第一篇：公司關(guān)于借支管理及日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及報(bào)銷(xiāo)流程

關(guān)于借支管理及日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程

為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)行為。根據(jù)相關(guān)的財(cái)經(jīng)制度及公司的實(shí)際情況，特制定借支管理規(guī)定及日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度和報(bào)銷(xiāo)流程。

一、借支管理規(guī)定及借支流程

（一）、借款管理規(guī)定

1、出差借款：出差人員按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回7日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)。

2、各項(xiàng)借款金額超過(guò)3000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。

3、借款銷(xiāo)賬規(guī)定：借款銷(xiāo)帳時(shí)應(yīng)以借款申請(qǐng)單為依據(jù)，據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超出申請(qǐng)單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷(xiāo)帳；

4、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個(gè)人借款從工資中扣回。

5、當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用開(kāi)支必須在當(dāng)月25日前完成報(bào)銷(xiāo)。

(二)、借款流程

1、借款人按規(guī)定填寫(xiě)《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫(xiě)須完全一致，不得涂改）、轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金、并簽字。

2、審批程序：主管部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)復(fù)核→總經(jīng)理審批。

3、財(cái)務(wù)付款：借款人憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

二、日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程

日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。

(一)、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的規(guī)定

1、報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人和證明人簽名，簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

2、填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

3、按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

4、報(bào)銷(xiāo)3000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

（二）、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的流程:報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷(xiāo)。

（三）、辦公用品、低值易耗品的管理辦法。

1、為了合理控制費(fèi)用支出，辦公用品、低值易耗品由公司行政部集中購(gòu)置、統(tǒng)一管理并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。

2、購(gòu)置申請(qǐng)：公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單報(bào)批。

3、費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，按實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

三、財(cái)務(wù)報(bào)表的報(bào)送時(shí)間及其他要求

1、正常情況下，會(huì)計(jì)必須在次月10日之前做好財(cái)務(wù)報(bào)表，并報(bào)送總經(jīng)理。出納必須在次月5日之前做好出納報(bào)告單并送交會(huì)計(jì)審核。

2、本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。

3、本制度須經(jīng)董事長(zhǎng)簽字后生效。

年月日

XX有限公司

第二篇：日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程

日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程

第一條 基本原則

1、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí)，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則。

2、日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對(duì)于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對(duì)方出具收款證明。

3、報(bào)銷(xiāo)時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡(jiǎn)述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo);

4、所有日常購(gòu)用物品均須到庫(kù)房辦理入庫(kù)手續(xù)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)發(fā)票后面附有庫(kù)房管理員簽字的入庫(kù)單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo);

5、補(bǔ)充說(shuō)明，如報(bào)銷(xiāo)審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財(cái)務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力;或者由財(cái)務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話(huà)聯(lián)系，先行借款或報(bào)銷(xiāo)，待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽。

第二條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話(huà)費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。

第三條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般規(guī)定

(一)報(bào)銷(xiāo)人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見(jiàn)發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫(xiě)對(duì)應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫(xiě)，注明附件張數(shù)；金額大小寫(xiě)須完全一致（不得涂改）；簡(jiǎn)述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

(三)按規(guī)定的審批程序報(bào)批。

(三)報(bào)銷(xiāo)3000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款。

第四條 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的一般流程:報(bào)銷(xiāo)人整理報(bào)銷(xiāo)單據(jù)并填寫(xiě)對(duì)應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單→ 須辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請(qǐng)單或出入庫(kù)單→部門(mén)經(jīng)理審核簽字→財(cái)務(wù)部門(mén)復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報(bào)銷(xiāo)。

第五條 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程。

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn): 職 務(wù)

交通工具

住宿標(biāo)準(zhǔn)

伙食標(biāo)準(zhǔn) 外埠市內(nèi)交通費(fèi)用 一般員工

火車(chē)硬臥

150元/天

60元/天

30元/天 部門(mén)負(fù)責(zé)人 火車(chē)硬臥

200元/天

80元/天

40元/天 總經(jīng)理助理 飛機(jī)

280元/天

100元/天

50元/天 總經(jīng)理及以上 飛機(jī)

實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)

實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)

實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)

（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說(shuō)明：

1.住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

2.實(shí)際出差天數(shù)的計(jì)算以所乘交通工具出發(fā)時(shí)間到返京時(shí)間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計(jì)，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計(jì)。

3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行包干制，依據(jù)實(shí)際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)形式，特殊情況無(wú)相關(guān)票據(jù)時(shí)可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

4.宴請(qǐng)客戶(hù)需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)，同時(shí)按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。

5.出差時(shí)由對(duì)方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。

（三）報(bào)銷(xiāo)流程

1.出差申請(qǐng)：擬出差人員首先填寫(xiě)《出差申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明出差地點(diǎn)、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計(jì)差旅費(fèi)用項(xiàng)目等，出差申請(qǐng)單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過(guò)的《出差申請(qǐng)表》交財(cái)務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項(xiàng)。

3.購(gòu)票: 出差人員持審批過(guò)的出差申請(qǐng)復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書(shū)面說(shuō)明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。

4.返回報(bào)銷(xiāo)：出差人員應(yīng)在回公司后五個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷(xiāo)事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，部門(mén)經(jīng)理審核簽字，財(cái)務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第六條 電話(huà)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.移動(dòng)通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2．固定電話(huà)費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話(huà)，并由公司統(tǒng)一支付話(huà)費(fèi)。不鼓勵(lì)員工在上班期間打私人電話(huà)。

(二)報(bào)銷(xiāo)流程

1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財(cái)務(wù)部。

2、財(cái)務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話(huà)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財(cái)務(wù)部集中辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

3、財(cái)務(wù)部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報(bào)批手續(xù)。

4、員工到財(cái)務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。

5、固定電話(huà)費(fèi)由行政部指定專(zhuān)人按日常費(fèi)用審批程序及報(bào)銷(xiāo)流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)，若遇電話(huà)費(fèi)異常變動(dòng)情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報(bào)總經(jīng)理批示處理辦法。

第七條 交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：(1)員工因公需要用車(chē)可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請(qǐng)公司派車(chē)，在沒(méi)有車(chē)的情況下經(jīng)行政部車(chē)輛管理人員同意后可以乘坐出租車(chē);(2)市內(nèi)因公公交車(chē)費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車(chē)票報(bào)銷(xiāo)。

(二)報(bào)銷(xiāo)流程

1.員工整理交通車(chē)票（含因公公交車(chē)票），在車(chē)票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車(chē)人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》。

2.審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

3.員工持審批后的報(bào)銷(xiāo)單到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第八條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報(bào)銷(xiāo)制度及流程

（一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類(lèi)費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購(gòu)置,并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)。

（二）報(bào)銷(xiāo)流程

1．購(gòu)置申請(qǐng): 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫(kù)存情況按預(yù)算管理辦法編制購(gòu)置預(yù)算，實(shí)際購(gòu)置時(shí)填寫(xiě)購(gòu)置申請(qǐng)單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報(bào)批。

2．報(bào)銷(xiāo)程序：報(bào)銷(xiāo)人先填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單(附出入庫(kù)單)，按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。審批后的報(bào)銷(xiāo)單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財(cái)務(wù)部，按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程付款或沖抵借支。

3．費(fèi)用歸集：財(cái)務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門(mén)領(lǐng)用金額統(tǒng)計(jì)表，歸集核算各部門(mén)相關(guān)費(fèi)用。庫(kù)存用品作為公共費(fèi)用，待實(shí)際領(lǐng)用時(shí)分?jǐn)偂?/p>

第九條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報(bào)銷(xiāo)制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

2.培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門(mén)統(tǒng)一管理，各部門(mén)培訓(xùn)需求應(yīng)及時(shí)報(bào)送人力資源。人力資源根據(jù)實(shí)際需要編制培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)總經(jīng)理審批。

3.資料費(fèi)：在保證滿(mǎn)足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門(mén)在購(gòu)買(mǎi)資料前必須先填寫(xiě)《資料申請(qǐng)表》，在報(bào)銷(xiāo)前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

4.其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。

(二)報(bào)銷(xiāo)流程：

1.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)一般規(guī)定及一般流程辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

2.培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報(bào)銷(xiāo)程序辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

3.資料費(fèi)在報(bào)銷(xiāo)前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱?bào)銷(xiāo)單及申請(qǐng)表到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

4.其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)參照日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程辦理。

第三篇：公司日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程

公司日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程

第一章 總則

第一條 為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理、合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，結(jié)合本公司的實(shí)際情況制定相關(guān)的報(bào)銷(xiāo)流程。

第二章 請(qǐng)款報(bào)銷(xiāo)流程

第二條 費(fèi)用支出分為四大類(lèi)：日常性支出、經(jīng)常性支出、固定資產(chǎn)和合同支出。其中日常性支出包括房租、電費(fèi)、電話(huà)費(fèi)和工資比較固定的資金支出。經(jīng)常性支出包括打車(chē)費(fèi)、差旅費(fèi)、宴請(qǐng)費(fèi)和采購(gòu)辦公用品的費(fèi)用。固定資產(chǎn)包括一些電腦、桌椅板凳等的物品。合同支出就包括一些日常合同、勞務(wù)合同以及招投標(biāo)合同。

第三條 請(qǐng)款報(bào)銷(xiāo)的審批權(quán)限

（一）公司員工出差、宴請(qǐng)、固定資產(chǎn)及日常費(fèi)用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)；

（二）各部門(mén)所有報(bào)銷(xiāo)單據(jù)必須經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，才能匯總交公司總經(jīng)理審批。

第四條 請(qǐng)款審批手續(xù)

（一）請(qǐng)款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)“借款單”注明事由和用途，再經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)初審簽字；其中差旅費(fèi)和宴請(qǐng)費(fèi)還需填寫(xiě)“公司員工出差申請(qǐng)表”和“公司宴請(qǐng)申請(qǐng)單”標(biāo)明事由和用途，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)；辦公用品需有“------月份采購(gòu)申請(qǐng)表”，由總經(jīng)理簽字審批，備用金的領(lǐng)取需填寫(xiě)“備用金申請(qǐng)表”并寫(xiě)明用途，由總經(jīng)理審批通過(guò)。

（二）請(qǐng)款人員執(zhí)“借款單”到公司總經(jīng)理處審批；

（三）請(qǐng)款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付；

（四）請(qǐng)款人員在任務(wù)完成之后，填寫(xiě)“支出憑單”粘上發(fā)票，在公司規(guī)定的時(shí)間內(nèi)及時(shí)報(bào)銷(xiāo)。

第三章 差旅費(fèi)和宴請(qǐng)費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)程序

第五條 關(guān)于差旅費(fèi)和宴請(qǐng)費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定

（一）差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)流程

1.報(bào)銷(xiāo)人員填寫(xiě)“差旅報(bào)銷(xiāo)單”，把相關(guān)的發(fā)票粘在背面，由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

2.報(bào)銷(xiāo)人員填寫(xiě)“公司員工出差返回申請(qǐng)表”。

3.報(bào)銷(xiāo)人員執(zhí)“差旅報(bào)銷(xiāo)單”和“公司員工出差返回申請(qǐng)表”到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

（二）宴請(qǐng)費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)流程

1.報(bào)銷(xiāo)人員填寫(xiě)“支出憑單”，把相關(guān)的發(fā)票粘在背面，由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

2.報(bào)銷(xiāo)人員填寫(xiě)“公司宴請(qǐng)申請(qǐng)單”。

2.報(bào)銷(xiāo)人員執(zhí)“支出憑單”和“公司宴請(qǐng)申請(qǐng)單”到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。.第四章 辦公用品的報(bào)銷(xiāo)程序

第六條 辦公用品的報(bào)銷(xiāo)流程

1.報(bào)銷(xiāo)人員填寫(xiě)“支出憑單”，把相關(guān)的發(fā)票粘在背面，同時(shí)需附“------月份采購(gòu)表”，由經(jīng)理簽字確認(rèn)。

2.報(bào)銷(xiāo)人員執(zhí)“支出憑單”到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。

第五章 報(bào)銷(xiāo)時(shí)間規(guī)定

第七條 報(bào)銷(xiāo)時(shí)間

（一）每月15日為報(bào)銷(xiāo)時(shí)間，遇節(jié)假日順延。過(guò)期未報(bào)銷(xiāo)的部分當(dāng)月不再予以報(bào)銷(xiāo)；

第八條 報(bào)銷(xiāo)管理程序

（一）報(bào)銷(xiāo)時(shí)，本人從財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”填寫(xiě)好報(bào)銷(xiāo)單，并注明所辦事由和用途，附原始單據(jù)和發(fā)票，粘貼整齊后，交部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部報(bào)賬；

（二）財(cái)務(wù)部按照規(guī)定核審后予以報(bào)銷(xiāo)。

（三）出納對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核，并且憑據(jù)和報(bào)銷(xiāo)單核銷(xiāo)；

（四）原則上公司只接受激打發(fā)票，如沒(méi)有激打發(fā)票的，報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)在報(bào)銷(xiāo)時(shí)附上實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用明細(xì)，實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)；

（五）請(qǐng)款購(gòu)置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗(yàn)收單。

第六章 其他規(guī)定

第八條 招待費(fèi)-煙

工作人員因崗位的需要，須招待客戶(hù)用煙的，公司則根據(jù)實(shí)際情況給予工作人員每月固定金額的補(bǔ)貼。

第七章 采購(gòu)規(guī)定

第九條 辦公用品的采購(gòu)

采購(gòu)部每月月底根據(jù)庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)出統(tǒng)一采購(gòu)所需辦公用品，員工可以根據(jù)自身工作需要填寫(xiě)采購(gòu)辦公用品申請(qǐng)表，由總經(jīng)理審核同意簽字后交由財(cái)務(wù)部后統(tǒng)一由采購(gòu)部門(mén)月初采購(gòu)，個(gè)人采購(gòu)不予報(bào)銷(xiāo)。

第十條 禮品的采購(gòu)

（一）每逢節(jié)假日，銷(xiāo)售人員如有給客戶(hù)贈(zèng)送禮品的需要，應(yīng)填寫(xiě)采購(gòu)禮品申請(qǐng)單，由總經(jīng)理審核同意簽字后交由財(cái)務(wù)部后統(tǒng)一由采購(gòu)部門(mén)采購(gòu)，否則不予報(bào)銷(xiāo)；

（二）若有特殊情況，銷(xiāo)售人員在外地出差需要贈(zèng)送客戶(hù)禮品的，應(yīng)事先電話(huà)向總經(jīng)理申請(qǐng)，總經(jīng)理根據(jù)實(shí)際情況審核需采購(gòu)禮品的單價(jià)和數(shù)量，銷(xiāo)售人員根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行采購(gòu)，否則不予報(bào)銷(xiāo)；

第八章 附則

第十一條 本規(guī)定自公布之日起開(kāi)始實(shí)施。

第四篇：公司日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

公司日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

第一章總則

第一條為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。

第二條審批權(quán)限

（一）公司員工出差費(fèi)用及日常費(fèi)用支出須經(jīng)經(jīng)理簽字或電話(huà)請(qǐng)示同意；

（二）公司員工所有報(bào)銷(xiāo)必須經(jīng)經(jīng)理簽字后，才能匯總交財(cái)務(wù)。

第三條請(qǐng)款審批手續(xù)

（一）請(qǐng)款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)“借款單”由經(jīng)理簽字；如遇經(jīng)理不在，需經(jīng)電話(huà)請(qǐng)示同意。

（二）請(qǐng)款人員執(zhí)審批簽字后的“借款單”到財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會(huì)計(jì)制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付；

（四）日常采購(gòu)或管理費(fèi)用請(qǐng)款人員應(yīng)先填寫(xiě)采購(gòu)計(jì)劃單，并按預(yù)計(jì)費(fèi)用填寫(xiě)借款單，交由經(jīng)理簽字后到財(cái)務(wù)領(lǐng)款。采購(gòu)?fù)戤叡仨毤皶r(shí)報(bào)銷(xiāo),借款不得超過(guò)7天.第四條報(bào)銷(xiāo)管理程序

（一）請(qǐng)款人員在任務(wù)完成之后要及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，原則是前賬不清，后賬不借；

（二）報(bào)銷(xiāo)時(shí)，報(bào)銷(xiāo)單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票，經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部報(bào)賬；

（三）會(huì)計(jì)人員對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核；

（四）請(qǐng)款購(gòu)置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗(yàn)收單。

（五）如報(bào)賬后公司需給請(qǐng)款人現(xiàn)金的，請(qǐng)款人必須開(kāi)具收到現(xiàn)金字據(jù)（銀行卡轉(zhuǎn)入情況除外）。

第二章差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序

第五條關(guān)于差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定

（一）出差補(bǔ)助（暫定）：銷(xiāo)售人員出差補(bǔ)助為每人每天80元，售后服務(wù)人員出差補(bǔ)助為每人每天60元。補(bǔ)助天數(shù)以在外住宿天數(shù)為準(zhǔn)。出差人員應(yīng)在報(bào)銷(xiāo)單據(jù)后附住宿發(fā)票為依據(jù)，差旅費(fèi)借款必須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。

（二）員工在出差期間如發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)及事后在費(fèi)用憑據(jù)簽字后，財(cái)務(wù)審核后予以報(bào)銷(xiāo)；

（三）其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)按照有關(guān)規(guī)定審核報(bào)銷(xiāo)。

第三章報(bào)銷(xiāo)時(shí)間規(guī)定

第六條 報(bào)銷(xiāo)時(shí)間

報(bào)銷(xiāo)時(shí)間以前述規(guī)定為主。

第五篇：公司日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

公司日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度

為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合本公司的具體情況制定本規(guī)定。

第一條審批權(quán)限

1、各部門(mén)出差費(fèi)用及日常費(fèi)用支出須總經(jīng)理審批、簽字；

2、總經(jīng)理日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)或請(qǐng)款，1000元以?xún)?nèi)可直接通知財(cái)務(wù)室（附上

所用款項(xiàng)明細(xì)清單），1000元以上必須經(jīng)董事長(zhǎng)或公司監(jiān)事同意后，才能辦理報(bào)銷(xiāo)或預(yù)支。

第二條請(qǐng)款審批手續(xù)

1、請(qǐng)款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金或支票時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)“借支單”經(jīng)總經(jīng)理審

批、簽字；

2、請(qǐng)款人員執(zhí)審批后的“借支單”到財(cái)務(wù)部（并注明所借款項(xiàng)實(shí)際用途），財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經(jīng)會(huì)

計(jì)制單、審核，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付；

3、請(qǐng)款人員請(qǐng)款后必須及時(shí)報(bào)銷(xiāo)。借款不得超過(guò)7天，差旅費(fèi)借款必

須在返回公司上班之日起5天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)。

4、請(qǐng)款人員在任務(wù)完成之后要及時(shí)報(bào)銷(xiāo)，原則是前賬不清，后賬不借；

5、請(qǐng)款數(shù)額超過(guò)3000需提前通知財(cái)務(wù)備款。

第三條報(bào)銷(xiāo)管理程序

1、報(bào)銷(xiāo)時(shí)，報(bào)銷(xiāo)單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)（按規(guī)定

注明商品名稱(chēng)、規(guī)格、數(shù)量、金額的正規(guī)單據(jù)）和發(fā)票，經(jīng)總經(jīng)理

批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部報(bào)賬；

2、會(huì)計(jì)人員對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核；

3、報(bào)銷(xiāo)人執(zhí)復(fù)核后憑據(jù)和報(bào)銷(xiāo)單到出納處核銷(xiāo)（由雙方當(dāng)面對(duì)“借支單”

剪角為憑）；

4、請(qǐng)款購(gòu)置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗(yàn)收單或入庫(kù)單。

5、若原始憑證遺失，必須相關(guān)經(jīng)手或知情人員開(kāi)具證明，總經(jīng)理簽字

批準(zhǔn)方可報(bào)銷(xiāo)。