第一篇：山東省省管企業(yè)擔保管理辦法
山東省省管企業(yè)擔保管理辦法
第一章總 則
第一條
為進一步加強國有資產監(jiān)督管理，規(guī)范企業(yè)擔保行為，切實防范經營風險，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國物權法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產法》和《企業(yè)國有資產監(jiān)督管理暫行條例》等有關法律、法規(guī)，制定本辦法。
第二條
本辦法適用于山東省人民政府國有資產監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“省國資委”）履行出資人職責的企業(yè)（以下簡稱“省管企業(yè)”）。
第三條
本辦法所稱的擔保行為是指省管企業(yè)以擔保人名義與債權人約定或單方出具保函，當債務人（以下簡稱“擔保申請人”）不履行債務時，擔保人按照約定或保函，履行債務或承擔責任的經濟行為。
第四條
擔保行為必須堅持以下原則：
（一）平等、自愿、公平、誠實信用原則；
（二）審慎原則；
（三）依法擔保、規(guī)范運作原則。
第二章擔保權限和范圍
第五條
省管企業(yè)可以依照法律、行政法規(guī)以及《公司章程》的規(guī)定，對符合條件的境內權屬和委托管理企業(yè)提供擔保。
第六條
省管企業(yè)對經營狀況非正常的權屬和委托管理企業(yè)提供擔保的，應根據被擔保企業(yè)的經營狀況確定。
對出現下列情況之一的經營狀況非正常企業(yè)，不得提供擔保：
（一）最近三個會計年度連續(xù)虧損且扭虧無望的；
（二）存在拖欠銀行貸款本息不良記錄的；
（三）涉及重大經濟糾紛或經濟案件尚未辦結的；
（四）已裁定破產或進入破產程序的；
（五）企業(yè)審計后凈資產小于注冊資本50%以上的；
（六）省國資委認定的其他情況。
但對符合企業(yè)主業(yè)發(fā)展方向且省管企業(yè)制定了改善經營狀況方案的上述企業(yè)，經省國資委批準，可對其實施擔保。
第七條
省管企業(yè)不得對私營企業(yè)、外商獨資企業(yè)、不含國有股的中外合資和中外合作企業(yè)以及個人提供擔保；不得為高風險投資項目（包括任何形式的委托理財、買賣股票、期貨、期權）以及不符合國家產業(yè)政策的項目提供擔保。
省管企業(yè)的分支機構（不具備法人資格）和職能部門不得提供擔保。第八條
未經省國資委和省政府批準，省管企業(yè)不得對境外權屬企業(yè)和批準權限以外的企業(yè)提供擔保。經批準對境外權屬企業(yè)和批準權限以外的企業(yè)提供擔保的，其擔保額不得超過批準的擔保限額。
第九條
省管企業(yè)的累計擔?？傤~不得超過其凈資產。對同一個擔保申請人提供的累計擔?？傤~不得超過其凈資產的30%；對單個擔保申請人提供的單項擔?？傤~不得超過其凈資產的10%。
第十條
省管企業(yè)對其權屬和委托管理的相對控股企業(yè)提供擔保的，其擔?？傤~以該省管企業(yè)對其權屬和委托管理的相對控股企業(yè)享有的凈資產為限；對其權屬和委托管理的參股企業(yè)提供擔保的，其擔?？傤~以該省管企業(yè)對其權屬和委托管理的參股企業(yè)的出資額為限。
第十一條
省管企業(yè)的國有及國有控股企業(yè)進行融資時，子企業(yè)可以提供擔保；子企業(yè)之間相互擔保的，須經省管企業(yè)批準。
第十二條
省管企業(yè)在上述規(guī)定權限內的擔保，由省管企業(yè)依《公司章程》規(guī)定的程序并按省國資委關于省管企業(yè)重要事項報告制度的有關要求辦理。
第十三條
省管企業(yè)的擔保報批范圍包括：
（一）利用外國政府、國際金融組織貸款；
（二）實行國際招標的重大工程項目；
（三）國家及省政府批準的重大項目；
（四）發(fā)行公司債券；
（五）本辦法規(guī)定省管企業(yè)批準權限以外的擔保。上述擔保行為須逐級上報省國資委批準或轉報省政府批準。
第三章
擔保人和擔保申請人條件
第十四條
擔保人應具備以下條件：
（一）具有企業(yè)法人資格，能獨立承擔民事責任；
（二）具有良好的資信及代為償債能力；
（三）具有本辦法規(guī)定的擔保權限。
第十五條
擔保申請人應當同時符合下列條件：
（一）依法經工商行政管理機關（或其他主管機關）核準設立并按規(guī)定通過年檢；
（二）獨立核算、自負盈虧，具備健全的管理機構和財務制度；
（三）具有清償債務的能力；
（四）無逃廢銀行債務等不良信用記錄；
（五）無重大經濟糾紛或經濟案件；
（六）最近會計年度審計后資產負債率小于70%；
（七）省國資委規(guī)定的其他條件。
第四章
擔保形式
第十六條
本辦法所稱擔保的形式包括：保證（一般保證、連帶責任保證）、抵押和質押（動產質押、權利質押）等。
第十七條
省管企業(yè)對其權屬企業(yè)和委托管理企業(yè)提供擔保的，一般采取保證或股權質押方式。省管企業(yè)對其他企業(yè)擔保方式以一般保證擔保為主，經批準方可采取其他擔保方式。
第十八條
下列國有資產和企業(yè)不得設置抵押擔保：
（一）國有劃撥土地使用權；
（二）學校、幼兒園、醫(yī)院的設備、設施及其占用的土地；
（三）所有權、使用權不明或者有爭議的；
（四）依法被查封、扣押、監(jiān)管的；
（五）未辦理企業(yè)國有資產占有產權登記的；
（六）依法不得抵押的其他國有資產。
第十九條
抵押人所擔保的債權不得超出其抵押物的價值，國有資產抵押后，該財產的價值大于所擔保的債權的余額部分，可以再次抵押，但不得超出其余額部分。
第五章
反擔保
第二十條 為擔保申請人提供擔保時，擔保人必須要求擔保申請人提供反擔保。省管企業(yè)對境內權屬和委托管理的企業(yè)提供擔保的，原則上不再要其提供反擔保。
第二十一條
反擔保的方式主要包括保證、抵押和質押等。
（一）保證反擔保。一般由擔保申請人之外的第三方提供，第三方應具有獨立法人資格，資信可靠，財務狀況良好，具有償債能力，無重大經濟糾紛和經濟案件。
（二）抵押反擔保。抵押物必須是所有權、使用權明確且沒有爭議的資產，依法被查封、扣押、監(jiān)管的財產和已設定抵押的財產價值小于或等于已經擔保債權的不能再抵押。反擔保抵押物應當進行資產評估。
（三）質押反擔保。所有權明確，不涉及訴訟或爭議且未設定質押的動產、有價證券、擔保人的應收帳款、股權等可以作為質押物進行質押反擔保。
第二十二條
反擔保抵押物和質押物屬有限責任公司、股份有限公司、合作合營企業(yè)或承包經營企業(yè)所有的，應由該公司（企業(yè)）股東會、股東大會、董事會或總經理辦公會、發(fā)包人審議并做出決議或決定。第二十三條
省管企業(yè)應依據風險程度和反擔保人的財務狀況、履約能力來確定反擔保方式。
第二十四條
利用國際金融組織貸款、外國政府貸款項目的反擔保，應根據國家有關規(guī)定辦理。
第六章
擔保程序
第二十五條
省管企業(yè)擔保行為統(tǒng)一由董事會或不設董事會的總經理辦公會作出決定，形成書面決議并簽字后，由省管企業(yè)財務部門或指定的專門部門負責辦理。
第二十六條
擔保申請人申請擔保，須提供本企業(yè)以下有關文件資料，并保證其真實性。
（一）擔保申請書;
（二）企業(yè)章程、營業(yè)執(zhí)照復印件;
（三）企業(yè)法定代表人的身份證明復印件;
（四）具有資格的會計師事務所審計的企業(yè)近3年的財務報告及有關資信和履約能力證明等文件;
（五）政府有關部門或單位出具的項目審批文件;
（六）企業(yè)國有資產占有產權登記證復印件;
（七）被擔保項目主債務合同或者貸款意向書及其他有關文件;
（八）還款計劃、方式及資金來源;
（九）被擔保項目的可行性研究報告和經濟評價報告等。第二十七條
反擔保人為第三人的情況下，擔保申請人應提供反擔保人的下列資料:
（一）企業(yè)章程、營業(yè)執(zhí)照復印件;
（二）企業(yè)法定代表人的身份證明復印件;
（三）具有資格的會計師事務所審計的企業(yè)近3年的財務報告及有關資信和履約能力證明等文件;
（四）企業(yè)國有資產占有產權登記證復印件；
（五）能夠抵押或質押財產的名稱、數量、質量、狀況、所有權或使用權權屬證明、保險、公證等有關文件；經具有資格的資產評估機構對抵押或質押財產作出的評估報告等材料；
（六）按擔保受理人要求出具的反擔保文件；
（七）擔保受理人認為必要的其他文件。
第二十八條
擔保受理人接到擔保申請人有關資料后，應及時組織人員進行調查，并審查資料的真實性、合法性。
第二十九條
擔保受理人應重點審查其他企業(yè)擔保申請人的財務狀況和償債能力，對擔保項目進行風險評估，并提出風險控制的防范措施。對其他企業(yè)擔保申請人財務狀況的審查應掌握下列原則:
（一）對一年以內（含一年）的擔保，擔保申請人須最近一個年度盈利；
（二）對一年以上的擔保，擔保申請人還須近2年連續(xù)盈利，同時其資產負債率原則上不超過70%。
第三十條
擔保受理人在審查擔保申請資料的真實性、合法性，并對擔保項目進行風險測評的基礎上，按下列程序辦理擔保事項:
（一）企業(yè)內部職能部門編制擔保業(yè)務審批報告書，并簽署意見;
（二）企業(yè)內部職能部門對擬決定的擔保事項和擬簽訂的擔保文件征求相關部門意見;
（三）企業(yè)總會計師或企業(yè)分管領導、企業(yè)總法律顧問對擔保事項簽署審查意見；
（四）企業(yè)董事會根據《公司章程》的授權決議批準；根據《公司章程》規(guī)定擔保事項超出董事會批準權限的應當由企業(yè)股東會批準；
（五）對重大擔保事項可由律師事務所出具法律意見書；
（六）根據本辦法規(guī)定應當報省國資委批準的，履行相應報批手續(xù)。
第三十一條
擔保申請批準后，擔保人應與反擔保人及時辦理反擔保手續(xù)并訂立書面反擔保合同。反擔保合同簽訂后，擔保人應與債權人簽署擔保合同。
反擔保合同和擔保合同的簽訂、履行等工作應有企業(yè)總法律顧問參加，并應當符合相關法律、法規(guī)的規(guī)定。第三十二條
擔保人實行財產、權利抵押或質押的，依照規(guī)定的程序將抵押物或質押物折價、拍賣或變賣處理時，抵押或質押資產應依法進行資產評估，資產評估結果經同級國資監(jiān)管機構核準或備案。
第七章
擔保管理
第三十三條
省管企業(yè)應加強擔保管理，建立健全規(guī)范擔保行為的各項制度。
（一）建立擔保業(yè)務臺帳，定期對擔保業(yè)務進行分類整理歸檔和統(tǒng)計分析;
（二）建立跟蹤和監(jiān)控制度。對被擔保企業(yè)以及擔保項目資金使用、財務狀況及債務主合同執(zhí)行情況進行檢查，發(fā)現問題，及時處理;
（三）建立備案制度。省管企業(yè)及其所屬國有及國有控股企業(yè)擔保事項，應當在擔保事項發(fā)生后十五個工作日內向省國資委備案；年度終了三個月內，省管企業(yè)應匯總本年度擔保事項（包括被擔保人、擔保項目、擔保金額、擔保期限等情況）和因擔保事項而發(fā)生民事訴訟的情況，向省國資委作出書面報告。
第三十四條
擔保合同按下列程序和要求進行管理:
（一）債務主合同的修改、變更須經擔保人同意，并重新簽訂擔保合同;
（二）擔保合同一經簽訂，未經擔保人書面同意，債務人不得轉讓權利;
（三）擔保合同的變更、修改、展期，應按規(guī)定程序審批并重新辦理；
（四）擔保合同是主合同的從合同，主合同無效，擔保合同無效。主合同債務履行完之日起，被擔保人應當在10日內通知擔保人。
第三十五條
省管企業(yè)違反本辦法有關規(guī)定，造成國有資產損失的，對企業(yè)主要負責人和其他直接責任人員，按照《山東省省管企業(yè)國有資產損失責任追究暫行辦法》等有關規(guī)定追究責任。
第八章
附
則
第三十六條
省管企業(yè)應根據本辦法，結合本企業(yè)實際情況，制定省管企業(yè)內部擔保管理辦法，明確董事會或總經理辦公會的擔保批準權限和程序，落實責任追究制度。具體辦法報省國資委備案后方可實施。
第三十七條
各市國資監(jiān)管機構和暫由省直有關部門和單位管理的國有及國有控股企業(yè)參照本辦法執(zhí)行；上市公司的擔保業(yè)務按國家有關規(guī)定執(zhí)行；專業(yè)擔保公司經營的擔保業(yè)務按《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國物權法》的有關規(guī)定執(zhí)行。
第三十八條
本辦法所稱的“其他企業(yè)”是指省管企業(yè)的權屬和委托管理企業(yè)之外的企業(yè)；“相對控股企業(yè)”是指省管企業(yè)持有權屬和委托管理企業(yè)的股權在49%以下（含49%）、35%以上（含35%）的企業(yè)；“參股企業(yè)”是指省管企業(yè)持有權屬和委托管理企業(yè)的股權在35%以下的企業(yè)。
第三十九條
本辦法自發(fā)布之日起施行。2005年印發(fā)的《山東省省管國有企業(yè)擔保管理暫行辦法》（魯國資產權?2005?15號）同時廢止。
第二篇：山東省省管國有企業(yè)擔保管理辦法
山東省省管國有企業(yè)擔保管理辦法
（魯國資收益【2009】6號）
第一章 總 則
第一條 為進一步加強國有資產監(jiān)督管理，規(guī)范企業(yè)擔保行為，切實防范經營風險，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國物權法》、《中華人民共和國企業(yè)國有資產法》和《企業(yè)國有資產監(jiān)督管理暫行條例》以及有關法律、法規(guī)，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于由山東省人民政府國有資產監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“省國資委”）履行出資人職責的企業(yè)（以下統(tǒng)稱“省管企業(yè)”）。
第三條 本辦法所稱的擔保行為是指省管企業(yè)以擔保人名義與債權人約定或單方出具保函，當債務人（以下簡稱“擔保申請人”）不履行債務時，擔保人按照約定或保函，履行債務或承擔責任的經濟行為。
第四條 擔保業(yè)務必須堅持以下原則：
（一）平等、自愿、公平、誠實信用原則；
（二）審慎原則；
（三）依法擔保、規(guī)范運作的原則；
第二章 擔保權限和范圍
第五條 省管企業(yè)可以依照法律、行政法規(guī)以及《公司章程》的規(guī)定，對符合條件的境內權屬和委托管理企業(yè)按規(guī)定提供擔保。第六條
省管企業(yè)對經營狀況非正常的權屬和委托管理企業(yè)提供擔保的，應根據被擔保企業(yè)的經營狀況確定。
對出現下列情況之一的經營狀況非正常企業(yè)，不得提供擔保：
(一)最近三個會計連續(xù)虧損且扭虧無望的；
(二)存在拖欠銀行貸款木息不良記錄的；
(三)涉及重大經濟糾紛或經濟案件尚未辦結的；
(四)己裁定破產或進入破產程序的；
(五)企業(yè)審計后凈資產小于注冊資本50%以上的；
(六)省國資委認定的其他情況。
但對符合企業(yè)主業(yè)發(fā)展方向且省管企業(yè)制定了改善經營狀況方案的上述企業(yè)，經省國資委批準，可對其實施擔保?！?/p>
第七條
省管企業(yè)不得對私營企業(yè)、外商獨資企業(yè)、不含國有股的中外合資和中外合作企業(yè)以及個人提供擔保;不得為高風險投資項目(包括任何形式的委托埋財、買賣股票、期貨、期權)以及不符合國家產業(yè)政策的項目提供擔保。
省管企業(yè)的分支機構(不具備法人資格)和職能部門不得提供擔保。
第八條
未經省國資委和省政府批準，省管企業(yè)不得對境外權屬企業(yè)和批準權限以外的企業(yè)提供擔保。經批準對境外權屬企業(yè)和批準權限以外的企業(yè)提供擔保的，其擔保額不得超過批準的擔保限額。
第九條
省管企業(yè)的累計擔?？傤~不得超過其凈資產。對同一個擔保申請人提供的累計擔?？傤~不得超過其凈資產的30%；對單個擔保申請人提供的單項擔?？傤~不得超過其凈資產的10%。
第十條
省管企業(yè)對其權屬和委托管理的相對控股企業(yè)提供擔保的，共擔?？傤~以該省管企業(yè)對其權屬和委托管理的相對控股企業(yè)享有的凈資產為限;對其權屬和委托管理的參股企業(yè)提供擔保的，其擔?？傤~以該省管企業(yè)對其權屬和委托管理的參股企業(yè)的出資額為限。
第十一條
省管企業(yè)的國有及國有控股企業(yè)進行融資時，子企業(yè)可以提供擔保;子企業(yè)之間相互擔保的，須經省管企業(yè)批準。
第十二條
省管企業(yè)在上述規(guī)定權限內的擔保，由省管企業(yè)依《公司章程》規(guī)定的程序并按省國資委關于省管企業(yè)重要事項報告制度的有關要求辦理。
第十三條
省管企業(yè)的擔保報批范圍包括：
(一)利用外國政府、國際金融組織貸款；
(二)實行國際招標的董大工程項目；
(三)國家及省政府批準的重大項目；
（四）發(fā)行公司債券；
（五）本辦法規(guī)定權限以外的擔保。
上述擔保行為須逐級上報省國資委批準或轉報省政府批準。
第三章
擔保人和擔保申請人條件
第十四條 擔保人應具備以下條件：
（一）具有企業(yè)法人資格，能獨立承擔民事責任；
（二）具有良好的資信及代為償債能力；
（三）具有本辦法規(guī)定的擔保權限。
第十五條 擔保申請人應當同時符合下列條件：
（一）依法經工商行政管理機關（或其他主管機關）核準登記并辦理年檢手續(xù)；
（二）獨立核算、自負盈虧，具備健全的管理機構和財務制度；
（三）具有清償債務的能力；
（四）無逃廢銀行債務等不良信用記錄；
（五）無重大經濟糾紛；
（六）最近會計審計后資產負債率小于70%；
（七）省國資委規(guī)定的其他條件。
第四章 擔保形式
第十六條 本辦法所稱擔保的形式包括：保證（一般保證、連帶責任保證）、抵押、質押（動產質押、權利質押）、等。
第十七條 省管企業(yè)對其權屬企業(yè)和委托管理企業(yè)提供擔保的，一般采取保證或股權質押方式。省管企業(yè)對其他企業(yè)擔保方式以一般保證擔保為主，經批準方可采取其他擔保方式。第十八條
下列國有資產和企業(yè)不得設置抵押擔保；
(一)國有劃撥土地使用權；
(二)學校、幼兒園、醫(yī)院的設備、設施及其占用的土地；
(三)所有權、使用權不明或者有爭議的；
(四)依法被查封、扣押、監(jiān)管的；
(五)未辦理企業(yè)國有資產占有產權登記的;；
(六)依法不得抵押的其他國有資產。
第十九條
抵押人所擔保的債權不得超出其抵押物的價值，國有資產抵押后，該財產的價值大于所擔保的債權的余額部分，可以再次抵押，但不得超出共余額部分。
第五章
反擔保
第二十條
為擔保申請人提供擔保時，擔保人必須要求擔保申請人提供反擔保。省管企業(yè)對境內權屬和委托管理的企業(yè)提供擔保的，原則上不再要其提供反擔保。
第二十一條
反擔保的方式主要包括保證、抵押和質押等。
(一)保證反擔保。一般由擔保申請人之外的第三方提供，第三方應具有獨立法人資格，資信可靠，財務狀況良好，具有償債能力，無重大債權債務糾紛。
（二）抵押反擔保。抵押物必須是所有權、使用權明確且沒有爭議的資產，依法被查封、扣押監(jiān)管的財產和已設定抵押的財產和已經設定抵押財產價值小于或等于已經擔保債權的不能再抵押。反擔保抵押物應當進行資產評估。
（三）質押反擔保。所有權明確，不涉及訴訟或爭議且未設定質押的動產、有價證券、應收擔保人的款項、股權等可以作為質物進行質押反擔保。
第二十二條
抵押物和質押物屬有限責任公司、股份有限公司、合作合營企業(yè)或承包經營企業(yè)所有的，應有該公司（企業(yè)）股東會、股東大會、董事會或經理辦公會、發(fā)包人審議并做出決議或決定。
第二十三條 省管企業(yè)應依據風險程度和反擔保人的財務狀況、履約能力來確定反擔保方式。
第二十四條 利用國際金融組織貸款、外國政府貸款項目的反擔保，應根據國家有關規(guī)定辦理。
第六章 擔保程序
第二十五條 省管企業(yè)擔保行為統(tǒng)一由董事會或不設董事會的總經理會做出決定，形成書面決議并簽字后，由省管企業(yè)財務部門或指定的專門部門負責辦理。
第二十六條 擔保申請人申請擔保，須提供本企業(yè)以下有關文件資料，并保證其真實性。
（一）擔保申請書;
（二）企業(yè)章程、營業(yè)執(zhí)照有效復印件;
（三）企業(yè)法定代表人的身份證明有效復印件;
（四）具有資格的會計師事務所審計的企業(yè)近3年的財務報告及有關資信和履約能力等證明文件;
（五）政府有關部門或單位出具的項目審批文件
（六）企業(yè)國有資產占有產權登記證復印件
（七）被擔保項目主債務合同或者貸款意向書及其他有關文件;
（八）還款計劃、方式及資金來源;
（九）被擔保項目的可行性研究報告和經濟評價報告等。
第二十七條 反擔保人為第三人的情況下，擔保申請人應提供反擔保人的下列資料:
（一）企業(yè)章程、營業(yè)執(zhí)照有效復印件;
（二）企業(yè)法定代表人的身份證明有效復印件;
（三）具有資格的會計師事務所審計的企業(yè)近3年的財務報告及有關資信和履約能力等證明文件;
（四）企業(yè)國有資產占有產權登記證復印件；
（五）能夠抵押或質押財產的名稱、數量、質量、狀況、所有權或使用權權屬證明、保險、公證等有關文件；經具有資格的資產評估機構對抵押或質押財產做出的評估報告等材料；
（六）按擔保受理人要求出具的反擔保文件；
（七）擔保受理人認為必要的其他文件。
第二十八條 擔保受理人接到擔保申請人有關資料后，應及時組織人員進行調查，并審查資料的真實性、合法性。
第二十九條 擔保受理人應重點審查擔保申請人的財務狀況和償債能力，對擔保項目進行風險評估，并提出風險控制的防范措施。對擔保申請人財務狀況的審查應掌握下列原則:
（一）對一年以內（含一年）的擔保，擔保申請人須最近一個盈利；
（二）對一年以上的擔保，擔保申請人還須近2年連續(xù)盈利，同時其資產負債率原則上不超過70%。
第三十條 擔保受理人在審查擔保申請資料的真實性、合法性，并對擔保項目進行風險測評的基礎上，按下列程序辦理擔保事項:
（一）企業(yè)內部職能部門編制擔保業(yè)務審批報告書，并簽署意見;
（二）企業(yè)內部職能部門對擬決定的擔保事項和擬簽訂的擔保文件征求相關部門意見;
（三）企業(yè)總會計師或企業(yè)分管領導、企業(yè)法律事務機構對擔保事項簽署審查意見；
（四）企業(yè)董事會根據《公司章程》的授權決議批準；根據《公司章程》規(guī)定擔保事項超出董事會批準權限的應當由企業(yè)股東會批準；
（五）對重大擔保事項可由律師事務所出具法律意見書
（六）根據本辦法規(guī)定應當報省國資委批準的，履行相應報批手續(xù)。
第三十一條 擔保申請批準后，擔保人應與反擔保人及時辦理反擔保手續(xù)并訂立書面反擔保合同。反擔保合同簽訂后，擔保人應與債權人簽署擔保合同。
反擔保合同和擔保合同的簽訂、履行等工作應有企業(yè)法律顧問參加，并應當符合相關法律、法規(guī)的規(guī)定。
第三十二條
擔保人實行財產、權利抵押或質押的，依照規(guī)定的程序將抵押物或質押物折價、拍賣或變賣處理時，抵押或質押資產應依法進行資產評估，資產評估結果經同級國資監(jiān)管機構核準或備案。
第八章 擔保管理
第三十三條 省管企業(yè)應加強擔保管理，建立健全規(guī)范擔保行為的各項制度。
（一）建立擔保業(yè)務臺帳，定期對擔保業(yè)務進行分類整理歸檔和統(tǒng)計分析；
（二）建立跟蹤和監(jiān)控制度。對被擔保企業(yè)以及擔保項目資金使用、財務狀況及債務主合同執(zhí)行情況進行檢查，發(fā)現問題，及時處理；
（三）建立備案制度。省管企業(yè)及其所屬國有及國有控股企業(yè)擔保事項，應及時向省國資委備案；應當在擔保事項發(fā)生后十五個工作日內向省國資委備案。終了三個月內，省管企業(yè)應匯總本擔保事項（包括被擔保人、擔保項目、擔保金額、擔保期限等情況）和因擔保事項承擔連帶履約責任而發(fā)生民事訴訟的情況，向省國資委做出書面報告。
第三十四條 擔保合同按下列程序和要求進行管理：
（一）債務主合同的修改、變更須經擔保人同意，并重新簽訂擔保合同;
（二）擔保合同一經簽訂，未經擔保人書面同意，債權、債務人不得轉讓權利;
（三）擔保合同的變更、修改、展期，應按規(guī)定程序審批并重新辦理。
（四）擔保合同是主合同的從合同，主合同無效，擔保合同無效。主合同債務履行完畢后，被擔保人應在10日內通知擔保人。
第三十五條 省管企業(yè)違反本辦法有關規(guī)定，造成國有資產損失的，對企業(yè)主要負責人和其他直接責任人員，按照《山東省省管企業(yè)國有資產損失責任追究暫行辦法》等有關規(guī)定追究責任。
第九章 附 則
第三十六條 省管企業(yè)應根據本辦法，結合本企業(yè)實際情況，制定企業(yè)內部擔保管理辦法，明確董事會或總經理會的擔保批準權限和程序，落實責任追究制度。具體辦法報省國資委備案后方可實施。
第三十七條
各市國資監(jiān)管機構和暫由省直有關部門和單列管理的國有及國有控股企業(yè)參照本辦法執(zhí)行；上市公司的擔保業(yè)務按國家有關規(guī)定執(zhí)行;專業(yè)擔保公司經營的擔保業(yè)務按《中華人民共和國擔保法》、《中華人民共和國物權法》的有關規(guī)定執(zhí)行。
第三十八條
本辦法所稱的”其他企業(yè)“是指省管企業(yè)的權屬和委托管理企業(yè)之外的企業(yè)《;相對控股企業(yè)”是指省臂企業(yè)持有權屬和委托管理企業(yè)的股權在49%以下(含49%)、35%以上(含35%)的企業(yè);“參股企業(yè)”是指省管企業(yè)持有權屬和委托管理企業(yè)的股權在35%以下的企業(yè)。
第三十九條
本辦法自發(fā)布之日起施行。2005年印發(fā)的《山東省省臂國有企業(yè)擔保管理暫行辦法》(魯國資產權【2005】15號)同時廢止。
主題詞：經濟管理
企業(yè)
擔保
辦法
通知。
第三篇：山東省省管企業(yè)文明單位建設管理辦法
山東省省管企業(yè)文明單位建設管理辦法
（試行）
第一章 總 則
第一條 為加強山東省省管企業(yè)文明單位的建設與管理，充分發(fā)揮文明單位在社會主義物質文明、政治文明和精神文明建設中的模范帶動作用，實現創(chuàng)建活動的經?；?、制度化、規(guī)范化，積極構建社會主義和諧企業(yè)，根據《山東省文明單位建設管理條例》精神及省管企業(yè)實際，制定本條例。
第二條 文明單位稱號是社會主義物質文明、政治文明和精神文明協(xié)調發(fā)展的綜合性榮譽稱號。創(chuàng)建文明單位要以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，堅持以“八榮八恥”為主要內容的社會主義榮辱觀，認真貫徹落實全面、協(xié)調、可持續(xù)的科學發(fā)展觀，堅持社會主義物質文明、政治文明和精神文明一起抓。通過創(chuàng)建活動，不斷提高企業(yè)職工的思想道德素質和科學文化素質，培養(yǎng)社會主義“四有”新人，為企業(yè)的改革發(fā)展穩(wěn)定提供思想保證、精神動力和智力支持。
第三條 要把開展文明單位創(chuàng)建活動和企業(yè)黨建、思想政治工作、企業(yè)文化建設、企業(yè)管理及職工隊伍建設有機結合，統(tǒng)籌安排，統(tǒng)一規(guī)劃，全面促進企業(yè)的改革發(fā)展和穩(wěn)定，確保國有資產保值增值。
第四條 山東省省管企業(yè)精神文明建設委員會（以下簡稱省管企業(yè)文明委）在省國資委黨委領導下，負責組織開展省管企業(yè)的精神文明創(chuàng)建活動。各省管企業(yè)的文明創(chuàng)建活動要在企業(yè)黨委（黨組）領導下組織實施。第二章 文明單位的評選標準
第五條 文明單位必須是以精神文明建設為主要標志，物質文明建設、政治文明建設和精神文明建設協(xié)調發(fā)展并取得突出成績，群眾認可并經主管部門考核、推薦，領導機關批準、命名的企業(yè)。
第六條 文明單位的基本條件是：
（一）堅持三個文明建設一起抓。將文明單位創(chuàng)建納入企業(yè)發(fā)展總體規(guī)劃和目標管理，發(fā)動職工群眾廣泛參與，創(chuàng)建意識強，各項工作成績突出，經濟效益和社會效益顯著，綜合指標居同行業(yè)先進水平，完成經營業(yè)績目標任務。
（二）黨的組織健全，領導班子堅強有力。根據《黨章》規(guī)定，建立健全黨的各級組織，配備相應的專兼職干部。各級領導班子堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，牢固樹立和落實科學發(fā)展觀，認真學習、貫徹執(zhí)行黨和國家的路線、方針、政策，求真務實、開拓創(chuàng)新、團結協(xié)作、廉潔勤政，全面建設“四個好”的領導班子。
（三）企業(yè)文化特色鮮明且富有成效。能夠積極探索將企業(yè)黨的建設、思想政治工作、精神文明建設融入企業(yè)文化建設中，創(chuàng)造符合企業(yè)改革發(fā)展要求的、反映時代精神的、有本企業(yè)鮮明特色的、為廣大職工所認同的核心價值觀，能體現先進文化的發(fā)展方向。
（四）創(chuàng)建活動深入扎實。企業(yè)黨組織高度重視精神文明建設，領導班子在創(chuàng)建活動中發(fā)揮模范帶頭作用，發(fā)動職工群眾廣泛參與，創(chuàng)建意識強，計劃周全、目標明確、措施具體、活動經常、效果明顯，企業(yè)內部層層落實創(chuàng)建工作責任制。
（五）職工整體素質高。切實加強思想道德建設，深入貫徹落實《公民道德建設實施綱要》，堅持愛國主義、集體主義和社會主義教育，加強職業(yè)道德、社會公德、家庭美德建設，注重青年思想道德教育，大力弘揚和培育民族精神。經常開展形式多樣、健康向上、內容豐富、卓有成效的活動。廣大職工有較高的思想覺悟和良好的道德素養(yǎng)。自覺遵守“愛國守法、明禮誠信、團結友善、勤儉自強、敬業(yè)奉獻”的基本道德規(guī)范。
（六）文明生產（經營），優(yōu)質服務。生產經營方向端正，遵守職業(yè)道德和勞動紀律，重合同、守信譽、保質量，不生產經營假冒偽劣產品，無嚴重違章和劣質服務現象。自覺遵守安全生產的規(guī)章制度，企業(yè)無重大安全責任事故。
（七）注重民主管理，嚴格遵紀守法。認真落實廠務公開、民主管理制度，切實保障職工的合法權益。堅持開展普法宣傳教育，增強遵紀守法意識，治安狀況、公共秩序良好，工作紀律嚴明，領導無違法違紀案件和重大刑事案件，無黃、賭、毒、封建迷信等社會丑惡現象發(fā)生，無邪教活動。
（八）注重科學文化衛(wèi)生建設。重視智力投資，不斷增加教育、科學、文化事業(yè)的投入，開展群眾性讀書活動，積極創(chuàng)建學習型企業(yè)，崇尚科學，反對迷信，加強職工的科學文化知識和業(yè)務技能培訓，不斷完善各類科教文體設施。倡導文明、健康、科學的生活方式，崇尚科學與文明，反對迷信與邪教，堅持開展群眾性文體活動，員工的生活豐富多彩，精神面貌健康向上。模范執(zhí)行計劃生育基本國策，無違犯計劃生育政策現象。
（九）重視環(huán)境建設。內部管理規(guī)范，環(huán)保制度健全，環(huán)衛(wèi)設施完善。工作、生活環(huán)境整潔、優(yōu)美，無臟亂差現象，嚴格執(zhí)行衛(wèi)生管理制度，搞好綠化、美化工作。認真治理環(huán)境污染，綠化和環(huán)保工作達到所在城市同行業(yè)先進水平。
第三章 文明單位的評選考核
第七條 文明單位的評選范圍：凡是納入省國資委監(jiān)管的省管企業(yè)及其下屬單位，均有資格參加省管企業(yè)文明單位的評選。
第八條 凡申報省管企業(yè)文明單位，應在認真進行自查基礎上，填寫省管企業(yè)文明單位申報表，向省管企業(yè)文明委申報，由省管企業(yè)文明委組織審核驗收。
第九條 文明單位的推薦、評選和考核必須堅持公開、公正、透明的原則。在推薦工作中要廣泛征求被推薦企業(yè)廣大職工和社會各界的意見，充分接受社會和群眾監(jiān)督。
第十條 文明單位評選實行復查、淘汰遞補和逐級晉升制度。對文明單位的申報、考核、命名每兩年進行一次。對已獲得上一文明單位稱號的單位，本末進行復查，通過的予以確認，復查不合格的撤銷文明單位稱號，連續(xù)兩個獲得省管企業(yè)文明單位稱號的單位方可申報省級文明單位。第十一條 文明單位考核實行百分制，凡基礎分達不到90分以上的，給予警告，限期整改，限期整改后依然達不到要求的，撤銷文明單位稱號。
第四章 文明單位的獎懲
第十二條 凡被命名為文明單位的，由省管企業(yè)文明委頒發(fā)證書和牌匾，授予榮譽稱號。
第十三條 對被評為文明單位的員工給予物質獎勵。獎勵辦法由省管企業(yè)黨委參照目標管理責任制考評有關規(guī)定確定。原則上獎勵被評為文明單位的單位職工每人每年不超過一個月的工資，被評為省級文明單位的職工每人每年不超過一個半月的工資，被評為全國文明單位的職工每人每年不超過兩個月的工資。獎金來源：企業(yè)從企業(yè)單項留利中列支，事業(yè)單位從包干經費或自有資金中解決。
第十四條 對被命名為全國文明單位和連續(xù)兩次被命名為省級文明單位的企業(yè)黨政主要領導、分管領導和主管部門負責人，省管企業(yè)文明委授予“省管企業(yè)精神文明建設先進工作者”稱號，并頒發(fā)證書，由所在企業(yè)加發(fā)不超過兩個月的單位職工平均月基本工資的獎金。
第十五條 文明單位發(fā)生違犯本條例或其他嚴重損害文明單位聲譽的問題，命名機關將視情節(jié)輕重予以警告、限期整改、直至撤銷文明單位稱號。
第十六條 有下列情形之一者，應撤銷文明單位稱號。
（一）領導班子成員中有違法違紀行為，受到黨紀、政紀處分或被追究法律責任的；
（二）工作平庸，停滯不前，失去先進示范性的；
（三）生產、銷售假冒偽劣商品或不講社會公德、職業(yè)道德、行風不正，損害消費者利益的；
（四）發(fā)生重大安全責任事故，造成重大經濟損失或人身傷亡的；
（五）出現黃、賭、毒、封建迷信等問題，法輪功等邪教活動，得不到有效制止造成不良社會影響的；
（六）發(fā)生重大刑事案件或治安狀況混亂的；
（七）發(fā)生群體性越級上訪事件，造成社會不良影響的；
（八）違背計劃生育政策，出現計劃外生育的；
（九）環(huán)境污染治理不達標的；
（十）廠區(qū)、生活區(qū)衛(wèi)生環(huán)境面貌差的；
（十一）弄虛作假、發(fā)生重大問題隱瞞不報騙取榮譽的；
（十一）有其他損害文明單位形象，造成惡劣影響的。第十七條 被撤銷榮譽稱號的單位，由命名機關公開通報并摘去牌匾。經認真整改，符合標準的可在兩年后重新申報參評。
第五章 文明單位的管理
第十八條 文明單位的日常管理由省管企業(yè)文明委負責。主要是指導、監(jiān)督、檢查文明單位創(chuàng)建工作進展情況。組織開展文明單位的評選、推薦和復查工作；建立文明單位檔案；總結推廣文明單位的工作經驗。
第十九條 按照誰推薦誰負責的原則，文明單位所在上一級單位應對不符合文明單位標準的行為及時給予批評和幫助整改，并向命名主管機關報告；對問題嚴重的單位，有權向命名主管機關提出警告、限期整改、直至撤銷文明單位稱號的處理建議。
第二十條 文明單位因改革改制改變單位名稱或變更隸屬關系，要及時向命名主管機關報告?zhèn)浒?。要求保留榮譽稱號的，經批準可繼續(xù)保留文明單位稱號，在企業(yè)的改革改制中，凡屬重組、合并、破產的文明單位稱號自行終止。
第二十一條 各文明單位要積極認真地參加省管企業(yè)文明委組織的各項活動，并根據上級的要求，結合本單位實際，創(chuàng)造性地開展工作。對無故不參加活動的，要進行通報、批評。
第二十二條 凡獲得全國、省級文明單位稱號的單位同時享有省管企業(yè)文明單位稱號。
第六章 附 則
第二十三條 本條例貫徹執(zhí)行中的具體問題，由省管企業(yè)文明委辦公室負責解釋。
第二十四條 本條例自頒布之日起執(zhí)行。
第四篇：山東省省管企業(yè)監(jiān)事會考核辦法
山東省省管企業(yè)監(jiān)事會考核辦法（試行）
提供者：佚名
發(fā)布時間：2009/10/27 12:00 為確保省管企業(yè)監(jiān)事會（以下簡稱監(jiān)事會）依法履行監(jiān)督職責，進一步改進工作作風，提高工作效率，規(guī)范履職行為，根據有關規(guī)定制定本辦法。
一、考核對象與原則
本辦法適用于山東省人民政府國有資產監(jiān)督管理委員會（以下簡稱省國資委）向省管企業(yè)派出的由國家公務員組成的監(jiān)事會。
考核工作應堅持以下原則：
（一）客觀公正、注重實績的原則；
（二）定量考核與定性考核相結合的原則；
（三）年終考核與日?？己讼嘟Y合的原則。
二、考核內容與賦分
考核內容分為定量指標和定性指標兩部分。定量考核指標具體包括履行職責及相關工作、制度落實、遵守行為規(guī)范、參加培訓四個方面共18項指標（見附件1）。定性指標分為省國資委機關處室評價、企業(yè)評價和監(jiān)事會考核委員會評價。省國資委機關處室評價指標具體包括參與省國資委中心工作、工作配合、監(jiān)督成效、遵守行為規(guī)范四個方面（見附件2）；企業(yè)評價指標具體包括遵守行為規(guī)范、遵守企業(yè)有關規(guī)定、工作作風、敬業(yè)精神四個方面（見附件3）；監(jiān)事會考核委員會評價指標具體包括思想政治工作、遵守行為規(guī)范、履行職責及相關工作、監(jiān)督成效、監(jiān)督檢查報告質量、專項監(jiān)督檢查報告質量六個方面（見附件4）。
定量指標和定性指標分別以百分制計分，權重分別為60％、４0%。定性指標采取“定性評價、量化計分”方式，分為優(yōu)秀、良好、一般和較差四個檔次，其分值系數分別為1、0.8、0.6和0.4。省國資委機關處室評價、監(jiān)事會考核委員會評價分值比重分別為40%、60%；企業(yè)評價不計分，供考核委員會參考。
三、考核方法與程序
（一）成立考核委員會。監(jiān)事會考核委員會（以下簡稱考核委員會）由省國資委主要領導和分管領導、監(jiān)事會主席以及監(jiān)事會工作處、人事教育處、企業(yè)領導人員管理處、紀委主要負責人組成。考核委員會下設辦公室（以下簡稱考核辦公室），由監(jiān)事會工作處、人事教育處、企業(yè)領導人員管理處有關人員組成，日常工作由監(jiān)事會工作處承擔。
（二）日常定量考核。監(jiān)事會日常定量考核工作由考核辦公室負責。
1.監(jiān)事會對定量考核指標完成情況做好記錄，為定量考核工作提供基礎資料，按要求向考核辦公室備案。
2.考核辦公室每季度對監(jiān)事會工作情況逐項進行量化檢查，并建立臺賬登記；同時，聽取企業(yè)有關方面對監(jiān)事會工作以及監(jiān)事會成員遵守行為規(guī)范方面的意見建議。
3.每年年終或次年年初，考核辦公室根據日常定量檢查情況，按照《省管企業(yè)監(jiān)事會考核定量指標計分表》（附件1）對監(jiān)事會進行量化計分。
（三）年終定性考核。
1.監(jiān)事會工作總結。監(jiān)事會對全年工作情況認真總結，向考核辦公室提交書面工作總結報告。
2.省國資委機關處室評價。省國資委機關處室以無記名方式填寫《省管企業(yè)監(jiān)事會考核評價表》（附件2），對監(jiān)事會進行評價。
3.監(jiān)事會所在企業(yè)評價。由企業(yè)組織部分中層以上干部以無記名方式，按照《省管企業(yè)監(jiān)事會考核評價表》（附件3）對監(jiān)事會作出評價。
4.考核委員會評價。召開監(jiān)事會考核委員會會議，聽取監(jiān)事會述職報告；對監(jiān)事會監(jiān)督檢查報告質量進行評價；以無記名方式填寫《省管企業(yè)監(jiān)事會考核評價表》（附件4）。
四、考核結果確定與表彰
（一）考核辦公室匯總監(jiān)事會考核綜合得分，經考核委員會審議后，提出先進監(jiān)事會建議名單，報省國資委黨委研究確定先進監(jiān)事會名單。
（二）對省國資委黨委研究確定的先進監(jiān)事會名單在省國資委機關和監(jiān)事會范圍內進行為期1天的公示。
（三）以省國資委名義對先進監(jiān)事會進行表彰獎勵。對在監(jiān)管工作中做出突出貢獻的監(jiān)事會給予特別獎勵（具體辦法另行制定）。
第五篇：山東省省管企業(yè)全面風險管理指引(試行)
山東省省管企業(yè)全面風險管理指引（試行）
第一章 總 則
第一條 為指導省管企業(yè)開展全面風險管理工作，提高企業(yè)管理水平和市場競爭力，根據《中華人民共和國公司法》、《企業(yè)國有資產監(jiān)督管理暫行條例》等法律法規(guī)，參照《中央企業(yè)全面風險管理指引》，結合省管企業(yè)實際，制定本指引。
第二條 本指引適用于山東省人民政府國有資產監(jiān)督管理委員會（以下簡稱省國資委）履行出資人職責的國有獨資和國有控股企業(yè)（以下簡稱省管企業(yè)）。
第三條 本指引所稱企業(yè)風險，是指未來的不確定性對企業(yè)實現其經營目標的影響。企業(yè)風險一般可分為戰(zhàn)略風險、財務風險、市場風險、運營風險、法律風險等。
第四條 本指引所稱全面風險管理，是指企業(yè)圍繞總體經營目標，建立健全全面風險管理體系，通過在企業(yè)管理和企業(yè)經營的各個環(huán)節(jié)執(zhí)行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，從而為實現風險管理的總體目標提供有效保證的過程和方法。
第五條 省管企業(yè)開展全面風險管理的總體目標是：
(一)確保將風險控制在與企業(yè)戰(zhàn)略目標相適應并可承受的范圍內。(二)確保內外部，尤其是企業(yè)與股東之間實現真實可靠的信息溝通。(三)確保遵守有關法律法規(guī)。
(四)確保企業(yè)規(guī)章和制度措施的貫徹執(zhí)行，保障經營管理的有效性，減少實現經營目標的不確定性。
(五)確保企業(yè)建立針對各項重大風險發(fā)生后的危機處理計劃，保護企業(yè)不因災害性風險或人為失誤而遭受重大損失。第六條 企業(yè)開展全面風險管理工作應與其他管理工作緊密結合，把風險管理的各項要求融入企業(yè)管理和業(yè)務流程中，特別加強對重大風險、重大事件的管理和重要流程的內部控制工作。
第二章 全面風險管理工作基本要求
第七條 省管企業(yè)開展全面風險管理工作，應包括以下內容：
(一)收集風險管理初始信息。風險管理初始信息是企業(yè)全面風險管理工作的基礎依據，包括與風險及風險管理相關的宏觀經濟、政策法規(guī)、市場狀況、技術革新、公司資源、財務狀況、人力配置、管理措施、工具應用、信息報告等方面的信息。
(二)進行風險評估。風險評估是企業(yè)及時辨識、科學分析和評價影響經營管理目標實現的各種不確定因素并確定重大風險的過程，包括風險辨識、風險分析、風險評價三個主要步驟。
(三)制定風險管理策略。風險管理策略是企業(yè)根據自身條件和外部環(huán)境，圍繞企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，確定風險偏好、風險承受度、風險管理有效性標準，選擇風險承擔、風險規(guī)避、風險轉移、風險轉換、風險對沖、風險補償、風險控制等適合的風險管理工具的總體策略，并確定風險管理所需人力和財力資源的配置原則。
(四)提出風險管理解決方案。風險管理解決方案是風險管理策略分解落實到具體風險的管理措施，一般包括：風險管理的具體目標，具體風險的對策，風險管理的組織領導、管理流程、投入資源，風險事件發(fā)生前、中、后可采取的具體管理措施及風險管理工具。
(五)完善內部控制系統(tǒng)。內部控制系統(tǒng)是指圍繞風險管理策略目標，針對企業(yè)戰(zhàn)略、規(guī)劃、產品研發(fā)、投融資、市場運營、財務、內部審計、法律事務、人力資源、采購、加工制造、銷售、物流、質量、安全生產、環(huán)境保護等各項業(yè)務管理及其重要業(yè)務流程，制定并執(zhí)行的風險管理規(guī)章制度、程序和措施。(六)建立風險管理的監(jiān)督與改進機制。風險管理的監(jiān)督是及時跟蹤風險及管理狀況，傳遞、匯總與分析相關信息，并按管理需求生成與提交報告的過程，企業(yè)根據風險監(jiān)督結果對風險管理工作進行相應改進與提升，從而保證企業(yè)全面風險管理的效果。
第八條 實施全面風險管理，應廣泛、持續(xù)不斷地收集與本企業(yè)風險和風險管理相關的內部、外部初始信息，包括歷史數據和未來預測。應把收集初始信息的職責分工落實到各有關職能部門和業(yè)務單位，并根據實際情況選擇合適的形式進行記錄和整理，根據風險管理和監(jiān)控的結果，對相關信息進行補充與修訂，建設并及時更新風險信息庫。
第九條 企業(yè)應定期（每年至少一次）開展風險評估工作，并形成風險評估報告。企業(yè)風險評估包括對企業(yè)各層面、各業(yè)務單元、各項重要經營活動及其重要業(yè)務流程中存在的風險進行全面辨識；對辨識出的風險及其特征進行明確的定義描述，分析發(fā)生風險可能性的高低、風險發(fā)生的條件；通過定性或定量分析，評價風險對企業(yè)實現目標的影響程度；對各項風險進行比較，確定對各項風險的管理優(yōu)先順序和策略。
第十條 企業(yè)應根據發(fā)展戰(zhàn)略、風險評估結果和自身條件，制定統(tǒng)一的風險管理策略。在制定風險管理策略中，應確定企業(yè)統(tǒng)一的風險偏好與風險承受度，并據此確定風險的預警線及相應采取的對策，同時明確風險管理成本的資金預算和控制風險的組織體系、人力資源、應對措施等總體安排。
第十一條 企業(yè)應定期總結和分析已制定風險管理策略的有效性和合理性，根據風險評估結果，結合管理實際情況不斷修訂和完善。其中，應重點檢查依據風險偏好、風險承受度和風險控制預警線實施的結果是否有效，并提出定性或定量的有效性標準。
第十二條 企業(yè)應組織各層面、各部門、各業(yè)務單位根據風險管理策略，針對各類風險或每一項重大風險制定風險管理解決方案。其中外包方案應注重成本與收益的平衡、外包工作的質量、自身商業(yè)秘密的保護以及防止自身對風險解決外包產生依賴性風險等，并制定相應的預防和控制措施。應當按照各有關部門和業(yè)務單位的職責分工，認真組織實施風險管理解決方案，確保各項措施落實到位。
第十三條 企業(yè)應建設內部控制系統(tǒng)，通過制度、程序、措施等要素來落實風險管理解決方案的具體內容。企業(yè)建設內控系統(tǒng)應針對重大風險所涉及的各項管理及業(yè)務流程，制定涵蓋各個環(huán)節(jié)的全流程控制措施；同時對其他風險所涉及的業(yè)務流程，應把關鍵環(huán)節(jié)作為控制點，采取相應的控制措施。
第十四條 企業(yè)制定內控措施，一般應包括以下內容：
(一)建立內控崗位授權制度。對內控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權的對象、條件、范圍和額度等，任何組織和個人不得超越授權做出風險性決定。
(二)建立內控報告制度。明確規(guī)定報告人與接受報告人，報告的時間、內容、頻率、傳遞路線、負責處理報告的部門和人員等。
(三)建立內控批準制度。對內控所涉及的重要事項，明確規(guī)定批準的程序、條件、范圍和額度、必備文件以權批準的部門和人員及其相應責任。
(四)建立內控責任制度。按照權利、義務和責任相統(tǒng)一的原則，明確規(guī)定各有關部門和業(yè)務單位、崗位、人員應負的責任和獎懲制度。
(五)建立內控審計檢查制度。結合內控的有關要求、方法、標準與流程，明確規(guī)定審計檢查的對象、內容、方式和負責審計檢查的部門等。
(六)建立內控考核評價制度。具備條件的企業(yè)應把各業(yè)務單位風險管理執(zhí)行情況與績效薪酬掛鉤。
(七)建立重大風險預警制度。對重大風險進行持續(xù)不斷的監(jiān)測，及時發(fā)布預警信息，制定應急預案，并根據情況變化調整控制措施。(八)建立健全企業(yè)法律顧問制度。加強企業(yè)法律風險防控機制建設，形成由企業(yè)決策層主導、企業(yè)總法律顧問牽頭、企業(yè)法律顧問提供業(yè)務保障、全體員工共同參與的法律風險責任體系。
(九)建立重要崗位權力制衡制度。明確規(guī)定不相容職責的分離，主要包括：授權批準、業(yè)務經辦、會計記錄、財產保管和稽核檢查等職責。對內控所涉及的重要崗位可設置一崗雙人、雙職、雙責，相互制約；明確該崗位的上級部門或人員對其應采取的監(jiān)督措施和應負的監(jiān)督責任；將該崗位作為內部審計的重點等。
第十五條 企業(yè)應建立貫穿于整個風險管理基本流程，連接各上下級、各部門和業(yè)務單位的風險管理信息溝通渠道和報告機制，確保信息溝通的及時、準確、完整，為風險管理決策、監(jiān)督與改進奠定基礎。
第十六條 企業(yè)風險管理專職部門應定期對各部門和業(yè)務單位風險管理工作實施情況和有效性進行檢查和檢驗，提出調整或改進建議，并結合各部門的風險監(jiān)控報告結果出具綜合分析報告，及時報送經營決策層。
第十七條 企業(yè)內部審計部門每年至少一次對包括風險管理職能部門在內的各有關部門和業(yè)務單位能否按照有關規(guī)定開展風險管理工作及其工作效果進行監(jiān)督評價，監(jiān)督評價報告應直接報送董事會。此項工作也可結合審計、任期審計或專項審計工作一并開展。
第十八條 企業(yè)經理層每年向董事會提交完整的企業(yè)全面風險管理工作報告，報告應包括以下主要內容：
(一)企業(yè)當前的重大風險及其影響分析。
(二)風險管理監(jiān)督評價中發(fā)現的主要問題及其管理或改進狀況。(三)上一全面風險管理主要工作任務的完成情況。(四)下一全面風險管理主要的工作計劃。第十九條 企業(yè)應向省國資委報告重大風險信息。企業(yè)董事會在每年向省國資委報告工作時應將本企業(yè)的全面風險管理情況作為重點內容之一。
第三章 全面風險管理組織體系
第二十條 企業(yè)應建立健全風險管理組織體系，主要包括規(guī)范的公司法人治理結構，風險管理專職部門、內部審計部門和法律事務部門以及其他有關職能部門、業(yè)務單位的組織領導機構及其職責。
第二十一條 董事會在全面風險管理工作中主要履行以下職責：(一)審議并向省國資委提交企業(yè)全面風險管理工作報告。
(二)確定企業(yè)風險管理總體目標、風險偏好、風險承受度，批準風險管理策略和重大風險管理解決方案。
(三)了解和掌握企業(yè)面臨的各項重大風險及其風險管理現狀，做出有效控制風險的決策。
(四)批準重大決策、重大風險、重大事件和重要業(yè)務流程的判斷標準或判斷機制。(五)批準重大決策的風險評估報告。
(六)批準內部審計部門提交的風險管理監(jiān)督評價審計報告。(七)批準風險管理組織機構設置及其職責方案。
(八)批準風險管理措施，糾正和處理任何組織或個人超越風險管理制度做出的風險性決定的行為。
(九)督導培育風險管理文化。(十)全面風險管理其他重大事項。
第二十二條 董事會應設立風險管理和審計委員會。委員會召集人應由外部董事擔任。該委員會成員中需有熟悉企業(yè)重要管理及業(yè)務流程的董事，以及具備風險管理經驗的董事。第二十三條 風險管理和審計委員會對董事會負責，在風險管理方面履行以下職責：(一)審議全面風險管理報告。
(二)審議風險管理策略和重大風險管理解決方案。
(三)審議重大決策、重大風險、重大事件和重要業(yè)務流程的判斷標準或判斷機制，以及重大決策的風險評估報告。
(四)審議內部審計部門提交的風險管理監(jiān)督評價審計綜合報告。(五)審議風險管理組織機構設置及其職責方案。(六)辦理董事會授權的有關全面風險管理的其他事項。
第二十四條 企業(yè)總經理對全面風險管理工作的有效性向董事會負責?？偨浝砘蚩偨浝砦械母呒壒芾砣藛T，負責組織全面風險管理的日常工作。
第二十五條 企業(yè)應設立專職部門或確定相關職能部門履行全面風險管理的職責。該部門對總經理或其委托的高級管理人員負責，主要履行以下職責：
(一)研究提出全面風險管理工作報告。
(二)研究提出跨職能部門的重大決策、重大風險、重大事件和重要業(yè)務流程的判斷標準或判斷機制。
(三)研究提出跨職能部門的重大決策風險評估報告。
(四)研究提出風險管理策略和跨職能部門的重大風險管理解決方案，并負責該方案的組織實施和對該風險的日常監(jiān)控。
(五)負責對全面風險管理有效性評估，研究提出全面風險管理的改進方案。(六)負責組織建立風險管理信息系統(tǒng)。(七)負責組織協(xié)調全面風險管理日常工作。(八)負責指導、監(jiān)督有關職能部門、各業(yè)務單位以及全資、控股子企業(yè)開展全面風險管理工作。
(九)辦理全面風險管理其他有關工作。
第二十六條 企業(yè)應通過法定程序，指導和監(jiān)督其全資、控股子企業(yè)建立與企業(yè)相適應或符合全資、控股子企業(yè)自身特點，能有效發(fā)揮作用的風險管理組織體系。
第四章 全面風險管理信息系統(tǒng)
第二十七條 企業(yè)應將信息技術應用于全面風險管理的各項工作，建立涵蓋風險管理基本流程和內部控制系統(tǒng)各環(huán)節(jié)的風險管理信息系統(tǒng)，包括信息的采集、存儲、加工、分析、測試、傳遞、報告、披露等。
第二十八條 應確保向風險管理信息系統(tǒng)輸入的業(yè)務數據和風險量化值的一致性、準確性、及時性、可用性和完整性。對輸入信息系統(tǒng)的數據，未經批準，不得更改。
第二十九條 風險管理信息系統(tǒng)應能夠進行對各種風險的計量和定量分析、定量測試；能夠實時反映重大風險和重要業(yè)務流程的監(jiān)控狀態(tài)；能夠對超過風險預警上限的重大風險實施信息報警；能夠滿足風險管理內部信息報告制度和企業(yè)對外信息披露管理制度的要求。
第五章 全面風險管理文化
第三十條 企業(yè)應注重建立具有風險意識的企業(yè)文化，促進企業(yè)風險管理水平、員工風險管理素質的提升，保障企業(yè)全面風險管理目標的實現。
第三十一條 企業(yè)風險管理文化建設應與薪酬制度和人事制度相結合，有利于增強各級管理人員特別是高級管理人員的風險意識，防止忽視風險行為的發(fā)生。
第三十二條 建立重要管理及業(yè)務流程、風險控制點的管理人員和業(yè)務操作人員崗前風險管理培訓制度。采取多種途徑和形式，加強對風險管理理念、知識、流程、管控核心內容的培訓，培養(yǎng)風險管理人才，培育風險管理文化。
第六章 全面風險管理的考核與責任追究
第三十三條 企業(yè)應建立對全面風險管理工作的考核機制，根據本企業(yè)全面風險管理工作情況，設定合理的考核范圍、內容、標準和方法，并將風險管理考核納入到企業(yè)經營業(yè)績考核之中，將風險管理考核結果與企業(yè)員工的獎懲掛鉤。
第三十四條 企業(yè)全面風險管理考核主要包括對風險管理體系建設工作的考核和對風險管理工作績效的考核，企業(yè)可根據本單位全面風險管理工作所處的階段，設定合理的考核內容和側重點。
第三十五條 企業(yè)設定考核指標和考核標準，應主要考慮以下方面：(一)是否按計劃完成了全面風險管理體系建設工作。(二)是否對本企業(yè)的重大風險進行了系統(tǒng)的評估。
(三)是否根據企業(yè)的風險管理策略制定了相關風險的有效管理解決方案并予以積極實施。
(四)企業(yè)內部的風險管理職責是否得到了清晰的界定和落實。(五)企業(yè)風險的監(jiān)控報告、預警及應急反應是否全面、及時、有效。(六)有無超出預警范圍的重大風險發(fā)生并對企業(yè)經營目標造成重大影響。
第三十六條 企業(yè)應根據風險管理考核結果，決定各部門、各業(yè)務單位領導人員和相關風險管理責任人的獎懲和職位變動，對出現重大風險損失事件的責任人應追究其責任。
第三十七條 省國資委將對省管企業(yè)的全面風險管理工作進行評價，并將企業(yè)全面風險管理的評價結果作為企業(yè)領導人員業(yè)績考核的重要內容。
第七章 附 則
第三十八條 省管企業(yè)中未設立董事會的國有獨資企業(yè)，由經理辦公會議代行本指引中有關董事會的職責，總經理對本指引的貫徹執(zhí)行負責。第三十九條 本指引由省國資委負責解釋。第四十條 本指引自印發(fā)之日起施行。
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