第一篇：存貨管理制度

第一章總則

第一條為規(guī)范公司存貨進(jìn)出管理、堆放管理、確保存貨賬實(shí)相符，以及加快存貨盤活管理等，特制定本制度。

第二條存貨包括原材料、輔助材料、包裝物、外購商品、修理用備品備件、產(chǎn)成品、在產(chǎn)品、自制半成品等。

第三條存貨應(yīng)當(dāng)制定各品種最高庫存量，明確責(zé)任人。同時，凡是庫存已達(dá)到最高庫存量的存貨，倉管員應(yīng)當(dāng)拒絕收貨。

第四條未經(jīng)財(cái)務(wù)部門同意，不得私自設(shè)臵倉庫，車間尚未使用或剩余的物質(zhì)在月終盤點(diǎn)時必須全面盤點(diǎn)，不得以任何理由私藏存貨。同時，也不得私自增加倉庫有關(guān)人員。

第五條倉庫劃分待檢區(qū)、退貨區(qū)、合格區(qū)、次品區(qū)、暫存區(qū)和寄放區(qū)。

1.待檢區(qū)：以黃色標(biāo)識牌表示，是指已收到采購?fù)ㄖ霂斓|(zhì)檢部待查質(zhì)量而將物資存放的區(qū)域。

2.退貨區(qū)：以灰色標(biāo)識牌表示，是指物資在使用過程中經(jīng)確認(rèn)屬于供應(yīng)商產(chǎn)品的質(zhì)量問題，采購部正在或擬向供應(yīng)商要求退貨的物資而將其存放的區(qū)域。

3.合格區(qū)：以綠色合格標(biāo)識牌表示，是指已收到采購?fù)ㄖ霂觳⒔?jīng)質(zhì)檢部檢驗(yàn)質(zhì)量確認(rèn)質(zhì)量合格而將物資存放的區(qū)域。

4.次品區(qū)（次品）：以藍(lán)色標(biāo)識牌表示，是指物資在使用過程中經(jīng)確認(rèn)不能再使用或不能以正品（合格品）看待而將其存放的區(qū)域。

5.暫存區(qū)：以紅色標(biāo)識牌表示，是指已收到采購?fù)ㄖ霂斓?jīng)質(zhì)檢部檢驗(yàn)質(zhì)量確認(rèn)質(zhì)量不合格而將物資暫時存放的區(qū)域。

6.寄放區(qū)：以茶色標(biāo)識牌表示，是指經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意讓供應(yīng)商寄放或客戶采購后寄放而將物資暫時存放的區(qū)域。來料加工物資可以獨(dú)立規(guī)劃“來料加工區(qū)”，在本制度中放入“寄放區(qū)”進(jìn)行規(guī)范。第六條企業(yè)設(shè)臵廢品倉庫，并由倉管員建立廢品臺賬。

各倉庫不應(yīng)該存在廢品物資，應(yīng)當(dāng)定期清理，而次品區(qū)域的物資更應(yīng)當(dāng)及時處理，該轉(zhuǎn)入廢品倉庫的要及時轉(zhuǎn)入廢品倉庫，倉管員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)起管理的責(zé)任。

第七條倉庫使用的有關(guān)票據(jù)（單據(jù)）的格式、聯(lián)次、報(bào)送對象和管理，第八條倉庫進(jìn)出物資必須辦理入庫手續(xù)和出庫手續(xù)，涉及的所有票據(jù)都必須經(jīng)倉管員簽字確認(rèn)才是有效的單據(jù)；沒有經(jīng)過倉庫的物資，倉管員不得給予開具票據(jù)，也不得給予簽字確認(rèn)。

第九條待檢區(qū)、暫存區(qū)和寄放區(qū)的物資不能內(nèi)部（主要是車間）領(lǐng)用和銷售，如果經(jīng)質(zhì)檢部門檢驗(yàn)可以使用，必須先辦理入庫再辦理出庫，否則不能發(fā)貨，以確保賬實(shí)相符。

寄放區(qū)的物資如果是供應(yīng)商或客戶自己使用，也要辦理相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)后才能發(fā)放，確保賬實(shí)相符。

第十條倉庫所有票據(jù)的內(nèi)容必須填寫完整、書寫工整，不得涂改。否則，視同票據(jù)無效。會計(jì)收到倉庫傳來的票據(jù)，必須認(rèn)真審核，發(fā)現(xiàn)不符合要求的必須及時退回和糾正，確保票據(jù)書寫規(guī)范。

第二章存貨進(jìn)出管理

第十一條存貨進(jìn)出倉庫，倉管員應(yīng)當(dāng)和當(dāng)事人當(dāng)面點(diǎn)清數(shù)量，當(dāng)面開具單據(jù)（包括入庫單、出庫單和收據(jù)證明單據(jù)），做到單據(jù)和數(shù)量完全相符。第十二條存貨進(jìn)出倉庫時，倉管員必須嚴(yán)格按照公司《財(cái)務(wù)審核審批制度》有關(guān)規(guī)定和本制度的要求執(zhí)行，在確保財(cái)務(wù)審核審批人員和相關(guān)經(jīng)辦人都簽字確認(rèn)后，才能收貨和發(fā)貨。

第十三條發(fā)貨一般要遵循先進(jìn)先出、頻者就近的原則。第十四條原輔材料、包裝物、外購商品、修理用備品備件入庫。

1.待檢程序

倉庫憑采購人員的采購?fù)ㄖ獑位蛴唵危ò膸旌蛠砹霞庸ざ家邢嚓P(guān)部門的通知）和供應(yīng)商的送貨單或發(fā)票按品種、規(guī)格型號、數(shù)量與供應(yīng)商當(dāng)場點(diǎn)清數(shù)量后進(jìn)入待檢區(qū)，并當(dāng)天上報(bào)質(zhì)檢部門，同時掛上黃色待檢標(biāo)識牌。倉管員憑實(shí)際收到的物質(zhì)數(shù)量（待檢），可先以便條形式開具收據(jù)給供應(yīng)商，并寫上“此條為臨時收貨憑證，三天內(nèi)有效，三天后視同已辦理入庫或退貨而自動作廢”。

質(zhì)檢部門能夠即時檢驗(yàn)的，可直接進(jìn)入以下“入庫程序”辦理入庫。2.入庫程序

質(zhì)量檢驗(yàn)合格后，倉管員憑質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告確認(rèn)的品種、規(guī)格型號、數(shù)量填制“入庫單”，并由質(zhì)檢員簽字確認(rèn)。同時將物資轉(zhuǎn)入合格區(qū)，掛

質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告由倉管員負(fù)責(zé)保管，采購?fù)ㄖ獑危ɑ蛴唵危┖凸?yīng)商的送貨單或發(fā)票隨同“入庫單”報(bào)送財(cái)務(wù)部門。

3.退貨程序

質(zhì)量檢驗(yàn)不合格的物資應(yīng)當(dāng)及時退貨，暫時沒有退貨的應(yīng)將物資轉(zhuǎn)入暫存區(qū)，并掛上紅色不合格標(biāo)識牌。同時，倉管員要跟蹤管理退貨。第十五條產(chǎn)成品、自制半成品入庫

由質(zhì)檢部現(xiàn)場檢查質(zhì)量，經(jīng)檢驗(yàn)合格后，倉管員開具“入庫單”由工人（或送貨人）、質(zhì)檢員簽字確認(rèn)。同時將產(chǎn)成品或自制半成品轉(zhuǎn)入合格區(qū)，掛上綠色合格標(biāo)識牌。

第十六條原輔材料、包裝物、外購商品、修理用備品備件、產(chǎn)成品和自制半成品出庫

1.車間領(lǐng)用

由車間統(tǒng)計(jì)員統(tǒng)一填寫“出庫單”，由工人（領(lǐng)料人）和車間主任（審批人）簽字，倉管員憑“出庫單”發(fā)貨。

2.銷售出庫和移庫

倉管員憑臺賬會計(jì)開具的“提貨單”發(fā)貨，并根據(jù)實(shí)際發(fā)貨數(shù)量填寫“出庫單”，提貨人憑“出庫單”向臺賬會計(jì)開取“發(fā)貨單”和“車輛放行單”，倉管員和保安憑單據(jù)放行。

3.免費(fèi)贈送

免費(fèi)贈送包括兩種情況，一種是免費(fèi)贈送客人，另一種是免費(fèi)贈送客戶。

贈送客人：臺賬會計(jì)憑總經(jīng)理的審批條開具“提貨單”，倉管員憑“提貨單”發(fā)貨，并根據(jù)實(shí)際發(fā)貨數(shù)量填寫“出庫單”，“出庫單”由提貨人簽字確認(rèn)，提貨人憑“出庫單”向臺賬會計(jì)開取“發(fā)貨單”和“車輛放行單”，倉管員和保安憑單據(jù)放行。

贈送客戶：臺賬會計(jì)憑相關(guān)合同或總經(jīng)理的審批條開具“提貨單”，倉管員憑“提貨單”發(fā)貨，并根據(jù)實(shí)際發(fā)貨數(shù)量填寫“出庫單”，“出庫單”由提貨人簽字確認(rèn)，提貨人憑“出庫單”向臺賬會計(jì)開取“發(fā)貨單”和“車輛放行單”，倉管員和保安憑單據(jù)放行。贈送客戶物資的發(fā)票應(yīng)當(dāng)在財(cái)務(wù)經(jīng)理的指導(dǎo)下開具。

“出庫單”同時送交財(cái)務(wù)部門；反之，按照銷售的形式進(jìn)行核算。

4.車間退貨

由車間統(tǒng)計(jì)員統(tǒng)一填寫“出庫單”，填寫時使用紅字，由工人（送貨人）、車間主任（審批人）和質(zhì)檢員（確認(rèn)能否再次使用）簽字，倉管員憑“出庫單”（紅字）收貨，并將物資存放在相適應(yīng)的區(qū)域（合格區(qū)、次品區(qū)、退貨區(qū)）。第十七條銷售退貨

按照公司《財(cái)務(wù)審核審批制度》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，由質(zhì)檢員檢驗(yàn)質(zhì)量，按照質(zhì)檢員確認(rèn)的品種、規(guī)格型號、數(shù)量和產(chǎn)品等級（合格品、次品等），由倉管員開具“出庫單”（紅字），由質(zhì)檢員、送貨人簽字確認(rèn)，并將物資存放在相應(yīng)區(qū)域（合格區(qū)、廢品區(qū)、退貨區(qū)）。

不符合《財(cái)務(wù)審核審批制度》有關(guān)規(guī)定的，倉管員有權(quán)拒絕收貨，并及時向相關(guān)負(fù)責(zé)人（主要是財(cái)務(wù)經(jīng)理）反饋情況。第十八條寄放出庫

1.如果供應(yīng)商要出庫寄放物資，由臺賬會計(jì)憑“供應(yīng)商書面通知”開具“提貨單”，倉管員憑“提貨單”發(fā)貨，并根據(jù)實(shí)際發(fā)貨數(shù)量填寫“出庫單”，“出庫單”由提貨人簽字確認(rèn)，提貨人憑“出庫單”向臺賬會計(jì)開取“發(fā)貨單”和“車輛放行單”，倉管員和保安憑單據(jù)放行。

2.如果公司要出庫寄放物資，按照以上相關(guān)入庫和出庫條款要求，先辦理入庫手續(xù)再辦理出庫手續(xù)，不得只辦理出庫手續(xù)。第十九條內(nèi)部調(diào)撥

1.同等級物資內(nèi)部調(diào)撥的，由出貨倉庫倉管員開具“內(nèi)部調(diào)撥單”，由倉庫主管審批簽字確認(rèn)后執(zhí)行，由送貨人和進(jìn)出倉庫倉管員簽字確認(rèn)，收貨倉庫憑“內(nèi)部調(diào)撥單”入賬。

2.不同等級物資內(nèi)部調(diào)撥的，由質(zhì)檢員檢驗(yàn)質(zhì)量，按照質(zhì)檢員確認(rèn)的品種、規(guī)格型號、數(shù)量和產(chǎn)品等級（合格品、次品等），由出貨倉庫倉管員開具“內(nèi)部調(diào)撥單”，由質(zhì)檢員、送貨人、進(jìn)出倉庫倉管員、倉庫主管和相應(yīng)的部門經(jīng)理簽字確認(rèn)，并將物資存放在相應(yīng)區(qū)域（合格區(qū)、廢品區(qū)、退貨區(qū)），收貨倉庫憑“內(nèi)部調(diào)撥單”入賬。第二十條存貨報(bào)廢

公司：由倉庫主管提交報(bào)廢申請報(bào)告，經(jīng)總經(jīng)理審批后由倉管員開具“出庫單”，由質(zhì)檢員檢驗(yàn)質(zhì)量，由質(zhì)檢員、相關(guān)參與人員簽字確認(rèn)，并將廢品轉(zhuǎn)入廢品倉庫。

2.辦事處：由倉管員提交報(bào)廢申請報(bào)告，經(jīng)辦事處經(jīng)理確認(rèn)并上報(bào)總經(jīng)理審批后由倉管員開具“出庫單”，由質(zhì)檢員檢驗(yàn)質(zhì)量，由質(zhì)檢員、相關(guān)參與人員簽字確認(rèn)，并將廢品轉(zhuǎn)入廢品倉庫或直接處理。第二十一條委托加工物資：從倉庫出庫

臺賬會計(jì)憑委外加工合同開具“提貨單”，倉管員憑“提貨單”發(fā)貨，并根據(jù)實(shí)際發(fā)貨數(shù)量填寫“出庫單”，“出庫單”由提貨人簽字確認(rèn)，提貨人憑“出庫單”向臺賬會計(jì)開取“發(fā)貨單”和“車輛放行單”，倉管員和保安憑單據(jù)放行。

委外加工產(chǎn)品完工后，屬于產(chǎn)成品的直接入庫成品倉庫，通過“產(chǎn)成品入庫單”辦理入庫；屬于半成品的由生產(chǎn)部安排車間收貨，通過“車間外發(fā)加工產(chǎn)品入庫單”辦理入庫。第二十二條委托加工半成品：從車間出庫

生產(chǎn)部統(tǒng)計(jì)員憑委外加工合同開具半成品“提貨單”，車間統(tǒng)計(jì)員憑“提貨單”發(fā)貨，并根據(jù)實(shí)際發(fā)貨數(shù)量填寫“出庫單”，“出庫單”由提貨人簽字確認(rèn)，提貨人憑“出庫單”向生產(chǎn)部統(tǒng)計(jì)員開取“發(fā)貨單”和“車輛放行單”，車間統(tǒng)計(jì)員和保安憑單據(jù)放行

委外加工半成品不能從倉庫出庫，車間統(tǒng)計(jì)員發(fā)出的半成品要建立備查賬，并負(fù)責(zé)跟蹤收回半成品和管理，車間收回半成品時要開具“車間半成品外發(fā)入庫單”，同時車間半成品“出庫單”和“入庫單”要及時上交財(cái)務(wù)部。

第二十三條車間在產(chǎn)品

1.工人完工：各車間、工序完工產(chǎn)品(包括半成品和成品)在交給統(tǒng)計(jì)員時，由統(tǒng)計(jì)員填制“車間完工產(chǎn)品收料單”，由質(zhì)檢員驗(yàn)收質(zhì)量并簽字確認(rèn)，由工人和統(tǒng)計(jì)員確認(rèn)。

2.車間、工序交接：各車間、工序?qū)氤善忿D(zhuǎn)交下一道車間、工序時，應(yīng)當(dāng)填制“車間半成品交接單”，由雙方統(tǒng)計(jì)員簽字確認(rèn)。成品入庫通過“入庫單”辦理入庫。

3.退貨：下道工序退回半成品，由車間統(tǒng)計(jì)員負(fù)責(zé)將半成品退給工人，第三章存貨堆放和日常管理

第二十四條倉庫必須設(shè)臵消防設(shè)施，通道必須寬敞，門窗必須符合防盜要求，電力設(shè)施必須符合消防部門的要求，以確保存貨安全。第二十五條切實(shí)做好“防火、防霉、防銹、防蛀、防爆、防潮、防爛、防盜、防鼠、防毒”等“十防工作”。倉管員必須經(jīng)常巡查，如發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時上報(bào)上級主管并會同有關(guān)部門及時采取防范及補(bǔ)救措施。

第二十六條物資堆放要講究科學(xué)、合理，區(qū)域要分開、清晰，擺列要整齊、有序，高低要適當(dāng)、均衡；每堆物資前要統(tǒng)一使用公司的標(biāo)識牌，并在標(biāo)識牌上寫明物資的名稱和數(shù)量，確保賬（倉庫賬和會計(jì)賬上物資的名稱和數(shù)量）、牌（標(biāo)識牌上物資的名稱和數(shù)量，下同）和實(shí)物相符。第二十七條標(biāo)識牌是區(qū)域劃分的重要標(biāo)識，標(biāo)識牌設(shè)計(jì)要規(guī)范，書寫要工整，必須做到“物牌同步變化”，杜絕以任何客觀理由影響“物牌”相符。

標(biāo)識牌基本內(nèi)容包括：物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、保質(zhì)日期、生產(chǎn)廠家。

第二十八條經(jīng)常對倉庫物資進(jìn)行灰塵清理，從而減少因污染帶來的質(zhì)量問題。通過制定輪值表對物品堆放的周邊環(huán)境進(jìn)行清掃和整理，并對倉庫清洗地板及吸塵工作進(jìn)行監(jiān)督。

第二十九條倉管員應(yīng)當(dāng)定期對物資的生產(chǎn)日期、保質(zhì)日期進(jìn)行全面整理，屬于已過保質(zhì)日期的物資應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入次品區(qū)域，并掛上藍(lán)色標(biāo)識牌。第三十條保守電腦密碼，杜絕倉管員以外人員隨意動用電腦。杜絕利用電腦做與業(yè)務(wù)或工作無關(guān)的事情。嚴(yán)格遵照操作規(guī)程操作電腦，并按電腦維護(hù)事項(xiàng)定期對電腦進(jìn)行維護(hù)和保養(yǎng)。第三十一條倉管員有權(quán)拒絕閑雜人員進(jìn)入倉庫。

第三十二條倉管員應(yīng)對內(nèi)、外搬運(yùn)工進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督，確保物資堆放符合要求。

第三十三條必須嚴(yán)格檢查或督導(dǎo)進(jìn)出倉庫的人員，及時關(guān)好門窗，確保倉庫和物資的安全。第三十四條不良存貨清查

1.公司：由倉庫主管牽頭，會同生產(chǎn)、采購和銷售經(jīng)理于每季度末到倉庫現(xiàn)場清查不良存貨（指在三個月內(nèi)少銷或滯銷的產(chǎn)品以及保質(zhì)期屆，并在相關(guān)的制度范圍內(nèi)盤活處理，或?qū)⑶闆r及處理意見報(bào)送總經(jīng)理審批。

2.辦事處：由辦事處經(jīng)理組織有關(guān)人員于每季度末到倉庫現(xiàn)場清查不良存貨，并在相關(guān)的制度范圍內(nèi)盤活處理，或?qū)⑶闆r及處理意見報(bào)送總經(jīng)理審批。

第三十五條倉庫是一個特殊的部門，員工用餐應(yīng)在規(guī)定的時間范圍內(nèi)交替輪流，以保證倉庫貨物隨時供應(yīng)。

第三十六條保守倉庫業(yè)務(wù)秘密，杜絕向供應(yīng)商等其他人透露物資庫存等有關(guān)業(yè)務(wù)信息。

第三十七條未經(jīng)上級同意，不得隨意復(fù)制、摘抄公司資料。作廢文稿應(yīng)及時妥善處理，以防泄密。

第三十八條叉車工、農(nóng)用車司機(jī)必須服從倉庫主管的安排和調(diào)度。同時，要按以下要求做好車輛保養(yǎng)、維護(hù)和管理工作，保證叉車、農(nóng)用車的工作需求和工作質(zhì)量。

1.杜絕駕駛員以外的人員隨意動用叉車、農(nóng)用車。2.駕駛員應(yīng)嚴(yán)格按照駕駛規(guī)程駕駛叉車、農(nóng)用車。

3.嚴(yán)格遵守“電瓶叉車在室內(nèi)作業(yè)，柴油車在室外作業(yè)”的規(guī)定。4.保持叉車、農(nóng)用車的清潔和完整，經(jīng)常對其質(zhì)量和性能進(jìn)行檢查，并按規(guī)定進(jìn)行維修和保養(yǎng)。

第四章存貨賬表管理

第三十九條開好單、做好賬、編好表、對好賬，是倉庫賬表管理的總要求，是倉管員應(yīng)當(dāng)具備的基本素質(zhì)和基本職責(zé)。倉管員必須做到以賬管物，必須重視賬表在倉庫管理工作中的重要性。

第四十條倉庫賬表分為自有物資賬表、寄存物資賬表、來料加工物資賬表和外協(xié)物資賬表。

1.自有物資賬表：反映公司自購并存放在自有倉庫的進(jìn)出存物資信息，包括賬簿信息和表格信息。

2.寄存物資賬表：反映經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意外部單位暫時存放在公司自有倉庫的進(jìn)出存物資信息，包括賬簿信息和表格信息。

3.來料加工物資賬表：反映外部單位來料加工存放在公司自有倉庫的進(jìn)出存物資信息，包括賬簿信息和表格信息。

外協(xié)物資賬表：反映公司委托外協(xié)單位生產(chǎn)暫時存放在外協(xié)單位的進(jìn)出存物資信息，包括賬簿信息和表格信息。

第四十一條入庫單和出庫單杜絕涂改，要求使用復(fù)寫紙書寫，書寫要工整，字跡要清晰、易認(rèn)。如果書寫出現(xiàn)錯誤，要求作廢并完整保留每一聯(lián)次。

入庫單和出庫單每日要報(bào)送給相關(guān)人員。

第四十二條倉庫的賬簿和各種報(bào)表要按各區(qū)域的物資類別進(jìn)行編制，要求書寫工整，字跡要清晰、易認(rèn)，以供有關(guān)人員及時了解倉庫存貨的庫存結(jié)構(gòu)。

第四十三條采購部和銷售部有關(guān)人員要認(rèn)真閱讀存貨報(bào)表，通過存貨報(bào)表信息及時了解存貨結(jié)構(gòu)和存貨庫存量，并及時合理地調(diào)整存貨庫存結(jié)構(gòu)和庫存量，以及及時處理不良存貨。

第四十四條認(rèn)真有效地做好倉庫電話記錄、交接班記錄、磅碼單以及進(jìn)口物資獨(dú)立登記等工作。

第四十五條加強(qiáng)賬、牌的核對管理，定期核對賬、牌是否相符，如果出現(xiàn)不符，必須及時查明原因，確保賬、牌時刻相符，以充分發(fā)揮牌在日常管理中的作用。

第四十六條倉管員每旬與會計(jì)核對存貨借貸余額（數(shù)），次月2日核對并簽字確認(rèn)上月存貨借貸余額（數(shù)），必須確保倉庫賬和會計(jì)賬的借貸余額（數(shù)）完全相符。在對賬確認(rèn)時，必須將自有物資、寄存物資、來料加工物資等分開核對確認(rèn)。

第四十七條倉庫賬務(wù)和各種報(bào)表編制由會計(jì)負(fù)責(zé)管理和指導(dǎo)，倉管員必須服從，不得自行設(shè)臵賬簿或設(shè)計(jì)報(bào)表。

第五章存貨盤點(diǎn)管理

第四十八條存貨盤點(diǎn)包括在產(chǎn)品盤點(diǎn)和倉庫物資盤點(diǎn)。

1.在產(chǎn)品每月最后一天由生產(chǎn)部門組織盤點(diǎn)，并于次月一日前上報(bào)財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際情況主動到車間指導(dǎo)、監(jiān)督在產(chǎn)品盤點(diǎn)。具體要求按《成本控制管理制度》的規(guī)定執(zhí)行。

2.倉庫物資盤點(diǎn)按照以下相關(guān)條款執(zhí)行。

第四十九條倉庫物資盤點(diǎn)分為月份盤點(diǎn)、季度盤點(diǎn)、半年盤點(diǎn)、年終盤點(diǎn)和特殊盤點(diǎn)。

60%以上，季度盤點(diǎn)總量應(yīng)當(dāng)占存貨總量的80%以上，半年盤點(diǎn)總量和年終盤點(diǎn)總量應(yīng)當(dāng)對存貨全部盤點(diǎn)，特殊盤點(diǎn)（包括外部審計(jì)和內(nèi)部審計(jì)需要的盤點(diǎn)）則根據(jù)實(shí)際需要確定盤點(diǎn)量。

第五十條倉庫物資盤點(diǎn)方法一般采用日常盤點(diǎn)法。日常盤點(diǎn)法是指在不影響存貨進(jìn)出管理的前提下，每月組織有關(guān)人員隨時對存貨進(jìn)行盤點(diǎn)的一種方法。

第五十一條每次倉庫物資盤點(diǎn)結(jié)果，應(yīng)當(dāng)確認(rèn)存貨盤盈或盤虧，應(yīng)當(dāng)提出處理意見和明確責(zé)任人，并按相關(guān)流程處理或?qū)徟?，由?cái)務(wù)部門于月終進(jìn)行賬務(wù)處理。

第五十二條倉庫物資盤點(diǎn)盤盈或盤虧，根據(jù)截至存貨盤點(diǎn)日期的財(cái)務(wù)賬面結(jié)余數(shù)和實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)的差數(shù)進(jìn)行確認(rèn)。

第五十三條倉庫物資盤點(diǎn)時，倉管員、財(cái)務(wù)人員及參與盤點(diǎn)的人員應(yīng)當(dāng)同時在現(xiàn)場。

第五十四條倉庫物資盤點(diǎn)結(jié)束后，參與盤點(diǎn)的人員應(yīng)當(dāng)在盤點(diǎn)表上簽字確認(rèn)，并于期終由屬地行政負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。

第五十五條倉庫物資盤點(diǎn)表及相關(guān)資料的數(shù)據(jù)和文字應(yīng)當(dāng)書寫工整，同時應(yīng)當(dāng)歸檔管理。

第五十六條倉庫物資盤點(diǎn)工作由存貨管理部門負(fù)責(zé)組織，由財(cái)務(wù)人員進(jìn)行監(jiān)盤和業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

第五十七條倉庫物資盤點(diǎn)前，倉庫物資管理部門（倉庫主管）應(yīng)當(dāng)提前一天（以上）知會有關(guān)部門或人員，有關(guān)部門或人員應(yīng)當(dāng)積極配合或參與。

第五十八條月份盤點(diǎn)、季度盤點(diǎn)、半年盤點(diǎn)和年度盤點(diǎn)由存貨管理部門按照以上盤點(diǎn)方法組織盤點(diǎn)。特殊盤點(diǎn)則由存貨管理部門按照特定事項(xiàng)（指特定時間、特定地點(diǎn)和特定人員等）的要求組織盤點(diǎn)，特定事項(xiàng)一般由財(cái)務(wù)部門提出或確定。第五十九條盤點(diǎn)一般流程

1.倉庫物資管理部門（倉庫主管）下發(fā)倉庫物資盤點(diǎn)通知或知會，并做好各項(xiàng)盤點(diǎn)準(zhǔn)備工作。

2.財(cái)務(wù)人員和倉管員對需盤點(diǎn)的存貨進(jìn)行賬面確認(rèn)，必須在賬賬相符

3.盤點(diǎn)時，倉管員和財(cái)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)獨(dú)立記錄，經(jīng)核對雙方記錄數(shù)一致后，才能確認(rèn)為盤點(diǎn)數(shù)。

4.盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)整理盤點(diǎn)資料（即盤點(diǎn)表），并由參與盤點(diǎn)的人員在盤點(diǎn)表上簽字確認(rèn)，同時上報(bào)屬地行政負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。

5.倉庫物資管理部門根據(jù)有關(guān)懲處制度對盤點(diǎn)結(jié)果出現(xiàn)的盤盈或盤虧提出處理意見，并按《財(cái)務(wù)審核審批管理制度》規(guī)定的流程上報(bào)審批。

6.財(cái)務(wù)人員和倉管人員對盤點(diǎn)結(jié)果出現(xiàn)的盤盈或盤虧進(jìn)行賬務(wù)處理（調(diào)整），倉管人員的賬務(wù)處理應(yīng)當(dāng)在財(cái)務(wù)人員的指導(dǎo)下進(jìn)行。第六十條內(nèi)外審計(jì)有關(guān)部門要求的盤點(diǎn)屬于特殊盤點(diǎn)范疇，除內(nèi)部審計(jì)外，特殊盤點(diǎn)一般由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一接受盤點(diǎn)，再決定是否統(tǒng)一安排盤點(diǎn)。內(nèi)部審計(jì)部可直接通知盤點(diǎn)，但應(yīng)當(dāng)知會財(cái)務(wù)部。

辦事處接到外部審計(jì)等有關(guān)部門要來盤點(diǎn)的通知時，必須在第一時間內(nèi)向財(cái)務(wù)部報(bào)告，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一安排處理。

第六十一條倉庫物資盤點(diǎn)是一項(xiàng)重要的內(nèi)控管理工作，各屬地行政負(fù)責(zé)人是第一管理責(zé)任人，應(yīng)當(dāng)高度重視，親自督導(dǎo)。

第六十二條倉庫物資盤點(diǎn)當(dāng)天發(fā)生的物資進(jìn)出日期應(yīng)當(dāng)寫成盤點(diǎn)日期的次日，并將盤點(diǎn)當(dāng)天入庫的物資獨(dú)立堆放。截至倉庫物資盤點(diǎn)日期的賬務(wù)應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤?。第六十三條倉庫物資盤點(diǎn)表使用統(tǒng)一的格式，由財(cái)務(wù)部門提供。第六十四條特殊盤點(diǎn)期間，除緊急用料外，暫停開展存貨進(jìn)出工作。第六十五條特殊盤點(diǎn)期間，如遇假日，一律停止休假，否則以曠工論處。第六十六條盤點(diǎn)應(yīng)盡量采用精確的計(jì)量器，避免用主觀的目測方式，每項(xiàng)存貨數(shù)量應(yīng)予以確定后，再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)盤點(diǎn)，盤點(diǎn)確認(rèn)后不得更改。第六章附則第六十七條本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。第六十八條本制度自20XX年X月X日起執(zhí)行。

第二篇：存貨管理制度

存貨管理制度

第一條

總

則

一、為加強(qiáng)對存貨的管理和控制，保證存貨的安全完整，提高存貨運(yùn)營效率，保證合理確認(rèn)存貨價值，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正存貨業(yè)務(wù)中的各種差錯和舞弊，特制定本制度。

二、本制度所稱存貨，是指公司在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料，主要包括各類原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品、周轉(zhuǎn)材料等。

公司委托加工存貨也適用于本制度。

三、物資管理部門應(yīng)該根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營情況，確保庫存合理儲備，防止存貨積壓、閑置，造成浪費(fèi)。

規(guī)范存貨處置，避免公司資產(chǎn)流失。

四、倉庫管理員應(yīng)對存貨實(shí)行科學(xué)保管，保證數(shù)量齊全、質(zhì)量合格。

確保存貨賬目的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，賬表與實(shí)物核對相符。

第二條

請購與采購

五、公司對存貨的采購實(shí)行計(jì)劃管理。

物資管理部門根據(jù)物資需求建議計(jì)劃，綜合平衡庫存儲備情況進(jìn)行編制采購計(jì)劃。能夠調(diào)劑平衡的，不得列入當(dāng)期采購計(jì)劃。

委托加工物資制定單獨(dú)的委托加工計(jì)劃。

六、物資需求建議計(jì)劃由物資需求單位提出，報(bào)部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)或總經(jīng)理批準(zhǔn)。

七、所有采購物資必須依據(jù)下達(dá)的投資計(jì)劃或財(cái)務(wù)預(yù)算安排編

制采購計(jì)劃，按照管理權(quán)限，經(jīng)計(jì)劃部門審核后，按計(jì)劃實(shí)施采購。確需變更預(yù)算的，根據(jù)公司預(yù)算管理辦法重新調(diào)整預(yù)算。

八、公司采購部門應(yīng)根據(jù)計(jì)劃部門批準(zhǔn)的采購計(jì)劃和采購申請辦理采購手續(xù)。

確有必要臨時零星采購的，由總經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)。臨時采購必須在一周內(nèi)補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)。

九、物資管理部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)預(yù)算有關(guān)規(guī)定，對實(shí)際執(zhí)行情況予以考核。

第三條

驗(yàn)收與保管

十、倉庫管理員應(yīng)該會同有關(guān)部門對入庫存貨的質(zhì)量、數(shù)量、技術(shù)規(guī)格等方面進(jìn)行檢查與驗(yàn)收，保證存貨符合采購要求。

十一、外購存貨入庫前一般應(yīng)經(jīng)過下列驗(yàn)收程序：

（一）檢查訂貨合同協(xié)議、采購計(jì)劃、采購訂單、供貨企業(yè)提供的材質(zhì)證明、合格證、運(yùn)單、提貨通知單等原始單據(jù)與待檢驗(yàn)貨物之間是否相符。

（二）對擬入庫存貨的交貨期進(jìn)行檢驗(yàn)，確定外購貨物的實(shí)際交貨期與訂購單中的交貨期是否一致。

（三）對待驗(yàn)貨物進(jìn)行數(shù)量復(fù)核和質(zhì)量檢驗(yàn)，對需要相關(guān)部門驗(yàn)收計(jì)量的應(yīng)會同相關(guān)部門聯(lián)合驗(yàn)收。

（四）對驗(yàn)收后數(shù)量相符、質(zhì)量合格的貨物辦理相關(guān)入庫手續(xù)，對經(jīng)驗(yàn)收不符合要求的貨物，不得辦理入庫手續(xù)，同時通知采購部門及時處理。

對暫不具備檢測條件的貨物也應(yīng)采取適當(dāng)方法初步驗(yàn)收。

采購入庫單需采購經(jīng)手人、質(zhì)量驗(yàn)收人、倉庫管理員確認(rèn)。入庫單

一式四聯(lián)：一聯(lián)倉庫留存；二聯(lián)交財(cái)務(wù)部作記賬依據(jù)；三聯(lián)貨款結(jié)算；四聯(lián)運(yùn)費(fèi)結(jié)算聯(lián)，運(yùn)費(fèi)結(jié)算聯(lián)要標(biāo)明運(yùn)輸單位。

十二、對不經(jīng)倉儲直接投入生產(chǎn)或使用的存貨，也應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)?shù)姆椒ㄟM(jìn)行檢驗(yàn)，同時倉庫管理員會同使用單位或授權(quán)代表同時過磅復(fù)核數(shù)量。

十三、擬入庫的產(chǎn)成品，質(zhì)量部門應(yīng)組織專人對其進(jìn)行檢驗(yàn)，只有檢驗(yàn)合格的產(chǎn)成品才可以作為存貨辦理入庫手續(xù)。

十四、由采購后實(shí)物不入庫而直接發(fā)至使用現(xiàn)場的外購存貨，憑收貨單位收貨證明辦理出、入庫手續(xù)。

十五、委托加工物資應(yīng)根據(jù)委托加工合同核實(shí)委托加工結(jié)算單材料、完工產(chǎn)品數(shù)量、余料等方可辦理入庫手續(xù)。

十六、倉庫之間的存貨流動應(yīng)辦理調(diào)撥手續(xù)，并由生產(chǎn)經(jīng)理批準(zhǔn)。

十七、應(yīng)當(dāng)按倉儲物資所要求的儲存條件貯存，并建立和健全防火、防潮、防鼠、防盜和防變質(zhì)等措施。

貴重物品、生產(chǎn)用關(guān)鍵備件、精密儀器和危險(xiǎn)品的倉儲，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)管理。

十八、倉庫管理員對存貨應(yīng)該經(jīng)常盤點(diǎn)防止被盜和流失。

十九、倉庫管理員對入庫的存貨應(yīng)當(dāng)建立存貨明細(xì)賬，詳細(xì)登記存貨類別、編號、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、計(jì)量單位等內(nèi)容，并定期與財(cái)務(wù)部就存貨品種、數(shù)量、金額等進(jìn)行核對。

二十、入庫單不得隨意修改，也不得隨意開紅字入庫單沖賬。

如確需修改入庫記錄，應(yīng)當(dāng)經(jīng)相關(guān)經(jīng)手人證明及財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)。

二十一、對于已售商品退貨的入庫，倉儲部門應(yīng)根據(jù)銷售部門填寫的產(chǎn)品退貨憑證辦理入庫手續(xù)，經(jīng)批準(zhǔn)后，對擬入庫的商品進(jìn)行驗(yàn)收，并單獨(dú)存放通知相關(guān)部門處理。

二十二、廢舊物資出入庫相關(guān)手續(xù)由廢舊物資管理辦法另行規(guī)定。

第四條

領(lǐng)用與發(fā)出

二十三、公司各部門領(lǐng)用材料，應(yīng)當(dāng)持有生產(chǎn)管理部門及其他相關(guān)部門核準(zhǔn)的領(lǐng)料單。

對公司根據(jù)預(yù)算制定存貨領(lǐng)料限額的，如果繼續(xù)領(lǐng)用應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批，貴重商品或危險(xiǎn)品的發(fā)出也應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理或總經(jīng)理審批。

生產(chǎn)領(lǐng)用流程：

（一）使用部門開具領(lǐng)料單，由車間及各部門經(jīng)理批準(zhǔn)。

限額以外由財(cái)務(wù)經(jīng)理或總經(jīng)理批準(zhǔn)。物資管理部門會同使用部門根據(jù)預(yù)算制定限額交倉庫執(zhí)行。

（二）倉庫管理員檢查領(lǐng)料單填寫是否規(guī)范、手續(xù)是否齊全、數(shù)量是否超額。

（三）倉庫管理員對符合規(guī)定的領(lǐng)料單發(fā)貨并簽字確認(rèn)。

（四）倉庫管理員應(yīng)根據(jù)出庫類型、出庫部門分類匯總交財(cái)務(wù)記賬。

（五）工程領(lǐng)用、委托加工領(lǐng)用比照以上流程出庫。

工程領(lǐng)用應(yīng)分清工程項(xiàng)目并經(jīng)施工方簽收。委托加工領(lǐng)用應(yīng)填寫加工單位并由領(lǐng)用人簽收。

二十四、對于連續(xù)使用不便于計(jì)量的原材料，倉庫管理員應(yīng)每周實(shí)地測算開具出庫單，月底會同使用部門、財(cái)務(wù)部開具出庫單。

二十五、倉庫管理員應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)審批的銷售通知單發(fā)出貨物，并定

期將發(fā)貨記錄同銷售部門和財(cái)務(wù)部核對。

二十六、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)與倉庫經(jīng)常性賬實(shí)核對，避免出現(xiàn)將已入庫存貨不入賬或已發(fā)出存貨不銷賬之情形。

二十七、公司領(lǐng)料后發(fā)現(xiàn)不合格產(chǎn)品應(yīng)及時交倉庫辦理退料手續(xù)，同時通知采購部門處理。

凡月末已領(lǐng)未用的物資，應(yīng)于月末辦理退料手續(xù)，若下月繼續(xù)使用應(yīng)辦理假退料手續(xù)。

二十八、公司制定材料使用定額，物資管理部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)定額，對實(shí)際執(zhí)行情況予以考核。

第五條

盤點(diǎn)與處置

二十九、倉庫應(yīng)及時將出入庫單據(jù)交財(cái)務(wù)記賬。

財(cái)務(wù)部應(yīng)每月對各倉庫抽盤。對于大宗原材料、產(chǎn)成品每月進(jìn)行一次全面盤存。對于低值易耗品及備品備件公司根據(jù)需要安排全面盤存。

三十、存貨盤點(diǎn)應(yīng)當(dāng)及時編制盤點(diǎn)表，盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)該由物資管理部門主管人員、倉庫管理員、財(cái)務(wù)部簽字確認(rèn)。

盤盈、盤虧情況要分析原因，如果盈虧是由相關(guān)人員工作過失的引起的，應(yīng)追究相關(guān)人員責(zé)任。

盤點(diǎn)結(jié)果處理程序：

（一）財(cái)務(wù)部根據(jù)盤點(diǎn)表做出盤盈盤虧清單交倉庫管理員、監(jiān)盤人員簽字確認(rèn)。

（二）物資管理部門調(diào)查原因?qū)懗龇治鰣?bào)告。

（三）財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)分析報(bào)告提出處理意見交總經(jīng)理審批后執(zhí)行。

三十一、財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果處理意見，在期末結(jié)賬前做好相關(guān)賬務(wù)處理工作。

三十二、物資管理部門應(yīng)通過盤點(diǎn)、清查、檢查等方式全面掌握存貨的狀況，及時發(fā)現(xiàn)存貨的殘損等情況。

并將結(jié)果報(bào)相關(guān)部門審批后作出相應(yīng)的處置。

三十三、物資管理部門與財(cái)務(wù)部應(yīng)結(jié)合盤點(diǎn)結(jié)果對存貨進(jìn)行庫齡分析，確定是否需要計(jì)提存貨跌價準(zhǔn)備。

經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可進(jìn)行會計(jì)處理，并附有關(guān)書面記錄材料。

第六條

監(jiān)督檢查

三十四、公司由財(cái)務(wù)部對庫存物資內(nèi)部控制的進(jìn)行監(jiān)督檢查。

三十五、庫存物資內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：

（一）存貨業(yè)務(wù)未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯、舞弊、欺詐而導(dǎo)致資產(chǎn)損失。

（二）請購依據(jù)不充分，采購批量、采購時點(diǎn)不合理、相關(guān)審批程序不規(guī)范、不正確，可能導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)損失、資源浪費(fèi)或發(fā)生舞弊。

（三）驗(yàn)收程序不規(guī)范，可能導(dǎo)致資產(chǎn)賬實(shí)不符和資產(chǎn)損失。

（四）存貨保管不善，可能導(dǎo)致存貨損壞、變質(zhì)、浪費(fèi)、被盜和流失等。

（五）存貨盤點(diǎn)工作不規(guī)范，可能由于未能及時查清資產(chǎn)狀況并做出處理而導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息不準(zhǔn)確，資產(chǎn)和利潤虛增。

三十六、財(cái)務(wù)部對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的庫存物資內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)要求被檢查單位糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問題應(yīng)寫出書面檢查報(bào)告，向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門匯報(bào)，以便及時采取措施，加以糾正和完善。

三十七、本制度由財(cái)務(wù)部解釋，自發(fā)布之日起施行。

第三篇：存貨管理制度

存 貨 管 理 制 度

一、存貨管理的范圍包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、半成品、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品的入出庫及庫存的管理。

二、入庫管理

1、外購時，首先由用料部門提出用料計(jì)劃，由分管領(lǐng)導(dǎo)和委派會計(jì)審核，交財(cái)務(wù)部門納入財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，并通過集團(tuán)內(nèi)行支付款項(xiàng)，再由供應(yīng)部門負(fù)責(zé)實(shí)施采購。

2、購回時，由物資質(zhì)檢部門按質(zhì)按量組織驗(yàn)收，按實(shí)際質(zhì)量認(rèn)真填寫“入庫單”，對“入庫單”的外購地、入庫時間、物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、交貨人、承運(yùn)人和驗(yàn)收入庫人等欄目均應(yīng)逐一填寫，不得漏項(xiàng)。對無隨貨同行發(fā)票的貨物金額應(yīng)由交貨人提供采購價，財(cái)務(wù)據(jù)此入賬核算，待發(fā)票到后再按實(shí)際價格調(diào)整。

3、運(yùn)費(fèi)結(jié)算必須在運(yùn)輸發(fā)票后附有一次復(fù)寫的“入庫單”的“運(yùn)費(fèi)結(jié)算聯(lián)”，如無運(yùn)費(fèi)，應(yīng)將該聯(lián)連同“入庫單”的“財(cái)務(wù)聯(lián)”一起附于購貨發(fā)票后交財(cái)務(wù)入賬。

4、產(chǎn)成品入庫必須有質(zhì)檢部門驗(yàn)收的“合格證(單)”，由保管員按規(guī)格、品種填寫成品“入庫單”，質(zhì)檢員、保管員和當(dāng)班生產(chǎn)負(fù)責(zé)人均應(yīng)簽字。

5、對于外購物資數(shù)量短缺、品種質(zhì)量不符的，由采購人負(fù)責(zé)更換，更換費(fèi)用或因此而造成的損失由采購人個人承擔(dān)；生產(chǎn)產(chǎn)品因質(zhì)量問題而返修、銷售退回所發(fā)生的損失由生產(chǎn)部門承擔(dān)。

二、出庫管理

1、生產(chǎn)用物資由生產(chǎn)部門按生產(chǎn)所需于材料會計(jì)處辦理“出庫單”手續(xù)，對非生產(chǎn)用物資領(lǐng)用人應(yīng)持領(lǐng)用審批手續(xù)，辦理“出庫單”及相關(guān)手續(xù)，倉庫保管員憑“出庫單”據(jù)實(shí)發(fā)貨。

2、月末，已領(lǐng)用但尚未耗用完的物資(包括殘余料)，應(yīng)及時退回倉庫，如果是下批生產(chǎn)仍要用的物資，其物資實(shí)體可不退回倉庫，但應(yīng)辦理退料入庫或紅字出庫手續(xù)，待下月月初重新開具“出庫單”，這樣，便于財(cái)務(wù)如實(shí)核算成本。

3、材料會計(jì)在月底時，應(yīng)將當(dāng)月的存貨出入庫按部門分項(xiàng)目匯總，與倉庫保管、生產(chǎn)部門核對一致后，報(bào)給成本會計(jì)。

三、庫存管理

1、保管員應(yīng)設(shè)置各種存貨保管明細(xì)賬，并依據(jù)出入庫單進(jìn)行賬簿登記，經(jīng)常與財(cái)務(wù)核對賬目、實(shí)地盤點(diǎn)實(shí)物，保證賬賬、賬實(shí)相符。物資要堆放整齊、標(biāo)簽清楚、計(jì)量準(zhǔn)確、存放安全。保管員對存貨的安全和完整負(fù)責(zé)。

2、對用量或金額較大、領(lǐng)用次數(shù)頻繁的物資應(yīng)每月盤點(diǎn)一次，對于所有存貨至少要一年徹底清查一次。

3、盤點(diǎn)時，由供應(yīng)、生產(chǎn)、倉庫、質(zhì)檢、財(cái)務(wù)等部門組成財(cái)產(chǎn)清查小組，對存貨進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)，查找盈虧、積壓等原因，編制盤存表，提出處理意見。參與清查的人員應(yīng)在盤存表上簽字，以示負(fù)責(zé)。

第四篇：存貨管理制度

陳倉區(qū)東關(guān)初級中學(xué)

存貨管理制度

一、存貨采購

1.采購物品必須有購物申請單，并注明名稱、品種、規(guī)格、數(shù)量、用途。采購的物品一定要與購物申請單內(nèi)容相同。

2.購物申請單須有申請人、部門負(fù)責(zé)人、學(xué)校財(cái)產(chǎn)（管理員）三人的簽名。

3.凡列入?？厣唐泛驼少忢?xiàng)目，必須按規(guī)定的程序辦理，手續(xù)完備后方能采購。

二、驗(yàn)收入庫

1．財(cái)產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)驗(yàn)收入庫。驗(yàn)收入庫時所購物品、購物申請單、購物發(fā)票三者缺一不可，并登記賬冊。會計(jì)入賬聯(lián)應(yīng)及時交財(cái)務(wù)入賬。

2．入庫時要區(qū)分物品性質(zhì)，對危險(xiǎn)品、易腐蝕物品、易爆物品要區(qū)別對待，妥善保管。

3．根據(jù)勤儉辦學(xué)原則，盡量減少倉庫內(nèi)積壓物品，對教學(xué)所需物品要保證供應(yīng)。學(xué)?？倓?wù)主任應(yīng)定期檢查驗(yàn)收入庫制度執(zhí)行情況。

（三）造冊登記

1.學(xué)校所有存貨的賬冊登記工作由財(cái)產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)。

2.財(cái)產(chǎn)管理員應(yīng)根據(jù)存貨的歸類分別登記賬冊或?qū)嶒?yàn)（專用室）賬冊。做到及時登賬，按月結(jié)賬、對賬。做到賬實(shí)相符，賬賬相符。

3.登記賬冊的物品、名稱、數(shù)量應(yīng)和記錄相符合。4.按時完成上級部門布置的各種報(bào)表。

（四）領(lǐng)用、借用及賠償

1.倉庫存放存貨，由財(cái)產(chǎn)管理員統(tǒng)一管理。

2.領(lǐng)用辦公用品，需辦理領(lǐng)用手續(xù)。領(lǐng)用物品若有多余，須歸還倉庫。

3.教學(xué)物品不能挪作他用。教學(xué)物品和器材專供本校教學(xué)使用，在不影響教學(xué)前提下，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意方可出借。

4．出借的物品須填寫出借單，物品出門必須有出門單。5．出借的物品要按期收回。

6．每學(xué)期結(jié)束時，財(cái)產(chǎn)管理員要及時收回、統(tǒng)一管理。7．人員調(diào)動一定要做好個人物品借用歸還工作。

8．歸還物品時要當(dāng)面驗(yàn)收，如有損壞或遺失，按賠償制度執(zhí)行。9．賠償辦法由設(shè)備管理人員填寫賠償單，經(jīng)學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)再由損壞者憑賠償單到財(cái)務(wù)部門繳款。

（五）存貨報(bào)廢

1．報(bào)廢物品要加以區(qū)別，找出報(bào)廢原因。若是失竊物品，要有備案記錄，根據(jù)實(shí)際情況酌情處理。

2．報(bào)廢的物品由財(cái)產(chǎn)管理員統(tǒng)一登記，并按程序上報(bào)財(cái)務(wù)室進(jìn)行相關(guān)財(cái)務(wù)處理。

3．報(bào)廢單要學(xué)校負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)主管和財(cái)產(chǎn)保管員簽字、說明。4．報(bào)廢物品處理后的回收資金，要及時入賬。

第五篇：存貨管理制度

存貨管理制度

第一章 總述

第1條 目的。為了使存貨具有合理庫存，減少存貨損失，提高存貨質(zhì)量，規(guī)范存貨管理，特制定本辦法。

第2條

采購計(jì)劃提出及實(shí)施。外購時，首先由用料部門提出用料計(jì)劃，由分管領(lǐng)導(dǎo)和公司負(fù)責(zé)人審批，供應(yīng)部門負(fù)責(zé)實(shí)施采購。第3條 驗(yàn)收管理制度

1.質(zhì)量管理部門和相關(guān)使用部門對所購貨物或勞務(wù)等品種、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行驗(yàn)收，并出具驗(yàn)收證明。

2.驗(yàn)收人員對驗(yàn)收過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況，應(yīng)當(dāng)立即向采購部或有關(guān)部門報(bào)告，采購部或有關(guān)部門應(yīng)查明原因，及時處理。

3.貨物的驗(yàn)收由質(zhì)量管理部門主導(dǎo)，會同倉儲部門、使用部門和采購部共同驗(yàn)收，對收到貨物的數(shù)量和質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)。第4條 收貨準(zhǔn)備。

1．貨物驗(yàn)收人員在采購部門轉(zhuǎn)來已核準(zhǔn)的“訂購單”時，按供應(yīng)商、貨物交貨日期分別依序排列，并于交貨前安排存放的庫位以方便收貨作業(yè)。2．對于需要按重量、長度、體積等方面計(jì)量的物資，應(yīng)借助稱重儀器、檢測工具、容器等進(jìn)行試測驗(yàn)收，不得虛估。

第5條 待驗(yàn)貨物處理。已經(jīng)到貨、等待驗(yàn)收的貨物，必須在商品的外包裝上貼上貨物標(biāo)簽并詳細(xì)注明貨號、品名、規(guī)格、數(shù)量及到貨日期，并且應(yīng)與已驗(yàn)收的貨物分開儲存，并規(guī)劃出“待驗(yàn)區(qū)”以示區(qū)分。第6條 實(shí)施驗(yàn)收。

1．貨物到貨后，貨物驗(yàn)收人員應(yīng)會同使用部門根據(jù)“裝箱單”、“訂購單”、“合同”等采購文件核對貨物名稱、規(guī)格并清點(diǎn)數(shù)量或過磅、測量重量，并將到貨日期及實(shí)收數(shù)量填入“訂購單”。同時，驗(yàn)收人員填寫驗(yàn)收報(bào)告單并在上面簽字。

2．質(zhì)量管理部門應(yīng)當(dāng)使用按順序編號的驗(yàn)收報(bào)告，對那些沒有對應(yīng)采購申請的商品或勞務(wù)，一律不得簽收。

3．質(zhì)量管理部門驗(yàn)收完畢后，對驗(yàn)收合格的商品或勞務(wù)應(yīng)當(dāng)編制一式多聯(lián)、預(yù)先編號的驗(yàn)收證明，內(nèi)容包括供應(yīng)商名稱、收貨日期、貨物名稱、數(shù)量和質(zhì)量以及運(yùn)貨人名稱、原購貨訂單編號等，作為驗(yàn)收商品或勞務(wù)的依據(jù)，并及時報(bào)告采購部門和財(cái)務(wù)部門。

4．驗(yàn)收過程中如發(fā)現(xiàn)所載的貨物與“裝箱單”、“訂購單”或合同所載內(nèi)容不符，應(yīng)通知辦理采購的人員及相關(guān)部門進(jìn)行處理。

5．驗(yàn)收過程發(fā)現(xiàn)貨物有傾覆、破損、變質(zhì)、受潮等異常情況而且達(dá)到一定程度時，驗(yàn)收人員應(yīng)及時通知采購人員聯(lián)絡(luò)公證處前來公證或通知供應(yīng)商前來處理，并盡可能維持其狀態(tài)以利于公證作業(yè)。

6．公證單位或供應(yīng)商確認(rèn)后，驗(yàn)收人員開立“索賠處理單”呈部門負(fù)責(zé)人核實(shí)后，送財(cái)務(wù)部門及采購部門辦理。第7條 超交處理。

1．交貨數(shù)量超過訂購量的部分應(yīng)退回供貨商。

2．屬于自然溢余的，由物料管理部門在收貨時在備注欄注明自然溢余數(shù)量或重量，經(jīng)請購部門主管同意后進(jìn)行收貨，并通知采購人員。第8條 短交處理。

交貨數(shù)量末達(dá)到訂購數(shù)量，以要求補(bǔ)足為原則，由驗(yàn)收人員通知采購部門聯(lián)絡(luò)供應(yīng)商進(jìn)行處理。第9條 急用品驗(yàn)收。

緊急貨物到貨后，若尚未收到“請購單”。驗(yàn)收人員應(yīng)先與采購部核對，確認(rèn)無誤后，按收貨作業(yè)辦理。第10條 貨物驗(yàn)收規(guī)范。

質(zhì)量管理部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)貨物的重要性及特性等，適時召集使用部門及其他有關(guān)部門，按照所需貨物制定“貨物驗(yàn)收規(guī)范”作為采購及驗(yàn)收的依據(jù)。第11條 貨物檢驗(yàn)結(jié)果處理。

根據(jù)不同檢驗(yàn)結(jié)果可做以下兩個方面處理。

1．檢驗(yàn)合格的貨物，檢驗(yàn)人員于外包裝上貼上合格標(biāo)簽，倉庫人員再將合格品入庫定位。

2．驗(yàn)收不合標(biāo)準(zhǔn)的貨物，檢驗(yàn)人員應(yīng)貼上不合格標(biāo)簽，并于“材料檢驗(yàn)報(bào)告單”上注明不合格原因，經(jīng)負(fù)責(zé)人核實(shí)后通知采購部門送回貨物，辦理退貨。第12條 退換貨作業(yè)。

1．檢驗(yàn)不合格的貨物退貨時，采購員應(yīng)開立“貨物交運(yùn)單”并附有關(guān)“貨物檢驗(yàn)報(bào)告單”呈采購經(jīng)理簽字確認(rèn)后辦理退貨。

2．貨物需要更換的要與供方協(xié)商解決，需要增減貨款的要在付款前或有效承付期內(nèi)通知財(cái)務(wù)部門。

3．對于已付款但貨物在保修期或保質(zhì)期出現(xiàn)質(zhì)量問題的要負(fù)責(zé)聯(lián)系維修或索賠，索賠收入連同賠償物品清單及賠償原因說明等全部上繳財(cái)務(wù)部門。第二章 入庫管理

第1條 購進(jìn)原材料等存貨，入庫前必須辦理入庫手續(xù)。1．核對實(shí)物規(guī)格、型號，生產(chǎn)單位與采購合同一致。2．觀察包裝完好程度，并清點(diǎn)實(shí)物數(shù)量。3．進(jìn)行實(shí)物質(zhì)量檢查。4．填制“入庫單”一式三份。

第2條 存貨入庫按實(shí)收數(shù)量計(jì)算，并在實(shí)物賬卡上進(jìn)行記錄。

第3條 倉庫工作人員對所有入庫貨物的質(zhì)量進(jìn)行嚴(yán)格檢查和控制。

第4條 倉庫工作人員全面掌握倉庫所有貨物的貯存環(huán)境，堆層、搬運(yùn)等注意事項(xiàng)，以及貨品配置（包括禮品等）、性能和一些故障及排除方法。

第5條 對于已售產(chǎn)品退貨的入庫，倉儲部應(yīng)根據(jù)銷售部填寫的產(chǎn)品退貨憑證辦理入庫手續(xù)，經(jīng)批準(zhǔn)后，對擬入庫的商品進(jìn)行驗(yàn)收。因產(chǎn)品質(zhì)量問題發(fā)生的退貨，應(yīng)分清責(zé)任，妥善處理。對于劣質(zhì)產(chǎn)品，可以采取修理、報(bào)廢等處理措施。

第6條 搬運(yùn)人員在貨物搬運(yùn)完畢后，不得在倉庫逗留。

第7條 同類型的貨物，不同批次入庫要注意分開擺放。

第8條 貯存在倉庫的貨物，按照貨物的品牌、型號、規(guī)格、顏色等分區(qū)歸類整潔擺放，在貨架上作相應(yīng)的標(biāo)識，并制作《倉庫貨物擺放平面圖》，張貼在倉庫入口處。

第9條 入庫儲存商品、材料、物資等應(yīng)按指定的貨位（地點(diǎn)）分類、分品種堆放，并標(biāo)明品名、規(guī)格、型號、款式、尺碼、數(shù)量、質(zhì)量（等級）、產(chǎn)地、單位，要求堆放整齊，便于清查、取貨。第10條 存貨的存放和管理應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)并進(jìn)行分類編目，嚴(yán)格限制其他無關(guān)人員接觸存貨，入庫存貨應(yīng)及時記入收、發(fā)、存登記簿或存貨卡片，并詳細(xì)標(biāo)明存放地點(diǎn)。

第11條 倉庫工作人員根據(jù)原材料、半成品、成品的出入庫情況、包裝方式等規(guī)劃所需庫位及其面積，以有效利用庫位空間。

第12條 庫位配置應(yīng)配合倉庫內(nèi)設(shè)備（例如消防設(shè)施、通風(fēng)設(shè)備、電源等）及所使用的儲運(yùn)工具規(guī)劃運(yùn)輸通道。

第13條 根據(jù)銷售類別（如成品儲存區(qū)與退貨區(qū)）、原材料類別對倉庫存貨進(jìn)行分區(qū)存放，收發(fā)頻繁的成品需在進(jìn)出便捷的庫位存放。

第14條 將各類存貨依品名、規(guī)格、批號劃定庫位，標(biāo)明于“庫位配置圖”上，并隨時顯示庫存動態(tài)。相同規(guī)格品名的存貨不能放在兩個倉庫內(nèi)。

第15條 存貨堆放根據(jù)不同存貨的包裝形態(tài)及質(zhì)量要求設(shè)定堆放方式及堆積層數(shù)，以避免存貨受擠壓而影響質(zhì)量，存放高度不能超過×米。

第16條 存貨應(yīng)于每一庫位設(shè)置貨卡標(biāo)示牌，標(biāo)示其品名、規(guī)格、單位包裝量、庫位數(shù)量。每次進(jìn)出貨，及時更改存量，做到卡賬貨相符。依配置情況繪制“庫位標(biāo)示圖”，懸掛于倉庫明顯處。

第17條 對不良品設(shè)專區(qū)擺放整齊，每箱裝有清單，載明產(chǎn)品數(shù)量、名稱、收回原因及經(jīng)辦人，待銷售部批準(zhǔn)后予以處置。

第18條 倉庫禁止無關(guān)人員進(jìn)入，所有入庫人員均需按照規(guī)定履行審批程序，必須在倉庫工作人員的陪同下進(jìn)出倉庫，并遵守倉庫管理制度。

第19條 所有人員不得攜帶能夠容裝手機(jī)或配件的包裝物品（如手提包、紙袋等）進(jìn)入倉庫，確需帶入的，須允許倉庫工作人員進(jìn)行檢查。第20條 庫房設(shè)施必須符合防火、防盜、防潮、防塵標(biāo)準(zhǔn)，貨架應(yīng)達(dá)到安全要求。

第21條 倉庫工作人員應(yīng)定期或隨時檢查存貨的防水、防火、防盜安全設(shè)施。檢查時，發(fā)現(xiàn)易燃、易爆危險(xiǎn)存貨，應(yīng)立即采取措施，存放到安全場所，予以隔離。

第22條 保持倉庫環(huán)境衛(wèi)生和過道暢通，并做好防火、防潮、防盜等安全防范的工作，學(xué)會使用滅火器等工具，每天下班前須檢查各種電器電源等安全情況。

第23條 任何人員不得在倉庫內(nèi)吸煙、用餐，不得將水杯、飯盒、零食等帶入到倉庫。

第24條 嚴(yán)格遵照存貨對倉庫的貯存環(huán)境要求（如溫度、濕度等）進(jìn)行貯存保管，定時對存貨進(jìn)行清潔和整理。

第25條 倉庫工作人員按照財(cái)務(wù)要求及時記錄所有貨物進(jìn)出倉賬目情況，每天做好盤點(diǎn)對數(shù)工作，保證賬目和實(shí)物一致。

第26條 倉庫工作人員不得挪用、轉(zhuǎn)送倉庫內(nèi)的任何物品，其他人員需要到倉庫借用貨物的，必須經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。

第27條 倉庫、貴重物品的鑰匙由倉庫工作人員專人保管，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)交他人保管和使用，更不得隨意配制。

第28條 倉庫物資必須嚴(yán)格按照規(guī)定存放，每種存貨應(yīng)掛卡片，標(biāo)明品名、規(guī)格、型號、產(chǎn)地、單位等，并標(biāo)明現(xiàn)存數(shù)量。

第29條 保管員應(yīng)隨時檢查存儲的存貨是否過期變質(zhì)、殘損、超儲積壓、短缺、包裝破損，如有發(fā)現(xiàn)，保管員應(yīng)及時報(bào)告主管人員，會同有關(guān)部門進(jìn)行處理。

第30條 存貨賬目的范圍包括入庫單、出庫單、存貨明細(xì)賬以及臺賬等。第31條 所有出入庫物資，均需按品種登記入庫單和出庫單，并將收、發(fā)數(shù)量登記后結(jié)出余額，隨時與實(shí)存數(shù)量進(jìn)行核對，并做到卡實(shí)相符。如有不符，應(yīng)查明原因，及時糾正處理。

第32條 倉儲部對入庫存貨建立存貨明細(xì)賬，詳細(xì)登記存貨類別、編號、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、計(jì)量單位等內(nèi)容，并定期與財(cái)務(wù)部就存貨品種、數(shù)量、金額等進(jìn)行核對。

第33條 存貨明細(xì)賬記錄應(yīng)有合法依據(jù)，憑證必須完整無缺，記賬時應(yīng)遵守以下記賬規(guī)則。

1．入庫單記“收入”，出庫單記“發(fā)出”，相關(guān)資料作為其附件，分別順序編號，作為記賬索引號，按月裝訂成冊，以便日后查詢。

2．賬頁不準(zhǔn)撕毀，遇有改錯，可以劃紅線加蓋私章訂正。賬面記錄，嚴(yán)禁挖、補(bǔ)、刮、擦和使用涂改液。

3．賬面記錄采用“永續(xù)盤存制”，每次發(fā)生增減變動，及時計(jì)算結(jié)存余額。4．啟用賬簿，應(yīng)在賬簿封面載明企業(yè)名稱、，在啟用頁內(nèi)載明賬簿名稱、啟用日期，由記賬人員簽名或蓋章，并加蓋公章。

5．調(diào)換記賬人員時，應(yīng)注明交接日期，并由移交人、交接人簽名或蓋章。第34條 存貨明細(xì)賬是記錄實(shí)物的收入、發(fā)出、結(jié)存情況的重要賬冊，必須按品種、規(guī)格登記，妥善保管，年終裝訂成冊，至少保存五年。

第35條 存貨明細(xì)賬不得隨意修改，如確需修改存貨明細(xì)賬，應(yīng)當(dāng)經(jīng)有效授權(quán)批準(zhǔn)方可進(jìn)行。第36條 倉庫工作人員應(yīng)每日及時登記臺賬，并于次日11：30前將庫存日報(bào)表交財(cái)務(wù)等相關(guān)部門。

第37條 倉庫工作人員每月定期同財(cái)務(wù)部會計(jì)核對出、入庫單和明細(xì)賬、臺賬，確保賬實(shí)相符、賬賬相符。

1．商品入庫前應(yīng)做好準(zhǔn)備工作，例如安排貨位、準(zhǔn)備苫墊用品和搬運(yùn)工具、檢驗(yàn)度量衡器具，組織好收貨人力等，還要準(zhǔn)備好商品標(biāo)簽。

2．按實(shí)際質(zhì)量認(rèn)真填寫《入庫單》，對《入庫單》的外購地、入庫時間、物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、交貨人、承包人和驗(yàn)收入庫等應(yīng)逐一填寫，不得漏項(xiàng)。

3．對于外購物資數(shù)量短缺、品種質(zhì)量不符合要求者，由采購人員負(fù)責(zé)更換。4．?dāng)M入庫的自制存貨，生產(chǎn)部門應(yīng)組織專人對其進(jìn)行檢驗(yàn)，只有檢驗(yàn)合格的產(chǎn)成品才可以作為存貨辦理入庫手續(xù)。

5．由生產(chǎn)車間發(fā)出至客戶、實(shí)物不入庫的產(chǎn)成品，以及采購后實(shí)物不入庫而直接發(fā)至使用現(xiàn)場的外購存貨，應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)方法辦理出、入庫手續(xù)。

6．對于已售商品退貨的入庫，倉庫部門應(yīng)根據(jù)銷售部門填寫的產(chǎn)品退貨憑證辦理入庫手續(xù)，經(jīng)批準(zhǔn)后，對擬入庫的商品進(jìn)行驗(yàn)收。因產(chǎn)品質(zhì)量問題發(fā)生的退貨，應(yīng)分清責(zé)任，妥善處理劣質(zhì)產(chǎn)品，可以選擇修復(fù)、報(bào)廢等措施。

7．保管員應(yīng)設(shè)置各種存貨保管明細(xì)賬，并根據(jù)出入庫單進(jìn)行賬簿登記，經(jīng)常與財(cái)務(wù)核對賬目，實(shí)地盤點(diǎn)實(shí)物，保證賬賬相符，賬實(shí)相符。物資要堆放整齊，標(biāo)簽清楚，存放安全，保管員對存貨的安全和完整負(fù)責(zé)。

第三章 存貨領(lǐng)用管理制度

第1條 為了對存貨領(lǐng)用過程進(jìn)行規(guī)范和控制，特制定本制度。第2條 本制度適用于企業(yè)各類原材料和輔助材料倉庫存貨的領(lǐng)用管理。第3條 企業(yè)材料使用部門負(fù)責(zé)本部門所需材料的領(lǐng)用。

第4條 生產(chǎn)部等材料使用部門領(lǐng)用材料，須填寫領(lǐng)料申請單并辦理相應(yīng)的審批手續(xù)，并憑借經(jīng)過審批的領(lǐng)料申請單到倉庫領(lǐng)料。超出存貨領(lǐng)料限額的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過特別授權(quán)。

第5條 領(lǐng)料申請單應(yīng)填明材料名稱、規(guī)格、型號、領(lǐng)料數(shù)量、圖號、零件名稱或材料用途，并經(jīng)車間負(fù)責(zé)人簽字。屬計(jì)劃內(nèi)的材料應(yīng)有材料計(jì)劃，屬限額供料的材料應(yīng)符合限額供料制度，屬于必須審批的材料應(yīng)有審批人簽字。

第6條 倉庫工作人員對領(lǐng)料申請單進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括材料的用途、領(lǐng)用部門、數(shù)量以及相關(guān)的審批簽字信息等，審核無誤后，才能發(fā)料。

第7條 領(lǐng)用材料時，領(lǐng)料人必須同發(fā)料倉庫工作人員辦理交接手續(xù)，當(dāng)面點(diǎn)交清楚，并在領(lǐng)料申請單上簽字。

第8條 材料倉庫按“先進(jìn)先出，按規(guī)定供應(yīng)”的原則發(fā)放材料。發(fā)料應(yīng)堅(jiān)持核對單據(jù)、監(jiān)督領(lǐng)料、匯總剩余材料庫存量的原則。對由于違規(guī)發(fā)放材料造成材料失效、霉變、大料小用、優(yōu)料劣用以及差錯等損失，倉庫工作人員除承擔(dān)全部經(jīng)濟(jì)損失外，還要接受行政處分。

第9條 材料倉庫工作人員根據(jù)材料領(lǐng)用情況，編制材料出庫單，并在出庫單上加蓋“材料發(fā)訖”印章，同時需由倉庫庫管員簽章。

第10條 倉庫工作人員應(yīng)妥善保管所有發(fā)料憑證，避免丟失。第11條 倉庫工作人員及時將材料領(lǐng)用的單據(jù)交財(cái)務(wù)部。

第四章 存貨發(fā)放管理制度

第1條 為了規(guī)范存貨發(fā)放管理，確保存貨發(fā)放秩序和授權(quán)審批流程的執(zhí)行，特制定本制度。

第2條 本制度適用于企業(yè)成品倉存貨的發(fā)放管理。

第3條 成品倉庫工作人員在接到銷售部開列、財(cái)務(wù)部確認(rèn)并加蓋財(cái)務(wù)印章的出貨單或調(diào)撥單后，首先明確產(chǎn)品規(guī)格、型號、等級、數(shù)量等客戶對產(chǎn)品的要求，憑出貨單或調(diào)撥單到倉庫核對產(chǎn)品是否齊全，是否符合發(fā)貨要求，確認(rèn)無誤后方可組織發(fā)貨。

第4條 成品倉庫工作人員根據(jù)調(diào)撥單、領(lǐng)料單等發(fā)貨指令發(fā)出存貨之前，必須填制出庫單，出庫單是報(bào)告?zhèn)}庫已按發(fā)貨指令將存貨發(fā)出，并辦妥交接簽字手續(xù)的程序性憑據(jù)。凡未辦理出庫單手續(xù)者，一律不得發(fā)貨。

第5條 出庫單的運(yùn)作程序 1．本單一式四份。

2．完成出庫單全部內(nèi)容，確屬不必填的內(nèi)容，需蓋章確認(rèn)。3．發(fā)貨并經(jīng)清點(diǎn)完畢，應(yīng)及時加蓋“存貨已全部發(fā)出”章。4．倉庫內(nèi)所有存貨，沒有調(diào)撥指令，均不準(zhǔn)出庫，禁止以白條抵庫。第6條 數(shù)量不確定產(chǎn)品的發(fā)放

1．若客戶要求出貨數(shù)量以實(shí)際裝車數(shù)量為準(zhǔn)，由銷售部開具無產(chǎn)品數(shù)量項(xiàng)目的《出貨通知單》，并由銷售部經(jīng)理簽字確認(rèn)，倉庫工作人員接到《出貨通知單》后組織發(fā)貨。

2．產(chǎn)品全部裝車完畢后，倉庫工作人員簽字確認(rèn)并填寫裝車數(shù)目，交由銷售部開《發(fā)貨單》。

第7條 成品倉工作人員需現(xiàn)場跟蹤存貨的發(fā)放過程，嚴(yán)格按照出貨單或調(diào)撥單發(fā)貨，嚴(yán)禁倉庫工作人員隨意改變產(chǎn)品的型號、編號、等級等不符合客戶要求的信息，嚴(yán)禁不符合質(zhì)量、包裝等要求的產(chǎn)品裝車發(fā)出。

第8條 產(chǎn)品裝車時，成品倉工作人員必須協(xié)同客戶對產(chǎn)品數(shù)目、質(zhì)量清點(diǎn)確認(rèn)，核準(zhǔn)后應(yīng)經(jīng)兩名發(fā)貨人員與客戶同時簽字確認(rèn)。

第9條 成品倉工作人員在裝車過程中應(yīng)盡力避免人為原因造成的產(chǎn)品損失，對于確已發(fā)生的損失，由責(zé)任人按出廠價照價賠償。

第10條 由于客戶領(lǐng)貨人員工作不當(dāng)造成的產(chǎn)品損失，由倉庫工作人員通知銷售部由責(zé)任人或客戶照價賠償。

第11條 在產(chǎn)品發(fā)貨過程中，若因破損數(shù)量多需要生產(chǎn)車間補(bǔ)充產(chǎn)品數(shù)量時，必須由成品車間主任簽字后方可予以補(bǔ)損。

第12條 若客戶因特殊原因進(jìn)行“先開單，后提貨”，提貨有效期為7個工作日。但提貨不得跨月進(jìn)行。每月26日結(jié)賬日成品倉工作人員應(yīng)及時與銷售部聯(lián)系并提請客戶注意《發(fā)貨單》的時效。

第13條 禁止非成品倉庫人員在未經(jīng)許可的情況下進(jìn)入成品庫翻拿成品，成品庫內(nèi)所有在庫成品需辦理出庫手續(xù)后方可發(fā)出；否則，所造成的一切后果由責(zé)任人自行負(fù)擔(dān)。

第14條 成品倉工作人員對存貨發(fā)放過程進(jìn)行記錄，及時將出庫單等表單送交財(cái)務(wù)部，并于次月5日前匯總交到財(cái)務(wù)部，并抄送銷售部。

第五章 倉庫調(diào)撥管理規(guī)定

第1條 為了規(guī)范企業(yè)總倉和各分倉之間的存貨調(diào)撥業(yè)務(wù)，確保調(diào)撥有序、合理，節(jié)約調(diào)撥成本，特制定本規(guī)定。

第2條 本規(guī)定適用于企業(yè)所轄不同成品倉庫之間存貨的調(diào)撥管理。第3條 分倉庫必須從總倉調(diào)貨，不得直接從其他供貨單位采購商品，分倉與分倉之間不得直接調(diào)貨，分倉與分倉之間調(diào)貨必須要有總倉調(diào)貨指令方可進(jìn)行。

第4條 企業(yè)統(tǒng)一擬訂調(diào)撥申請單格式，分倉庫根據(jù)商品庫存量及市場銷售形勢，填寫調(diào)撥申請單（一式兩聯(lián)），一聯(lián)由分倉庫保存，一聯(lián)傳真到商務(wù)。

第5條 分倉庫調(diào)入商品時應(yīng)及時清點(diǎn)并辦理入庫手續(xù)，在調(diào)撥單上簽字確認(rèn)。每隔一星期與總倉庫核銷調(diào)撥清單。

第6條 分倉庫銷售商品時手工填寫銷售預(yù)算清單和出庫單，每星期匯總出庫單和銷售發(fā)票，報(bào)企業(yè)倉儲部和財(cái)務(wù)部記賬，滯后上報(bào)出庫單、銷售發(fā)票，造成倉庫管理混亂的，企業(yè)將予以處罰。

第7條 企業(yè)總倉庫根據(jù)分倉庫提供的銷售出庫單補(bǔ)輸銷售訂單，并關(guān)聯(lián)生成發(fā)貨單和出庫單，報(bào)企業(yè)財(cái)務(wù)部入賬。

第8條 各分倉庫應(yīng)嚴(yán)格按照要求及時、準(zhǔn)確記錄庫存商品賬。第9條 分倉庫每日應(yīng)盤點(diǎn)庫存商品并向總倉庫報(bào)送庫存日報(bào)表。第10條 總倉庫不定期對各分倉庫進(jìn)行抽查盤點(diǎn)，賬實(shí)不符的予以通報(bào)處理。

第六章 存貨盤點(diǎn)。

第1條 目的

為加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，及時掌握企業(yè)存貨、財(cái)務(wù)及財(cái)產(chǎn)的準(zhǔn)確數(shù)量，保證企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)的安全、完整，同時也使盤點(diǎn)工作規(guī)范化，特制定本制度。第2條 原則

1．真實(shí)：盤點(diǎn)所有的點(diǎn)數(shù)、資料必須是真實(shí)的，不允許作弊或弄虛作假，掩蓋漏洞和失誤。2．準(zhǔn)確：盤點(diǎn)的過程要求準(zhǔn)確無誤，無論是資料的輸入、陳列的核查、盤點(diǎn)的數(shù)目，都必須準(zhǔn)確。

3．完整：所有盤點(diǎn)過程的流程，包括區(qū)域的規(guī)劃、盤點(diǎn)的原始資料、盤點(diǎn)點(diǎn)數(shù)等，都必須完整，不要遺漏區(qū)域、遺漏商品。

4．清楚：盤點(diǎn)過程屬于流水作業(yè)，不同的人員負(fù)責(zé)不同的工作，所以所有資料必須清楚，人員的書寫必須清楚，貨物的整理必須清楚，才能使盤點(diǎn)順利進(jìn)行。

5．團(tuán)隊(duì)精神：盤點(diǎn)是企業(yè)全體人員都參加的核查貨物的過程，為縮短盤點(diǎn)時間，企業(yè)各個部門都必須有良好的協(xié)調(diào)配合意識，保證盤點(diǎn)工作的順利進(jìn)行。第3條 職責(zé)劃分

1．總盤人：由總裁或倉庫部經(jīng)理擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和督查盤點(diǎn)工作的有效進(jìn)行及盤點(diǎn)異常事項(xiàng)的處理。

2．主盤人：由倉庫部經(jīng)理或主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的推動及實(shí)施。3．盤點(diǎn)人：由倉庫部門人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作。4．會點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部門指派專人擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)記錄工作。5．協(xié)點(diǎn)人：由經(jīng)營部門擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)材料物品的搬運(yùn)及整理工作。6．監(jiān)點(diǎn)人：由總裁室派人擔(dān)任，亦可根據(jù)實(shí)際情況由總盤人授權(quán)專人擔(dān)任，監(jiān)督盤點(diǎn)工作。

7．協(xié)調(diào)人：為配合盤點(diǎn)工作的有效進(jìn)行，各有關(guān)部門應(yīng)指派專人負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作，盤點(diǎn)工作結(jié)束后，其職責(zé)自然消失。第4條 存貨盤點(diǎn)

存貨盤點(diǎn)主要指原材料、輔助材料、燃料、低值易耗品、包裝物、在制品、半成品、產(chǎn)成品的清查核點(diǎn)。第5條 盤點(diǎn)的方式

存貨盤點(diǎn)一般包括四種盤點(diǎn)方式，具體如下表所示。

盤點(diǎn)方式一覽表

盤點(diǎn)方式

相關(guān)說明

主要是指在月末、年中、年底的固定日期盤點(diǎn)，它能夠?qū)齑娴呢浳镞M(jìn)行全面的盤點(diǎn)，盤定期盤

點(diǎn)準(zhǔn)確性高，但是盤點(diǎn)時必須停止倉庫作業(yè)。從時間上劃點(diǎn)

根據(jù)所采用的盤點(diǎn)工具不同，可以分為：盤點(diǎn)分

單盤點(diǎn)法、盤點(diǎn)簽盤點(diǎn)法、貨架簽盤點(diǎn)法等

臨時盤點(diǎn) 全面盤從工作需要點(diǎn) 上劃分 部分盤點(diǎn)

第6條 年中、年終盤點(diǎn)

1．年終、年中盤點(diǎn)原則上應(yīng)采取全面盤點(diǎn)方式，如因特殊原因無法全面盤點(diǎn)時，應(yīng)呈報(bào)總裁核準(zhǔn)后，可改變其他方式進(jìn)行。

2．盤點(diǎn)期間原則上暫停收發(fā)物料，對于各生產(chǎn)單位在盤點(diǎn)期間所需用料的領(lǐng)料，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可以做特殊處理。

3．盤點(diǎn)應(yīng)按順序進(jìn)行，采取科學(xué)的計(jì)量方法，每項(xiàng)財(cái)物數(shù)量應(yīng)于確認(rèn)后再

對有關(guān)商品的庫存進(jìn)行盤點(diǎn) 對柜組全部商品逐一盤點(diǎn) 可以根據(jù)企業(yè)的需要隨時進(jìn)行 進(jìn)行下一項(xiàng)盤點(diǎn)，盤點(diǎn)后不得更改。

4．盤點(diǎn)物品時，會點(diǎn)人應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)實(shí)際數(shù)量作詳實(shí)記錄。盤點(diǎn)人應(yīng)按事先確定的方法進(jìn)行盤點(diǎn)，協(xié)點(diǎn)人應(yīng)大力配合盤點(diǎn)工作，監(jiān)點(diǎn)人要做好監(jiān)察工作。5．盤點(diǎn)結(jié)果必須經(jīng)各有關(guān)人員簽名確認(rèn)，一經(jīng)確認(rèn)不得更改。

6．盤點(diǎn)完畢，盤點(diǎn)人應(yīng)將《盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表》匯總并編制《盤存表》，《盤存表》一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存，第二聯(lián)送財(cái)務(wù)部門，供核算盤點(diǎn)盈虧金額。第7條 月末盤點(diǎn)

對月末的存貨，由經(jīng)管部門及財(cái)務(wù)部門實(shí)施盤點(diǎn)。第8條 臨時盤點(diǎn)

1．臨時盤點(diǎn)由總裁視實(shí)際需要，隨時指派人員抽點(diǎn)。

2．臨時盤點(diǎn)原則上不應(yīng)事先通知經(jīng)營部門，組織工作可適當(dāng)簡化。3．盤點(diǎn)的技術(shù)要求同年終、年中盤點(diǎn)。

4．抽查盤點(diǎn)工作結(jié)束后，盤點(diǎn)小分隊(duì)?wèi)?yīng)出具抽查盤點(diǎn)報(bào)告，同時對盤點(diǎn)中注意事項(xiàng)的內(nèi)容和庫存管理中存在的其他問題及隱患進(jìn)行文字闡述。5．盤點(diǎn)小組的報(bào)告經(jīng)分部財(cái)務(wù)部審閱后，根據(jù)盤點(diǎn)報(bào)告反映問題的重要程度分別采取上報(bào)總部領(lǐng)導(dǎo)審批、自行組織調(diào)整或賬務(wù)處理。第9條 盤點(diǎn)時應(yīng)將相應(yīng)的記錄填在盤點(diǎn)單據(jù)上。

第10條 盤點(diǎn)票面不得隨意更改涂寫，更改需用紅筆在更改處簽名。第11條 初盤完成后，將初盤數(shù)量記錄于《盤點(diǎn)表》上，將盤點(diǎn)表轉(zhuǎn)交給復(fù)盤人員。

第12條 復(fù)盤時由初盤人員帶復(fù)盤人員到盤點(diǎn)地點(diǎn)，復(fù)盤人員不應(yīng)受到初盤的影響。第13條 復(fù)盤與初盤有差異者，應(yīng)與初盤人員一起尋找差異原因，確認(rèn)后記入《盤點(diǎn)表》。

第14條 抽盤時可根據(jù)盤點(diǎn)表隨機(jī)抽盤或隨地抽盤。

第15條 盤點(diǎn)工作必須統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，事先制訂計(jì)劃，做好組織工作。第16條 負(fù)責(zé)盤點(diǎn)的有關(guān)人員在進(jìn)行盤點(diǎn)前要明確自己的職責(zé)及工作任務(wù)，事先做好準(zhǔn)備。

第17條 盤點(diǎn)工作要連續(xù)進(jìn)行，原則上負(fù)責(zé)盤點(diǎn)各有關(guān)人員不準(zhǔn)請假，若有事需離開，應(yīng)事先請假，獲準(zhǔn)后方可離開，各有關(guān)人員不得擅自離開崗位。第18條 所有盤點(diǎn)事項(xiàng)都以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則。

第19條 盤點(diǎn)應(yīng)精確計(jì)量，避免用主觀的目測方式，應(yīng)于確定每種商品的數(shù)量后再繼續(xù)進(jìn)行下一項(xiàng)，盤點(diǎn)后不得隨意更改。

第20條 盤點(diǎn)使用報(bào)表內(nèi)所有欄目若有修改處，須經(jīng)盤點(diǎn)有關(guān)人員簽認(rèn)后生效，否則應(yīng)追究其責(zé)任。

第21條 盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須真實(shí)、可靠，盤點(diǎn)方法必須科學(xué)，程序必須規(guī)范。第22條 盤點(diǎn)開始至工作結(jié)束期間，各組盤點(diǎn)人員均受盤點(diǎn)負(fù)責(zé)人指揮監(jiān)督。

第23條 盤點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)問題或遇到困難，需及時匯報(bào)。

第24條 盤點(diǎn)時，會點(diǎn)人均應(yīng)依據(jù)盤點(diǎn)人實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)，詳實(shí)記錄于《盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表》，并于該表上互相簽名確認(rèn)無誤，對于差異較大的商品必須進(jìn)行復(fù)盤；盤點(diǎn)完畢，盤點(diǎn)人應(yīng)將《盤點(diǎn)統(tǒng)計(jì)表》進(jìn)行系統(tǒng)錄入。

第25條 盤點(diǎn)結(jié)束后由各組負(fù)責(zé)人向主盤人報(bào)告，經(jīng)核準(zhǔn)后才能離開崗位。第26條 盤點(diǎn)報(bào)告必須及時完成。第27條 在盤點(diǎn)各項(xiàng)工作結(jié)束后，相關(guān)部門需打印出《盤點(diǎn)盈虧報(bào)告表》一式三聯(lián)，并填寫數(shù)額差異原因的說明及對策后，呈報(bào)總裁簽核，第一聯(lián)送財(cái)務(wù)，第二聯(lián)呈報(bào)總裁室，第三聯(lián)相關(guān)部門自存作為庫存調(diào)整的依據(jù)。

第28條 在盤點(diǎn)過程中，盤點(diǎn)人員應(yīng)忠于職守，切實(shí)履行嚴(yán)格的盤點(diǎn)程序，表現(xiàn)優(yōu)秀者予以獎勵。

第29條 在盤點(diǎn)過程中，對玩忽職守、隱瞞事實(shí)、不遵從盤點(diǎn)程序、表現(xiàn)惡劣者予以懲罰。

第30條 資料整理。將盤點(diǎn)表全部收回，并加以匯總。第31條 計(jì)算盤點(diǎn)結(jié)果。報(bào)表中應(yīng)計(jì)算出盤盈、盤虧數(shù)量。第32條 根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果找出問題點(diǎn)，并提出改善對策。

第33條 財(cái)務(wù)部會計(jì)參與每年不少于兩次的實(shí)地盤點(diǎn)，并做好記錄。對于盤盈的存貨及盤虧或毀損的存貨應(yīng)分清責(zé)任，及時向企業(yè)財(cái)務(wù)部做出書面請示，批復(fù)后按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。

第34條 倉庫負(fù)責(zé)人根據(jù)批準(zhǔn)處理的盤點(diǎn)報(bào)表進(jìn)行調(diào)賬，實(shí)現(xiàn)賬物一致。

第七章 存貨盤點(diǎn)報(bào)告

第1條、盤點(diǎn)基準(zhǔn)日 年 月 日。第2條、盤點(diǎn)時間 年 月 日。第3條、抽點(diǎn)時間 年 月 日。第4條、盤點(diǎn)范圍 公司的所有存貨。第5條、盤點(diǎn)實(shí)施情況

（一）盤點(diǎn)人員

1．總盤人：由采購部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作總指揮，督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的裁決。

2．主盤人：由各經(jīng)管部門主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)實(shí)際盤點(diǎn)工作的推動及實(shí)施。3．復(fù)盤人：由總盤人視需要指派及各經(jīng)管部門的主管，負(fù)盤點(diǎn)監(jiān)督之責(zé)。4．盤點(diǎn)人：由各經(jīng)管部門指派，負(fù)責(zé)點(diǎn)計(jì)數(shù)量。

5．會點(diǎn)人：由財(cái)務(wù)部門指派（人員不足時，間接部門支援），負(fù)責(zé)會點(diǎn)并記錄，與盤點(diǎn)人分段核對、確實(shí)數(shù)據(jù)工作。

6．監(jiān)點(diǎn)人：由總經(jīng)理派員擔(dān)任。

（二）盤點(diǎn)方式 全面盤點(diǎn)。

（三）盤點(diǎn)結(jié)果

賬面數(shù)額與此次初盤的實(shí)際數(shù)量存在差異。1．初盤結(jié)果： 略。2．賬面數(shù)額：略。

第6條、盤點(diǎn)差異分析及處理

（一）盤點(diǎn)差異分析

1．盤點(diǎn)中商品編碼記錄有誤，造成漏盤、誤盤等。2．盤點(diǎn)時計(jì)量、記錄出現(xiàn)錯誤。3．盤點(diǎn)結(jié)果錄入時出現(xiàn)差錯。

（二）盤點(diǎn)差異處理

第7條 財(cái)務(wù)部已組織人員對出現(xiàn)差異的部門進(jìn)行復(fù)盤，最終盤點(diǎn)結(jié)果將于近期得出。

第八章 廢料分類管理 第1條 加工造成的廢料管理。

1．有關(guān)車間、班組負(fù)責(zé)對加工廢料的日常收集工作，按不同品種做好標(biāo)識，分類存放。

2．嚴(yán)格禁止將廢料重新混入產(chǎn)品中，造成物料臟化。

3．生產(chǎn)部將會同有關(guān)部門定期對各車間廢料進(jìn)行盤點(diǎn)，并組織移交工作，交由物資管理部入庫。

4．廢料的交接手續(xù)按物資管理部相關(guān)規(guī)定辦理。

5．生產(chǎn)部負(fù)責(zé)對可回收利用的廢料根據(jù)不同情況做出安排回收。對于實(shí)在無法利用的廢料由生產(chǎn)部、倉庫、由管理部出售，財(cái)務(wù)部審核、收款。6．各生產(chǎn)車間要積極配合對廢料進(jìn)行回收，回收費(fèi)用由生產(chǎn)安全部、財(cái)務(wù)部進(jìn)行核算，在核算中核減車間總成本。

7．車間、相關(guān)部門及個人均無權(quán)對廢料進(jìn)行私自處理。

第2條 各級領(lǐng)導(dǎo)干部必須加強(qiáng)日常管理，嚴(yán)防物料流失，減少企業(yè)資產(chǎn)損失。

第3條 企業(yè)員工應(yīng)提高認(rèn)識，監(jiān)督本制度的執(zhí)行，積極參加技術(shù)革新活動，提出合理化建議，減少廢、次品的產(chǎn)生，做好廢次品的綜合回收利用。

第4條 有關(guān)車間、班組負(fù)責(zé)對金屬廢料、次品的日常收集工作，按不同品種做好標(biāo)識，分類存放。

第5條 嚴(yán)格禁止將廢料、次品（如地面料等）重新混入產(chǎn)品中，造成物料臟化或產(chǎn)品品質(zhì)降低。

第6條 生產(chǎn)安全部將會同有關(guān)部門定期對各車間廢料、次品進(jìn)行盤點(diǎn)，并組織移交工作，交由物資管理部入庫。第7條 車間、班組是收集廢料的基本環(huán)節(jié)，應(yīng)安排專（兼）職人員負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作。廢料移交前的庫存管理工作由車間或各相關(guān)班組負(fù)責(zé)。

第8條 生產(chǎn)安全部負(fù)責(zé)對可回收利用的廢料、次品根據(jù)不同情況做出安排回收。對于實(shí)在無法利用的廢次品由生產(chǎn)安全部、物資管理部、技術(shù)研發(fā)部商討，由物資管理部出售，財(cái)務(wù)部審核、收款。

第9條 各生產(chǎn)車間要積極配合對廢料、次品進(jìn)行回收，回收費(fèi)用由生產(chǎn)安全部、財(cái)務(wù)部進(jìn)行核算，在經(jīng)濟(jì)責(zé)任制中核減車間總成本。

第10條 車間、相關(guān)部門及個人均無權(quán)對廢料、次品進(jìn)行私自處理。第11條 獎勵制度。

1．對回收、管理、利用廢舊物資提出改進(jìn)意見，并取得顯著效果者，企業(yè)視具體情況給予獎勵。

2．對提出技術(shù)革新或合理化建議，確實(shí)減少廢料產(chǎn)出的員工，企業(yè)視具體情況給予獎勵。

3．對于舉報(bào)車間或個人私自處理廢舊物品，并經(jīng)查實(shí)的員工，企業(yè)視具體情況給予獎勵。

第12條 懲罰制度。

1．對部門隨意亂堆、亂放廢舊物品，且私藏、私賣廢料物資現(xiàn)象，若發(fā)現(xiàn)，按價值的2倍給予處罰，每次罰款金額最低不得少于100元。

2．各部門在運(yùn)送廢舊物資過程中若隨意丟棄廢舊物資，視物品價值，每次給予200元的處罰。

3．保衛(wèi)組在門衛(wèi)放行執(zhí)勤過程中必須認(rèn)真檢查，嚴(yán)格按企業(yè)物資出門管理相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，凡可以外賣的廢舊物資絕對杜絕無手續(xù)或手續(xù)不齊出門；如發(fā)現(xiàn)有與購買方聯(lián)合舞弊者，視情節(jié)輕重，將分別給予責(zé)任人200 元的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者，按盜竊處理。

第九章 退貨管理制度

第1條 目的。

明確退貨條件、退貨手續(xù)、貨物出庫、退貨回收等規(guī)定，及時收回退貨款項(xiàng)。第2條 退貨條件。

驗(yàn)收人員應(yīng)該嚴(yán)格按照企業(yè)的驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收，不符合企業(yè)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)的貨物視為不合格貨物。不合格貨物應(yīng)辦理退貨。

1．對于數(shù)量上的短缺，采購員應(yīng)該與供應(yīng)商聯(lián)系，要求供應(yīng)商予以補(bǔ)足，或價款上予以扣減。

2．對于質(zhì)量上的問題，采購員應(yīng)該首先通知使用部門不能使用該批貨物，然后與使用部門、質(zhì)量管理部門、相關(guān)管理部門聯(lián)系，決定是退貨還是要求供應(yīng)商給予適當(dāng)?shù)恼劭邸?/p>

3．經(jīng)采購部經(jīng)理審閱、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、總裁審批后與供應(yīng)商聯(lián)系退貨事宜。第3條 退貨手續(xù)。

檢驗(yàn)人員應(yīng)在檢驗(yàn)不合格的貨物上貼“不合格”標(biāo)簽，并在“貨物檢收報(bào)告”上注明不合格的原因，經(jīng)負(fù)責(zé)人審核后轉(zhuǎn)給采購部門處理，同時通知請購單位。第4條 貨物出庫。

當(dāng)決定退貨時，采購員編制退貨通知單，并授權(quán)運(yùn)輸部門將貨物退回，同時，將退貨通知單副本寄給供應(yīng)商。運(yùn)輸部門應(yīng)于貨物退回后，通知采購部和財(cái)務(wù)部。

第5條 退貨款項(xiàng)回收。1．采購員在貨物退回后編制借項(xiàng)憑單，其內(nèi)容包括退貨的數(shù)量、價格、日期、供應(yīng)商名稱以及貸款金額等。

2．采購部經(jīng)理審批借項(xiàng)憑單后，交財(cái)務(wù)部相關(guān)人員審核，由財(cái)務(wù)總監(jiān)或總裁按權(quán)限審批。

3．財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)借項(xiàng)憑單調(diào)整應(yīng)付賬款或辦理退貨貨款的回收手續(xù)。第6條 折扣事宜。

1．采購員因?qū)徹涃|(zhì)量不滿意而向供應(yīng)商提出的折扣，需要同供應(yīng)商談判來最終確定。

2．折扣金額必須由財(cái)務(wù)部審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后交總裁批準(zhǔn)。3．折扣金額審批后，采購部應(yīng)編制借項(xiàng)憑單。4．財(cái)務(wù)部門根據(jù)借項(xiàng)憑證來調(diào)整應(yīng)付賬款。