第一篇：保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)介紹及風(fēng)險(xiǎn)提示

保兌倉(cāng) 業(yè)務(wù)說明

保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)是指在供應(yīng)商承諾回購(gòu)的前提下，購(gòu)買商向銀行機(jī)構(gòu)申請(qǐng)以供應(yīng)商在銀行機(jī)構(gòu)指定倉(cāng)庫(kù)的既定倉(cāng)單為質(zhì)押的貸款額度，并由銀行機(jī)構(gòu)控制其提貨權(quán)為條件的融資業(yè)務(wù)。保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)了購(gòu)買商的杠桿采購(gòu)和供應(yīng)商的批量銷售。業(yè)務(wù)特點(diǎn)：

對(duì)供應(yīng)商：實(shí)現(xiàn)批量銷售，增加經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，減少銀行融資，降低資金成本，保障收款，提高資金使用效率；

對(duì)購(gòu)買商：提供融資便利，解決全額購(gòu)貨的資金，降低成本。業(yè)務(wù)操作流程 受理保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)申請(qǐng)

客戶向銀行機(jī)構(gòu)申請(qǐng)辦理保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)時(shí)需提交書面申請(qǐng)，并提供以下資料： 1．營(yíng)業(yè)執(zhí)照； 2．組織機(jī)構(gòu)代碼證；

3．法定代表人或負(fù)責(zé)人身份證明； 4．貸款卡（證）；

5．財(cái)政部門核準(zhǔn)或會(huì)計(jì)（審計(jì)）事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告和審計(jì)報(bào)告及最近的財(cái)務(wù)報(bào)表；

6．稅務(wù)部門年檢合格的稅務(wù)登記證明；

7．信貸業(yè)務(wù)由授權(quán)委托人辦理的，需有企業(yè)法定代表人授權(quán)委托書和授權(quán)代理人身份證明； 8．購(gòu)銷合同；

9．銀行機(jī)構(gòu)要求提供的其他資料。

客戶經(jīng)理需認(rèn)真審核客戶提供資料的真實(shí)性。如果銀行機(jī)構(gòu)同意受理，則客戶經(jīng)理開始進(jìn)行調(diào)查；如果不同意客戶申請(qǐng)，業(yè)務(wù)受理部門需在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，及時(shí)通知客戶。調(diào)查、審查、審批

1、客戶部門調(diào)查

客戶部門客戶經(jīng)理對(duì)保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)查，重點(diǎn)了解申請(qǐng)人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況及財(cái)務(wù)狀況，供應(yīng)商資信狀況、回購(gòu)能力等情況，核實(shí)抵（質(zhì)）押或保證人的情況、資信狀況和支付能力，核實(shí)申請(qǐng)人貿(mào)易背景是否真實(shí)，并撰寫調(diào)查報(bào)告，提出明確調(diào)查意見。2．信貸（授信）部門審查，有權(quán)審批人審批

客戶部門調(diào)查同意后，移交信貸（授信）部門審查，重點(diǎn)審查資料是否齊全、填寫是否完整、簽章是否準(zhǔn)確、規(guī)范，銀行機(jī)構(gòu)要求的其他資料是否符合規(guī)定，申請(qǐng)人是否具有授信額度等。審查完成后，信貸（授信）部出具審查意見，交最終有權(quán)審批人審批。有權(quán)審批人根據(jù)客戶部門和信貸（授信）部門的調(diào)審查情況，進(jìn)行審批處理。提供融資

有權(quán)審批人審批同意后，銀行機(jī)構(gòu)與供應(yīng)商簽定回購(gòu)及質(zhì)量保證協(xié)議，與倉(cāng)儲(chǔ)監(jiān)管方簽定倉(cāng)儲(chǔ)監(jiān)管協(xié)議。供應(yīng)商在收到銀行同意對(duì)買方融資的通知后，向指定倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨，取得倉(cāng)單，將倉(cāng)單質(zhì)押給銀行機(jī)構(gòu)。銀行機(jī)構(gòu)相關(guān)部門與客戶簽訂相應(yīng)的融資合同及擔(dān)保合同，并落實(shí)合法、合規(guī)、有效的擔(dān)保手續(xù)。申請(qǐng)人（買方）繳存銀行機(jī)構(gòu)規(guī)定比例的承兌保證金，銀行開立以買方為出票人、以供應(yīng)商為收款人的銀行承兌匯票，交予供應(yīng)商。匯票到期付款

買方繼續(xù)繳存保證金，銀行釋放相應(yīng)比例的商品提貨權(quán)給買方，直至保證金賬戶余額等于匯票金額。匯票到期后，銀行機(jī)構(gòu)按照規(guī)定程序?qū)ν飧犊?。如果匯票到期，買方保證金賬戶余額不足時(shí)，供應(yīng)商在規(guī)定日期回購(gòu)倉(cāng)單項(xiàng)下質(zhì)物，銀行機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)部門對(duì)外付款。

業(yè)務(wù)檔案管理

1．銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立業(yè)務(wù)專卷，對(duì)有關(guān)業(yè)務(wù)檔案進(jìn)行歸檔管理。2．按業(yè)務(wù)檔案保管年限的有關(guān)規(guī)定保管業(yè)務(wù)檔案。貸后管理

匯票簽發(fā)后，客戶經(jīng)理應(yīng)跟蹤借款人經(jīng)營(yíng)狀況及重大經(jīng)營(yíng)決策和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，借款人資金流向和銷貨款回行率，擔(dān)保人保證能力、抵質(zhì)押物變化情況等，客戶經(jīng)理在檢查中發(fā)現(xiàn)影響客戶按期付款的重大問題時(shí)，要求立即向上級(jí)報(bào)告，采取措施，化解風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)場(chǎng)檢查流程

內(nèi)部控制制度的建設(shè)與執(zhí)行 內(nèi)部控制制度 1．檢查方法：

①查閱現(xiàn)有保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)各項(xiàng)規(guī)章制度； ②查閱崗位責(zé)任制，查看各崗位分工情況；

③將現(xiàn)有的各項(xiàng)保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理制度與國(guó)家金融法律法規(guī)政策和監(jiān)管當(dāng)局的要求進(jìn)行比較。2．風(fēng)險(xiǎn)提示：

①未建立保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)核算制度； ②未建立保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)的授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)制度； ③未建立保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)檢查制度； ④未建立保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)賬務(wù)核對(duì)制度；

⑤未建立規(guī)范的保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)操作實(shí)施細(xì)則和規(guī)程； ⑥未建立規(guī)范的保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)操作和審批監(jiān)督制約機(jī)制； ⑦未建立健全保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制； ⑧崗位分工不合理；

⑨現(xiàn)有的各項(xiàng)保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理制度與國(guó)家金融法律法規(guī)政策和監(jiān)管當(dāng)局的要求不相符；

⑩未及時(shí)修改和完善保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度。授權(quán)管理 1．檢查方法：

①查閱銀行機(jī)構(gòu)授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán)書；

②獲取保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)電子數(shù)據(jù)，運(yùn)用適當(dāng)?shù)某闃臃椒ǎ_定保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)檢查樣本； ③查閱銀行機(jī)構(gòu)保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)的審批單，與授權(quán)轉(zhuǎn)授權(quán)書對(duì)照。2．風(fēng)險(xiǎn)提示：

①未核對(duì)分支機(jī)構(gòu)的保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)權(quán)限；

②未對(duì)分支機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)部門或有關(guān)人員進(jìn)行授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)； ③對(duì)分支機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)部門或有關(guān)人員授權(quán)不全面、不完整； ④超范圍轉(zhuǎn)授權(quán)； ⑤未適時(shí)調(diào)整授權(quán)權(quán)限； ⑥超權(quán)限辦理保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)； ⑦未經(jīng)授權(quán)辦理保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)。授信管理 1．檢查方法：

①獲取保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)電子數(shù)據(jù)，運(yùn)用適當(dāng)?shù)某闃臃椒ǎ_定保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)檢查樣本；

②調(diào)閱相關(guān)保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)檔案，查閱授信書。2．風(fēng)險(xiǎn)提示：

①未對(duì)授信額度進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控和調(diào)整； ②超授信辦理保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)。業(yè)務(wù)操作

1．檢查方法：查看保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)檔案和相關(guān)傳票。2．風(fēng)險(xiǎn)提示：

①未堅(jiān)持業(yè)務(wù)操作、審批和會(huì)計(jì)核算“三分離”制度； ②違反程序辦理保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)?；A(chǔ)工作 1．檢查方法：

①調(diào)閱保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)檔案資料；

②查閱銀行機(jī)構(gòu)保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)操作流程的相關(guān)規(guī)定。2．風(fēng)險(xiǎn)提示：

①客戶申請(qǐng)時(shí)提交的資料不全面、不真實(shí)； ②未經(jīng)調(diào)查或調(diào)查不全面、不真實(shí)； ③未經(jīng)審查或?qū)彶椴粐?yán)格； ④未經(jīng)審批或違規(guī)審批；

⑤未落實(shí)和實(shí)施批復(fù)文件附加的限制性條款或?qū)徟藢徟庖姡?⑥貸款期限設(shè)置不合規(guī)；

⑦未進(jìn)行貸后管理或貸后管理不合規(guī)； ⑧檔案資料不全、填寫不規(guī)范；

⑨信貸管理信息系統(tǒng)未能得到有效的維護(hù)，信貸信息錄入不及時(shí)、不完整。風(fēng)險(xiǎn)管理 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 1．檢查方法：

①獲取保兌倉(cāng)業(yè)電子數(shù)據(jù)，運(yùn)用適當(dāng)?shù)某闃拥确椒?，確定保兌倉(cāng)業(yè)樣本；

②根據(jù)獲取的保兌倉(cāng)業(yè)電子數(shù)據(jù)，利用以往的審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，設(shè)計(jì)審計(jì)疑點(diǎn)模型，對(duì)保兌倉(cāng)業(yè)電子數(shù)據(jù)進(jìn)行篩選確定審計(jì)疑點(diǎn)，作為保兌倉(cāng)業(yè)樣本的補(bǔ)充；

③調(diào)閱保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)檔案和相關(guān)會(huì)計(jì)賬表，與有關(guān)業(yè)務(wù)人員座談。2．風(fēng)險(xiǎn)提示：

①銀行機(jī)構(gòu)沒有通過人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)進(jìn)行查詢或查詢無記錄；

②人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)數(shù)據(jù)與客戶提供資料不符； ③同一客戶為其他銀行機(jī)構(gòu)提供的資料與該機(jī)構(gòu)存在明顯的差異；

④通過座談得知已經(jīng)為客戶辦理保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)，但無任何信貸資料和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)；

⑤保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)融資日期與商品交易合同日期相差很大； ⑥未嚴(yán)格履行業(yè)務(wù)規(guī)程或?qū)徟庖娨蟮膿?dān)保手續(xù)； ⑦無保證金或保證金繳存不足、保證金被挪用；

⑧銀行機(jī)構(gòu)釋放商品提貨權(quán)比例超過客戶繳存的保證金比例。風(fēng)險(xiǎn)控制 1．檢查方法：

①與經(jīng)辦人員座談、查閱內(nèi)部管理制度； ②查閱部門職責(zé)及員工崗位職責(zé)；

③查閱職工休假登記表，了解職工休假情況；

④查閱上級(jí)銀行機(jī)構(gòu)主管部門、內(nèi)審部門對(duì)業(yè)務(wù)開展的監(jiān)管、檢查情況；

⑤查閱客戶部門對(duì)客戶的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警情況。2．風(fēng)險(xiǎn)提示：

①未建立保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和處理機(jī)制；

②未建立風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制、未明確各部門、各崗位的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任； ③重要崗位未實(shí)行定期、不定期輪換和強(qiáng)制休假制度。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 1．檢查方法：

①調(diào)閱客戶的保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)檔案資料；

②對(duì)上述調(diào)閱資料進(jìn)行認(rèn)真分析，現(xiàn)場(chǎng)檢查實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)及損失情況；

③通過與相關(guān)人員談話，了解其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)。2．風(fēng)險(xiǎn)提示：

①未對(duì)保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)； ②未對(duì)融資損失原因進(jìn)行分析和預(yù)測(cè)； ③未對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任追究。合規(guī)性 客戶資格審查 1．檢查方法：

①查閱銀行機(jī)構(gòu)關(guān)于保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)的相關(guān)文件；

②調(diào)閱保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)檔案，審查客戶申請(qǐng)資料和企業(yè)資質(zhì)證明的相關(guān)材料。

2．風(fēng)險(xiǎn)提示：為不符合申請(qǐng)保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)條件的客戶辦理保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)。審核貿(mào)易背景真實(shí)性

1．檢查方法：審查貿(mào)易合同及附件。2．風(fēng)險(xiǎn)提示：

①依據(jù)同一貿(mào)易合同多次辦理保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)，融資金額大于合同金額；

②依據(jù)經(jīng)過涂改、變?cè)斓奶摷俸贤k理保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)； ③依據(jù)過期的合同辦理保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)；

④依據(jù)無具體數(shù)量、金額的框架性購(gòu)銷合同辦理保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)； ⑤依據(jù)無法定執(zhí)行力的訂貨計(jì)劃等辦理保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)。保證金管理情況 1．檢查方法：

①獲取銀行機(jī)構(gòu)辦理保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)電子數(shù)據(jù)，運(yùn)用適當(dāng)?shù)某闃臃椒?，確定保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)抽樣樣本；

②調(diào)閱保證金存款分戶賬、企業(yè)存款結(jié)算賬戶和相關(guān)的會(huì)計(jì)憑證，查看保證金來源及管理情況。2．風(fēng)險(xiǎn)提示： ①以貸款充當(dāng)保證金；

②保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)未到期擅自挪用保證金；

③保證金沒有專戶管理，與企業(yè)其他結(jié)算戶混在一起； ④保證金入賬不及時(shí)，晚于保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)中銀行承兌匯票的出具日期；

⑤為保證金不足企業(yè)辦理保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)。會(huì)計(jì)核算審查

1．檢查方法：查閱與保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)相關(guān)的總賬、分戶賬、臺(tái)賬和相關(guān)會(huì)計(jì)憑證、空白銀行承兌匯票管理、領(lǐng)用。2．風(fēng)險(xiǎn)提示：

①未將保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)納入全行統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算；

②總賬、分戶賬、臺(tái)賬與庫(kù)存沒有定期核對(duì)，賬賬不符、賬實(shí)不符。監(jiān)督檢查 1．檢查方法：

查閱各類檢查報(bào)告及有關(guān)整改報(bào)告。2．風(fēng)險(xiǎn)提示：

①未建立定期檢查制度；

②內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)范圍、頻率及深度不充分；

③業(yè)務(wù)主管部門檢查頻率、深度不夠，或檢查流于形式，沒有揭示業(yè)務(wù)操作的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；

④對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題和審計(jì)意見整改的不認(rèn)真、不及時(shí)、不到位； ⑤對(duì)查出的問題及責(zé)任人沒有處理或處理不適當(dāng)。檢查依據(jù)

1．《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》（2006年10月31日修正）

2．《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》 3．《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》 4．《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》

5．《貸款通則》（中國(guó)人民銀行令〔1996〕年2號(hào)）6．《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》 7．《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》

8．《商業(yè)銀行授權(quán)、授信管理暫行辦法》（銀發(fā)〔1996〕403號(hào)）

9．《商業(yè)銀行實(shí)施統(tǒng)一授信制度指引》

10．《金融違法行為處罰辦法》（銀發(fā)〔2000〕253號(hào)）11．《商業(yè)銀行金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)指引》 12．《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》

13．《關(guān)于推進(jìn)和完善貸款風(fēng)險(xiǎn)分類工作的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2003〕22號(hào)）

14．《關(guān)于印發(fā)〈銀行信貸登記咨詢制度實(shí)施意見〉的通知》（銀發(fā)〔1999〕178號(hào)）

第二篇：保兌倉(cāng)三方合作協(xié)議

編號(hào)：

保兌倉(cāng)三方合作協(xié)議

甲 方：（經(jīng)銷商）地 址： 法定代表人： 聯(lián) 系 人： 聯(lián)系電話： 傳 真： 郵政編碼：

乙 方：（生產(chǎn)廠家）地 址： 法定代表人： 聯(lián) 系 人： 聯(lián)系電話： 傳 真： 郵政編碼： 丙 方： 地 址： 負(fù) 責(zé) 人：

聯(lián) 系 人： 聯(lián)系電話： 傳 真： 郵政編碼：

甲、乙、丙三方為加強(qiáng)保兌倉(cāng)業(yè)務(wù)合作，促進(jìn)業(yè)務(wù)發(fā)展，三方本著誠(chéng)實(shí)信用、互利互惠的原則，根據(jù)我國(guó)《合同法》和《擔(dān)保法》等有關(guān)法律的規(guī)定，經(jīng)平等協(xié)商，就甲方向丙方申請(qǐng)開立銀行承兌匯票，用于向乙方采購(gòu)貨物的事項(xiàng)達(dá)成以下合作協(xié)議。

第一條 本協(xié)議中相關(guān)術(shù)語定義如下：

（一）購(gòu)銷合同：是指甲方向乙方購(gòu)買乙方產(chǎn)品所簽訂的交易合同。丙方依據(jù)本協(xié)議而開立的以乙方為收款人的銀行承兌匯票均應(yīng)有購(gòu)銷合同與之相對(duì)應(yīng)。

（二）保證金：是指甲方根據(jù)與丙方簽訂的《開立銀行承兌匯票合同》，向丙方交付的占銀行承兌匯票票面金額一定比例的款項(xiàng)，該款項(xiàng)是作為甲方履行《開立銀行承兌匯票合同》約定的責(zé)任和義務(wù)，向丙方提供的擔(dān)保。

（三）擔(dān)保：是指乙方為甲方向丙方申請(qǐng)開立的用于采購(gòu)乙方貨物的銀行承兌匯票的敞口部分承擔(dān)連帶責(zé)任保證擔(dān)保。保證的范圍為到期如甲方不能承付，乙方將對(duì)承兌敞口部分進(jìn)行墊付,墊付款丙方有權(quán)在乙方在丙方開立的任何 結(jié)算賬戶上隨時(shí)扣劃。乙方可對(duì)甲方汽車合格證等方式進(jìn)行控制，直至將銷售貨款收回。開立銀行承兌匯票合同項(xiàng)下每張銀行承兌匯票的保證期間為丙方墊付該張銀行承兌匯票款項(xiàng)之日起兩年。

(四)結(jié)算：是指丙方為乙方的客戶提供融資需求，為達(dá)到此項(xiàng)業(yè)務(wù)所帶來的綜合貢獻(xiàn)度，乙方必須在丙方開立的所有賬戶上每月累計(jì)現(xiàn)金流量不少于5000萬元。

第二條 丙方依據(jù)甲、乙雙方簽訂的《購(gòu)銷合同》，為甲方簽發(fā)以乙方為收款人的銀行承兌匯票，為甲方向乙方購(gòu)買乙方生產(chǎn)的產(chǎn)品提供融資支持。經(jīng)丙方內(nèi)部審查程序?qū)彶?，同意給予甲方 萬元人民幣的銀行承兌匯票授信額度，授信期限從 年 月 日至 年 月 日，以上額度的使用需符合審批的授信用途，丙方有權(quán)根據(jù)甲方的經(jīng)營(yíng)與合作的誠(chéng)信情況及丙方內(nèi)部授信政策，自主決定是否同意甲方使用授信額度，并有權(quán)調(diào)整或取消給予甲方的授信額度。甲方和丙方在開立銀行承兌匯票時(shí)將另行簽署《開立銀行承兌匯票合同》。

第三條 甲方在丙方申請(qǐng)開立銀行承兌匯票時(shí)，需交存銀行承兌匯票票面金額 %的保證金，丙方為甲方開立的銀行承兌匯票期限最長(zhǎng)不超過六個(gè)月，該銀票項(xiàng)下的貨物銷售款項(xiàng)的資金回籠必須全部在丙方辦理，根據(jù)銷售進(jìn)度，甲 3 方應(yīng)每旬將銷售款劃至在丙方開立的帳戶，帳號(hào)：————————--。丙方定期將甲方銷售貨款回籠情況通知乙方，以便乙方掌握情況，來決定是否進(jìn)行下批次合作或采取必要措施進(jìn)行貨款催收。

第四條 銀行承兌票的簽發(fā)與交接

本協(xié)議項(xiàng)下甲方開立的銀行承兌匯票，由乙方根據(jù)《購(gòu)銷合同》代甲方向丙方提出開立的銀行承兌匯票的申請(qǐng)并填寫銀行承兌匯票的具體內(nèi)容，在丙方審查了銀行承兌匯票內(nèi)容要素后，由丙方通過特快專遞連同《開立銀行承兌匯票合同》一起送達(dá)甲方審核，同時(shí)丙方向乙方出具票據(jù)已經(jīng)開立的通知書。甲方審核后加蓋預(yù)留在丙方的開戶印鑒，迅即以特快專遞寄回丙方。丙方通過電子驗(yàn)印無誤后，加蓋銀行承兌業(yè)務(wù)章送達(dá)乙方，此張票據(jù)方可生效。丙方和乙方指定專人負(fù)責(zé)交接，并在《銀行承兌匯票交接確認(rèn)書》（見附件1）上加蓋乙方的公章和授權(quán)接票人員的簽章，表明銀行承兌匯票乙方已收妥，乙方按銀行承兌匯票金額向甲方發(fā)送對(duì)應(yīng)貨物。

第四條 丙方有權(quán)要求甲方及乙方每月向丙方提供收貨或發(fā)貨的情況說明，丙方認(rèn)為必要時(shí)，甲方及乙方還須提供發(fā)貨或收貨的相關(guān)貨運(yùn)單據(jù)等證明文件。丙方在承兌匯票到期日前20天通知甲方及乙方。第五條 銀行承兌匯票的到期支付

在銀行承兌匯票到期日前，甲方應(yīng)將足額票款存入甲方在丙方開立的保證金帳戶中，作為甲方到期兌付銀行承兌匯票的資金。保證金帳戶內(nèi)資金只進(jìn)不出，直到銀行承兌匯票足額兌付為止。

第六條 違約處理

（一）當(dāng)任一張銀行承兌匯票到期而甲方未能足額備付款項(xiàng)，且該銀行承兌匯票對(duì)應(yīng)的《開立銀行承兌匯票合同》項(xiàng)下，累計(jì)金額少于銀行承兌匯票總金額時(shí)，丙方有權(quán)要求乙方履行相應(yīng)的連帶擔(dān)保責(zé)任，乙方賠償丙方的損失并不限于票面金額與保證金的差額，還包括罰息等其他損失，同時(shí)乙方有權(quán)追訴甲方對(duì)其他損失承擔(dān)責(zé)任。丙方應(yīng)在銀行承兌匯票到期日后1個(gè)工作日內(nèi)向乙方出具書面《違約通知書》（見附件5），乙方應(yīng)在收到丙方《違約通知書》后3個(gè)工作日內(nèi)，按照丙方《違約通知書》的要求將相應(yīng)款項(xiàng)支付至甲方在丙方的保證金帳戶或丙方指定的其他帳戶。否則，丙方有權(quán)直接扣收甲方及乙方在丙方所有營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)任何帳戶中的款項(xiàng)。

（二）乙方保證對(duì)丙方提出的上述付款要求不以任何理由拒付，并放棄一切抗辯的權(quán)利。乙方授權(quán)，乙方未按丙方 《違約通知書》的要求將相應(yīng)款項(xiàng)支付至甲方在丙方的保證金賬戶或丙方指定的其他賬戶的，丙方有權(quán)扣劃乙方在交通銀行開立的任一賬戶中的資金用于清償?？蹌澦每铐?xiàng)不足于清償全部債務(wù)的，應(yīng)首先用于抵償?shù)狡谖锤兜馁M(fèi)用，抵償費(fèi)用后的余額先用于低償?shù)狡谖锤兜谋窘穑儆糜诘謨數(shù)狡谖锤兜睦?、?fù)利及罰息。

（三）如果乙方未能按照丙方《違約通知書》的要求按時(shí)支付相應(yīng)款項(xiàng)，乙方應(yīng)向丙方支付違約金，違約金的計(jì)算方法為：根據(jù)應(yīng)支付款項(xiàng)數(shù)額和實(shí)際逾期天數(shù)，按中國(guó)人民銀行規(guī)定的6個(gè)月人民幣貸款基準(zhǔn)利率水平上加收50%。

（四）乙方同意丙方在要求乙方承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任之前不必先向甲方索償或先對(duì)甲方采取任何法律行動(dòng)或先對(duì)甲方提出破產(chǎn)申請(qǐng)。

（五）丙方將《違約通知書》送達(dá)至乙方或傳真至乙方指定的傳真機(jī)，即視同送達(dá)。

（六）乙方按本協(xié)議的約定承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任后，甲方不得以任何理由向乙方主張發(fā)貨或要求支付剩余款項(xiàng)。

（七）丙方對(duì)甲乙雙方之間發(fā)生的貨物糾紛不承擔(dān)任何責(zé)任或義務(wù)，且甲方與乙方之間所發(fā)生的任何爭(zhēng)議、糾紛均不影響丙方在本協(xié)議下的任何權(quán)利或權(quán)益。第七條 在丙方已為甲乙雙方簽訂的《購(gòu)銷合同》簽發(fā)了銀行承兌匯票之后，未經(jīng)丙方書面同意，甲乙雙方不得變更已簽訂的《購(gòu)銷合同》。

第八條 當(dāng)甲方或乙方發(fā)生重大產(chǎn)權(quán)變動(dòng)、債務(wù)糾紛、司法訴訟等事項(xiàng)，丙方判斷其對(duì)甲方的債權(quán)有可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，丙方有權(quán)根據(jù)當(dāng)時(shí)情況自主決定同時(shí)或分別采取如下全部或部分措施：

1、立即通知乙方停止向甲方供貨；

2、要求甲方向丙方足額支付相應(yīng)的款項(xiàng)，或追加相應(yīng)的保證金；

3、凍結(jié)甲方在丙方開立的帳戶上的所有資金；

4、要求乙方就甲方已向丙方申請(qǐng)開立的以乙方為收款人的銀行承兌匯票票面金額與甲方已交存保證金的差額款項(xiàng)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，乙方應(yīng)無條件予以配合支付。

5、若甲、乙方未按本協(xié)議的約定履行全部或部分義務(wù)，丙方有權(quán)宣布本協(xié)議提前終止，并要求甲方及或乙方立即履行本協(xié)議項(xiàng)下義務(wù)。

第九條 因乙方原因根據(jù)《購(gòu)銷合同》在供貨期內(nèi)未能及時(shí)發(fā)貨給甲方，由此所造成的損失，由乙方承擔(dān)。

第十條 聲明和保證

（一）三方均依法設(shè)立并合法存續(xù)，簽署和履行本協(xié)議均已獲得各自內(nèi)部有效批準(zhǔn)和充分授權(quán)。

（二）乙方確認(rèn)，甲方和乙方之間的任何協(xié)議或者任何爭(zhēng)議（包括雙方對(duì)《購(gòu)銷合同》的任何爭(zhēng)議）都不影響乙方依據(jù)本協(xié)議約定應(yīng)承擔(dān)的擔(dān)保責(zé)任。

（三）在本協(xié)議有效期內(nèi)，如果甲方或乙方發(fā)生重大產(chǎn)權(quán)變動(dòng)，或經(jīng)營(yíng)方式進(jìn)行重大調(diào)整，或處臵其全部或部分資產(chǎn)，或面臨可能威脅其正常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的任何訴訟、仲裁、重大糾紛或其他法律程序等，甲方或乙方均應(yīng)提前通知丙方，并按丙方要求提供令丙方滿意的新的擔(dān)保。甲方或乙方如果未履行通知義務(wù)，或未提供丙方滿意的新的擔(dān)保，則丙方有權(quán)要求甲方或乙方提前補(bǔ)交保證金直至達(dá)到已開立且尚未付款的銀票票面金額的總和。

（四）甲乙雙方保證其雙方在《購(gòu)銷合同》及本協(xié)議簽訂之前無任何未決爭(zhēng)議或債權(quán)債務(wù)糾紛。

（五）甲方保證在丙方開立結(jié)算帳戶和保證金帳戶。

（六）簽署本協(xié)議是各方自愿的，是自身真實(shí)意思的表達(dá)。各方屆時(shí)將誠(chéng)實(shí)、信用地履行本協(xié)議。

第十一條 甲乙丙三方互留印鑒及簽名式樣。各方簽發(fā)本協(xié)議附件的有效印鑒式樣預(yù)留印鑒為準(zhǔn)。各方的指定人員 發(fā)生變化時(shí)應(yīng)提前1天書面通知其他兩方，其他兩方在收到該書面通知后正式生效。

第十二條 通知

丙方在本協(xié)議項(xiàng)下發(fā)出的通知或文件，采用委托快遞公司遞送或親自遞送方式的，以被通知方的任何工作人員或收件代理人收到之日為送達(dá)日期；采用郵政特快專遞或掛號(hào)郵件等郵遞方式的，以郵件寄出之日的下一日為送達(dá)日期；采用傳真方式的，傳真以發(fā)出之日為送達(dá)日期。依據(jù)上述約定而確定的送達(dá)日期與被通知方實(shí)際收到的日期或被通知方正式簽收的日期不一致的，以上述日期中最早的日期為送達(dá)日期。

第十三條 違約責(zé)任

本協(xié)議生效后，甲、乙、丙三方均應(yīng)誠(chéng)實(shí)履行本協(xié)議約定的義務(wù)，任何一方不履行或不完全履行本協(xié)議約定義務(wù)的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任，并賠償由此給其他守約方造成的全部損失（包括但不限于本金、利息、罰息、復(fù)利、違約金、損害賠償金和為實(shí)現(xiàn)債權(quán)而發(fā)生的訴訟費(fèi)、律師費(fèi)、差旅費(fèi)等）。

第十四條 爭(zhēng)議解決方式

因履行本協(xié)議引起的任何爭(zhēng)議，三方應(yīng)該首先通過友好 協(xié)商解決爭(zhēng)議。如果爭(zhēng)議經(jīng)協(xié)商仍未能解決，任何一方可提交丙方所在地人民法院通過訴訟方式解決。

第十五條 協(xié)議生效

本協(xié)議自甲、乙、丙三方法定代表人（負(fù)責(zé)人）或其授權(quán)代表簽章并加蓋公章之日起生效。

第十六條 本協(xié)議一式三份，甲方、乙方和丙方各執(zhí)一份，具有同等法律效力。第十七條 乙方、丙方根據(jù)實(shí)際需要，雙方另行簽署補(bǔ)充協(xié)議，補(bǔ)充協(xié)議與本協(xié)議同樣具備法律效益。甲方：（蓋章）

法定代表人或授權(quán)代表（簽字）：

乙方：（蓋章）

法定代表人或授權(quán)代表（簽字）：

丙方：（蓋章）

負(fù)責(zé)人或授權(quán)代表（簽字）： 簽約日期：

****年**月**日

第三篇：保兌銀行

保兌銀行，(confirming bank)通常稱為保兌行，是指出口國(guó)或第三地的某一銀行應(yīng)開證行的請(qǐng)求，在信用證上加注條款，表明該行與開證行一樣，對(duì)收益人所提示的符合信用證規(guī)定的匯票、單據(jù)負(fù)有付款、承兌的責(zé)任。保兌銀行通常是由通知銀行擔(dān)任。

保兌銀行是銀行業(yè)務(wù)的專用名詞。在商業(yè)活動(dòng)中，銀行信用要高于商業(yè)（企業(yè)）信用。由于商業(yè)活動(dòng)一方對(duì)對(duì)方的資信不放心，就要求對(duì)方提供銀行擔(dān)保。當(dāng)商業(yè)活動(dòng)一方對(duì)對(duì)方提供的銀行信用仍不放心，就要求對(duì)方再提供信譽(yù)更加卓著的銀行對(duì)提供擔(dān)保的銀行的擔(dān)保，在擔(dān)保銀行不能兌現(xiàn)信用時(shí)，由再擔(dān)保的銀行代其兌現(xiàn)保證。為銀行提供擔(dān)保的銀行叫保兌行。保兌行主要出現(xiàn)在銀行信用證和銀行保函業(yè)務(wù)中。

開證銀行委請(qǐng)通知銀行對(duì)已開出信用證加以保兌，通知銀行必須同意承擔(dān)保兌的責(zé)任和義務(wù)，兩者必須相匹配，才能表示保兌的功能。

通知銀行兼保兌銀行的責(zé)任和義務(wù)，通常是在信用證的右下角有通知銀行的通知欄，在此欄內(nèi)通知銀行必須作出文字說明，同意保兌的條款，此條款稱“開證銀行以外的保證條款”（Constitute a definite undertaking of the Confirming Bank in addition to the undertaking of the Issuing Bank）。文如下；

1.本銀行（通知銀行）受通匯銀行（開證銀行）的委托，對(duì)本信用證加以保兌，并在此保證，凡提交貴公司（受益人）依信用證條款簽發(fā)的匯票，屆時(shí)由本銀行兌付。

2.根據(jù)通匯銀行（開證銀行）的要求，本銀行確認(rèn)此信用證并藉此向貴公司（受益人）保證，凡出具符合信用證所列條款的匯票，屆時(shí)付款。

3.對(duì)本信用證予以加保并在此保證，凡向本銀行提示符合本信用證諸條款的匯票時(shí)予以議付或承兌。

4.本銀行對(duì)本信用證受托加保，凡依本條款簽發(fā)的所有匯票，我銀行保證兌付。

就是第三方銀行保證此信用證的可靠性。有兩種，一種是主動(dòng)加保。比如對(duì)方銀行很爛，象什么伊拉克xx農(nóng)村信用社?。ㄒ粋€(gè)手榴彈一炸，就找不到地址了），你就要小心，主動(dòng)要求xx美國(guó)花騎銀行”嘿，給我保上，那個(gè)什么xx信用社，不知道明天還在不在。錢不是問題“另一種，本身信用證通過第三方開出（我靠，他們連電傳設(shè)備都沒有),此第三方銀行自己都對(duì)他們發(fā)怵。于是就威脅我說：”你一定，肯定要加保撒，你不?；?，肯定沒錢收撒！“我靠，威逼加利誘。加了也就100美元撒。買個(gè)平安撒！我靠，我估計(jì)xx信用社真的被炸飛了，你睬我都餿！等同如今國(guó)內(nèi)的保險(xiǎn)業(yè)撒！

（一）保兌信用證保兌信用證系指開證銀行開出的信用證經(jīng)另一定銀行加以保兌，保證

兌付受益人所開具的匯票，稱保兌信用證（Confirmed Letter of Credit）。凡在信用證上載文，愿意承擔(dān)保兌者稱保兌銀行（Confirming Bank），保兌銀行通常是由通知銀行擔(dān)任。

信用證是否需要保兌，這是進(jìn)出口商經(jīng)談判而決定之。若進(jìn)口商同意對(duì)信用證以加保，一般講銀行收取的保兌費(fèi)由進(jìn)口商承擔(dān)。若開證銀行委托通知銀行予以加保，稱“委托保兌”，但亦有特殊情況，保兌銀行是由出口商指定的銀行對(duì)信用證加以保兌，此保兌銀行不是經(jīng)開證銀行的指定的銀行予以保兌，稱“無委托保兌”。這種作法，只是在開證銀行為有信譽(yù)的條件下，才能作到。

二）采用保兌信用證的貿(mào)易條件在貿(mào)易實(shí)務(wù)中若出現(xiàn)下列情況可酌情考慮采用保兌信用證：1.若因進(jìn)口商不能依出口商所確認(rèn)的或指定的銀行開具信用證；或開證銀行與出口商所在地的任何銀行無業(yè)務(wù)往來；或開證銀行所在地的政治、經(jīng)濟(jì)不穩(wěn)定；或因契約金額大，超出開證銀行一般業(yè)務(wù)的支付能力等；2.進(jìn)出口商所處地理位置遙遠(yuǎn)，進(jìn)出口商所在地的法律及有關(guān)規(guī)定有特殊之處，再加上商業(yè)習(xí)慣和作法不同等原因。若在進(jìn)出口貿(mào)易遇有上述的貿(mào)易條件下，進(jìn)出口商雙方都有誠(chéng)意，對(duì)進(jìn)出口貨物予以成交，可采用保兌信用證。對(duì)出口商來講可保證安全收匯，對(duì)進(jìn)口商來講，可購(gòu)到急需的進(jìn)口貨物，在這種情況下進(jìn)出口商都會(huì)同意采用保兌信用證。

國(guó)際貿(mào)易中，跟單信用證為買方向賣方提供了銀行信用作為付款保證，但不適用于需要為賣方向買方作擔(dān)保的場(chǎng)合，也不適用于國(guó)際經(jīng)濟(jì)合作中貨物買賣以外的其他各種交易方式。然而在國(guó)際經(jīng)濟(jì)交易中，合同當(dāng)事人為了維護(hù)自己的經(jīng)濟(jì)利益，往往需要對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)采取相應(yīng)的保障措施，銀行保函和備用信用證，就是以銀行信用的形式所提供的保障措施。

銀行保函是由銀行開立的承擔(dān)付款責(zé)任的一種擔(dān)保憑證，銀行根據(jù)保函的規(guī)定承擔(dān)絕對(duì)付款責(zé)任。銀行保函大多屬于“見索即付”(無條件保函)，是不可撤銷的文件。銀行保函的當(dāng)事人有委托人(要求銀行開立保證書的一方)、受益人(收到保證書并憑以向 銀行索償?shù)囊环?、擔(dān)保人(保函的開立人)。

國(guó)際商會(huì)于1992年出版了《見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則》，其中規(guī)定，索償時(shí)，受益人只需提示書面請(qǐng)求和保函中所規(guī)定的單據(jù)，擔(dān)保人付款的唯一依據(jù)是單據(jù)，而不能是某一事實(shí)。擔(dān)保人與保函所可能依據(jù)的合約無關(guān)，也不受其約束。

以上規(guī)定表明，擔(dān)保人所承擔(dān)的責(zé)任是第一性的、直接的付款責(zé)任。

銀行保函(Banker's Letter of Guarantee,簡(jiǎn)稱L/G）是指銀行應(yīng)委托人的申請(qǐng)而開立的有擔(dān)保性質(zhì)的書面承諾文件，一旦委托人未按其與受益人簽訂的合同的約定償還債務(wù)或履行約定義務(wù)時(shí)，由銀行履行擔(dān)保責(zé)任。它有以下兩個(gè)特點(diǎn)：

1.保函依據(jù)商務(wù)合同開出，但又不依附于商務(wù)合同，具有獨(dú)立法律效力。當(dāng)受益人在保函項(xiàng)下合理索賠時(shí)，擔(dān)保行就必須承擔(dān)付款責(zé)任，而不論委托人是否同意付款，也不管合同履行的實(shí)際事實(shí)。即保函是獨(dú)立的承諾并且基本上是單證化的交易業(yè)務(wù)。

2.銀行信用作為保證，易于為合同雙方接受。

運(yùn)輸代理人(Forwarding Agent or Ships Agent)運(yùn)輸代理人是根據(jù)委托人的要求，代辦貨物運(yùn)輸業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。它既可以向貨主承攬貨物，也可以代理貨主向承運(yùn)人辦理托運(yùn)，且可以兼營(yíng)兩方面的代理業(yè)務(wù)。

根據(jù)代理人的性質(zhì)和地位，代理人可以公開自己的代理身份，但不公開委托人；也可以公開自己的身份、同時(shí)公開委托人的身份；還可以不公開委托人而以自己的名義與第三方簽訂合同。因?yàn)榇淼匚坏牟煌斐蛇\(yùn)輸代理人負(fù)有不同的責(zé)任，但根據(jù)有關(guān)法律，承運(yùn)人責(zé)任同時(shí)適用于契約承運(yùn)人和實(shí)際承運(yùn)人，他們都負(fù)有賠償責(zé)

[1] 任，應(yīng)當(dāng)負(fù)有連帶責(zé)任。

運(yùn)輸代理人有很多種類型，主要有以下兩種：

1.貨運(yùn)代理人(Forwarding Agent，F(xiàn)reight Forwarder)

貨運(yùn)代理人是指根據(jù)委托人的要求；代辦貨物運(yùn)輸?shù)臉I(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)。有的代表承運(yùn)人向貨主攬取貨物，有的代表貨主向承運(yùn)人辦理托運(yùn)，有的兼營(yíng)兩方面的業(yè)務(wù)。它們屬于運(yùn)輸中間人的性質(zhì)，在承運(yùn)人和托運(yùn)人之間起著橋梁作用。

我國(guó)的貨運(yùn)代理人主要有以下企業(yè)：

(1)中國(guó)外運(yùn)集團(tuán)及其在各地的公司；

(2)中國(guó)外輪代理公司及其在各港的貨代分公司；

(3)中遠(yuǎn)集團(tuán)貨運(yùn)公司及在各地的分公司；

(4)中外合資、合作的代理公司；

(5)外國(guó)貨運(yùn)代理公司在中國(guó)各地的分支機(jī)構(gòu)；

(6)經(jīng)外經(jīng)貿(mào)部正式審批的其他種類的貨運(yùn)代理公司：如倉(cāng)儲(chǔ)、公路運(yùn)輸、鐵路運(yùn)輸、航空運(yùn)輸、各進(jìn)出口公司，以及航運(yùn)公司等成立的貨代公司。

2.船舶代理人(Ship|s Agent;Owner|s Agent)

船舶代理是指接受船舶經(jīng)營(yíng)人或船舶所有人的委托，為他們?cè)诟鄞稗k理各項(xiàng)業(yè)務(wù)和手續(xù)的人。船舶代理人在港為委托人攬貨，在裝卸貨港口辦理裝卸貨物手續(xù)、保管貨物和向收貨人交付貨物，為船舶補(bǔ)充燃料、淡水和食品，以及代辦船舶修理、船舶檢驗(yàn)，集裝箱跟蹤管理，等等。

海運(yùn)經(jīng)紀(jì)人(Broker)是以中間人的身份代辦洽談業(yè)務(wù)，促使交易成交的一種行業(yè)。在海上運(yùn)輸中，有關(guān)貨物的訂艙和攬載、托運(yùn)和承運(yùn)、船舶的租賃和買賣等項(xiàng)業(yè)務(wù)，雖然常由交易雙方直接洽談，但由海運(yùn)經(jīng)紀(jì)人作為媒介代辦洽談的作法已成為傳統(tǒng)的習(xí)慣。我國(guó)海運(yùn)經(jīng)紀(jì)人的角色也屬于船舶代理人的業(yè)務(wù)范圍。

我國(guó)的船舶代理人主要有以下企業(yè)：

(1)中國(guó)外輪代理公司及在各港的下屬公司；

(2)中國(guó)船務(wù)代理公司及在各港的下屬公司”；

(3)經(jīng)交通部批準(zhǔn)的其他船舶(務(wù))代理公司。

信用擔(dān)保

個(gè)人或企業(yè)在向銀行借款的時(shí)候，銀行為了降低風(fēng)險(xiǎn)，不直接放款給個(gè)人，而是

要求借款人找到第三方（擔(dān)保公司或資質(zhì)好的個(gè)人）為其做信用擔(dān)保。擔(dān)保公司會(huì)根據(jù)銀行的要求，讓借款人出具相關(guān)的資質(zhì)證明進(jìn)行審核，之后將審核好的資料交到銀行，銀行復(fù)核后放款，擔(dān)保公司收取相應(yīng)的服務(wù)費(fèi)用。

國(guó)際商事貿(mào)易活動(dòng)中的代理

（一）直接代理的形式

1、獨(dú)家代理商、2、普通代理商、3、雇用代理商、（二）間接代理的形式

1、經(jīng)紀(jì)（Manager）、經(jīng)紀(jì)是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的一種中介服務(wù)活動(dòng)，具體是指自然人、法人和 其他經(jīng)濟(jì)組織以收取傭金為目的，通過居間、代理、行紀(jì)等服務(wù)方式，促成他人交易的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。舊時(shí)指“牙商” 牙行”的商人。它是撮合貨物銷售的中間人。古代時(shí)“牙”是“互”字的俗字。“牙市”亦即“互市”，“牙人” 互人” 意思是互通有無的人。

2、行紀(jì)、行紀(jì)是指經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)受委托人的委托，以自己的名義與第三方進(jìn)行交 并承擔(dān)規(guī)定的法律責(zé)任的商業(yè)行為。在英美法系各國(guó)的法律中一 向僅有“信托”概念，在絕大多數(shù)大陸法系國(guó)家的法律中則僅有 “行紀(jì)”概念，只有在日本、韓國(guó)和我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)的法律中，才既存在 “信托”概念又存在“行紀(jì)”概念。

第四篇：票據(jù)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)提示

操作風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)警提示

?2009?第2期

省行營(yíng)業(yè)部操作風(fēng)險(xiǎn)（機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部）

管理委員會(huì) 秘書處 二〇〇九年四月十五

關(guān)于票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)提示

各支行：

近期，總省行先后發(fā)布堵截偽假銀行承兌匯票案例，為強(qiáng)化票據(jù)業(yè)務(wù)管理，有效防范票據(jù)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)，營(yíng)業(yè)部機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部就加強(qiáng)防范偽假票據(jù)的操作風(fēng)險(xiǎn)提示如下：

【風(fēng)險(xiǎn)提示】 1、2009年1月14日，客戶李某（北京戶籍）和其同伴共2人持銀行承兌匯票一張，票號(hào)01285921，金額900萬元到祿豐支行，要求為其鑒別匯票真?zhèn)巍I(yíng)業(yè)經(jīng)理查看該銀行承兌匯票，發(fā)現(xiàn)出票行分簽號(hào)不符，通過印模比對(duì)及鑒別儀鑒別存在諸多疑點(diǎn)，即向支行領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，經(jīng)進(jìn)一步查驗(yàn)及鑒別后，確認(rèn)該票為假票。隨即支行報(bào)警，縣公安局將其兩人及假票帶走調(diào)查。

—1—

2、湖北三峽分行夷陵支行2008年11月27日簽發(fā)一張2萬元的銀行承兌匯票，票號(hào)01275923，出票人宜昌市某商貿(mào)有限公司，收款人西藏某摩托車有限公司，到期日2009年2月25日。該票出票人于12月3日到夷陵支行聲稱匯票被盜，要求辦理掛失手續(xù)，我行按照相關(guān)規(guī)定對(duì)該筆匯票辦理了掛失止付手續(xù)。此后，夷陵支行先后接到2筆查詢，但金額變?yōu)?20萬元。據(jù)此情況，目前推斷此筆銀行承兌匯票可能被偽造。

【風(fēng)險(xiǎn)分析】

1、利用偽假銀行承兌匯票詐騙一直是不法分子進(jìn)行金融犯罪活動(dòng)的主要手段之一；

2、不法分子偽假造假手段日益變化，并呈現(xiàn)專業(yè)化、團(tuán)伙集團(tuán)化趨勢(shì)；

3、個(gè)別案例中發(fā)現(xiàn)不法分子處心積慮，不擇手段，想方設(shè)法地?fù)駲C(jī)作案。

【管理對(duì)策】

1、嚴(yán)密貼現(xiàn)查詢。嚴(yán)格執(zhí)行總、省行規(guī)定的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)雙查詢?cè)瓌t，切不可流于形式。對(duì)每一張票據(jù)都須做到“有疑速查、查必徹底”。查詢內(nèi)容要求全要素查詢，必要時(shí)進(jìn)行再次查詢、再再次查詢或?qū)?fù)印件傳真至承兌行作為核對(duì)依據(jù)。同時(shí)須應(yīng)由市場(chǎng)營(yíng)銷崗換人進(jìn)行電話復(fù)查核對(duì)票面要素及協(xié)議號(hào)、經(jīng)辦人簽章等事項(xiàng)，確保查詢工作準(zhǔn)確翔實(shí)。

2、強(qiáng)化票據(jù)審驗(yàn)。注重票據(jù)透光、水印、印模（鑒）、油墨、紙質(zhì)、書寫等關(guān)鍵部位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的審查和審驗(yàn)。另

—2— 外從以往公布的案例中還發(fā)現(xiàn)不法分子有意選擇特殊時(shí)間，如周五下午或臨近下班時(shí)間辦理業(yè)務(wù)，企圖利用業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員一時(shí)疏忽達(dá)到目的。因此更要嚴(yán)密和嚴(yán)格操作流程辦理業(yè)務(wù)，將基礎(chǔ)審驗(yàn)工作做實(shí)做細(xì)，不給不法分子以可乘之機(jī)。

3、總結(jié)積累經(jīng)驗(yàn)。針對(duì)出現(xiàn)的偽假票據(jù)案件特點(diǎn)，各支行特別是票據(jù)中心要防患于未然，總結(jié)偽假及案防經(jīng)驗(yàn)，加強(qiáng)學(xué)習(xí)和交流，并采取重要業(yè)務(wù)崗位經(jīng)驗(yàn)交流共享的方式，使全員進(jìn)一步了解相關(guān)知識(shí)，掌握防范技能，達(dá)到全員業(yè)務(wù)技能的整體提升。

4、加強(qiáng)業(yè)務(wù)管理。各支行及票據(jù)中心要加強(qiáng)業(yè)務(wù)營(yíng)銷和客戶經(jīng)理管理，堅(jiān)持營(yíng)銷業(yè)務(wù)自主開發(fā)，禁止與票據(jù)掮客有關(guān)聯(lián)，防止被票據(jù)掮客惡意利用等不法行為的發(fā)生。

行內(nèi)發(fā)送：各部室，各直屬、附屬單位及省行派駐機(jī)構(gòu)，各位行級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。

—3—

第五篇：關(guān)于銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)提示

（關(guān)于銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)提示）(2009-12-08 09:53:32)轉(zhuǎn)載▼標(biāo)簽： 雜談 分類： 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

風(fēng)險(xiǎn)提示

第7期

（總第7期）

甘肅省農(nóng)村信用社聯(lián)合社

2009年12月8日

關(guān)于銀行票據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)提示

近年來，由于銀行票據(jù)管理制度沒有落實(shí)到位，違章違規(guī)操作現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，票據(jù)業(yè)務(wù)已成為繼銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)之后的又一重大風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。為了制止違規(guī)操作行為，促進(jìn)票據(jù)業(yè)務(wù)健康發(fā)展，現(xiàn)將當(dāng)前銀行票據(jù)業(yè)務(wù)違規(guī)形式和相關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)提示如下。

一、當(dāng)前銀行票據(jù)業(yè)務(wù)違規(guī)操作行為的主要表現(xiàn)形式

（一）集團(tuán)公司通過關(guān)聯(lián)企業(yè)或關(guān)聯(lián)交易套取信貸資金。集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部組織關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜，關(guān)聯(lián)方交易頻繁，資金往來較多，交易的真實(shí)性難以認(rèn)定。目前，一些關(guān)聯(lián)企業(yè)利用關(guān)聯(lián)關(guān)系虛假交易，簽發(fā)大量銀行承兌匯票等融資性票據(jù)套取銀行資金，以滿足其自身資金的需求。

（二）企業(yè)相互串通簽訂虛假購(gòu)銷合同騙取銀行承兌。按照銀行承兌匯票有關(guān)規(guī)定，當(dāng)出票人向銀行申請(qǐng)承兌時(shí)，購(gòu)銷雙方只是簽訂了購(gòu)銷合同，商品交易并沒有發(fā)生，而銀行審查商品交易的主要依據(jù)是購(gòu)銷合同，一些企業(yè)相互串通簽訂假購(gòu)銷合同，騙取銀行承兌，獲取銀行信貸資金。

（三）內(nèi)外勾結(jié)，利用假銀行承兌匯票騙取銀行信貸資金。內(nèi)外勾結(jié)作案是當(dāng)前票據(jù)案件新的趨勢(shì)和特點(diǎn)。不法分子利用銀行承兌匯票防范機(jī)制不健全，內(nèi)控制度不嚴(yán)密，通過更改票面要素變?cè)炱睋?jù)或盜取銀行票據(jù)防偽技術(shù)，采用高科技手段“克隆”票據(jù)，內(nèi)外勾結(jié)違規(guī)開立、貼現(xiàn)質(zhì)押銀行承兌匯票，詐騙銀行信貸資金。

（四）銀行審查不嚴(yán)，違規(guī)簽發(fā)貼現(xiàn)銀行承兌匯票。據(jù)相關(guān)資料顯示，少數(shù)銀行為了追求票據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模和表外業(yè)務(wù)收益，擅自降低票據(jù)業(yè)務(wù)準(zhǔn)入門檻，對(duì)票據(jù)貿(mào)易真實(shí)性審查流于形式，對(duì)有關(guān)證明文件核查不嚴(yán)，必備要素不齊全，增加了票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。目前，這類問題在全省農(nóng)村信用社也不同程度的存在。

二、當(dāng)前銀行票據(jù)業(yè)務(wù)違規(guī)操作行為的主要原因

據(jù)分析，導(dǎo)致票據(jù)業(yè)務(wù)違規(guī)操作的原因主要有四個(gè)方面：一是銀行承兌匯票制度不盡完善，業(yè)務(wù)操作規(guī)程不嚴(yán)密；二是銀行承兌匯票風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制不健全，內(nèi)控制度存在漏洞；三是審核不嚴(yán)，違規(guī)操作；四是經(jīng)辦人員風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)淡薄，缺乏有效的防范措施。

三、農(nóng)村信用社防范票據(jù)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的建議

（一）完善銀行票據(jù)業(yè)務(wù)操作制度，規(guī)范銀行承兌匯票管理行為。各行社要依據(jù)《票據(jù)法》、《銀行業(yè)支付結(jié)算辦法》、《甘肅省農(nóng)村信用社銀行承兌匯票管理辦法》及《甘肅省農(nóng)村信用社銀行承兌匯票貼現(xiàn)辦法》，細(xì)化銀行承兌匯票承兌、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)和再貼現(xiàn)的操作規(guī)定，完善業(yè)務(wù)操作流程，促進(jìn)銀行承兌匯票業(yè)務(wù)操作規(guī)范化、程序化、制度化。

（二）提高銀行票據(jù)的防偽鑒別能力，和審查技術(shù)。各行社要加強(qiáng)票據(jù)防偽知識(shí)和技能的培訓(xùn)，及時(shí)配置央行指定廠家生產(chǎn)的專用驗(yàn)票機(jī)，加強(qiáng)對(duì)票據(jù)防偽標(biāo)識(shí)的驗(yàn)證，推廣使用解付密碼，確保票據(jù)業(yè)務(wù)安全運(yùn)行。

（三）健全銀行票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，嚴(yán)格控制操作風(fēng)險(xiǎn)。各行社要將銀行承兌匯票業(yè)務(wù)納入信貸資產(chǎn)管理范圍，統(tǒng)一授權(quán)授信管理，按信貸管理程序?qū)Τ銎比诉M(jìn)行事前調(diào)查和資信評(píng)估，嚴(yán)格承兌條件，控制承兌和貼現(xiàn)總量，防止過量承兌和貼現(xiàn)造成的風(fēng)險(xiǎn)；要從出票環(huán)節(jié)入手，強(qiáng)化對(duì)票據(jù)貿(mào)易真實(shí)性的審查、檢查和處罰力度；要建立銀行承兌匯票保證金制度，實(shí)行專戶管理，嚴(yán)禁貸款用于繳存保證金；要建立出票企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)定期評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，采取相應(yīng)的措施。

（四）建立票據(jù)業(yè)務(wù)違規(guī)行為監(jiān)督體系，加強(qiáng)違規(guī)行為糾查力度。各辦事處、行社稽核審計(jì)部門，要將票據(jù)業(yè)務(wù)列為檢查工作的重點(diǎn)，加大現(xiàn)場(chǎng)檢查和處罰力度，對(duì)內(nèi)控制度不健全、違規(guī)辦理銀行承兌匯票的行社，按照有關(guān)規(guī)定，發(fā)現(xiàn)一起，查處一起，定期通報(bào)違規(guī)票據(jù)行為及處罰結(jié)果，性質(zhì)嚴(yán)重的要暫?；蛉∠_辦銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的資格。

（五）完善集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，防范關(guān)聯(lián)企業(yè)違規(guī)融資風(fēng)險(xiǎn)。各行社要制定集團(tuán)、關(guān)聯(lián)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施細(xì)則，明確職責(zé)范圍，規(guī)范操作程序，建立集團(tuán)、關(guān)聯(lián)企業(yè)信息檔案和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，嚴(yán)格集團(tuán)客戶信貸“三查”工作，調(diào)查核實(shí)關(guān)聯(lián)企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)管理等情況，定期評(píng)估信用等級(jí)，嚴(yán)格授權(quán)授信制度，嚴(yán)格控制或限制關(guān)聯(lián)企業(yè)相互票據(jù)承兌、貼現(xiàn)和相互擔(dān)保，加強(qiáng)貿(mào)易真實(shí)性的審查和貼現(xiàn)資金流向的跟蹤檢查，切實(shí)防止集團(tuán)、關(guān)聯(lián)企業(yè)利用虛假交易套取銀行信貸資金。

二〇〇九年十二月八日