第一篇：采購存貨管理制度

jin10．存貨管理制度

為了加強存貨管理，減少浪費，規(guī)范存貨的采購、耗用、銷售，特制定本規(guī)定：

一、存貨的范圍

凡在盤點及所有權(quán)歸屬企業(yè)的存貨，不論其存放地點如何均應(yīng)做為企業(yè)存貨，商家代銷或鋪底銷售產(chǎn)品也應(yīng)作為存貨單獨管理。

二、存貨分類

企業(yè)存貨分為：原材料（酒水、飲料、鮮活食品、佐料、回收菜、成品菜、干雜等），低值易耗品（辦公用具、用品、一次性餐具、廚房用生產(chǎn)工具等），凡不屬于公司財產(chǎn)目錄的其他物品。

三、存貨采購

1、存貨的采購必須以審核有效的申購單購貨。（嚴(yán)格按照申購單的質(zhì)量，等級、數(shù)量、品名購買）

2、存貨采購必須按有關(guān)部門制定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)采購。購買量不得超過最高儲備量。

3、（原材料）原則上實行滾動結(jié)算采購方式。

4、供應(yīng)商應(yīng)趨于集中化、固定化、長期化、合同化。

5、定期談判制度。

四、存貨入庫

1、存貨驗收人員以質(zhì)檢人員、庫管人員、加工車間負(fù)責(zé)人（或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人）。

2、驗收時應(yīng)注意驗收貨物的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、金額。

3、驗收時還應(yīng)注意申購程序是否合法和齊備。

4、以上2、3條中應(yīng)同時齊備，庫管應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，對不符合規(guī)定的拒絕入庫，如遇爭議，應(yīng)匯報基地負(fù)責(zé)人或上級分管領(lǐng)導(dǎo)。

5、酒水、飲料、部分鮮活食品在店面驗收，干雜、佐料在庫房驗收，大部分鮮活食品在基地加工車間驗收，低值易耗品在使用部門（或庫房）驗收。

6、成品菜、回收菜、按菜品質(zhì)量等級分別計價回收，成品菜原則上不回收，如須二次加工的按出廠價回收。并辦理相關(guān)入庫手續(xù)?；赜桶从偷某善仿视嬎闳霂鞌?shù)量。

7、數(shù)量、質(zhì)量等有不符，應(yīng)按實物入庫，并填寫貨物溢余（短缺）單。

8、以實物數(shù)量、質(zhì)量登記相關(guān)明細(xì)賬。

9、月終所有入庫單（連同申購單存根聯(lián)）存根歸類建檔，裝訂成冊，以便查閱。

10、入庫名稱應(yīng)公司統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)稱謂為準(zhǔn)，有俗稱的備注俗稱。

11、存貨的損耗及報損處置

①鮮活食品入庫時合理損耗按相關(guān)部門制定的采購標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，同時計入采購成本；入庫數(shù)量以實物為準(zhǔn)。價格重新計算。金額以實付為準(zhǔn)。

②所有存貨經(jīng)營過程中的報損應(yīng)有實物報告書（說明原因、數(shù)量等），報損報告書由實物負(fù)責(zé)人書寫，部門負(fù)責(zé)人簽署報損性質(zhì)和初步處理意見，執(zhí)總復(fù)核，最后呈總經(jīng)理簽署處理意見后，庫管和財務(wù)才能作為賬務(wù)處理依據(jù)。

③存貨廢品能統(tǒng)一回收處理（例如：酒類包裝物、生產(chǎn)用工具廢品需經(jīng)庫管統(tǒng)一回收處理。無處理價值的直接報損，廢品銷售應(yīng)由店長和基地負(fù)責(zé)人同意后方可處理，處理明細(xì)單由庫管填寫，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字執(zhí)總復(fù)核，出納開具收據(jù)，事后呈總裁復(fù)核。會計上將此項目納入部門成本核算范圍。④所有存貨的報損屬于正常報損的計入部門費用，非正常報損的，由實物負(fù)責(zé)人承擔(dān)經(jīng)濟責(zé)任，實物負(fù)責(zé)人不明確的由部門所有人員共同承擔(dān)經(jīng)濟責(zé)任。

⑤采購過程的損耗要制定合理的量化標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)營過程中的損耗也要制定量化標(biāo)準(zhǔn)，低值易耗品損耗要制定定性標(biāo)準(zhǔn)。

五、存貨出庫

1、出庫以部門領(lǐng)料人員（或庫管）開具并經(jīng)領(lǐng)用部門領(lǐng)導(dǎo)簽字后，庫管才得出庫。

2、按領(lǐng)料單登記相關(guān)明細(xì)賬，低值易耗品還應(yīng)建立部門實物卡。

3、月終所有領(lǐng)料單（包括部門負(fù)責(zé)人指令出庫指令手續(xù)），歸類建檔裝訂成冊。

4、代銷商品、鋪底銷售商也應(yīng)按第四、第五程序辦理。

5、退庫、退貨分別以紅字辦理領(lǐng)料單、入庫單。

6、在加工車間、直接辦理入庫的鮮活食品可不再辦理領(lǐng)用手續(xù)，加工車間負(fù)責(zé)人應(yīng)在該入庫單的領(lǐng)用簽字欄目簽字，直接在使用部門入庫的低值易耗品可同時辦理入庫和領(lǐng)用手續(xù)。

7、領(lǐng)料單上的名稱欄應(yīng)以公司統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)稱謂為準(zhǔn)，有俗稱的注明俗稱。

六、存貨管理

1、庫房和實物負(fù)責(zé)人應(yīng)按存貨的特性、注意事項，做好存貨管理（防潮、防電、防火、霉?fàn)€、變質(zhì)、堆放要求等）。

2、原材料應(yīng)制定存放數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)（最高儲備、最低儲備等），以便銷售和資金管理。低值易耗品的管理：部門負(fù)責(zé)人要把每件物品落實到人頭（崗位），同時保管要建立部門區(qū)域物資卡片。

3、存貨應(yīng)按要求分類，分區(qū)域擺放，并且標(biāo)上存放標(biāo)簽，如有堆放，應(yīng)擺放整齊，以便點數(shù)管理。

4、存貨發(fā)放以先進(jìn)先出為準(zhǔn)則，以便實物質(zhì)量管理。

5、存貨中的原材料應(yīng)每月對存貨的質(zhì)量進(jìn)行詳細(xì)檢驗，以防存貨受損或霉?fàn)€變質(zhì)。

6、庫管人員應(yīng)注意以下事項： ①保持庫房清潔、衛(wèi)生、整齊；

②注意庫房通風(fēng)設(shè)備等環(huán)境設(shè)施的運行狀況； ③金額較大的存貨應(yīng)擺放在庫房最里邊；

④平時注意庫房的門窗是否完好，做好庫房防火、防盜工作。

7、任何人、部門未具有相關(guān)合法手續(xù)，庫房或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人不得借用和領(lǐng)用存貨。

8、平時應(yīng)加強實物、卡片、實賬的核對工作（可每日核對）。

9、成品菜回收菜（需二次加工的）嚴(yán)格以先進(jìn)先出的準(zhǔn)則，每日對菜品質(zhì)量進(jìn)行檢驗，嚴(yán)格按照成品菜擺放規(guī)則擺放（新、陳擺放規(guī)則等）。

10、店面（桌、椅等設(shè)施）的管理 ①參照財產(chǎn)管理方式管理。

②平時應(yīng)加強桌椅等的清潔、衛(wèi)生、安全管理，加強巡場工作，如遇顧客損壞設(shè)施設(shè)備的員工應(yīng)有禮貌的尋求解決方式，并讓顧客承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

③店面經(jīng)營設(shè)施者出現(xiàn)損壞，而員工未發(fā)現(xiàn)者或未有任何處理結(jié)果的，一切損失由店面全體員工負(fù)責(zé)賠償。

④出現(xiàn)損壞應(yīng)立即書面報告，并立即修理，修理費用扣除可收回金額（賠償）后由部門承擔(dān)費用，納入部門核算方案。⑤報損執(zhí)行相關(guān)報損程序。

七、存貨實物賬務(wù)（庫管賬務(wù)）

1、所有存貨均建立存貨明細(xì)賬。

2、部門區(qū)域使用存貨（辦公用品、廚房生產(chǎn)工具、店面經(jīng)營設(shè)施）應(yīng)匯總填制實物卡，實物卡應(yīng)登記本區(qū)域名稱實物名稱、數(shù)量等。

3、所有存貨收發(fā)登記明細(xì)賬均有相關(guān)合法手續(xù)為依據(jù)。①入庫登記應(yīng)以入庫單、申購單、貨物溢余（短缺單）為依據(jù)；②出庫登記應(yīng)以領(lǐng)料單（部門負(fù)責(zé)人出庫指令、有效的報損報告書）為依據(jù)。直接在加工車間入庫的食品根據(jù)月底的盤存數(shù)量來凳記材料明細(xì)賬。

4、存貨明細(xì)賬采用活頁三欄式材料明細(xì)賬，應(yīng)對明細(xì)賬標(biāo)明頁碼，不得撕毀和涂改。

5、登記明細(xì)賬時，應(yīng)注明收發(fā)憑證證號（領(lǐng)料單號、入庫單號）存貨購進(jìn)日期，摘要寫明“主要事項、采購人、貨物批號、保質(zhì)期”等。存貨存放地點應(yīng)詳細(xì)載明。

6、月末應(yīng)清理業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，將本月末最后一筆業(yè)務(wù)登記賬薄。

7、月末應(yīng)將本月領(lǐng)料單、入庫單存根連同其附件（申購單等）按號碼順序裝訂成冊，并在封面上按會計規(guī)定注明相關(guān)事項，以便查詢。

8、年末應(yīng)在賬、賬證、賬實核對后、結(jié)賬、新賬，并將賬薄裝訂，在封面注明會計規(guī)定相關(guān)事項。

9、年末財產(chǎn)管理員要編制低值易耗品部門分布表。

八、存貨盤點

1、存貨盤點、采取每月盤點、不定期抽檢制度。

2、盤點人由：實物負(fù)責(zé)人、財務(wù)（或庫管）、部門負(fù)責(zé)人組成。

3、應(yīng)將本月所有業(yè)務(wù)登記在賬，貨物已到庫但未辦理相關(guān)手續(xù)的，應(yīng)做好賬務(wù)金額調(diào)整表，已辦理相關(guān)手續(xù)且已入賬的，但貨物仍然在庫的應(yīng)另行辦理調(diào)整表。

4、盤點時應(yīng)注意：實物與實物卡的核對。

5、部門應(yīng)準(zhǔn)備好盤點計量工具。

6、編寫盤點報告，如有溢余（短缺）應(yīng)填寫報告書，經(jīng)總經(jīng)理簽署處理意見后作為財務(wù)賬務(wù)處理依據(jù)。

九、本制度暫適用于分公司。

11．申購、入庫、出庫結(jié)算制度

為了對公司物資采購、物資入庫、物資領(lǐng)料、貸款結(jié)算規(guī)范管理，特制定本規(guī)定。

一、申購程序

本程序包括：鮮、活、食品等申購、佐料及輔料申購、特菜佐料申購、酒水飲料申購、低值易耗品申購，小額零購物品申購、財產(chǎn)申購。

1、鮮、活食品申購

①店面銷售經(jīng)理（店長或相關(guān)人員）根據(jù)銷售情況預(yù)計銷售情況開具次日需要菜單，菜單一式三份，由店長簽字后留底一聯(lián)，其余兩聯(lián)傳遞基地。

②基地負(fù)責(zé)人，采購，庫管根據(jù)實際情況審閱菜單，如需調(diào)整數(shù)量的應(yīng)與店長協(xié)商一致，征得同意后適當(dāng)調(diào)整菜單數(shù)量（在調(diào)整數(shù)后簽字），簽字后將兩聯(lián)傳遞行政廚師長。

③基地行政廚師長根據(jù)廠長調(diào)整后的菜單，添加隨菜品一起購買的輔料和佐料，在原來的菜單份數(shù)后填寫原材料申購數(shù)量。然后留底一聯(lián)，剩下一聯(lián)交給采購員實施采購。

④采購需將申購單和菜品經(jīng)廠長再次審閱后方可制定實施采購計劃。

2、佐料及輔料申購

①常規(guī)佐料在庫房設(shè)定最高儲備量，最低儲備量。

②當(dāng)佐、輔料降至最低儲備時，庫管開具申購單，申購單經(jīng)廠長和行政廚師長簽字后交付采購部實施采購。

3、特菜佐料申購

①特菜佐料可由特菜部自行購買或由指定人員購買。

②特菜部需將每種特菜的成本整理資料傳遞廠長和財務(wù)室，資料只需說明每種特菜的最后總成本（成品菜成本）。

4、酒水飲料申購

①店面有關(guān)人員（店面負(fù)責(zé)人指定人員）根據(jù)平日銷量，制定酒水最高儲備量，最低儲備量，以便庫存管理。

②當(dāng)酒水飲料降至最低儲備量時，有關(guān)人員（店面負(fù)責(zé)人指定人員）開具申購單，申購數(shù)量加上庫存，不得超過最高儲備量，經(jīng)店面經(jīng)理、總經(jīng)理簽字后交由采購部實施采購。

5、低值易耗品申購

①店面經(jīng)營用低耗品（一次性餐具等）執(zhí)行酒水飲料申購程序。

②其作低易耗品由相關(guān)使用部門開具申購單，經(jīng)總經(jīng)理簽字后交由采購部實施。③各部門可根據(jù)實際情況開具批量申購單，經(jīng)總裁批準(zhǔn)后交由采購集中采購。

6、設(shè)備設(shè)施（包括桌椅）

設(shè)備設(shè)施（財產(chǎn)管理中的財產(chǎn)）、桌椅等，可不辦理申購單，但必須草擬或口頭呈報總經(jīng)理后由采購部執(zhí)行，執(zhí)行過程應(yīng)隨時向總經(jīng)理匯報。

7、臨時急購物品申購

店面及基地急購小額物品由基地和店面分別申購，由執(zhí)總簽字后交由采購員執(zhí)行。

8、所有存貨的最高儲備量和最低儲備量（鋪底銷售量）需提供書面申請，書面申請呈總裁批準(zhǔn)后部門采購、庫管、財務(wù)各留一聯(lián)。

9、以上申購單可手工填寫，可電腦填寫，驗收應(yīng)注意與申購單的稽核數(shù)量、質(zhì)量，不符規(guī)定不得入庫。驗收人由：質(zhì)檢員、庫管、行政廚師長組成，驗收后不再辦理領(lǐng)料手續(xù)，入庫單一式三聯(lián)，加工車間一聯(lián)，結(jié)賬員（采購或供應(yīng)商）一聯(lián)，財務(wù)一聯(lián)。如是供應(yīng)商送貨上門應(yīng)將送貨單附在入庫財務(wù)聯(lián)后一并由保管傳遞財務(wù)室。

二、入庫

①基地所購鮮活食品，隨原材料購進(jìn)的輔料，直接在加工車間驗收入庫。

②佐料及輔料在庫房驗收入，酒水飲料，一部分鮮活食品，一次性用餐具，門店申購物品在門店驗收，其余部門申購物品在本申購部門驗收。

③特殊佐料辦理費用報銷制度由相關(guān)部門制定相關(guān)報銷標(biāo)準(zhǔn)，暫不辦理入庫手續(xù)。④小額辦公用品（I工作筆記、筆、墨水、筆蕊、賬頁等）在總部集中領(lǐng)用，購進(jìn)時只辦理驗收手續(xù)I（驗收單），領(lǐng)用時在領(lǐng)用薄上簽字。

⑤裝修等項目購進(jìn)不可移動（或拆除移動后無使用價值）的物資，只辦理驗收手續(xù)（驗收單、驗收報告），不再辦理出庫手續(xù)。

⑥所有入庫單均為一式三聯(lián)，保管一聯(lián)、財務(wù)一聯(lián)、入庫單位一聯(lián)（采購或供應(yīng)商），所有入庫單必須分為兩部份，一部分電腦填寫，另一部份由手工填寫。

三、出庫

①除鮮活食品、特殊佐料不需辦理出庫外，其余均需辦理出庫。②所有領(lǐng)料單一式三份，財務(wù)一聯(lián)、保管一聯(lián)、領(lǐng)料部門一份。③領(lǐng)料單需經(jīng)領(lǐng)料部門負(fù)責(zé)人、領(lǐng)料人、保管簽字。

四、貨款結(jié)算

1、采購結(jié)賬按如下程序辦理結(jié)算 ①采用備用金制度；

②每周（暫定）到財務(wù)室結(jié)賬；

③結(jié)賬單據(jù)：審核有效的入庫單、發(fā)票或收據(jù)，同時辦理出庫手續(xù)，購進(jìn)物品還應(yīng)附上領(lǐng)料單；不需辦理入庫的要有有效的驗收單或驗收報告。

④單據(jù)審核過程：先由店面經(jīng)理或基地廠長在發(fā)票或收據(jù)簽字，會計復(fù)核、執(zhí)總簽字、總經(jīng)理簽字，然后到財務(wù)室結(jié)賬。

2、供應(yīng)商結(jié)賬。

①每月25日——月末結(jié)算；

②結(jié)賬單據(jù)及程序與采購員結(jié)算一致。

12．采購工作制度

為了有效控制采購成本，規(guī)范采購工作，為企業(yè)創(chuàng)造更好的效益特定本工作程序。

一、市場調(diào)查

1、調(diào)查方式：全面采取詢問法、報價法、咨詢法。

2、商家調(diào)查：①鮮活商家主要調(diào)查商家實力背景、商家貨源（供應(yīng)商）、是否充足、渠道是否暢通、商家資金實力、經(jīng)營年限等；②佐料干雜商家調(diào)查，除以上幾種情況需調(diào)查外，還需調(diào)查其是否有長期一級供應(yīng)商。

3、產(chǎn)品調(diào)查：根據(jù)本公司常期需用品，消耗易比較大的品種（如：雞精、花椒等），調(diào)查原材料品種本身的銷售渠道。由此選擇某種產(chǎn)品的供應(yīng)商，產(chǎn)品本身的季節(jié)應(yīng)對價格和貨源的影響。

4、價格調(diào)查：主要是供應(yīng)商以外的價格調(diào)查，以評估供應(yīng)商價格高低。

5、區(qū)域市場調(diào)查：各大市場和周邊市場貨源和價格調(diào)查，以便對采購訂價做參考。

6、調(diào)查報告：①價格調(diào)查（價格變動表）至少每三天出具一次；②商家調(diào)查、產(chǎn)品調(diào)查、區(qū)域市場調(diào)查每年（或季度）出具一次；③某項商品（原材料）因季節(jié)不等，控制因素影響價格波動較大應(yīng)及時做出價格變動報告。

二、采購價格組成

1、商家報價：商家每月報價一次，主要原材料，大宗原輔材料，受季節(jié)影響較大的原材料商家應(yīng)每十天報一次價。

2、質(zhì)檢、財務(wù)、等相關(guān)人員組成價格調(diào)查小組，不定期的組織市場調(diào)查，包括市場價格調(diào)查，商家調(diào)查等

3、采購要隨時對市場進(jìn)行調(diào)查，每周至少要進(jìn)行一次全面的商品價格調(diào)查。

4、商家報價與市場價格小組詢價相比由此確定供應(yīng)商和供應(yīng)商價格。

5、平時，商家供應(yīng)價（入庫價）要與采購市場調(diào)查價相比，發(fā)現(xiàn)問題，即時協(xié)調(diào)供應(yīng)商，調(diào)整當(dāng)期和后期商品價格，差距較大的，應(yīng)查明原因，如是供應(yīng)商原因（欺詐等）立即終止合作，并按協(xié)議追回經(jīng)濟損失。

6、平時，市場價格調(diào)查小組的市場詢價要采購的采購價和供應(yīng)商的供應(yīng)價相比較。如有差距，應(yīng)查明原因，并即時處理，針對不同的情況采取以下兩種不同的處理方法：（1）調(diào)整價格（2）追究采購責(zé)任。

7、所有價格比較要在商品同等同級的情況下進(jìn)行。同時考慮影響價格的幾個主要因素（采購時段、季節(jié)因素等）。

三、供應(yīng)商確定

1、根據(jù)以上調(diào)查確定商家（考慮綜合因素）。

2、市場調(diào)查報告（商家）經(jīng)執(zhí)總審閱后，確定商家。

3、每類商品最低確定三個供應(yīng)商（一主、兩次）。

4、能簽訂合同的簽訂合同，不能起草合同的，質(zhì)檢部門需對供應(yīng)商加以調(diào)查和確認(rèn)，并做出確認(rèn)書。

5、簽訂合同按照合同管理制度執(zhí)行。所有和供應(yīng)商均須與公司簽訂業(yè)務(wù)承諾書后才能簽訂供應(yīng)合同。在供應(yīng)合同中要有有關(guān)于因質(zhì)量、價格、數(shù)量、時效等問題給我方造成損失或負(fù)面影響時，商家應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任和賠償內(nèi)容。

6、所有供應(yīng)商原則上采取送貨上門，月終結(jié)算方式。

7、每半年對供應(yīng)商調(diào)查一次，不行的另選商家，其資格合乎條件的繼續(xù)簽訂合同。

四、物資采購

1、根據(jù)合同法的申購單，咨詢?nèi)覉髢r，選擇價低廠家采購，自行購買也需先咨詢價格再確定商家采購。

2、商家送貨上門的，采購應(yīng)和質(zhì)檢、保管及驗收相關(guān)人員一起，對其商品價格、數(shù)量作驗收，價格、數(shù)量不符者要提出退貨或補貨。

3、相關(guān)部門驗收合格后，采購應(yīng)在驗收入庫單上簽字，必須認(rèn)真核對貨物的價格和數(shù)量、金額，如有不符，不得簽字。

4、平時采購要擬定采購計劃，先購急需用品和原材料，后購其他物品，切實保障生產(chǎn)經(jīng)營正常進(jìn)行，如影響營業(yè)，造成損失的，采購部承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

5、平時應(yīng)主動了解商品庫存量及部門需求，當(dāng)經(jīng)營用原材料達(dá)到最低儲備量時（酒水、佐料、一次性餐具、店面消耗大的其他物品），應(yīng)提醒相關(guān)部門辦理相關(guān)申購手續(xù)。

6、供應(yīng)商因送貨時間過長(影響到營業(yè)為標(biāo)準(zhǔn))和價格與市場價不符者，采購應(yīng)按合同有關(guān)合同規(guī)定追究其經(jīng)濟責(zé)任或?qū)で蠼鉀Q辦法。

7、如因質(zhì)量問題與其他驗收人員意見不一致的，應(yīng)已不影響營業(yè)為前提，口頭匯報執(zhí)總或相關(guān)部門經(jīng)理，尋求解決方式，事后可書面呈報總經(jīng)理。

8、采購對購進(jìn)物資的質(zhì)量應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)檢驗。

9、如有問題立即退貨，不得姑息供應(yīng)商，如采購和其他驗收人員認(rèn)定物資品質(zhì)等級有問題的，應(yīng)按實物等級入庫和計算金額。

10、采購的要求：

（1）準(zhǔn)確性；數(shù)量和價格不得超過或低于申購數(shù)量的標(biāo)準(zhǔn)浮動比率。在驗收時，相關(guān)部門負(fù)責(zé)人（基地負(fù)責(zé)人、門店負(fù)責(zé)人、庫管等）要嚴(yán)格把關(guān)，不得隨意入庫或接收貨物。（2）質(zhì)量等因素要嚴(yán)格執(zhí)行采購執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。誤差不得超過標(biāo)準(zhǔn)誤差率。誤差太大要立即退貨。質(zhì)檢等相關(guān)部門要嚴(yán)格把關(guān)，如因質(zhì)量等問題造成損失的要追究相關(guān)部門的責(zé)任。（3）及時性：采購過程中，不能出現(xiàn)缺貨，供應(yīng)時間要及時，如因采購不及時造成的經(jīng)濟損失由采購和供應(yīng)商負(fù)責(zé)。（4）采購的準(zhǔn)確性和及時性做考核采的一個參考。

四、采購結(jié)算

1、采購采用備用金制度，備用金管理遵照公司備用金制度。

2、備用金用專用于購買，除送貨上門以外的原材料，備用金不得支付送貨上門貨款。

3、備用金采取每周結(jié)算一次(根據(jù)實際情況確定報賬周期)。

4、采購結(jié)賬時應(yīng)憑合法的單據(jù)結(jié)賬。

①入庫單有以下人員簽字：質(zhì)檢、保管(或監(jiān)職)、部門負(fù)責(zé)人(或技術(shù)負(fù)責(zé)人)、采購； ②發(fā)票或收據(jù)(包括內(nèi)部費用報銷單)需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、會計、執(zhí)總、總經(jīng)理。

5、結(jié)算時，公司出納應(yīng)核對其單據(jù)和現(xiàn)金是否足額。

6、每月末應(yīng)協(xié)助供應(yīng)商辦理結(jié)算手續(xù)，對手續(xù)不全的，應(yīng)提醒或協(xié)助其辦理。每次結(jié)算時應(yīng)核對當(dāng)次所供應(yīng)的商品有無價格質(zhì)量等問題，如有應(yīng)先處理問題，再按規(guī)定的手續(xù)結(jié)賬。

五、采購計劃成本制定

1、每月末應(yīng)清理、整理當(dāng)月價格變動表，填寫價格變動報告。

2、根據(jù)區(qū)域市場調(diào)查，產(chǎn)品調(diào)查預(yù)測下月價格變動趨勢。

3、會計部、質(zhì)檢部、采購部每月末負(fù)責(zé)制定采購計劃成本，計劃成本分為兩部分，一部分為價格變動不大的，制定平均價，一部分變化大的，制定基準(zhǔn)價格，同時制定浮動率(或浮動額)。

4、每月初根據(jù)財務(wù)室出具上月采購差異單(超支和節(jié)約)對差異進(jìn)行分析，書面呈報部門負(fù)責(zé)人，最后傳遞財務(wù)室歸檔。

六、供應(yīng)商洽談

1、根據(jù)調(diào)查價格差異，與供應(yīng)商協(xié)商解決。

2、季節(jié)性，熱銷產(chǎn)品的增加和減少應(yīng)及時提醒供應(yīng)商我方需求量，以便供應(yīng)商做好準(zhǔn)備。

3、在合同執(zhí)行過程中，如出現(xiàn)意見分歧，應(yīng)做好供應(yīng)商協(xié)調(diào)工作，確保企業(yè)損失降低最低，協(xié)調(diào)不力而影響營業(yè)的，造成的可量化損失由采購部承擔(dān)相應(yīng)經(jīng)濟責(zé)任。

4、每半年應(yīng)做出供應(yīng)商合作評價書，對半年來供應(yīng)商價格、服務(wù)(供貨服務(wù))等做出綜合評價，上呈執(zhí)總，以便確定下半年是否再與其合作。

5、取消合作的供應(yīng)商，應(yīng)做好各部門與供應(yīng)商協(xié)調(diào)工作，并協(xié)助其辦理結(jié)算手續(xù)(主要指售后服務(wù))。

注：采購部應(yīng)對代銷產(chǎn)品的質(zhì)量作嚴(yán)格認(rèn)證和檢驗。并要求其提供相應(yīng)的法律文本。

第二篇：存貨及采購管理制度

存貨及采購的管理制度

一、本公司所指存貨包括為生產(chǎn)銷售而儲備的原材料、包裝材料、輔料、自制半成品、低值易耗品、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品等。

二、本公司倉庫存貨的日常管理專責(zé)部門為行政部，為加強存貨的日常管理。行政部應(yīng)督促采購部和營銷部根據(jù)存貨用途和特點，對存貨進(jìn)行合理分類，給每種存貨冠以編號，編制存貨檔案目錄，固定存貨名稱，明確統(tǒng)一計量單位，編列計劃價格等。

三、財務(wù)部必須以提高存貨資產(chǎn)的使用效果并保證生產(chǎn)銷售需要為原則，督促營銷部、采購部制定合理的物資儲存定額，以加強存貨的控制。

四、物資采購

1.常規(guī)性生產(chǎn)物料（A類）的采購由采購員根據(jù)每種材料最低和最高庫存,以及最低采購批量等資料，填制采購申請單一式三聯(lián),交行政副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后訂購;2.非常規(guī)性物料（B類）,如新品專用物料、季節(jié)性物料等，由采購員根據(jù)現(xiàn)有庫存和營銷部制定的生產(chǎn)通知單等。填制采購申請單一式三聯(lián)、交行政副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后執(zhí)行，3．雖是常規(guī)性物料，但不設(shè)或不能設(shè)置最低和最高庫存的原材料，如輔助材料、配料等（C類），由生產(chǎn)部根據(jù)生產(chǎn)通知單計算需用量，直接填制采購申請單一式四聯(lián)（紙箱等包裝物料仍由采購員制單請采購），經(jīng)生產(chǎn)部經(jīng)理審核，行政經(jīng)理批準(zhǔn)后，交采購部執(zhí)行。

進(jìn)口物資的采購直接由總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。

2．采購部門應(yīng)積極了解適應(yīng)本公司生產(chǎn)需用的材料，了解供應(yīng)市場。在采購過程中堅持貨比“三家”的原則，在質(zhì)量檔次相同的前提下，堅持成本孰低原則，開發(fā)確定供應(yīng)商，并保持良好的業(yè)務(wù)關(guān)系。

3．凡批量采購材料5000元或以上,或需預(yù)付款采購訂貨，以及生產(chǎn)設(shè)備采購、辦公用品定點采購，必須與供應(yīng)商簽定采購合同，采購合同經(jīng)行政副總經(jīng)理審核報總經(jīng)理批準(zhǔn)后簽訂，經(jīng)簽訂的所有采購合同正本存財務(wù)部，副本采購部留存。合同必須明確以下條款:(1)合同供需雙方詳細(xì)名稱、地址和電話;(2)采購物料名稱,計量單位、型號及規(guī)格；(3)品質(zhì)要求,如衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)、產(chǎn)品質(zhì)量檔次等；

(4)單價要清晰,合同不能確定單價的,必須明確實際交易價格確定方式,絕對不能出現(xiàn)由供方自行確定以及其他含糊字樣;(5)運輸方式、費用承擔(dān)、交貨地點、驗收方式、要分清數(shù)量驗收和質(zhì)量驗收；(6)貨款結(jié)算方式和期限、匯款指定帳戶;(7)合同出現(xiàn)糾紛的仲裁方式,地點等;(8)其他需要說明的條款。

4．采購部在根據(jù)已批準(zhǔn)的采購申請單向供應(yīng)商訂購物資時，必須根據(jù)合同的有關(guān)條款出具訂購單，訂購單必須清楚注明訂購的物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價和金額，經(jīng)行政副總經(jīng)理批準(zhǔn)蓋章后執(zhí)行。

采購部根據(jù)行政副總經(jīng)理審核并蓋章的訂購單，要求供應(yīng)商能否按訂購單的內(nèi)容供貨進(jìn)行簽章確認(rèn)，經(jīng)確認(rèn)的采購訂單送一份財務(wù)。

5．采購部應(yīng)定期將供應(yīng)商的報價資料進(jìn)行分析、整理一式二份，報行政副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，應(yīng)將報價資料分送財務(wù)部一份。報價資料應(yīng)根據(jù)存貨品種類別，并分一定時效，如季、半年或年等。時效過后，采購部應(yīng)按以上程序重新擬定一套。

6．采購部應(yīng)定期組織有關(guān)部門召開供應(yīng)商評估分析會議，對供應(yīng)商的供貨信用條件、供貨價格等進(jìn)行評估分析，以加強采購資金和采購成本的控制。

7．采購部按合同規(guī)定需要預(yù)付款的，在申請預(yù)付款時應(yīng)注明合同號，在申請支付欠款時，應(yīng)注明發(fā)票號，或入庫單號，經(jīng)行政副總經(jīng)理審核、總經(jīng)理或董事會財務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后交財務(wù)部安排付款。

8．倉庫根據(jù)已檢驗合格的材料物資進(jìn)行驗收入庫，按實際收到的數(shù)量填制采購入庫單一式三聯(lián)，相關(guān)人員簽字后，留一聯(lián)，一聯(lián)交采購員，另一聯(lián)交財務(wù)。

9．每月結(jié)束后，采購員應(yīng)于一周內(nèi)與供應(yīng)商核對當(dāng)月的采購數(shù)目，和應(yīng)付款余額，無誤后與對方簽章確認(rèn)，經(jīng)雙方簽章確認(rèn)的對帳結(jié)果應(yīng)送一份財務(wù)備查，以保證帳帳相符。

10.采購價格管理，凡物資采購價格單次或累計上調(diào)10%以上，或上調(diào)價格影響金額月度達(dá)3萬元的，必須報經(jīng)營班子審批。

五、采購入庫

倉庫在收到供應(yīng)商送來的物資，應(yīng)按經(jīng)審批的請購單或采購訂單，檢查采購的物資及其規(guī)格型號、數(shù)量等是否與請購單一致，如無誤則辦理入庫手續(xù)，如需要送檢的則待檢驗合格后根據(jù)已檢驗合格的材料物資進(jìn)行驗收入庫，按實際收到的數(shù)量填制采購入庫單一式三聯(lián)，相關(guān)人員簽字后，留一聯(lián)，另二聯(lián)交采購員，采購員根據(jù)發(fā)票或合同按倉管員實際驗收的數(shù)量填入價格后,將一聯(lián)留存,另一聯(lián)連同發(fā)票一

齊交財務(wù)。

如發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商送來采購物資與請購單或訂單不相符時，應(yīng)及時告知采購員，由采購員與供應(yīng)商協(xié)商處理。

為保證公司采購數(shù)據(jù)的連續(xù)和完整，要求所有的材料采購申請、采購訂單、材料到貨送檢單、采購入庫單必須通過用友軟件制單。其中：

（1）采購申請單由采購員負(fù)責(zé)制單，行政副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后自行在電腦審核。（2）采購訂單由采購員制單，行政副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)，財務(wù)部根據(jù)批準(zhǔn)的訂購單進(jìn)行電腦審核。

（3）材料到貨送檢由倉管員開單，經(jīng)品管部檢驗合格后由倉管員辦理入庫（此單無須電腦審核）。

（4）采購入庫單由倉管員根據(jù)采購訂單參照生成采購入庫單，采購部電腦審核。

六、發(fā)料和退料。

1．生產(chǎn)部根據(jù)營銷部的制定的生產(chǎn)通知單，并計算生產(chǎn)通知單的生產(chǎn)用料限額，經(jīng)生產(chǎn)部經(jīng)理審核批準(zhǔn)后，通知生產(chǎn)車間和倉庫按核定的限額耗料領(lǐng)料和發(fā)料；

2．各生產(chǎn)車間根據(jù)生產(chǎn)通知單和限額用料表，填制限額領(lǐng)料單一式三聯(lián)，經(jīng)生產(chǎn)工場主管審核后到倉庫辦理領(lǐng)料，領(lǐng)料單一聯(lián)車間留存，一聯(lián)給倉庫，另一聯(lián)定期送財務(wù)。

3．生產(chǎn)車間因工廢或料廢需超限額領(lǐng)料的，應(yīng)出具書面說明或分析報告，經(jīng)生產(chǎn)經(jīng)理審核，報總經(jīng)理經(jīng)理批準(zhǔn)后交車間憑以領(lǐng)料；

月末，車間應(yīng)將產(chǎn)品已完工，但未用完的材料退回倉庫。4．對產(chǎn)品開發(fā)、試制，應(yīng)有生產(chǎn)經(jīng)理批準(zhǔn)，5．對各種發(fā)料，要求倉管員嚴(yán)格把關(guān)。

6．每月最后一日為結(jié)帳日，各倉庫管理員、車間統(tǒng)計員必須于結(jié)帳后3天內(nèi)將有關(guān)統(tǒng)計報表報財務(wù)部。

七、成品出庫審批權(quán)限

1．促銷試食品、銷售樣辦等與銷售業(yè)務(wù)活動直接有關(guān)的出庫由營銷總監(jiān)審批；正常銷售出庫由營銷跟單組長審核后出庫。

2．禮儀贈送、報廢、盤虧出庫由副總經(jīng)理以上人員審批； 3．與生產(chǎn)有關(guān)的出庫由生產(chǎn)經(jīng)理審批。

八、各項存貨的收、發(fā)、存，根據(jù)實際數(shù)量登記反映。在途物資要按產(chǎn)品明細(xì)登記，經(jīng)常檢查到貨情況，督促有關(guān)部門人員采取措施，對已到達(dá)未入庫的材料要及時辦理檢驗入庫手續(xù)。

九、對各項存貨進(jìn)行定期實地盤點，本公司定于半年一次，即年中和年末各進(jìn)行一次全面盤點。發(fā)現(xiàn)盤盈盤虧、毀損、變質(zhì)情況，由相關(guān)部門查明原因，書面報總經(jīng)理，并按有關(guān)審批權(quán)限進(jìn)行處理。財務(wù)部除正確核算各種存貨、發(fā)、存的數(shù)量和金額外，還應(yīng)隨時對倉庫實物進(jìn)行抽查、核對，保證帳實相符。對各種存貨的采購、使用、消耗和庫存等進(jìn)行定期匯總分析，為管理決策提供有效建議。

十、購入的物資材料，按買價（發(fā)票價，不含增值稅）、加采購運輸費、裝卸費、保險費等作為物資材料的進(jìn)價，未收到發(fā)票的按合同價進(jìn)行估價入帳，待發(fā)票回來再調(diào)整。報廢產(chǎn)品的殘值入庫、盤盈材料入庫參照同類存貨帳面價格作價入帳。

2006 年1 月1 日

第三篇：存貨及采購與付款管理制度

存貨及采購與付款管理制度

第一條

存貨是指公司在生產(chǎn)過程中為銷售或耗用而儲備的各種資產(chǎn)。存貨的范圍包括下列三類有形資產(chǎn)。

1、在正常經(jīng)營過程中儲存以備出售的存貨；

2、最終出售正處于生產(chǎn)過程中的存貨；

3、生產(chǎn)供銷售的商品提供服務(wù)以備消耗的存貨；

第二條

存貨的計價方法

存貨的計價以實際成本為依據(jù)。由于公司取得存貨的渠道不同，因此在存貨的確定上也不一致，應(yīng)區(qū)別不同情況處理：

1、購入存貨，按照買價加上應(yīng)由公司負(fù)擔(dān)的各項雜費，途中合理損耗，入庫前的加工整理和挑選費用以及繳納的稅金等計價（庫存入賬價值不含買入價中的增值稅進(jìn)項稅額）。

2、自制的存貨，按照制造過程中發(fā)生的各項實際支出計價，包括制造、生產(chǎn)過程中發(fā)生的料、工、費等實際支出。

3、委托外單位加工的存貨，按照加工的材料或者半成品本身的價值加上支付的委托加工費用以及委托加工所支付的運輸費、裝卸費、包裝費、保險費等費用計價。

4、投資者投入的存貨，按照評估確認(rèn)或者合同，協(xié)議約定的價值計價。

5、盤盈的存貨按照同類存貨的實際成本計價，既重置價值計價。

6、按受捐贈的存貨，應(yīng)按照發(fā)票帳單所列金額加上應(yīng)由公司負(fù)擔(dān)的運輸費、保險費、繳納的稅金計價；如果沒有發(fā)票帳單的，則按同類存貨的市價計價。

第三條

存貨領(lǐng)用或支出的計價方法

1、原材料的領(lǐng)用或支出按計劃成本核算，以加權(quán)平均價格和實際領(lǐng)用數(shù)量確定總價值。

2、產(chǎn)成品月末結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本時采用加權(quán)平均法，結(jié)轉(zhuǎn)對外工業(yè)性作業(yè)成本時，采用費用直接攤銷法。

3、低值易耗品出庫計入成本采用一次攤稍法。

第四條：存貨采購、付款及入庫管理

1、公司生產(chǎn)經(jīng)營耗用的各種原材料，輔助材料以及其它生產(chǎn)資料，由供應(yīng)管理人員根據(jù)生產(chǎn)作業(yè)計劃、消耗定額、合理庫存等確定采購量，并統(tǒng)一組織采購；設(shè)備零部件、配件等由設(shè)備管理人員根據(jù)需求和儲備提出計劃，由供應(yīng)管理人員組織采購。

2、物資采購要進(jìn)行比質(zhì)比價，實行招標(biāo)，在保證質(zhì)量的前提下，降低采購成本。

3、存貨入庫必須履行正常手續(xù)，即單位領(lǐng)導(dǎo)和采購人員在入庫驗收單上簽字，保管員以單驗貨，查名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量是否相符，外觀質(zhì)量是否合格，包裝是否完整，驗收無誤后在驗收單上簽字劃價辦理入庫手續(xù)。

4、材料及備品配件由供應(yīng)管理人員出據(jù)付款通知書（在月度資金平衡會資金使用范圍內(nèi)），財務(wù)部門根據(jù)資金情況統(tǒng)一調(diào)配付款。

5、入庫的原材料要按品種、規(guī)格分類保管，擺放整齊，賬、卡、物三相符，同時要注意防火、防爆、防水、防潮；對大宗原材料做到分類堆放，不混雜、不流失、不損壞。

第五條

存貨的發(fā)放和調(diào)撥

1、大宗材料和專用設(shè)備配件等來取送料到現(xiàn)場的制度，互相協(xié)同好現(xiàn)場交接，質(zhì)權(quán)兩清。

2、各基層單位必須建立本單位的材料領(lǐng)用檔案，對所需領(lǐng)用的材料的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、時間要心中有數(shù)，一目了然。

3、按定額發(fā)放或控制使用的材料在領(lǐng)用時，必須持有關(guān)主管人員批準(zhǔn)領(lǐng)用的證明。

4、材料領(lǐng)用必須由材料員或直接使用人員持單到倉庫領(lǐng)料，民工或外單位人員禁止領(lǐng)料，領(lǐng)料人員不經(jīng)允許不得隨便進(jìn)入倉庫，更不允許到貨架上胡拿亂取。

第六條

存貨的合理使用

1、對領(lǐng)回的材料要按照生產(chǎn)、維修、技措及大修工程合理使用，防止流失或挪作他用；在使用過程中要注意節(jié)約，并及時回收廢舊材料。

2、對按照檢修或?qū)ｍ椆こ添椖坑媱濐I(lǐng)用的材料，要保證用于上述項目，嚴(yán)禁假借項目名稱虛報冒領(lǐng)。

3、車間每個班組、技術(shù)工人都要有工器具登記卡片。領(lǐng)用時按規(guī)定使用年限以舊換新；屬于車間統(tǒng)一使用的工具，要有專人保管，領(lǐng)換要有記錄，登記造冊，有據(jù)可查。

第七條

存貨退庫及廢舊物資回收

1、由于計劃報多或當(dāng)月未使用完的材料，要辦理退庫或假退料手續(xù)。辦理假退料的材料，下月初需再開具料單領(lǐng)出，而且要有實物存在。

2、材料使用過程中換下的廢舊物資應(yīng)及時送交倉庫，在指定地點整齊堆放，根據(jù)實收數(shù)量開退料單。

3、車間無權(quán)對外處理廢舊物資，車間回收的廢舊物資必須交到倉庫，由公司根據(jù)有關(guān)程序處理。

第八條

產(chǎn)成品管理

產(chǎn)成品是指公司已經(jīng)完成全生產(chǎn)過程，經(jīng)檢查合格并已驗收入庫，合乎標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)條件，可以按合同規(guī)定的條件送交訂貨單位或是可以作為商品對處銷售的產(chǎn)品。

1、產(chǎn)成品入庫要嚴(yán)格執(zhí)行驗收制度，質(zhì)量、數(shù)量不符合標(biāo)準(zhǔn)不入庫，自提貨物不點清不出庫，鐵路代運貨物不核對清楚不出庫。

2、做到四防，即防水、防盜、防損壞、防變質(zhì)。

3、產(chǎn)成品要按不同產(chǎn)品分類保管，帳目、單據(jù)要齊全，每月末要編制出入庫表，產(chǎn)成品收發(fā)明細(xì)表，要求做到帳據(jù)一致，帳物一致。

第九條

低值易耗品的管理

1、凡既不屬于固定資產(chǎn)，其實物形態(tài)又不轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品中去的物品，均屬低值易耗品。低值易耗品采用一次攤銷法。

2、低值易耗品實行歸口管理

各使用單位對本部門的辦公桌、椅、各類家具、電子計算器、電話等低值易耗品的管理。

3、各使用單位要建立低值易耗品明細(xì)臺帳，反映低值易耗品的購入、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移、報廢等情況，做到帳物相符。各使用單位要責(zé)成專人負(fù)責(zé)、專人保管、未經(jīng)公司批準(zhǔn)，不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)移、銷毀。

4、低值易耗品在使用過程中發(fā)生的因保管不善或其他因使用人本身的原因而造成的丟失、損壞要進(jìn)行賠償，根據(jù)其價值及使用年限賠償原值的10-100%，需要正常報廢時要各使用單位提出報告公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報廢。

第十條

存貨清查盤點制度

1、存貨清查的方法

公司存貨的清查采用實地盤點法，即每年的中期期末或終了時，通過盤點確定各種存貨的實際庫存數(shù)，并與帳面結(jié)存數(shù)相核對。對于帳實不符的存貨，核實盤盈、盤虧和毀損的數(shù)量，查明原因，按規(guī)定程序報請公司有關(guān)部門批準(zhǔn)。

2、存貨清查結(jié)果的處理程序

（1）在報經(jīng)有關(guān)部門處理之前，將盤盈或盤虧、毀損的存貨的實際成本調(diào)整存貨的帳面價值，使存貨帳實相符。

（2）在報經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)后，根據(jù)存貨盤盈或盤虧、毀損的不同原因和處理結(jié)果，將待處理的財產(chǎn)損益分別結(jié)轉(zhuǎn)到不同的帳戶，以落實經(jīng)濟責(zé)任。

第五條 存貨的取得、驗收與入庫管理

(一)企業(yè)的存貨采購業(yè)務(wù)應(yīng)歸口采購部門負(fù)責(zé),不得多頭對外采購。采購

部門應(yīng)根據(jù)預(yù)算計劃按規(guī)定的程序進(jìn)行比價采購。

(二)接受投資者投入存貨,應(yīng)經(jīng)過評估,其數(shù)量及價格應(yīng)與投資合同或協(xié)

議的約定相一致。對抵債存貨應(yīng)經(jīng)企業(yè)有關(guān)部門和人員審核批準(zhǔn),其價格和質(zhì)量

應(yīng)符合雙方的有關(guān)協(xié)議。對捐贈的存貨,其價格應(yīng)根據(jù)捐贈者賬面余額或市場價

格確定。

(三)對于自制產(chǎn)品,生產(chǎn)計劃部門應(yīng)根據(jù)預(yù)算計劃安排生產(chǎn)產(chǎn)品、零部件

等,車間應(yīng)按計劃單進(jìn)行生產(chǎn)。

(四)企業(yè)的質(zhì)檢部門和倉儲部門對取得的存貨在數(shù)量、質(zhì)量等方面進(jìn)行驗

收,驗收完畢在驗收單上簽字后辦理入庫手續(xù),若有不符合要求的存貨應(yīng)及時退

貨。

(五)對于銷售退貨產(chǎn)品,倉儲部門應(yīng)根據(jù)銷售部門填寫的產(chǎn)品退貨憑證、質(zhì)檢部門的檢驗證明辦理退庫手續(xù)。若由于產(chǎn)品質(zhì)量問題而退貨,應(yīng)查明原因。

(六)企業(yè)應(yīng)采用永續(xù)盤存制進(jìn)行存貨的日常核算。財務(wù)部根據(jù)入庫單及其

他憑證對存貨及時辦理入賬手續(xù)。企業(yè)倉儲部門應(yīng)當(dāng)設(shè)置實物明細(xì)賬。

第六條 存貨的倉儲與保管

(一)企業(yè)倉庫保管員對驗收合格入庫的存貨,分類存放,負(fù)責(zé)對貨物的保

管。對貨物的收發(fā)必須按物資品名、規(guī)格、型號、數(shù)量詳細(xì)記載收發(fā)存實物明細(xì)

賬。存貨明細(xì)賬與實物明細(xì)賬,要經(jīng)常核對,做到賬賬、賬實相符。

(二)企業(yè)對貴重物品、生產(chǎn)用關(guān)鍵備件、危險品等重要存貨,應(yīng)當(dāng)采取額

外控制措施,縮小接觸范圍,確保同一環(huán)節(jié)有兩人或兩人以上同時經(jīng)辦。

(三)企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)要求,結(jié)合存貨的具體特征,對倉儲

物資應(yīng)按其所要求的儲存條件貯存,建立、建全存貨的防火、防潮、防鼠、防盜

和防變質(zhì)等措施,并建立相應(yīng)的崗位責(zé)任制。

第七條 存貨的清查盤點

(一)公司應(yīng)每年至少一次對各類存貨進(jìn)行全面實地清查和盤點。盤點之前

制定詳細(xì)的盤點計劃,盤點完成后,編制盤點報告。

對于盤點過程中發(fā)現(xiàn)的盤盈及盤虧,應(yīng)及時查明原因,報相關(guān)部門批準(zhǔn)后，進(jìn)行賬面的調(diào)整。

(二)存貨盤點,不應(yīng)由倉庫保管員、實物記賬員自行盤點,應(yīng)與獨立于這

些人員的其他人員共同進(jìn)行。

第八條 存貨的領(lǐng)用

(一)產(chǎn)品發(fā)運,必須憑銷售發(fā)貨通知單,經(jīng)有關(guān)部門主管核準(zhǔn)簽字后辦理

發(fā)貨。

(二)企業(yè)內(nèi)部各部門領(lǐng)用材料時,須填制領(lǐng)料申請單,經(jīng)授權(quán)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)

后,方可領(lǐng)用。對主要材料須實行限額領(lǐng)料。

(三)對貴重物品、危險品等重要存貨,領(lǐng)用時需經(jīng)過嚴(yán)格授權(quán)批準(zhǔn),且有

兩人或兩人以上同時經(jīng)辦。

(四)企業(yè)利用存貨對外投資、捐贈、清償債務(wù)時,應(yīng)履行審批手續(xù),并與

投資、捐贈合同或債務(wù)清償協(xié)議核對一致。

第九條 存貨的處置

(一)所屬企業(yè)處置殘、次、冷、背存貨,由存貨管理部門提出處置方案，由質(zhì)檢、生產(chǎn)和財務(wù)等部門審核會簽后上報,經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后再進(jìn)行賬務(wù)處理。

(二)對在生產(chǎn)過程中出現(xiàn)的邊角余料及廢料等,應(yīng)重新辦理入庫手續(xù)。任

何個人不得私自出售廢料,嚴(yán)禁以廢料收入私設(shè)“小金庫”。

第十條 存貨的會計核算

(一)企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身生產(chǎn)工藝特點及經(jīng)營模式制定并健全內(nèi)部存貨核算流

程和賬務(wù)處理程序。并依據(jù)實際情況建立存貨核算內(nèi)部控制制度。嚴(yán)格按照《企

業(yè)會計準(zhǔn)則》要求進(jìn)行存貨的核算,不得隨意少轉(zhuǎn)或不轉(zhuǎn)成本以此作為調(diào)節(jié)利潤

的手段。

(二)企業(yè)應(yīng)定期(至少一年一次)將可能引起跌價的存貨進(jìn)行匯總分析，據(jù)以計提存貨跌價準(zhǔn)備。

第十一條 企業(yè)進(jìn)行存貨業(yè)務(wù)時要參照《關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部會計控制》判斷是否

屬于關(guān)聯(lián)交易,如屬于關(guān)聯(lián)交易,還要履行關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)部會計控制程序

存貨管理的流程主要分為采購、驗收、保管、出庫和盤點等五個部分。加強存貨的日常管理可以有效降低存貨管理風(fēng)險，保證存貨信息的賬實相符。

1.存貨采購環(huán)節(jié)。首先，要做好存貨規(guī)劃，合理制定經(jīng)濟訂貨批量和存貨資金的占用額。其次，嚴(yán)格采購紀(jì)律，建立采購體系的反舞弊機制，對關(guān)鍵崗位的采購人員實行不定期強制輪崗或休假的制度，加強對存貨采購人員的監(jiān)督和檢查。再次，建立存貨請購、詢價與審批機制。此外，建立大額采購的招投標(biāo)管理制度和批量訂貨制度，提高存貨采購環(huán)節(jié)的議價能力，以獲取較低的采購價格，降低采購成本。

2.驗收入庫環(huán)節(jié)。企業(yè)外購存貨和自己生產(chǎn)的存貨，都必須經(jīng)過驗收質(zhì)檢環(huán)節(jié)，以保證存貨的數(shù)量和質(zhì)量符合合同規(guī)定及產(chǎn)品質(zhì)量要求。驗收程序不規(guī)范、驗收標(biāo)準(zhǔn)不明確，可能導(dǎo)致存貨數(shù)量克扣、以次充好、賬實不符。存貨驗收入庫環(huán)節(jié)，應(yīng)著力做好以下工作：（1）驗收質(zhì)檢部門同采購部門職責(zé)分離，建立嚴(yán)格的質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)，健全驗收流程；（2）外購存貨的驗收應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注合同、發(fā)票等原始單據(jù)與存貨的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等核對一致，存貨是否有殘次損壞；（3）自制存貨的驗收，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注產(chǎn)品質(zhì)量，檢驗合格的半成品、產(chǎn)成品才能辦理入庫手續(xù)，不合格品應(yīng)及時查明原因、落實責(zé)任、報批處理。

3.存貨倉儲保管環(huán)節(jié)。企業(yè)需建立完善的存貨倉儲保管制度，加強存貨的日常保管和檢查工作，嚴(yán)格限制未經(jīng)授權(quán)的人員接觸存貨，這一環(huán)節(jié)應(yīng)做好以下工作：存貨在不同倉庫之間流動時，應(yīng)當(dāng)及時辦理出入庫及調(diào)撥手續(xù)；存貨要按照物資所要求的儲存條件妥善保管，做好防火、防水、防盜、防變質(zhì)等保管工作；不同批次、型號和用途的存貨分類存放，防止周轉(zhuǎn)成本的浪費。

4.存貨出庫環(huán)節(jié)。存貨領(lǐng)用發(fā)出審核不嚴(yán)格、手續(xù)不完備，可能導(dǎo)致貨物流失。因此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)明確存貨發(fā)出和領(lǐng)用的審批權(quán)限，健全存貨出庫手續(xù)。倉儲 部門應(yīng)核對經(jīng)過審批的領(lǐng)料單或銷售發(fā)貨通知單的內(nèi)容，做到單據(jù)齊全，名稱、規(guī)格、計量單位準(zhǔn)確，符合條件的準(zhǔn)予領(lǐng)用或發(fā)出，并與領(lǐng)用人當(dāng)面核對、點清交付、簽字確認(rèn)，單據(jù)及時轉(zhuǎn)財務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理。對于大批存貨、貴重商品或危險品的發(fā)出，應(yīng)當(dāng)實行特別授權(quán)。

5.存貨盤點環(huán)節(jié)。定期和不定期的存貨盤點不僅可以及時檢查存貨質(zhì)量是否有變質(zhì)損壞現(xiàn)象，以便企業(yè)及時處理減少損失，最重要的是檢查存貨的賬實相符情況。企業(yè)必須建立存貨清查盤點制度，結(jié)合實際情況確定盤點周期、盤點流程等控制程序，檢查存貨數(shù)量及時發(fā)現(xiàn)存貨減值跡象，盤點結(jié)果經(jīng)監(jiān)盤人員、倉管人員簽字確認(rèn)，對盤點中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損、閑置以及需要報廢的存貨，應(yīng)當(dāng)查明原因，落實追究責(zé)任，及時處理。

第四篇：存貨采購、驗收及領(lǐng)用管理制度

存貨采購、驗收及領(lǐng)用管理制度

四川豪意木制品制造有限公司 存貨采購、驗收及領(lǐng)用管理制度

（試行）

第一章 總則

第一條 為加強公司存貨的管理和控制，保證存貨的安全完整，提高存貨使用效率，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》以及國家有關(guān)法律法規(guī)結(jié)合公司實際，特制定本制度。

第二條 本制度的存貨指公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中必須儲備的主要原燃材料、包裝物、輔助材料、低值易耗品、設(shè)備及配件，以及已完工入庫的產(chǎn)成品、自制半成品。

第二章 存貨采購

第三條 存貨采購由公司采購部負(fù)責(zé)。存貨使用部門提交采購申請，生管中心核實后擬定采購計劃經(jīng)審批后交采購部門組織采購，采購部需對購買物資的規(guī)格、型號、數(shù)量和質(zhì)量要求進(jìn)行核實后進(jìn)行詢價。向供應(yīng)方詢價時應(yīng)選擇不少于三家進(jìn)行比選，經(jīng)審定后及時與供應(yīng)商簽訂采購合同。簽訂合同時應(yīng)按《合同法》的規(guī)定對數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號、供貨時間、提貨方式、驗收標(biāo)準(zhǔn)、運費承擔(dān)、結(jié)算付款方式

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存貨采購、驗收及領(lǐng)用管理制度

等有利于公司的條款進(jìn)行約定，簽訂的合同必須有部門負(fù)責(zé)人和公司法人代表或授權(quán)委托人簽字并加蓋合同章后方為有效。

第四條 對于無法簽訂采購合同的小額急需物資或備品備件，采購部在確定供應(yīng)商時應(yīng)就需購買的物資數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號和價格進(jìn)行約定后制定簡易訂單。采購員在采購物資時應(yīng)要求供應(yīng)商出具隨貨同行依據(jù)，明確所購物資的時間、規(guī)格型號、質(zhì)量、數(shù)量和價格，以便保管驗收入庫。第三章 存貨驗收

第五條 公司采購物資應(yīng)按照采購計劃和采購合同在實物到廠時按下列要求進(jìn)行驗收：

1、核對審批的物資采購計劃、供貨企業(yè)提供的材質(zhì)證明、合格證、運單、提貨單、隨貨同行通知單等原始單據(jù)與待入庫貨物是否相符；

2、對擬入庫物資的交貨期進(jìn)行檢驗，確定該貨物的實際交貨期與合同訂購單中的交貨期是否一致；

3、對待驗物資進(jìn)行型號、數(shù)量、質(zhì)量的復(fù)核。

4、質(zhì)量驗收合格的物資應(yīng)于物資到廠當(dāng)日以實際數(shù)量及時辦理入庫相關(guān)手續(xù)；對經(jīng)驗收不符合要求的物資，應(yīng)及時辦理退貨和暫緩入庫，辦理退貨和暫緩入庫時應(yīng)由對方經(jīng)辦人、采購部人員和保管共同簽字。

5、因特殊原因無法入庫而直接投入生產(chǎn)使用的物資，第 2 / 6頁

存貨采購、驗收及領(lǐng)用管理制度

由采購人員（送貨承運人）通知庫房保管共同與實際使用部門進(jìn)行物資交接，辦理交接手續(xù)，然后再由使用部門按正常程序辦理領(lǐng)用手續(xù)。保管應(yīng)按正常入庫和領(lǐng)用程序進(jìn)行處理。

6、保管在對所有進(jìn)廠物資驗收時,對需要過磅的存貨必須查驗公司指定過磅單位磅秤房出具的過磅單，無過磅單不得驗收入庫。

7、保管每日須將上一日已入庫物資的驗收單據(jù)與供貨企業(yè)提供的材質(zhì)證明、合格證、運單、提貨單、隨貨通知單等原始單據(jù)一并上報公司采購部，由采購部匯總核實后提交相關(guān)單證按審批程序及時將相關(guān)結(jié)算票據(jù)報財務(wù)部進(jìn)行審核入賬。

第六條 公司自制存貨應(yīng)由生產(chǎn)部門組織專人對其進(jìn)行檢驗，存貨保管憑檢驗合格手續(xù)辦理入庫。第四章 存貨保管

第七條 存貨管理部門對入庫的存貨應(yīng)當(dāng)建立存貨明細(xì)賬，詳細(xì)登記存貨類別、編號、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、計量單位等內(nèi)容，并定期與財務(wù)部就存貨品種、數(shù)量、金額等進(jìn)行核對。

第八條 存貨的存放和管理由庫房保管負(fù)責(zé)并進(jìn)行分類編目，嚴(yán)格限制其他無關(guān)人員接觸存貨，保管應(yīng)建立健全存貨登記薄，對存貨的收、發(fā)、存及時進(jìn)行登記，存貨擺放處應(yīng)有登記卡片，并詳細(xì)標(biāo)明規(guī)格型號。

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存貨采購、驗收及領(lǐng)用管理制度

第九條 庫房保管應(yīng)當(dāng)定期對存貨進(jìn)行檢查，保證賬表與實物一致，發(fā)現(xiàn)存貨損壞、變質(zhì)等情況及時向主管部門報告。

第十條 存貨核算員（開票員）應(yīng)對已領(lǐng)用到生產(chǎn)現(xiàn)場的材料、低值易耗品、半成品等物資進(jìn)行控制管理，存貨的使用部門應(yīng)對所領(lǐng)用存貨的安全負(fù)責(zé)，防止浪費、被盜和流失。

第十一條 存貨核算員應(yīng)正確核算存貨采購成本。采購成本按不含稅價計算。

第十二條 公司財務(wù)部應(yīng)當(dāng)加強與倉儲部門經(jīng)常性賬實核對工作，定期進(jìn)行實物盤點，做到賬實相符，避免出現(xiàn)將已入庫存貨不入賬或已發(fā)出存貨不銷賬的情況發(fā)生。第十三條 公司每年應(yīng)結(jié)合決算的要求對所有存貨進(jìn)行盤點，盤點前由財務(wù)部制定盤點計劃，明確盤點時間、范圍、方法、參盤人員等。

第十四條 公司需盤點時，保管員應(yīng)提前進(jìn)行整理，盤點時應(yīng)保證存貨有序擺放、保持盤點記錄的完整。對于特殊存貨，可以聘請專業(yè)人員采用特定方法進(jìn)行盤點。

第十五條 存貨的盤盈、盤虧應(yīng)當(dāng)及時編制盤點表，盤盈、盤虧應(yīng)分析原因，分清責(zé)任并提出處理建議，報經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，及時進(jìn)行賬務(wù)處理。

第十六條 庫房保管應(yīng)通過盤點、清查、檢查等方式全

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存貨采購、驗收及領(lǐng)用管理制度

面掌握存貨的狀況，及時發(fā)現(xiàn)并報告存貨的殘、次、冷、背等情況。

第十七條 公司主材發(fā)出計價使用全月一次加權(quán)平均法，輔助材料及低值易耗品發(fā)出計價使用移動平均法，設(shè)備的計價使用個別計價法，未經(jīng)批準(zhǔn)不得隨意變更。

第十八條 采購部與財務(wù)部應(yīng)結(jié)合盤點結(jié)果對存貨盤虧、毀損原因進(jìn)行分析，明確相關(guān)人員責(zé)任。報經(jīng)批準(zhǔn)后，進(jìn)行會計處理。第五章 存貨發(fā)放

第十九條 生產(chǎn)車間存貨領(lǐng)用時，必須有當(dāng)班領(lǐng)用部門負(fù)責(zé)人（車間主任、班組長等）簽字才能開據(jù)領(lǐng)料單，保管憑領(lǐng)料單發(fā)貨。豪意車間、豪虹車間領(lǐng)用豪森產(chǎn)品，應(yīng)由生管中心開據(jù)產(chǎn)品調(diào)撥計劃單，保管憑調(diào)撥計劃單開據(jù)產(chǎn)成品出庫單后，由領(lǐng)用經(jīng)辦人簽字后發(fā)貨，分公司門衛(wèi)見單放行。

第二十條 保管應(yīng)根據(jù)核算員開據(jù)的領(lǐng)料單與存貨進(jìn)行核對，確保與存貨品名、規(guī)格、型號、數(shù)量、價格一致，防止人為錯發(fā)。

第二十一條 公司各管理部門領(lǐng)用材料，應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人簽字。

第二十二條 公司已完工庫存商品銷售的發(fā)出，必須經(jīng)生管中心簽字批準(zhǔn)后，填制產(chǎn)品出庫單，出庫相關(guān)單據(jù)應(yīng)及時傳遞到財務(wù)部進(jìn)行核算。倉庫保管應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)審批的銷售

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存貨采購、驗收及領(lǐng)用管理制度

出庫單發(fā)放貨物，并定期將發(fā)貨記錄同銷售部門和財務(wù)部核對。

第六章 附則

第二十三條 違反本制度之一的，處具體經(jīng)辦人100元罰款，處主管負(fù)責(zé)人200元罰款。

第二十四條 因違反本制度規(guī)定，造成公司資產(chǎn)損毀、缺失，由經(jīng)辦人承擔(dān)賠償責(zé)任。

第二十五條 本制度同時適用于公司控股各子公司。第二十六條 本制度解釋權(quán)歸公司財務(wù)部，從2013年1月1日起執(zhí)行。

二〇一二年十二月三十一日

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第五篇：物資采購管理制度和存貨管理制度

物資采管理制度

為了加強全公司物資的采購管理，增加采購過程的透明度，降低采購成本，提高經(jīng)濟效益，以達(dá)到所供應(yīng)物資確保質(zhì)量、供應(yīng)及時、綜合采購成本最低的采購工作要求?，F(xiàn)特訂物資采購管理制度如下：

一、采購物資分類及其主管部門

1、技術(shù)改造項目所需的設(shè)備（不包括工程材料），采購的主管部門為技改辦。

2、一次性耗用的材料（包括工程材料）、包裝物、辦公用品、低值易耗品、工具、儀器儀表、促銷品、修理用配件等物資統(tǒng)一集中到采購部采購。

3、有關(guān)部門專用的軟件可由使用部門直接按規(guī)定程序報總經(jīng)理（董事長）批準(zhǔn)采購。

二、采購計劃管理

倉儲部根據(jù)當(dāng)月銷售計劃，編制月度生產(chǎn)計劃，根據(jù)月未各類物資庫存情況進(jìn)行綜合平衡后于每月3日前向采購部編報當(dāng)月采購計劃，采購部報物流總監(jiān)審核后，報總經(jīng)理審批。采購部根據(jù)審批后的采購計劃按生產(chǎn)進(jìn)度要求及時組織采購。保管員按采購計劃組織驗收，財務(wù)部按采購計劃或（合同）安排付款。

對于非技改項目用設(shè)備和修理用配件，由設(shè)備動力部編制采購計劃，報生產(chǎn)總監(jiān)審核后，報總經(jīng)理審批。采購員憑審批后的采購計劃采購。

對于辦公用品、低值易耗品由辦公室編制采購計劃，報財務(wù)和行政中心總監(jiān)審批后交采購部采購。

對于促銷品由營銷部編制采購計劃報銷售總監(jiān)審批后交采購部采購。對于采購金額 元以上的促銷品需報董事長審批。

對未經(jīng)審批的計劃外采購，保管員有權(quán)拒絕驗收進(jìn)倉，財務(wù)部有權(quán)拒絕付款。對于臨時搶修所需的零配件采購，可直接采購后，根據(jù)規(guī)定程序辦理進(jìn)倉手續(xù)后報總經(jīng)理審批支付。對于未列入采購計劃的急需材料的采購，由使用部門報總經(jīng)理批準(zhǔn)后交采購部采購。嚴(yán)禁采購員或車間直接通知采購員擅自采購。

三、參與采購洽談的人員和審批

1、技術(shù)改造項目所需的設(shè)備的采購洽談會，由技改辦負(fù)責(zé)牽頭，由采購部、設(shè)備動力部共同參與，必要時請有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)或?qū)I(yè)人員參加，談成步意向后，報董事長審批。

2、大宗材料的采購洽談，由物流總監(jiān)和采購部共同參與，談成意向后，報總經(jīng)理審批。

3、其他材料的采購洽談，采購部談成意向后，報物流總監(jiān)審批。

四、庫存定額和采購批量的確定

為了使各類物資的供應(yīng)在保證生產(chǎn)經(jīng)營工作順利進(jìn)行的前提下，保持庫存資金占用量最低，采購部必須與財務(wù)部等有關(guān)部門進(jìn)行科學(xué)的分析，確定各種原輔料及主要配件的最低庫存定額和最高庫存限額，同時，按照采購成本最低的要求確定進(jìn)貨批量。

五、采購物資的驗收、進(jìn)倉管理

一切物資的購進(jìn)都必須經(jīng)過驗收程序，經(jīng)驗收合格后方可辦理進(jìn)倉手續(xù)。嚴(yán)禁未經(jīng)驗收直接辦理進(jìn)倉手續(xù)。具體程序如下：

1、第一點1類采購物資驗收程序。由工程項目監(jiān)督部門組織有關(guān)人員進(jìn)行驗收，驗收合格后方可安裝使用。

2、第一點2類采購物資驗收程序。保管員應(yīng)及時進(jìn)行認(rèn)真的現(xiàn)場數(shù)量清點或過磅。發(fā)現(xiàn)短少必須馬上報告采購部進(jìn)行交涉處理。清點數(shù)量后，根據(jù)我公司規(guī)定必檢的品種，必須及時向質(zhì)檢部報送請檢單，質(zhì)檢部根據(jù)購貨合同或規(guī)定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行檢驗或抽樣檢測，出具質(zhì)檢報告單及時送采購部，保管員憑檢驗合格的報告單進(jìn)倉。

3、第一條3類采購的軟件，由使用部門寫出試用報告或驗收報告交總經(jīng)理批準(zhǔn)后，按合同付款。

六、購進(jìn)不合格 物資的處理

凡經(jīng)檢驗不合格的購進(jìn)物資，采購主管人員必須在合同或合同法規(guī)定的有效期限內(nèi)向供貨方提出，通過傳真等有效途徑通知供貨方。采購主管人員必須要妥善處理，不得造成企業(yè)損失，如不能處理的，必須及時向總經(jīng)理或董事長報告。如既不能妥善處理，又不能及時報告的，造成損失由采購主管人員負(fù)責(zé)賠償。

七、供貨單位的選擇及淘汰

1、選擇的原則：質(zhì)量相同看價格，價格相同看質(zhì)量，價格、質(zhì)量相同看服務(wù)，大宗物資（如：麥芽、大米、煤、啤酒瓶、塑料箱、商標(biāo)、包裝紙箱等年供貨額在100萬元以上的物資）采購單位不少于二家。

2、選擇的程序

㈠、采購部必須多方征集供貨單位的有關(guān)信息材料，向物流總監(jiān)提供意見，初步確定供貨單位篩選對象。

㈡、主管采購領(lǐng)導(dǎo)組織采購員、質(zhì)檢員或技術(shù)員對供貨單位進(jìn)行實地調(diào)查，核實產(chǎn)品質(zhì)量的可靠性，以及其他如規(guī)模、服務(wù)、信譽等情況，寫出調(diào)查報告，報告總經(jīng)理審批。如供貨單位較遠(yuǎn)或不便前往實地調(diào)查的，也必須取得有關(guān)能證明實際情況的文字材料。

㈢、對于能進(jìn)行試用的原材料，必須通過試用程序，并將試用的各項數(shù)據(jù)進(jìn)行如實記錄，寫出試用報告。

㈣、對于大宗原材料年供貨在100萬元以上，批次進(jìn)貨在30萬元以上的要按投招標(biāo)辦法確定供貨單位。投招標(biāo)按《關(guān)于原輔料競標(biāo)采購有關(guān)規(guī)定》規(guī)定的程序進(jìn)行。

㈤、對于非通過投招標(biāo)辦法選擇供貨單位的，由采購分管領(lǐng)導(dǎo)擬定后，報總經(jīng)理審批。

㈥、一般情況下，不得選擇由本公司股東或員工（包括他們的親戚）創(chuàng)辦的單位作為供方，特別是中層以上領(lǐng)導(dǎo)干部要絕對禁止，防止感情辦事。

3、供貨單位出現(xiàn)以下情形之一的，將被取消合格供應(yīng)商資格。

（一）、連續(xù)出現(xiàn)產(chǎn)品質(zhì)量波動，影響我公司產(chǎn)品質(zhì)量的；

（二）、通過非公平渠道（如：行賄、串標(biāo)等）取得供應(yīng)商資格的；

（三）、其他嚴(yán)重違反合同的情形。

八、采購物資使用情況的質(zhì)量反饋和供貨單位的管理。

物流總監(jiān)應(yīng)及時定期組織有關(guān)使用采購物資車間和品控部等部門征集采購物資質(zhì)量反饋意見，對于不符合質(zhì)量要求，與規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)不符合的物資供貨單位，及時向總經(jīng)理提出停止供貨或另選供貨單位的建議。

同時，嚴(yán)禁供貨單位人員與本公司使用、檢驗等有關(guān)人員進(jìn)行頻繁接觸，建立密切關(guān)系，或出現(xiàn)宴請、收賣等行為的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)停止供貨，另選供貨單位。

九、物資采購的監(jiān)督

1、監(jiān)督的內(nèi)容

㈠、主要采購物資的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，試用品的試用結(jié)果情況。㈡、主要采購物資的投招標(biāo)形式、結(jié)果，包括中標(biāo)單位的規(guī)模、價格、服務(wù)等內(nèi)容。

㈢、主要采購物資的價格、供貨單位名稱、聯(lián)系電話等。

2、監(jiān)督的工作部門及對象

采購部和財務(wù)部及時將有關(guān)監(jiān)督內(nèi)容的資料整理后交公司監(jiān)事進(jìn)行監(jiān)督后，簽署監(jiān)督意見，交公司董事長和副董事長。

十、采購信息管理

1、采購部應(yīng)根據(jù)質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)的要求，建立合格供應(yīng)商檔案。

2、采購員必須主動掌握各類物資的價格信息，努力降低采購成本。

3、其他部門有關(guān)人員掌握的價格信息，應(yīng)及時提供給采購部門。

存貨管理制度

為了確保公司存貨安全有序的流轉(zhuǎn)，減少損失，降低存貨成本，提高經(jīng)濟效益，特制訂本制度。

一、全面落實實物負(fù)責(zé)制，實行誰保管誰負(fù)責(zé)。必須將所有的物資保管責(zé)任明確落實到個人，不能出現(xiàn)無人負(fù)責(zé)或多頭負(fù)責(zé)的現(xiàn)象。出現(xiàn)缺少，必須及時報告，并組織有關(guān)人員進(jìn)行深入分析，查明原因，分清責(zé)任。屬于保管不善等人為因素造成的損失，必須追究有關(guān)人員的賠償責(zé)任。各類損耗必須經(jīng)有關(guān)部門審核批準(zhǔn)后入賬。屬于正常損耗的由部門負(fù)責(zé)人審批，屬于非正常損耗的報總經(jīng)理或董事長審批。

二、不相兼容職務(wù)，不得兼職，堵塞管理制度的漏洞。物資采購員、檢驗員、保管員、領(lǐng)料員之間必須分開，不得兼職。采購員必須按合同或規(guī)定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)組織采購；保管員必須認(rèn)真按發(fā)票或貨物清單點驗；并及時協(xié)同質(zhì)檢人員進(jìn)行質(zhì)量檢驗，檢驗合格后，保管員方可按實進(jìn)倉。發(fā)現(xiàn)質(zhì)量或不符等問題及時報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)處理。

三、加強領(lǐng)用管理。一切貨物必須按先進(jìn)倉后領(lǐng)用的程序管理。嚴(yán)禁未經(jīng)驗收直接辦理進(jìn)倉手續(xù)或領(lǐng)用，對于搶修急需的配件可直接領(lǐng)用，但必須在領(lǐng)用后3個工作日內(nèi)取得領(lǐng)用部門負(fù)責(zé)人的證明，并報生產(chǎn)總監(jiān)審核后，到倉庫保管員處補辦進(jìn)倉和領(lǐng)用手續(xù)，并附審批手續(xù)。各類存貨必須由各使用部門的部長（副部長）領(lǐng)用。受部長委托，班組長（或工段長）可直接領(lǐng)用，但必須及時將領(lǐng)料單交給部長，以便部長控制本部門的成本。其他人員一律不準(zhǔn)領(lǐng)用。

四、加強物料消耗的定額管理，控制生產(chǎn)成本。各用料部門必須制訂各種物料消耗定額，報技術(shù)等有關(guān)部門核定后，報各中心總監(jiān)批準(zhǔn)。保管員按定額發(fā)料，超定額由各中心總監(jiān)批準(zhǔn)后發(fā)料。

五、加強存貨定額管理，確保滿足生產(chǎn)需要和降低存貨成本。倉儲部必須會同采購部和財務(wù)部等有關(guān)部門進(jìn)行科學(xué)分析，確定各種存貨的最低庫存和最高庫存定額。在存貨降到最低定額時，保管員必須馬上向倉儲部報告，由倉儲部通知采購部采購。

六、加強倉庫或堆場的現(xiàn)場管理，確保存貨安全有序流轉(zhuǎn)。對各倉庫或堆場進(jìn)行整體規(guī)劃，做到各類存貨定點、定標(biāo)準(zhǔn)堆放，整齊劃一。根據(jù)各類存貨的特性，做好防火、防鼠、防盜、防變質(zhì)、防生銹等工作，確保存貨安全。保持存貨現(xiàn)場的清潔衛(wèi)生。

七、加強存貨的定期盤點工作，充分發(fā)揮財務(wù)的監(jiān)督作用。除五金配件因品種繁多實行年中和年未二次盤點外，其他存貨（包括已領(lǐng)用未使用完的車間存貨）必須做到每月定期盤點，在盤點過程中，財務(wù)和倉儲部必須參與監(jiān)督。

八、各有關(guān)部門必須做好配合，全員參與監(jiān)督管理。

1、門衛(wèi)必須嚴(yán)格按照貨物進(jìn)出廠制度加強進(jìn)出貨物的檢查和件數(shù)的點驗。

2、質(zhì)檢部門會同有關(guān)人員及領(lǐng)導(dǎo)確定各種購進(jìn)材料的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和質(zhì)檢的質(zhì)量指標(biāo)，落實專人負(fù)責(zé)質(zhì)量檢驗。

3、用料部門必須及時反映材料的質(zhì)量情況。

九、加強瓶箱管理

1、加強出借瓶箱的管理，首先，嚴(yán)格執(zhí)行出借瓶箱的審批手續(xù)，必須落實經(jīng)辦催收人員，未落實經(jīng)辦催收人員的不得出借。其次，必須及時組織催收工作，落實催收責(zé)任，把催收的成效并入個人工作業(yè)績考核。

2、嚴(yán)格執(zhí)行瓶箱的驗收制度。驗收員必須認(rèn)真仔細(xì)地點驗，切實加強工作責(zé)任心，嚴(yán)防出現(xiàn)工作差錯。

3、加強瓶坦現(xiàn)場管理，做好瓶箱堆放規(guī)劃，所有瓶箱必須堆放在紅線內(nèi)，并按6個高整齊堆放。當(dāng)日客戶返回的瓶箱，必須當(dāng)日整理完畢。

4、加強搬運操作規(guī)程現(xiàn)場監(jiān)督，違規(guī)操作造成的瓶箱損失必須賠償。

5、成品保管員必須憑調(diào)換單或押金單發(fā)貨，嚴(yán)禁擅自出借。

十、加強存貨管理的績效考核工作，調(diào)動存貨管理人員的工作積極性。建立超消耗定額扣罰，降低消耗定額有獎的激勵和制約機制。