第一篇：關(guān)于加強(qiáng)市本級(jí)財(cái)政支出預(yù)算管理的意見(jiàn)

附件：

加強(qiáng)市本級(jí)財(cái)政支出預(yù)算管理的

實(shí)施意見(jiàn)

根據(jù)市政府《關(guān)于推進(jìn)財(cái)政預(yù)算科學(xué)化精細(xì)化管理的意見(jiàn)》（揚(yáng)府發(fā)[2010]231號(hào)）精神，為積極探索以預(yù)算為中心的財(cái)政支出管理模式，不斷加強(qiáng)財(cái)政支出預(yù)算執(zhí)行管理，進(jìn)一步加強(qiáng)市本級(jí)財(cái)政支出預(yù)算管理工作，特制定本實(shí)施意見(jiàn)。

一、加強(qiáng)財(cái)政支出預(yù)算管理的總體要求

堅(jiān)持預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、績(jī)效“四位一體”的科學(xué)化精細(xì)化管理理念。以強(qiáng)化預(yù)算管理為目標(biāo)，細(xì)化預(yù)算編制，強(qiáng)化預(yù)算意識(shí)，增強(qiáng)預(yù)算約束力。

（一）按照“有預(yù)算不超支，無(wú)預(yù)算不開(kāi)支”的原則辦事。強(qiáng)化預(yù)算約束力，不得隨意突破既定預(yù)算，更不得越權(quán)調(diào)整預(yù)算。

（二）按照“先有預(yù)算，后有支出”的程序辦事。強(qiáng)化預(yù)算意識(shí)，不得擅自增加支出項(xiàng)目或改變項(xiàng)目支出內(nèi)容。

（三）按照“先有使用辦法，后有資金安排”的要求辦事。強(qiáng)化效率優(yōu)先，區(qū)別輕重緩急，注重項(xiàng)目資金整合，提高資金使用效益。

二、規(guī)范預(yù)算追加程序，強(qiáng)化預(yù)算約束力

機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)中調(diào)劑解決。

（二）津貼、補(bǔ)貼經(jīng)費(fèi)。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家、省出臺(tái)的各項(xiàng)津貼、補(bǔ)貼政策，建立健全津貼、補(bǔ)貼發(fā)放審批制度，控制發(fā)放范圍和標(biāo)準(zhǔn)。各部門(mén)單位應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，不得隨意擴(kuò)大范圍和變相提高標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于當(dāng)年國(guó)家和省市出臺(tái)津貼、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整政策，需追加經(jīng)費(fèi)的，按規(guī)定的程序辦理。

（三）辦公設(shè)備經(jīng)費(fèi)。部門(mén)單位由于工作原因需追加辦公設(shè)備經(jīng)費(fèi)的，應(yīng)先向市政府提出申請(qǐng)，財(cái)政部門(mén)按照合理配備使用的原則，提出初審意見(jiàn)，每年分兩次（上半年、下半年各一次）上報(bào)市政府，經(jīng)市政府領(lǐng)導(dǎo)審批同意后辦理追加手續(xù)。

（四）辦公用房維修經(jīng)費(fèi)。預(yù)算金額在30萬(wàn)元以內(nèi)的維修項(xiàng)目，由部門(mén)單位向市政府提出申請(qǐng)，市政府批轉(zhuǎn)后，財(cái)政部門(mén)可委托專業(yè)機(jī)構(gòu)評(píng)估提出初審意見(jiàn)，每年分兩次報(bào)市政府領(lǐng)導(dǎo)審批同意后辦理追加手續(xù)。30萬(wàn)元以上的維修項(xiàng)目按規(guī)定程序辦理。

（五）會(huì)議經(jīng)費(fèi)。嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)議審批和經(jīng)費(fèi)審核制度。各部門(mén)單位應(yīng)充分利用現(xiàn)代通信技術(shù)手段召開(kāi)電視電話會(huì)議，堅(jiān)決制止召開(kāi)無(wú)實(shí)際效果的研討會(huì)和聯(lián)誼會(huì)。

1、一、二類會(huì)議經(jīng)費(fèi)（黨代會(huì)、人代會(huì)、政協(xié)全會(huì)等綜合性會(huì)議，以及全市性表彰會(huì)議）經(jīng)市委市政府領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，財(cái)政部門(mén)按規(guī)定追加預(yù)算。

2、其他會(huì)議經(jīng)費(fèi)（含以政府名義召開(kāi)的部門(mén)會(huì)議和部

議專題研究，并報(bào)市政府領(lǐng)導(dǎo)研究同意后，財(cái)政部門(mén)按規(guī)定程序辦理相關(guān)手續(xù)。

3、用財(cái)政資金安排購(gòu)置公務(wù)用車的，要按指定車型且必須通過(guò)政府采購(gòu)的形式購(gòu)置。執(zhí)法用車購(gòu)置一般不得超過(guò)公務(wù)用車標(biāo)準(zhǔn)，特種車輛除外。

4、凡批準(zhǔn)購(gòu)置和更新車輛的部門(mén)單位，舊車未到報(bào)廢年限的，在辦理新車購(gòu)置手續(xù)時(shí)，必須將舊車上交財(cái)政部門(mén)，經(jīng)市政府領(lǐng)導(dǎo)研究平衡后辦理調(diào)撥。

（八）公務(wù)接待經(jīng)費(fèi)。嚴(yán)格控制公務(wù)接待的范圍和標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范公務(wù)接待經(jīng)費(fèi)審批。

政府重要接待經(jīng)費(fèi)仍實(shí)行歸口管理原則，統(tǒng)一由市接待辦等部門(mén)根據(jù)市委、市政府計(jì)劃安排，編入部門(mén)預(yù)算。各部門(mén)單位不單獨(dú)安排接待經(jīng)費(fèi)。本著勤儉節(jié)約的原則，加強(qiáng)接待經(jīng)費(fèi)審批管理，將支出控制在預(yù)算范圍內(nèi)。

（九）節(jié)慶活動(dòng)經(jīng)費(fèi)。根據(jù)市委、市政府年度重大節(jié)慶會(huì)展招商活動(dòng)總體安排，承辦活動(dòng)的牽頭部門(mén)要充分發(fā)揮市場(chǎng)機(jī)制和利用市場(chǎng)資源，壓縮一切不必要的費(fèi)用開(kāi)支，勤儉節(jié)約、精打細(xì)算編制詳實(shí)的支出預(yù)算。支出預(yù)算經(jīng)財(cái)政部門(mén)審核并報(bào)市政府批準(zhǔn)后安排。

對(duì)由部門(mén)單位組織參加市域外的或未經(jīng)市政府批準(zhǔn)而接辦、承辦的商品交易會(huì)、展銷會(huì)等活動(dòng)，原則上由部門(mén)單位自行承擔(dān)相關(guān)經(jīng)費(fèi)。

（十）各類臨時(shí)性項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)。市政府《關(guān)于推進(jìn)財(cái)政預(yù)算科學(xué)化精細(xì)化管理的意見(jiàn)》中明確，要嚴(yán)格控制各類臨時(shí)

果為向?qū)В皂?xiàng)目成本為衡量標(biāo)準(zhǔn)，以績(jī)效評(píng)價(jià)為核心的績(jī)效目標(biāo)管理體制，逐步完善財(cái)政資金使用績(jī)效評(píng)價(jià)體系，提高資金使用效益。

（五）加強(qiáng)監(jiān)督和檢查。各部門(mén)和單位在嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算的同時(shí)，要挖掘潛力，增收節(jié)支，加強(qiáng)資金管理。市監(jiān)察、審計(jì)、財(cái)政等部門(mén)要加強(qiáng)效能監(jiān)察和監(jiān)督檢查，對(duì)違反規(guī)定，套取、截留和挪用項(xiàng)目資金的部門(mén)和單位，應(yīng)予以追繳并按照相關(guān)法律法規(guī)實(shí)施處罰和處理。

四、本實(shí)施意見(jiàn)自發(fā)布之日起30日后實(shí)施。

第二篇：市本級(jí)性別預(yù)算進(jìn)展情況匯報(bào)材料

焦作市本級(jí)社會(huì)性別反應(yīng)預(yù)算進(jìn)展情況

一、焦作市編制社會(huì)性別反應(yīng)預(yù)算的背景

2009年元月14日，焦作市財(cái)政局應(yīng)邀參加了由中國(guó)發(fā)展研究基金會(huì)主辦、亞洲基金會(huì)資助的“中國(guó)跨部門(mén)性別預(yù)算理論工具與實(shí)踐高級(jí)研修班”學(xué)習(xí)。

焦作財(cái)政綜合改革有著良好的社會(huì)氛圍和寬松環(huán)境。焦作財(cái)政推行了部門(mén)預(yù)算、零基預(yù)算、綜合預(yù)算、復(fù)式預(yù)算、參與式預(yù)算、績(jī)效預(yù)算等，在提高公共預(yù)算的透明度和廣泛參與水平方面做出了積極努力和有效探索。

目前我市已經(jīng)正式編制了包括社會(huì)性別反應(yīng)預(yù)算在內(nèi)的復(fù)式預(yù)算體系，雖然只是起步，但意義深遠(yuǎn)；特別是財(cái)政部門(mén)在推進(jìn)公共服務(wù)均等化的過(guò)程中，又進(jìn)一步從關(guān)注男女兩性及弱勢(shì)群體方面入手，著力改善由于政策因素對(duì)其的影響；政府支持、部門(mén)聯(lián)動(dòng)積極探索新的政府預(yù)算形式，使社會(huì)公民能夠更加公平地享受公共資源已初見(jiàn)成效。

二、實(shí)施過(guò)程

（一）部門(mén)發(fā)起

財(cái)政部門(mén)倡導(dǎo)、市婦聯(lián)參與，按照由淺到深、由易到難、由粗到細(xì)、由單個(gè)項(xiàng)目到多個(gè)項(xiàng)目，逐步滲透到涉及男女、弱勢(shì)群體享受公共資源的各個(gè)領(lǐng)域進(jìn)行編制社會(huì)性別反應(yīng)預(yù)算，真正發(fā)揮財(cái)政調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)、促進(jìn)社會(huì)和諧進(jìn)步的作用。

（二）出臺(tái)相關(guān)文件

為全面啟動(dòng)社會(huì)性別反應(yīng)預(yù)算編制工作，首先是靠制度上做保障。2009年元月從北京學(xué)習(xí)回來(lái)以后，我們抓緊整理資料，向政府匯報(bào)，與婦聯(lián)結(jié)合，起草相關(guān)文件，建立組織機(jī)構(gòu)等。此項(xiàng)工作得到了市政府的認(rèn)可，市婦聯(lián)的支持，向市直各預(yù)算單位印發(fā)了《關(guān)于印發(fā)焦作市本級(jí)財(cái)政社會(huì)性別反應(yīng)預(yù)算管理試行辦法的通知》(焦政辦[2009]14號(hào))、《關(guān)于積極推進(jìn)社會(huì)性別反應(yīng)預(yù)算工作的通知》（焦財(cái)辦[2009]31號(hào)，與市婦女聯(lián)合會(huì)聯(lián)合下發(fā)）、《焦作市本級(jí)社會(huì)性別反應(yīng)預(yù)算項(xiàng)目專家論證管理辦法的通知》（焦財(cái)辦[2009]39號(hào)）、《焦作市本級(jí)社會(huì)性別反應(yīng)預(yù)算項(xiàng)目社會(huì)聽(tīng)證管理辦法的通知》（焦財(cái)辦[2009]40號(hào)）等文件。

（三）分層進(jìn)行培訓(xùn)

1、整理編印培訓(xùn)資料，有重點(diǎn)地在局域網(wǎng)發(fā)布；

2、對(duì)相關(guān)科室人員多次組織培訓(xùn)，同時(shí)就編制的形式向部門(mén)征求修改意見(jiàn)；

3、對(duì)相關(guān)預(yù)算單位的領(lǐng)導(dǎo)和工作人員進(jìn)行培訓(xùn)；

4、向社會(huì)公眾宣傳“性別預(yù)算”這一新概念，社會(huì)性別反應(yīng)預(yù)算正悄悄引起人們的關(guān)注。目前，所涉及到的項(xiàng)目單位，雖然講不全面或認(rèn)識(shí)不一定到位，但是對(duì)性別預(yù)算這個(gè)詞，已有所認(rèn)識(shí)。

（四）篩選項(xiàng)目

從社會(huì)公共事業(yè)項(xiàng)目中，篩選涉及男女兩性和弱勢(shì)群體的項(xiàng)目，包括“就學(xué)就業(yè)、文化娛樂(lè)、貧困資助、健康保健、公共衛(wèi)生、宣傳培訓(xùn)、利益導(dǎo)向”等，分工布置編制任務(wù)。

為增加性別預(yù)算的可操作性和可讀性，共設(shè)計(jì)19張表，涉及九個(gè)部門(mén)，先從一些基礎(chǔ)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)做起，再做具體的調(diào)查分析。比如，就學(xué)方面，主要反映義務(wù)教育階段師生人數(shù)，男女比例。目前，從有關(guān)資料顯示，出生男女比例失調(diào)，在新生入學(xué)階段是有明顯差異等，所選擇的每一個(gè)項(xiàng)目，都想去著力說(shuō)明一些現(xiàn)狀問(wèn)題。

（五）分析結(jié)果反饋

編制社會(huì)性別反應(yīng)預(yù)算的定義，不僅僅在于倡導(dǎo)男女公平享用公共資源的理念，也是對(duì)預(yù)算精細(xì)化管理的一種檢驗(yàn)。如計(jì)劃生育獎(jiǎng)勵(lì)扶助男女同時(shí)滿60歲可以領(lǐng)到國(guó)家扶助金，但是調(diào)查結(jié)果女性只占到總?cè)藬?shù)的39.6%，究竟是什么原因，詢問(wèn)人口計(jì)生委也講不清，這我們就要求該部門(mén)在進(jìn)行篩查獎(jiǎng)勵(lì)扶助對(duì)象時(shí)，對(duì)每個(gè)家庭獨(dú)生子女父母進(jìn)行同時(shí)登記，匯總后整體分析，查找原因，再一個(gè)考慮到女性的生殖保健、孕產(chǎn)保健等，在2010年印發(fā)的《關(guān)于促進(jìn)基本公共衛(wèi)生服務(wù)邁步均等化的意見(jiàn)》中，明確規(guī)定為孕產(chǎn)婦。建立健康檔案、產(chǎn)前檢查8次、產(chǎn)后探視3次等，為育齡已婚婦女?huà)D科病每年進(jìn)行一次檢查等，由社區(qū)提供服務(wù)，財(cái)政按享受人數(shù)結(jié)算。財(cái)政資金在安排上已考慮了男女兩性的不同需求，著力解決女性、弱勢(shì)群體的實(shí)際需要。

三、工作中的難點(diǎn)

（一）選題難

在2010年中，我們除按照篩選的就學(xué)就業(yè)、貧困資助、健康保健、公共衛(wèi)生、宣傳培訓(xùn)等，專項(xiàng)選擇了“市直義務(wù)教育階段進(jìn)城務(wù)工農(nóng)民工子女就學(xué)狀況分析”，有說(shuō)這不屬于性別預(yù)算范疇，實(shí)際在操作中、發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷、召開(kāi)座談會(huì)、走訪等工作層面很復(fù)雜，但反應(yīng)出的問(wèn)題諸如：農(nóng)民工子女如何在城市中招中享受平等待遇、戶口問(wèn)題等，財(cái)政部門(mén)是無(wú)法方方面面解決這些問(wèn)題的。

（二）統(tǒng)計(jì)調(diào)查難

統(tǒng)計(jì)部門(mén)按男女分別統(tǒng)計(jì)的項(xiàng)目很有限，自己篩選的項(xiàng)目去統(tǒng)計(jì)或直接能拿來(lái)使用的數(shù)據(jù)也有限，一定程度上影響編制社會(huì)性別預(yù)算的質(zhì)量。

（三）應(yīng)用結(jié)果難

針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，不是一朝一夕就能改變的，也不是一個(gè)部門(mén)就能解決的。

第三篇：財(cái)政支出預(yù)算分類

財(cái)政支出預(yù)算分類

1)部門(mén)基本支出預(yù)算

2)部門(mén)項(xiàng)目支出預(yù)算

1、部門(mén)基本支出預(yù)算：行政事業(yè)單位為保障其機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和完成日常工作任務(wù)所 必需的支出，具體分為人員支出和日常公用支出。

可列：人員支出、對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出、公用經(jīng)費(fèi)支出，公用經(jīng)費(fèi)支出，包括日常公用支出和日常辦公設(shè)備購(gòu)置組成。具體包括支出內(nèi)容包括：辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、差旅費(fèi)、因公出國(guó)（境）費(fèi)用、維修（護(hù)）費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、稅金及附加費(fèi)用、其他商品和服務(wù)支出、辦公設(shè)置購(gòu)置。

行政、參公事業(yè)單位的基本支出由財(cái)政代編，除醫(yī)院、學(xué)校外，其他單位比照編制基本支出。

2、部門(mén)項(xiàng)目支出預(yù)算：省級(jí)行政事業(yè)單位為完成其特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出預(yù)算之外編制的項(xiàng)目支出計(jì)劃。省級(jí)部門(mén)項(xiàng)目支出預(yù)算項(xiàng)目實(shí)行分級(jí)管理，分為一級(jí)項(xiàng)目和二級(jí)項(xiàng)目?jī)蓚€(gè)層次。一級(jí)項(xiàng)目是依據(jù)項(xiàng)目單位主要職責(zé)，且未納入日常公用支出范圍，單獨(dú)設(shè)立的項(xiàng)目。每個(gè)一級(jí)項(xiàng)目包括若干二級(jí)項(xiàng)目。

二級(jí)項(xiàng)目按照其支出性質(zhì)分為專項(xiàng)公用類項(xiàng)目和發(fā)展建設(shè)類項(xiàng)目。專項(xiàng)公用類項(xiàng)目：指行政事業(yè)單位為履行職能，完成工作任務(wù)而發(fā)生的一般用于商品和服務(wù)支出的特定項(xiàng)目。具體包括: 1.大型會(huì)議、培訓(xùn)類項(xiàng)目；以及組織本單位以外人員培訓(xùn)的項(xiàng)目。2.重大宣傳、活動(dòng)類項(xiàng)目； 3.重大課題調(diào)研、規(guī)劃類項(xiàng)目；

4.信息化運(yùn)行維護(hù)類項(xiàng)目； 系統(tǒng)軟件運(yùn)維費(fèi)、應(yīng)用軟件和硬件運(yùn)維費(fèi)、租賃費(fèi)(均需提供兩辦預(yù)審意見(jiàn)建設(shè)合同上運(yùn)維、租賃合同費(fèi)用清單（excel表格））5.執(zhí)法辦案類項(xiàng)目；

6.大宗印刷類項(xiàng)目；業(yè)務(wù)票據(jù)印刷、圖書(shū)內(nèi)刊刊物類印刷、業(yè)務(wù)文書(shū)、證件制作、宣傳文本匯編印刷

7.房租類項(xiàng)目；

8.其他專項(xiàng)公用類項(xiàng)目。人員補(bǔ)助類、特殊公用類、其他專項(xiàng)業(yè)務(wù)類[其他專項(xiàng)咨詢費(fèi)、非本單位手續(xù)費(fèi)、大批量被裝購(gòu)置費(fèi)、專用設(shè)備燃料費(fèi)、外聘人員勞務(wù)費(fèi)（含勞務(wù)派遣人員工資、評(píng)審費(fèi)）、委托業(yè)務(wù)費(fèi)、專用材料費(fèi)、工作補(bǔ)助]、部門(mén)機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)。

發(fā)展建設(shè)類項(xiàng)目是指行政事業(yè)單位為完成其特定行政工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，一次性或階段性發(fā)生的發(fā)展建設(shè)性支出項(xiàng)目。具體包括: 1.房屋建筑物購(gòu)建類項(xiàng)目；

2.大型修繕類項(xiàng)目；辦公用房、專項(xiàng)業(yè)務(wù)用房大型修繕、公共基礎(chǔ)設(shè)施修繕、大型設(shè)備修繕 3.信息網(wǎng)絡(luò)購(gòu)建類項(xiàng)目；

4.設(shè)備購(gòu)置類項(xiàng)目；交通工具購(gòu)置、辦公設(shè)備購(gòu)置、專用設(shè)備購(gòu)置

儲(chǔ)備物資購(gòu)置項(xiàng)目 5.其他發(fā)展建設(shè)類項(xiàng)目。

第四篇：財(cái)政支出項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理

財(cái)政支出項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理

一、全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理的內(nèi)容組成

全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理是一種為了實(shí)現(xiàn)預(yù)算資金的“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評(píng)價(jià)、評(píng)價(jià)結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”而采取的一種以財(cái)政支出結(jié)果為導(dǎo)向的預(yù)算管理模式。其主要內(nèi)容包括：績(jī)效目標(biāo)管理、績(jī)效跟蹤、績(jī)效評(píng)價(jià)和結(jié)果應(yīng)用，是由它們共同組成的一個(gè)綜合系統(tǒng)。

二、定義

（一）全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理的定義

預(yù)算績(jī)效是指預(yù)算資金所達(dá)到的產(chǎn)出和結(jié)果，是一種以支出結(jié)果為導(dǎo)向的預(yù)算管理模式。它要求在預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督的全過(guò)程中更加關(guān)注預(yù)算資金的產(chǎn)出和結(jié)果，要求政府部門(mén)不斷改進(jìn)服務(wù)水平和質(zhì)量，少花錢多辦事，使政府行為更加務(wù)實(shí)、高效。

因此，“全過(guò)程預(yù)算績(jī)效”就是“預(yù)算績(jī)效”，但“全過(guò)程預(yù)算績(jī)效”這一名稱充分考慮到上海市的“事后評(píng)價(jià)”已相對(duì)成熟，而“事前評(píng)價(jià)”和“績(jī)效跟蹤”相對(duì)薄弱的現(xiàn)狀，用“全過(guò)程”將“預(yù)算績(jī)效”工作內(nèi)容中的“事前評(píng)價(jià)”和“績(jī)效跟蹤”著重凸顯出來(lái)，從而全面推動(dòng)預(yù)算績(jī)效工作。

（二）績(jī)效目標(biāo)管理（事前評(píng)價(jià)）的定義

在項(xiàng)目實(shí)施前需要明確項(xiàng)目的預(yù)算和績(jī)效目標(biāo)，而績(jī)效目標(biāo)和預(yù)算緊密相連，是預(yù)算績(jī)效管理的基礎(chǔ)，是整個(gè)預(yù)算績(jī)效管理系統(tǒng)的前提，因此，事前評(píng)價(jià)主要就是對(duì)項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)和預(yù)算安排進(jìn)行考察。主要是考察項(xiàng)目是否具有戰(zhàn)略適應(yīng)性、設(shè)立的績(jī)效目標(biāo)是否科學(xué)、各項(xiàng)措施是否能夠有效保障目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)、預(yù)算安排是否合理、財(cái)務(wù)制度是否健全等。

（三）績(jī)效跟蹤（事中評(píng)價(jià)）的定義

績(jī)效跟蹤即預(yù)算績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控管理，是預(yù)算績(jī)效管理的重要環(huán)節(jié)。它通過(guò)采集績(jī)效運(yùn)行中的各類信息并進(jìn)行匯總分析，對(duì)績(jī)效目標(biāo)運(yùn)行情況和預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤管理和督促檢查，糾偏揚(yáng)長(zhǎng)，當(dāng)跟蹤中發(fā)現(xiàn)績(jī)效運(yùn)行目標(biāo)與預(yù)期績(jī)效目標(biāo)發(fā)生偏離時(shí)，要及時(shí)采取措施予以糾正，以促進(jìn)績(jī)效目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。

（四）績(jī)效評(píng)價(jià)（事后評(píng)價(jià)）的定義

績(jī)效評(píng)價(jià)又稱事后評(píng)價(jià)，它是預(yù)算績(jī)效管理的核心，是在預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，及時(shí)對(duì)預(yù)算資金的產(chǎn)出和結(jié)果進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，重點(diǎn)評(píng)價(jià)產(chǎn)出和結(jié)果的經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性。它主要是通過(guò)制定績(jī)效評(píng)價(jià)方案，擬定評(píng)價(jià)計(jì)劃，選擇評(píng)價(jià)工具，確定評(píng)價(jià)方法，設(shè)計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)，實(shí)施客觀、公正的評(píng)價(jià)并提出進(jìn)一步提高預(yù)算支出績(jī)效的意見(jiàn)和建議。

（五）結(jié)果應(yīng)用的定義

結(jié)果應(yīng)用就是對(duì)對(duì)上述三個(gè)階段的工作成果予以實(shí)現(xiàn)。主要是預(yù)算執(zhí)行單位根據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，完善管理制度，改進(jìn)管理措施，提高管理水平，降低支出成本，增強(qiáng)支出責(zé)任，并將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為安排以后預(yù)算的重要依據(jù)，對(duì)于一些社會(huì)關(guān)注度高、影響力大的民生項(xiàng)目和重點(diǎn)項(xiàng)目支出績(jī)效情況，應(yīng)依法向社會(huì)公開(kāi)，接受社會(huì)監(jiān)督。

第五篇：大連市本級(jí)項(xiàng)目支出預(yù)算管理暫行辦法

大連市本級(jí)項(xiàng)目支出預(yù)算管理暫行辦法

第一章 總 則

第一條 為深化預(yù)算管理改革，加強(qiáng)和規(guī)范市本級(jí)黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位項(xiàng)目支出預(yù)算管理，提高資金使用效益，保證預(yù)算單位工作任務(wù)完成和各項(xiàng)事業(yè)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》和《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》，特制定本辦法。

第二條 市本級(jí)黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位的項(xiàng)目支出預(yù)算管理適用于本辦法。

第三條 項(xiàng)目支出預(yù)算是部門(mén)預(yù)算的組成部分，是市本級(jí)黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位為完成其特定的工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在人員經(jīng)費(fèi)和正常公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算之外編制的項(xiàng)目支出計(jì)劃。

第四條 項(xiàng)目支出預(yù)算管理的基本原則

（一）綜合預(yù)算原則。項(xiàng)目支出預(yù)算要充分體現(xiàn)預(yù)算內(nèi)外資金統(tǒng)籌安排的要求。

（二）科學(xué)論證原則。對(duì)申報(bào)的項(xiàng)目要進(jìn)行充分的可行性論證和嚴(yán)格的審核，按輕重緩急排序后，視當(dāng)年財(cái)力擇優(yōu)安排。

（三）績(jī)效評(píng)價(jià)原則。對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程及完成結(jié)果進(jìn)行績(jī)效考評(píng)，追蹤問(wèn)效。

第五條 項(xiàng)目支出按照支出性質(zhì)分為基本建設(shè)類項(xiàng)目、行政事業(yè)類項(xiàng)目和其他類項(xiàng)目?；窘ㄔO(shè)類項(xiàng)目，是指按照國(guó)家關(guān)于基本建設(shè)管理的規(guī)定，用基本建設(shè)資金安排的項(xiàng)目。行政事業(yè)類項(xiàng)目，是指市直預(yù)算單位用行政事業(yè)費(fèi)開(kāi)支的大型專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。主要包括：大宗印刷費(fèi)、專用材料費(fèi)、專用設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、交通工具購(gòu)置費(fèi)、中央空調(diào)等特殊設(shè)施購(gòu)置費(fèi)、大型場(chǎng)館的維護(hù)費(fèi)、黨政機(jī)關(guān)離退休取暖費(fèi)、大型會(huì)議費(fèi)、大型修繕費(fèi)、圖書(shū)資料購(gòu)置費(fèi)、公務(wù)出國(guó)經(jīng)費(fèi)、辦公用房和專用通訊網(wǎng)租賃費(fèi)、工本費(fèi)、成本性開(kāi)支和其他大型專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)等。

其他類項(xiàng)目，是指除上述兩類項(xiàng)目之外的項(xiàng)目。主要包括：用科技三項(xiàng)費(fèi)、農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)、政策性補(bǔ)貼、對(duì)外援助、支援不發(fā)達(dá)地區(qū)等資金安排的項(xiàng)目。

第二章 項(xiàng) 目 庫(kù)

第六條 項(xiàng)目庫(kù)是對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行規(guī)范化、程序化管理的數(shù)據(jù)庫(kù)管理系統(tǒng)，分為部門(mén)項(xiàng)目庫(kù)和財(cái)政項(xiàng)目庫(kù)，實(shí)行統(tǒng)一規(guī)劃，分級(jí)管理。

第七條部門(mén)項(xiàng)目庫(kù)，由黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位根據(jù)部門(mén)的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展要求，對(duì)所屬單位申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行篩選并按輕重緩急排序后設(shè)立。

財(cái)政部門(mén)項(xiàng)目庫(kù)，由財(cái)政部門(mén)按照項(xiàng)目支出預(yù)算管理的要求，對(duì)單位項(xiàng)目庫(kù)的申報(bào)情況進(jìn)行審核，并根據(jù)市委、市政府確定的工作重點(diǎn)，結(jié)合財(cái)力可能，對(duì)申報(bào)的項(xiàng)目進(jìn)行篩選和綜合平衡后設(shè)立。

第八條 部門(mén)項(xiàng)目庫(kù)由預(yù)算單位負(fù)責(zé)部門(mén)預(yù)算管理工作的財(cái)務(wù)主管機(jī)構(gòu)進(jìn)行具體管理。財(cái)政部門(mén)項(xiàng)目庫(kù)由市財(cái)政局負(fù)責(zé)總預(yù)算的機(jī)構(gòu)具體管理。

第九條 項(xiàng)目排序主管部門(mén)和市財(cái)政局對(duì)申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格論證、審核后，按下列原則排序：

（一）市委、市政府已確定的項(xiàng)目?jī)?yōu)先安排；

（二）市委、市政府有特殊規(guī)定的項(xiàng)目，經(jīng)市財(cái)政局審核，納入財(cái)政項(xiàng)目庫(kù)；

（三）黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位為完成特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展項(xiàng)目根據(jù)輕重緩急、擇優(yōu) 第十條 項(xiàng)目庫(kù)中的項(xiàng)目要在保證重點(diǎn)項(xiàng)目安排的前提下，按照輕重緩急進(jìn)行合理排序，并實(shí)行滾動(dòng)管理。

第三章 項(xiàng)目申報(bào)

第十一條 申報(bào)條件

項(xiàng)目申報(bào)要同時(shí)具備以下條件：

（一）符合國(guó)家有關(guān)方針政策和財(cái)政資金支持的方向、范圍；

（二）屬于市委、市政府工作重點(diǎn)及直接關(guān)系群眾生活方面的重要實(shí)事；

（三）屬于本部門(mén)為完成工作任務(wù)，加快事業(yè)發(fā)展急需安排的項(xiàng)目；

（四）項(xiàng)目安排要有明確目標(biāo)、實(shí)施計(jì)劃和科學(xué)合理的預(yù)算，并經(jīng)過(guò)充分的研究和論證；

（五）項(xiàng)目計(jì)劃必須按照市財(cái)政局要求填報(bào)項(xiàng)目申報(bào)書(shū)并附相關(guān)材料。項(xiàng)目申報(bào)材料的內(nèi)容必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。

第十二條 項(xiàng)目申報(bào)分為新增項(xiàng)目和延續(xù)項(xiàng)目。新增項(xiàng)目是指本新增的需列入預(yù)算的項(xiàng)目；延續(xù)項(xiàng)目是指以前已批準(zhǔn)，并已經(jīng)確定分預(yù)算，需要在本及以后預(yù)算中繼續(xù)安排的項(xiàng)目。

第十三條 項(xiàng)目按照部門(mén)預(yù)算編報(bào)的要求分為市委市政府已確定的項(xiàng)目、經(jīng)常性專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)項(xiàng)目、跨支出項(xiàng)目和其他項(xiàng)目四種類型。

市委市政府已確定的項(xiàng)目，是指市委、市政府研究確定的需要由財(cái)政預(yù)算資金重點(diǎn)保障安排的支出項(xiàng)目。

經(jīng)常性專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)項(xiàng)目，是指市直部門(mén)為維持其正常運(yùn)轉(zhuǎn)而發(fā)生的大型設(shè)施、大型設(shè)備、大型專用網(wǎng)絡(luò)運(yùn)行費(fèi)和為完成特定工作任務(wù)而持續(xù)發(fā)生的支出項(xiàng)目。

跨支出項(xiàng)目，是指除市委市政府已確定項(xiàng)目和經(jīng)常性專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)項(xiàng)目之外，經(jīng)市財(cái)政局

批準(zhǔn)并已確定預(yù)算，需要按本繼續(xù)安排預(yù)算的項(xiàng)目。

其他項(xiàng)目，是指除前三類支出項(xiàng)目之外，市直部門(mén)為完成其職責(zé)需要安排的支出項(xiàng)目。

第十四條 項(xiàng)目申報(bào)文本由項(xiàng)目支出預(yù)算表、項(xiàng)目申報(bào)書(shū)組成。

第十五條 項(xiàng)目申報(bào)文本的填寫(xiě)要求

（一）基本建設(shè)類項(xiàng)目，其他類項(xiàng)目中的科技三項(xiàng)費(fèi)用項(xiàng)目、農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目等，按照我市現(xiàn)行的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行申報(bào)。

（二）除上述項(xiàng)目之外的項(xiàng)目，市直部門(mén)申報(bào)當(dāng)年預(yù)算時(shí)，都應(yīng)按照市財(cái)政局有關(guān)規(guī)定，填寫(xiě)項(xiàng)目支出預(yù)算表、項(xiàng)目申報(bào)書(shū)并附相關(guān)材料。

（三）新增項(xiàng)目中預(yù)算數(shù)額較大或者專業(yè)技術(shù)復(fù)雜的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)填報(bào)項(xiàng)目的可行性報(bào)告、項(xiàng)目評(píng)審報(bào)告。

（四）市直部門(mén)應(yīng)當(dāng)按照市財(cái)政局規(guī)定的時(shí)間報(bào)送項(xiàng)目申報(bào)材料，項(xiàng)目申報(bào)材料的內(nèi)容必須真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。

第十六條 項(xiàng)目的申報(bào)程序

（一）項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)按照預(yù)算管理級(jí)次申報(bào)項(xiàng)目，不得越級(jí)上報(bào)。

（二）主管部門(mén)根據(jù)當(dāng)年部門(mén)及所屬預(yù)算單位工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展要求，按先后順序安排當(dāng)年急需安排的項(xiàng)目，編制單位項(xiàng)目計(jì)劃，將符合條件的項(xiàng)目納入部門(mén)項(xiàng)目庫(kù)。

（三）市直部門(mén)對(duì)進(jìn)入部門(mén)項(xiàng)目庫(kù)的項(xiàng)目，擇優(yōu)排序后并附相關(guān)材料在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)統(tǒng)一向市財(cái)政局申報(bào)。

第四章 項(xiàng)目審核

第十七條 項(xiàng)目審核的主要內(nèi)容：

（一）項(xiàng)目申報(bào)單位及所申報(bào)的項(xiàng)目是否符合規(guī)定的項(xiàng)目申報(bào)條件。

（二）項(xiàng)目申報(bào)書(shū)是否符合規(guī)定的填報(bào)要求，相關(guān)材料是否齊全。

（三）項(xiàng)目的申報(bào)內(nèi)容是否真實(shí)可靠，項(xiàng)目計(jì)劃是否合理。

（四）申報(bào)項(xiàng)目排序是否體現(xiàn)了保證重點(diǎn)項(xiàng)目支出的要求。

第十八條 對(duì)預(yù)算數(shù)額較大或者專業(yè)技術(shù)復(fù)雜的項(xiàng)目，市財(cái)政局要派人參加項(xiàng)目管理部門(mén)組織的專家或委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行的評(píng)審。

第五章 項(xiàng)目支出預(yù)算的核定與項(xiàng)目實(shí)施

第十九條 市財(cái)政局根據(jù)國(guó)家有關(guān)方針、政策和預(yù)算單位的工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，以及財(cái)力情況和項(xiàng)目排序，編制市本級(jí)黨政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位項(xiàng)目支出預(yù)算。

第二十條 市本級(jí)項(xiàng)目支出預(yù)算，要及時(shí)納入部門(mén)預(yù)算，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，上報(bào)市政府審定，并在報(bào)請(qǐng)市人代會(huì)審議批準(zhǔn)后，隨部門(mén)預(yù)算批復(fù)給預(yù)算單位。

第二十一條 項(xiàng)目支出預(yù)算一經(jīng)批復(fù)，各單位不得自行調(diào)整。預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如需變更項(xiàng)目和調(diào)整預(yù)算的，必須按規(guī)定程序報(bào)批。

第二十二條 屬于政府采購(gòu)品目和范圍的項(xiàng)目，必須填報(bào)政府采購(gòu)預(yù)算，并按照政府采購(gòu)的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第六章 項(xiàng)目的滾動(dòng)管理

第二十三條 項(xiàng)目庫(kù)中的延續(xù)項(xiàng)目列入部門(mén)預(yù)算后，項(xiàng)目的名稱、編碼、項(xiàng)目的使用方向在以后申報(bào)預(yù)算時(shí)不得變動(dòng)，項(xiàng)目預(yù)算按照立項(xiàng)時(shí)核定的分預(yù)算逐年安排。

第二十四條 項(xiàng)目庫(kù)中的延續(xù)項(xiàng)目有執(zhí)行年限的，應(yīng)當(dāng)明確項(xiàng)目的起止年限，項(xiàng)目到期自行終止。

第二十五條 項(xiàng)目庫(kù)中的延續(xù)項(xiàng)目實(shí)行滾動(dòng)管理。每年項(xiàng)目支出預(yù)算批復(fù)后，市直部門(mén)和市財(cái)政局要對(duì)項(xiàng)目庫(kù)進(jìn)行清理，對(duì)延續(xù)項(xiàng)目要按部門(mén)預(yù)算的總體要求，滾動(dòng)轉(zhuǎn)入以后項(xiàng)目庫(kù)，與下年新增項(xiàng)目一并申請(qǐng)項(xiàng)目支出預(yù)算。

第七章 項(xiàng)目的監(jiān)督檢查與績(jī)效考評(píng)

第二十六條 市財(cái)政局要對(duì)項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程和完成結(jié)果進(jìn)行監(jiān)督、檢查，并實(shí)行績(jī)效考評(píng)制度，績(jī)效考評(píng)辦法由市財(cái)政局制定，考評(píng)工作由主管部門(mén)和市財(cái)政局組織實(shí)施。

第二十七條 項(xiàng)目計(jì)劃完成后，主管部門(mén)和市財(cái)政局要對(duì)項(xiàng)目完成情況進(jìn)行績(jī)效考評(píng)，并將考評(píng)結(jié)果作為以后安排項(xiàng)目支出的參考依據(jù)。

第八章 附 則

第二十八條 基本建設(shè)類項(xiàng)目以及其他項(xiàng)目中的科技三項(xiàng)費(fèi)、農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)等項(xiàng)目，按照國(guó)家、省、市有關(guān)規(guī)定及本辦法規(guī)定的原則進(jìn)行管理，并納入財(cái)政項(xiàng)目庫(kù)。

第二十九條 本辦法由市財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。

第三十條 本辦法自下發(fā)之日起施行。