第一篇：公司日常費(fèi)用報銷流程(正式)

公司日常費(fèi)用報銷管理制度及流程

第一部分 總則

第一條、為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為主的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條、本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。

第三條、本制度適用公司全體員工。

第二部分 借支管理規(guī)定及借支流程

第四條 借款管理規(guī)定

(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差行程報備審批表》按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回3個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。

(二)其他臨時借款，如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(三)各項借款金額超過2000元應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

(四)借款銷賬規(guī)定：(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，費(fèi)用報銷單須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；(2)借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在3個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(五)當(dāng)月借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還直接從工資中扣回。

第五條 借款流程

(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額(大小寫須完全一致，不得涂改)、支票或現(xiàn)金。

(二)審批流程：主管部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)經(jīng)理復(fù)核→總經(jīng)理審批。(三)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

出差同一地點每日共補(bǔ)助費(fèi)用160元；1人當(dāng)日出差沒有住宿，補(bǔ)助費(fèi)用60元；2人及其以上人員同時出差到同一地點沒有住宿的，1天共補(bǔ)助80元，其他費(fèi)用一律自理）。

3、如因特殊需要自駕車出差產(chǎn)生的過路費(fèi)、油費(fèi)以實際消費(fèi)憑發(fā)票報銷。其它費(fèi)用按第八條第（二）項中相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

4、對實報實銷的出差管理：須將出差時間、行程、費(fèi)用等情況以書面的形式向總經(jīng)辦報備、審批，對超出正常出差補(bǔ)貼金10%的，超出部分10%的部分費(fèi)用自理。

5、對出差確須宴請客戶的須將費(fèi)用預(yù)計情況向總經(jīng)辦報備審批，否則不予報銷。

6、對客戶因裝修需要或其它工作需要需駐地工作超過5天的，公司與當(dāng)?shù)胤咒N商商議按以上出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)公司和分銷商各承擔(dān)一半，長途車費(fèi)由公司承擔(dān)。

7、非地州部員工出差的按以上標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

（三）差旅費(fèi)報銷流程：

1、出差人員必須于回公司3天內(nèi)辦完費(fèi)用報銷手續(xù)；

2、報銷流程：出差人員填寫費(fèi)用報銷單→經(jīng)理簽字審核確認(rèn)→行政部審核出差時間→財務(wù)和審核→總經(jīng)理審批→出納處報銷；

3、報銷以正規(guī)票據(jù)為準(zhǔn)，手寫單（白條）及票據(jù)復(fù)印件一律無效；

4、如遇特殊情況無票據(jù)，出差人員寫情況說明由總經(jīng)辦簽字確認(rèn)方可生效。

5、以上手續(xù)齊全（4個審核人簽字）出納方可給予報銷，否則出納不予辦理，若出納未按規(guī)定辦理，則該款項由出納自付。

（四）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：

1、住宿費(fèi)報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

2、實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返昆時間為準(zhǔn)。

3、伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

4、宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費(fèi)，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。

5、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費(fèi)用。

（五）其他注意事項：

1、出差前沒有填寫《出差行程報備審批表》及審批手續(xù)不全未備案的一切費(fèi)用自理，對出差期間通訊不暢通，每次贊助30元。

理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。

3、資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

4、其他費(fèi)用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。(二)報銷流程：

1、招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

2、培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

3、資料費(fèi)在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

4、其他費(fèi)用報銷參照日常費(fèi)用報銷制度及流程辦理。

第四部分 工薪福利及相關(guān)費(fèi)用支出制度及流程

第十三條 工薪福利等支出包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費(fèi)用按照資金支出制度相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十四條 工薪福利支付流程

(一)工資支付流程：(1)每月15日前由人力資源部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)(含人員變動、額度變動、扣款、社會保險及住房公積金等信息)轉(zhuǎn)交財務(wù)部；(2)財務(wù)部核算當(dāng)月銷售人員提所表表報總經(jīng)理審批；(3)財務(wù)部根據(jù)提成核算表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表；(4)按工薪審批程序?qū)徟?5)每月15日由財務(wù)部通過銀行代發(fā)形式支付工資；(6)每月末之前員工到財務(wù)部領(lǐng)工資條并與工資卡內(nèi)資金進(jìn)行核實。

(二)臨時工資支付流程同工資支付流程。

(三)其他福利費(fèi)支出由公司人力資源部按審批后的支付標(biāo)準(zhǔn)填寫報銷單→經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)→財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財務(wù)復(fù)核→報總經(jīng)理審批，審批后的報銷單及支付標(biāo)準(zhǔn)交財務(wù)部辦理報銷手續(xù)。

第五部分 專項支出財務(wù)報銷制度及流程

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第二篇：公司日常費(fèi)用報銷流程

公司日常費(fèi)用報銷流程

第一章 總則

第一條 為了加強(qiáng)公司的財務(wù)管理、合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，結(jié)合本公司的實際情況制定相關(guān)的報銷流程。

第二章 請款報銷流程

第二條 費(fèi)用支出分為四大類：日常性支出、經(jīng)常性支出、固定資產(chǎn)和合同支出。其中日常性支出包括房租、電費(fèi)、電話費(fèi)和工資比較固定的資金支出。經(jīng)常性支出包括打車費(fèi)、差旅費(fèi)、宴請費(fèi)和采購辦公用品的費(fèi)用。固定資產(chǎn)包括一些電腦、桌椅板凳等的物品。合同支出就包括一些日常合同、勞務(wù)合同以及招投標(biāo)合同。

第三條 請款報銷的審批權(quán)限

（一）公司員工出差、宴請、固定資產(chǎn)及日常費(fèi)用支出須經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)；

（二）各部門所有報銷單據(jù)必須經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審核簽字后，才能匯總交公司總經(jīng)理審批。

第四條 請款審批手續(xù)

（一）請款人員因公需要領(lǐng)用現(xiàn)金時，應(yīng)填寫“借款單”注明事由和用途，再經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)初審簽字；其中差旅費(fèi)和宴請費(fèi)還需填寫“公司員工出差申請表”和“公司宴請申請單”標(biāo)明事由和用途，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)；辦公用品需有“------月份采購申請表”，由總經(jīng)理簽字審批，備用金的領(lǐng)取需填寫“備用金申請表”并寫明用途，由總經(jīng)理審批通過。

（二）請款人員執(zhí)“借款單”到公司總經(jīng)理處審批；

（三）請款人員執(zhí)審批后的“借款單”到財務(wù)部，財務(wù)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，由出納按照批準(zhǔn)金額予以支付；

（四）請款人員在任務(wù)完成之后，填寫“支出憑單”粘上發(fā)票，在公司規(guī)定的時間內(nèi)及時報銷。

第三章 差旅費(fèi)和宴請費(fèi)的報銷程序

第五條 關(guān)于差旅費(fèi)和宴請費(fèi)的報銷標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定

（一）差旅費(fèi)的報銷流程

1.報銷人員填寫“差旅報銷單”，把相關(guān)的發(fā)票粘在背面，由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

2.報銷人員填寫“公司員工出差返回申請表”。

3.報銷人員執(zhí)“差旅報銷單”和“公司員工出差返回申請表”到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

（二）宴請費(fèi)的報銷流程

1.報銷人員填寫“支出憑單”，把相關(guān)的發(fā)票粘在背面，由總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

2.報銷人員填寫“公司宴請申請單”。

2.報銷人員執(zhí)“支出憑單”和“公司宴請申請單”到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。.第四章 辦公用品的報銷程序

第六條 辦公用品的報銷流程

1.報銷人員填寫“支出憑單”，把相關(guān)的發(fā)票粘在背面，同時需附“------月份采購表”，由經(jīng)理簽字確認(rèn)。

2.報銷人員執(zhí)“支出憑單”到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

第五章 報銷時間規(guī)定

第七條 報銷時間

（一）每月15日為報銷時間，遇節(jié)假日順延。過期未報銷的部分當(dāng)月不再予以報銷；

第八條 報銷管理程序

（一）報銷時，本人從財務(wù)部領(lǐng)取“費(fèi)用報銷單”填寫好報銷單，并注明所辦事由和用途，附原始單據(jù)和發(fā)票，粘貼整齊后，交部門領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后到財務(wù)部報賬；

（二）財務(wù)部按照規(guī)定核審后予以報銷。

（三）出納對報銷憑據(jù)的合法性、真實性、合理性予以復(fù)核，并且憑據(jù)和報銷單核銷；

（四）原則上公司只接受激打發(fā)票，如沒有激打發(fā)票的，報銷人應(yīng)在報銷時附上實際發(fā)生的費(fèi)用明細(xì)，實報實銷；

（五）請款購置固定資產(chǎn)和低值易耗品，還應(yīng)附驗收單。

第六章 其他規(guī)定

第八條 招待費(fèi)-煙

工作人員因崗位的需要，須招待客戶用煙的，公司則根據(jù)實際情況給予工作人員每月固定金額的補(bǔ)貼。

第七章 采購規(guī)定

第九條 辦公用品的采購

采購部每月月底根據(jù)庫存盤點出統(tǒng)一采購所需辦公用品，員工可以根據(jù)自身工作需要填寫采購辦公用品申請表，由總經(jīng)理審核同意簽字后交由財務(wù)部后統(tǒng)一由采購部門月初采購，個人采購不予報銷。

第十條 禮品的采購

（一）每逢節(jié)假日，銷售人員如有給客戶贈送禮品的需要，應(yīng)填寫采購禮品申請單，由總經(jīng)理審核同意簽字后交由財務(wù)部后統(tǒng)一由采購部門采購，否則不予報銷；

（二）若有特殊情況，銷售人員在外地出差需要贈送客戶禮品的，應(yīng)事先電話向總經(jīng)理申請，總經(jīng)理根據(jù)實際情況審核需采購禮品的單價和數(shù)量，銷售人員根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行采購，否則不予報銷；

第八章 附則

第十一條 本規(guī)定自公布之日起開始實施。

第三篇：日常費(fèi)用報銷流程

財務(wù)報銷制度及報銷流程

第一部分 總則

第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為，倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。

第二條 本制度適用公司全體員工。

關(guān)于費(fèi)用報銷的一些操作規(guī)定為了明確公司財務(wù)管理級次，提高公司工作效率，落實各部門和各級管理責(zé)任人的責(zé)、權(quán)利關(guān)系，現(xiàn)結(jié)合公司的實際制訂本財務(wù)文本。

一、費(fèi)用報銷制度：

(1）報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(2)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

(3)按規(guī)定的審批程序報批。

(4)報銷或借款2000元（含2000元）以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

二、費(fèi)用報銷流程：

（1）費(fèi)用報銷人報銷申請（填制費(fèi)用報銷單，要求書面干凈，金額大小寫一致，不得涂改），打印費(fèi)用明細(xì)并將費(fèi)用原始單據(jù)粘貼于費(fèi)用報銷單后；

（2）報銷人部門負(fù)責(zé)人（或上級主管）確認(rèn)簽字；

（3）公司總經(jīng)理（或委托授權(quán)人）審批（側(cè)重真實、合理性等方面負(fù)全責(zé)）；

（4）財務(wù)人員復(fù)核并履行付款。

上述流程為公司各項費(fèi)用報銷的既定程序，以后各項事務(wù)的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。

三、費(fèi)用單據(jù)要求：為了強(qiáng)化公司的財務(wù)紀(jì)律，規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，原則上公司一切事項報銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的認(rèn)定以國家財務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn)，具體操作由財務(wù)人員負(fù)責(zé)把控落實，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷規(guī)定的單據(jù)財務(wù)部門有權(quán)拒絕，各級確認(rèn)、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字，四、單據(jù)整理要求：報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的類別、時間、批次、項目等進(jìn)行分類，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在報銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報銷明細(xì)清單附在后面。單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財務(wù)部門可要求對方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。

五、報銷金額審批規(guī)定：公司為提高工作效率，規(guī)定如下：單筆報銷金額或單筆票據(jù)報銷金額在10000以下的，按照正常的流程由公司總經(jīng)理（或委托授權(quán)人）審批即可，金額超過10000以上的必須要由公司董事長親自審批。財務(wù)人員操作付款時須掌握好審批金額權(quán)限，操作不規(guī)范的不得付款。

六、報銷或單據(jù)傳遞時效要求：財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)作帳的及時性配比性要求掌握好各項報銷的時間，原則上各項單據(jù)或費(fèi)用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作，當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月取得并當(dāng)月報銷（特殊情況除外），逾期不再處理。

七、費(fèi)用報銷的其他規(guī)定：公司費(fèi)用報銷必須真實合法，嚴(yán)禁使用白條（特殊情況下可使用，但須征得各級主管同意并簽字確認(rèn)）或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由總經(jīng)理和上級主管的共同認(rèn)可，同時做到財務(wù)操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財務(wù)風(fēng)險。

八、預(yù)借款的操作要求：公司員工因工作需要事前預(yù)借款的，必須填寫借款單或支票使用申請單，寫清借款原因、預(yù)計的金額和還款日期，財務(wù)人員嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用。借款單要由部門負(fù)責(zé)人、行政主管或總經(jīng)理簽字后財務(wù)人員才能放款。在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報銷的從有關(guān)人員的工資中扣除。具體借支管理規(guī)定及借支流程如下：

（一）借款管理規(guī)定

（1）公司發(fā)生預(yù)借款的情況下（如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等），借款人員應(yīng)及時報帳，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。

(2)各項借款金額超過2000元（含2000元）應(yīng)提前一天通知財務(wù)部備款。

(二)借款銷賬規(guī)定：

(1)借款銷帳時應(yīng)以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)按照費(fèi)用報銷流程取得上級批準(zhǔn)，否則財務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳；

（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。

(3)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借款從工資中扣回。

（三）借款流程

（1）借款人按規(guī)定填寫借款申請單，并注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金；

(2)借款人部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)；

（3）總經(jīng)理審批認(rèn)可。

(4)財務(wù)付款：借款憑審批后的借款單到財務(wù)部辦理領(lǐng)款手續(xù)。

第三條 電話費(fèi)報銷制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

（1）移動通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

（2）固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

(二)報銷流程

（1）公司行政綜合部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財務(wù)部。

（2）財務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。

（3）財務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報批手續(xù)。

（4）員工到財務(wù)處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。

（5）固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

第四條 交通費(fèi)報銷制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：

(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政主管同意后可以乘坐出租車;(2)市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。

(二)報銷流程

（1）員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報銷單》。

（2）審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

（3）員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

第五條 固定資產(chǎn)、低值易耗品，節(jié)假日職工福利等報銷制度及流程

（一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。

（二）報銷流程

（1）購置申請: 公司行政部每季度根據(jù)需求實際情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單。

（2）報銷程序：報銷人先填寫費(fèi)用報銷單(附原始單據(jù))，按日常費(fèi)用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費(fèi)用報銷流程付款或沖抵借支。

（3）費(fèi)用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。

第六條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報銷制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

（1）招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

（2）培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門或行政部統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。

（3）資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

（4）其他費(fèi)用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

(二)報銷流程：

（1）招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

（2）培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

（3）資料費(fèi)在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

（4）其他費(fèi)用報銷參照日常費(fèi)用報銷制度及流程辦理。

第六條 工薪福利核算準(zhǔn)則及支付流程(一)工薪福利核算準(zhǔn)則：

（1）員工底薪按30天計算日工資；

(2)全勤獎每人50元/月（凡出現(xiàn)遲到、早退、請假及入職月則取消全勤獎）（3）一定時期內(nèi)，經(jīng)員工介紹入職的，雙方都在職的情況下，介紹人在第三個月底一次性提成被介紹人前三個月（入職之日起90天）業(yè)績的3%；

（4）當(dāng)月辦理離職的員工，沒有實現(xiàn)公司核定工作目標(biāo)的（群人數(shù)、電話量、意向客戶量、工作差錯、個人招聘量、定金客戶續(xù)費(fèi)率等），辦理離職手續(xù)時根據(jù)完成情況可扣發(fā)部分或全部當(dāng)月底薪；員工離職，工資各月發(fā)放（如8月份離職則工資10月份發(fā)放）

（5）工資發(fā)放時間規(guī)定：工資計算期間從每月1日起至本月最后1日至，并于次月15日前支付工資；若工資支付日適逢休假日，則提前一天發(fā)放，若遇連續(xù)休假日，則應(yīng)于休假日前支付。

(二)工薪支付流程：

（1）次月5號前由行政部將本月經(jīng)公司總經(jīng)理審批后的工資支付標(biāo)準(zhǔn)（含人員變動、額度變動、扣款）轉(zhuǎn)交財務(wù)部；

（2）總經(jīng)理提供職工月度獎金分配表；

（3）財務(wù)部根據(jù)獎金表及支付標(biāo)準(zhǔn)編制標(biāo)準(zhǔn)格式的工資表并編制成工資條；（4）次月10號前由財務(wù)部把工資條發(fā)放到職工手中；（5)職工核對無誤后，到財務(wù)處領(lǐng)取工資并簽字確認(rèn)。

第七條 其他專項支出報銷制度及流程

(一)費(fèi)用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費(fèi)用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費(fèi)、公司員工活動費(fèi)用、辦公室裝修及其他專項費(fèi)用）支出。

(二)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：此類費(fèi)用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費(fèi)用預(yù)算及相關(guān)收益預(yù)測表等），經(jīng)總經(jīng)理簽署審核意見后報董事長及其授權(quán)人審批。

(三)財務(wù)報銷流程

（1）審批后的報告文件到財務(wù)部備案，以便財務(wù)備款。

（2）簽訂合同：由直接負(fù)責(zé)部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問的審核，合同應(yīng)注明付款方式等）。

（四）付款流程：

（1）由經(jīng)辦人整理發(fā)票等資料并填寫費(fèi)用報銷單（填寫規(guī)范參照日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定）；

（2）按審批程序?qū)徟褐鞴懿块T經(jīng)理審核簽字→ 財務(wù)復(fù)核 →總經(jīng)理審批；（3）財務(wù)部根據(jù)審批后的報銷單金額付款；

（4）若需提前借款，應(yīng)按借款規(guī)定辦理借支手續(xù)，并在5個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

第八條

報銷時間的具體規(guī)定

為了協(xié)調(diào)公司對內(nèi)、對外的業(yè)務(wù)工作安排，方便員工費(fèi)用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：

（1）財務(wù)報銷：公司財務(wù)部每周六為財務(wù)報銷日。若當(dāng)月的最后一個報銷日在該月的28日以后，為了便于財務(wù)部集中時間月末結(jié)賬，該報銷日停止財務(wù)報銷。

（2）借支及其他業(yè)務(wù)的不受以上的時間限制，可隨時辦理。

公司各階層人員，在上述規(guī)范中操作失當(dāng)，給公司帶來損失風(fēng)險的，根據(jù)情節(jié)大小由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)責(zé)任追究，討論決定。

第二部分 附則

第八條 本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。

第九條 本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議討論通過并由董事長或其授權(quán)人簽字后生效

鄭州智盈科技有限公司

2012--02--24

第四篇：日常費(fèi)用報銷制度及流程

日常費(fèi)用報銷制度及流程

第一條 基本原則

1、公司員工在日常費(fèi)用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。

2、日常支出時應(yīng)盡量取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對方出具收款證明。

3、報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷;

4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報銷時發(fā)票后面附有庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷;

5、補(bǔ)充說明，如報銷審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力;或者由財務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話聯(lián)系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽。

第二條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品及業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費(fèi)用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。

第三條 費(fèi)用報銷的一般規(guī)定

(一)報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)(相關(guān)規(guī)定見發(fā)票管理制 度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。

(二)填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。

(三)按規(guī)定的審批程序報批。

(三)報銷3000元以上需提前一天通知財務(wù)部以便備款。

第四條 費(fèi)用報銷的一般流程:報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報銷單→ 須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準(zhǔn)后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

第五條 差旅費(fèi)報銷制度及流程。

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn): 職 務(wù)

交通工具

住宿標(biāo)準(zhǔn)

伙食標(biāo)準(zhǔn) 外埠市內(nèi)交通費(fèi)用 一般員工

火車硬臥

150元/天

60元/天

30元/天 部門負(fù)責(zé)人 火車硬臥

200元/天

80元/天

40元/天 總經(jīng)理助理 飛機(jī)

280元/天

100元/天

50元/天 總經(jīng)理及以上 飛機(jī)

實報實銷

實報實銷

實報實銷

（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的補(bǔ)充說明：

1.住宿費(fèi)報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，不予補(bǔ)償；超出住宿標(biāo)準(zhǔn)部分由員工自行承擔(dān)。

2.實際出差天數(shù)的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準(zhǔn)，12：00以后出發(fā)（或12：00以前到達(dá)）以半天計，12：00以前出發(fā)（或12：00以后到達(dá)）以一天計。

3.伙食標(biāo)準(zhǔn)、交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)實行包干制，依據(jù)實際出差天數(shù)結(jié)算，原則上采用額度內(nèi)據(jù)實報銷形式，特殊情況無相關(guān)票據(jù)時可按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取補(bǔ)貼。

4.宴請客戶需由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可報銷招待費(fèi)，同時按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當(dāng)天的伙食補(bǔ)貼。

5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關(guān)費(fèi)用。

（三）報銷流程

1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細(xì)注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預(yù)計差旅費(fèi)用項目等，出差申請單由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.借支差旅費(fèi)：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務(wù)部,按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

3.購票: 出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到行政部訂票（原則上機(jī)票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報財務(wù)備案）。

4.返回報銷：出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)填寫《差旅費(fèi)報銷單》，部門經(jīng)理審核簽字，財務(wù)部審核簽字，總經(jīng)理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。

第六條 電話費(fèi)報銷制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.移動通訊費(fèi)：為了兼顧效率與公平的原則，員工的手機(jī)費(fèi)用的報銷采用與崗位相關(guān)制，即依據(jù)不同崗位，根據(jù)員工工作性質(zhì)和職位不同設(shè)定不同的報銷標(biāo)準(zhǔn)，具體標(biāo)準(zhǔn)見行政部相關(guān)管理制度規(guī)定。

2．固定電話費(fèi)：公司為員工提供工作必須的固定電話，并由公司統(tǒng)一支付話費(fèi)。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。

(二)報銷流程

1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機(jī)費(fèi)執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)（含特批執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)）交財務(wù)部。

2、財務(wù)部通知員工于每月中旬（20日前）按話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)將發(fā)票交財務(wù)部集中辦理報銷手續(xù)。

3、財務(wù)部指定專人按日常費(fèi)用的審批程序集中辦理員工手機(jī)費(fèi)報批手續(xù)。

4、員工到財務(wù)部出納處簽字領(lǐng)款（每月25日前）。

5、固定電話費(fèi)由行政部指定專人按日常費(fèi)用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)，若遇電話費(fèi)異常變動情況應(yīng)到電信局查明原因，特殊情況報總經(jīng)理批示處理辦法。

第七條 交通費(fèi)報銷制度及流程

(一)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：(1)員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內(nèi)因公公交車費(fèi)應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。

(二)報銷流程

1.員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經(jīng)辦人名字，并由行政部派車人員簽字確認(rèn)，按規(guī)定填好《交通費(fèi)報銷單》。

2.審批:按日常費(fèi)用審批程序?qū)徟?/p>

3.員工持審批后的報銷單到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

第八條 辦公費(fèi)、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規(guī)定:為了合理控制費(fèi)用支出,此類費(fèi)用由公司行政部統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)。

（二）報銷流程

1．購置申請: 公司行政部每季度根據(jù)需求及庫存情況按預(yù)算管理辦法編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。

2．報銷程序：報銷人先填寫費(fèi)用報銷單(附出入庫單)，按日常費(fèi)用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費(fèi)用報銷流程付款或沖抵借支。

3．費(fèi)用歸集：財務(wù)部按月根據(jù)行政部提供的各部門領(lǐng)用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關(guān)費(fèi)用。庫存用品作為公共費(fèi)用，待實際領(lǐng)用時分?jǐn)偂?/p>

第九條 招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)及其他報銷制度及流程

（一）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

1.招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，大額招待費(fèi)應(yīng)事前征得總經(jīng)理的同意。

2.培訓(xùn)費(fèi):為了便于公司根據(jù)需要統(tǒng)籌安排，此費(fèi)用由公司人力資源部門統(tǒng)一管理，各部門培訓(xùn)需求應(yīng)及時報送人力資源。人力資源根據(jù)實際需要編制培訓(xùn)計劃報總經(jīng)理審批。

3.資料費(fèi)：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫《資料申請表》，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進(jìn)行登記(資料管理人員在資料發(fā)票背面簽字)。

4.其他費(fèi)用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。

(二)報銷流程：

1.招待費(fèi)由經(jīng)辦人按日常費(fèi)用報銷一般規(guī)定及一般流程辦理報銷手續(xù)。

2.培訓(xùn)費(fèi)由人力資源部人員根據(jù)審批程序及報銷程序辦理報銷手續(xù)。

3.資料費(fèi)在報銷前需辦理資料登記手續(xù)，按審批程序?qū)徟蟮膱箐N單及申請表到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)。

4.其他費(fèi)用報銷參照日常費(fèi)用報銷制度及流程辦理。

第五篇：公司費(fèi)用報銷流程

公司費(fèi)用報銷流程

一、費(fèi)用報銷流程：費(fèi)用報銷人報銷申請（填制費(fèi)用報銷單）------報銷人部門負(fù)責(zé)人（項目經(jīng)理）確認(rèn)簽字-----工程部經(jīng)理簽字確認(rèn)---財務(wù)總監(jiān)審核（單據(jù)、數(shù)據(jù)等方面要求）-------公司總經(jīng)理（或委托授權(quán)人）審批（側(cè)重真實、合理性等方面負(fù)全責(zé)）------出納復(fù)核并履行付款。上述流程為公司各項費(fèi)用報銷的既定程序，以后各項事務(wù)的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕付款。

二、費(fèi)用單據(jù)要求：為了強(qiáng)化公司的財務(wù)紀(jì)律，規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，原則上公司一切事項報銷的單據(jù)均必須取得合法的憑證。合法性的認(rèn)定以國家財務(wù)、稅務(wù)等方面的規(guī)定為準(zhǔn)，具體操作由財務(wù)部負(fù)責(zé)把控落實，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷規(guī)定的單據(jù)財務(wù)部門有權(quán)拒絕，各級確認(rèn)、審核、審批人員也不應(yīng)予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字，三、單據(jù)整理要求：報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對單據(jù)的類別、時間、批次、項目等進(jìn)行分類，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘帖在報銷單據(jù)的后面，并在附件中寫明所附單據(jù)的張數(shù)。單據(jù)數(shù)量比較煩雜的要寫出報銷明細(xì)清單附在后面。單據(jù)分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財務(wù)部門可要求對方改正，不改正的有權(quán)予以拒絕受理。

四、預(yù)借款的操作要求：公司員工因工作需要需要事前預(yù)借款的，必須填寫借款單或支票使用申請單，寫清借款原因、預(yù)計的金額和還款日期，財務(wù)人員嚴(yán)格控制現(xiàn)金的使用。借款單要由部門負(fù)責(zé)人、副總或財務(wù)總監(jiān)簽字后出納人員才能放款。在預(yù)定還款日期到期后不能還款或報銷的從有關(guān)人員的工資中扣除。

五報銷金額審批規(guī)定：公司為提高工作效率，規(guī)定如下：單筆報銷金額或單筆票據(jù)報銷金額在2000以下的，按照正常的流程由公司常務(wù)副總審批即可，金額超過2000以上的必須要由公司總經(jīng)理的審批。財務(wù)人員操作付款時須掌握好審批金額權(quán)限，操作不規(guī)范的不得付款。

六、報銷或單據(jù)傳遞時效要求：財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)作帳的及時性配比性要求掌握好各項報銷的時間，原則上各項單據(jù)或費(fèi)用必須在發(fā)生結(jié)束后按照正常規(guī)定的流程操作。原則上當(dāng)月發(fā)生當(dāng)月取得并當(dāng)月報銷，業(yè)務(wù)人員有及時催收票據(jù)的義務(wù)。

七、費(fèi)用報銷的其他規(guī)定：公司費(fèi)用報銷必須真實合法，嚴(yán)禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由副總和財務(wù)主管的共同認(rèn)可，同時做到財務(wù)操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財務(wù)風(fēng)險。

公司各階層人員，在上述規(guī)范中操作失當(dāng)，給公司帶來損失風(fēng)險的，根據(jù)情節(jié)大小由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)責(zé)任追究，討論決定