第一篇：順德區(qū)2016年財政支出預(yù)算調(diào)整方案

順德區(qū)2016年財政支出預(yù)算調(diào)整方案

根據(jù)新《預(yù)算法》的要求，結(jié)合財政部和省財政廳關(guān)于盤活存量資金工作的文件精神以及區(qū)級財政實際運行狀況，現(xiàn)擬在區(qū)第十五屆人民代表大會第六次會議通過的2016年財政收支預(yù)算的基礎(chǔ)上，對支出項目作相應(yīng)的調(diào)整，具體預(yù)算調(diào)整的事項如下： 一、一般公共預(yù)算支出調(diào)整情況

根據(jù)項目推進(jìn)情況及上級資金安排情況，一般公共預(yù)算支出擬調(diào)減專項支出38,081萬元，主要包括順德區(qū)文化旅游綜合項目經(jīng)費23,500萬元、廣珠城際項目建設(shè)經(jīng)費3,561萬元、創(chuàng)新財政資金運作專項資金2,635萬元。

根據(jù)區(qū)級新增項目需要，擬調(diào)增專項支出38,081萬元，主要包括金科產(chǎn)母基金20,000萬元、順德區(qū)促進(jìn)外貿(mào)穩(wěn)增長扶持資金8,000萬元、區(qū)鎮(zhèn)共建智能機器人產(chǎn)業(yè)基地專項資金1,950萬元。

二、政府性基金預(yù)算支出調(diào)整情況

根據(jù)項目推進(jìn)情況及盤活財政存量資金情況，政府性基金預(yù)算支出擬調(diào)減專項支出129,054萬元，主要包括廣珠城際軌道TOD上繳款68,985萬元、區(qū)屬單位土地收入分成支出40,059萬元、順德新城指揮部基建項目經(jīng)費10,000萬元、通途公司償還銀行貸款本金利息6,277萬元。

根據(jù)區(qū)政府重點項目建設(shè)需要，擬調(diào)增專項支出129,054萬元，主要包括土地收入分成預(yù)留支出93,177萬元、華陽路南延項目工程建設(shè)補助資金17,500萬元、鎮(zhèn)街土地收入分成支出15,867萬元。

三、盤活存量資金情況

根據(jù)《財政部關(guān)于加強和規(guī)范地方財政專戶管理的指導(dǎo)意見》（財庫[2015]257號）文件要求，需撤銷以地方制發(fā)的各類文件或有關(guān)會議紀(jì)要等為開戶依據(jù)設(shè)立的財政專戶，以及其他無政策依據(jù)、不符合《預(yù)算法》和國務(wù)院有關(guān)文件要求設(shè)立的財政專戶。銷戶后結(jié)余資金調(diào)入國庫作為存量資金統(tǒng)籌使用。

我區(qū)撤銷的財政專戶資金余額20,827萬元，以及住房保障資金專戶結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的資金13,583萬元，合共34,410萬元擬按上級要求調(diào)入國庫作為存量資金統(tǒng)籌使用。現(xiàn)擬用盤活的存量資金安排通途公司償還銀行貸款本金利息6,277萬元，相應(yīng)調(diào)減其政府性基金預(yù)算支出；安排已撤銷財政專戶的年初預(yù)算項目支出4,952萬元。

第二篇：順德區(qū)2017年財政收支預(yù)算調(diào)整方案

順德區(qū)2017年財政收支預(yù)算調(diào)整方案

根據(jù)《預(yù)算法》的要求，結(jié)合區(qū)級財政實際運行情況，擬在佛山市順德區(qū)第十六屆人民代表大會第二次會議通過的《佛山市順德區(qū)2016年預(yù)算執(zhí)行情況和2017年預(yù)算草案報告》、佛山市順德區(qū)第十六屆人大常委會第八次會議通過的《佛山市順德區(qū)2017年財政收支預(yù)算調(diào)整方案》和佛山市順德區(qū)第十六屆人大常委會第十次會議通過的《佛山市順德區(qū)2017年政府性基金收支預(yù)算調(diào)整方案》基礎(chǔ)上，對2017年財政收支預(yù)算作如下調(diào)整： 一、一般公共預(yù)算收支的調(diào)整

（一）一般公共預(yù)算收支調(diào)整

1、一般公共預(yù)算收入2,228,444萬元，比年中調(diào)整預(yù)算調(diào)增70,710萬元，比上年增長12%（可比口徑，下同）。

（1）稅收收入1,593,431萬元，比年中調(diào)整預(yù)算調(diào)增53,434萬元，比上年增長12.73%。

（2）非稅收入635,013萬元，比年中調(diào)整預(yù)算調(diào)增17,276萬元，比上年增長10.27%。

2、上級稅收返還250,077萬元。

3、上級專項補助107,768萬元。

4、債券轉(zhuǎn)貸收入535,878萬元。

5、調(diào)入資金20,000萬元，為年中調(diào)整預(yù)算政府性基金調(diào)入。

6、上年結(jié)余13,601萬元。

7、調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金180,779萬元，比年中調(diào)整預(yù)算調(diào)增90,710萬元。其中超收收入調(diào)入70,710萬元，根據(jù)《預(yù)算法》規(guī)定應(yīng)補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金；從政府性基金調(diào)入20,000萬元，根據(jù)《預(yù)算法》規(guī)定，從政府性基金預(yù)算調(diào)入資金應(yīng)補充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。

8、上解支出521,634萬元，比年中調(diào)整預(yù)算調(diào)增10,686萬元，比上年增長5.87%。

9、補助下級支出2,822萬元。

10、債務(wù)還本支出538,250萬元。

11、安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金90,710萬元。

12、由于財力的變化及部分支出項目的變化，一般公共預(yù)算支出擬由年中調(diào)整預(yù)算的2,085,014萬元調(diào)整為2,174,726萬元，調(diào)增89,712萬元。主要增支事項為鎮(zhèn)街各項經(jīng)費40,682萬元、重點產(chǎn)業(yè)振興和技術(shù)改造項目貸款貼息17,757萬元、廣東順控交通投資有限公司注資款13,715萬元、養(yǎng)老改革經(jīng)費10,000萬元、廣東順控環(huán)保水務(wù)有限公司注資款6,000萬元等。

根據(jù)以上收支調(diào)整計劃，一般公共預(yù)算結(jié)余由年中調(diào)整預(yù)算的18,093萬元調(diào)整為8,405萬元。

（二）“三公”經(jīng)費調(diào)整

“三公”經(jīng)費支出由5,601萬元調(diào)整為5,422萬元，調(diào)減179萬元。

1、因公出國（境）費710萬元。

2、公務(wù)接待費1,764萬元，調(diào)減73萬元。

3、公務(wù)用車費2,948萬元，調(diào)減106萬元。

二、政府性基金預(yù)算收支的調(diào)整

（一）政府性基金預(yù)算收入擬由年中調(diào)整預(yù)算3,768,006萬元調(diào)整為3,695,321萬元，調(diào)減72,685萬元。

1、國有土地使用權(quán)出讓收入3,522,000萬元，比年中調(diào)整預(yù)算調(diào)減105,000萬元，主要是受土地政策及市場多重因素影響，我區(qū)12月土地出讓節(jié)奏有所調(diào)整。

2、農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入3,000萬元。

3、國有土地收益基金收入65,000萬元，比年中調(diào)整預(yù)算調(diào)增25,000萬元。

4、城市公用事業(yè)附加收入5,421萬元。

5、彩票公益金收入9,900萬元。

6、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入55,000萬元，比年中調(diào)整預(yù)算調(diào)增10,815萬元。

7、污水處理費收入35,000萬元，比年中調(diào)整預(yù)算調(diào)減3,500萬元。

（二）上級補助131,372萬元，比年中調(diào)整預(yù)算調(diào)增130,000萬元。其中主要包括佛山市下達(dá)的土地儲備專項資金66,800萬元、廣佛城際軌道項目47,900萬元、佛山地鐵三號線項目15,300萬元。

（三）地方債券轉(zhuǎn)貸收入330,773萬元。

（四）上年結(jié)余134,163萬元。

（五）債務(wù)還本支出330,916萬元，比年中調(diào)整預(yù)算調(diào)增143萬元。

（六）調(diào)出資金20,000萬元。

（七）由于財力的變化，政府性基金預(yù)算支出擬由年中調(diào)整預(yù)算3,856,529萬元調(diào)整為3,832,829萬元，調(diào)減23,700萬元。調(diào)整支出情況如下：

1、上級補助支出調(diào)增130,000萬元。主要是上級下達(dá)的土地儲備專項資金66,800萬元、廣佛城際軌道項目47,900萬元、佛山地鐵三號線項目15,300萬元。

2、鎮(zhèn)街各項經(jīng)費調(diào)增14,108萬元。其中，調(diào)增部分主要有各項收費分成返還9,458萬元、龍江特色小鎮(zhèn)前期投入扶持補助資金 4,000萬元、樂從特色小鎮(zhèn)前期投入扶持補助資金 3,000萬元。調(diào)減部分主要有重要經(jīng)濟指標(biāo)增長激勵補助減少2,350萬元。

3、區(qū)統(tǒng)籌經(jīng)費調(diào)增7,400萬元，主要是新增安排公共租賃住房專項資金7,400萬元。

4、土地出讓金分成支出調(diào)減117,060萬元。

5、部門專項支出調(diào)減58,148萬元。其中，調(diào)增部分主要有區(qū)屬學(xué)校建設(shè)工程（第一批）行政費用調(diào)增8,421萬元、佛山市城市軌道交通三號線項目調(diào)增2,000萬元、佛山城市軌道交通二

號線一期工程調(diào)增1,350萬元等。調(diào)減部分主要有醫(yī)院易地新建項目還本付息調(diào)減12,546萬元、易地購買耕地儲備指標(biāo)經(jīng)費調(diào)減7,500萬元、廣東（潭洲）國際會展中心首期工程PPP項目調(diào)減7,364萬元、新村居建設(shè)專項資金調(diào)減6,000萬元、區(qū)重點投資建設(shè)項目調(diào)減5,000萬元、桂畔海水系和眉蕉河水系綜合整治工程補貼資金調(diào)減2,324萬元、外貿(mào)穩(wěn)增長調(diào)結(jié)構(gòu)專項資金調(diào)減2,000萬元等。

根據(jù)以上收支調(diào)整計劃，政府性基金預(yù)算結(jié)余由年中調(diào)整預(yù)算的27,012萬元調(diào)整為107,884萬元，增加80,872萬元。

三、國有資本經(jīng)營預(yù)算收支的調(diào)整

（一）國有資本經(jīng)營預(yù)算收入由5,450萬元調(diào)整為4,766萬元，調(diào)減684萬元。主要變動項目：利潤收入3,225萬元，調(diào)減684萬元。

（二）上年結(jié)余700萬元。

（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算支出5,000萬元。

根據(jù)以上收支調(diào)整計劃，國有資本經(jīng)營預(yù)算結(jié)余由1,150萬元調(diào)整為466萬元。

四、社會保險基金預(yù)算收支的調(diào)整

（一）社會保險基金預(yù)算收入由139,094萬元調(diào)整為168,777萬元，調(diào)增29,683萬元。其中：

1、城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險基金收入28,459萬元。

2、完全被征地養(yǎng)老保險基金收入16,113萬元，調(diào)增2,300

萬元。

3、機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金收入124,205萬元，調(diào)增27,383萬元。

（二）社會保險基金預(yù)算支出由107,850萬元調(diào)整為110,150萬元，調(diào)增2,300萬元。其中：

1、城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險基金支出38,119萬元。

2、完全被征地養(yǎng)老保險基金支出16,024萬元，調(diào)增2,300萬元。

3、機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險基金支出56,007萬元。

根據(jù)以上收支調(diào)整計劃，社會保險基金預(yù)算本年結(jié)余由31,244萬元調(diào)整為58,627萬元。

五、2017年調(diào)整預(yù)算政府債務(wù)情況

預(yù)計我區(qū)2017年政府債務(wù)限額4,235,748萬元，其中，一般債務(wù)限額1,778,428萬元，專項債務(wù)限額2,457,320萬元。預(yù)計我區(qū)2017年末政府債務(wù)余額4,161,583萬元，其中，一般債務(wù)余額1,734,363萬元（其中：一般債券1,692,547萬元），專項債務(wù)余額2,427,220萬元（其中：專項債券2,396,322萬元）。

上級財政部門下達(dá)我區(qū)2017年置換債券額度共866,651萬元（其中：一般債券535,878萬元，專項債券330,773萬元），用于置換清理甄別確定的存量債務(wù)。根據(jù)省財政廳部署，2017年置換債券按季度分批發(fā)行。其中，第二季度完成置換840,135萬元，第四季度完成置換26,516萬元。

預(yù)計我區(qū)2017年需支付置換債券相關(guān)費用包括發(fā)行費、發(fā)行服務(wù)登記費及2017年利息合計109,310萬元，其中一般債券費用及利息合計43,476萬元，專項債券費用及利息合計65,834萬元。

第三篇：財政支出預(yù)算分類

財政支出預(yù)算分類

1)部門基本支出預(yù)算

2)部門項目支出預(yù)算

1、部門基本支出預(yù)算：行政事業(yè)單位為保障其機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)和完成日常工作任務(wù)所 必需的支出，具體分為人員支出和日常公用支出。

可列：人員支出、對個人和家庭補助支出、公用經(jīng)費支出，公用經(jīng)費支出，包括日常公用支出和日常辦公設(shè)備購置組成。具體包括支出內(nèi)容包括：辦公費、印刷費、手續(xù)費、水費、電費、郵電費、物業(yè)管理費、差旅費、因公出國（境）費用、維修（護）費、會議費、培訓(xùn)費、公務(wù)接待費、勞務(wù)費、工會經(jīng)費、福利費、稅金及附加費用、其他商品和服務(wù)支出、辦公設(shè)置購置。

行政、參公事業(yè)單位的基本支出由財政代編，除醫(yī)院、學(xué)校外，其他單位比照編制基本支出。

2、部門項目支出預(yù)算：省級行政事業(yè)單位為完成其特定的行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，在基本支出預(yù)算之外編制的項目支出計劃。省級部門項目支出預(yù)算項目實行分級管理，分為一級項目和二級項目兩個層次。一級項目是依據(jù)項目單位主要職責(zé)，且未納入日常公用支出范圍，單獨設(shè)立的項目。每個一級項目包括若干二級項目。

二級項目按照其支出性質(zhì)分為專項公用類項目和發(fā)展建設(shè)類項目。專項公用類項目：指行政事業(yè)單位為履行職能，完成工作任務(wù)而發(fā)生的一般用于商品和服務(wù)支出的特定項目。具體包括: 1.大型會議、培訓(xùn)類項目；以及組織本單位以外人員培訓(xùn)的項目。2.重大宣傳、活動類項目； 3.重大課題調(diào)研、規(guī)劃類項目；

4.信息化運行維護類項目； 系統(tǒng)軟件運維費、應(yīng)用軟件和硬件運維費、租賃費(均需提供兩辦預(yù)審意見建設(shè)合同上運維、租賃合同費用清單（excel表格））5.執(zhí)法辦案類項目；

6.大宗印刷類項目；業(yè)務(wù)票據(jù)印刷、圖書內(nèi)刊刊物類印刷、業(yè)務(wù)文書、證件制作、宣傳文本匯編印刷

7.房租類項目；

8.其他專項公用類項目。人員補助類、特殊公用類、其他專項業(yè)務(wù)類[其他專項咨詢費、非本單位手續(xù)費、大批量被裝購置費、專用設(shè)備燃料費、外聘人員勞務(wù)費（含勞務(wù)派遣人員工資、評審費）、委托業(yè)務(wù)費、專用材料費、工作補助]、部門機動經(jīng)費。

發(fā)展建設(shè)類項目是指行政事業(yè)單位為完成其特定行政工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)，一次性或階段性發(fā)生的發(fā)展建設(shè)性支出項目。具體包括: 1.房屋建筑物購建類項目；

2.大型修繕類項目；辦公用房、專項業(yè)務(wù)用房大型修繕、公共基礎(chǔ)設(shè)施修繕、大型設(shè)備修繕 3.信息網(wǎng)絡(luò)購建類項目；

4.設(shè)備購置類項目；交通工具購置、辦公設(shè)備購置、專用設(shè)備購置

儲備物資購置項目 5.其他發(fā)展建設(shè)類項目。

第四篇：預(yù)算調(diào)整管理辦法

15．5．2 預(yù)算調(diào)整管理辦法

為了規(guī)范預(yù)算調(diào)整的管理，加強企業(yè)預(yù)算控制的科學(xué)性，防范預(yù)算調(diào)整帶來的風(fēng)險，企業(yè)應(yīng)制定預(yù)算調(diào)整管理辦法。具體制度內(nèi)容示范如下。

預(yù)算調(diào)整管理辦法

第1章 總則

第1條 為規(guī)范企業(yè)預(yù)算調(diào)整的管理,加強企業(yè)預(yù)算控制的科學(xué)性,特制定本辦法。第2條 本辦法適用于企業(yè)總部及所屬分(子)企業(yè)。

第2章 預(yù)算調(diào)整管理

第3條 進(jìn)行預(yù)算調(diào)整必須遵循的原則

1.預(yù)算調(diào)整事項不能偏離企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和財務(wù)預(yù)算目標(biāo)。2.預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)當(dāng)在經(jīng)濟上能夠?qū)崿F(xiàn)最優(yōu)化。

3.預(yù)算調(diào)整重點是指財務(wù)預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的重要的、非正常的、不符合常規(guī)的關(guān)鍵性差異。第4條 預(yù)算調(diào)整方案應(yīng)符合的要求

1.預(yù)算調(diào)整事項符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和現(xiàn)實生產(chǎn)經(jīng)營狀況。

2.預(yù)算調(diào)整重點放在預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的重要的或非正常的關(guān)鍵性差異方面。3.預(yù)算調(diào)整方案客觀、合理。第5條 預(yù)算調(diào)整條件 1.企業(yè)體制改革。2.大型自然災(zāi)害的影響。3.企業(yè)內(nèi)部重大政策調(diào)整。

4.國家政治經(jīng)濟生活中發(fā)生的不可抗力事件。

5.國家宏觀政策大幅調(diào)整,例如預(yù)料外的全國工資上漲等。6.市場經(jīng)濟形勢發(fā)生重大變化,企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)必須進(jìn)行調(diào)整。7.業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍變更。

8.其他,例如銷售收入時間差異、新產(chǎn)品投放推遲、顯著的現(xiàn)金速度變化、新的資本投資等。第6條 預(yù)算調(diào)整方式

預(yù)算調(diào)整分為預(yù)算事項的應(yīng)急調(diào)整和調(diào)整。應(yīng)急事項是指不及時進(jìn)行調(diào)整就會影響生產(chǎn)和經(jīng)營的事項,需每月調(diào)整一次;調(diào)整是指對重大事項的調(diào)整。

第7條 預(yù)算調(diào)整 預(yù)算需要做調(diào)整的,相關(guān)部門需于當(dāng)年6月底前將調(diào)整預(yù)算申請上報預(yù)算委員會,預(yù)算委員會無法平衡解決的,報請企業(yè)董事會調(diào)整預(yù)算。預(yù)算的調(diào)整按原預(yù)算編報審批程序辦理。

第8條 應(yīng)急調(diào)整

若因特殊情況或應(yīng)急任務(wù)需要發(fā)生預(yù)算外項目支出,而又無法等待調(diào)整預(yù)算,則須履行相應(yīng)的報批程序,財務(wù)部依據(jù)有關(guān)簽報或會議紀(jì)要等文件辦理付款。財務(wù)部無法解決的,提請企業(yè)預(yù)算委員會特別審批。

第9條 預(yù)算調(diào)整程序

1.預(yù)算調(diào)整應(yīng)當(dāng)由預(yù)算執(zhí)行單位向企業(yè)預(yù)算委員會提出書面報告,報告中應(yīng)包括以下內(nèi)容。(1)主要財務(wù)指標(biāo)的調(diào)整情況。(2)調(diào)整原因。

(3)預(yù)計執(zhí)行情況和保障措施。

(4)財務(wù)預(yù)算執(zhí)行的具體情況、客觀因素變化情況及其對財務(wù)預(yù)算執(zhí)行造成的影響程度,提出財務(wù)預(yù)算的調(diào)整幅度。

2.預(yù)算委員會應(yīng)當(dāng)對預(yù)算執(zhí)行單位的預(yù)算調(diào)整報告進(jìn)行審核分析,編制企業(yè)財務(wù)預(yù)算調(diào)整方案,上報董事會進(jìn)行審核。

3.董事會將審核通過后的預(yù)算調(diào)整方案提交股東大會審議, 通過后下發(fā)執(zhí)行新的預(yù)算。

第3章 附則

第10條 本辦法由預(yù)算委員會擬定并負(fù)責(zé)解釋。

第11條 本辦法經(jīng)董事會審批后生效,修改、廢止時亦同。

第五篇：預(yù)算指標(biāo)調(diào)整

關(guān)于申請追加預(yù)算資金支出指標(biāo)的請示

我校系納入縣財政部門預(yù)算單位，各項預(yù)算指標(biāo)按政府統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)由教育局會計核算中心進(jìn)行核算，2012招待費指標(biāo)為 萬元，支出指標(biāo)為 萬元，租車費指標(biāo)為 萬元，支出指標(biāo)為 萬元，會議費指標(biāo)為 萬元，支出指標(biāo)為 萬元。由于今年各項學(xué)校建設(shè)工作的陸續(xù)開展，學(xué)校建設(shè)工作的力度不斷加大，對外聯(lián)絡(luò)增加。相關(guān)指標(biāo)的核定難以滿足工作的需要，因此，特申請區(qū)政府批準(zhǔn)追加預(yù)算外資金支出指標(biāo) 萬元，以保證學(xué)校教育教學(xué)工作的能夠正常開展。我校將積極加大工作力度，嚴(yán)格控制各項支出，加強財務(wù)管理，保證創(chuàng)建工作的有序進(jìn)行。