第一篇：關(guān)于發(fā)布《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法實(shí)施細(xì)則》的通知

關(guān)于發(fā)布《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法實(shí)施細(xì)則》的通知

國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局，深圳分局；國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、中國(guó)進(jìn)出口銀行、中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、交通銀行、中國(guó)投資銀行、中信實(shí)業(yè)銀行、中國(guó)光大銀行、華夏銀行、招商銀行、上海浦東發(fā)展銀行、廣東發(fā)展銀行、深圳發(fā)展銀行，福建興業(yè)銀行、海南發(fā)展銀行、民生銀行：

為進(jìn)一步規(guī)范已開(kāi)辦離岸業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)行為，使《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法》更具有操作性，國(guó)家外匯管理局制定了《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法實(shí)施細(xì)則》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

附件：離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法實(shí)施細(xì)則

第一章 總則

第一條 為進(jìn)一步規(guī)范銀行經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)，為開(kāi)辦離岸銀行業(yè)務(wù)的銀行提供更為詳實(shí)的業(yè)務(wù)指引，根據(jù)《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》），特制定本細(xì)則。

第二條 本細(xì)則所稱(chēng)“離岸銀行”是指經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)的中資銀行及其分支機(jī)構(gòu)。

第二章 離岸銀行業(yè)務(wù)的申請(qǐng)

第三條 《辦法》第九條

（三）所指具有相應(yīng)素質(zhì)的外匯從業(yè)人員是指經(jīng)外匯局考核并取得離岸銀行業(yè)務(wù)從業(yè)人員資格證書(shū)的人員，人數(shù)應(yīng)當(dāng)不少于5名。

第四條 《辦法》第九條

（四）所指內(nèi)部管理規(guī)章制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度必須包括：

（一）與申請(qǐng)業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度及操作辦法；

（二）各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施；

（三）資金管理制度；

（四）會(huì)計(jì)核算制度；

（五）內(nèi)部報(bào)告制度。

第五條 《辦法》第九條

（五）所指適合開(kāi)展離岸銀行業(yè)務(wù)的場(chǎng)所和設(shè)施必須包括：

（一）離岸業(yè)務(wù)部具有獨(dú)立的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所；

（二）離岸業(yè)務(wù)部須配置齊全的電腦和通訊設(shè)施。

第六條 《辦法》第十條

（一）經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)必須包括以下內(nèi)容：

（一）申辦離岸銀行業(yè)務(wù)的主要理由；

（二）申辦離岸銀行業(yè)務(wù)的范圍；

（三）離岸銀行業(yè)務(wù)的籌備情況，如人員、設(shè)備、場(chǎng)所準(zhǔn)備情況等。

第七條 《辦法》第十條

（二）經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)的可行性報(bào)告必須包括以下主要內(nèi)容：

（一）經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)的必要性和可行性；

（二）當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r及開(kāi)辦離岸銀行業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)量預(yù)測(cè)。

第八條 《辦法》第十條

（五）所指外幣合并表應(yīng)當(dāng)以美元表示，人民幣和外幣合并表應(yīng)當(dāng)以人民幣表示。折算匯率為：

（一）外幣對(duì)外幣按制表前一營(yíng)業(yè)日香港金融市場(chǎng)收盤(pán)價(jià)；

（二）人民幣對(duì)外幣按制表前一營(yíng)業(yè)日中國(guó)外匯交易中心收盤(pán)價(jià)。

第九條 《辦法》第十條所指驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)當(dāng)保證申辦銀行各項(xiàng)籌備工作符合《辦法》及本細(xì)則規(guī)定的各項(xiàng)要求并填報(bào)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告表。

第十條 經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)的銀行的分支機(jī)構(gòu)不得代辦離岸銀行業(yè)務(wù)。

第十一條 外匯擔(dān)保是指離岸銀行以本行名義為非居民提供的對(duì)非居民的擔(dān)保。離岸銀行經(jīng)營(yíng)外匯擔(dān)保業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵守《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。

第十二條 《辦法》第十八條所指面談制度的面談對(duì)象是指離岸業(yè)務(wù)部的主要負(fù)責(zé)人及分管離岸銀行業(yè)務(wù)的行長(zhǎng)或副行長(zhǎng)；其面談內(nèi)容主要包括：

（一）對(duì)金融、外匯管理政策法規(guī)的掌握程度；

（二）對(duì)當(dāng)?shù)仉x岸市場(chǎng)發(fā)展的認(rèn)識(shí)；

（三）本行離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)方針及內(nèi)控制度；

（四）離岸業(yè)務(wù)部機(jī)構(gòu)設(shè)置及籌備情況；

（五）國(guó)家外匯管理局要求的其它內(nèi)容。

第三章 離岸銀行業(yè)務(wù)管理

第十三條 離岸銀行業(yè)務(wù)實(shí)行獨(dú)立核算，其帳務(wù)處理采取借貸記帳法和外匯分帳制，應(yīng)分幣種單獨(dú)填制會(huì)計(jì)憑證，設(shè)置單獨(dú)帳簿，并編制單獨(dú)的財(cái)務(wù)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表。

第十四條 離岸銀行對(duì)離岸銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)按以下比例進(jìn)行單獨(dú)監(jiān)測(cè)：

（一）離岸流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債比例不低于60％ ；

（二）離岸流動(dòng)資產(chǎn)與離岸總資產(chǎn)比例不低于30％；

（三）對(duì)單個(gè)客戶(hù)的離岸貸款和擔(dān)保（按擔(dān)保余額的50％折算）之和不得超過(guò)該行自有外匯資金的30％；

（四）離岸外幣有價(jià)證券（藍(lán)籌證券和政府債券除外）占款不得超過(guò)該行離岸總資產(chǎn)的20％。

第十五條 離岸銀行離岸頭寸與在岸頭寸相互抵補(bǔ)量不得超過(guò)上年離岸總資產(chǎn)月平均余額的10％。

離岸頭寸與在岸頭寸抵補(bǔ)后的外匯凈流入不得超過(guò)國(guó)家外匯管理局當(dāng)年核定的銀行短期外債指標(biāo)。

第十六條 離岸銀行發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存款證的余額不得超過(guò)上年離岸負(fù)債月平均余額的40％。

第十七條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)向離岸銀行申請(qǐng)離岸貸款，視同國(guó)際商業(yè)貸款，按照《境內(nèi)機(jī)構(gòu)借用國(guó)際商業(yè)貸款管理辦法》管理。

第十八條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)作為擔(dān)保人，為非居民向離岸銀行提供擔(dān)保，必須遵守《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。

第十九條 離岸銀行依法處理境內(nèi)抵押物所得人民幣需要兌換成外匯的必須逐筆報(bào)當(dāng)?shù)赝鈪R局審批。

第二十條 離岸銀行發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存款證，須符合以下條件：

（一）銀行遵守國(guó)家金融法規(guī)，近三年無(wú)重大違法違規(guī)行為；

（二）開(kāi)辦離岸銀行業(yè)務(wù)一年以上，經(jīng)營(yíng)狀況良好；

（三）離岸銀行業(yè)務(wù)總資產(chǎn)規(guī)模在1億美元以上；

（四）國(guó)家外匯管理局規(guī)定的其它條件。

第二十條 離岸銀行發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存款證應(yīng)當(dāng)由其總行向國(guó)家外匯管理局提交書(shū)面申請(qǐng)材料，申清材料應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

（一）申請(qǐng)書(shū)，說(shuō)明所籌資金用途、發(fā)行方案、還款計(jì)劃等；

（二）市場(chǎng)分析及可行性報(bào)告；

（三）離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況分析報(bào)告；

（四）國(guó)家外匯管理局要求的其它文件。

第二十二條 客戶(hù)開(kāi)立離岸帳戶(hù)時(shí)必須向離岸銀行提供有效文件。

（一）非居民法人客戶(hù)開(kāi)立離岸帳戶(hù)時(shí)必須提供下列文件：

1．商業(yè)登記證影印本或社團(tuán)登記證明文件；

2．主要經(jīng)營(yíng)人員身份證或護(hù)照影印本；

3．機(jī)構(gòu)組織大綱及章程影印本；

4．開(kāi)戶(hù)委托書(shū)；

5．印鑒卡。

（二）非居民自然人開(kāi)戶(hù)時(shí)，應(yīng)提供能證明其為非居民身份的有效法律文件。

離岸銀行應(yīng)當(dāng)核實(shí)非居民提供的開(kāi)戶(hù)資料，并復(fù)印留底。

第二十三條 經(jīng)營(yíng)境內(nèi)外銷(xiāo)樓宇的境內(nèi)發(fā)展商經(jīng)當(dāng)?shù)赝鈪R局批準(zhǔn)可以在離岸業(yè)務(wù)部開(kāi)立專(zhuān)用帳戶(hù)，業(yè)務(wù)結(jié)束，取消帳戶(hù)。

第二十四條 離岸銀行應(yīng)當(dāng)定期向當(dāng)?shù)赝鈪R局報(bào)送離岸銀行業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表及業(yè)務(wù)狀況分析報(bào)告，并保證所報(bào)資料的真實(shí)性和完整性。

報(bào)表種類(lèi)包括：

1．財(cái)務(wù)報(bào)表：《離岸銀行業(yè)務(wù)資產(chǎn)負(fù)債表》（月報(bào)）、《離岸銀行業(yè)務(wù)損益表》（季報(bào)）；

2.統(tǒng)計(jì)報(bào)表：《離岸貸款業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表》（月報(bào)）、《離岸結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表》（月報(bào)）、《離岸不良貸款統(tǒng)計(jì)表》（月報(bào)）、《離岸大額貸款統(tǒng)計(jì)表》（月報(bào)）、《離岸擔(dān)保統(tǒng)計(jì)表》（月報(bào)）、《離岸同業(yè)拆借統(tǒng)計(jì)表》（月報(bào)）。

第二十五條 離岸銀行發(fā)生《辦法》第二十九條規(guī)定情況的，當(dāng)?shù)赝鈪R局須對(duì)其實(shí)行特別監(jiān)控，督促其及時(shí)糾正，并視情節(jié)輕重及時(shí)通報(bào)國(guó)家外匯管理局及其總行。

第二十六條 當(dāng)?shù)赝鈪R管理局根據(jù)《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法》及本細(xì)則每年對(duì)離岸銀行經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)的情況進(jìn)行檢查和考評(píng)。

第四章 附則

第二十七條 離岸銀行可依照本細(xì)則制定本行離岸業(yè)務(wù)管理辦法，并報(bào)所轄

外匯局及國(guó)家外匯管理局備案。

第二十八條 本細(xì)則由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

第二十九條 本細(xì)則自1998年5月13日起施行。

第二篇：離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法實(shí)施細(xì)則

離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法實(shí)施細(xì)則 頒布時(shí)間：1998-5-13 第一章 總則

第一條 為進(jìn)一步規(guī)范銀行經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)，為開(kāi)辦離岸銀行業(yè)務(wù)的銀行提供更為詳實(shí)的業(yè)務(wù)指引，根據(jù)《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》），特制定本細(xì)則。

第二條 本細(xì)則所稱(chēng)“離岸銀行”是指經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)的中資銀行及其分支機(jī)構(gòu)。

第二章 離岸銀行業(yè)務(wù)的申請(qǐng)

第三條 《辦法》第九條

（三）所指具有相應(yīng)素質(zhì)的外匯從業(yè)人員是指經(jīng)外匯局考核并取得離岸銀行業(yè)務(wù)從業(yè)人員資格證書(shū)的人員，人數(shù)應(yīng)當(dāng)不少于5名。

第四條 《辦法》第九條

（四）所指內(nèi)部管理規(guī)章制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度必須包括：

（一）與申請(qǐng)業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度及操作辦法；

（二）各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施；

（三）資金管理制度；

（四）會(huì)計(jì)核算制度；

（五）內(nèi)部報(bào)告制度。

第五條 《辦法》第九條

（五）所指適合開(kāi)展離岸銀行業(yè)務(wù)的場(chǎng)所和設(shè)施必須包括：

（一）離岸業(yè)務(wù)部具有獨(dú)立的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所；

（二）離岸業(yè)務(wù)部須配置齊全的電腦和通訊設(shè)施。

第六條 《辦法》第十條

（一）經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)必須包括以下內(nèi)容：

（一）申辦離岸銀行業(yè)務(wù)的主要理由；

（二）申辦離岸銀行業(yè)務(wù)的范圍；

（三）離岸銀行業(yè)務(wù)的籌備情況，如人員、設(shè)備、場(chǎng)所準(zhǔn)備情況等。

第七條 《辦法》第十條

（二）經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)的可行性報(bào)告必須包括以下主要內(nèi)容：

（一）經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)的必要性和可行性；

（二）當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r及開(kāi)辦離岸銀行業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)量預(yù)測(cè)。

第八條 《辦法》第十條

（五）所指外幣合并表應(yīng)當(dāng)以美元表示，人民幣和外幣合并表應(yīng)當(dāng)以人民幣表示。折算匯率為：

（一）外幣對(duì)外幣按制表前一營(yíng)業(yè)日香港金融市場(chǎng)收盤(pán)價(jià)；

（二）人民幣對(duì)外幣按制表前一營(yíng)業(yè)日中國(guó)外匯交易中心收盤(pán)價(jià)。

第九條 《辦法》第十條所指驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)當(dāng)保證申辦銀行各項(xiàng)籌備工作符合《辦法》及本細(xì)則規(guī)定的各項(xiàng)要求并填報(bào)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告表。

第十條 經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)的銀行的分支機(jī)構(gòu)不得代辦離岸銀行業(yè)務(wù)。

第十一條 外匯擔(dān)保是指離岸銀行以本行名義為非居民提供的對(duì)非居民的擔(dān)保。離岸銀行經(jīng)營(yíng)外匯擔(dān)保業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵守《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。

第十二條 《辦法》第十八條所指面談制度的面談對(duì)象是指離岸業(yè)務(wù)部的主要負(fù)責(zé)人及分管離岸銀行業(yè)務(wù)的行長(zhǎng)或副行長(zhǎng)；其面談內(nèi)容主要包括：

（一）對(duì)金融、外匯管理政策法規(guī)的掌握程度；

（二）對(duì)當(dāng)?shù)仉x岸市場(chǎng)發(fā)展的認(rèn)識(shí)；

（三）本行離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)方針及內(nèi)控制度；

（四）離岸業(yè)務(wù)部機(jī)構(gòu)設(shè)置及籌備情況；

（五）國(guó)家外匯管理局要求的其它內(nèi)容。第三章 離岸銀行業(yè)務(wù)管理

第十三條 離岸銀行業(yè)務(wù)實(shí)行獨(dú)立核算，其帳務(wù)處理采取借貸記帳法和外匯分帳制，應(yīng)分幣種單獨(dú)填制會(huì)計(jì)憑證，設(shè)置單獨(dú)帳簿，并編制單獨(dú)的財(cái)務(wù)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表。

第十四條 離岸銀行對(duì)離岸銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)按以下比例進(jìn)行單獨(dú)監(jiān)測(cè)：

（一）離岸流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債比例不低于60％ ；

（二）離岸流動(dòng)資產(chǎn)與離岸總資產(chǎn)比例不低于30％；

（三）對(duì)單個(gè)客戶(hù)的離岸貸款和擔(dān)保（按擔(dān)保余額的50％折算）之和不得超過(guò)該行自有外匯資金的30％；

（四）離岸外幣有價(jià)證券（藍(lán)籌證券和政府債券除外）占款不得超過(guò)該行離岸總資產(chǎn)的20％。

第十五條 離岸銀行離岸頭寸與在岸頭寸相互抵補(bǔ)量不得超過(guò)上年離岸總資產(chǎn)月平均余額的10％。

離岸頭寸與在岸頭寸抵補(bǔ)后的外匯凈流入不得超過(guò)國(guó)家外匯管理局當(dāng)年核定的銀行短期外債指標(biāo)。

第十六條 離岸銀行發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存款證的余額不得超過(guò)上年離岸負(fù)債月平均余額的40％。

第十七條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)向離岸銀行申請(qǐng)離岸貸款，視同國(guó)際商業(yè)貸款，按照《境內(nèi)機(jī)構(gòu)借用國(guó)際商業(yè)貸款管理辦法》管理。

第十八條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)作為擔(dān)保人，為非居民向離岸銀行提供擔(dān)保，必須遵守《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。

第十九條 離岸銀行依法處理境內(nèi)抵押物所得人民幣需要兌換成外匯的必須逐筆報(bào)當(dāng)?shù)赝鈪R局審批。

第二十條 離岸銀行發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存款證，須符合以下條件：

（一）銀行遵守國(guó)家金融法規(guī)，近三年無(wú)重大違法違規(guī)行為；

（二）開(kāi)辦離岸銀行業(yè)務(wù)一年以上，經(jīng)營(yíng)狀況良好；

（三）離岸銀行業(yè)務(wù)總資產(chǎn)規(guī)模在1億美元以上；

（四）國(guó)家外匯管理局規(guī)定的其它條件。

第二十條 離岸銀行發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存款證應(yīng)當(dāng)由其總行向國(guó)家外匯管理局提交書(shū)面申請(qǐng)材料，申清材料應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

（一）申請(qǐng)書(shū)，說(shuō)明所籌資金用途、發(fā)行方案、還款計(jì)劃等；

（二）市場(chǎng)分析及可行性報(bào)告；

（三）離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況分析報(bào)告；

（四）國(guó)家外匯管理局要求的其它文件。

第二十二條 客戶(hù)開(kāi)立離岸帳戶(hù)時(shí)必須向離岸銀行提供有效文件。

（一）非居民法人客戶(hù)開(kāi)立離岸帳戶(hù)時(shí)必須提供下列文件：

1．商業(yè)登記證影印本或社團(tuán)登記證明文件；

2．主要經(jīng)營(yíng)人員身份證或護(hù)照影印本；

3．機(jī)構(gòu)組織大綱及章程影印本；

4．開(kāi)戶(hù)委托書(shū)；

5．印鑒卡。

（二）非居民自然人開(kāi)戶(hù)時(shí)，應(yīng)提供能證明其為非居民身份的有效法律文件。

離岸銀行應(yīng)當(dāng)核實(shí)非居民提供的開(kāi)戶(hù)資料，并復(fù)印留底。

第二十三條 經(jīng)營(yíng)境內(nèi)外銷(xiāo)樓宇的境內(nèi)發(fā)展商經(jīng)當(dāng)?shù)赝鈪R局批準(zhǔn)可以在離岸業(yè)務(wù)部開(kāi)立專(zhuān)用帳戶(hù)，業(yè)務(wù)結(jié)束，取消帳戶(hù)。

第二十四條 離岸銀行應(yīng)當(dāng)定期向當(dāng)?shù)赝鈪R局報(bào)送離岸銀行業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表及業(yè)務(wù)狀況分析報(bào)告，并保證所報(bào)資料的真實(shí)性和完整性。

報(bào)表種類(lèi)包括：

1．財(cái)務(wù)報(bào)表：《離岸銀行業(yè)務(wù)資產(chǎn)負(fù)債表》（月報(bào)）、《離岸銀行業(yè)務(wù)損益表》（季報(bào)）；

2.統(tǒng)計(jì)報(bào)表：《離岸貸款業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表》（月報(bào)）、《離岸結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表》（月報(bào)）、《離岸不良貸款統(tǒng)計(jì)表》（月報(bào)）、《離岸大額貸款統(tǒng)計(jì)表》（月報(bào)）、《離岸擔(dān)保統(tǒng)計(jì)表》（月報(bào)）、《離岸同業(yè)拆借統(tǒng)計(jì)表》（月報(bào)）。

第二十五條 離岸銀行發(fā)生《辦法》第二十九條規(guī)定情況的，當(dāng)?shù)赝鈪R局須對(duì)其實(shí)行特別監(jiān)控，督促其及時(shí)糾正，并視情節(jié)輕重及時(shí)通報(bào)國(guó)家外匯管理局及其總行。

第二十六條 當(dāng)?shù)赝鈪R管理局根據(jù)《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法》及本細(xì)則每年對(duì)離岸銀行經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)的情況進(jìn)行檢查和考評(píng)。第四章 附則

第二十七條 離岸銀行可依照本細(xì)則制定本行離岸業(yè)務(wù)管理辦法，并報(bào)所轄外匯局及國(guó)家外匯管理局備案。

第二十八條 本細(xì)則由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

第二十九條 本細(xì)則自1998年5月13日起施行。

第三篇：離岸銀行業(yè)務(wù)介紹

離岸銀行業(yè)務(wù)介紹

時(shí)間：2011年11月11日)

何謂離岸銀行業(yè)務(wù)

離岸銀行業(yè)務(wù)是指銀行吸收非居民的資金，服務(wù)于非居民的金融活動(dòng)。俗稱(chēng)“兩頭在外”，即資金來(lái)源于境外，資金運(yùn)用亦在境外。

離岸銀行業(yè)務(wù)的對(duì)象

離岸銀行業(yè)務(wù)的對(duì)象是非居民。所謂“非居民”是指在境外（含港、澳、臺(tái)地區(qū)）的自然人、法人（含在境外注冊(cè)的中國(guó)境外投資企業(yè)）、政府機(jī)構(gòu)、國(guó)際組織及其他經(jīng)濟(jì)組織。包括中資金融機(jī)構(gòu)的海外分支機(jī)構(gòu)，但不包括境內(nèi)機(jī)構(gòu)的境外代表機(jī)構(gòu)和辦事機(jī)構(gòu)。經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)的走向海外的中資企業(yè)，也可開(kāi)設(shè)離岸賬戶(hù)。

離岸銀行業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)范圍和幣種

經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，我行離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)如下的業(yè)務(wù)：

（一）外匯存款；

（二）外匯貸款；

（三）國(guó)際結(jié)算；

（四）同業(yè)拆借；

（五）外匯擔(dān)保；

（六）外匯買(mǎi)賣(mài)；

（七）咨詢(xún)、顧問(wèn)業(yè)務(wù)；

（八）離岸債權(quán)投資業(yè)務(wù)

（九）中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的幣種限于可自由兌換的貨幣，目前暫定為美元、日元、港元、歐元、英鎊、澳大利亞元、新加坡元、加元八種貨幣。

離岸帳戶(hù)開(kāi)戶(hù)資金起存額

非居民法人最低存款額為等值5萬(wàn)美元的可自由兌換貨幣，非居民自然人最低存款額為等值1萬(wàn)美元的可自由兌換貨幣（不收取現(xiàn)金）。

開(kāi)設(shè)離岸帳戶(hù)所需文件

（一）非居民法人客戶(hù)開(kāi)立離岸賬戶(hù)時(shí)必須提供下列文件：

1.獨(dú)資公司

（1）企業(yè)注冊(cè)登記證明；

（2）獨(dú)資經(jīng)營(yíng)人身份證/護(hù)照；

（3）獨(dú)資企業(yè)賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)決議；

（4）離岸業(yè)務(wù)中心要求的其他資料。

2.合伙公司

（1）企業(yè)注冊(cè)登記證明；

（2）合伙備忘錄或契約；

（3）合伙經(jīng)營(yíng)人身份證/護(hù)照；

（4）合伙企業(yè)賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)決議；

（5）離岸業(yè)務(wù)中心要求的其他資料。

3.有限公司

（1）企業(yè)注冊(cè)登記證明；

（2）公司章程；

（3）董事會(huì)決議抄本；

（4）有限公司開(kāi)戶(hù)委托書(shū)；

（5）董事身份證/護(hù)照；

（6）離岸業(yè)務(wù)中心要求的其他資料。

4.社團(tuán)

（1）注冊(cè)登記證明文件；

（2）社團(tuán)章程；

（3）社團(tuán)開(kāi)戶(hù)賬戶(hù)決議；

（4）離岸業(yè)務(wù)中心要求的其他資料。

非居民法人客戶(hù)如為香港注冊(cè)的公司，還需提供有效的商業(yè)登記證。

（二）非居民自然人客戶(hù)開(kāi)立離岸賬戶(hù)時(shí)必須提供下列文件：

1.境外身份證/護(hù)照/持中國(guó)護(hù)照但獲得境外永久居留權(quán)的證明文件

2.離岸業(yè)務(wù)中心要求的其他資料。

（三）境內(nèi)企業(yè)開(kāi)立離岸賬戶(hù)時(shí)必須提供下列文件：

1.國(guó)家（地方）外匯管理局可開(kāi)立境外賬戶(hù)的批文；

2.企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照；

3.組織機(jī)構(gòu)代碼；

4.稅務(wù)登記證；

5.法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件；

6.離岸業(yè)務(wù)中心要求的其他資料。

以上開(kāi)戶(hù)文件客戶(hù)須提供正本，分行見(jiàn)證后留存復(fù)印件。

離岸銀行業(yè)務(wù)的特點(diǎn)

靈活的存款利率，優(yōu)惠的稅收政策；

自由的資金匯劃，全面的金融服務(wù)。

離岸業(yè)務(wù)種類(lèi)

（一）進(jìn)口業(yè)務(wù)種類(lèi)：

1．匯出匯款

2．進(jìn)口開(kāi)立信用證

3．進(jìn)口代收

4．進(jìn)口押匯

5．進(jìn)口保付融資

（二）出口業(yè)務(wù)種類(lèi)：

1．匯入?yún)R款

2．出口信用證通知

3．出口議付

4．出口托收

5．福費(fèi)廷

6．轉(zhuǎn)讓信用證

7．出口風(fēng)險(xiǎn)參與

（三）境內(nèi)外聯(lián)動(dòng)產(chǎn)品：

1．內(nèi)保外貸

2．外保內(nèi)貸

3．四方協(xié)議

離岸網(wǎng)上銀行

開(kāi)通離岸網(wǎng)上銀行賬戶(hù)查詢(xún)、電子賬單和轉(zhuǎn)賬支付功能，只要客戶(hù)在開(kāi)立離岸賬戶(hù)的同時(shí)申請(qǐng)簽約離岸網(wǎng)上銀行服務(wù)，便可在網(wǎng)上進(jìn)行離岸賬戶(hù)查詢(xún)、匯款申請(qǐng)和轉(zhuǎn)賬支付，使客戶(hù)身處世界各地都能享受到交通銀行離岸業(yè)務(wù)的服務(wù)便利。

第四篇：離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法 銀發(fā)[1997]438號(hào)

離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法 銀發(fā)[1997]438號(hào)

（1997年10月23日發(fā)布 銀發(fā)〔1997〕438號(hào)）

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范銀行經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)的行為，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱(chēng)“銀行”是指經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的中資銀行及其分支行。

第三條 本辦法所稱(chēng)“離岸銀行業(yè)務(wù)”是指銀行吸收非居民的資金，服務(wù)于非居民的金融活動(dòng)。

第四條 本辦法所稱(chēng)“非居民”是指在境外（含港、澳、臺(tái)地區(qū)）的自然人、法人（含在境外注冊(cè)的中國(guó)境外投資企業(yè)）、政府機(jī)構(gòu)、國(guó)際組織及其他經(jīng)濟(jì)組織，包括中資金融機(jī)構(gòu)的海外支持機(jī)構(gòu)，但不包括境內(nèi)機(jī)構(gòu)的境外代表機(jī)構(gòu)和辦事機(jī)構(gòu)。

第五條 離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)幣種僅限于可自由兌換貨幣。

第六條 國(guó)家外匯管理局及其分局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“外匯局”）是銀行經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管機(jī)關(guān)，負(fù)責(zé)離岸銀行業(yè)務(wù)的審批、管理、監(jiān)督和檢查。

第七條 銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)，并參照國(guó)際慣例為客戶(hù)提供服務(wù)。

第二章 離岸銀行業(yè)務(wù)的申請(qǐng)

第八條 銀行經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)，并在批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)經(jīng)營(yíng)。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自經(jīng)營(yíng)或者超范圍經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)。

第九條 符合下列條件的銀行可以申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)：

（一）遵守國(guó)家金融法律法規(guī)，近3年內(nèi)無(wú)重大違法違規(guī)行為；

（二）具有規(guī)定的外匯資產(chǎn)規(guī)模，且外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)良好；

（三）具有相應(yīng)素質(zhì)的外匯從業(yè)人員，并在以往經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中無(wú)不良記錄。其中主管人員應(yīng)當(dāng)具備5年以上經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的資歷，其他從業(yè)人員中至少應(yīng)當(dāng)有50％具備3年以上經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的資歷；

（四）具有完善的內(nèi)部管理規(guī)章制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；

（五）具有適合開(kāi)展離岸業(yè)務(wù)的場(chǎng)所和設(shè)施；

（六）國(guó)家外匯管理局要求的其他條件。

第十條 銀行申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向外匯局提交下列文件和資料：

（一）經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)；

（二）經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)的可行性報(bào)告；

（三）經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證的正本復(fù)印件；

（四）經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理規(guī)章制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；

（五）近3年資產(chǎn)負(fù)債表和損益表（外幣合并表、人民幣和外幣合并表）；

（六）離岸銀行業(yè)務(wù)主管人員和其他從業(yè)人員名單、履歷，外匯局核發(fā)的外匯從業(yè)人員資格證書(shū)；

（七）經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)的場(chǎng)所和設(shè)施情況簡(jiǎn)介；

（八）國(guó)家外匯管理局要求的其他文件和資料。銀行分行申請(qǐng)開(kāi)辦離岸銀行業(yè)務(wù)除提交上述文件和資料外，還應(yīng)當(dāng)提交其總行同意其開(kāi)辦離岸銀行業(yè)務(wù)的文件、總行出具的經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)的授權(quán)書(shū)和籌備離岸銀行業(yè)務(wù)的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。

第十一條 銀行總行申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)，由國(guó)家外匯管理局審批；銀行分行申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)，由當(dāng)?shù)赝鈪R局初審后，報(bào)國(guó)家外匯管理局審批。

第十二條 國(guó)家外匯管理局收到銀行經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)的申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)予以審核，并自收到申請(qǐng)報(bào)告之日起4個(gè)月內(nèi)予以批復(fù)。對(duì)于不符合開(kāi)辦離岸銀行業(yè)務(wù)條件的銀行，國(guó)家外匯管理局將其申請(qǐng)退回。自退回之日起，6個(gè)月內(nèi)銀行不得就同一內(nèi)容再次提出申請(qǐng)。

第十三條 經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)離岸的銀行自批準(zhǔn)之日起6個(gè)月內(nèi)不開(kāi)辦業(yè)務(wù)的，視同自動(dòng)終止離岸銀行業(yè)務(wù)。國(guó)家外匯管理局有權(quán)取消其經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)的資格。

第十四條 銀行申請(qǐng)停辦離岸銀行業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向外匯局提交下列文件和資料：

（一）停辦離岸銀行業(yè)務(wù)的申請(qǐng)報(bào)告；

（二）停辦離岸銀行業(yè)務(wù)的詳細(xì)說(shuō)明（包括停辦離岸銀行業(yè)務(wù)原因和停辦離岸銀行業(yè)務(wù)后債權(quán)債務(wù)清理措施、步驟）；

（三）國(guó)家外匯管理局要求的其他文件和資料。

銀行分行申請(qǐng)停辦離岸銀行業(yè)務(wù)除提交上述文件和資料外，還應(yīng)當(dāng)提交其總行同意其停辦離岸銀行業(yè)務(wù)的文件。

第十五條 國(guó)家外匯管理局收到銀行停辦離岸銀行業(yè)務(wù)的申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)自收到申請(qǐng)之日起4個(gè)月內(nèi)予以批復(fù)。銀行經(jīng)國(guó)家外匯管理局審查批準(zhǔn)后方可停辦離岸銀行業(yè)務(wù)。

第十六條 銀行可以申請(qǐng)下列部分或者全部離岸銀行業(yè)務(wù)：

（一）外匯存款；

（二）外匯貸款；

（三）同業(yè)外匯拆借；

（四）國(guó)際結(jié)算；

（五）發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存款證；

（六）外匯擔(dān)保；

（七）咨詢(xún)、見(jiàn)證業(yè)務(wù)；

（八）國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

第十七條 本辦法所稱(chēng)“外匯存款”有以下限制：

（一）非居民法人最低存款額為等值5萬(wàn)美元的可自由兌換貨幣，非居民自然人最低存款額為等值1萬(wàn)美元的可自由兌換貨幣。

（二）非現(xiàn)鈔存款。

本辦法所稱(chēng)“同業(yè)外匯拆借”是指銀行與國(guó)際金融市場(chǎng)及境內(nèi)其他銀行離岸資金間的同業(yè)拆借。

本辦法所稱(chēng)“發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存款證”是指以總行名義發(fā)行的大額可轉(zhuǎn)讓存款證。

第十八條 國(guó)家外匯管理局對(duì)申請(qǐng)開(kāi)辦離岸銀行業(yè)務(wù)的銀行實(shí)行審批前的面談制度。

第三章 離岸銀行業(yè)務(wù)管理

第十九條 銀行對(duì)離岸銀行業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)與在岸銀行業(yè)務(wù)實(shí)行分離型管理，設(shè)立獨(dú)立的離岸銀行業(yè)務(wù)部門(mén)，配備專(zhuān)職業(yè)務(wù)人員，設(shè)立單獨(dú)的離岸銀行業(yè)務(wù)帳戶(hù)，并使用離岸銀行業(yè)務(wù)專(zhuān)用憑證和業(yè)務(wù)專(zhuān)用章。第二十條 經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)的銀行應(yīng)當(dāng)建立、健全離岸銀行業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度。離岸業(yè)務(wù)與在岸業(yè)務(wù)分帳管理，離岸業(yè)務(wù)的資產(chǎn)負(fù)債和損益年終與在岸外匯業(yè)務(wù)稅后并表。

第二十一條 銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)離岸銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)單獨(dú)監(jiān)測(cè)。外匯局將銀行離岸銀行業(yè)務(wù)資產(chǎn)負(fù)債計(jì)入外匯資產(chǎn)負(fù)債表中進(jìn)行總體考核。

第二十二條 離岸銀行業(yè)務(wù)的外匯存款、外匯貸款利率可以參照國(guó)際金融市場(chǎng)利率制定。

第二十三條 銀行吸收離岸存款免交存款準(zhǔn)備金。

第二十四條 銀行發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存款證應(yīng)當(dāng)報(bào)國(guó)家外匯管理局審批。由國(guó)家外匯管理局核定規(guī)模和入市條件。

第二十五條 離岸帳戶(hù)抬頭應(yīng)當(dāng)注明“ＯＳＡ”（ＯＦＦＳＨＯＲＥ ＡＣＣＯＵＮＴ）

第二十六條 非居民資金匯往離岸帳戶(hù)和離岸帳戶(hù)資金匯往境外帳戶(hù)以及離岸帳戶(hù)之間的資金可以自由進(jìn)出；

離岸帳戶(hù)和在岸帳戶(hù)間的資金往來(lái)，銀行應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定辦理：

（一）在岸帳戶(hù)資金匯往離岸帳戶(hù)的，匯出行應(yīng)當(dāng)按照結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定和貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷(xiāo)監(jiān)管規(guī)定，嚴(yán)格審查有效商業(yè)單據(jù)和有效憑證，并且按照《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》進(jìn)行申報(bào)。

（二）離岸帳戶(hù)資金匯往在岸帳戶(hù)的，匯入行應(yīng)當(dāng)按照結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定和出口收匯核銷(xiāo)管理規(guī)定，嚴(yán)格審查有效商業(yè)單據(jù)和有效憑證，并且按照《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》進(jìn)行申報(bào)。

第二十七條 銀行離岸帳戶(hù)頭寸與在岸帳戶(hù)頭寸相互抵補(bǔ)的限額和期限由國(guó)家外匯管理局核定。未經(jīng)批準(zhǔn)，銀行不得超過(guò)核定的限額和期限。第二十八條 經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)的銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向外匯局報(bào)送離岸銀行業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表。

第二十九條 經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)的銀行發(fā)生下列情況，應(yīng)當(dāng)在1個(gè)工作日內(nèi)主動(dòng)向外匯局報(bào)告，并且及時(shí)予以糾正：

（一）離岸帳戶(hù)與在岸帳戶(hù)的頭寸抵補(bǔ)超過(guò)規(guī)定限額；

（二）離岸銀行業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)重大虧損；

（三）離岸銀行業(yè)務(wù)發(fā)生其他重大異常情況；

（四）銀行認(rèn)為應(yīng)當(dāng)報(bào)告的其他情況。

第三十條 外匯局定期對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)的情況進(jìn)行檢查和考評(píng)，檢查和考評(píng)的內(nèi)容包括：

（一）離岸銀行資產(chǎn)質(zhì)量情況；

（二）離岸銀行業(yè)務(wù)收益情況；

（三）離岸銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度的執(zhí)行情況；

（四）國(guó)家外匯管理局規(guī)定的其他情況。

第四章 附 則

第三十一條 未經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)，擅自經(jīng)營(yíng)和超范圍經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)的，由外匯局根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十一條的規(guī)定進(jìn)行處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第三十二條 銀行違反本辦法第二十二條規(guī)定的，由外匯局根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十三條的規(guī)定進(jìn)行處罰。第三十三條 銀行違反本辦法第二十四條、第二十七條規(guī)定的，由外匯局根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十四條的規(guī)定進(jìn)行處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第三十四條 銀行違反本辦法第二十六條規(guī)定的，由外匯局根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第三十九、四十、四十八條的規(guī)定進(jìn)行處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第三十五條 銀行違反本辦法第二十八、二十九條規(guī)定或者不配合外匯局檢查和考評(píng)的，由外匯局根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十九條的規(guī)定進(jìn)行處罰。

第三十六條 外資金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)，另行規(guī)定。

第三十七條 本辦法由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

第三十八條 本辦法自1998年1月1日起施行。

第五篇：離岸業(yè)務(wù)管理辦法（精選）

離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法

【頒布單位】 中國(guó)人民銀行

【頒布日期】 19971023

【實(shí)施日期】 19980101

１９９７年１０月２３日 中國(guó)人民銀行發(fā)布

【章名】 第一章 總 則

第一條 為規(guī)范銀行經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)的行為，根據(jù)《中華人民共和 國(guó)外匯管理?xiàng)l例》，特制定本辦法。

第二條 本辦法所稱(chēng)“銀行”是指經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)外匯業(yè) 務(wù)的中資銀行及其分支行。

第三條 本辦法所稱(chēng)“離岸銀行業(yè)務(wù)”是指銀行吸收非居民的資金，服務(wù)于非居民的金融活動(dòng)。

第四條 本辦法所稱(chēng)“非居民”是指在境外（含港、澳、臺(tái)地區(qū)）的 自然人、法人（含在境外注冊(cè)的中國(guó)境外投資企業(yè)）、政府機(jī)構(gòu)、國(guó)際組 織及其他經(jīng)濟(jì)組織，包括中資金融機(jī)構(gòu)的海外支持機(jī)構(gòu)，但不包括境內(nèi)機(jī) 構(gòu)的境外代表機(jī)構(gòu)和辦事機(jī)構(gòu)。

第五條 離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)幣種僅限于可自由兌換貨幣。

第六條 國(guó)家外匯管理局及其分局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“外匯局”）是銀行經(jīng) 營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管機(jī)關(guān)，負(fù)責(zé)離岸銀行業(yè)務(wù)的審批、管理、監(jiān)督和檢 查。

第七條 銀行應(yīng)當(dāng)按照本辦法經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)，并參照國(guó)際慣例為 客戶(hù)提供服務(wù)。

【章名】 第二章 離岸銀行業(yè)務(wù)的申請(qǐng)

第八條 銀行經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)，并在 批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)經(jīng)營(yíng)。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自經(jīng)營(yíng)或者超范圍經(jīng)營(yíng)離岸銀 行業(yè)務(wù)。

第九條 符合下列條件的銀行可以申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)：

（一）遵守國(guó)家金融法律法規(guī)，近３年內(nèi)無(wú)重大違法違規(guī)行為；

（二）具有規(guī)定的外匯資產(chǎn)規(guī)模，且外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)良好；

（三）具有相應(yīng)素質(zhì)的外匯從業(yè)人員，并在以往經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中無(wú)不良記 錄。其中主管人員應(yīng)當(dāng)具備５年以上經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的資歷，其他從業(yè)人員 中至少應(yīng)當(dāng)有５０％具備３年以上經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)的資歷；

（四）具有完善的內(nèi)部管理規(guī)章制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；

（五）具有適合開(kāi)展離岸業(yè)務(wù)的場(chǎng)所和設(shè)施；

（六）國(guó)家外匯管理局要求的其他條件。

第十條 銀行申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向外匯局提交下列文件和 資料：

（一）經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)；

（二）經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)的可行性報(bào)告；

（三）經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)許可證的正本復(fù)印件；

（四）經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理規(guī)章制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；

（五）近３年資產(chǎn)負(fù)債表和損益表（外幣合并表、人民幣和外幣合并 表）；

（六）離岸銀行業(yè)務(wù)主管人員和其他從業(yè)人員名單、履歷，外匯局核 發(fā)的外匯從業(yè)人員資格證書(shū)；

（七）經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)的場(chǎng)所和設(shè)施情況簡(jiǎn)介；

（八）國(guó)家外匯管理局要求的其他文件和資料。

銀行分行申請(qǐng)開(kāi)辦離岸銀行業(yè)務(wù)除提交上述文件和資料外，還應(yīng)當(dāng)提 交其總行同意其開(kāi)辦離岸銀行業(yè)務(wù)的文件、總行出具的經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù) 的授權(quán)書(shū)和籌備離岸銀行業(yè)務(wù)的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。

第十一條 銀行總行申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)，由國(guó)家外匯管理局審批 ；銀行分行申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)，由當(dāng)?shù)赝鈪R局初審后，報(bào)國(guó)家外匯管 理局審批。

第十二條 國(guó)家外匯管理局收到銀行經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)的申請(qǐng)后，應(yīng) 當(dāng)予以審核，并自收到申請(qǐng)報(bào)告之日起４個(gè)月內(nèi)予以批復(fù)。對(duì)于不符合開(kāi) 辦離岸銀行業(yè)務(wù)條件的銀行，國(guó)家外匯管理局將其申請(qǐng)退回。自退回之日 起，６個(gè)月內(nèi)銀行不得就同一內(nèi)容再次提出申請(qǐng)。

第十三條 經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)離岸的銀行自批準(zhǔn)之日起６個(gè)月內(nèi)不開(kāi)辦業(yè)務(wù) 的，視同自動(dòng)終止離岸銀行業(yè)務(wù)。國(guó)家外匯管理局有權(quán)取消其經(jīng)營(yíng)離岸銀 行業(yè)務(wù)的資格。

第十四條 銀行申請(qǐng)停辦離岸銀行業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向外匯局提交下列文件 和資料：

（一）停辦離岸銀行業(yè)務(wù)的申請(qǐng)報(bào)告；

（二）停辦離岸銀行業(yè)務(wù)的詳細(xì)說(shuō)明（包括停辦離岸銀行業(yè)務(wù)原因和 停辦離岸銀行業(yè)務(wù)后債權(quán)債務(wù)清理措施、步驟）；

（三）國(guó)家外匯管理局要求的其他文件和資料。

銀行分行申請(qǐng)停辦離岸銀行業(yè)務(wù)除提交上述文件和資料外，還應(yīng)當(dāng)提 交其總行同意其停辦離岸銀行業(yè)務(wù)的文件。

第十五條 國(guó)家外匯管理局收到銀行停辦離岸銀行業(yè)務(wù)的申請(qǐng)后，應(yīng) 當(dāng)自收到申請(qǐng)之日起４個(gè)月內(nèi)予以批復(fù)。銀行經(jīng)國(guó)家外匯管理局審查批準(zhǔn) 后方可停辦離岸銀行業(yè)務(wù)。

第十六條 銀行可以申請(qǐng)下列部分或者全部離岸銀行業(yè)務(wù)：

（一）外匯存款；

（二）外匯貸款；

（三）同業(yè)外匯拆借；

（四）國(guó)際結(jié)算；

（五）發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存款證；

（六）外匯擔(dān)保；

（七）咨詢(xún)、見(jiàn)證業(yè)務(wù)；

（八）國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。

第十七條 本辦法所稱(chēng)“外匯存款”有以下限制：

（一）非居民法人最低存款額為等值５萬(wàn)美元的可自由兌換貨幣，非 居民自然人最低存款額為等值１萬(wàn)美元的可自由兌換貨幣。

（二）非現(xiàn)鈔存款。

本辦法所稱(chēng)“同業(yè)外匯拆借”是指銀行與國(guó)際金融市場(chǎng)及境內(nèi)其他銀 行離岸資金間的同業(yè)拆借。

本辦法所稱(chēng)“發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存款證”是指以總行名義發(fā)行的大額可 轉(zhuǎn)讓存款證。

第十八條 國(guó)家外匯管理局對(duì)申請(qǐng)開(kāi)辦離岸銀行業(yè)務(wù)的銀行實(shí)行審批 前的面談制度。

【章名】 第三章 離岸銀行業(yè)務(wù)管理

第十九條 銀行對(duì)離岸銀行業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)與在岸銀行業(yè)務(wù)實(shí)行分離型管理，設(shè)立獨(dú)立的離岸銀行業(yè)務(wù)部門(mén)，配備專(zhuān)職業(yè)務(wù)人員，設(shè)立單獨(dú)的離岸銀 行業(yè)務(wù)帳戶(hù)，并使用離岸銀行業(yè)務(wù)專(zhuān)用憑證和業(yè)務(wù)專(zhuān)用章。

第二十條 經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)的銀行應(yīng)當(dāng)建立、健全離岸銀行業(yè)務(wù)財(cái) 務(wù)、會(huì)計(jì)制度。離岸業(yè)務(wù)與在岸業(yè)務(wù)分帳管理，離岸業(yè)務(wù)的資產(chǎn)負(fù)債和損 益年終與在岸外匯業(yè)務(wù)稅后并表。

第二十一條 銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)離岸銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)單獨(dú)監(jiān)測(cè)。外匯局將銀行 離岸銀行業(yè)務(wù)資產(chǎn)負(fù)債計(jì)入外匯資產(chǎn)負(fù)債表中進(jìn)行總體考核。

第二十二條 離岸銀行業(yè)務(wù)的外匯存款、外匯貸款利率可以參照國(guó)際 金融市場(chǎng)利率制定。

第二十三條 銀行吸收離岸存款免交存款準(zhǔn)備金。

第二十四條 銀行發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存款證應(yīng)當(dāng)報(bào)國(guó)家外匯管理局審批。由國(guó)家外匯管理局核定規(guī)模和入市條件。

第二十五條 離岸帳戶(hù)抬頭應(yīng)當(dāng)注明“ＯＳＡ”（ＯＦＦＳＨＯＲＥ ＡＣＣＯＵＮＴ）

第二十六條 非居民資金匯往離岸帳戶(hù)和離岸帳戶(hù)資金匯往境外帳戶(hù) 以及離岸帳戶(hù)之間的資金可以自由進(jìn)出；

離岸帳戶(hù)和在岸帳戶(hù)間的資金往來(lái)，銀行應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定辦理：

（一）在岸帳戶(hù)資金匯往離岸帳戶(hù)的，匯出行應(yīng)當(dāng)按照結(jié)匯、售匯及 付匯管理規(guī)定和貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷(xiāo)監(jiān)管規(guī)定，嚴(yán)格審查有效商業(yè)單據(jù)和有 效憑證，并且按照《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》進(jìn)行申報(bào)。

（二）離岸帳戶(hù)資金匯往在岸帳戶(hù)的，匯入行應(yīng)當(dāng)按照結(jié)匯、售匯及 付匯管理規(guī)定和出口收匯核銷(xiāo)管理規(guī)定，嚴(yán)格審查有效商業(yè)單據(jù)和有效憑 證，并且按照《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》進(jìn)行申報(bào)。

第二十七條 銀行離岸帳戶(hù)頭寸與在岸帳戶(hù)頭寸相互抵補(bǔ)的限額和期 限由國(guó)家外匯管理局核定。未經(jīng)批準(zhǔn)，銀行不得超過(guò)核定的限額和期限。

第二十八條 經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)的銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定向外匯局報(bào)送離 岸銀行業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表。

第二十九條 經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)的銀行發(fā)生下列情況，應(yīng)當(dāng)在１個(gè)工 作日內(nèi)主動(dòng)向外匯局報(bào)告，并且及時(shí)予以糾正：

（一）離岸帳戶(hù)與在岸帳戶(hù)的頭寸抵補(bǔ)超過(guò)規(guī)定限額；

（二）離岸銀行業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)重大虧損；

（三）離岸銀行業(yè)務(wù)發(fā)生其他重大異常情況；

（四）銀行認(rèn)為應(yīng)當(dāng)報(bào)告的其他情況。

第三十條 外匯局定期對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)的情況進(jìn)行檢查和考 評(píng)，檢查和考評(píng)的內(nèi)容包括：

（一）離岸銀行資產(chǎn)質(zhì)量情況；

（二）離岸銀行業(yè)務(wù)收益情況；

（三）離岸銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度的執(zhí)行情況；

（四）國(guó)家外匯管理局規(guī)定的其他情況。

【章名】 第四章 附 則

第三十一條 未經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)，擅自經(jīng)營(yíng)和超范圍經(jīng)營(yíng)離岸 銀行業(yè)務(wù)的，由外匯局根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十一條 的規(guī)定進(jìn)行處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第三十二條 銀行違反本辦法第二十二條規(guī)定的，由外匯局根據(jù)《中 華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十三條的規(guī)定進(jìn)行處罰。

第三十三條 銀行違反本辦法第二十四條、第二十七條規(guī)定的，由外 匯局根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十四條的規(guī)定進(jìn)行處罰； 構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第三十四條 銀行違反本辦法第二十六條規(guī)定的，由外匯局根據(jù)《中 華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第三十九、四十、四十八條的規(guī)定進(jìn)行處罰 ；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第三十五條 銀行違反本辦法第二十八、二十九條規(guī)定或者不配合外 匯局檢查和考評(píng)的，由外匯局根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四 十九條的規(guī)定進(jìn)行處罰。

第三十六條 外資金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)，另行規(guī)定。

第三十七條 本辦法由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。

第三十八條 本辦法自１９９８年１月１日起施行。

離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法實(shí)施細(xì)則

第一章 總則

第一條 為進(jìn)一步規(guī)范銀行經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)，為開(kāi)辦離岸銀行業(yè)務(wù)的銀行提供更為詳實(shí)的業(yè)務(wù)指引，根據(jù)《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》），特制定本細(xì)則。

第二條 本細(xì)則所稱(chēng)“離岸銀行”是指經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)的中資銀行及其分支機(jī)構(gòu)。

第二章 離岸銀行業(yè)務(wù)的申請(qǐng)

第三條 《辦法》第九條

（三）所指具有相應(yīng)素質(zhì)的外匯從業(yè)人員是指經(jīng)外匯局考核并取得離岸銀行業(yè)務(wù)從業(yè)人員資格證書(shū)的人員，人數(shù)應(yīng)當(dāng)不少于5名。

第四條 《辦法》第九條

（四）所指內(nèi)部管理規(guī)章制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度必須包括：

（一）與申請(qǐng)業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度及操作辦法；

（二）各項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施；

（三）資金管理制度；

（四）會(huì)計(jì)核算制度；

（五）內(nèi)部報(bào)告制度。

第五條 《辦法》第九條

（五）所指適合開(kāi)展離岸銀行業(yè)務(wù)的場(chǎng)所和設(shè)施必須包括：

（一）離岸業(yè)務(wù)部具有獨(dú)立的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所；

（二）離岸業(yè)務(wù)部須配置齊全的電腦和通訊設(shè)施。

第六條 《辦法》第十條

（一）經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)必須包括以下內(nèi)容：

（一）申辦離岸銀行業(yè)務(wù)的主要理由；

（二）申辦離岸銀行業(yè)務(wù)的范圍；

（三）離岸銀行業(yè)務(wù)的籌備情況，如人員、設(shè)備、場(chǎng)所準(zhǔn)備情況等。

第七條 《辦法》第十條

（二）經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)的可行性報(bào)告必須包括以下主要內(nèi)容：

（一）經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)的必要性和可行性；

（二）當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r及開(kāi)辦離岸銀行業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)量預(yù)測(cè)。

第八條 《辦法》第十條

（五）所指外幣合并表應(yīng)當(dāng)以美元表示，人民幣和外幣合并表應(yīng)當(dāng)以人民幣表示。折算匯率為：

（一）外幣對(duì)外幣按制表前一營(yíng)業(yè)日香港金融市場(chǎng)收盤(pán)價(jià)；

（二）人民幣對(duì)外幣按制表前一營(yíng)業(yè)日中國(guó)外匯交易中心收盤(pán)價(jià)。

第九條 《辦法》第十條所指驗(yàn)收?qǐng)?bào)告應(yīng)當(dāng)保證申辦銀行各項(xiàng)籌備工作符合《辦法》及本細(xì)則規(guī)定的各項(xiàng)要求并填報(bào)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告表。第十條 經(jīng)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)的銀行的分支機(jī)構(gòu)不得代辦離岸銀行業(yè)務(wù)。

第十一條 外匯擔(dān)保是指離岸銀行以本行名義為非居民提供的對(duì)非居民的擔(dān)保。離岸銀行經(jīng)營(yíng)外匯擔(dān)保業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)遵守《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。

第十二條 《辦法》第十八條所指面談制度的面談對(duì)象是指離岸業(yè)務(wù)部的主要負(fù)責(zé)人及分管離岸銀行業(yè)務(wù)的行長(zhǎng)或副行長(zhǎng)；其面談內(nèi)容主要包括：

（一）對(duì)金融、外匯管理政策法規(guī)的掌握程度；

（二）對(duì)當(dāng)?shù)仉x岸市場(chǎng)發(fā)展的認(rèn)識(shí)；

（三）本行離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)方針及內(nèi)控制度；

（四）離岸業(yè)務(wù)部機(jī)構(gòu)設(shè)置及籌備情況；

（五）國(guó)家外匯管理局要求的其它內(nèi)容。

第三章 離岸銀行業(yè)務(wù)管理

第十三條 離岸銀行業(yè)務(wù)實(shí)行獨(dú)立核算，其帳務(wù)處理采取借貸記帳法和外匯分帳制，應(yīng)分幣種單獨(dú)填制會(huì)計(jì)憑證，設(shè)置單獨(dú)帳簿，并編制單獨(dú)的財(cái)務(wù)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表。第十四條 離岸銀行對(duì)離岸銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)按以下比例進(jìn)行單獨(dú)監(jiān)測(cè)：

（一）離岸流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債比例不低于60％；

（二）離岸流動(dòng)資產(chǎn)與離岸總資產(chǎn)比例不低于30％；

（三）對(duì)單個(gè)客戶(hù)的離岸貸款和擔(dān)保（按擔(dān)保余額的50％折算）之和不得超過(guò)該行自有外匯資金的30％；

（四）離岸外幣有價(jià)證券（藍(lán)籌證券和政府債券除外）占款不得超過(guò)該行離岸總資產(chǎn)的20％。第十五條 離岸銀行離岸頭寸與在岸頭寸相互抵補(bǔ)量不得超過(guò)上年離岸總資產(chǎn)月平均余額的10％。

離岸頭寸與在岸頭寸抵補(bǔ)后的外匯凈流入不得超過(guò)國(guó)家外匯管理局當(dāng)年核定的銀行短期外債指標(biāo)。

第十六條 離岸銀行發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存款證的余額不得超過(guò)上年離岸負(fù)債月平均余額的40％。

第十七條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)向離岸銀行申請(qǐng)離岸貸款，視同國(guó)際商業(yè)貸款，按照《境內(nèi)機(jī)構(gòu)借用國(guó)際商業(yè)貸款管理辦法》管理。

第十八條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)作為擔(dān)保人，為非居民向離岸銀行提供擔(dān)保，必須遵守《境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理辦法》及其實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。

第十九條 離岸銀行依法處理境內(nèi)抵押物所得人民幣需要兌換成外匯的必須逐筆報(bào)當(dāng)?shù)赝鈪R局審批。

第二十條 離岸銀行發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存款證，須符合以下條件：

（一）銀行遵守國(guó)家金融法規(guī)，近三年無(wú)重大違法違規(guī)行為；

（二）開(kāi)辦離岸銀行業(yè)務(wù)一年以上，經(jīng)營(yíng)狀況良好；

（三）離岸銀行業(yè)務(wù)總資產(chǎn)規(guī)模在1億美元以上；

（四）國(guó)家外匯管理局規(guī)定的其它條件。

第二十一條 離岸銀行發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存款證應(yīng)當(dāng)由其總行向國(guó)家外匯管理局提交書(shū)面申請(qǐng)材料，申請(qǐng)材料應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

（一）申請(qǐng)書(shū)，說(shuō)明所籌資金用途、發(fā)行方案、還款計(jì)劃等；

（二）市場(chǎng)分析及可行性報(bào)告；

（三）離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況分析報(bào)告；

（四）國(guó)家外匯管理局要求的其它文件。

第二十二條 客戶(hù)開(kāi)立離岸帳戶(hù)時(shí)必須向離岸銀行提供有效文件。

（一）非居民法人客戶(hù)開(kāi)立離岸帳戶(hù)時(shí)必須提供下列文件：

1、商業(yè)登記證影印本或社團(tuán)登記證明文件；

2、主要經(jīng)營(yíng)人員身份證或護(hù)照影印本；

3、機(jī)構(gòu)組織大綱及章程影印本；

4、開(kāi)戶(hù)委托書(shū)；

5、印鑒卡。

（二）非居民自然人開(kāi)戶(hù)時(shí)，應(yīng)提供能證明其為非居民身份的有效法律文件。離岸銀行應(yīng)當(dāng)核實(shí)非居民提供的開(kāi)戶(hù)資料，并復(fù)印留底。

第二十三條 經(jīng)營(yíng)境內(nèi)外銷(xiāo)樓宇的境內(nèi)發(fā)展商經(jīng)當(dāng)?shù)赝鈪R局批準(zhǔn)可以在離岸業(yè)務(wù)部開(kāi)立專(zhuān)用帳戶(hù)，業(yè)務(wù)結(jié)束，取消帳戶(hù)。

第二十四條 離岸銀行應(yīng)當(dāng)定期向當(dāng)?shù)赝鈪R局報(bào)送離岸銀行業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)報(bào)表和統(tǒng)計(jì)報(bào)表及業(yè)務(wù)狀況分析報(bào)告，并保證所報(bào)資料的真實(shí)性和完整性。報(bào)表種類(lèi)包括： 1．財(cái)務(wù)報(bào)表：《離岸銀行業(yè)務(wù)資產(chǎn)負(fù)債表》（月報(bào)）、《離岸銀行業(yè)務(wù)損益表》（季報(bào)）； 2．統(tǒng)計(jì)報(bào)表：《離岸貸款業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表》（月報(bào)）、《離岸結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表》（月報(bào)）、《離岸不良貸款統(tǒng)計(jì)表》（月報(bào)）、《離岸大額貸款統(tǒng)計(jì)表》（月報(bào)）、《離岸擔(dān)保統(tǒng)計(jì)表》（月報(bào)）、《離岸同業(yè)拆借統(tǒng)計(jì)表》（月報(bào)）。

第二十五條 離岸銀行發(fā)生《辦法》第二十九條規(guī)定情況的，當(dāng)?shù)赝鈪R局須對(duì)其實(shí)行特別監(jiān)控，督促其及時(shí)糾正，并視情節(jié)輕重及時(shí)通報(bào)國(guó)家外匯管理局及其總行。

第二十六條 當(dāng)?shù)赝鈪R管理局根據(jù)《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法》及本細(xì)則每年對(duì)離岸銀行經(jīng)營(yíng)離岸銀行業(yè)務(wù)的情況進(jìn)行檢查和考評(píng)。

第四章 附則

第二十七條 離岸銀行可依照本細(xì)則制定本行離岸業(yè)務(wù)管理辦法，并報(bào)所轄外匯局及國(guó)家外匯管理局備案。

第二十八條 本細(xì)則由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。第二十九條 本細(xì)則自1998年5月13日起施行。