第一篇：福建國稅電子辦稅服務(wù)廳用戶操作手冊(網(wǎng)頁版)
福建國稅電子辦稅服務(wù)廳
用戶操作手冊
V1.0
目錄
第1章 第2章 2.1 2.2 2.3 第3章 3.1 3.2 第4章 4.1 第5章 5.1 導(dǎo)讀...........................................................................................................................3 系統(tǒng)安裝...................................................................................................................4 一鍵下載安裝程序.........................................................................................................4 安裝一鍵設(shè)置工具.........................................................................................................4 INTERNET安全頁設(shè)置.......................................................................................................5 系統(tǒng)登錄...................................................................................................................7 功能說明.........................................................................................................................7 操作路徑.........................................................................................................................7 頁面整體介紹..........................................................................................................10 頁面布局.......................................................................................................................10 申報納稅.................................................................................................................11 增值稅（增值稅一般納稅人）_營改增申報.............................................................11
5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 申報清冊...............................................................................................................11 申報稅種選擇.......................................................................................................11 確認(rèn)申報信息.......................................................................................................12 填寫申報表...........................................................................................................12 校驗、保存申報表...............................................................................................13 申報確認(rèn)...............................................................................................................14 繳納稅款...............................................................................................................15
第1頁
5.2 財務(wù)報表報送與信息采集...........................................................................................16
5.2.1 第6章 6.1 財務(wù)報表申報.......................................................................................................16
發(fā)票辦理.................................................................................................................19 增值稅專用發(fā)票代開...................................................................................................19
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第1章 導(dǎo)讀
福建省國家稅務(wù)局金稅三期網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)提供網(wǎng)頁版及客戶端版。網(wǎng)頁版與客戶端版均提供相同種類的常用申報表，覆蓋增值稅、居民企業(yè)所得稅、消費稅、非居民企業(yè)所得稅、財務(wù)報表等42種申報表。
本文檔將對如何訪問網(wǎng)頁版及獲取客戶端安裝包進(jìn)行基礎(chǔ)環(huán)境設(shè)置等操作進(jìn)行說明，并舉例說明如何進(jìn)行申報繳稅、涉稅事項辦理等常見業(yè)務(wù)。
本文檔僅用以指導(dǎo)內(nèi)部測試工作。
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第2章 系統(tǒng)安裝
2.1 一鍵下載安裝程序
1.下載地址： http://81.12.72.176/resource/html/swzj/xzzq/bsrj.htm
2.2 安裝一鍵設(shè)置工具
本系統(tǒng)需要安裝設(shè)置工具，才可打開表單。
安裝完成，進(jìn)入系統(tǒng)，點擊【一鍵配置】菜單，系統(tǒng)會自動檢測安裝的設(shè)置工具版本，未安裝或版本太低，直接點擊【下載安裝】按鈕，系統(tǒng)自動升級，按提示安裝即可。
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圖2-2 2.3 Internet安全頁設(shè)置
打開瀏覽器工具，選擇[Internet選項]，選擇[安全]選項。
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選中“可信站點”后點擊[站點]按鈕，彈出如下圖。添加信任站點: http://81.12.72.176/etax/
設(shè)置好后，選擇[關(guān)閉]按鈕，回到安全選項，點擊確定。
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第3章 系統(tǒng)登錄
3.1 功能說明
登錄電子辦稅服務(wù)廳，納稅人可自行申報繳款、涉稅事項申請、發(fā)票代開申請、發(fā)票領(lǐng)購申請等。
3.2 操作路徑
打開瀏覽器，在地址欄輸入 http://81.12.72.176/etax/
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系統(tǒng)提供2種登錄方式：賬號密碼登錄和CA登錄
1、賬號密碼登錄：輸入賬號、密碼和驗證碼。點擊登錄
2、CA登錄：需要把CA插入到電腦。選擇證書登錄。
第8頁 點擊登錄
輸入數(shù)字證書口令、點擊“確認(rèn)”
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第4章 頁面整體介紹
4.1 頁面布局
納稅人登錄系統(tǒng)以后，首先顯示的是納稅人的辦稅桌面。辦稅桌面包含納稅人的應(yīng)辦事項、提醒事項、通知公告、國稅要聞、辦稅輔助以及欄目菜單等功能。
納稅人可以根據(jù)自己需要辦理的事項選擇對應(yīng)的菜單辦理業(yè)務(wù)。
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第5章 申報納稅
5.1 增值稅（增值稅一般納稅人）_營改增申報
5.1.1 申報清冊
1、打開【申報納稅】——【我要申報】頁面，申報清冊頁面會顯示納稅人需要申報的稅種。
5.1.2 申報稅種選擇
2、在“我要申報”頁面中，選擇“增值稅一般納稅人（營改增）申報”，點擊“進(jìn)入申報”，打開申報表填寫引導(dǎo)頁面；
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5.1.3 確認(rèn)申報信息
3、確認(rèn)本次申報所要明確一些關(guān)鍵業(yè)務(wù)信息，選擇申報所需要填寫的表單，系統(tǒng)會對后續(xù)填寫的申報表附表進(jìn)行相應(yīng)的處理。確認(rèn)信息無誤，并且選擇了所需要填寫的表單以后，點擊“填寫申報表”
5.1.4 填寫申報表
4、進(jìn)入到申報表填寫界面，可以看到在頁面會顯示一個主附表的導(dǎo)航欄，可以點擊鏈接在主表和各個附表之間進(jìn)行切換。
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? 系統(tǒng)提供了完善的表內(nèi)、表間的自動計算和校驗的功能，納稅人只需填寫所必須的幾項關(guān)鍵業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，即可完成從附表到主表的計算。
5.1.5 校驗、保存申報表
5、填寫數(shù)據(jù)完成后，點擊“申報”，如數(shù)據(jù)校驗不通過，系統(tǒng)會彈出提示框，提示哪些數(shù)據(jù)欄次校驗不通過。根據(jù)提示重新填寫申報表申報。
第13頁
5.1.6 申報確認(rèn)
6、點擊“申報”，進(jìn)入申報確認(rèn)頁面
如果數(shù)據(jù)有誤，可以點擊“返回”回到申報界面修改數(shù)據(jù)。如果確認(rèn)申報數(shù)據(jù)無誤，點擊“確認(rèn)”，提交申報表。申報成功以后，會返回申報成功的回執(zhí)。
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5.1.7 繳納稅款
7、進(jìn)入【申報納稅】——【我要繳稅】，選擇繳款信息，點擊“繳款”
核實三方協(xié)議信息是否正確，如果正確，點擊“確定”完成繳款。
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5.2 財務(wù)報表報送與信息采集
5.2.1 財務(wù)報表申報
5.2.1.1 申報清冊
1.打開【申報納稅】——【我要申報】頁面，選擇“財務(wù)報表報送與信息采集”，點擊“進(jìn)去申報”
5.2.1.2 申報信息確認(rèn)
2.進(jìn)入財務(wù)報表引導(dǎo)頁面，核實納稅人信息，確認(rèn)信息無誤后，點擊“填寫申報表”
第16頁
5.2.1.3 填寫申報表
3.進(jìn)入到申報表填寫界面，可以看到在頁面會顯示一個主附表的導(dǎo)航欄，可以點擊鏈接在主表和各個附表之間進(jìn)行切換。
5.2.1.4 校驗、保存申報表
4.填寫數(shù)據(jù)完成后，點擊“申報”，如校驗不通過，頁面會彈出提示框，提出哪些欄次數(shù)據(jù)填寫有誤，根據(jù)提示修改數(shù)據(jù)。
第17頁
5.數(shù)據(jù)填寫無誤后，點擊“申報”，進(jìn)入申報數(shù)據(jù)確認(rèn)頁面，如果發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)填寫有誤，可以點擊“返回”回到申報頁面修改數(shù)據(jù)，如果確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤，點擊“確認(rèn)”。
6.申報成功以后，會返回申報成功回執(zhí)頁面。
第18頁
第6章 發(fā)票辦理
6.1 增值稅專用發(fā)票代開
點擊【發(fā)票辦理】——【代開申請】，在此頁面可以查詢到納稅人的代開記錄。
點擊“新增”，進(jìn)入代開申請界面
核實納稅人信息并且填寫相關(guān)代開信息。發(fā)票領(lǐng)取方式可分為“上門領(lǐng)取”和“郵寄領(lǐng)取”，如果選擇“郵寄領(lǐng)取”，需要填寫相關(guān)聯(lián)系方式。
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信息填寫完整以后，可以點擊“暫存”，對數(shù)據(jù)進(jìn)行暫存管理。
暫存以后，可以在當(dāng)前頁面點擊提交。提交數(shù)據(jù)，也可以關(guān)閉當(dāng)前頁面。
發(fā)票狀態(tài)為“未提交”狀態(tài)。納稅人可以對申請信息進(jìn)行修改。
第20頁
選擇要提交的數(shù)據(jù)，點擊“提交”
點擊“確定”
提交成功以后，申請單的狀態(tài)會變?yōu)椤按芾怼睜顟B(tài)，需要等待稅務(wù)人員在后臺進(jìn)行審核以及預(yù)繳開票。
第21頁
稅務(wù)人員在預(yù)繳成功以后，納稅人會收到短信通知，如果選擇的領(lǐng)取方式是“上門領(lǐng)取”，納稅人需要去大廳或者自助端領(lǐng)取發(fā)票。如果選擇的領(lǐng)取方式是“郵寄領(lǐng)取”，則納稅人只需要等待郵政快遞送達(dá)即可。
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第二篇：國稅辦稅服務(wù)廳自查報告
XX市國稅局XX分局辦稅服務(wù)廳自查報告
自接到《國家稅務(wù)總局辦公廳關(guān)于開展辦稅服務(wù)廳自查和檢查工作的通知》后，分局根據(jù)通知要求，對照浙國稅函?2011?208號文件中提出的重點問題逐一自查，現(xiàn)將自查結(jié)果報告如下：
一、對照問題：辦稅服務(wù)廳內(nèi)外環(huán)境問題。
經(jīng)自查，我分局辦稅服務(wù)廳墻面、地面潔凈，票證、辦公用品擺放也較為整齊，植物盆栽保養(yǎng)良好，整體環(huán)境整潔衛(wèi)生。但是在工作業(yè)務(wù)比較繁忙時，往往未能及時整理桌面辦公用品和資料，桌面略顯凌亂，在下班前能整理歸類擺放。有手機等私人物品放在桌面的現(xiàn)象。
整改措施：加強教育，相互監(jiān)督，在一項工作完成后及時將材料歸類有序擺放，禁止將水杯外的私人物品放在辦公桌及操作臺面上。
二、對照問題：辦稅服務(wù)廳設(shè)施設(shè)備問題。
經(jīng)自查，我分局辦稅服務(wù)廳各工作設(shè)備設(shè)施均能正常使用，納稅人辦稅用品較為齊全。由于部分電腦配臵偏低、機器老化，存在運行速度較慢的問題。
整改措施：定期檢查維護(hù)辦稅服務(wù)廳各項設(shè)備設(shè)施及納稅人辦稅用品，定期清理辦公電腦系統(tǒng)垃圾，做好各項軟件、硬件升級工作，保障各項設(shè)施設(shè)備正常使用。如設(shè)備出現(xiàn)故障不能自行解決的，及時送至市局信息中心維修。
三、對照問題：工作人員的行為規(guī)范問題。
經(jīng)自查，我分局大廳工作人員工作時間無脫崗、打游戲、上網(wǎng)聊
天、隨意打手機、炒股、串崗、嬉戲現(xiàn)象。上崗時能統(tǒng)一著制服，著裝較為規(guī)范，但有穿運動鞋上崗現(xiàn)象。在辦稅過程中，我分局大廳工作人員均能做到使用普通話與納稅人溝通，使用規(guī)范語言。
整改措施：組織學(xué)習(xí)省局下發(fā)《辦稅服務(wù)廳工作人員行為規(guī)范（試行）》，對照規(guī)范查找問題，相互監(jiān)督，嚴(yán)格遵守行為規(guī)范。
四、對照問題：工作人員服務(wù)態(tài)度問題。
經(jīng)自查，我分局大廳工作人員在辦稅過程中及接聽納稅人電話咨詢時均能做到使用禮貌用語、規(guī)范用語，服務(wù)態(tài)度良好。需要著重提高的是微笑服務(wù)方面，存在用語文明禮貌但面部表情較為生硬的問題。
整改措施：上崗前調(diào)整心態(tài)，不把個人情緒帶到工作當(dāng)中，以飽滿熱情的服務(wù)態(tài)度接待納稅人。善于換位思考，站在納稅人的立場考慮問題，在工作中做到耐心細(xì)致。
相信通過這一系列的自查和整改，能著實提高辦稅服務(wù)廳的整體服務(wù)質(zhì)量，提升工作人員的服務(wù)意識和業(yè)務(wù)水平?！鞍俪吒皖^更進(jìn)一步”，把對納稅人的服務(wù)做到盡善盡美。
XX分局
2011年9月5日
第三篇：廣東省地方稅務(wù)局電子辦稅服務(wù)廳操作手冊_納稅申報
電子辦稅服務(wù)廳
電子辦稅服務(wù)廳納稅申報
V2.0
廣東省地方稅務(wù)局
2015年1月
電子辦稅服務(wù)廳
目錄
納稅申報...........................................................................................................................6 1.1 1.2 適用范圍...........................................................................................................6 操作界面...........................................................................................................6 1.2.1 通用申報（原綜合申報）.......................................................................6
功能描述...................................................................................6 操作步驟...................................................................................6 1.2.1.1 1.2.1.2
1.1......................................................................................................................................6
1.2.1.3 1.2.2
注意事項.................................................................................10
城鎮(zhèn)土地使用稅申報.............................................................................10
功能描述.................................................................................10 操作步驟.................................................................................10 注意事項.................................................................................13 1.2.2.1 1.2.2.2 1.2.2.3 1.2.3 附加稅申報.............................................................................................13
功能描述.................................................................................13 操作步驟.................................................................................14 注意事項.................................................................................15 1.2.3.1 1.2.3.2 1.2.3.3 1.2.4 耕地占用稅申報.....................................................................................15
功能描述.................................................................................15 操作步驟.................................................................................15 注意事項.................................................................................18 1.2.4.1 1.2.4.2 1.2.4.3 1.2.5 分項目申報.............................................................................................18
功能描述.................................................................................18 操作步驟.................................................................................19 注意事項.................................................................................21 1.2.5.1 1.2.5.2 1.2.5.3 1.2.6 土地增值稅(非房產(chǎn)稅)..........................................................................22
功能描述.................................................................................22 操作步驟.................................................................................22 1.2.6.1 1.2.6.2
電子辦稅服務(wù)廳
2.1....................................................................................................................................22
1.2.6.3 1.2.7
注意事項.................................................................................26
土地增值稅（房產(chǎn)稅）.........................................................................26
功能描述.................................................................................26 操作步驟.................................................................................26 注意事項.................................................................................29 1.2.7.1 1.2.7.2 1.2.7.3 1.2.8 煙葉稅納稅申報.....................................................................................29
功能描述.................................................................................29 操作步驟.................................................................................29 注意事項.................................................................................31 1.2.8.1 1.2.8.2 1.2.8.3 1.2.9 印花稅.....................................................................................................31
功能描述.................................................................................31 操作步驟.................................................................................31 注意事項.................................................................................32 1.2.9.1 1.2.9.2 1.2.9.3 1.2.10 資源稅.....................................................................................................32
功能描述.................................................................................32 操作步驟.................................................................................32 注意事項.................................................................................34 1.2.10.1 1.2.10.2 1.2.10.3 1.2.11 契稅申報.................................................................................................34
功能描述.................................................................................34 操作步驟.................................................................................34 注意事項.................................................................................35 1.2.11.1 1.2.11.2 1.2.11.3 1.2.12 定期定額用戶自行申報.........................................................................35
功能描述.................................................................................35 操作步驟.................................................................................35 注意事項.................................................................................37 1.2.12.1 1.2.12.2 1.2.12.3 1.2.13 委托代征匯總申報.................................................................................38
功能描述.................................................................................38 操作步驟.................................................................................38 注意事項.................................................................................39 1.2.13.1 1.2.13.2 1.2.13.3
電子辦稅服務(wù)廳
1.2.14 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報（2015）.........39
功能描述.................................................................................39 操作步驟.................................................................................39 注意事項.................................................................................43 1.2.14.1 1.2.14.2 1.2.14.3 1.2.15 居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報(2015)...43
功能描述.................................................................................43 操作步驟.................................................................................43 注意事項.................................................................................45 1.2.15.1 1.2.15.2 1.2.15.3 1.2.16 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報.....................................45
功能描述.................................................................................45 操作步驟.................................................................................45 注意事項.................................................................................47 1.2.16.1 1.2.16.2 1.2.16.3 1.2.17 營業(yè)稅.....................................................................................................47
功能描述.................................................................................47 操作步驟.................................................................................47 1.2.17.1 1.2.17.2 1.2.18 房產(chǎn)稅.....................................................................................................52
功能概述.................................................................................52 操作步驟.................................................................................52 注意事項.................................................................................54 1.2.18.1 1.2.18.2 1.2.18.3 1.2.19 土地使用稅.............................................................................................54
功能描述.................................................................................54 操作步驟.................................................................................54 注意事項.................................................................................57 1.2.19.1 1.2.19.2 1.2.19.3 1.2.20 非核定稅種申報.....................................................................................58
功能概述.................................................................................58 操作步驟.................................................................................58 1.2.20.1 1.2.20.2 1.2.21 扣繳企業(yè)所得稅報告表.........................................................................61
功能描述.................................................................................61 操作步驟.................................................................................61 1.2.21.1 1.2.21.2 1.2.22
代收代繳車船稅申報.............................................................................69 電子辦稅服務(wù)廳
1.2.22.1 1.2.22.2 1.2.22.3 1.2.23
功能描述.................................................................................69 操作步驟.................................................................................69 注意事項.................................................................................72
代扣代繳代收代繳申報.........................................................................72
功能描述.................................................................................72 操作步驟.................................................................................72 1.2.23.1.1 1.2.23.1.2 1.2.24 限售股轉(zhuǎn)讓所得扣繳個人所得稅申報.................................................79
功能描述.................................................................................79 操作步驟.................................................................................79 1.2.13.1 1.2.13.2 1.2.25 生產(chǎn)、經(jīng)營所得個人所得稅納稅申報表.............................................83
功能描述.................................................................................83 操作步驟.................................................................................84 1.2.14.1 1.2.14.2 1.2.26 非居民企業(yè)（據(jù)實申報）企業(yè)所得稅季度申報.................................88
1.2.26.1功能描述...........................................................................................88 1.2.26.2操作步驟...........................................................................................88 1.2.27 非居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅季度和納稅申報.............93
1.2.27.1功能描述...........................................................................................93 1.2.27.2操作步驟...........................................................................................94 1.2.28 申報表作廢（非個稅）.........................................................................97
功能描述.................................................................................97 操作步驟.................................................................................97 1.2.28.1 1.2.28.2 1.2.29 申報表作廢（個稅）.............................................................................98
功能描述.................................................................................98 操作步驟.................................................................................98 注意事項.................................................................................98 1.2.29.1 1.2.29.2 1.2.29.3 1.2.30 申報錯誤更正.........................................................................................98
功能描述.................................................................................98 操作步驟.................................................................................98 注意事項.................................................................................99 1.2.30.1 1.2.30.2 1.2.30.3
電子辦稅服務(wù)廳 納稅申報 1.1 適用范圍
納稅人可在該模塊操作企業(yè)所得稅、定期定額用戶自行申報、土地使用稅、非核定稅種申報、扣繳企業(yè)所得稅報告表、代扣代繳明細(xì)申報等相關(guān)稅收申報以及申報錯誤更正。1.2 操作界面
點擊“申報繳納”即可進(jìn)入操作界面。操作界面的功能菜單根據(jù)納稅人能夠申報的稅費種情況自動過濾，只顯示納稅人相關(guān)的申報功能。不同納稅人的申報菜單不一樣。
1.2.1 通用申報（原綜合申報）
1.2.1.1 功能描述
納稅人通過通用申報模塊，可以對稅務(wù)機關(guān)已核定的征收項目進(jìn)行申報。主要包括：營業(yè)稅、非按年征收的房產(chǎn)稅、非按年征收的土地使用稅、城建稅、教育費附加、堤圍費、印花稅、文化建設(shè)費、資源稅等各項稅種。1.2.1.2 操作步驟 1.2.1.2.1 申報入口
“申報繳納”﹣→“納稅申報”，選擇“通用申報（原綜合申報）”，點擊“申報”，進(jìn)入申報界面。
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.1.2.2 初始化
點擊，進(jìn)入征收期選擇確認(rèn)界面，選擇好征收確認(rèn)征收期無誤后，點擊即可完成初始化，進(jìn)入下一步。
1.2.1.2.3 填寫數(shù)據(jù)
在《稅（費）通用申報表》中勾選本次所需申報稅種，填寫申報數(shù)據(jù)后點擊“申報”，進(jìn)入“確認(rèn)申報表”界面。
【填表說明】 1.2.征收項目：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。征收品目：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。電子辦稅服務(wù)廳 3.4.5.6.7.8.9.征收子目：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。收入總額或總數(shù)量：納稅人填寫
減除項：納稅人填寫
稅率：系統(tǒng)計算后顯示，不可修改。應(yīng)稅所得率：自動帶出，不可修改 計稅依據(jù)：自動帶出，不可修改。稅率：自動帶出，不可修改。
10.速算扣除數(shù)：自動帶出，不可修改。11.本期應(yīng)納稅額：自動計算得出，不可修改。
12.減免性質(zhì)代碼：凡有稅收減免或者填報減免稅額的，必須有對應(yīng)的減免性質(zhì)（具體的減免文件），凡未選擇減免性質(zhì)的，則無法完成申報。注意：營業(yè)稅小微減免（總收入少于3萬）或自動對照到相應(yīng)減免性質(zhì)無需手工選擇，但堤圍費的小微減免目前仍需手工選擇。
13.減免稅額：納稅人填寫，當(dāng)錄入減免金額時，系統(tǒng)判斷是否存在減免備案或?qū)徟?，若不存在，給出提示，清除減免金額。注意：營業(yè)稅符合減免會自動帶出減免稅額。14.本期已繳稅額：納稅人填寫，系統(tǒng)會校驗判斷填寫數(shù)據(jù)是否超過納稅人的已繳稅款信息，若超過則給出錯誤提示，需納稅人修改。
15.本期應(yīng)補：自動帶出，不可修改。等于本期應(yīng)納稅額-減免金額-已繳稅額。16.本期稅費合計：本期稅費的總和，計稅得出。1.2.1.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
申報表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊報表（含減免性質(zhì)）。確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤，點擊按鈕重新填寫報表
按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊 電子辦稅服務(wù)廳
1.2.1.2.5 查看回執(zhí)
點擊“確認(rèn)”后，系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，頁面如下圖所示，則申報成功，點擊可退出。如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，可返回“納稅申報”主界面，在“申報作廢”功能頁面中作廢重報。
1.2.1.2.6 打印報表
1)申報完成之后可以直接點擊，進(jìn)行報表打印
2)可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.1.2.7 作廢報表
未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《申報表作廢（非個稅）》。1.2.1.3 注意事項
1.填寫數(shù)據(jù)時需勾選所需申報的稅種才能進(jìn)入下一步操作。2.上期未申報的話，不影響本期的申報（企業(yè)所得稅除外）。
3.支持逾期申報（逾期指：征收期截止日到月末，之前月份申報需到大廳處理）。4.增值稅的附加稅申報，增值稅不再列出，僅列出附征的稅費，需納稅人在‘計稅（費）依據(jù)’欄自行填寫增值稅稅額；
5.未納稅核定的偶發(fā)申報在‘非核定稅種申報’功能申報。
1.2.2 城鎮(zhèn)土地使用稅申報
1.2.2.1 功能描述
納稅人通過城鎮(zhèn)土地使用稅申報模塊，對已經(jīng)備案的土地稅源信息進(jìn)行申報城鎮(zhèn)土地使用稅。1.2.2.2 操作步驟 1.2.2.2.1 申報入口
“申報繳納”﹣→“納稅申報”，選擇“土地使用稅納稅申報”，點擊“申報”，進(jìn)入申報界面。1.2.2.2.2 初始化
勾選對應(yīng)的土地稅源信息，點擊【填寫申報表】按鈕進(jìn)入申報界面。
電子辦稅服務(wù)廳
1.2.2.2.3 填寫數(shù)據(jù)
進(jìn)入申報表后，系統(tǒng)會根據(jù)土地稅源信息自動算出本期應(yīng)納稅額、本期應(yīng)補（退）稅額等金額。其中“本期減免稅額”、“本期已繳稅額”需要納稅人如實填寫。
電子辦稅服務(wù)廳
【填表說明】：
1.白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。2.納稅人名稱：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。3.土地稅源編號：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。4.自用土地坐落地址：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。5.征收品目：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。6.應(yīng)稅土地面積：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。7.免稅土地面積：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。8.計稅土地面積：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。9.單位稅額：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。10.本年應(yīng)納稅額：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。11.本期應(yīng)納稅額：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。
12.本期減免稅額：如果納稅人有減免備案，要如實填寫。13.本期已繳稅額：納稅人如實填寫。
14.本期應(yīng)補（退）稅額：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。1.2.2.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
申報表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊報表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤，點擊重新填寫報表。
按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申
按鈕
可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊電子辦稅服務(wù)廳 1.2.2.2.5 查看回執(zhí)
點擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，則申報成功，點擊額有誤，請立即作廢。
可退出。如發(fā)現(xiàn)申報金
1.2.2.2.6 打印報表
1.申報完成之后可以直接點擊，進(jìn)行報表打印；
2.可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。1.2.2.2.7 作廢報表
詳見【申報表作廢（非個稅）】該章節(jié)內(nèi)容。1.2.2.3 注意事項
1.本期應(yīng)納稅額=土地總面積×稅額標(biāo)準(zhǔn)÷12×計稅月份數(shù)； 2.本期應(yīng)補（退）稅額=本期應(yīng)納稅額-本期減免稅額-本期已繳稅額。
1.2.3 附加稅申報
1.2.3.1 功能描述
申報城建稅、教育費附加、地方教育附加稅（費）從這個模塊進(jìn)入
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.3.2 操作步驟 1.2.3.2.1 申報入口
“申報繳納”﹣→“納稅申報”，選擇“城建稅、教育費附加、地方教育附加稅（費）申報表”，點擊“申報”，進(jìn)入申報界面。1.2.3.2.2 初始化
點擊，進(jìn)入征收期選擇確認(rèn)界面，選擇好征收確認(rèn)征收期無誤后，點擊即可完成初始化，進(jìn)入下一步。
1.2.3.2.3 填寫數(shù)據(jù)
納稅人應(yīng)該如實填寫增值稅欄、消費稅欄、營業(yè)稅欄，系統(tǒng)會自動算出本期應(yīng)納稅額。注意：對于減免性質(zhì)代碼，凡有稅收減免或者填報減免稅額的，必須有對應(yīng)的減免性質(zhì)（具體的減免文件），凡未選擇減免性質(zhì)的，則無法完成申報。如實填寫本期已繳稅額，最后，系統(tǒng)會自動算出本期應(yīng)補退稅費額。
1.2.3.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
確認(rèn)數(shù)據(jù)填寫無誤后點擊【申報】，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申報表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤，點擊可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊
按鈕重新填寫報表。
1.2.3.2.5 查看回執(zhí)
點擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，則申報成功，點擊可退出。如發(fā)現(xiàn)申報金 電子辦稅服務(wù)廳 額有誤，請立即作廢。
1.2.3.2.6 打印報表
1.申報完成之后可以直接點擊，進(jìn)行報表打??；
2.可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。1.2.3.2.7 作廢報表
詳見【申報表作廢（非個稅）】該章節(jié)內(nèi)容。1.2.3.3 注意事項
1.2.4 耕地占用稅申報
1.2.4.1 功能描述
本申報表適用于在中華人民共和國境內(nèi)占用耕地建房或者從事非農(nóng)業(yè)建設(shè)的單位和個人。納稅人應(yīng)當(dāng)在收到領(lǐng)取農(nóng)用地轉(zhuǎn)用審批文件通知之日起或占用耕地之日起30日內(nèi)，填報耕地占用稅納稅申報表，向土地所在地地方稅務(wù)機關(guān)申報納稅。1.2.4.2 操作步驟 1.2.4.2.1 申報入口
“申報繳納”﹣→“納稅申報”，選擇“耕地占用稅”，點擊“申報”，進(jìn)入申報界面。
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.4.2.2 初始化
耕地占用稅的初始化時根據(jù)納稅人的稅費種認(rèn)定設(shè)置的，納稅人一般只需選擇土地稅源編碼后，點擊【填寫申報表】進(jìn)入申報頁面。
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.4.2.3 填寫數(shù)據(jù)
【填表說明】：
1.白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。
2.項目（批次）名稱：按照政府農(nóng)用地轉(zhuǎn)用審批文件中標(biāo)明的項目或批次名稱填寫。3.批準(zhǔn)占地部門、批準(zhǔn)占地文號：屬于批準(zhǔn)占地的，填寫有權(quán)審批農(nóng)用地轉(zhuǎn)用的政府名稱及批準(zhǔn)農(nóng)用地轉(zhuǎn)用文件的文號。
4.占地用途：經(jīng)批準(zhǔn)占地的，按照政府農(nóng)用地轉(zhuǎn)用審批文件中明確的土地儲備、交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)（其中鐵路線路、公路線路、飛機場跑道、停機坪、港口、航道等適用2元/平方米稅額占地項目必須在欄目中詳細(xì)列明）、工業(yè)建設(shè)、商業(yè)建設(shè)、住宅建設(shè)、農(nóng)村居民建房、軍事設(shè)施、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院、養(yǎng)老院和其他等項目分類填寫；未經(jīng)批準(zhǔn)占地的，按照實際占地情況，區(qū)分交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、工業(yè)建設(shè)、商業(yè)建設(shè)、住宅建設(shè)、農(nóng)村居民建房、軍事設(shè)施、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院、養(yǎng)老院和其他等項目分類填寫。
5.占地時間：屬于經(jīng)批準(zhǔn)占地的，填寫政府農(nóng)用地轉(zhuǎn)用審批文件的批準(zhǔn)日期；屬于未經(jīng)批準(zhǔn)占地的，填寫實際占地的日期。
6.占地位置：占用耕地所屬的縣、鎮(zhèn)（鄉(xiāng)）、村名稱。位于經(jīng)濟(jì)特區(qū)、經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)和經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)人均耕地特別少適用稅額提高的地區(qū)，應(yīng)作標(biāo)注。
7.占地方式：按照按批次轉(zhuǎn)用、單獨選址轉(zhuǎn)用、批準(zhǔn)臨時占地、批少占多、批非占耕、未批先占填寫。
8.批準(zhǔn)占地面積：指政府農(nóng)用地轉(zhuǎn)用審批文件中批準(zhǔn)的農(nóng)用地轉(zhuǎn)用面積。9.實際占地面積：包括經(jīng)批準(zhǔn)占用的耕地面積和未經(jīng)批準(zhǔn)占用的耕地面積。10.申報納稅信息欄：按照占用耕地類別分別填寫、分別計算，應(yīng)繳稅額=計征稅額-電子辦稅服務(wù)廳
減免稅額，對應(yīng)不同占地類別、不同適用稅額分別填寫，總計=耕地+其他農(nóng)用地+其他類型土地（面積、應(yīng)納稅額）。
11.減免性質(zhì)代碼：該項按照國家稅務(wù)總局制定下發(fā)的最新減免性質(zhì)及分類表中的最細(xì)項減免性質(zhì)代碼填寫。有減免稅情況的必填。不同減免性質(zhì)代碼的房產(chǎn)應(yīng)當(dāng)分別填表。1.2.4.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
申報表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊報表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤，點擊重新填寫報表。1.2.4.2.5 查看回執(zhí)
按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申
按鈕
可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊點擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，則申報成功，點擊額有誤，請立即作廢。1.2.4.2.6 打印報表
可退出。如發(fā)現(xiàn)申報金1.申報完成之后可以直接點擊，進(jìn)行報表打?。?/p>
2.可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。1.2.4.2.7 作廢報表
詳見【申報表作廢（非個稅）】該章節(jié)內(nèi)容。1.2.4.3 注意事項
1.填報日期：填寫納稅人辦理納稅申報的實際日期。
1.2.5 分項目申報
1.2.5.1 功能描述
納稅人通過分項目申報模塊，可對已在稅務(wù)機關(guān)備案的外來經(jīng)營業(yè)務(wù)進(jìn)行申報。
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.5.2 操作步驟 1.2.5.2.1 申報入口
“申報繳納”﹣→“納稅申報”，選擇“分項目申報”，點擊“申報”，進(jìn)入申報界面。1.2.5.2.2 初始化
選擇相應(yīng)的稅源編號，點擊閉界面，如下圖。完成稅源信息的提取。，勾選對應(yīng)的稅源信息，點擊“確認(rèn)”，關(guān)
1.2.5.2.3 填寫數(shù)據(jù)
進(jìn)入申報表后，在申報表中勾選需要申報的稅種，填寫申報數(shù)據(jù)。（填寫規(guī)則與紙質(zhì)報表完全相同）。
電子辦稅服務(wù)廳
【填表說明】：
1.白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。15.納稅人名稱：系統(tǒng)自動顯示，不可修改； 16.稅源標(biāo)志：系統(tǒng)自動顯示，不可修改； 17.稅源編碼：系統(tǒng)自動顯示，不可修改； 18.稅源坐落：系統(tǒng)自動顯示，不可修改； 19.征收項目：系統(tǒng)自動顯示，不可修改； 20.征收品目：系統(tǒng)自動顯示，不可修改；
21.稅費所屬時期起：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。（重復(fù)申報時可修改為當(dāng)期）； 22.稅費所屬時期止：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。（重復(fù)申報時可修改為當(dāng)期）； 23.減除項：納稅人填寫；
24.申報計稅總額或總數(shù)量：納稅人填寫； 25.速算扣除數(shù)：依實際情況填寫；
26.計稅金額或計數(shù)量：系統(tǒng)計算后顯示，不可修改。計稅金額或計稅數(shù)量＝申報計稅總額或總數(shù)量－允許扣除金額或數(shù)量； 27.稅率：系統(tǒng)計算后顯示，不可修改； 28.本期應(yīng)納稅額：系統(tǒng)自動顯示，不可修改；
29.減免性質(zhì)代碼：凡有稅收減免或者填報減免稅額的，必須有對應(yīng)的減免性質(zhì)（具體的減免文件），凡未選擇減免性質(zhì)的，則無法完成申報。30.減免稅額：依實際情況填寫；
電子辦稅服務(wù)廳
31.本期已繳稅費：依實際情況填寫；
32.本期應(yīng)補稅額：系統(tǒng)計算后顯示，不可修改； 33.備注：對于重復(fù)申報及逾期申報，給出提示。1.2.5.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
申報表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊報表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤，點擊重新填寫報表。1.2.5.2.5 查看回執(zhí)
按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申
按鈕
可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊點擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，則申報成功，點擊額有誤，請立即作廢。1.2.5.2.6 打印報表
可退出。如發(fā)現(xiàn)申報金1.申報完成之后可以直接點擊，進(jìn)行報表打?。?/p>
2.可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。1.2.5.2.7 作廢報表
未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《申報表作廢(非個稅)》 1.2.5.3 注意事項
1.跨區(qū)經(jīng)營／外出經(jīng)營／直屬局企業(yè)，首先需要點擊“更換管理機關(guān)”選擇納稅主體。
2.房地產(chǎn)開發(fā)商的不動產(chǎn)項目需在本表申報，土地增值稅預(yù)繳和營業(yè)稅及其附加申報要求按項目申報，若土地增值稅不分項目進(jìn)行預(yù)繳申報，則不能分項目進(jìn)行清算。需注意申報表中帶出的稅種、品目范圍可能超出項目本身應(yīng)申報稅費種品目，納稅人參考往期申報根據(jù)實際情況選定稅種品目；
3.建筑商的建筑業(yè)項目的營業(yè)稅及其附加申報在本表申報，需選擇對應(yīng)建筑業(yè)項目登記形成工程項目編號分項目申報，需注意申報表中帶出的稅種、品目范圍可能超出項目本身應(yīng)申報稅費種品目，納稅人參考往期申報根據(jù)實際情況選定稅種品目；
電子辦稅服務(wù)廳
4.房屋稅源登記后可在本表申報。進(jìn)入申報之前，首選查詢獲取稅源信息，選擇不同的稅源標(biāo)志進(jìn)行查詢（必須要在稅局有進(jìn)行登記的稅源信息），勾選稅源信息進(jìn)入申報對應(yīng)稅源的稅費種信息。如不需要區(qū)分房屋稅源申報，可申請核定房產(chǎn)稅后在通用申報（原綜合申報）表申報；
5.土地稅源登記也在本表申報。進(jìn)入申報之前，首選查詢獲取稅源信息，選擇不同的稅源標(biāo)志進(jìn)行查詢（必須要在稅局有進(jìn)行登記的稅源信息），勾選稅源信息進(jìn)入申報對應(yīng)稅源的稅費種信息。如不需要區(qū)分土地稅源申報，可申請核定土地使用稅后在通用申報（原綜合申報）表申報；
6.土地增值稅預(yù)繳在本表申報，土地增值稅清算需在‘土地增值稅清算申報表’功能申報，需要注意‘土地增值稅清算申報表’在電廳暫時未開通，土地增值稅清算需上門辦理；
1.2.6 土地增值稅(非房產(chǎn)稅)1.2.6.1 功能描述
納稅人通過土地增值稅申報模塊，可以對稅務(wù)機關(guān)已核定的征收項目進(jìn)行申報。主要包括：從事房地產(chǎn)開發(fā)和非房地產(chǎn)開發(fā)。1.2.6.2 操作步驟 1.2.6.2.1 申報入口
“納稅申報”﹣→“土地增值稅申報”，進(jìn)入申報界面。
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.6.2.2 初始化
進(jìn)入土地增值稅申報初始化選擇確認(rèn)界面，選擇好征收品目、銀行賬戶和土地系信息無誤后，點擊1.2.6.2.3 填寫數(shù)據(jù)
在《土地增值稅納稅申報表
（三）（非從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人適用）》中勾選本次所需申報稅種，填寫申報數(shù)據(jù)后點擊“申報”，進(jìn)入“確認(rèn)申報表”界面。
即可完成初始化，進(jìn)入下一步。
【填表說明】
1轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)收入總額：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。2貨幣收入：納稅人填寫。3實物收入：納稅人填寫。4其他收入：納稅人填寫
5扣除項目金額合計：系統(tǒng)自動顯示，不可修改 6取得土地使用權(quán)所支付的金額：納稅人填寫。7舊房及建筑物的評估價格：自動帶出，不可修改 8舊房及建筑物的重置成本：納稅人填寫。
電子辦稅服務(wù)廳
9成新度折扣率，納稅人填寫。10評估費用：納稅人填寫。
11購房發(fā)票金額：自動計算得出，不可修改。12發(fā)票加計扣除金額：自動計算得出，不可修改。13房產(chǎn)實際持有效年數(shù)：自動計算得出，不可修改。14購房契稅：自動計算得出，不可修改。
15與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金等：自動計算得出，不可修改。16營業(yè)稅：納稅人填寫。17城市維護(hù)建設(shè)稅：納稅人填寫。18印花稅：納稅人填寫。19教育附加稅納稅人填寫。
20增值額：自動計算得出，不可修改。
21增值額與扣除項目金額之比：自動計算得出，不可修改。22使用稅率：自動計算得出，不可修改。23速算扣除系數(shù)：自動計算得出，不可修改。24應(yīng)繳土地增稅稅額：自動計算得出，不可修改。1.2.6.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
申報表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊報表（含減免性質(zhì)）。確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤，點擊按鈕重新填寫報表
按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊 電子辦稅服務(wù)廳
1.2.6.2.5 查看回執(zhí)
點擊“確認(rèn)”后，系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，頁面如下圖所示，則申報成功，點擊可退出。如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，可返回“納稅申報”主界面，在“申報作廢”功能頁面中作廢重報。
電子辦稅服務(wù)廳
1.2.6.2.6 打印報表
1申報完成之后可以直接點擊，進(jìn)行報表打印
2可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。1.2.6.2.7 作廢報表
未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《申報表作廢(非個稅)》。1.2.6.3 注意事項
1填寫數(shù)據(jù)時需勾選所需申報的稅種才能進(jìn)入下一步操作。2上期未申報的話，不影響本期的申報（企業(yè)所得稅除外）。
1.2.7 土地增值稅（房產(chǎn)稅）
1.2.7.1 功能描述
納稅人通過土地增值稅申報模塊，可以對稅務(wù)機關(guān)已核定的征收項目進(jìn)行申報。主要包括：從事房地產(chǎn)開發(fā)和非房地產(chǎn)開發(fā)。1.2.7.2 操作步驟 1.2.7.2.1 申報入口
“納稅申報”﹣→“土地增值稅申報”，進(jìn)入申報界面。
電子辦稅服務(wù)廳
1.2.7.2.2 初始化
進(jìn)入土地增值稅申報初始化選擇確認(rèn)界面，選擇好土地信息無誤后，點擊即可完成初始化，進(jìn)入下一步。
1.2.7.2.3 填寫數(shù)據(jù)
點擊，進(jìn)入《土地增值稅申報表一（從事房地產(chǎn)開發(fā)的納稅人預(yù)征適用）》填寫申報數(shù)據(jù)。（填寫規(guī)則與紙質(zhì)報表完全相同）。填寫完成后，點擊按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款。
電子辦稅服務(wù)廳
【填表說明】
1白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。2貨幣收入：納稅人填寫。
3實物收入及其他收入：納稅人填寫。4預(yù)征率：納稅人填寫。5前期多繳稅額：納稅人填寫。1.2.7.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
申報表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊報表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤，點擊重新填寫報表。1.2.7.2.5 查看回執(zhí)
按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申
按鈕
可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊點擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，則申報成功，點擊額有誤，請立即作廢。1.2.7.2.6 打印報表
可退出。如發(fā)現(xiàn)申報金1.申報完成之后可以直接點擊，進(jìn)行報表打印
2.可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.7.2.7 作廢報表
未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《申報表作廢(非個稅)》 1.2.7.3 注意事項
1.跨逾期申報的用戶需到前臺辦理。
1.2.8 煙葉稅納稅申報
1.2.8.1 功能描述
納稅人通過煙葉稅申報模塊，可對已在稅務(wù)機關(guān)備案的煙葉業(yè)務(wù)進(jìn)行申報。1.2.8.2 操作步驟 1.2.8.2.1 申報入口
“納稅申報”﹣→“煙葉稅”，點擊進(jìn)入申報界面。1.2.8.2.2 初始化
選擇相應(yīng)的稅款所屬期，點擊，如下圖。
1.2.8.2.3 填寫數(shù)據(jù)
進(jìn)入申報表后，填寫申報數(shù)據(jù)。（填寫規(guī)則與紙質(zhì)報表完全相同）。
電子辦稅服務(wù)廳
【填表說明】：
1白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。2已納稅額：納稅人填寫；
3別的模塊：系統(tǒng)自動顯示，不可修改 1.2.8.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
申報表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊報表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤，點擊重新填寫報表。1.2.8.2.5 查看回執(zhí)
按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申
按鈕
可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊點擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，則申報成功，點擊額有誤，請立即作廢。1.2.8.2.6 打印報表
可退出。如發(fā)現(xiàn)申報金1申報完成之后可以直接點擊，進(jìn)行報表打??；
2可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。1.2.8.2.7 作廢報表
未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《申報表作廢(非個稅)》
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.8.3 注意事項
1.跨逾期申報的用戶需到前臺辦理。
1.2.9 印花稅
1.2.9.1 功能描述
該功能可對印花稅進(jìn)行申報。1.2.9.2 操作步驟 1.2.9.2.1 申報入口
“納稅申報”﹣→“印花稅”，點擊“申報”，進(jìn)入申報界面。1.2.9.2.2 初始化
進(jìn)入申報界面，選擇對應(yīng)的所屬期，完成初始化。，1.2.9.2.3 填寫數(shù)據(jù)
點擊，進(jìn)入《印花稅納稅申報表》填寫申報數(shù)據(jù)。（填寫規(guī)則與
按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款。紙質(zhì)報表完全相同）。填寫完成后，點擊
【填表說明】
1.白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.9.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
申報表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊報表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤，點擊重新填寫報表。1.2.9.2.5 查看回執(zhí)
按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申
按鈕
可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊點擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，則申報成功，點擊額有誤，請立即作廢。1.2.9.2.6 打印報表
可退出。如發(fā)現(xiàn)申報金1.申報完成之后可以直接點擊，進(jìn)行報表打印
2.可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。1.2.9.2.7 作廢報表
未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《申報表作廢(非個稅)》 1.2.9.3 注意事項
1.跨逾期申報的用戶需到前臺辦理；
1.2.10 資源稅
1.2.10.1 功能描述
該模塊適用于資源稅進(jìn)行申報 1.2.10.2 操作步驟
1.2.10.2.1 申報入口
納稅申報﹣→資源稅，點擊“申報”，進(jìn)入申報界面。1.2.10.2.2 初始化
點擊，進(jìn)入申報表初始化界面，選擇申報表分類，完成數(shù)據(jù)初始化。點擊 電子辦稅服務(wù)廳，進(jìn)入下一步。
1.2.10.2.3 填寫數(shù)據(jù)
進(jìn)入《資源稅納稅申報表一》填寫界面，填寫數(shù)據(jù)（填寫規(guī)則與紙質(zhì)報表完全相同）。填寫完成后，點擊
按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款。
1.2.10.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
申報表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊“申報”按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申報表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤，點擊報表
1.2.10.2.5 查看回執(zhí)
按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊
按鈕重新填寫點擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，頁面如下圖所示，則申報成功，點擊出。如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。1.2.10.2.6 打印報表
可退1)申報完成之后可以直接點擊，進(jìn)行報表打印
2)可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.10.2.7 作廢報表
未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《申報表作廢(非個稅)》 1.2.10.3 注意事項
1逾期申報的用戶需到前臺辦理。
1.2.11 契稅申報
1.2.11.1 功能描述
納稅人通過契稅進(jìn)行申報。1.2.11.2 操作步驟
1.2.11.2.1 申報入口
“納稅申報”﹣→“契稅申報”，點擊“申報”，進(jìn)入申報界面。1.2.11.2.2 初始化
選擇對應(yīng)的所屬期和業(yè)務(wù)條件及轉(zhuǎn)讓方信息，點擊“填寫申報表”，進(jìn)入填寫數(shù)據(jù)界面填寫數(shù)據(jù)。
1.2.11.2.3 填寫數(shù)據(jù)
1）點擊
進(jìn)入申報表界面，填寫申報數(shù)據(jù)。如下圖所示：
電子辦稅服務(wù)廳 【填表說明】：
1.白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。1.2.11.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
申報表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊報表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤，點擊新填寫報表
1.2.11.2.5 查看回執(zhí)
按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申
按鈕重
按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊點擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，頁面如下圖所示，則申報成功，點擊出。如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。1.2.11.2.6 打印報表
可退1.申報完成之后可以直接點擊，進(jìn)行報表打印
2.可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。1.2.11.2.7 作廢報表
未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《申報表作廢(非個稅)》 1.2.11.3 注意事項
1.跨逾期申報的用戶需到前臺辦理
1.2.12 定期定額用戶自行申報
1.2.12.1 功能描述
該功能可對定期定額戶納稅人發(fā)生的稅額進(jìn)行申報，含超額申報的情況。1.2.12.2 操作步驟
1.2.12.2.1 申報入口
“申報繳納”﹣→“納稅申報”，選擇“定期定額用戶自行申報”，點擊“申報”，進(jìn)入申報界面。
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.12.2.2 初始化
進(jìn)入申報界面，選擇對應(yīng)的所屬期，完成初始化。，1.2.12.2.3 填寫數(shù)據(jù)
點擊，進(jìn)入《定期定額用戶自行申報表》填寫申報數(shù)據(jù)。（填寫
按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款。規(guī)則與紙質(zhì)報表完全相同）。填寫完成后，點擊
【填表說明】
1.白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。
2.征收項目：若存在稅（費）種認(rèn)定信息，則顯示稅（費）種認(rèn)定（稅及附征稅費）表單中“征收項目”數(shù)據(jù)項，自動帶出，可修改。3.計稅依據(jù)：操作員按申報填寫，應(yīng)大于納稅人的核定定額。4.核定計稅依據(jù)：自動帶出，不可修改，帶出定期定額戶核定定額。5.稅率（征收率）：自動帶出，不可修改，帶出稅（費）中認(rèn)定信息。
6.本期應(yīng)納稅額：自動帶出，不可修改，當(dāng)征收項目為個人所得稅并且征收方式是核定應(yīng)稅所得率時，稅額=核定月應(yīng)納稅收益額*稅率（征收率）-速算扣除數(shù)；否則稅額=核定月應(yīng)納稅經(jīng)營（所得）額*稅率（征收率）。7.核定應(yīng)納稅額：自動帶出，帶出定期定額戶應(yīng)納稅額。
8.減免性質(zhì)代碼：凡有稅收減免或者填報減免稅額的，必須有對應(yīng)的減免性質(zhì)（具 電子辦稅服務(wù)廳
體的減免文件），凡未選擇減免性質(zhì)的，則無法完成申報。9.減免稅額：自動帶出，納稅人可修改。10.本期已繳稅額：納稅人填寫。
11.本期應(yīng)補（退）稅額合計：自動帶出，不可修改，等于各征收項目本期應(yīng)補（退）稅額之和。
1.2.12.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
申報表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊報表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤，點擊重新填寫報表。1.2.12.2.5 查看回執(zhí)
按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申
按鈕
可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊點擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，則申報成功，點擊額有誤，請立即作廢。1.2.12.2.6 打印報表
可退出。如發(fā)現(xiàn)申報金3.申報完成之后可以直接點擊，進(jìn)行報表打印
4.可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。1.2.12.2.7 作廢報表
未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《申報表作廢(非個稅)》 1.2.12.3 注意事項
2.雙定戶在本表申報，自動帶出核定稅費及定額，納稅人只需要確認(rèn)定額即可； 3.取消‘發(fā)票差額申報表’，如果發(fā)票使用超出定額，請修改自動帶出的定額金額為實際收入金額；
4.如已經(jīng)批扣稅款后，發(fā)現(xiàn)發(fā)票使用額超出定額，可在本表申報，在‘計稅（費）依據(jù)’欄填寫實際收入金額，需注意目前該表當(dāng)期只能申報一次，作廢后才能重新申報，建議確認(rèn)無誤后再行繳款，繳款后不能作廢申報，避免需要上門處理；
電子辦稅服務(wù)廳
1.2.13 委托代征匯總申報
1.2.13.1 功能描述
納稅人通過委托代征匯總申報模塊，可以對經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審核同意并委托納稅人代征的稅種進(jìn)行申報。1.2.13.2 操作步驟
1.2.13.2.1 申報入口
“申報繳納”﹣→“納稅申報”，選擇“委托代征匯總申報”，點擊“申報”，進(jìn)入申報界面。
1.2.13.2.2 初始化
選擇對應(yīng)的所屬期和開戶銀行賬戶，點擊“填寫申報表”，進(jìn)入填寫數(shù)據(jù)界面填寫數(shù)據(jù)。1.2.13.2.3 填寫數(shù)據(jù)
1）點擊完全相同）。如下圖所示：
進(jìn)入申報表界面，填寫申報數(shù)據(jù)（填寫規(guī)則與紙質(zhì)報表
2)雙擊“征收項目”的空白項，系統(tǒng)會自動彈出品目項，選擇對應(yīng)的品目點擊確認(rèn)，1.2.13.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
申報表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊報表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤，點擊新填寫報表
按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申
按鈕重
按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊 電子辦稅服務(wù)廳 1.2.13.2.5 查看回執(zhí)
點擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，頁面如下圖所示，則申報成功，點擊出。如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。1.2.13.2.6 打印報表
可退1.申報完成之后可以直接點擊，進(jìn)行報表打印
2.可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。1.2.13.2.7 作廢報表
未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《申報表作廢(非個稅)》 1.2.13.3 注意事項
需簽訂委托代征協(xié)議，并需具備代征的稅費種核定，需要注意核定稅費種的征收代理方式為代征。由于新切換系統(tǒng)，可能遺漏部分?jǐn)?shù)據(jù)協(xié)議及代征稅費種核定，如果發(fā)現(xiàn)缺少代征稅種核定，請聯(lián)系主管稅務(wù)人員增加該代征稅種核定
1.2.14 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報（2015）
1.2.14.1 功能描述
該模塊適用于按照查賬征收的方式進(jìn)行繳納企業(yè)所得稅的納稅人進(jìn)行所得稅月度或季度申報 1.2.14.2 操作步驟
1.2.14.2.1 申報入口
申報繳納﹣→納稅申報，選擇“居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報”，點擊“申報”，進(jìn)入申報界面。1.2.14.2.2 初始化
點擊，進(jìn)入申報表初始化界面，選擇對應(yīng)的所屬期，完成數(shù)據(jù)初始化。點擊，進(jìn)入下一步。
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.14.2.3 填寫數(shù)據(jù)
進(jìn)入《居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報》填寫界面，填寫數(shù)據(jù)。新增3個附表：【不征稅收入和稅基類減免應(yīng)納稅所得額明細(xì)表】、【固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）明細(xì)表】、【減免所得稅額明細(xì)表】。若有不征稅收入和稅基類減免應(yīng)納稅所得額、固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）調(diào)減額、減免所得稅額，則需要填寫對應(yīng)的附表。
主表：
不征稅收入和稅基類減免應(yīng)納稅所得額明細(xì)表：
電子辦稅服務(wù)廳
固定資產(chǎn)加速折舊（扣除）明細(xì)表：
減免所得稅額明細(xì)表：
電子辦稅服務(wù)廳
1.2.14.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
申報表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊“申報”按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申報表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤，點擊報表
1.2.14.2.5 查看回執(zhí)
按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊
按鈕重新填寫點擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，頁面如下圖所示，則申報成功，點擊出。如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。1.2.14.2.6 打印報表
可退3)申報完成之后可以直接點擊，進(jìn)行報表打印
4)可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.14.2.7 作廢報表
未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《申報表作廢(非個稅)》 1.2.14.3 注意事項
2.逾期申報的用戶需到前臺辦理。
1.2.15 居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報(2015)1.2.15.1 功能描述
該模塊適用于按照核定征收的方式進(jìn)行繳納企業(yè)所得稅的納稅人進(jìn)行所得稅月度或季度申報 1.2.15.2 操作步驟
1.2.15.2.1 申報入口
“申報繳納”→“納稅申報”，選擇“居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報”，點擊“申報”，進(jìn)入申報界面。1.2.15.2.2 初始化
點擊“居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報”，進(jìn)入初始化主界面，核對納稅申報信息，選擇按月季度或者按，完成初始化，點擊“填寫申報表”進(jìn)入下一步。
1.2.15.2.3 填寫數(shù)據(jù)
點擊“填寫申報”，進(jìn)入“居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報”填寫界面（如下圖）。
按應(yīng)稅所得率計算應(yīng)納所得稅額的企業(yè)應(yīng)填報紅色框內(nèi)的數(shù)據(jù)，系統(tǒng)自動算出應(yīng)納稅額,如下圖所示：
電子辦稅服務(wù)廳
1.2.15.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
申報表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊“申報”按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申報表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤，點擊報表
1.2.15.2.5 查看回執(zhí)
按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊
按鈕重新填寫點擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，頁面如下圖所示，則申報成功，點擊出。如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。
可退 電子辦稅服務(wù)廳 1.2.15.2.6 打印報表
1.申報完成之后可以直接點擊，進(jìn)行報表打印
2.可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。1.2.15.2.7 作廢報表
未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《申報表作廢(非個稅)》 1.2.15.3 注意事項
1.應(yīng)稅所得率或者稅務(wù)機關(guān)核定應(yīng)納稅所得額如不能帶出，是由于新系統(tǒng)切換過程可能出現(xiàn)數(shù)據(jù)遺漏，請聯(lián)系主管稅務(wù)人員；
2.如符合小微企業(yè)條件自動減免，系統(tǒng)自動根據(jù)納稅人上的分支機構(gòu)營業(yè)收入、分支機構(gòu)職工薪酬、分支機構(gòu)資產(chǎn)總額和本年的應(yīng)納稅所得額累計數(shù)等信息判斷納稅人是否滿足小型微利企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，滿足則自動享受減免優(yōu)惠，不再判斷小微企業(yè)資格；
3.‘已預(yù)繳所得稅額’欄自動帶出，不能修改；
4.對于正常納稅人，在進(jìn)行企業(yè)所得稅年報申報前，需要完成第四季度或12月份的月（季）度申報，否則不允許進(jìn)行年報申報；對于年中注銷的納稅人，則需要完成注銷日期所在月（季）度的申報后，注銷申請，再進(jìn)行該的申報；申報需要填寫“中華人民共和國企業(yè)所得稅納稅申報表附表五稅收優(yōu)惠明細(xì)表”，月季度申報不需要填寫。1.2.16 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報 1.2.16.1 功能描述
《居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報》該模塊適用于按照查賬征收所得稅的居民納稅人填報。1.2.16.2 操作步驟
1.2.16.2.1 申報入口
“申報繳納”→“納稅申報”，選擇“居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報”，點擊“申報”，進(jìn)入申報界面。1.2.16.2.2 初始化
點擊“居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報”，進(jìn)入初始化主界面，核對納稅申 電子辦稅服務(wù)廳
報信息，完成初始化，點擊“填寫申報表”進(jìn)入下一步。1.2.16.2.3 填寫數(shù)據(jù)
點擊“填寫申報表”，進(jìn)入“居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報”填寫界面（如下圖）。
1）按所選的相關(guān)表填寫數(shù)據(jù)，如下圖所示
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.16.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
申報表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊“申報”按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申報表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤，點擊報表
1.2.16.2.5 查看回執(zhí)
按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊
按鈕重新填寫點擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，頁面如下圖所示，則申報成功，點擊出。如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。1.2.16.2.6 打印報表
可退3.申報完成之后可以直接點擊，進(jìn)行報表打印
4.可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。1.2.16.2.7 作廢報表
未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報數(shù)據(jù)有誤，請立即作廢。參見《申報表作廢(非個稅)》 1.2.16.3 注意事項
5.應(yīng)稅所得率或者稅務(wù)機關(guān)核定應(yīng)納稅所得額如不能帶出，是由于新系統(tǒng)切換過程可能出現(xiàn)數(shù)據(jù)遺漏，請聯(lián)系主管稅務(wù)人員；
1.2.17 營業(yè)稅
1.2.17.1 功能描述
納稅人可在此模塊進(jìn)行營業(yè)稅申報。1.2.17.2 操作步驟
1.2.17.2.1 申報入口
申報繳納﹣→納稅申報，選擇“營業(yè)稅申報”，點擊“申報”，進(jìn)入申報界面。1.2.17.2.2 初始化
點擊“申報”，進(jìn)入申報表初始化界面，點擊“填寫申報表”，進(jìn)入下一步。
電子辦稅服務(wù)廳
1.2.17.2.3 填寫數(shù)據(jù)
營業(yè)稅主表：此表一般不用手動填寫，其中數(shù)據(jù)需要具體填寫某個項目的營業(yè)稅申報表才能帶出。
（一）服務(wù)業(yè)（旅店業(yè)/飲食業(yè)/旅游業(yè)/倉儲業(yè)/租賃業(yè)/廣告業(yè)/房屋租賃業(yè)/代理業(yè)/其他服務(wù)業(yè)）
若納稅人核定為服務(wù)業(yè)中某個具體的行業(yè)（如租賃業(yè)），則在《服務(wù)業(yè)營業(yè)稅納稅申報表》只提供租賃業(yè)的填寫申報權(quán)限；若有其他營業(yè)項目，則需要填寫對應(yīng)的申報表（如銷售不動產(chǎn)營業(yè)稅申報表）。
電子辦稅服務(wù)廳
應(yīng)稅收入：手動填寫，本月應(yīng)稅收入
免稅收入：手動填寫，需要另外填寫《服務(wù)業(yè)減除項目金額明細(xì)申報表》（下圖）和《營業(yè)稅減免稅明細(xì)申報表》（下圖），申報時會有校驗 已繳本期應(yīng)納稅額：手動填寫，申報時會有校驗
減除項目：手動填寫，若有減除項目必填且少于等于7個減除項目，金額小計必須等于《服務(wù)業(yè)營業(yè)稅納稅申報表》中的免稅收入
電子辦稅服務(wù)廳
若有免稅收入需要手動填寫此表，免稅收入金額必須等于《服務(wù)業(yè)營業(yè)稅納稅申報表》中的免稅收入；減免性質(zhì)代碼必填
（二）娛樂業(yè)（歌廳/舞廳/卡拉OK歌舞廳/音樂茶座/高爾夫球/臺球/保齡球/游藝場/網(wǎng)吧/其他）
若納稅人核定為服務(wù)業(yè)中某個具體的行業(yè)（如卡拉OK歌舞廳），則在《娛樂業(yè)營業(yè)稅納稅申報表》只提供卡拉OK歌舞廳的填寫申報權(quán)限
若有免稅收入，則需要填寫《營業(yè)稅減免稅明細(xì)申報表》（下圖），其中減免稅收入必須等于《娛樂業(yè)營業(yè)稅納稅申報表》中的免稅收入；減免性質(zhì)代碼必填
（三）文化體育業(yè)（體育業(yè)）
需要填寫《文化體育業(yè)營業(yè)稅申報表》，若有減免必須填寫《營業(yè)稅減免稅明細(xì)申報表》；若有其他營業(yè)收入，則填寫《服務(wù)業(yè)營業(yè)稅納稅申報表》中“其他服務(wù)業(yè)”一項，有減免的必須填寫《服務(wù)業(yè)減除項目金額明細(xì)申報表》；具體填表規(guī)則跟上面所述的申報類似。
第四篇：廣東省地方稅務(wù)局電子辦稅服務(wù)廳操作手冊_納稅申報
電子辦稅服務(wù)廳
電子辦稅服務(wù)廳納稅申報
V2.0
廣東省地方稅務(wù)局
2015年1月
電子辦稅服務(wù)廳
目錄
納稅申報...........................................................................................................................5 1.1 1.2 適用范圍...........................................................................................................5 操作界面...........................................................................................................5 1.2.1 通用申報（原綜合申報）.......................................................................5
功能描述...................................................................................5 操作步驟...................................................................................5 注意事項...................................................................................8 1.2.1.1 1.2.1.2 1.2.1.3 1.2.2 分項目申報...............................................................................................8
功能描述...................................................................................8 操作步驟...................................................................................9 注意事項.................................................................................11 1.2.2.1 1.2.2.2 1.2.2.3 1.2.3 定期定額用戶自行申報.........................................................................12
功能描述.................................................................................12 操作步驟.................................................................................12 注意事項.................................................................................14 1.2.3.1 1.2.3.2 1.2.3.3 1.2.4 委托代征匯總申報.................................................................................14
功能描述.................................................................................14 操作步驟.................................................................................14 注意事項.................................................................................16 1.2.4.1 1.2.4.2 1.2.4.3 1.2.5 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報.........................16
功能描述.................................................................................16 操作步驟.................................................................................16 注意事項.................................................................................18 1.2.5.1 1.2.5.2 1.2.5.3 1.2.6 居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報.............19
功能描述.................................................................................19 操作步驟.................................................................................19 注意事項.................................................................................21 1.2.6.1 1.2.6.2 1.2.6.3
電子辦稅服務(wù)廳
1.2.7 營業(yè)稅.....................................................................................................22
功能描述.................................................................................22 操作步驟.................................................................................22 1.2.7.1 1.2.7.2 1.2.8 房產(chǎn)稅.....................................................................................................31
功能概述.................................................................................31 操作步驟.................................................................................31 注意事項.................................................................................33 1.2.8.1 1.2.8.2 1.2.8.3 1.2.9 土地使用稅.............................................................................................33
功能描述.................................................................................33 操作步驟.................................................................................33 注意事項.................................................................................36 1.2.9.1 1.2.9.2 1.2.9.3 1.2.10 非核定稅種申報.....................................................................................36
功能概述.................................................................................36 操作步驟.................................................................................37 1.2.10.1 1.2.10.2 1.2.11 扣繳企業(yè)所得稅報告表.........................................................................40
功能描述.................................................................................40 操作步驟.................................................................................40 1.2.11.1 1.2.11.2 1.2.12 代扣代繳代收代繳申報.........................................................................48
功能描述.................................................................................48 操作步驟.................................................................................48 1.2.12.1 1.2.12.2 1.2.13 限售股轉(zhuǎn)讓所得扣繳個人所得稅申報.................................................55
功能描述.................................................................................55 操作步驟.................................................................................55 1.2.13.1 1.2.13.2 1.2.14 生產(chǎn)、經(jīng)營所得個人所得稅納稅申報表.............................................59
功能描述.................................................................................59 操作步驟.................................................................................60 1.2.14.1 1.2.14.2 1.2.15 申報表作廢（非個稅）.........................................................................63
功能描述.................................................................................63 操作步驟.................................................................................63 1.2.15.1 1.2.15.2 1.2.16
申報表作廢（個稅）.............................................................................63 電子辦稅服務(wù)廳
1.2.16.1 1.2.16.2 1.2.16.3 1.2.17
功能描述.................................................................................63 操作步驟.................................................................................63 注意事項.................................................................................64
申報錯誤更正.........................................................................................64
功能描述.................................................................................64 操作步驟.................................................................................64 注意事項.................................................................................64 1.2.17.1 1.2.17.2 1.2.17.3
電子辦稅服務(wù)廳 1 納稅申報 1.1 適用范圍
納稅人可在該模塊操作企業(yè)所得稅、定期定額用戶自行申報、土地使用稅、非核定稅種申報、扣繳企業(yè)所得稅報告表、代扣代繳明細(xì)申報等相關(guān)稅收申報以及申報錯誤更正。1.2 操作界面
點擊“申報繳納”即可進(jìn)入操作界面。操作界面的功能菜單根據(jù)納稅人能夠申報的稅費種情況自動過濾，只顯示納稅人相關(guān)的申報功能。不同納稅人的申報菜單不一樣。1.2.1 通用申報（原綜合申報）1.2.1.1 功能描述
納稅人通過通用申報模塊，可以對稅務(wù)機關(guān)已核定的征收項目進(jìn)行申報。主要包括：營業(yè)稅、非按年征收的房產(chǎn)稅、非按年征收的土地使用稅、城建稅、教育費附加、堤圍費、印花稅、文化建設(shè)費、資源稅等各項稅種。1.2.1.2 操作步驟 1.2.1.2.1 申報入口
“申報繳納”﹣→“納稅申報”，選擇“通用申報（原綜合申報）”，點擊“申報”，進(jìn)入申報界面。
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.1.2.2 初始化
點擊，進(jìn)入征收期選擇確認(rèn)界面，選擇好征收確認(rèn)征收期無誤后，點擊即可完成初始化，進(jìn)入下一步。
1.2.1.2.3 填寫數(shù)據(jù)
在《稅（費）通用申報表》中勾選本次所需申報稅種，填寫申報數(shù)據(jù)后點擊“申報”，進(jìn)入“確認(rèn)申報表”界面。
【填表說明】 1.2.3.4.5.6.7.8.9.征收項目：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。征收品目：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。征收子目：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。收入總額或總數(shù)量：納稅人填寫
減除項：納稅人填寫
稅率：系統(tǒng)計算后顯示，不可修改。應(yīng)稅所得率：自動帶出，不可修改 計稅依據(jù)：自動帶出，不可修改。稅率：自動帶出，不可修改。
10.速算扣除數(shù)：自動帶出，不可修改。
電子辦稅服務(wù)廳
11.本期應(yīng)納稅額：自動計算得出，不可修改。
12.減免稅額：納稅人填寫，當(dāng)錄入減免金額時，系統(tǒng)判斷是否存在減免備案或?qū)徟?，若不存在，給出提示，清除減免金額。
13.本期已繳稅額：納稅人填寫，系統(tǒng)會校驗判斷填寫數(shù)據(jù)是否超過納稅人的已繳稅款信息，若超過則給出錯誤提示，需納稅人修改。
14.本期應(yīng)補：自動帶出，不可修改。等于本期應(yīng)納稅額-減免金額-已繳稅額。15.本期稅費合計：本期稅費的總和，計稅得出。1.2.1.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
申報表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊報表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤，點擊新填寫報表
按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申
按鈕重
按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊
1.2.1.2.5 查看回執(zhí)
點擊“確認(rèn)”后，系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，頁面如下圖所示，則申報成功，點擊可退出。如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，可返回“納稅申報”主界面，在“申報作廢”功能頁面中作廢重報。
電子辦稅服務(wù)廳
1.2.1.2.6 打印報表
1)申報完成之后可以直接點擊，進(jìn)行報表打印
2)可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。1.2.1.2.7 作廢報表
未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《1.2.15申報表作廢》。1.2.1.3 注意事項
1.填寫數(shù)據(jù)時需勾選所需申報的稅種才能進(jìn)入下一步操作。2.上期未申報的話，不影響本期的申報（企業(yè)所得稅除外）。
3.支持逾期申報（逾期指：征收期截止日到月末，之前月份申報需到大廳處理）。4.增值稅的附加稅申報，增值稅不再列出，僅列出附征的稅費，需納稅人在‘計稅（費）依據(jù)’欄自行填寫增值稅稅額；
5.未納稅核定的偶發(fā)申報在‘非核定稅種申報’功能申報。1.2.2 分項目申報 1.2.2.1 功能描述
納稅人通過分項目申報模塊，可對已在稅務(wù)機關(guān)備案的外來經(jīng)營業(yè)務(wù)進(jìn)行申報。
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.2.2 操作步驟 1.2.2.2.1 申報入口
“申報繳納”﹣→“納稅申報”，選擇“分項目申報”，點擊“申報”，進(jìn)入申報界面。1.2.2.2.2 初始化
選擇相應(yīng)的稅源編號，點擊閉界面，如下圖。完成稅源信息的提取。，勾選對應(yīng)的稅源信息，點擊“確認(rèn)”，關(guān)
1.2.2.2.3 填寫數(shù)據(jù)
進(jìn)入申報表后，在申報表中勾選需要申報的稅種，填寫申報數(shù)據(jù)。（填寫規(guī)則與紙質(zhì)報表完全相同）。
電子辦稅服務(wù)廳
【填表說明】：
1.白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。2.納稅人名稱：系統(tǒng)自動顯示，不可修改； 3.稅源標(biāo)志：系統(tǒng)自動顯示，不可修改； 4.稅源編碼：系統(tǒng)自動顯示，不可修改； 5.稅源坐落：系統(tǒng)自動顯示，不可修改； 6.征收項目：系統(tǒng)自動顯示，不可修改； 7.征收品目：系統(tǒng)自動顯示，不可修改；
8.稅費所屬時期起：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。（重復(fù)申報時可修改為當(dāng)期）； 9.稅費所屬時期止：系統(tǒng)自動顯示，不可修改。（重復(fù)申報時可修改為當(dāng)期）； 10.減除項：納稅人填寫；
11.申報計稅總額或總數(shù)量：納稅人填寫； 12.速算扣除數(shù)：依實際情況填寫；
13.計稅金額或計數(shù)量：系統(tǒng)計算后顯示，不可修改。計稅金額或計稅數(shù)量＝申報計稅總額或總數(shù)量－允許扣除金額或數(shù)量； 14.稅率：系統(tǒng)計算后顯示，不可修改； 15.本期應(yīng)納稅額：系統(tǒng)自動顯示，不可修改； 16.減免稅額：依實際情況填寫； 17.本期已繳稅費：依實際情況填寫；
18.本期應(yīng)補稅額：系統(tǒng)計算后顯示，不可修改； 19.備注：對于重復(fù)申報及逾期申報，給出提示。1.2.2.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
申報表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊報表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤，點擊
按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申
按鈕
可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊電子辦稅服務(wù)廳 重新填寫報表。1.2.2.2.5 查看回執(zhí)
點擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，則申報成功，點擊額有誤，請立即作廢。1.2.2.2.6 打印報表
可退出。如發(fā)現(xiàn)申報金1.申報完成之后可以直接點擊，進(jìn)行報表打?。?/p>
2.可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。1.2.2.2.7 作廢報表
未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《1.2.15申報表作廢》 1.2.2.3 注意事項
1.跨區(qū)經(jīng)營／外出經(jīng)營／直屬局企業(yè)，首先需要點擊“更換管理機關(guān)”選擇納稅主體。
2.房地產(chǎn)開發(fā)商的不動產(chǎn)項目需在本表申報，土地增值稅預(yù)繳和營業(yè)稅及其附加申報要求按項目申報，若土地增值稅不分項目進(jìn)行預(yù)繳申報，則不能分項目進(jìn)行清算。需注意申報表中帶出的稅種、品目范圍可能超出項目本身應(yīng)申報稅費種品目，納稅人參考往期申報根據(jù)實際情況選定稅種品目；
3.建筑商的建筑業(yè)項目的營業(yè)稅及其附加申報在本表申報，需選擇對應(yīng)建筑業(yè)項目登記形成工程項目編號分項目申報，需注意申報表中帶出的稅種、品目范圍可能超出項目本身應(yīng)申報稅費種品目，納稅人參考往期申報根據(jù)實際情況選定稅種品目；
4.房屋稅源登記后可在本表申報。進(jìn)入申報之前，首選查詢獲取稅源信息，選擇不同的稅源標(biāo)志進(jìn)行查詢（必須要在稅局有進(jìn)行登記的稅源信息），勾選稅源信息進(jìn)入申報對應(yīng)稅源的稅費種信息。如不需要區(qū)分房屋稅源申報，可申請核定房產(chǎn)稅后在通用申報（原綜合申報）表申報；
5.土地稅源登記也在本表申報。進(jìn)入申報之前，首選查詢獲取稅源信息，選擇不同的稅源標(biāo)志進(jìn)行查詢（必須要在稅局有進(jìn)行登記的稅源信息），勾選稅源信息進(jìn)入申報對應(yīng)稅 電子辦稅服務(wù)廳
源的稅費種信息。如不需要區(qū)分土地稅源申報，可申請核定土地使用稅后在通用申報（原綜合申報）表申報；
6.土地增值稅預(yù)繳在本表申報，土地增值稅清算需在‘土地增值稅清算申報表’功能申報，需要注意‘土地增值稅清算申報表’在電廳暫時未開通，土地增值稅清算需上門辦理； 1.2.3 定期定額用戶自行申報 1.2.3.1 功能描述
該功能可對定期定額戶納稅人發(fā)生的稅額進(jìn)行申報，含超額申報的情況。1.2.3.2 操作步驟 1.2.3.2.1 申報入口
“申報繳納”﹣→“納稅申報”，選擇“定期定額用戶自行申報”，點擊“申報”，進(jìn)入申報界面。1.2.3.2.2 初始化
進(jìn)入申報界面，選擇對應(yīng)的所屬期，完成初始化。，1.2.3.2.3 填寫數(shù)據(jù)
點擊，進(jìn)入《定期定額用戶自行申報表》填寫申報數(shù)據(jù)。（填寫
按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款。規(guī)則與紙質(zhì)報表完全相同）。填寫完成后，點擊 電子辦稅服務(wù)廳
【填表說明】
1.白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。
2.征收項目：若存在稅（費）種認(rèn)定信息，則顯示稅（費）種認(rèn)定（稅及附征稅費）表單中“征收項目”數(shù)據(jù)項，自動帶出，可修改。3.計稅依據(jù)：操作員按申報填寫，應(yīng)大于納稅人的核定定額。4.核定計稅依據(jù)：自動帶出，不可修改，帶出定期定額戶核定定額。5.稅率（征收率）：自動帶出，不可修改，帶出稅（費）中認(rèn)定信息。
6.本期應(yīng)納稅額：自動帶出，不可修改，當(dāng)征收項目為個人所得稅并且征收方式是核定應(yīng)稅所得率時，稅額=核定月應(yīng)納稅收益額*稅率（征收率）-速算扣除數(shù)；否則稅額=核定月應(yīng)納稅經(jīng)營（所得）額*稅率（征收率）。7.核定應(yīng)納稅額：自動帶出，帶出定期定額戶應(yīng)納稅額。8.減免稅額：自動帶出，納稅人可修改。9.本期已繳稅額：納稅人填寫。
10.本期應(yīng)補（退）稅額合計：自動帶出，不可修改，等于各征收項目本期應(yīng)補（退）稅額之和。
1.2.3.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
申報表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申 電子辦稅服務(wù)廳
報表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤，點擊重新填寫報表。1.2.3.2.5 查看回執(zhí)
可按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊按鈕點擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，則申報成功，點擊額有誤，請立即作廢。1.2.3.2.6 打印報表
可退出。如發(fā)現(xiàn)申報金1.申報完成之后可以直接點擊，進(jìn)行報表打印
2.可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。1.2.3.2.7 作廢報表
未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《1.2.15申報表作廢》 1.2.3.3 注意事項
1.雙定戶在本表申報，自動帶出核定稅費及定額，納稅人只需要確認(rèn)定額即可； 2.取消‘發(fā)票差額申報表’，如果發(fā)票使用超出定額，請修改自動帶出的定額金額為實際收入金額；
3.如已經(jīng)批扣稅款后，發(fā)現(xiàn)發(fā)票使用額超出定額，可在本表申報，在‘計稅（費）依據(jù)’欄填寫實際收入金額，需注意目前該表當(dāng)期只能申報一次，作廢后才能重新申報，建議確認(rèn)無誤后再行繳款，繳款后不能作廢申報，避免需要上門處理；
1.2.4 委托代征匯總申報 1.2.4.1 功能描述
納稅人通過委托代征匯總申報模塊，可以對經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審核同意并委托納稅人代征的稅種進(jìn)行申報。1.2.4.2 操作步驟 1.2.4.2.1 申報入口
“申報繳納”﹣→“納稅申報”，選擇“委托代征匯總申報”，點擊“申報”，進(jìn)入申報界面。
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.4.2.2 初始化
選擇對應(yīng)的所屬期和開戶銀行賬戶，點擊“填寫申報表”，進(jìn)入填寫數(shù)據(jù)界面填寫數(shù)據(jù)。1.2.4.2.3 填寫數(shù)據(jù)
1）點擊完全相同）。如下圖所示：
進(jìn)入申報表界面，填寫申報數(shù)據(jù)（填寫規(guī)則與紙質(zhì)報表
2)雙擊“征收項目”的空白項，系統(tǒng)會自動彈出品目項，選擇對應(yīng)的品目點擊確認(rèn)，1.2.4.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
申報表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊報表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤，點擊新填寫報表 1.2.4.2.5 查看回執(zhí)
按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申
按鈕重
按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊點擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，頁面如下圖所示，則申報成功，點擊出。如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。1.2.4.2.6 打印報表
可退1.申報完成之后可以直接點擊，進(jìn)行報表打印
2.可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。1.2.4.2.7 作廢報表
未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《1.2.15申報表作廢》
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.4.3 注意事項
需簽訂委托代征協(xié)議，并需具備代征的稅費種核定，需要注意核定稅費種的征收代理方式為代征。由于新切換系統(tǒng)，可能遺漏部分?jǐn)?shù)據(jù)協(xié)議及代征稅費種核定，如果發(fā)現(xiàn)缺少代征稅種核定，請聯(lián)系主管稅務(wù)人員增加該代征稅種核定 1.2.5 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報 1.2.5.1 功能描述
該模塊適用于按照查賬征收的方式進(jìn)行繳納企業(yè)所得稅的納稅人進(jìn)行所得稅月度或季度申報
1.2.5.2 操作步驟 1.2.5.2.1 申報入口
申報繳納﹣→納稅申報，選擇“居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報”，點擊“申報”，進(jìn)入申報界面。1.2.5.2.2 初始化
點擊，進(jìn)入申報表初始化界面，選擇對應(yīng)的所屬期，完成數(shù)據(jù)初始化。點擊，進(jìn)入下一步。
1.2.5.2.3 填寫數(shù)據(jù)
進(jìn)入《居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報》填寫界面，填寫數(shù)據(jù)。根據(jù)納稅人實行的制度不同，申報表分為3類，具體如下圖：
1)實行按照實際利潤預(yù)繳的納稅申報界面人如下圖，需填寫紅色框內(nèi)的數(shù)據(jù)
電子辦稅服務(wù)廳
2）實行按照上一納稅應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳的納稅人填報界面如下圖，需填寫紅色框內(nèi)的數(shù)據(jù)
3）實行按照按照稅務(wù)機關(guān)確定的其他方法預(yù)繳的納稅人填報界面界面如下圖，需填寫紅色框內(nèi)的數(shù)據(jù)
電子辦稅服務(wù)廳
1.2.5.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
申報表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊“申報”按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申報表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤，點擊報表
1.2.5.2.5 查看回執(zhí)
按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊
按鈕重新填寫點擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，頁面如下圖所示，則申報成功，點擊出。如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。1.2.5.2.6 打印報表
可退1)申報完成之后可以直接點擊，進(jìn)行報表打印
2)可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。1.2.5.2.7 作廢報表
未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《1.2.15申報表作廢》 1.2.5.3 注意事項
1.逾期申報的用戶需到前臺辦理。
電子辦稅服務(wù)廳
1.2.6 居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報 1.2.6.1 功能描述
該模塊適用于按照核定征收的方式進(jìn)行繳納企業(yè)所得稅的納稅人進(jìn)行所得稅月度或季度申報
1.2.6.2 操作步驟 1.2.6.2.1 申報入口
“申報繳納”→“納稅申報”，選擇“居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報”，點擊“申報”，進(jìn)入申報界面。1.2.6.2.2 初始化
點擊“居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報”，進(jìn)入初始化主界面，核對納稅申報信息，選擇按月季度或者按，完成初始化，點擊“填寫申報表”進(jìn)入下一步。
1.2.6.2.3 填寫數(shù)據(jù)
點擊“填寫申報”，進(jìn)入“居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報”填寫界面（如下圖）。
1）按應(yīng)稅所得率計算應(yīng)納所得稅額的企業(yè)應(yīng)填報紅色框內(nèi)的數(shù)據(jù)，如下圖所示
電子辦稅服務(wù)廳
2）按稅務(wù)機關(guān)核定應(yīng)納所得稅額的企業(yè)應(yīng)填報紅色框內(nèi)的數(shù)據(jù)，如下圖所示
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.6.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
申報表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊“申報”按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申報表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤，點擊報表
1.2.6.2.5 查看回執(zhí)
按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊
按鈕重新填寫點擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，頁面如下圖所示，則申報成功，點擊出。如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。1.2.6.2.6 打印報表
可退1.申報完成之后可以直接點擊，進(jìn)行報表打印
2.可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。1.2.6.2.7 作廢報表
未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《1.2.15申報表作廢》 1.2.6.3 注意事項
1.應(yīng)稅所得率或者稅務(wù)機關(guān)核定應(yīng)納稅所得額如不能帶出，是由于新系統(tǒng)切換過程可能出現(xiàn)數(shù)據(jù)遺漏，請聯(lián)系主管稅務(wù)人員；
2.如符合小微企業(yè)條件自動減免，系統(tǒng)自動根據(jù)納稅人上的分支機構(gòu)營業(yè)收入、分支機構(gòu)職工薪酬、分支機構(gòu)資產(chǎn)總額和本年的應(yīng)納稅所得額累計數(shù)等信息判斷納稅人是否滿足小型微利企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)，滿足則自動享受減免優(yōu)惠，不再判斷小微企業(yè)資格；
3.‘已預(yù)繳所得稅額’欄自動帶出，不能修改；
4.對于正常納稅人，在進(jìn)行企業(yè)所得稅年報申報前，需要完成第四季度或12月份的月（季）度申報，否則不允許進(jìn)行年報申報；對于年中注銷的納稅人，則需要完成注銷日期所在月（季）度的申報后，注銷申請，再進(jìn)行該的申報；申報需要填寫“中華人民共和國企業(yè)所得稅納稅申報表附表五稅收優(yōu)惠明細(xì)表”，月季度申報不需要填寫。
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.7 營業(yè)稅 1.2.7.1 功能描述
納稅人可在此模塊進(jìn)行營業(yè)稅申報。1.2.7.2 操作步驟 1.2.7.2.1 申報入口
申報繳納﹣→納稅申報，選擇“營業(yè)稅”，點擊“申報”，進(jìn)入申報界面。1.2.7.2.2 初始化
點擊“申報”，進(jìn)入申報表初始化界面，點擊“填寫申報表”，進(jìn)入下一步。
1.2.7.2.3 填寫數(shù)據(jù)
進(jìn)入申報界面填寫數(shù)據(jù)，可在界面左側(cè)選擇相應(yīng)的表格填寫（如下圖所示），填寫規(guī)則同紙質(zhì)規(guī)則一致。
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【填表說明】：
白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。
一、營業(yè)稅納稅申報表，如下圖所示，二、點擊左側(cè)可填寫相關(guān)附表。
電子辦稅服務(wù)廳
【填表說明】
1)交通運輸業(yè)營業(yè)稅納稅申報表（適用于交通運輸業(yè)營業(yè)稅納稅人）：
1.應(yīng)稅收入：納稅人填寫
2.應(yīng)稅減除項目金額小計：自動帶出，不可修改。等于支付合作運輸方運費金額加其他減除項目金額
3.支付合作運輸方運費金額：納稅人填寫
4.其他減除項目金額：納稅人填寫
5.應(yīng)稅營業(yè)額：自動帶出，不可修改。等于應(yīng)稅收入減應(yīng)稅減除項目金額_小計 6.免稅收入：納稅人填寫
7.稅率：自動帶出，不可修改
8.本期稅款小計：本期應(yīng)納稅額加免（減）稅額 9.本期應(yīng)納稅額：（應(yīng)稅營業(yè)額減免稅收入）乘稅率
電子辦稅服務(wù)廳
10.本期免（減）稅額：免稅收入乘稅率 11.期初欠繳稅額：納稅人填寫 12.前期多繳稅額：納稅人填寫
13.本期已繳稅額小計：已繳本期應(yīng)納稅額加本期已繳欠繳稅額 14.已繳本期應(yīng)納稅額：納稅人填寫 15.本期已繳欠繳稅額：納稅人填寫
16.本期應(yīng)繳稅額小計：本期期末應(yīng)繳稅額加本期期末應(yīng)繳欠繳稅額 17.本期期末應(yīng)繳稅額：本期應(yīng)納稅額減已繳本期應(yīng)納稅額
18.本期期末應(yīng)繳欠繳稅額：期初欠繳稅額減前期多繳稅額減本期已繳欠繳稅。
2)娛樂業(yè)營業(yè)稅納稅申報表（適用于娛樂業(yè)營業(yè)稅納稅人）：
1.應(yīng)稅收入：納稅人填寫
2.應(yīng)稅減除項目金額：納稅人填寫
3.應(yīng)稅營業(yè)額：應(yīng)稅收入減應(yīng)稅減除項目金額 4.免稅收入：納稅人填寫
5.稅率：自動帶出，不可修改
6.本期稅款小計：本期應(yīng)納稅額加免（減）稅額 7.本期應(yīng)納稅額：（應(yīng)稅營業(yè)額減免稅收入）乘稅率 8.本期免（減）稅額：免稅收入乘稅率 9.期初欠繳稅額：納稅人填寫
電子辦稅服務(wù)廳
10.前期多繳稅額：納稅人填寫
11.本期已繳稅額小計：已繳本期應(yīng)納稅額加本期已繳欠繳稅額 12.已繳本期應(yīng)納稅額：納稅人填寫 13.本期已繳欠繳稅額：納稅人填寫
14.本期應(yīng)繳稅額小計：本期期末應(yīng)繳稅額加本期期末應(yīng)繳欠繳稅額 15.本期期末應(yīng)繳稅額：本期應(yīng)納稅額減已繳本期應(yīng)納稅額
16.本期期末應(yīng)繳欠繳稅額：期初欠繳稅額減前期多繳稅額減本期已繳欠繳稅額
3)服務(wù)業(yè)營業(yè)稅納稅申報表（適用于服務(wù)業(yè)營業(yè)稅納稅人）：
1.應(yīng)稅減除項目金額：納稅人填寫
2.應(yīng)稅營業(yè)額：應(yīng)稅收入減應(yīng)稅減除項目金額 3.免稅收入：納稅人填寫
4.稅率：自動帶出，不可修改
5.本期稅款小計：本期應(yīng)納稅額加免（減）稅額 6.本期應(yīng)納稅額：（應(yīng)稅營業(yè)額減免稅收入）乘稅率 7.本期免（減）稅額：免稅收入乘稅率 8.期初欠繳稅額：納稅人填寫 9.前期多繳稅額：納稅人填寫
10.本期已繳稅額小計：已繳本期應(yīng)納稅額加本期已繳欠繳稅額 11.已繳本期應(yīng)納稅額：納稅人填寫 12.本期已繳欠繳稅額：納稅人填寫
13.本期應(yīng)繳稅額小計：本期期末應(yīng)繳稅額加本期期末應(yīng)繳欠繳稅額
電子辦稅服務(wù)廳
14.本期期末應(yīng)繳稅額：本期應(yīng)納稅額減已繳本期應(yīng)納稅額
15.本期期末應(yīng)繳欠繳稅額：期初欠繳稅額減前期多繳稅額減本期已繳欠繳稅額 16.旅店業(yè)應(yīng)稅收入：納稅人填寫
4)服務(wù)業(yè)減除項目金額明細(xì)申請表：
1.旅游業(yè)減除項目名稱：要求減除項目名稱及金額欄為多列 2.旅游業(yè)減除項目金額：納稅人填寫
3.旅游業(yè)減除項目金額小計：自動帶出，不可修改 4.廣告業(yè)減除項目名稱：要求減除項目名稱及金額欄為多列 5.廣告業(yè)減除項目金額：納稅人填寫
6.廣告業(yè)減除項目金額小計：自動帶出，不可修改 7.代理業(yè)減除項目名稱：要求減除項目名稱及金額欄為多列 8.代理業(yè)減除項目金額：納稅人填寫
9.代理業(yè)減除項目金額小計：自動帶出，不可修改
電子辦稅服務(wù)廳
10.其他服務(wù)業(yè)減除項目名稱：要求減除項目名稱及金額欄為多列 11.其他服務(wù)業(yè)減除項目金額：納稅人填寫
12.其他服務(wù)業(yè)減除項目金額小計：自動帶出，不可修改 13.服務(wù)業(yè)減除項目金額合計：自動帶出，不可修改
5)建筑業(yè)營業(yè)稅納稅申報表（適用于建筑業(yè)營業(yè)稅納稅人）：
1.應(yīng)稅減除項目金額小計：支付給分（轉(zhuǎn)）包人工程價款加減除設(shè)備價款加其他減除項目金額
2.支付給分（轉(zhuǎn)）包人工程價格：納稅人填寫
3.減除設(shè)備價款
4.其他減除項目金額
5.應(yīng)稅營業(yè)額 應(yīng)稅收入減（應(yīng)稅減除項目金額_小計）6.免稅收入：納稅人填寫
7.稅率：自動帶出，不可修改
8.本期稅款小計：本期應(yīng)納稅額加免（減）稅額 9.本期應(yīng)納稅額：（應(yīng)稅營業(yè)額減免稅收入）乘稅率 10.本期免（減）稅額：免稅收入乘稅率 11.期初欠繳稅額：納稅人填寫 12.前期多繳稅額：納稅人填寫
13.本期已繳稅額小計：已繳本期應(yīng)納稅額加本期已被扣繳稅額加本期已繳欠繳稅額 14.已繳應(yīng)納稅額：納稅人填寫
15.本期已被扣繳稅額：納稅人填寫
電子辦稅服務(wù)廳
16.本期已繳欠繳稅額：納稅人填寫
17.本期應(yīng)繳稅額小計：本期期末應(yīng)繳稅額加本期期末應(yīng)繳欠繳稅額
18.本期期末應(yīng)繳稅額：本期應(yīng)納稅額減已繳本期應(yīng)納稅額減本期已被扣繳稅額 19.本期期末應(yīng)繳欠繳稅額：期初欠繳稅額減前期多繳稅額減本期已繳欠繳稅額 20.應(yīng)稅收入：納稅人填寫
6)異地提供建筑業(yè)勞務(wù)稅款繳納情況申請表：
1.應(yīng)納稅額：納稅人填寫
2.稅收繳款憑證號：納稅人填寫
3.本期已被代扣代繳稅額：納稅人填寫
4.本期扣繳稅款稅收繳款憑證號：納稅人填寫
5.本期扣繳稅款所屬期起始月份：納稅人填寫
6.本期扣繳稅款所屬期終止月份：納稅人填寫
7.本期已入庫稅收繳款書所列營業(yè)稅稅額：納稅人填寫
8.本期已入庫稅收繳款憑證號：納稅人填寫
9.本期收到稅收繳款書稅款所屬期起始月份：納稅人填寫 10.本期收到稅收繳款書稅款所屬終止月份：納稅人填寫
電子辦稅服務(wù)廳
11.本期收到減免稅批準(zhǔn)文書中核準(zhǔn)減免稅稅額：納稅人填寫
12.本期收到稅務(wù)減免批準(zhǔn)文書號：納稅人填寫
13.本期收到減免稅批準(zhǔn)文書有效期起始月份：納稅人填寫 14.本期收到減免稅批準(zhǔn)文書有效期終止月份：納稅人填寫 15.本期應(yīng)納稅額合計：系統(tǒng)帶出
16.本期已被代扣代繳稅額合計：系統(tǒng)帶出
17.本期已入庫稅收繳款書所列營業(yè)稅稅額合計：系統(tǒng)帶出
18.本期收到減免稅批準(zhǔn)文書中核準(zhǔn)減免稅稅額合計：系統(tǒng)帶出 19.本期應(yīng)納稅額：納稅人填寫
20.本期應(yīng)納稅額稅收繳款憑證號：納稅人填寫
21.本期已被代扣代繳稅額：納稅人填寫
22.本期扣繳稅款稅收繳款憑證號：納稅人填寫
23.本期扣繳稅款所屬期起始月份：納稅人填寫
24.本期扣繳稅款所屬期終止月份：納稅人填寫
25.扣繳單位納稅人識別號：納稅人填寫
26.本期已入庫稅收繳款書所列營業(yè)稅稅額：納稅人填寫
27.本期已入庫稅收繳款憑證號：納稅人填寫
28.本期收到稅收繳款書稅款所屬期起始月份：納稅人填寫 29.本期收到稅收繳款書稅款所屬終止月份：納稅人填寫
30.本期收到減免稅批準(zhǔn)文書中核準(zhǔn)減免稅稅額：納稅人填寫
31.本期收到稅務(wù)減免批準(zhǔn)文書號：納稅人填寫
32.本期收到減免稅批準(zhǔn)文書有效期起始月份：納稅人填寫 33.本期收到減免稅批準(zhǔn)文書有效期終止月份：納稅人填寫 34.本期應(yīng)納稅額總計：納稅人填寫
35.本期已被代扣代繳稅額總計：納稅人填寫
36.本期已入庫稅收繳款書所列營業(yè)稅稅額總計：系統(tǒng)計算帶出 37.本期收到減免稅批準(zhǔn)文書中核準(zhǔn)減免稅稅額總計：系統(tǒng)計算帶出
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.7.2.4 確認(rèn)數(shù)據(jù)
申報表相應(yīng)數(shù)據(jù)填寫完成后，點擊報表。確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤，點擊新填寫報表 1.2.7.2.5 查看回執(zhí)
按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款，并生成申
按鈕重
按鈕提交數(shù)據(jù)；如需修改，可點擊點擊確認(rèn)后系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)，頁面如下圖所示，則申報成功，點擊出。如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。1.2.7.2.6 打印報表
可退1)申報完成之后可以直接點擊，進(jìn)行報表打印
2)可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。1.2.7.2.7 作廢報表
未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《1.2.15申報表作廢》 1.2.8 房產(chǎn)稅 1.2.8.1 功能概述
該模塊可對按年征收房產(chǎn)稅、城市房地產(chǎn)稅的納稅人數(shù)據(jù)進(jìn)行申報。1.2.8.2 操作步驟 1.2.8.2.1 申報入口
“申報繳納”→“納稅申報”，選擇“房產(chǎn)稅申報”，點擊“申報”，進(jìn)入申報界面。1.2.8.2.2 初始化
點擊“申報”，進(jìn)入申報表初始化界面，核對納稅申報信息，確定無誤后，點擊“填寫申報表”，進(jìn)入申報。1.2.8.2.3 填寫申報表
進(jìn)入房產(chǎn)稅、城市房地產(chǎn)稅納稅申報表界面填寫數(shù)據(jù)，填寫完成后，點擊 電子辦稅服務(wù)廳
按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款。否則，點擊按鈕重新填寫報表或者退出申報。
【填表說明】：
1.白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。2.房源編號：系統(tǒng)帶出，不需填寫。3.土地稅源編號：系統(tǒng)帶出，不需填寫。4.征收品目：系統(tǒng)帶出，不需填寫。
5.房產(chǎn)原值：自動帶出，不可修改，等于《從價計征房產(chǎn)稅稅源明細(xì)表》的房產(chǎn)原值。6.其中出租房產(chǎn)原值：自動帶出，不可修改，等于《從價計征房產(chǎn)稅稅源明細(xì)表》的出租房產(chǎn)原值。
7.減除率：系統(tǒng)帶出，不需填寫。8.計稅原值：系統(tǒng)帶出，不需填寫。9.稅率：系統(tǒng)帶出，不需填寫。10.本年應(yīng)納稅額：系統(tǒng)帶出，不需填寫。11.本期應(yīng)納稅額：系統(tǒng)帶出，不需填寫。12.本期減免稅額：納稅人填寫。13.本期已繳稅額：納稅人填寫。
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.8.2.4 確認(rèn)申報表
填寫完畢，核對數(shù)據(jù)無誤，點擊的申報按鈕，提交申報數(shù)據(jù)，系統(tǒng)顯示生成報表頁面，確認(rèn)數(shù)據(jù)無誤可點擊“確定”提交，如需修改可點擊1.2.8.2.5 查看回執(zhí)
按鈕修改申報數(shù)據(jù)。
數(shù)據(jù)確認(rèn)無誤，點擊認(rèn)申報金額無誤，點擊廢。
1.2.8.2.6 打印報表
按鈕，系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)頁面表示已成功申報。如確按鈕可實時扣繳稅費；如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作1）申報完成之后可以直接點擊，進(jìn)行報表打印
2）可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。1.2.8.2.7 作廢報表
未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《1.2.15申報表作廢》 1.2.8.3 注意事項
1.納稅人自用、出租的房產(chǎn)，在該表申報房產(chǎn)稅，該表僅需具備房產(chǎn)稅源登記信息即可申報（不需要核定房產(chǎn)稅及品目），由于切換新系統(tǒng)，可能遺漏一部分房屋稅源登記信息，如發(fā)現(xiàn)以往申報的房產(chǎn)不能帶出，請上門補充登記缺少的房產(chǎn)，再行申報。
2.自動帶出已經(jīng)登記的房產(chǎn)信息，并自動計算稅費種申報數(shù)據(jù)，納稅人僅需根據(jù)實際情況填寫減免、已繳信息。1.2.9 土地使用稅 1.2.9.1 功能描述
該模塊可對按年征收土地使用稅的納稅人數(shù)據(jù)進(jìn)行申報，納稅人根據(jù)報表數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)。1.2.9.2 操作步驟 1.2.9.2.1 申報入口
“申報繳納”→“納稅申報”，選擇“城鎮(zhèn)土地使用稅”，點擊“申報”，進(jìn)入申報界面。
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.9.2.2 初始化
進(jìn)入《土地使用稅納稅申報》初始化主界面，核對納稅申報信息，在對應(yīng)的土地稅源信息面前打上勾，確定無誤，點擊“填寫申報表”按鈕，進(jìn)入申報。
1.2.9.2.3 填寫申報表
1）點擊“填寫申報”后，進(jìn)入《城鎮(zhèn)土地使用稅》（如下圖）。填寫土地使用稅納稅申報表申報數(shù)據(jù)。（填寫規(guī)則與紙質(zhì)報表完全相同）
2）填寫完成后，點擊按鈕重新填寫報表或者退出申報。
按鈕，系統(tǒng)將自動計算稅款。否則，點擊電子辦稅服務(wù)廳 【填表說明】： 1.2.3.4.5.6.7.8.9.土地稅源編號：系統(tǒng)帶出，不需填寫。自用土地坐落地址：系統(tǒng)帶出，不需填寫。征收品目：系統(tǒng)帶出，不需填寫。應(yīng)稅土地面積：自動帶出，不可修改。計稅土地面積：自動帶出，不可修改。單位稅額：系統(tǒng)帶出，不需填寫。本年應(yīng)納稅額：系統(tǒng)帶出，不需填寫。本期應(yīng)納稅額：系統(tǒng)帶出，不需填寫。本期減免稅額：納稅人填寫。
10.本期已繳稅額：納稅人填寫。
11.本期應(yīng)補（退）稅額：系統(tǒng)帶出，不需填寫。1.2.9.2.4 確認(rèn)申報表
核對數(shù)據(jù)無誤后，點擊上圖的面，提示信息如下圖所示。否則點擊鈕確認(rèn)申報：
按鈕，提交申報數(shù)據(jù)，系統(tǒng)顯示生成報表頁按鈕修改申報數(shù)據(jù)或者點擊
按
1.2.9.2.5 查看回執(zhí)
點擊 按鈕，系統(tǒng)顯示申報回執(zhí)頁面，表示已成功申報。如確認(rèn)申報金額無電子辦稅服務(wù)廳
誤，點擊按鈕可實時扣繳稅費；如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。
1.2.9.2.6 打印報表
1）申報完成之后可以直接點擊，進(jìn)行報表打印
2）可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。1.2.9.2.7 作廢報表
未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《1.2.15申報表作廢》 1.2.9.3 注意事項
1.納稅人自用、出租的土地，在該表申報土地使用稅，該表僅需具備土地稅源登記信息即可申報（不需要核定土地使用稅及品目），由于切換新系統(tǒng)，可能遺漏一部分土地稅源登記信息，如發(fā)現(xiàn)以往申報的土地不能帶出，請上門補充登記缺少的土地，再行申報。
2.自動帶出已經(jīng)登記的土地信息，并自動計算稅費種申報數(shù)據(jù)，納稅人僅需根據(jù)實際情況填寫減免、已繳信息。1.2.10 非核定稅種申報 1.2.10.1 功能概述
納稅人可在該模塊對發(fā)生除稅務(wù)機關(guān)核定的應(yīng)交稅種外的涉稅行為進(jìn)行申報。
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.10.2 操作步驟
1.2.10.2.1 申報入口
“申報繳納”→“納稅申報”，選擇“非核定申報”，點擊“申報”，進(jìn)入申報界面。1.2.10.2.2 初始化
點擊“非核定稅種申報”進(jìn)入初始化頁面。如下圖所示：
稅費所屬時期由系統(tǒng)自動帶出，選擇對應(yīng)的征收項目、征收品目、征收子目；有多項稅種的，可以通過點擊“增加”或“刪除”按鈕進(jìn)行增減。選擇完后，點擊填寫申報數(shù)據(jù)。1.2.10.2.3 填寫申報表
進(jìn)入稅（費）通用申報表填寫界面后，勾選出需要申報的征收項目，填寫相應(yīng)的金額。填寫完成，請點擊
按鈕。
電子辦稅服務(wù)廳
【填表說明】
白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。1.應(yīng)稅所得率：自動帶出，不可修改。
2.計稅（費）依據(jù)：自動帶出，不可修改。等于“應(yīng)稅項”-“減除項”的值。3.本期應(yīng)納稅（費）額：自動帶出，不可修改。按期計算應(yīng)納稅額的稅種等于“計稅（費）依據(jù)”ד稅（費）率或單位稅額”的值。當(dāng)申報個體戶生產(chǎn)經(jīng)營所得時，本項等于（“計稅（費）依據(jù)”ד應(yīng)稅所得率”×12ד對應(yīng)的累進(jìn)稅率”-“速算扣除數(shù)”）/12的值”。
4.減免稅（費）額：自動帶出，默認(rèn)為0，可修改。5.本期已繳稅（費）額：自動帶出，可修改”。
6.本期應(yīng)補（退）稅（費）額：自動帶出，不可修改。按期計算應(yīng)納稅額的稅種等于“本期應(yīng)納稅（費）額”-“減免稅（費）額”-“本期已繳稅（費）額”的值。7.本期應(yīng)納稅（費）額合計：自動帶出，不可修改。等于各征收項目“本期應(yīng)納稅（費）額“之和的值。
8.本期應(yīng)補（退）稅（費）額合計：自動帶出，不可修改。等于各征收項目“本期應(yīng)補（退）稅（費）額“之和的值。
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.10.2.4 確認(rèn)申報表
點擊申報后，進(jìn)入確認(rèn)申報表界面（如下圖所示）。確認(rèn)頁面的申報表與填報的數(shù)據(jù)是否一致，若一致，點擊
按鈕提交，否則，點擊
按鈕修改數(shù)據(jù)。
1.2.10.2.5 查看回執(zhí)
點擊確認(rèn)后進(jìn)入該頁面則表示您已申報成功。如確認(rèn)申報金額，請點擊“繳款”按鈕進(jìn)入繳款操作。如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.10.2.6 打印報表
1）申報完成之后可以直接點擊，進(jìn)行報表打印
2）可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。1.2.10.2.7 作廢報表
未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《1.2.15申報表作廢》 1.2.11 扣繳企業(yè)所得稅報告表 1.2.11.1 功能描述
納稅人可在該模塊進(jìn)行企業(yè)所得稅進(jìn)行申報。1.2.11.2 操作步驟 1.2.11.2.1 申報入口
“申報繳納”→“納稅申報”，選擇“扣繳企業(yè)所得稅申報表”，點擊“申報”，進(jìn)入申報界面。
1.2.11.2.2 初始化
點擊“扣繳企業(yè)所得稅申報表”，進(jìn)入初始化頁面。稅款所屬期和納稅期限由系統(tǒng)自動帶出，下拉選擇登記注冊類型、主行業(yè)、明細(xì)行業(yè)、扣繳義務(wù)類型、開戶銀行，勾選稅收繳款書類型，選中合同備案信息。點擊1.2.11.2.3 填寫申報表，進(jìn)入填寫界面。
進(jìn)入填寫申報表界面后，請進(jìn)行填寫。填寫完，請點擊按鈕。
電子辦稅服務(wù)廳
【填表說明】：
白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。A、《中華人民共和國扣繳企業(yè)所得稅報告表》主表
（一）表間關(guān)系
如果填寫了附表稅收繳款書（代扣代收專用）采集表，則附表稅收繳款書（代扣代收專用）采集表金額合計= 扣繳企業(yè)所得稅報告表中第12欄“實際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額”或第18欄“應(yīng)納企業(yè)所得稅額”
如果填寫了附表稅收繳款書（銀行經(jīng)收專用）采集表，則附表稅收繳款書（銀行經(jīng)收專用）采集表金額合計 =扣繳企業(yè)所得稅報告表中第12欄“實際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額”或 電子辦稅服務(wù)廳
第18欄“應(yīng)納企業(yè)所得稅額” = 附表稅收繳款書（代扣代收專用）采集表金額合計。
（二）表內(nèi)關(guān)系
主表扣繳企業(yè)所得稅報告表表內(nèi)各數(shù)據(jù)項說明 1.納稅人編號：系統(tǒng)自動帶出。2.郵政編碼：系統(tǒng)自動帶出。
3.名稱：中文自動帶出，英文可不填，有則系統(tǒng)自動帶出。4.經(jīng)濟(jì)類型：系統(tǒng)自動帶出。
5.地址：中文系統(tǒng)自動帶出，英文可不填，有則系統(tǒng)自動帶出。6.經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類：系統(tǒng)自動帶出。7.聯(lián)系人：系統(tǒng)自動帶出。8.聯(lián)系電話：系統(tǒng)自動帶出。
9.在其居民國納稅人識別號：系統(tǒng)自動帶出。10.居民國（地區(qū)）名稱及代碼：下拉選擇。11.在其居民國名稱：自行填寫。12.在中國境內(nèi)名稱：自行填寫。13.在其居民國地址：自行填寫。14.申報所得類型及代碼：下拉選擇。15.本次申報所得日期：點擊選擇。16.合同名稱：自行填寫。17.登記注冊類型：自行填寫。18.合同編號：自行填寫。19.行業(yè)：自行填寫。
20.合同執(zhí)行起止時間：下拉選擇。21.合同總金額：自行填寫。
22.第5行“折算人民幣金額”＝第3行“金額”×4行“匯率”。
23.第6行“人民幣金額合計”＝第1行“人民幣金額”+5行“折算人民幣金額”。24.第8行“應(yīng)納稅所得額”＝第6行“人民幣金額合計”-7行“扣除額”（本行數(shù)據(jù)≥0）。
25.第10行“應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額”＝第8行“應(yīng)納稅所得額”×9行“適用稅率”。26.第12行“實際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額”＝第8行“應(yīng)納稅所得額”×11行“實際 電子辦稅服務(wù)廳
征收率（%）”。
27.第13行“減免企業(yè)所得稅額”＝第10行“應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額”-12行“實際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額”（本行數(shù)據(jù)≥0）。
28..第16行“應(yīng)納稅所得額”＝第14行“本次申報的收入總額”×15行“稅務(wù)機關(guān)核定的利潤率（%）”。
29.第18行“應(yīng)納企業(yè)所得稅額”＝第16行“應(yīng)納稅所得額”×17行“適用稅率（%）” 30.第20行“實際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額”＝第16行“應(yīng)納稅所得額”×19行“實際征收率（％）”。
31.第21行“減免企業(yè)所得稅額”＝第18行“應(yīng)納企業(yè)所得稅額”-20行“實際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額”（本行數(shù)據(jù)≥0）。B、《扣繳企業(yè)所得稅申報》附表
附表稅收繳款書（代扣代收專用）采集表、附表稅收繳款書（銀行經(jīng)收專用）采集表各數(shù)據(jù)項說明見以下表格。
一、中華人民共和國扣繳企業(yè)所得稅報告
1.稅款所屬期起：自動帶出可修改。2.稅款所屬期止：自動帶出可修改。
3.扣繳義務(wù)類型：下拉選擇，分為“法定源泉扣繳”、“指定扣繳”兩個選擇項。4.登記注冊類型：當(dāng)“扣繳義務(wù)類型”選擇“法定源泉扣繳”時必錄，取值范圍為“登記注冊類型代碼”中的“253（港澳臺商）繳納預(yù)提所得稅的企業(yè)、353繳納預(yù)提所得稅的企業(yè)”；當(dāng)“扣繳義務(wù)類型”選擇“指定扣繳”時，自動帶出被扣繳人稅務(wù)登記“登記注冊類型”。
5.扣繳義務(wù)人識別號：系統(tǒng)自動帶出。6.扣繳義務(wù)人名稱：系統(tǒng)自動帶出。
7.扣繳義務(wù)人英文名稱：非必錄，有則系統(tǒng)自動帶出。8.扣繳義務(wù)人注冊地址：系統(tǒng)自動帶出。
9.扣繳義務(wù)人英文地址：非必錄，有則系統(tǒng)自動帶出。10.扣繳義務(wù)人經(jīng)濟(jì)類型代碼：系統(tǒng)自動帶出。
11.扣繳義務(wù)人經(jīng)濟(jì)類型名稱：通過代碼從登記注冊類型代碼表取對應(yīng)的名稱。12.扣繳義務(wù)人經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類代碼：系統(tǒng)自動帶出。
13.扣繳義務(wù)人經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類名稱：通過代碼從行業(yè)代碼表取對應(yīng)的名稱。
電子辦稅服務(wù)廳
14.扣繳義務(wù)人聯(lián)系人：系統(tǒng)自動帶出。15.扣繳義務(wù)人聯(lián)系電話： 系統(tǒng)自動帶出。16.扣繳義務(wù)人郵政編碼：系統(tǒng)自動帶出
17.納稅人在其居民國納稅識別號：非必填，有則系統(tǒng)自動帶出。
18.本次申報所得取得日期：按照合同規(guī)定取得所得的日期填寫，填寫支付日期或應(yīng)支付日期。
19.合同名稱：自動帶出，不可修改”。20.合同編號：自動帶出，不可修改”。21.合同執(zhí)行起始時間：自動帶出，不可修改”。22.合同執(zhí)行終止日期：自動帶出，不可修改”。
23.本次申報收入折算人民幣金額：本項=法定源泉扣繳_本次申報收入外幣金額*法定源泉扣繳_本次申報收入外幣匯率。
24.本次申報收入人民幣金額合計：本項=法定源泉扣繳_本次申報收入人民幣金額+法定源泉扣繳_本次申報收入折算人民幣金額。
25.應(yīng)納稅所得額（法定源泉扣繳）：本項=法定源泉扣繳_本次申報收入人民幣金額合計-法定源泉扣繳_扣除額。
26.實際征收率：我國與企業(yè)居民國（地區(qū)）簽訂的稅收協(xié)定或安排中對該項申報所得的稅率低于10%的，自動帶出稅收協(xié)定或安排規(guī)定適用的稅率。其他按稅法規(guī)定享受所得稅稅收優(yōu)惠的企業(yè)，填寫在稅收優(yōu)惠期內(nèi)的企業(yè)所得稅征收率。
27.實際應(yīng)繳納企業(yè)所得稅額：當(dāng)應(yīng)納稅所得額（第8行）小于等于0時，實際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額（表單第12行）=0。
28.減免企業(yè)所得稅額：本項=法定源泉扣繳_應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額-法定源泉扣繳_實際應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額。
29.本次申報的收入總額：當(dāng)“扣繳義務(wù)類型”為“指定扣繳”時必錄。30.適用稅率：法定稅率25％，不可修改。
31.應(yīng)納企業(yè)所得稅額：本項=指定扣繳納稅所得額*指定扣繳_適用稅率。32.申報日期：系統(tǒng)自動帶出。
33.納稅人識別號：從組織臨時登記《組織臨時登記表》帶出，當(dāng)“扣繳義務(wù)類型”為指定扣繳的，自動帶出登記域組織臨時登記信息。
二、中華人民共和國稅收繳款書（代扣代收專用）電子辦稅服務(wù)廳
1.票證字軌：自動帶出，不可修改，票證字號由稅收票證印制年份（取后兩位）、版次、省級地區(qū)（省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市）行政區(qū)劃簡稱（國家稅務(wù)總局統(tǒng)一印制的稅收票證不含此項）、國稅局和地稅局機構(gòu)名稱（“國”或“地”,國家稅務(wù)總局統(tǒng)一印制的稅收票證不含此項）、稅收票證種類（見簡稱表）。
2.票證號碼：自動帶出，可修改，帶出規(guī)則為：號碼8位（不足位數(shù)以零補齊，同一年份印制的同一種稅收票證應(yīng)當(dāng)連續(xù)編號）順序組成。3.系統(tǒng)稅票號碼：自動帶出，不可修改。
4.填發(fā)日期自動帶出，可修改，默認(rèn)為當(dāng)前日期。
5.預(yù)算科目編碼：自動調(diào)出,可選擇。
6.預(yù)算科目名稱：根據(jù)預(yù)算科目編碼自動帶出，不可修改。7.預(yù)算科目級次：自動調(diào)出,可選擇。
8.品目名稱：根據(jù)被代征人人認(rèn)定的“稅種”對應(yīng)的 “征收品目”選擇。9.計稅金額：當(dāng)計稅依據(jù)為非銷售收入時，必錄。； 10.銷售收入：當(dāng)計稅依據(jù)為銷售收入時，必錄。
11.實繳金額：自動帶出，不可修改。帶出的值＝“課稅數(shù)量”ד單位稅額”＋“計稅金額或銷售收入）”×稅率－“扣除額” 12.收款國庫：自動調(diào)出,可選擇。
13.金額合計（小寫）：自動帶出，不可修改，據(jù)“實繳金額”的計算值自動帶出實繳金額合計數(shù)，金額前填加“￥”標(biāo)志
14.金額合計（大寫）：自動帶出，不可修改，據(jù)“實繳金額”的計算值自動帶出實繳金額中文大寫合計數(shù)，要求在大寫數(shù)字前加填“人民幣”字樣。15.受理稅務(wù)機關(guān)：自動帶出，不可修改 16.扣繳義務(wù)人：自動帶出，不可修改
三、中華人民共和國稅收繳款書（銀行經(jīng)收專用）
1.票證號碼：自動帶出，可修改，帶出規(guī)則如下：號碼（8位，不足位數(shù)以零補齊，同一年份印制的同一種稅收票證應(yīng)當(dāng)連續(xù)編號）順序組成。2.填發(fā)日期：自動帶出，可修改，默認(rèn)為當(dāng)前日期。3.收款國庫：自動調(diào)出,可選擇。4.開戶銀行：自動調(diào)出，可選擇。5.賬號：自動調(diào)出，可選擇。
電子辦稅服務(wù)廳
6.稅款限繳日期：自動帶出，可修改，默認(rèn)為上月最后1天算起的第15天。7.預(yù)算科目編碼：自動調(diào)出,可選擇。
8.預(yù)算科目名稱：根據(jù)預(yù)算科目編碼自動帶出，不可修改。9.預(yù)算科目級次：自動調(diào)出,可選擇。10.所屬行業(yè)：系統(tǒng)自動帶出
11.稅種：根據(jù)稅（費）種認(rèn)定《納稅人稅（費）種認(rèn)定表》帶出。當(dāng)不能導(dǎo)入時，允許分行匯總手工錄入。
12.品目名稱：根據(jù)被代征人人認(rèn)定的“稅種”對應(yīng)的 “征收品目”選擇。當(dāng)不能導(dǎo)入時，允許分行匯總手工錄入。13.課稅數(shù)量：系統(tǒng)自動帶出。
14.計稅金額：當(dāng)計稅依據(jù)為非銷售收入時，必填。15.銷售收入：當(dāng)計稅依據(jù)為銷售收入時，必填。
16.稅率：調(diào)用稅（費）種認(rèn)定《納稅人稅（費）種認(rèn)定表》。17.單位稅額：采集，必錄。
18.稅款所屬期起：被扣繳稅款最早的所屬期起。19.稅款所屬期止：被扣繳稅款最晚的所屬期止。
20.實繳金額：自動帶出，不可修改。帶出的值＝“課稅數(shù)量”ד單位稅額”＋“計稅金額或銷售收入）”×稅率－“已繳額”－“扣除額”。實繳金額列小寫金額合計時，金額前填加“￥”標(biāo)志。
21.金額合計（小寫）：自動帶出，不可修改，據(jù)“實繳金額”的計算值自動帶出實繳金額合計數(shù)，金額前填加“￥”標(biāo)志。
22.金額合計（大寫）：自動帶出，不可修改，據(jù)“實繳金額”的計算值自動帶出實繳金額中文大寫合計數(shù)，要求在大寫數(shù)字前加填“人民幣”字樣。23.稅款上解日期：納稅人填寫。24.上解銷號日期：自動帶出當(dāng)前日期。25.受理日期：自動帶出，不可修改。1.2.11.2.4 確認(rèn)申報表
點擊申報后，進(jìn)入確認(rèn)申報表界面。
電子辦稅服務(wù)廳
請您確認(rèn)頁面的申報表與填報的數(shù)據(jù)是否一致，若一致，請點擊否則，點擊按鈕修改數(shù)據(jù)或關(guān)閉頁面重新填寫。
按鈕提交，1.2.11.2.5 查看回執(zhí)
點擊“確認(rèn)”提交，系統(tǒng)將顯示申報回執(zhí)和申報表。如確認(rèn)申報金額正確，請點擊“繳款”按鈕進(jìn)入繳款操作。如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。
電子辦稅服務(wù)廳 1.2.11.2.6 打印報表
1.申報完成之后可以直接點擊，進(jìn)行報表打印
2.可在在“涉稅查詢”—“申報表打印”中打印。1.2.11.2.7 作廢報表
未扣繳稅費前，如發(fā)現(xiàn)申報金額有誤，請立即作廢。參見《1.2.15申報表作廢》 1.2.12 代扣代繳代收代繳申報 1.2.12.1 功能描述
對已辦理代扣代繳登記的扣繳義務(wù)人，可以通過代扣代繳匯總申報模塊對按稅法規(guī)定負(fù)有代扣代繳義務(wù)的(除個人所得稅外)稅種進(jìn)行匯總申報。1.2.12.2 操作步驟 1.2.12.2.1 申報入口
“申報繳納”→“納稅申報”，選擇“代扣代繳、代收代繳申報”，點擊“申報”，進(jìn)入申報界面。1.2.12.2.2 初始化
1）點擊“代扣代繳代收代繳申報”，進(jìn)入初始化界面，選擇對應(yīng)的所屬期，點擊，進(jìn)入填寫數(shù)據(jù)界面填寫數(shù)據(jù)，或者點擊2）選擇附件類型、代扣代繳類型，點擊寫完后，請點擊，選中上傳的申報表，點擊
則關(guān)閉操作。，下載對應(yīng)的模板填寫。填，將出現(xiàn)如下界面：
電子辦稅服務(wù)廳
3）附件上傳成功點擊“確定”。
1.2.12.2.3 填寫申報表
1）進(jìn)入代扣代繳、代收代繳稅款申報表填寫界面后，點擊表，系統(tǒng)自動顯示相應(yīng)數(shù)據(jù)，如下圖所示：
進(jìn)入申報 電子辦稅服務(wù)廳
2）點擊表。
【填表說明】：
白色模塊為可填寫，灰色模塊為不可填寫。
一、代扣代繳、代收代繳稅款報告表
按鈕，導(dǎo)入的excel模板數(shù)據(jù)會生成代扣代繳、代收代繳稅款報告
1.序號：納稅人填寫。
2.征收項目：自動帶出，可修改。3.征收品目：自動帶出，可修改。4.征收子目：自動帶出，可修改。5.稅款所屬期起：自動帶出。6.稅款所屬期止：自動帶出。
7.應(yīng)代扣代繳代收代繳項目：自動帶出。
8.計稅依據(jù)：自動帶出。9.扣除項目標(biāo)準(zhǔn)：自動帶出。10.適用稅率或單位稅額：自動帶出。
第五篇：網(wǎng)上辦稅服務(wù)廳稅務(wù)登記操作手冊
網(wǎng)上辦稅大廳稅務(wù)登記操作手冊
網(wǎng)上稅務(wù)登記
若您是非注冊用戶，可通過本窗口遠(yuǎn)程辦理設(shè)立稅務(wù)登記事項。若您是注冊用戶，可通過本窗口遠(yuǎn)程辦理變更稅務(wù)登記、注銷稅務(wù)登記、個體戶停復(fù)業(yè)登記以及扣繳義務(wù)人登記、財務(wù)會計制度及核算軟件備案報告、存款帳號報告事項。
一．功能按鈕及填寫狀態(tài)說明
1．1填新表
填寫新的一張申請表。
1．2保存
將數(shù)據(jù)保存到數(shù)據(jù)庫中。
1．3修改
更改保存后的數(shù)據(jù)，點擊【修改】按鈕將修改后的數(shù)據(jù)保存到數(shù)據(jù)庫中。
1．4提交
將保存成功的數(shù)據(jù)，發(fā)送到稅務(wù)端。
1．5打印
打印填寫的相應(yīng)表格。
1．6刪除
刪除保存成功后的申請表。
網(wǎng)上辦稅大廳稅務(wù)登記操作手冊
1．7返回
退出本窗口。
1．8狀態(tài)說明
保存：表示您已經(jīng)保存了該申請表，但還未提交至國稅機關(guān)。此時，您仍可以對該申請表進(jìn)行“修改”和“刪除”處理。
已提交：表示您已經(jīng)將該申請表提交至國稅機關(guān)，請等待國稅機關(guān)的初審結(jié)果。此時，您不能再對該申請表進(jìn)行“修改”和“刪除”處理。
初審?fù)ㄟ^：表示您提交至國稅機關(guān)的申請表已經(jīng)通過國稅機關(guān)的初審。未通過初審：表示您提交至國稅機關(guān)的申請表沒有通過國稅機關(guān)的初審。請您按要求重新填寫或修改后再提交申請。
已受理：表示國稅機關(guān)已經(jīng)受理了您提交的申請事項。審批終結(jié)：表示涉稅申請事項已辦結(jié)。
二．詳細(xì)操作說明
點擊
【
主
菜
單
】的網(wǎng)上辦稅大廳稅務(wù)登記操作手冊
或【納稅人登陸】下方的可以進(jìn)入網(wǎng)上稅務(wù)登記模塊。
都2．1設(shè)立稅務(wù)登記申請
納稅人申請稅務(wù)登記時不需要進(jìn)行登錄操作，直接點擊“設(shè)立稅務(wù)登記申請”按鈕即可。
2．1．1填寫稅務(wù)登記申請表
點擊【設(shè)立稅務(wù)登記申請】按鈕，系統(tǒng)彈出《設(shè)立稅務(wù)登記說明》頁面：
網(wǎng)上辦稅大廳稅務(wù)登記操作手冊
備注：本頁面可以了解有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)定、政策規(guī)定、業(yè)務(wù)流程的詳細(xì)說明。點擊【下一步】，彈出如下頁面：
在【市局】的下拉菜單中選擇納稅人所在市的國家稅務(wù)局，同時在【區(qū)縣局】的下拉菜單中選擇相應(yīng)市局的所有區(qū)縣局；在【請選擇稅務(wù)登記表】的下拉菜單中正確選擇適用于本單位的《稅務(wù)登記表》（現(xiàn)稅務(wù)登記表提供了稅務(wù)登記表（適用于單位納稅人）、稅務(wù)登記表（適用于個體納稅人）、稅務(wù)登記表（適用于臨時稅務(wù)登記納稅人））。點擊【確定】后可以填寫稅務(wù)登記表。要求納稅人嚴(yán)格按照
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實際情況進(jìn)行填寫。
填寫好資料后，點擊【保存】即可,保存成功后出現(xiàn)如下頁面：
點擊【確定】按鈕，系統(tǒng)自動返回到填表頁面。請納稅人牢記網(wǎng)上稅務(wù)登記申請編號，此編號將作為查詢申請的條件。
備注：根據(jù)納稅人的實際情況，正確的填寫《稅務(wù)登記表》，表中帶星號（*）的欄次是必填項。請在填表之前務(wù)必先仔細(xì)閱讀填表說明，點擊“稅務(wù)登記表（適應(yīng)單位納稅人）填表說明”，可以閱讀填表說明。
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2．1．2修改稅務(wù)登記申請表
納稅人保存成功后如發(fā)現(xiàn)填寫的數(shù)據(jù)有誤，可以再次修改申報表資料,修改成功后，點擊保存即可。
2．1．3提交稅務(wù)登記申請表
確定數(shù)據(jù)填寫無誤后可點擊頁面中的【提交】按鈕，將申請數(shù)據(jù)報送到稅務(wù)機關(guān)。如報表提交成功，則報表資料變?yōu)椴豢尚薷臓顟B(tài)。系統(tǒng)會給納稅人相關(guān)注意事項提示信息。同時可以打印登記表和打印回執(zhí)單。
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納稅人可通過【申請查詢修改】或【反饋信息查詢】功能查詢相關(guān)申請信息在稅務(wù)機關(guān)的受理情況。
2．1．4查詢稅務(wù)登記申請表
在網(wǎng)上稅務(wù)登記頁面，點擊【申請查詢修改】
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可以根據(jù)“稅務(wù)登記申請?zhí)柎a”或“納稅人名稱、法定代表人、證件號碼”查詢您的稅務(wù)登記申請表。
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2．1．5反饋信息查詢
在網(wǎng)上稅務(wù)登記頁面，點擊【反饋信息查詢】
系統(tǒng)彈出查詢界面，可以根據(jù)“稅務(wù)登記申請?zhí)柎a”或“納稅人名稱、法定代表人、證件號碼”查詢稅務(wù)機關(guān)對您的稅務(wù)登記申請表的反饋信息。
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點擊【確定】，系統(tǒng)會提示稅務(wù)機關(guān)給納稅人相應(yīng)的反饋信息。
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2．1．6打印稅務(wù)登記申請表或回執(zhí)單
在網(wǎng)上稅務(wù)登記頁面，點擊【反饋信息查詢】
點擊【打印申請表】，可以根據(jù)“稅務(wù)登記申請?zhí)柎a”或“納稅人名稱、法定代表人、證件號碼”查詢您的稅務(wù)登記申請表。
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點擊【打印申請表】進(jìn)入申請表打印頁面，連接打印機進(jìn)行打印即可。點擊【打印回執(zhí)單】進(jìn)入打印回執(zhí)單頁面，連接打印機進(jìn)行打印即可。
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2．2其他稅務(wù)登記事項申請
其他稅務(wù)登記事項申請包括：扣繳義務(wù)人登記申請、財務(wù)會計制度及核算軟件備案報告、納稅人存款帳戶帳號報告、個體雙定戶停業(yè)申請、變更稅務(wù)登記申請及注銷稅務(wù)登記申請。納稅人進(jìn)行這些稅務(wù)登記事項申請時必須是網(wǎng)上辦稅大廳的注冊用戶同時登錄到網(wǎng)上辦稅大廳才可以進(jìn)行申請。
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2．2．1登陸網(wǎng)上辦稅大廳
在納稅人登陸輸入納稅人識別號，選擇辦稅員角色，輸入密碼和系統(tǒng)給出的校驗碼，點擊【登陸】。
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登陸進(jìn)入到網(wǎng)上辦稅大廳后，系統(tǒng)顯示納稅人的基礎(chǔ)信息及最新消息。
2．2．2填寫扣繳義務(wù)人登記表
點擊扣繳義務(wù)人登記表，網(wǎng)上辦稅大廳稅務(wù)登記操作手冊
請仔細(xì)閱讀溫馨提示及狀態(tài)說明。
點擊【填新表】，顯示扣繳義務(wù)人登記申請相關(guān)事項說明。請納稅人仔細(xì)閱讀。點擊【下一步】，則進(jìn)入扣繳義務(wù)人登記表填寫界面供納稅人填寫。如果納稅人已經(jīng)在稅務(wù)機關(guān)進(jìn)行了扣繳義務(wù)人登記，則自動帶出納稅人的原扣繳義務(wù)人登記信息，納稅人可以根據(jù)變化情況進(jìn)行修改、添加。
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納稅人據(jù)實填寫完畢后，點擊【保存】按鈕，將申請數(shù)據(jù)保存。系統(tǒng)提示：
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2．2．3提交扣繳義務(wù)人登記表
請牢記網(wǎng)上稅務(wù)登記申請編號。點擊【確定】后，如果納稅人檢查申請數(shù)據(jù)無誤，點擊【提交】按鈕，系統(tǒng)提示：
點擊【確定】后，則報表資料提交至稅務(wù)機關(guān)，報表狀態(tài)變?yōu)椴豢尚薷臓顟B(tài)。
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返回到扣繳義務(wù)人登記申請表操作主頁面，同時在表格中顯示該申請信息。請納稅人注意申請的狀態(tài)。稅務(wù)機關(guān)將及時把申請的反饋信息反饋給納稅人。點擊此申請的登記編號，又可以進(jìn)入到剛才填寫的申請表頁面。此時申請表數(shù)據(jù)不能修改。
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2．2．4打印扣繳義務(wù)人登記表
點擊【打印】按鈕，連接打印機即可進(jìn)行扣繳義務(wù)人登記表的打印。
財務(wù)會計制度及核算軟件備案報告、納稅人存款帳戶帳號報告、個體雙定戶停業(yè)申請、變更稅務(wù)登記申請及注銷稅務(wù)登記申請操作流程請參照扣繳義務(wù)人登記表申請。
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