第一篇：租賃公司與銀行合作模式

融資租賃公司和商業(yè)銀行的合作多元化

發(fā)布時間：2016-01-13

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商業(yè)銀行與融資租賃公司(包括金融機構(gòu)和非金融機構(gòu))是比較典型的合作&競爭關(guān)系。對商業(yè)銀行而言，融資租賃是企業(yè)獲得融資的另一重要渠道，與銀行信貸存在替代和競爭關(guān)系；同時融資租賃公司自己也需要商業(yè)銀行的服務(wù)，在授信、中間業(yè)務(wù)等方面有著廣闊的合作空間。我國融資租賃業(yè)還處于起步發(fā)展階段，商業(yè)銀行發(fā)展相對成熟，探討兩者的合作模式和前景具有現(xiàn)實意義。商業(yè)銀行與融資租賃公司的合作模式

按照我國《商業(yè)銀行法》，商業(yè)銀行不能直接辦理融資租賃業(yè)務(wù)。但商業(yè)銀行可以通過合作的方式介入融資租賃業(yè)務(wù)，能夠擴展市場，借助租賃公司強化在產(chǎn)業(yè)鏈條中的競爭優(yōu)勢。融資租賃公司缺乏穩(wěn)定的資金來源，缺少網(wǎng)絡(luò)化的分支機構(gòu)，難以在跨行政區(qū)域方面形成網(wǎng)絡(luò)效應(yīng)，通過與商業(yè)銀行的合作，實現(xiàn)更好的發(fā)展?，F(xiàn)階段，商業(yè)銀行與融資租賃公司之間的合作，主要在三個方面。(一)客戶與金融產(chǎn)品的共享通用方面的合作。

1、銀行推薦客戶，并提供結(jié)算等服務(wù)的模式。是指銀行向租賃公司推薦有租賃需求的客戶，由租賃公司獨立作出業(yè)務(wù)決策，銀行在應(yīng)收租賃款歸集、資金賬戶監(jiān)管提供服務(wù)，雙方還可約定租后管理合作事宜。這種模式涉及的風(fēng)險較低，執(zhí)行的難度較低。

2、租賃公司推薦客戶，銀行協(xié)助管理的模式。是指租賃公司與銀行簽署合作協(xié)議，租賃公司將其直接營銷的客戶，統(tǒng)一到合作銀行開設(shè)結(jié)算賬戶，由銀行提供租賃款歸集服務(wù)，或者還提供賬戶監(jiān)管和租后管理等服務(wù)。這種模式涉及的風(fēng)險也較低，執(zhí)行的難度也較低。(二)境內(nèi)人民幣融資方面的合作。

1、租賃公司推薦客戶，銀行提供保理服務(wù)的模式。是指租賃公司向銀行推薦已完成的租賃項目和客戶給銀行，銀行于對承租人的授信或者租賃公司提供的增信，提供應(yīng)收租賃款的保理服務(wù)。這種保理既包括對售后回租的保理，也包括直接租賃等其他租賃形式的保理。這種模式下，銀行承擔(dān)信用風(fēng)險，要在給予承租人的授信條件和額度內(nèi)合作，或在租賃公司提供的增信措施的授信條件和額度內(nèi)合作。

2、租賃公司推薦客戶，銀行提供結(jié)構(gòu)化保理服務(wù)的模式。是指租賃公司向銀行推薦尚未完成資金交付的租賃項目和客戶給銀行，銀行于對租賃合同認可，視“未完成租金”為“已完成租金”，進行保理。這種模式主要是商業(yè)銀行于租賃公司營銷的優(yōu)質(zhì)項目而進行的合作。這種模式下，銀行承擔(dān)信用風(fēng)險，一般要在對承租人進行主體評級授信礎(chǔ)上，還要對融資租賃項目進行債項評級授信，兩個評級授信都符合銀行要求的情況下，才可開展合作。

3、聯(lián)合營銷，杠桿租賃的模式。是指銀行和租賃公司配合，對于具有綜合金融需求的優(yōu)質(zhì)客戶或大項目釆取杠桿租賃的模式。杠桿租賃的做法類似銀團，由牽頭的融資租賃公司出資擬購買租賃物價值的20%-40%，其余資金由商業(yè)銀行提供，出租人需將設(shè)備的所有權(quán)、租賃合同和收取租金的權(quán)利抵押給銀行。這種模式下，租賃公司可以享受到國家對購買設(shè)備的稅收優(yōu)惠。銀行的風(fēng)險控制類似于項目融資，要融資項目的債項評級優(yōu)秀，才可開展合作。

4、銀行發(fā)行理財產(chǎn)品，對接融資應(yīng)收租賃收益權(quán)模式。是指租賃公司與銀行合作、信托公司三方合作，由銀行發(fā)行理財產(chǎn)品購買租賃公司的應(yīng)收租金收益權(quán)。這種對接對應(yīng)的，既可以是新租賃業(yè)務(wù)，也可以是存量租賃業(yè)務(wù)。這種模式的好處是作為表外資產(chǎn)進行管理，不占用商業(yè)銀行的信貸規(guī)模。

(三)國際業(yè)務(wù)方面的合作。在國際業(yè)務(wù)方面，商業(yè)銀行可以為融資租賃公司提供更多的服務(wù)，傳統(tǒng)的比如國際結(jié)算、結(jié)售匯、外匯衍生品等。創(chuàng)新的合作是內(nèi)保外貸和內(nèi)保內(nèi)貸兩種模式。

第二篇：銀行與融資租賃公司合作

銀行為什么要與租賃公司合作開展融資租賃業(yè)務(wù)

作者: 屈延凱

國務(wù)院《關(guān)于鼓勵支持和引導(dǎo)個體私營等非公有制經(jīng)濟發(fā)展的若干意見》明確提出，要鼓勵金融機構(gòu)積極開展融資租賃業(yè)務(wù)。金融機構(gòu)，特別是銀行，有穩(wěn)定的資金來源，有雄厚的資金實力，可以開展各種類型的貸款業(yè)務(wù)，為什么還要積極鼓勵開展融資租賃業(yè)務(wù)呢？

隨著我國金融和商業(yè)流通服務(wù)領(lǐng)域的對外開放和改革的深化，國外銀行紛紛在我國設(shè)置獨資或合資的銀行、保險、政券等金融機構(gòu)的同時，一些外國銀行和跨國公司還在我國設(shè)立獨資或合資的融資租賃公司，實際上在我國的金融和設(shè)備流通服務(wù)領(lǐng)域里構(gòu)建了一個能滿足客戶各種需求的綜合服務(wù)平臺。

面對國外投資者的挑戰(zhàn)，我國銀行單一的信貸業(yè)務(wù)模式顯然處在一個不利的競爭地位。我國的金融租賃公司和內(nèi)資的融資租賃公司由于缺乏穩(wěn)定的資金來源和有專業(yè)能力的廠商背景，業(yè)務(wù)開展也受到了嚴(yán)重的制約。一些國內(nèi)銀行開始借鑒國外銀行直接開展融資租賃業(yè)務(wù)，或投資控股金融租賃公司以融資租賃的方式合理配置信貸資源的成功經(jīng)驗，反思20多年來傳統(tǒng)的單一信貸模式，特別是設(shè)備流通和企業(yè)技改過程中的設(shè)備抵押貸款模式的在銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、資金運用和風(fēng)險控制的實際效果，積極探索在目前因金融分業(yè)經(jīng)營的管理體制下，與各類融資租賃公司進行業(yè)務(wù)合作，開創(chuàng)了設(shè)備貸款的新模式。

一些銀行與租賃公司合作開展了以審查航空公司償債能力為重點，以融資租賃公司為借款平臺的飛機、船舶的項目融資租賃、以及投資人的資金與銀行資金合作的委托杠桿經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)；

還有一些銀行先后推出了租賃債權(quán)質(zhì)押或轉(zhuǎn)讓融資，租賃債權(quán)保理等信貸產(chǎn)品，支持了電訊、醫(yī)療等行業(yè)的設(shè)備租賃業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，滿足了這些行業(yè)中銀行高端客戶希望利用租賃機制投資理財?shù)淖赓U需求；

對一些經(jīng)營規(guī)模比較大，在某些行業(yè)形成了一定數(shù)量的客戶群體，具備對設(shè)備進行處置的專業(yè)能力，內(nèi)部有良好的風(fēng)險評估和風(fēng)險控制機制，的確有綜合償債能力的租賃公司，有的銀行給租賃公司一個獨立運用的綜合信貸授信額度，使租賃公司有了一個相對穩(wěn)定的資金來源，大大提高了業(yè)務(wù)效率。融資租賃公司成為銀行資金批發(fā)配置的渠道，銀行資金通過租賃公司滿足了中小企業(yè)的資金需求，有力的支持了中小企業(yè)，特別是印刷和建筑施工企業(yè)的發(fā)展；

還有的銀行積極配合租賃公司通過信托公司發(fā)行租賃財產(chǎn)信托計劃，拉動社會投資，加快租賃公司的資產(chǎn)變現(xiàn)和流轉(zhuǎn)，縮短租賃公司在銀行的貸款期限，對銀行信貸、租賃資產(chǎn)的證券化做了成功的有益嘗試；

還有的銀行通過租賃公司開展了租賃出口業(yè)務(wù)，支持了我國機電產(chǎn)品的海外銷售和我國企業(yè)的海外投資業(yè)務(wù)的開展。各種銀租合作、銀租信合作、銀租投合作的新的金融組合產(chǎn)品和成功的案例已經(jīng)充分展現(xiàn)了在目前金融分業(yè)體制下，銀租合作積極開展融資租賃業(yè)務(wù)的廣闊前景。

銀行為什么要與租賃公司合作積極開展融資租賃業(yè)務(wù)？這樣做對銀行自身發(fā)展和風(fēng)險控制、對承租人有什么好處？

一、實踐證明設(shè)備抵押貸款的單一模式有諸多弊端

1、風(fēng)險控制手段單一，安全性差：

在通常的設(shè)備貸款或項目融資的評審過程中，盡管銀行內(nèi)部設(shè)置了嚴(yán)格的評估控制程序，但面對不同的行業(yè)和千變?nèi)f化的市場環(huán)境，銀行很難掌握各種設(shè)備和項目的實際投資額度，企業(yè)采取虛報設(shè)備投資額套取銀行信貸資金的情況時有發(fā)生。信貸業(yè)務(wù)中采用設(shè)備抵押擔(dān)保。由于抵押擔(dān)保權(quán)益只是一種在一般債權(quán)人中優(yōu)先受償?shù)挠邢薇Ｕ?，加之設(shè)備在使用中的損耗或技術(shù)更新導(dǎo)致設(shè)備貶值，銀行又沒有設(shè)備處置的專業(yè)能力和經(jīng)驗，往往只能采取拍賣變現(xiàn)，變現(xiàn)所得在扣除企業(yè)所欠稅款、職工工資等法定優(yōu)先債務(wù)及相關(guān)費用后，銀行的實際受償率極低。設(shè)備抵押并不能真正控制信貸的風(fēng)險。如果接受企業(yè)的關(guān)聯(lián)公司，往往陷入或有債務(wù)的披露陷阱，一旦擔(dān)保企業(yè)出現(xiàn)問題，擔(dān)保將失去意義。如果接受第三方擔(dān)保，又極容易陷入企業(yè)之間的互保協(xié)議形成的隱性關(guān)聯(lián)陷阱。信貸資金的使用過程中，還經(jīng)常會出現(xiàn)資金挪用的企業(yè)信用和操作風(fēng)險。

在市場經(jīng)濟體制逐步建立和發(fā)展，信用體系建設(shè)尚不完備的情況下，傳統(tǒng)的設(shè)備貸款中的風(fēng)險控制手段單一，沒有對貸款形成的設(shè)備資產(chǎn)擁有所有權(quán)和處置設(shè)備的專業(yè)能力，完全依賴于企業(yè)自身的盈利能力和信用保障，顯然不能很好保障銀行的信貸資產(chǎn)的安全。20多年來，大量設(shè)備流通和企業(yè)技改的貸款出現(xiàn)壞賬，抵押資產(chǎn)變現(xiàn)率極低就是一個明證。

2、錢到地頭死，信貸資產(chǎn)流動性差

銀行的資金來源大約有70%是居民和企業(yè)的短期活期存款，但企業(yè)技改或設(shè)備購置的貸款期限一般比較長，企業(yè)的設(shè)備投資過分依賴于銀行的直接貸款，貸款逾期不還，很難對企業(yè)的抵押物采取拍賣措施。銀行一般只能在貸款全部到期時通過向法院訴訟，起訴擔(dān)保人或拍賣抵押資產(chǎn)，時限長，手續(xù)繁雜，追償效果不理想。這是造成銀行長短期信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理，流動性差，壞賬增加，陷入存款——放貸——壞賬比例增加——擴大存款規(guī)模——增加貸款規(guī)?！档蛪馁~比例——新的壞賬增加——又?jǐn)U大存款的惡性循環(huán)的重要原因。

銀行如果為了滿足賬面上的短期借款比例，以流動資金發(fā)放設(shè)備貸款，造成企業(yè)短期內(nèi)的資金周轉(zhuǎn)壓力增大，影響資金使用效率和企業(yè)的還款能力，逾期幾率增大。到期不能兌現(xiàn)貸新還舊，客戶流失，或?qū)е驴蛻舻狡诓贿€。

如果為廠商提供開展分期付款銷售的流動資金貸款，也很難與客戶的付款期限相匹配。廠商銷售環(huán)節(jié)很可能形成大量逾期應(yīng)收賬款，一旦出現(xiàn)欠款，企業(yè)做 銷已繳納的增值稅也無法調(diào)整。大量的銷售暫款使廠商負債比例居高不下，嚴(yán)重影響了企業(yè)的研發(fā)制造能力和可持續(xù)發(fā)展。都不能根本解決銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不合理的狀況。

3、利率定價實施力度弱，盈利能力低

企業(yè)的運營模式不同，盈利能力和風(fēng)險承擔(dān)能力也不相同。對好企業(yè)，為了保住客戶資源，銀行很難提高設(shè)備貸款的信貸利率，對中小企業(yè)或有一定風(fēng)險的項目，銀行出于風(fēng)險防范的考慮，又不敢將利率上浮過多，讓銀行利用利率浮動進行風(fēng)險定價，支持中小企業(yè)，銀行確實勉為其難。設(shè)備貸款就靠存貸差盈利，期限長，周轉(zhuǎn)慢，盈利水平有限。

二、開創(chuàng)因組合作的設(shè)備貸款新模式，有利于改變銀行目前的困境

1、間接控制設(shè)備所有權(quán)，提升風(fēng)險控制能力

銀行與租賃公司合作，對銀行看好的企業(yè)，設(shè)備貸款可以通過租賃公司采取租賃方式解決企業(yè)設(shè)備貸款的資金需求。由于融資租賃是一種以物為載體的融資，銀行信貸資金如能通過監(jiān)管賬戶，在銀行監(jiān)控下，嚴(yán)格按購買合同的約定一次或分期支付，租金也直接匯入租賃公司在銀行開具的監(jiān)管賬戶，一般不會出現(xiàn)資金被挪用的情況?？梢员ＷC資金的合理使用和租金首先用于還貸。保障了資金運用和回收的安全。

按合同法的規(guī)定，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)歸出租人，不屬于承租企業(yè)的破產(chǎn)財產(chǎn)，企業(yè)不能按期支付租金，出租人有權(quán)收回租賃物，租賃物收回后可以繼續(xù)出租或銷售處置，出租后銷售所得全部歸租賃公司。銀行信貸資金提供給租賃公司開展設(shè)備融資租賃業(yè)務(wù)，租賃公司將租賃設(shè)備抵押給銀行，租賃債權(quán)質(zhì)押給銀行，或租賃公司將租賃債權(quán)轉(zhuǎn)讓給銀行，由于銀行間接控制了租賃資產(chǎn)的所有權(quán)并由租賃收益權(quán)的質(zhì)押保證，顯然要比銀行直接對客戶開展設(shè)備抵押貸款形成的擔(dān)保權(quán)益的保障力度要大很多。

如果銀行再能取得由設(shè)備廠商為租賃公司提供的租賃物余值回購承諾或回購擔(dān)保的權(quán)益質(zhì)押，銀行監(jiān)督租賃公司按購買合同的約定支付設(shè)備貨款，由于廠商承擔(dān)了一定的回購風(fēng)險，不僅可以大大減少設(shè)備投資中的水分，還可以使租賃物的所有權(quán)保障與租賃物的推出變現(xiàn)渠道結(jié)合起來，顯然比銀行直接向客戶發(fā)放設(shè)備貸款時，接受并沒有對設(shè)備有處置能力的企業(yè)的關(guān)聯(lián)公司或第三方的信用擔(dān)保更實際和有效得多。

這種以銀行信貸資金優(yōu)勢為主導(dǎo)，以承租人的還款能力為支撐，以租賃公司的經(jīng)營范圍為借款平臺和租賃運作，以設(shè)備廠商的設(shè)備處置專業(yè)能力為保障的信貸資金配置模式，是一種不同于傳統(tǒng)信貸結(jié)構(gòu)的融資創(chuàng)新產(chǎn)品，是一種發(fā)揮了交易各方優(yōu)勢的融資結(jié)構(gòu)，可以更好的保障銀行信貸資金的安全。

2、有利于改善銀行的信貸資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)和實現(xiàn)資產(chǎn)的流動

如果銀行直接對十個客戶發(fā)放設(shè)備貸款，十個貸款都是長期的。如果一個企業(yè)出現(xiàn)問題，可能就會形成壞賬。如果銀行選擇有明確行業(yè)定位和行業(yè)客戶資源優(yōu)勢的融資租賃公司，使租賃公司成為某些行業(yè)銀行高端客戶的設(shè)備貸款的批發(fā)窗口，作為銀行不開工資，不在編的信貸部。利用租賃公司的經(jīng)營范圍，間接實現(xiàn)混業(yè)經(jīng)營，為客戶提供租賃服務(wù)。同樣十個項目，融資租賃公司就可以根據(jù)未來租金的回流情況，分別在不同時期向銀行借不同金額、不同期限的借款，可以在一定程度上，改善銀行的信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。如果有個別企業(yè)出現(xiàn)拖欠問題，租賃公司還可以及時收回租賃物繼續(xù)轉(zhuǎn)租他人或做資產(chǎn)處置，其他項目的租金收入和租賃資產(chǎn)的轉(zhuǎn)租或處置受益，可能還可以保障對銀行信貸資金的按期償還，保障信貸資金的正常流轉(zhuǎn)。

信貸資產(chǎn)證券化是改變銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，加速資產(chǎn)流轉(zhuǎn)的根本措施，目前開始試點。根據(jù)我國目前的法律規(guī)定，只有信托計劃形成的資產(chǎn)和租賃公司的租賃資產(chǎn)，其資產(chǎn)權(quán)益屬于投資人和租賃公司，是一種最典型的剝離于企業(yè)資產(chǎn)負債表外，或不屬于企業(yè)破產(chǎn)資產(chǎn)范圍的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)融資。

銀行信貸資金通過租賃公司形成租賃資產(chǎn)，在一定時期內(nèi)，將租賃資產(chǎn)打包，發(fā)行租賃財產(chǎn)信托計劃，租賃公司募集資金提前償還銀行的貸款，再開展新的租賃業(yè)務(wù)。在資產(chǎn)證券化的法律法規(guī)尚未出臺之前，銀行可以通過租賃公司發(fā)行租賃財產(chǎn)信托計劃，間接實現(xiàn)信貸資產(chǎn)的證券化。即便在法律法規(guī)完善之后，租賃資產(chǎn)的證券化的資產(chǎn)剝離和所有權(quán)的保障程度顯然也比純信貸債權(quán)的證券化的保障程度要高。

3、有利于開拓中間業(yè)務(wù)，有利于支持中小企業(yè)的發(fā)展

銀行與租賃公司合作，開展租賃債權(quán)保理、賬戶監(jiān)管、代售代付、租賃財產(chǎn)的信托計劃發(fā)行、委托租賃項目資金投放等等，都可以增加銀行的中間業(yè)務(wù)，提高服務(wù)效益。

銀行引導(dǎo)或扶持有廠商背景的具有專業(yè)能力的融資租賃公司，實現(xiàn)銀行信貸資金優(yōu)勢與租賃公司對設(shè)備的控制能力和客戶資源的優(yōu)勢互補，逐步提升對融資租賃公司和專業(yè)化的設(shè)備出租服務(wù)公司的信貸支持，增加租賃公司為客戶提供融資租賃服務(wù)的資金來源和租賃設(shè)備的采購規(guī)模，支持專業(yè)化租賃公司做大作強。由這些專業(yè)化的租賃公司采用融資租賃或中短期的出租服務(wù)，解決中小企業(yè)在設(shè)備購置或使用過程中的資金困難。租賃公司可以通過靈活的租賃方案和租金設(shè)計及對租賃物的控制能力實現(xiàn)風(fēng)險定價和風(fēng)險控制。風(fēng)險大，租金高，租金償付頻率短，出現(xiàn)拖欠，及時回收租賃資產(chǎn)。

租賃公司將租賃資產(chǎn)抵押、權(quán)益質(zhì)押保理或轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行可以根據(jù)租賃資產(chǎn)或權(quán)益的質(zhì)量，通過抵押率、質(zhì)押率、貼現(xiàn)率的差異化確定，控制風(fēng)險和提高信貸資金的收益率。

三、銀租合作是落實科學(xué)發(fā)展觀、促進企業(yè)持續(xù)發(fā)展的重要措施。

企業(yè)是經(jīng)濟活動的主體和細胞，經(jīng)濟要可持續(xù)發(fā)展，首先企業(yè)要可持續(xù)發(fā)展。企業(yè)要持續(xù)發(fā)展，從資金管理角度看，就是要有相匹配的現(xiàn)金流入和流出。企業(yè) 在經(jīng)濟效益好的時候，應(yīng)當(dāng)可以通過提取折舊或稅前列支，盡快收回設(shè)備投資和償還銀行貸款等債務(wù)，保持合理負債比例和財務(wù)結(jié)構(gòu)。

不同類型的企業(yè)選擇租賃的動因不盡相同。有把租賃當(dāng)作一種投資理財工具而需要租賃的高端客戶，也有缺錢的中小企業(yè)，把租賃當(dāng)作一種解決資金的渠道而需要租賃的低端客戶。

銀行與租賃公司合作，采取租賃公司融資，租賃資產(chǎn)抵押或保理模式為銀行的高端客戶提供租賃購置或租賃理財?shù)闹饕?wù)對象，應(yīng)該是有市場規(guī)模的服務(wù)運營商，如：供水、供電、供氣、供油、航空、水運、軌道及公路交通運輸、連鎖零售、金融機構(gòu)等企業(yè)，這些企業(yè)的盈利能力往往依賴于市場規(guī)模和服務(wù)客戶群體的多少，要想把企業(yè)作大，單靠自身實力和負債能力是不可能迅速擴張的，可能更理解“所有并不重要，所有創(chuàng)造價值”的理念，設(shè)備也多為比較容易處置的通用設(shè)備。更適合于投資銀行以未來現(xiàn)金流為項目評估基礎(chǔ)的理念。其次是有品牌效應(yīng)的設(shè)備制造商。這些企業(yè)可能更希望通過租賃公司營銷自己的產(chǎn)品。第三是優(yōu)質(zhì)上市公司和盈利企業(yè)可能希望利用租賃作為一種投資和均衡稅負的工具。

融資租賃之所以成為銀行客戶的決策選項，在于融資租賃是由承租人選擇供應(yīng)商和租賃物，出租人付款購買，租賃資產(chǎn)不屬于承租企業(yè)破產(chǎn)財產(chǎn)的特殊的交易形式，使承租人可以不用或減輕一次性購買的支付或企業(yè)直接負債的壓力。在于租賃不同于貸款和投資的會計處理，使得承租人獲得會計處理上的表外融資、保持合理負債和稅務(wù)處理的節(jié)稅或延遲納稅的保留現(xiàn)金流量的好處。具體分析如下：

1、改善企業(yè)財務(wù)結(jié)構(gòu)

自有資金購置地產(chǎn)和房產(chǎn)，設(shè)備采用租賃，流動資金依賴銀行是比較合理的財務(wù)結(jié)構(gòu)。生產(chǎn)性企業(yè)流動資金需求量大，設(shè)備購置通過擔(dān)?；蛟O(shè)備及不動產(chǎn)抵押采用租賃方式取得，可以最大限度的保留銀行授信額度，滿足企業(yè)流動資金的需求。

2、改善現(xiàn)金流周轉(zhuǎn)壓力

銀行的設(shè)備貸款不僅占用銀行的授信額度，還往往采用流動資金貸款期限，企業(yè)每年還舊借新，資金調(diào)度和周轉(zhuǎn)壓力大。企業(yè)采用租賃可按租賃合同約定分期付款，資金籌措比較從容。

3、表外融資，保持合理負債

銀行貸款購置設(shè)備，勢必增加企業(yè)的資產(chǎn)負債比例，可能影響銀行對企業(yè)的授信評級，或超出證監(jiān)會對上市公司的規(guī)定。

如果一筆融資租賃交易，交易條件符合會計準(zhǔn)則對經(jīng)營租賃的界定，租賃資產(chǎn)和負債不在企業(yè)的資產(chǎn)負債表中反映，應(yīng)付租金僅在表外做披露，有利于企業(yè)保持合理負債。

4、合理配置應(yīng)稅資源，增加或減少稅前扣除

現(xiàn)金收入與支出匹配使企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵。貸款形成的設(shè)備資產(chǎn)，折舊政策比較僵硬，我國目前僅在部分行業(yè)和某些設(shè)備允許企業(yè)可以自主選擇加速折舊的方法?？萍嫉陌l(fā)展，設(shè)備本身更新速度加快。特別是產(chǎn)品生產(chǎn)型的競爭性行業(yè)中的企業(yè)在效益好的時候，不能加速折舊由于還款，企業(yè)要多交所得稅，相當(dāng)大的還款比例要用稅后利潤償還。設(shè)備使用后期，維修費用加大，企業(yè)效益可能下降，設(shè)備還面臨陳舊風(fēng)險，一旦處置，導(dǎo)致資產(chǎn)賬面虧損。

企業(yè)效益不好或設(shè)備的實際使用年限長于設(shè)備的法定折舊年限時，正常提取折舊，企業(yè)的稅前列支負擔(dān)重，項目前期出現(xiàn)稅后虧損。，例如：飛機、船舶、鐵路機車、大型施工機械、發(fā)供電設(shè)備、環(huán)保、供水等服務(wù)運營和加工服務(wù)行業(yè)的設(shè)備。企業(yè)每年的折舊負擔(dān)較重，企業(yè)的稅后現(xiàn)金流往往是前低后高，但銀行和投資機構(gòu)提供的長期信貸資金有限，需要有一種融資組合滿足企業(yè)現(xiàn)金流的匹配。

根據(jù)我國會計準(zhǔn)則和所得稅稅前扣除管理辦法等相關(guān)的財稅規(guī)定，國有企業(yè)采用融資租賃方式購置設(shè)備，企業(yè)可以按會計準(zhǔn)則的規(guī)定按應(yīng)付租金總額記融資租入固定資產(chǎn)，并可以按國家稅務(wù)總局規(guī)定，在租期內(nèi)（最短不得短于三年）提取全部折舊。如果企業(yè)有足夠的稅前收益，企業(yè)相當(dāng)于享受稅前還租。

企業(yè)如果采用經(jīng)營租賃方式，租金可以全部作為費用在稅前直接列支。

企業(yè)采用租賃方式，可以根據(jù)現(xiàn)有資金現(xiàn)狀和對未來盈利能力的預(yù)測，靈活的選擇租賃方式和設(shè)定租金償還金額，匹配資金的流入和流出，合理均衡所得稅賦。

四、有利于促進租賃產(chǎn)業(yè)鏈的形成，構(gòu)建和諧的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)

從國際上工業(yè)發(fā)達國家融資租賃業(yè)務(wù)開展和租賃業(yè)發(fā)展的成功經(jīng)驗來看，融資租賃業(yè)務(wù)作為一種新型的金融服務(wù)，改變了傳統(tǒng)的銀行服務(wù)買方或賣方的簡單得借貸雙方的融資及風(fēng)險控制結(jié)構(gòu)，形成了由銀行支持租賃公司服務(wù)承租人、供應(yīng)商的三方的信貸融資和風(fēng)險控制結(jié)構(gòu)。而這種融資結(jié)構(gòu)的形成，實際上導(dǎo)致了經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的重大變化。由于租賃公司的介入，設(shè)備的生產(chǎn)和流通由制造方（賣方）和使用方（買方）的兩方的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)，變成了由制造方（賣方）、租賃公司（買方和資產(chǎn)管理方）和客戶（使用方）的三方的經(jīng)濟結(jié)構(gòu)。

租賃公司實際是服務(wù)銀行和投資機構(gòu)配置資金的渠道，是服務(wù)廠商設(shè)備營銷和管理的配置設(shè)備的平臺，是服務(wù)企業(yè)提供融資和投資理財?shù)墓ぞ?。融資租賃公司開展全額償付的融資租賃業(yè)務(wù)，從事的是租賃債權(quán)的管理，專業(yè)化的融資租賃公司開展非全額償付的經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)，從事的是租賃債權(quán)和設(shè)備余值的處置和管 理，規(guī)?；B鎖化經(jīng)營的出租服務(wù)公司，從事的是規(guī)模采購和專業(yè)化的設(shè)備出租服務(wù)。不同類型的租賃公司形成一個完整的租賃產(chǎn)業(yè)鏈，成為服務(wù)社會的資產(chǎn)管理公司。

這個租賃產(chǎn)業(yè)鏈離不開銀行和投資機構(gòu)的支持。銀行與租賃公司合作，采用租賃公司借款，租賃物抵押或提供融資擔(dān)保、租賃債權(quán)保理的模式為銀行的高端客戶服務(wù)，是以銀行的資金優(yōu)勢為主導(dǎo)，以銀行的高端客戶的償還能力為支撐，以租賃公司的經(jīng)營范圍為借款和資金運作的平臺，以租賃設(shè)備的抵押和供應(yīng)商對設(shè)備處置的專業(yè)能力為風(fēng)險控制和退出機制的保障的信貸資金配置模式的創(chuàng)新。是銀行在現(xiàn)行管理體制下滿足客戶的租賃需求，改善銀行信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提高信貸資產(chǎn)流動性、收益性和安全性的有效措施。

目前我國真正具備規(guī)模的有實力的專業(yè)化的融資租賃公司并不多，出租服務(wù)公司也處在“散、小、亂”的狀態(tài)，銀行應(yīng)與融資租賃公司密切合作，支持融資租賃公司走專業(yè)化的道路，支持各類專業(yè)租賃公司和出租服務(wù)公司向集團化、規(guī)?；瓦B鎖化經(jīng)營發(fā)展，發(fā)揮租賃公司對設(shè)備維護、管理和處置的專業(yè)能力和客戶資源，使不同專業(yè)類型的租賃公司成為直接服務(wù)客戶的資產(chǎn)管理公司，成為銀行信貸資金在服務(wù)設(shè)備廠商和客戶的過程中，合理配置資金，促進資金——設(shè)備——資金的資本形態(tài)轉(zhuǎn)換流轉(zhuǎn)的重要鏈條。

融資租賃公司在沒有形成自己對租賃設(shè)備進行管理和處置的專業(yè)能力，沒有真正形成獨立承擔(dān)償還銀行貸款的實力無法取得更多的自主使用的銀行授信額度或投資人委托租賃資金時，銀租合作，成為銀行信貸資金對高端客戶配置資金的平臺，是租賃公司解決營運資金來源積極開拓租賃市場，促進融資租賃公司發(fā)展有效措施。

真可謂：

銀租一家人

金融分業(yè)防風(fēng)險，銀租合作創(chuàng)新篇。貨幣設(shè)備巧轉(zhuǎn)換，兩權(quán)在手保安全。財稅效果多明顯，企業(yè)增效減負擔(dān)。銀租組合促共贏，產(chǎn)業(yè)發(fā)展動力添。

2005年5月27日

第三篇：商業(yè)銀行與融資租賃公司合作模式

商業(yè)銀行與融資租賃公司合作模式研究

商業(yè)銀行與融資租賃公司（包括金融機構(gòu)和非金融機構(gòu)）是比較典型的合作——競爭關(guān)系。對商業(yè)銀行而言，融資租賃是企業(yè)獲得融資的另一重要渠道，與銀行信貸存在替代和競爭關(guān)系；同時融資租賃公司自己也需要商業(yè)銀行的服務(wù)，在授信、中間業(yè)務(wù)等方面有著廣闊的合作空間。我國融資租賃業(yè)還處于起步發(fā)展階段，商業(yè)銀行發(fā)展相對成熟，探討兩者的合作模式和前景具有現(xiàn)實意義。

商業(yè)銀行與融資租賃公司的合作模式

按照我國《商業(yè)銀行法》，商業(yè)銀行不能直接辦理融資租賃業(yè)務(wù)。但商業(yè)銀行可以通過合作的方式介入融資租賃業(yè)務(wù)，能夠擴展市場，借助租賃公司強化在產(chǎn)業(yè)鏈條中的競爭優(yōu)勢。融資租賃公司缺乏穩(wěn)定的資金來源，缺少網(wǎng)絡(luò)化的分支機構(gòu)，難以在跨行政區(qū)域方面形成網(wǎng)絡(luò)效應(yīng)，通過與商業(yè)銀行的合作，實現(xiàn)更好的發(fā)展?，F(xiàn)階段，商業(yè)銀行與融資租賃公司之間的合作，主要在三個方面。

（一）客戶與金融產(chǎn)品的共享通用方面的合作。

1、銀行推薦客戶，并提供結(jié)算等服務(wù)的模式。是指銀行向租賃公司推薦有租賃需求的客戶，由租賃公司獨立作出業(yè)務(wù)決策，銀行在應(yīng)收租賃款歸集、資金賬戶監(jiān)管提供服務(wù)，雙方還可約定租后管理合作事宜。這種模式涉及的風(fēng)險較低，執(zhí)行的難度較低。

2、租賃公司推薦客戶，銀行協(xié)助管理的模式。是指租賃公司與銀行簽署合作協(xié)議，租賃公司將其直接營銷的客戶，統(tǒng)一到合作銀行開設(shè)結(jié)算賬戶，由銀行提供租賃款歸集服務(wù)，或者還提供賬戶監(jiān)管和租后管理等服務(wù)。這種模式涉及的風(fēng)險也較低，執(zhí)行的難度也較低。

（二）境內(nèi)人民幣融資方面的合作。

1、租賃公司推薦客戶，銀行提供保理服務(wù)的模式。是指租賃公司向銀行推薦已完成的租賃項目和客戶給銀行，銀行基于對承租人的授信或者租賃公司提供的增信，提供應(yīng)收租賃款的保理服務(wù)。這種保理既包括對售后回租的保理，也包括直接租賃等其他租賃形式的保理。這種模式下，銀行承擔(dān)信用風(fēng)險，要在給予承租人的授信條件和額度內(nèi)合作，或在租賃公司提供的增信措施的授信條件和額度內(nèi)合作。

2、租賃公司推薦客戶，銀行提供結(jié)構(gòu)化保理服務(wù)的模式。是指租賃公司向銀行推薦尚未完成資金交付的租賃項目和客戶給銀行，銀行基于對租賃合同認可，視“未完成租金”為“已完成租金”，進行保理。這種模式主要是商業(yè)銀行基于租賃公司營銷的優(yōu)質(zhì)項目而進行的合作。這種模式下，銀行承擔(dān)信用風(fēng)險，一般要在對承租人進行主體評級授信基礎(chǔ)上，還要對融資租賃項目進行債項評級授信，兩個評級授信都符合銀行要求的情況下，才可開展合作。

3、聯(lián)合營銷，杠桿租賃的模式。是指銀行和租賃公司配合，對于具有綜合金融需求的優(yōu)質(zhì)客戶或大項目釆取杠桿租賃的模式。杠桿租賃的做法類似銀團貸款，由牽頭的融資租賃公司出資擬購買租賃物

價值的20%-40%，其余資金由商業(yè)銀行提供，出租人需將設(shè)備的所有權(quán)、租賃合同和收取租金的權(quán)利抵押給銀行。這種模式下，租賃公司可以享受到國家對購買設(shè)備的稅收優(yōu)惠。銀行的風(fēng)險控制類似于項目融資，要融資項目的債項評級優(yōu)秀，才可開展合作。

4、銀行發(fā)行理財產(chǎn)品，對接融資應(yīng)收租賃收益權(quán)模式。是指租賃公司與銀行合作、信托公司三方合作，由銀行發(fā)行理財產(chǎn)品購買租賃公司的應(yīng)收租金收益權(quán)。這種對接對應(yīng)的，既可以是新租賃業(yè)務(wù)，也可以是存量租賃業(yè)務(wù)。這種模式的好處是作為表外資產(chǎn)進行管理，不占用商業(yè)銀行的信貸規(guī)模。但銀行承擔(dān)聲譽風(fēng)險和間接信用風(fēng)險，也需要采取和保理模式一樣的風(fēng)險控制措施。

（三）國際業(yè)務(wù)方面的合作。在國際業(yè)務(wù)方面，商業(yè)銀行可以為融資租賃公司提供更多的服務(wù)，傳統(tǒng)的比如國際結(jié)算、結(jié)售匯、外匯衍生品等。創(chuàng)新的合作是內(nèi)保外貸和內(nèi)保內(nèi)貸兩種模式。

1、內(nèi)保外貸的模式。該模式是指境外金融機構(gòu)以銀行開出的融資性保函為擔(dān)保條件，向境內(nèi)注冊的外資租賃公司發(fā)放外債貸款，租賃公司再與境內(nèi)用款客戶辦理租賃融資/售后回租業(yè)務(wù)。這種模式的好處在于借用外資租賃公司的外債額度從境外融資為境內(nèi)用款客戶獲得低成本資金。這種模式要符合國家外匯管制的要求，境內(nèi)注冊的外資租賃公司有足夠的外匯規(guī)模，商業(yè)銀行要有對開證申請人的授信額度。

2、內(nèi)保內(nèi)貸的模式。該模式在內(nèi)保外貸基礎(chǔ)上發(fā)展而來，由商業(yè)銀行根據(jù)境內(nèi)企業(yè)申請，為其向境外銀行開出融資性保函或備用信用證，境外銀行據(jù)此向境內(nèi)企業(yè)提供境外人民幣融資的業(yè)務(wù)。該業(yè)務(wù)有利于申請人利用境外融資成本低的人民幣資金，降低融資成本。這種模式要在境外人民幣利率相對較低的情況下可行，商業(yè)銀行要有對開證申請人的授信額度。

未來的合作前景分析

著眼未來，中國融資租賃業(yè)在轉(zhuǎn)型基礎(chǔ)上，能夠?qū)崿F(xiàn)一個更加健康、快速的發(fā)展。在業(yè)務(wù)合作的基礎(chǔ)上，商業(yè)銀行與融資租賃公司的戰(zhàn)略合作將逐步開展。商業(yè)銀行與金融租賃公司合作將更加密切，協(xié)同效果發(fā)揮充分。非金融租賃公司與商業(yè)銀行的合作也會更加深入、廣泛。具體的合作前景為：

（一）銀行與融資租賃公司深度合作開發(fā)產(chǎn)業(yè)鏈條模式。這是指銀行發(fā)揮零售和網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，租賃公司發(fā)揮產(chǎn)業(yè)背景優(yōu)勢，相互配合開發(fā)產(chǎn)業(yè)鏈條。一是兩者相互配合，介入彼此以前不熟悉的客戶和行業(yè)，逐漸實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)鏈條的開發(fā)。二是商業(yè)銀行與那些大企業(yè)集團下設(shè)的租賃公司合作，如浙江物產(chǎn)租賃公司、北車集團租賃有限公司、上海電氣設(shè)備租賃有限公司，能夠深化與集團的合作關(guān)系，有利于增加商業(yè)銀行對大集團的合作。

（二）銀行主導(dǎo)，融資租賃公司配合，開展小微企業(yè)融資的模式。這是銀行發(fā)揮零售和網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢，租賃公司發(fā)揮其租賃牌照的獨特價值，作為銀行的業(yè)務(wù)通道，配合商業(yè)銀行為其中小企業(yè)客戶提供融資租賃服務(wù)。在融資租賃合同簽署后，租賃公司即將租賃應(yīng)收款轉(zhuǎn)讓給銀行，租后管理也委托給銀行。這種模式發(fā)揮融資租賃作為高效的中小企業(yè)融資工具的作用。我國絕大部分融資租賃公司仍缺乏擴展零售業(yè)務(wù)的能力，而美國融資租賃的80%承租人是中小企業(yè)。通過銀行與融資租賃公司合作，用更靈活有效的方式服務(wù)小微企業(yè)。

（三）圍繞直接租賃的業(yè)務(wù)合作將會進一步深入。隨著融資租賃行業(yè)的發(fā)展，進一步提高銀行與融資租賃公司的合作層次。當(dāng)前融資租賃公司有80%的租賃業(yè)務(wù)屬于售后回租，與商業(yè)銀行的合作也主要是圍繞這個領(lǐng)域進行的。直接租賃更能體現(xiàn)租賃業(yè)務(wù)的獨特行業(yè)價值，在控制貸款用途、掌握所有權(quán)、享有自力救濟便利發(fā)揮優(yōu)勢。因此，隨著未來融資租賃公司以直接租賃為主打產(chǎn)品，與商業(yè)銀行的合作將進一步深化，主要會在杠桿租賃、轉(zhuǎn)租賃等方面合作。

（四）資產(chǎn)保全方面的合作會進一步深入。隨著融資租賃行業(yè)的轉(zhuǎn)型發(fā)展，融資租賃公司將在租賃物管理經(jīng)營方面建立核心能力。尤其是在租賃物的估值、產(chǎn)品質(zhì)量和售后服務(wù)、租賃物的處置方面擁有專業(yè)團隊，這種能力是商業(yè)銀行難以復(fù)制的。商業(yè)銀行的一些動產(chǎn)抵押的不良貸款、借款人破產(chǎn)等處置，可以充分借助融資租賃公司的核心能力。

第四篇：如何加強銀行與擔(dān)保公司合作

如何加強銀行與擔(dān)保公司合作,改善中小企業(yè)融資環(huán)境

中小企業(yè)作為我國國平易近經(jīng)濟的主要組成部門,在近2年邁吸納了約75%的城鎮(zhèn)進口和農(nóng)村轉(zhuǎn)移勞動力,對GDP進獻率跨越60%,對稅收進獻率跨越50%。然而持久以來因自身規(guī)模小,打點不規(guī)范,信用情形欠安,抗風(fēng)險能力衰等身分的制約,一向受到“貸款難”的困擾。銀擔(dān)合作增強發(fā)生積極效應(yīng)

(1)專業(yè)擔(dān)保機構(gòu)貫徹了政府調(diào)控意圖,首要針對中小企業(yè)融資擔(dān)保難問題,重點撐持科技型、就業(yè)型、資本綜合操作型、農(nóng)副產(chǎn)物加工型及出口創(chuàng)匯型等平易近營和合伙中小企業(yè)成長，和銀行一路有用敦促了處所經(jīng)濟成長。

(2)專業(yè)擔(dān)保機構(gòu)分管了銀行的信貸風(fēng)險,有助于金融市場的不變。曩昔,銀行在擔(dān)保貸款的選擇上除了傳統(tǒng)的典質(zhì)、質(zhì)押貸款外,過多地采用第三方企業(yè)監(jiān)犯保證形式,如聯(lián)保、互保等,因為企業(yè)信用缺失蹤而形成大量不良資產(chǎn)。

(3)斥地了中小企業(yè)綠色通道,對中小企業(yè)量身定做個性化的融資方案,對特定營業(yè)規(guī)模具有絕對優(yōu)勢。銀行經(jīng)營營業(yè)規(guī)模復(fù)雜、涉及的內(nèi)容多,與專業(yè)的擔(dān)保機構(gòu)對比,在對中小企業(yè)及小我的小額擔(dān)保方面,并不具有優(yōu)勢或高效率,而擔(dān)保機構(gòu)恰恰填補了銀行的這些不足。簡化審批軌范、縮短審批時刻、給以利率優(yōu)惠,為中小企業(yè)貸款供給了便利、快捷和優(yōu)質(zhì)的處事。

(4)專業(yè)擔(dān)保機構(gòu)的營業(yè)有助于銀行拓展中心營業(yè)收入路子。銀行受信貸規(guī)模限制,加上央行不竭的調(diào)息,傳統(tǒng)的存貸利差初步縮小,中心營業(yè)收入成為未來銀行收入的首要來歷。操作擔(dān)保機構(gòu)的資金打點委宛貸款或刊行信任產(chǎn)物,銀行可以在規(guī)模節(jié)制的約束下獲取可不美觀的中心營業(yè)收入。

銀擔(dān)合作存在的問題及原因

(1)擔(dān)保機構(gòu)經(jīng)營打點不善,普遍的不規(guī)范運作行為大大降低行頤魅整體信用水安然安祥持續(xù)成長能力。

一是注冊成本普遍不實。因為政府主管部門缺乏持續(xù)監(jiān)管,大都商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)存在成本抽逃或挪用現(xiàn)象,嚴(yán)重削弱其現(xiàn)實擔(dān)保能力。

二是公司治理基本虧弱。今朝商業(yè)性擔(dān)保公司大都股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理,股東多為聯(lián)系關(guān)系人或家族企業(yè)。缺乏內(nèi)部有用制衡,指令性擔(dān)保、人情擔(dān)?，F(xiàn)象時有發(fā)生。大都擔(dān)保機構(gòu)貧窶科學(xué)完整的風(fēng)險甄別與剖析評估系統(tǒng)。此外,作為新興行業(yè),擔(dān)保從業(yè)人員缺乏專業(yè)、系統(tǒng)的培訓(xùn),全行業(yè)金融、財政、評估、法令等人才需求矛盾凸起,人員素質(zhì)參差不齊。

三是“灰色營業(yè)”集聚信用和法令風(fēng)險。今朝不少擔(dān)保機構(gòu)以“委宛”為名義變相發(fā)放貸款,即擔(dān)保機構(gòu)委宛銀行為其客戶供給資金融通,銀行收取手續(xù)費,而擔(dān)保機構(gòu)同客戶暗里簽定高息和談。有的還直接與客戶簽定借貸合同,供給近似銀行流動資金貸款營業(yè),輕易激發(fā)信用風(fēng)險和法令風(fēng)險。

四長短險抵償機制沒有落到實處?！吨行∑髽I(yè)融資擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險打點暫行法子》中劃定“擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)按照昔時擔(dān)保費的50%提取未到期責(zé)任籌備金；按不跨越昔時年尾擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例以及稅后利潤的必然比例提取風(fēng)險籌備金,用于擔(dān)保賠付”,“風(fēng)險籌備金達到擔(dān)保責(zé)任余額的10%后,實施差額提取”。但現(xiàn)實操作中,大都擔(dān)保公司沒有遵守劃定,風(fēng)險撥備嚴(yán)重不足。

(2)銀行與擔(dān)保公司在中小企業(yè)信貸營業(yè)鏈條上的分工不明晰,風(fēng)險分管與收益共享的合作模式尚未成立。

一是在審批環(huán)節(jié)上,擔(dān)保機構(gòu)凡是采用與銀行同樣的準(zhǔn)入尺度、風(fēng)險評估和節(jié)制體例,反擔(dān)保要求也與銀行近似,擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險緩釋浸染不能充實闡揚。良多中小企業(yè)是以面臨“如不美觀合適擔(dān)保公司擔(dān)保前提,也就合適銀行直接放貸前提；反之亦然”的困境。

二是在風(fēng)險分管上,權(quán)力與義務(wù)不合錯誤等。因為大大都協(xié)作銀行往往只要求權(quán)力而不愿承擔(dān)義務(wù),即只接管貸款利息收益而不愿意承擔(dān)貸款風(fēng)險。是以,擔(dān)保機構(gòu)一般采納連帶責(zé)任保證體例并全額擔(dān)保。而按照國際凡是做法,擔(dān)保機構(gòu)只承擔(dān)70%~80%的風(fēng)險責(zé)任。

三是在擔(dān)保模式上,保證金軌制執(zhí)行走樣。按照《中小企業(yè)融資擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險打點暫行法子》劃定,擔(dān)保機構(gòu)設(shè)立后理當(dāng)按照其注冊成本的10%提取保證金?，F(xiàn)實上銀行也凡是按照擔(dān)保公司的信用評級要求其存入10%~20%的資金作為擔(dān)保。可是,擔(dān)保機構(gòu)在操作時,卻凡是從擔(dān)保貸款中截留必然比例資金作為其保證金,其余部門才是企頤魅真正拿到的貸款。最終不單增添了企業(yè)的融資成本,而且銀行信用風(fēng)險也沒有降低。

四是在貸款追償時,銀行和擔(dān)保機構(gòu)之間缺乏合作。擔(dān)保機構(gòu)履行代償責(zé)任后,在債務(wù)追償和資產(chǎn)措置環(huán)節(jié)很難獲得銀行的撐持和配合。

(3)融資性擔(dān)保營業(yè)成長的外部情形亟待改善。

一是律例培植滯后。今朝沒有針對擔(dān)保機構(gòu)的法令地位、處事對象、監(jiān)管軌制、從業(yè)人員資格和運作軌則的專門法令律例。雖然原國家經(jīng)貿(mào)委和財政部出臺了一些有關(guān)中小企業(yè)信用擔(dān)保的打點法子,但部門規(guī)章立法條理較低、效力有限,難以對擔(dān)保業(yè)所涉及的社會關(guān)系進行周全規(guī)范和調(diào)整,面臨法令糾纏、責(zé)權(quán)界定難以找到有用的法令依據(jù)。

二是看管打點機制缺失蹤。在準(zhǔn)入方面,除國家明晰劃定設(shè)立注冊資金1億元人平易近幣以上的擔(dān)保機構(gòu)或跨省區(qū)經(jīng)營的擔(dān)保機構(gòu)須經(jīng)發(fā)改委審批外,各地準(zhǔn)入尺度紛歧,而且因為處所性部門劃定貧窶行政許可依據(jù),行政效力較低。企業(yè)提交的申請資料的真實性因為貧窶依據(jù)也難以核實。在市場退出方面,因為缺乏退出機制,擔(dān)保機構(gòu)存在只開業(yè)不封鎖的現(xiàn)象。據(jù)發(fā)芽拜訪顯示,某市近3年未開展?fàn)I業(yè)的“空殼”擔(dān)保機構(gòu)達13家,占全數(shù)擔(dān)保機構(gòu)的14%,這也為個體打著擔(dān)保機構(gòu)燈號從事犯警金融營業(yè)供給了可乘之機。

三長短險抵償和轉(zhuǎn)移機制不健全。擔(dān)保公司以成本金承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任后,只能依靠營業(yè)經(jīng)營收入來填補吃虧。今朝政府僅僅依靠減免稅來刺激擔(dān)保公司為中小企業(yè)和小我融資供給擔(dān)保,而擔(dān)保發(fā)生的風(fēng)險卻沒有完美的抵償和分?jǐn)偡ㄗ印４送?擔(dān)保機構(gòu)難以經(jīng)由過程再擔(dān)保或者保險的體例轉(zhuǎn)移或化解代償風(fēng)險,擔(dān)保營業(yè)規(guī)模是以受到很大制約。

政策建議

(1)劃清條理職責(zé),構(gòu)建擔(dān)保系統(tǒng)。建議成立搜羅全國性或區(qū)域性的再擔(dān)保公司、省市級政策性擔(dān)保公司、平易近營商業(yè)性擔(dān)保公司和鄉(xiāng)鎮(zhèn)級小型擔(dān)保公司配合成長的融資擔(dān)保系統(tǒng)。前者首要由財政出資,用于對擔(dān)保行頤魅整體風(fēng)險的再分配和轉(zhuǎn)移,提防擔(dān)保行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險，后兩者形成彼此填補名目。政策性擔(dān)保機構(gòu)不以獲利為目的,重點撐持平易近生和就業(yè)項目,優(yōu)先扶持科技立異型和社區(qū)處事型企業(yè)。商業(yè)性擔(dān)保機構(gòu)重點知足成長較成熟、行業(yè)利潤率相對較高的商業(yè)通順類、制造加工類、房地財富等中小企業(yè)的信貸擔(dān)保需求,慢慢實現(xiàn)市場化可持續(xù)成長模式。同時,在農(nóng)村經(jīng)濟較為發(fā)家的鄉(xiāng)鎮(zhèn)可設(shè)立小型擔(dān)保公司,與村鎮(zhèn)銀行等新型農(nóng)村金融機構(gòu)配合形成支農(nóng)金融處事系統(tǒng)。

(2)健全法令律例,將擔(dān)保納入打點軌道。建議對中小企業(yè)信用擔(dān)保問題立法,并擬定有關(guān)社會信用系統(tǒng)的法令律例,內(nèi)容應(yīng)涵蓋資信評估、信用品級評定、咨詢機構(gòu)和公共信息、數(shù)據(jù)的取得與使用軌范等。盡快擬定完美中小企業(yè)信用擔(dān)保打點法子。一是明晰準(zhǔn)入門檻。搜羅擔(dān)保公司最低注冊成本、從業(yè)人員資格、組織結(jié)構(gòu)和打點軌制、營業(yè)操作規(guī)程、資金打點和風(fēng)險提防軌制等內(nèi)容。重點審查股東天資等,并成立成本金集中托管軌制。二是明晰監(jiān)管要求。搜羅成立現(xiàn)代公司治理機制；成立和實施審、保、償分手機制；成立搜羅對在保債務(wù)余額及單筆擔(dān)保債務(wù)額節(jié)制的總量節(jié)制軌制；成立按期內(nèi)審軌制；成立高管人員天資打點軌制；成立強制擔(dān)保機構(gòu)加入再擔(dān)保軌制。三是成立市場退出機制。建議設(shè)置寬期限,對規(guī)按刻日內(nèi)達不到監(jiān)管要求的擔(dān)保公司或“空殼”公司,由相關(guān)部門清理整頓。四是充實闡揚信用擔(dān)保行業(yè)協(xié)會浸染,強化自律。防止擔(dān)保公司違規(guī)從事非擔(dān)保信用營業(yè)蝗嗽擔(dān)保營業(yè)為由違端方行各類資金運作。

(3)增強銀擔(dān)合作,立異擔(dān)保模式。一是打消保證金軌制。經(jīng)由過程成本金集中托管、把擔(dān)保機構(gòu)的授信納入統(tǒng)一打點、增強貸款打點等體例降低信貸風(fēng)險。銀行和擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)將風(fēng)險和責(zé)任進行合理劃分,銀行要適度承擔(dān)必然比例的風(fēng)險責(zé)任。二是簡化授信審批流程。銀行對具有不變合作關(guān)系的擔(dān)保公司,可慢慢實施“見保即貸”和“見貸即?！?。三是經(jīng)由過程聯(lián)保、分保分手風(fēng)險。對于與銀行剛剛成立協(xié)作關(guān)系的擔(dān)保公司,可采納自愿聯(lián)保體例,“抱團取暖”,連鮮ё裒信,慢慢與銀行成立起不變協(xié)作關(guān)系。如不美觀擔(dān)保金額較大,可在擔(dān)保機構(gòu)間進行分保,以達到風(fēng)險分手的目的。四昵嗒動合作。銀行設(shè)立專業(yè)團隊,在對項目的發(fā)芽拜訪和審批上、對貸款使用監(jiān)控上和貸款追償上與擔(dān)保機構(gòu)慎密合作,配合開展?fàn)I業(yè)。

(4)增強內(nèi)部打點,培育人才隊伍。一是要指導(dǎo)擔(dān)保機構(gòu)按照市場機制成立現(xiàn)代企業(yè)軌制,完美董事會、監(jiān)事會和司理層運行機制,完美各類規(guī)章軌制,提高經(jīng)營水安然安祥防控風(fēng)險能力,督促其到有天資的評級機構(gòu)進行信用評級。二是指導(dǎo)擔(dān)保機構(gòu)引進精曉資產(chǎn)評估、財會、投融資等常識的專才,加大營業(yè)培訓(xùn)力度,提高擔(dān)保從業(yè)人員的營業(yè)素質(zhì)和處事水平,全力培育一支誠信、專業(yè)、精壯、高效的高素質(zhì)擔(dān)保隊伍。

第五篇：銀行與擔(dān)保公司合作

銀行與擔(dān)保公司合作現(xiàn)存問題及解決之道

日期：2010-6-4 14:20:39

從擔(dān)保公司的角度，是否具有較強的風(fēng)險管理能力成為市場生存的關(guān)鍵。尤其作為中小企業(yè)融資擔(dān)保公司，必須通過謹(jǐn)慎選擇擔(dān)保客戶和項目、妥善安排風(fēng)險分擔(dān)措施以及分散風(fēng)險組合等多種手段對整體風(fēng)險進行嚴(yán)格管理，只有這樣才能不斷擴大擔(dān)保業(yè)務(wù)，找到更多合作伙伴國家統(tǒng)計局公布的數(shù)據(jù)顯示，一季度，我國金融機構(gòu)各項貸款余額３４９５５５億元，比年初增加４５８１２億元，同比多增３２４８５億元。但據(jù)監(jiān)管部門有關(guān)負責(zé)人披露，自去年１０月底放松貸款規(guī)模以來，中小企業(yè)受惠并不明顯，對它們的貸款增速大大低于大企業(yè)。中小企業(yè)融資難是當(dāng)前我國經(jīng)濟運行中的突出問題之一。從政府層面來講，量大面廣、占全國企業(yè)總數(shù)逾９９％的中小企業(yè)是我國社會就業(yè)和國民經(jīng)濟的主體，是抵御金融危機沖擊的重要支柱，改善中小企業(yè)融資環(huán)境刻不容緩。

但另一方面，由于中小企業(yè)規(guī)模偏小、自有資金不足、信譽不高，信用等級普遍較低，某些中小企業(yè)出現(xiàn)資不抵債后，一些企業(yè)主一走了之，逃廢銀行債務(wù)的現(xiàn)象屢禁不止，嚴(yán)重破壞了銀行與企業(yè)之間的信用關(guān)系，導(dǎo)致作為國內(nèi)融資主要渠道的銀行對中小企業(yè)融資出現(xiàn)“惜貸”、“慎貸”，甚至“恐貸”的現(xiàn)象。

在向中小企業(yè)借貸需要承受較高風(fēng)險的情況下，由專業(yè)擔(dān)保公司提供貸款擔(dān)保就很自然地被引入中小企業(yè)貸款融資。專業(yè)擔(dān)保公司的介入一方面為被擔(dān)保中小企業(yè)提供增信服務(wù)，提高銀行對中小企業(yè)貸款的信心，一方面分散了銀行信貸風(fēng)險，成為解決中小企業(yè)融資難和銀行發(fā)展中小企業(yè)信貸的重要途徑之一。

銀行與擔(dān)保公司合作現(xiàn)存問題需要解決：

１．銀行選擇合作擔(dān)保機構(gòu)非常謹(jǐn)慎。

目前，國內(nèi)擔(dān)保業(yè)的發(fā)展依然存在一些亟待解決的問題，如擔(dān)保行業(yè)準(zhǔn)入和退出

機制尚未建立，擔(dān)保監(jiān)管體系不夠健全，有效的風(fēng)險分散和補償機制有待加強，擔(dān)保機構(gòu)運作存在不規(guī)范行為等等。尤其２００８年以來，擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展呈現(xiàn)明顯特點。那些經(jīng)營方向正確、風(fēng)險控制能力強、從業(yè)人員素質(zhì)高的優(yōu)秀擔(dān)保機構(gòu)將贏來更多機遇。反之，一些資本金被挪用、管理不規(guī)范、缺乏有效風(fēng)險控制手段和能力的擔(dān)保機構(gòu)容易在金融環(huán)境變化后受到較大沖擊。

因此，根據(jù)我們的調(diào)查，成立時間較長、具有一定規(guī)模，擁有政府背景的政策性擔(dān)保公司在銀行中小企業(yè)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)合作中受到青睞，成為銀行合作的首選。鑒于中小企業(yè)在增加稅收、實現(xiàn)就業(yè)等方面的作用越來越重要，每年中央及地方政府都要拿出相應(yīng)比例財政資金支持中小企業(yè)發(fā)展，這些資金首先會注入政策性擔(dān)保公司，委托擔(dān)保公司具體運作管理或以代償補償?shù)男问焦膭顡?dān)保公司開展中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)。以北京中關(guān)村科技擔(dān)保有限公司為例，為支持中關(guān)村科技園區(qū)特殊的企業(yè)群體，自２００２年起中關(guān)村管委會指定北京中關(guān)村科技擔(dān)保有限公司具體實施“園區(qū)高成長企業(yè)擔(dān)保貸款綠色通道”（或稱“瞪羚計劃”）等４個專項擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)，并規(guī)定這４個專項擔(dān)保貸款出現(xiàn)的代償，管委會給予中關(guān)村擔(dān)保公司５０％的代償補償。隨著未來政府出資設(shè)立的再擔(dān)保公司的介入，政策性擔(dān)保公司擔(dān)保額度會得到放大，擔(dān)保能力會進一步加強。

再以北京一家大型銀行準(zhǔn)入的３家中小企業(yè)融資擔(dān)保公司為例，其３家公司都是有政府背景的政策性擔(dān)保公司，而對一些民營擔(dān)保機構(gòu)，銀行普遍認為由于缺乏行業(yè)的監(jiān)督與約束，民營擔(dān)保機構(gòu)運作不規(guī)范，合作風(fēng)險相對較大，介入謹(jǐn)慎。２．擔(dān)保公司與銀行權(quán)利義務(wù)不對等。

由于銀行在與擔(dān)保公司合作中往往處于強勢地位，導(dǎo)致?lián)９九c銀行權(quán)利義務(wù)不對等。大多數(shù)銀行過分重視自身利益，不愿承擔(dān)風(fēng)險，銀行與擔(dān)保公司很難形成“風(fēng)險共擔(dān)、利益共享”機制。一旦擔(dān)保貸款出現(xiàn)逾期，多數(shù)銀行都要求擔(dān)保公司提供全額代償。與此相比，擔(dān)保企業(yè)承擔(dān)的風(fēng)險太大，擔(dān)保企業(yè)在與銀行合作中除交納一定

比例的保證金外，還要承擔(dān)１００％的擔(dān)保風(fēng)險。

風(fēng)險管理和控制能力需要提升。

不難看出，銀行與中小企業(yè)擔(dān)保公司合作，是建立在雙方有共同的風(fēng)險理念，雙方均有嚴(yán)格的風(fēng)險防范措施，可相互信任、分擔(dān)風(fēng)險的基礎(chǔ)上的。

因此，從擔(dān)保公司的角度，是否具有較強的風(fēng)險管理能力成為市場生存的關(guān)鍵。尤其作為中小企業(yè)融資擔(dān)保公司，必須通過謹(jǐn)慎選擇擔(dān)?？蛻艉晚椖俊⑼咨瓢才棚L(fēng)險分擔(dān)措施以及分散風(fēng)險組合等多種手段對整體風(fēng)險進行嚴(yán)格管理，只有這樣才能不斷擴大擔(dān)保業(yè)務(wù)，找到更多合作伙伴。提升風(fēng)險管理和控制能力，首先應(yīng)做到以下幾個方面：

１、擁有一套較為完整的，結(jié)合實際并不斷完善的企業(yè)評估評價體系。這個體系不僅要對企業(yè)財務(wù)狀況、非財務(wù)狀況、企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人能力即信用記錄、反擔(dān)保措施等基本方面做出評價并得出結(jié)論，更應(yīng)在工作實踐中不斷摸索，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，通過及時修正、調(diào)整使其評價結(jié)論盡可能接近企業(yè)現(xiàn)實狀況。

２、建立風(fēng)險分散機制。主要包括：增加擔(dān)保品種，優(yōu)化擔(dān)保品種組合；控制單一客戶擔(dān)保債務(wù)比例，控制單一行業(yè)擔(dān)保債務(wù)比例；最大１０家客戶擔(dān)保余額不能超過擔(dān)保公司資本凈額的一定比例，存續(xù)期一年以上的擔(dān)保余額不應(yīng)超過全部擔(dān)保余額的一定百分比等。規(guī)范的擔(dān)保公司應(yīng)主動通過控制擔(dān)保項目間相關(guān)性和對總擔(dān)保額進行適當(dāng)分散來降低公司整體擔(dān)保風(fēng)險。

３、嚴(yán)格落實風(fēng)險準(zhǔn)備金制度。擔(dān)保公司從擔(dān)保收入和稅后利潤中提取一定比例的準(zhǔn)備金，主要用于代償和壞賬處理。為了防患于未然，擔(dān)保公司可按照當(dāng)年擔(dān)保費的５０％提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，按不超過當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額１％的比例以及所得稅后利潤的一定比例提取風(fēng)險準(zhǔn)備金。擔(dān)保公司自身應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行準(zhǔn)備金提取標(biāo)準(zhǔn)并通過擴大風(fēng)險準(zhǔn)備金數(shù)量，增加自身抵御風(fēng)險能力。

４、建立嚴(yán)格的內(nèi)控制度。擔(dān)保公司內(nèi)部應(yīng)建立完善的內(nèi)控制度，比如應(yīng)建立審、保、償分離制度，即調(diào)查人員負責(zé)對申請擔(dān)保企業(yè)的資信調(diào)查與評估，對資信調(diào)查和評估結(jié)果準(zhǔn)確性承擔(dān)責(zé)任；審批人員負責(zé)擔(dān)保項目的審批，對審核、審批結(jié)果負責(zé)；檢查人員負責(zé)擔(dān)保項目的后期監(jiān)測、代償、追償，對監(jiān)測、代償失誤、追償不力負責(zé)等等，不同崗位業(yè)務(wù)人員相互制約又責(zé)任分明。對具體業(yè)務(wù)應(yīng)實行雙人復(fù)核、分級審批、專業(yè)決策等，避免內(nèi)部人員操作失誤或發(fā)生道德風(fēng)險。

其次，擔(dān)保公司與銀行之間應(yīng)加強相互溝通和了解，銀行應(yīng)主動擴大業(yè)務(wù)范圍，有魄力與更多管理規(guī)范的擔(dān)保機構(gòu)開展合作；擔(dān)保公司也應(yīng)勇于介紹自己，主動向銀行提供包括審計報告、資本擔(dān)保實力、準(zhǔn)備金提取比例等關(guān)鍵數(shù)據(jù)，讓銀行了解公司風(fēng)險管理能力。

最后，銀行業(yè)主管部門應(yīng)與擔(dān)保行業(yè)主管部門加緊研究，對目前存在爭議的風(fēng)險共擔(dān)、放大倍數(shù)、擔(dān)保（反擔(dān)保）認定標(biāo)準(zhǔn)等達成共識，形成操作標(biāo)準(zhǔn)，使小企業(yè)融資擔(dān)保得以健康發(fā)展。

來源：中華工商時報作者：朱鋼