代碼發(fā)生變更，請及時與進出口稅收管理科聯(lián)系，做好相應的變更手續(xù)。

納稅人識別號：根據(jù)國稅局簽發(fā)的《稅務登記證》的編號確定，錄入企業(yè)的納稅人識別號（15位數(shù)）。

技術(shù)監(jiān)督局碼：技術(shù)監(jiān)督證書號碼，即納稅人識別號后9位。

用戶名稱：根據(jù)企業(yè)《稅務登記證》上的“企業(yè)名稱”錄入。如果企業(yè)全稱超過15個中文時，企業(yè)只須錄入企業(yè)名稱中前15位數(shù)。

地址：根據(jù)企業(yè)詳細廠址填寫。

郵編、財務負責人、辦稅員、電話、傳真和電子郵件地址根據(jù)企業(yè)真實情況填寫即可。退稅登記證號：錄入《出口退稅認定表》上的11位退稅登記證號。退稅登記日期：《出口退稅認定表》上簽發(fā)的日期錄入。

納稅人類別：一般納稅人就錄入“1”

計稅計算方法：新發(fā)生出口業(yè)務的生產(chǎn)企業(yè)自首筆出口業(yè)務之日起12個月內(nèi)不得享受退稅待遇，并且進項稅額只能是作留抵，該欄應錄入為“4”。（自第一筆出口一年以上，以報關(guān)單中報關(guān)離境日期為準，滿12個月，年銷售額500萬元以上，自第13個月起，采用“免抵退”計稅方法，須到退稅機關(guān)申請修改配置）

進料計算方法：所有企業(yè)該欄錄入“2”（購進法）。分類管理代碼：所有企業(yè)該欄錄入“B”。

稅務機關(guān)代碼：所有企業(yè)該欄錄入“110108”。

稅務機關(guān)名稱：所有企業(yè)該欄錄入“海淀區(qū)國家稅務局”。

檢查無誤后，點“保存”按鈕。修改完畢，點“退出”按鈕，系統(tǒng)重新進入。

3.錄入退稅申報數(shù)據(jù)

有進料加工業(yè)務的企業(yè)，備案當月，在退稅申報系統(tǒng)中，點“向?qū)А钡谝徊?“免抵退明細數(shù)據(jù)采集”—“進料加工手冊登記錄入”，點“增加”按鈕，錄完點“保存”按鈕。

料件進口當月，在退稅申報系統(tǒng)中，點“向?qū)А钡谝徊?“免抵退明細數(shù)據(jù)采集”— “進口料件明細申報錄入”，點“增加”按鈕，錄完點“保存”按鈕。

“向?qū)А钡谝徊?“免抵退明細數(shù)據(jù)采集”—“出口貨物明細申報錄入”，錄入申報期當期發(fā)生的且做帳務處理的所有出口明細。（無進料加工的企業(yè)從此步做起。）點“增加”按鈕，錄完點“保存”按鈕?！跋?qū)А钡谝徊?“免抵退明細數(shù)據(jù)采集”—“收齊出口單證明細錄入”，將前期單證不齊本期做收齊的處理。點“修改”按鈕，錄完點“保存”按鈕。

4.生成預申報數(shù)據(jù)

首先要建立四個文件夾：

YSH---生成預申報數(shù)據(jù) FK---下載反饋文件

MX---生成明細申報數(shù)據(jù) HZ---生成匯總申報數(shù)據(jù)

“向?qū)А钡谌?“免抵退稅預申報”—“數(shù)據(jù)一致性檢查”，根據(jù)提示修改錄入數(shù)據(jù)，直至沒有錯誤。

“向?qū)А钡谌?“免抵退稅預申報”—“生成明細申報數(shù)據(jù)”，確定后，瀏覽選擇YSH文件夾，確定生成預申報數(shù)據(jù)。

5.網(wǎng)上預申報和查看預審反饋

登錄“出口退稅網(wǎng)”，點“數(shù)據(jù)申報”，選擇“申報所屬期”，點“下一步”，瀏覽選擇YSH的上一級文件夾，點“上傳”按鈕，稍后系統(tǒng)提示數(shù)據(jù)申報成功。

一般當天上午申報后，下午就能查看反饋文件。點“數(shù)據(jù)管理”，如果此批數(shù)據(jù)狀態(tài)為“已反饋”，則點開后，點“查看內(nèi)容”，可以看到本批數(shù)據(jù)的疑點。

根據(jù)疑點描述，返回申報系統(tǒng)修改數(shù)據(jù)后重新預申報，直至沒有疑點。

點開“已反饋”，點“反饋文件下載”，瀏覽選擇事前建好的FK文件夾，保存反饋文件。

6.讀入預審反饋，生成明細申報數(shù)據(jù)

“向?qū)А钡谒牟?“預審反饋疑點調(diào)整”—“稅務機關(guān)反饋信息讀入”，瀏覽選擇FK文件夾，讀入反饋信息?！跋?qū)А钡谒牟?“預審反饋疑點調(diào)整”—“撤銷已申報數(shù)據(jù)”，確定。

“向?qū)А钡谒牟?“預審反饋疑點調(diào)整”—“稅務機關(guān)反饋信息處理”，點“是”。

“向?qū)А钡谖宀?“生成明細申報數(shù)據(jù)”—“數(shù)據(jù)一致性檢查”，有問題需要再修改。

“向?qū)А钡谖宀?“生成明細申報數(shù)據(jù)”—“生成明細申報數(shù)據(jù)”，點“確定”，瀏覽選擇MX文件夾，生成明細申報。

7.錄入單證備案數(shù)據(jù)

在申報系統(tǒng)中，點“基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集” —“企業(yè)經(jīng)營情況”—“出口貨物單證備案目錄錄入”，點“增加”按鈕，根據(jù)相關(guān)單證的編號，錄入此批出口的單證備案數(shù)據(jù)。

（相關(guān)政策規(guī)定請查看出口退稅網(wǎng)“最新政策”中，2006-01-06發(fā)布的“京國稅發(fā)［２００６］４號”文件和2006-10-27 發(fā)布的“國稅函［２００６］９０４號”文件。）

8.錄入?yún)R總申報數(shù)據(jù)

“向?qū)А钡诹?“模擬出具進料加工免稅證明”（無進料加工的企業(yè)無此步驟）

“向?qū)А钡诎瞬?“增值稅申報表數(shù)據(jù)錄入”（零申報從此步驟開始）。按“增加”按鈕，根據(jù)增值稅納稅申報表錄入，保存?！跋?qū)А钡诰挪?“免抵退申報匯總表錄入”—“免抵退申報匯總表錄入”，按“增加”按鈕，所有欄次即可自動生成，無須手工錄入，保存。

“向?qū)А钡谑?“免抵退稅正式申報”—“數(shù)據(jù)一致性檢查”，根據(jù)提示修改，直至沒有錯誤。

9.打印正式申報報表，生成匯總申報數(shù)據(jù)

“向?qū)А钡谑?“免抵退稅正式申報”—“打印申報報表”，單證齊全打印的報表為：

1.“出口貨物免、抵、退申報匯總表”一式三份，2.“出口貨物免、抵、退申報匯總表附表” 一式三份，3.“出口貨物免、抵、退申報明細表（當期出口明細）” 一式三份，4.“出口貨物當期單證齊全并且信息齊全明細表” 一式份； 若有前期收齊的明細還要打印

1.“出口貨物免、抵、退申報明細表（前期單證收齊）” 一式三份，2.“出口貨物前期單證收齊并且信息收齊明細表” 一式三份。單證不齊打印的報表為：

1.“出口貨物免、抵、退申報匯總表”一式三份，2.“出口貨物免、抵、退申報匯總表附表”一式三份，3.“出口貨物免、抵、退申報明細表（當期出口明細）”一式三份。零申報打印的報表為：

1.“出口貨物免、抵、退申報匯總表”一式三份，2.“出口貨物免、抵、退申報匯總表附表”一式三份。進料加工還要打?。?/p>

1.生產(chǎn)企業(yè)進料加工登記申報表一式三份，2.生產(chǎn)企業(yè)進料加工貿(mào)易免稅證明一式三份，3.生產(chǎn)企業(yè)進料加工進口料件申報明細表一式三份。

“向?qū)А钡谑?“免抵退稅正式申報”—“生成匯總申報數(shù)據(jù)”，點“確定”，瀏覽選擇HZ文件夾，生成匯總申報數(shù)據(jù)。

10.網(wǎng)上正式申報或零申報

登錄“出口退稅網(wǎng)”，點“數(shù)據(jù)申報”，選擇“申報所屬期”，“正式申報”或“零申報”，點“下一步”，瀏覽選擇MX和HZ的上一級文件夾，點“上傳”按鈕，稍后系統(tǒng)提示數(shù)據(jù)申報成功。

11.準備退稅申報資料，到退稅機關(guān)正式申報退稅

1、單證齊全時報送的資料(一)企業(yè)申報軟盤，(二)打印出的報表，(三)所屬期已申報的增值稅申報表原件（加蓋征稅所公章），(四)原始憑證，裝訂順序為：

1)封面（A4牛皮壓花紙）

2)經(jīng)征稅部門審核簽章的當期增值稅納稅申報表 3)增值稅納稅申報表附列資料

4)加蓋企業(yè)簽章的北京市外商投資企業(yè)專用發(fā)票（出口專用）和形式發(fā)票（內(nèi)資企業(yè)僅裝訂形式發(fā)票外商投資企業(yè)兩項均要裝訂）

5)銀行結(jié)匯水單（僅限于按日結(jié)匯企業(yè)）

6)加蓋海關(guān)驗訖章的出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用）

7)運輸費、保險費、傭金等原始憑證或單據(jù)的復印件（僅限于CIF價報關(guān)出口的貨物）8)外銷合同（加蓋公章的復印件）9)有進料加工業(yè)務的企業(yè)還應裝訂

10)加蓋退稅部門簽章的生產(chǎn)企業(yè)進料加工料件申報明細表 11)加蓋退稅部門簽章的生產(chǎn)企業(yè)進料加工貿(mào)易免稅證明 12)有委托代理出口業(yè)務的企業(yè)還應裝訂 13)代理出口貨物協(xié)議書或合同（復印件）14)加蓋退稅部門簽章的代理出口貨物證明 15)出口貨物銷售明細帳 16)封底（A4牛皮壓花紙）

2、單證不齊及零申報時報送的資料(一)企業(yè)申報軟盤，(二)打印出的報表，(三)所屬期已申報的增值稅申報表原件主表及附表1-4（加蓋征稅所公章）。封底（專用紙）

12.稅款的退還

稅務局得到退稅的批復之后，會將數(shù)據(jù)上傳到稅網(wǎng)，同時系統(tǒng)自動發(fā)送電子郵件。企業(yè)看到后，可以到“數(shù)據(jù)管理”—“退稅批復”欄目中查看。

點擊某條批復的數(shù)據(jù)，顯示注意事項。點擊“下一步”，會顯示“出口貨物稅收退還申請書”的內(nèi)容，企業(yè)應仔細核對開戶行與帳號是否準確，打印3份。

根據(jù)注意事項的相關(guān)內(nèi)容，在打印出的表單中蓋章，交到退稅科，由退稅機關(guān)辦理退庫。

13.查看退稅科最新通知和最新政策

登錄出口退稅網(wǎng)，點“通知公告”，可以查看退稅科發(fā)布的最新通知。

點“最新政策”，可以查看財政部和國家稅務總局發(fā)布的相關(guān)出口退稅政策規(guī)定。

如有問題，還可以通過“電子郵件”功能，給退稅科或稅訊公司發(fā)送郵件。另外，可以通過“在線交流”論壇，討論相關(guān)退稅中遇到的問題。

第四篇：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作流程

生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作流程（個人實戰(zhàn)經(jīng)驗）作者：xiaotaocen發(fā)表日期：2009-4-18 22:09:28

這是我剛開始接觸生產(chǎn)企業(yè)出口退稅時做的筆記，因為那時候?qū)Τ隹谕硕愐稽c概念都沒有，而出口退稅一個月才做一次，每到下個月申報時，又會忘記步驟，后來自己就一邊做一邊寫下了這個流程，以后忘記時看一看又記起來了，挺方便的?，F(xiàn)在在網(wǎng)上發(fā)表，希望對大家有幫助。

雙擊生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)，輸入用戶名—確定—輸入當前所屬期（生產(chǎn)企業(yè)的出口退稅申報期是在每月的15號之前，所屬期與增值稅申報一致，如果是2005年3月15號之前申報，那是報2005年2月的，所屬期為200502）—確定

一、出口貨物明細申報錄入

1、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—出口貨物明細申報錄入—增加（填入相關(guān)數(shù)據(jù)）

2、申報數(shù)據(jù)處理—數(shù)據(jù)一致性檢查

二、收齊出口單證明細錄入

1、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—收齊出口單證明細錄入—修改—序號錄入四位，如“0001”—單證收齊標志“BH”—出口報關(guān)單號核對，如有錯，應修改并填報“人工挑過申批表”—外匯銷核單號核對，如有錯與上一樣—保存

三、申報數(shù)據(jù)處理—數(shù)據(jù)一致性檢查

四、免抵退稅申報—生成明細申報數(shù)據(jù)—確定—拷到A盤預審

五、到稅務預審反饋后，撤銷已生成數(shù)據(jù)（申報數(shù)據(jù)處理—撤銷已申報數(shù)據(jù)）—反饋信息處理—稅務機關(guān)反饋信息讀入—稅務機關(guān)反饋信息處理—數(shù)據(jù)一次性檢查—生成明細申報數(shù)據(jù)保存—拷到A盤

六、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—增值稅申報表項目錄入—增加—錄入（根據(jù)增值稅申報表錄入）

七、數(shù)據(jù)一次性檢查

八、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集—免抵退申報匯總表錄入—增加—保存（注意：應調(diào)整銷售額與增值稅納稅申報表差額）

九、數(shù)據(jù)一次性檢查

十、打印報表：免抵退稅申報—打印申報報表：a、出口貨物免抵退稅申報匯總表b、出口貨物免抵退稅申報匯總表附表c、出口貨物免抵退稅申報明細表（當期出口明細）（前期單證收齊）

第五篇：生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作說明

2010年生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)

8.0版操作說明（供參考）

一、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入部分

（一）、生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)8.0版安裝完成后，雙擊桌面圖標進入；進入“請輸入用戶名和密碼”窗口，用戶名“sa”，密碼為空，點擊確定。

（二）、進入“確認當前所屬期”窗口，輸入當期要進入的所屬期。如2005年1月第一次申報，應為“200501”，2月為第二次申報，應為“200502”，3月為第三次申報，應為“200503”，以此類推，點擊確定。若為新辦出口企業(yè)，按有第一筆出口的當月確認所屬期。比如，2005年5月18日有第一筆出口（已辦理退稅登記證），則所屬期應為200505。

（三）進入生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)8.0版主操作界面，第一次操作的企業(yè)應將企業(yè)的信息初始化，點擊菜單“系統(tǒng)維護”---“系統(tǒng)配置”---“系統(tǒng)配置設(shè)置與修改”，進入“系統(tǒng)信息配置窗口”，點擊“修改”圖標，修改企業(yè)信息。（以下只提及易錯項目的錄入，其他項目企業(yè)應完整錄入）（1）企業(yè)代碼：應錄入企業(yè)海關(guān)代碼。

（2）納稅人識別號：稅務登記證號碼，15位。

（3）技術(shù)監(jiān)督局碼：錄入企業(yè)代碼證上的代碼，實為納稅編碼去掉“440307”前6位后的號碼。（4）用戶名稱：為營業(yè)執(zhí)照上登記的企業(yè)全稱。（5）納稅人類別：1。

（6）計稅計算方法：1(免抵退稅企業(yè))。（7）進料計算方法：2（購進法）

（8）分類管理辦法：C（因舊分類管理辦法已廢止，新辦法未出臺，新辦企業(yè)暫按C類填列，原B類企業(yè)暫不改動）（凡新辦免抵退企業(yè)12個月內(nèi)都選C，第13個月更改為B。）

（9）稅務機關(guān)代碼：74，稅務機關(guān)名稱：國稅平湖分局。

（10）點擊“保存”圖標，點擊“退出”圖標，返回主操作界面。

（四）點擊“向?qū)А眻D標，出現(xiàn)向?qū)Т翱凇?/p>

（1）第一步之“進料加工手冊登記錄入”，點擊后出現(xiàn)錄入窗口，點擊“增加”（一般貿(mào)易出口企業(yè)不用做此步）。

A：進料登記冊號：為虛擬號，“C”+ 所屬期號，如200501期為“C200501” B：序號：為0001（每次只編一個進料登記冊號）C：復出口商品碼：為企業(yè)主要出口商品海關(guān)代碼。D：手冊有效期：為本次申報所屬期的最后一天，如2005年1月為200501期，手冊有效期為2005-1-31。E：點擊“保存”，再點擊“退出”。（如該企業(yè)不存在進料加工，全部是一般貿(mào)易出口的話，則不用虛擬手冊號）

（2）第一步之“進口料件明細申報錄入”，點擊后出現(xiàn)錄入窗口，點擊“增加”（一般貿(mào)易企業(yè)不用做此步）。

A：所屬期：如200501，序號：為0001，順序往下編號，如0002，此號不能重復，所屬期標識：2005。B：進口報關(guān)單號碼：每張“報關(guān)單號碼”+“0”+“報關(guān)單內(nèi)商口代碼前的項號”，如一張123456789的進口報關(guān)單有5筆進口商品，此份報關(guān)單第一筆進口報關(guān)單號碼應為123456789001，第二筆應為123456789002，第五筆應為123456789005。

C：進口數(shù)量：一般以報關(guān)單上記錄的進口數(shù)量為準，有些企業(yè)應以商品編碼對應的計量單位所對應的數(shù)量為準。

D：原幣代碼：以進口報關(guān)單上記錄的幣別為準。

E：原幣到岸價：以進口報關(guān)單上記錄的原幣金額為準。

F：原幣匯率：原幣每月月初公布的匯率（中間價，160可查詢），每月只用輸入一次，下次會自動帶出，如多月合并一次申報，應分月錄入當月月初匯率。G：美元匯率：美元每月月初公布的匯率（中間價，160可查詢），每月只用輸入一次，下次會自動帶出，如多月合并一次申報，應分月錄入當月月初匯率。注意：a、2005年免稅進料的錄入，應當按照進口報關(guān)單的數(shù)據(jù)錄入，并且“所屬期標識”為“2005”。B、2005年當期錄入的進口報關(guān)單的料件總價與免稅進料確認表（帳上取數(shù)）總價存在差額的，應當錄入一條數(shù)據(jù)進行調(diào)整，使得報關(guān)單的料件總價與免稅進口料件確認表總價保持一致，其中的報關(guān)單號虛擬錄入。建議按月份虛擬，如2005年1月份則虛擬為：2005010000001。H：點擊“保存”，錄完所有進口料件明細，點擊“退出”。第一步之“出口貨物明細申報錄入”，點擊后出現(xiàn)錄入窗口，點擊“增加”（同進料明細錄入相同項目說明略）（如該筆出口業(yè)務為一般貿(mào)易出口的話，則不用虛擬手冊號）

A：記銷售日期：為出口貨物實際記帳的日期，要求當月實際離境出口貨物都應在當月開具出口專用發(fā)票，當月記賬（含集中報關(guān)離境貨物）。

B：出口日期：以出口報關(guān)單退稅聯(lián)上注明的出口日期為準。

C：外匯核銷單號：收匯核銷單號，在出口報關(guān)單上為左上方的批準文號。D：代理證明號：遠期結(jié)匯號，平湖分局無此類企業(yè)，不用填列。

E：單證不齊標志：如未取得報關(guān)單退稅聯(lián)和收匯核銷單或未取得報關(guān)單退稅聯(lián)、收匯核銷單之一的，統(tǒng)一按單證不齊填列：BH。

F：原幣幣別：應以實際結(jié)算幣別為準，就是以出口發(fā)票上開具的幣別為準，當期出口發(fā)票應與出口賬上外幣金額一致，人民幣確認表與免抵退稅申報明細表允許有幾分錢之差（匯總申報與逐筆錄入之差）。

G：征退稅率：系統(tǒng)自動彈出，一般情況下不要人工修改，修改后審核時不能通過。H：點擊“保存”，錄完所有出口明細，點擊“退出”。（3）第二步之“免稅貨物明細數(shù)據(jù)采集”（無免稅、間接出口企業(yè)不用錄入，重點提示間接出口，也稱為轉(zhuǎn)廠出口，與直接出口相同項目略）A：對方企業(yè)代碼：為對方海關(guān)代碼。

B：對方登記冊號：為轉(zhuǎn)入手冊號碼，一般在報關(guān)單上記錄入“轉(zhuǎn)入C530XXXXXXXX手冊”（4）第一步之“進料加工手冊核銷錄入”，輸入序號，進料登記冊號后系統(tǒng)會自動彈出“實際進料總值”、“實際出口總值”等。注意事項： A：“實際進料總值”，因系統(tǒng)內(nèi)是以進口報關(guān)單明細項目錄入，不是企業(yè)賬面實際進口金額，應改為按賬面進口金額按規(guī)定匯率折算成人民幣金額填列，應以《免稅進口料件金額確認表》（系統(tǒng)外數(shù)據(jù)，有標準格式）上的金額為準。B：“剩余邊角余料”、“其他調(diào)減料件”，應以屬于本期的《新貿(mào)合同核銷表》上記錄的數(shù)量乘以備案單價再乘以月初匯率為準（企業(yè)應附計算明細表或計算清單及廢料報關(guān)單），并提供相應的備案單價表及《新貿(mào)合同核銷表》。

C：若有轉(zhuǎn)廠，即間接出口業(yè)務，則在“結(jié)轉(zhuǎn)至其它手冊產(chǎn)品”中錄入。（5）第三步之“數(shù)據(jù)一致性檢查”

A：點擊“數(shù)據(jù)一致性檢查”后出現(xiàn)文本查看器，顯示本次檢查情況，對于簡單的數(shù)據(jù)邏輯錯誤，能檢查出來，如重號，同一張報關(guān)單對應兩個核銷單，上次數(shù)據(jù)錯誤等。新辦企業(yè)第一期申報檢查時出現(xiàn)的提示應為“本次檢查沒有發(fā)現(xiàn)異常錯誤”，第二期申報檢查時如無特別修改大部分企業(yè)也應為“本次檢查沒有發(fā)現(xiàn)異常錯誤”，對于有明顯提示錯誤的，企業(yè)應先修改企業(yè)數(shù)據(jù)，直到正常為止。

B：點擊“生成明細申報數(shù)據(jù)”，選擇生成的路徑（生成到什么地方如軟盤、移動盤、硬盤上等），建議生成到一文件夾內(nèi)，以便于文件管理，如：D：XX200501MX、XX200502MX等文件夾內(nèi)。C：將生成的明細申報數(shù)據(jù)拷入A盤或U盤內(nèi)到稅務局對碰。

（6）稅務局對碰以后，對對碰結(jié)果將提示企業(yè)如何修改明細數(shù)據(jù)，企業(yè)不能將對碰后的信息讀入企業(yè)的申報系統(tǒng)，以免造成不必要的重復工作。

（7）第四步企業(yè)不用操作

（8）第五步，到稅務局對碰后按稅務局要求修改后可做第五步（先撒銷已申報的數(shù)據(jù)），同第三步一樣，也可以在第三步中做。

（9）第六步，點擊“模擬出具進料加工免稅證明”，出現(xiàn)文本查看器，打印此文本（匯總申報時要求的紙質(zhì)資料，一般貿(mào)易企業(yè)不用做此步）。

（10）第七步，不用做，此步?jīng)]有實際操作功能。

（11）第八步，點擊“增值稅申報表項目錄入”出現(xiàn)錄入窗口，基本上要手工錄入，累計數(shù)系統(tǒng)會自動計算，注意事項：

A：“不得抵扣稅額”，從匯總表自動計算的“不得抵扣稅額”取數(shù)。B：進項稅額額合計：應以系統(tǒng)外數(shù)據(jù)《附件二》（“免、抵、退”稅企業(yè)增值稅專用發(fā)票抵扣情況表）的第1行+第9行，即進項實際發(fā)生額+當期增值稅申報實際繳納的稅款。C、“進項稅額轉(zhuǎn)出”：進項稅額轉(zhuǎn)出=不得免征和抵扣稅額（即不得抵扣稅額）+間接出口要分攤轉(zhuǎn)出進項稅額+非工業(yè)用水電進項稅額轉(zhuǎn)出+其他非應稅項目轉(zhuǎn)出等

注：該表格要在查詢中點擊“打印”然后“導出”EXCEL表后才打印，切勿手工錄入。（12）第九步，“免抵退申報匯總表錄入”，輸入所屬期，回車后系統(tǒng)能彈出全部數(shù)據(jù)，此表與納稅申報表不能有差，在預覽時第三列不能有數(shù)據(jù)，有數(shù)據(jù)一般情況下是錯誤的。

（13）第十步之“數(shù)據(jù)一致性檢查”，一般正常情況下出現(xiàn)的提示應為“本次檢查沒有發(fā)現(xiàn)異常錯誤”，生成匯總申報數(shù)據(jù)，打印紙質(zhì)資料，送稅務局審核。

二、其他注意事項：

系統(tǒng)外表格及資料：《出口貨物“免抵退稅”資料管理的要求》、《國稅發(fā)[2004]64號》、國稅發(fā)〔2005〕199號、《財稅[2004]101號》、《68號文》(以上為非報關(guān)資料)、《出口銷售金額確認表》、《出口發(fā)票與出口報關(guān)單對應關(guān)系表》、《附件二》、《附件三》、《免稅進口料件金額確認表》、《出口銷售收入說明》、《免稅進口料件說明》（應報送資料）。請企業(yè)按《出口貨物“免抵退稅”資料管理的要求》順序裝訂。

國稅平湖分局 20100715