第一篇：公司存貨管理制度

重慶捷瑞達(dá)通訊器材有限公司存貨管理制度

第一章總則

第一條為了加強(qiáng)公司存貨資產(chǎn)的管理，保證公司存貨的安全完整，加快存貨周轉(zhuǎn)，減少積壓，從而提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，特制訂本制度。

第二條本制度所稱存貨是指公司在正常經(jīng)營過程中持有的以備出售的商品，與商品配套的物品，各類維修配件、耗材、贈品等，包括各類商品、材料、包裝物、低值易耗品、委托代銷商品等。

第三條倉庫隸屬于財務(wù)部門管理，倉庫應(yīng)按照存貨管理規(guī)定建立臺帳，對保管的存貨按品種、規(guī)格、數(shù)量（收、發(fā)、存）進(jìn)行詳細(xì)記錄。

第四條財務(wù)部要及時與倉庫進(jìn)行數(shù)量核對，并檢查收、發(fā)、結(jié)存情況。第五條財務(wù)部等部門必須健全各項原始記錄、嚴(yán)格驗收和清查盤點制度,做好存貨管理工作。

第二章庫存商品采購入庫管理

第六條采購計劃管理

1、制定采購計劃的原則：保證合理的庫存，加快庫存商品的周轉(zhuǎn)，盡可能降低庫存風(fēng)險，節(jié)約采購、倉儲費用。

2、制定計劃時需考慮的因素：分公司的銷售計劃；商品銷售需求情況；商品實際庫存情況；供應(yīng)商的供貨周期；供應(yīng)商銷售政策；經(jīng)濟(jì)批量等因素。

3、市場計劃（專員）在制定采購計劃時，把握好訂貨節(jié)奏，避免商品跌價而形成不應(yīng)有的損失。

為了保證市場供應(yīng)，分公司采購計劃可按周或旬、月編制，采購計劃經(jīng)分公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后組織實施，并送財務(wù)部一份以便組織安排資金，送庫存管理人員一份以備收貨。市場計劃（專員）

應(yīng)做好相應(yīng)采購計劃明細(xì)記錄表，以便核查到貨進(jìn)度及實際收貨和欠貨情況。

第七條入庫驗收管理

1、庫存管理人員在接到采購部門轉(zhuǎn)來已核準(zhǔn)的“采購計劃單”時，按供應(yīng)商、庫存商品類別及交貨日期分別依序排列存檔，并于交貨前安排

存放的庫位以利收貨。

2、商品運到后，庫房保管人員與市場計劃（專員）一起驗收商品（為了公正，商品入庫驗收不少于兩人）。一般情況下，若商品包裝完好，可以按件清點商品數(shù)量；若出現(xiàn)包裝破損，必須開箱驗貨清點商品數(shù)量。驗收清點完畢后填寫“入庫單”。

3、開箱后，如發(fā)覺內(nèi)裝商品與箱外貨物標(biāo)簽或裝箱單內(nèi)容不同，所裝載的商品有破損、變質(zhì)、受潮、少數(shù)??等異常時，市場計劃（專員）應(yīng)將相關(guān)情況通報給供應(yīng)商，并按實際合格的商品數(shù)量辦理入庫。對于不符合要求的商品積極與供應(yīng)商協(xié)商解決辦法。

4、商品物資入庫時，保管員要親自同交貨人辦理交接手續(xù)，核對清點物資名稱、數(shù)量是否一致，按要求交接簽字，應(yīng)當(dāng)認(rèn)識到簽收是經(jīng)濟(jì)責(zé)任的轉(zhuǎn)移。

第八條采購商品應(yīng)及時入庫，分批交貨的商品，應(yīng)按批辦理驗收入庫手續(xù)。

第九條運到的商品在未經(jīng)驗收前，應(yīng)與其他庫存商品分開存放，并加以標(biāo)記。在未辦妥驗收入庫手續(xù)前，視作暫保管物資，不得先行發(fā)貨銷售。

第十條采購商品的交貨日期，應(yīng)以送達(dá)日期為準(zhǔn)。如因驗收品質(zhì)、數(shù)量或重量不符須調(diào)換補足者，其調(diào)換補足部分，以調(diào)換補送到達(dá)的日期為準(zhǔn)。

第十一條入庫手機(jī)商品串號的登記管理

分公司應(yīng)建立入庫手機(jī)串號登記薄，經(jīng)驗收合格入庫的手機(jī)商品，在辦理相應(yīng)入庫手續(xù)時，同時將手機(jī)串號掃碼入電子表，以便串碼管理。

第十二條采購帳務(wù)管理。

1、商品物資入庫單

商品物資入庫單一式三聯(lián)，分財務(wù)記帳、庫房記帳、留存聯(lián)，入庫單必須經(jīng)收貨人、驗收人簽名。

2、一般情況下，供應(yīng)商開具的發(fā)票及帳單，已批準(zhǔn)的采購計劃單，購銷合同，倉庫保管人員簽收的商品物資入庫單等作為存貨入帳的依據(jù)。

3、財務(wù)部應(yīng)對市場計劃（專員）提交的供應(yīng)商開具的發(fā)票及帳單、已批準(zhǔn)的采購計劃單、購銷合同等與倉庫保管人員填寫的商品物資入庫單

等進(jìn)行核對，審核相關(guān)的審批手續(xù)是否齊全、單證是否完整、發(fā)票是否合法、金額是否正確、數(shù)量是否一致等，核對發(fā)票計算的正確性；應(yīng)將發(fā)票上所記載的品名、規(guī)格、數(shù)量、條件及運費與合同、訂購單、驗收單、商品物資入庫單等資料核對一致，在審核無誤后再辦理付款手續(xù)。

4、財務(wù)部門將采購相關(guān)單據(jù)收集齊全后，應(yīng)按照《捷瑞達(dá)會計制度》及時、準(zhǔn)確地編制記帳憑證，及時登記明細(xì)帳、表，準(zhǔn)確結(jié)算出供應(yīng)商的預(yù)付與應(yīng)付帳款余額情況。

5、每月末，對于已驗收入庫但發(fā)票、帳單未到的采購商品，財務(wù)人員應(yīng)按近期的采購單價先暫估入帳，待下月發(fā)票到達(dá)后紅字沖回，再根據(jù)發(fā)票金額登記入帳。

6、財務(wù)部門應(yīng)于每月月末與供應(yīng)商進(jìn)行“應(yīng)付帳款”或“預(yù)付帳款”核對，雙方月末余額應(yīng)保持一致，經(jīng)雙方共同核對確認(rèn)無誤的情況下，取得供應(yīng)商蓋章確認(rèn)的對帳單。

第十三條竄貨商品入庫管理

根據(jù)公司相關(guān)銷售政策收購的竄貨手機(jī)，庫管人員填寫的商品物資入庫單，應(yīng)經(jīng)分公司總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理審批，同時在商品物資入庫單備注中注明竄貨收購的簡要概況。

第三章庫存商品發(fā)貨管理 第十四條庫存商品發(fā)貨管理

1、發(fā)貨應(yīng)有客戶的“訂貨通知單”，“訂貨通知單”的訂貨數(shù)量、收貨人、收貨地點，應(yīng)由客戶以可信賴的形式確認(rèn)。

2、市場計劃（專員）根據(jù)“訂貨通知單”填寫“商品銷售出庫單”，并在“訂貨通知單”上注明發(fā)運日期、“商品銷售出庫單”編號及數(shù)量等以了解交運情況。“訂貨通知單”發(fā)運完結(jié)后按編號順序整理歸檔。

3、“商品銷售出庫單”交財務(wù)部門審核簽字同意后交倉庫發(fā)貨，財務(wù)部門核實到款和信用額度情況，對于沒有信用額度的客戶必須款到發(fā)貨，對授予信用期與額度的客戶，在信用額度內(nèi)發(fā)貨，超出信用期或額度的嚴(yán)禁發(fā)貨。商品銷售出庫單”一式五聯(lián)，分“存根聯(lián)”留開單人備查，“財務(wù)記帳聯(lián)”送財務(wù)部用于財務(wù)記帳，“倉管記帳聯(lián)”用于庫管發(fā)貨記帳，“回執(zhí)聯(lián)”隨貨同行，客戶簽收蓋章后返回分公司（原件返回有困難的，應(yīng)傳

真件返回或通過對帳方式確認(rèn)），“運費結(jié)算聯(lián)”作為運輸單位結(jié)算運費的憑據(jù)。

第十五條庫存商品發(fā)運管理

（一）物流公司配送

1、分公司委托物流公司配送商品，應(yīng)與物流公司簽定配送協(xié)議，以明確雙方權(quán)責(zé)。物流公司人員上門服務(wù)，應(yīng)由物流公司開具書面證明。

2、庫房管理人員應(yīng)每天備妥次日需發(fā)運的貨物，準(zhǔn)備好發(fā)運交接單，及時通知物流公司發(fā)運。

3、庫房管理人員根據(jù)已批準(zhǔn)的“商品銷售出庫單”發(fā)貨，發(fā)貨時應(yīng)認(rèn)真核對“商品銷售出庫單”與所發(fā)實物，核對無誤后在“商品銷售出庫單”上簽字。同時市場計劃（專員）復(fù)核所發(fā)實物與“商品銷售出庫單”，復(fù)核無誤后在“商品銷售出庫單”復(fù)核人處簽字。兩人一起在場封裝所發(fā)運的商品，清點發(fā)運件數(shù)，填寫、核對發(fā)運交接單。

4、在與物流公司收貨人交接發(fā)運貨物時，倉管、計劃（專員）、物流公司收貨人應(yīng)一起清點發(fā)運貨物，清點清楚后物流公司收貨人在發(fā)運交接單上簽收，倉管人員應(yīng)妥善保管發(fā)運交接單，不得丟失。

5、月末，物流公司憑“商品銷售出庫單”運費結(jié)算聯(lián)及運費清單結(jié)算運費，運費結(jié)算聯(lián)必須有客戶簽字。

（二）分公司自運

1、若分公司送貨上門，分公司指定送貨人員應(yīng)認(rèn)真核對所發(fā)商品與“商品銷售出庫單”上商品名稱與數(shù)量，確認(rèn)無誤后，在“商品銷售出庫單”簽字。

2、商品送達(dá)客戶并驗收后，送貨人員應(yīng)要求客戶在“商品銷售出庫單”客戶聯(lián)上簽收，客戶為單位的還需加蓋單位印章，送貨人員返回分公司后將此聯(lián)交至財務(wù)部。

（三）商家自提

1、客戶上門自提貨的，需客戶提供客戶介紹信及提貨人身份證明。

2、在完成商品交接后，客戶在“商品銷售出庫單”上簽認(rèn)確認(rèn)。

（四）零售客戶據(jù)收款收據(jù)、已批準(zhǔn)的“商品銷售出庫單”到庫房提貨。

（五）由業(yè)務(wù)人員帶貨銷售或者送貨收款的，必須堅持日清日結(jié)，即當(dāng)天必須盤點帶貨銷售數(shù)量及結(jié)存數(shù)量是否正確，并根據(jù)減少數(shù)量及核定價格收取貨款。

第十六條如果出現(xiàn)“商品銷售出庫單”填寫錯誤需更正時，依下列規(guī)定辦理：

（1）尚未發(fā)運：開單人員應(yīng)將原單各聯(lián)加蓋“本單作廢”字樣，重開“商品銷售出庫單”辦理發(fā)運。

（2）已發(fā)運：開單人員應(yīng)立即開具紅字“商品銷售出庫單”沖銷原“商品銷售出庫單”，同時

開具正確的“商品銷售出庫單”，并在正確的“商品銷售出庫單”備注加以說明，并通知客戶更正處理。

第十七條“商品銷售出庫單”客戶回執(zhí)聯(lián)聯(lián)是客戶收貨的重要法律依據(jù)，分公司財務(wù)部應(yīng)指定專人管理不得丟失。商品銷售出庫單”一式五聯(lián)，分“存根聯(lián)”留開單人備查，“財務(wù)記帳聯(lián)”送財務(wù)部用于財務(wù)記帳，“倉管記帳聯(lián)”用于庫管發(fā)貨記帳，“回執(zhí)聯(lián)”隨貨同行，客戶簽收蓋章后返回分公司（原件返回有困難的，應(yīng)傳真件返回或通過對帳方式確認(rèn)），“運費結(jié)算聯(lián)”作為運輸單位結(jié)算運費的憑據(jù)。

第十五條庫存商品發(fā)運管理

（一）物流公司配送

1、分公司委托物流公司配送商品，應(yīng)與物流公司簽定配送協(xié)議，以明確雙方權(quán)責(zé)。物流公司人員上門服務(wù)，應(yīng)由物流公司開具書面證明。

2、庫房管理人員應(yīng)每天備妥次日需發(fā)運的貨物，準(zhǔn)備好發(fā)運交接單，及時通知物流公司發(fā)運。

3、庫房管理人員根據(jù)已批準(zhǔn)的“商品銷售出庫單”發(fā)貨，發(fā)貨時應(yīng)認(rèn)真核對“商品銷售出庫單”與所發(fā)實物，核對無誤后在“商品銷售出庫單”上簽字。同時市場計劃（專員）復(fù)核所發(fā)實物與“商品銷售出庫單”，復(fù)核無誤后在“商品銷售出庫單”復(fù)核人處簽字。兩人一起在場封裝所發(fā)運的商品，清點發(fā)運件數(shù)，填寫、核對發(fā)運交接單。

4、在與物流公司收貨人交接發(fā)運貨物時，倉管、計劃（專員）、物流公司收貨人應(yīng)一起清點發(fā)運貨物，清點清楚后物流公司收貨人在發(fā)運交接

單上簽收，倉管人員應(yīng)妥善保管發(fā)運交接單，不得丟失。

5、月末，物流公司憑“商品銷售出庫單”運費結(jié)算聯(lián)及運費清單結(jié)算運費，運費結(jié)算聯(lián)必須有客戶簽字。

（二）分公司自運

1、若分公司送貨上門，分公司指定送貨人員應(yīng)認(rèn)真核對所發(fā)商品與“商品銷售出庫單”上商品名稱與數(shù)量，確認(rèn)無誤后，在“商品銷售出庫單”簽字。

2、商品送達(dá)客戶并驗收后，送貨人員應(yīng)要求客戶在“商品銷售出庫單”客戶聯(lián)上簽收，客戶為單位的還需加蓋單位印章，送貨人員返回分公司后將此聯(lián)交至財務(wù)部。

（三）商家自提

1、客戶上門自提貨的，需客戶提供客戶介紹信及提貨人身份證明。

2、在完成商品交接后，客戶在“商品銷售出庫單”上簽認(rèn)確認(rèn)。

（四）零售客戶據(jù)收款收據(jù)、已批準(zhǔn)的“商品銷售出庫單”到庫房提貨。

（五）由業(yè)務(wù)人員帶貨銷售或者送貨收款的，必須堅持日清日結(jié)，即當(dāng)天必須盤點帶貨銷售數(shù)量及結(jié)存數(shù)量是否正確，并根據(jù)減少數(shù)量及核定價格收取貨款。

第十六條如果出現(xiàn)“商品銷售出庫單”填寫錯誤需更正時，依下列規(guī)定辦理：

（1）尚未發(fā)運：開單人員應(yīng)將原單各聯(lián)加蓋“本單作廢”字樣，重開“商品銷售出庫單”辦理發(fā)運。

（2）已發(fā)運：開單人員應(yīng)立即開具紅字“商品銷售出庫單”沖銷原“商品銷售出庫單”，同時開具正確的“商品銷售出庫單”，并在正確的“商品銷售出庫單”備注加以說明，并通知客戶更正處理。

第十七條“商品銷售出庫單”客戶回執(zhí)聯(lián)聯(lián)是客戶收貨的重要法律依據(jù)，分公司財務(wù)部應(yīng)指定專人管理不得丟失。

第二十六條分公司應(yīng)加強(qiáng)客戶退換機(jī)、用戶維修機(jī)等非公司存貨的管理，以免因責(zé)任不清或帳務(wù)不清造成損失。

第二十七條客戶退換機(jī)、用戶維修機(jī)等非公司存貨，分公司應(yīng)指定專

人保管，財務(wù)部應(yīng)指導(dǎo)相關(guān)部門建立收、發(fā)、存臺帳、并定期盤存監(jiān)督。

第二十八條非公司存貨的收、發(fā)貨單據(jù)必須履行相關(guān)的簽字手續(xù)，以明確交接責(zé)任，相關(guān)的簽字單據(jù)應(yīng)長期保管。

第七章庫房管理

第二十九條倉庫是企業(yè)物資供應(yīng)體系的一個重要組成部分，它的主要任務(wù)是：保管好庫存存貨，做到數(shù)量準(zhǔn)確，確保安全，收發(fā)迅速，服務(wù)周到，加速周轉(zhuǎn)。

第三十條分公司總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理是分公司存貨管理第一責(zé)任人，應(yīng)加強(qiáng)存貨核算及安全管理，定期不定期組織存貨盤點工作，采取必要措施保證存貨安全，不出現(xiàn)遺失等問題。

第三十一條倉管員應(yīng)及時登記倉庫臺帳，并按日結(jié)出存貨余額，做到日清日結(jié)。倉管員每天收、發(fā)完貨物后應(yīng)進(jìn)行盤點對帳，防止錯入或錯發(fā)實物，若出現(xiàn)實物錯發(fā)，應(yīng)及時追回、換貨。

第三十二條存貨的儲存保管

1、存貨的儲存保管，原則上應(yīng)以存貨的屬性、特點和用途規(guī)劃設(shè)置倉庫，并根據(jù)倉庫的條件考慮劃區(qū)分工，凡吞吐量大的落地堆放，周轉(zhuǎn)量小的貨架存放。

2、存貨堆放的原則是：在堆垛合理安全可靠的前提下，根據(jù)貨物特點分類、分品種存放，必須做到過目見數(shù)，檢點方便，成行成列，美觀整齊。

第三十三條消防管理

倉庫內(nèi)一律嚴(yán)禁煙火，倉庫明顯位置懸掛“嚴(yán)禁煙火”標(biāo)志；倉庫內(nèi)配備消防設(shè)備，庫房管理人員應(yīng)每日檢查，如有故障或失效，應(yīng)立即申請修護(hù)補充；庫房管理人員應(yīng)懂得消防知識，能熟練使用消防設(shè)備。

第三十四條庫房管理注意事項

1、倉庫內(nèi)應(yīng)經(jīng)常維持清潔，并保持通風(fēng)干燥。

2、易燃品、易爆品或違禁品不得攜入倉庫。

3、倉庫內(nèi)不得吸煙。

4、庫管員對倉庫安全負(fù)責(zé)，若遇安全問題應(yīng)立即匯報；妥善保管倉庫鑰匙，不能隨意交與他人。

5、庫管員下班離開前應(yīng)巡視倉庫，檢查門窗、電源、水源是否關(guān)閉，以確保倉庫的安全。

第八章附則

第三十五條本規(guī)定適用于集團(tuán)下屬各分公司、經(jīng)營部，分公司可以在不違背本制度的前提下，制定分公司管理細(xì)則。

第三十六條本規(guī)定由集團(tuán)財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。第三十七條本制度從發(fā)文之日起實行。

重慶捷瑞達(dá)通訊器材有限公司

二〇〇九年七月一日

第二篇：研發(fā)公司存貨管理制度

存貨管理制度

一、總則

1、為規(guī)范公司存貨進(jìn)出管理、堆放管理，確保存貨帳實相符，以及加快存貨盤活管理等，特制定本制度。

2、存貨包括原材料、包裝物、半成品、成品以及備品備件等等，固定資產(chǎn)、財務(wù)現(xiàn)金等非存貨資產(chǎn)遵循相關(guān)盤點制度，不在此制度規(guī)范以內(nèi)。

3、存貨應(yīng)當(dāng)制定各品種最高庫存量（前期統(tǒng)計觀察分析后確定存貨量）。凡是庫存已達(dá)到最高庫存量的存貨，倉管應(yīng)當(dāng)拒絕收貨。

4、倉庫分原材料倉、成品倉、半成品倉、外協(xié)商品倉等

5、公司也設(shè)置報廢倉，并由倉管員建立報廢倉臺帳。應(yīng)當(dāng)定期清理。

6、倉庫進(jìn)出物資必須辦理出入庫手續(xù)，涉及的所有票據(jù)都必須經(jīng)倉庫管理員簽字確認(rèn)才是有效的單據(jù)；沒有經(jīng)過倉庫的物資，倉管員不得給予開具票據(jù)，也不得給予簽字確認(rèn)。

7、倉庫所有票據(jù)的內(nèi)容必須根據(jù)系統(tǒng)打印出來，不得涂改。否則，視同票據(jù)無效。會計收到倉庫傳來的票據(jù)，必須認(rèn)真審核，發(fā)現(xiàn)不符合要求的必須及時退回和糾正。二、存貨進(jìn)出管理

1、存貨進(jìn)出倉庫，倉管員應(yīng)當(dāng)和采購人員核實數(shù)量，做到單據(jù)和數(shù)量完全相符。

2、存貨進(jìn)出倉庫時，倉管員必須嚴(yán)格按照公司審核審批制度的有關(guān)要求執(zhí)行，在確保財務(wù)審核審批人員和相關(guān)經(jīng)辦人都簽字確認(rèn)后，才能入庫或出庫。三 存貨堆放和日常管理

1、倉庫鑰匙必須專人保管，除了倉庫以外的人員不得私自進(jìn)出。

2、倉庫做好清潔、整齊、防霉、防蛀、防潮等工作。倉管員必須經(jīng)常定期及不定期的抽查物資，如發(fā)現(xiàn)問題及時上報上級主管并會同有關(guān)部門及時采取補救措施。

3、物資擺放要講究科學(xué)、合理，區(qū)域要分開、清晰，擺列要整齊、有序，高低要適當(dāng)、均衡；每堆物資前要統(tǒng)一使用公司的標(biāo)識牌，并在標(biāo)識卡上寫明物資的名稱、品種和數(shù)量，保證帳、卡、物相符。

4、標(biāo)識卡書寫要工整，必須要做到物卡同步變化，杜絕以任何客觀理由影響“物卡”相符。一般標(biāo)識卡內(nèi)容包含：物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、保質(zhì)期、生產(chǎn)廠家等。

5、經(jīng)常對倉庫物資進(jìn)行灰塵清理，從而減少因污染帶來的質(zhì)量問題。

6、倉管員應(yīng)當(dāng)定期對物資的生產(chǎn)日期、保質(zhì)日期進(jìn)行全面整理，屬于已過保質(zhì)日期的物資應(yīng)當(dāng)轉(zhuǎn)入次品區(qū)域，并掛上藍(lán)色標(biāo)識卡。

7、倉管員有權(quán)拒絕閑雜人員隨意進(jìn)出倉庫。

8、必須嚴(yán)格檢查或督導(dǎo)進(jìn)出倉庫的人員，及時關(guān)好門窗確保倉庫和物資的安全。

9、保守倉庫業(yè)務(wù)秘密，杜絕向供應(yīng)商等其他人透露物資庫存等有關(guān)業(yè)務(wù)信息。

10、未經(jīng)上級同意，不得隨意復(fù)制、摘抄公司資料。作廢文稿應(yīng)及時妥善處理，以防泄密。

四、存貨盤點管理

1、存貨盤點包括原材料、包裝物、半成品、成品以及備品備件等等，2、盤點流程 2.1月度盤點

2.1.1盤點方式：倉庫全盤；

2.1.2具體方式：每月倉庫在財務(wù)月結(jié)日前打印盤點表進(jìn)行全盤，財務(wù)視具體情況選取個別品種進(jìn)行抽盤，抽盤數(shù)量約點總庫存量的30% 2.2季度盤點：

2.2.1盤點方式：倉庫與財務(wù)全盤；

2.2.2具體方式：每個季度末在財務(wù)月結(jié)日前倉庫打印盤點表進(jìn)行盤點，倉庫與財務(wù)部共同實行全盤，商務(wù)部視具體情況可選擇參與盤點。2.3大盤

2.3.1盤點方式：倉庫預(yù)盤，與財務(wù)等其他部門一起全盤； 2.3.2具體方式：每年底，財務(wù)視關(guān)賬日和審計時間的安排，通知倉庫預(yù)盤及全盤時間，預(yù)盤日由倉庫進(jìn)行全盤，全盤日由財務(wù)部和倉庫共同進(jìn)行全面盤點，并視具體情況可能與財務(wù)等其他部門一起盤點。2.4倉庫物資盤點前，物資管理部門應(yīng)當(dāng)提前7天通知有關(guān)部門或人員，有關(guān)部門或人員應(yīng)當(dāng)積極配合或參與。

2.5倉庫物資盤點時，倉管員、財務(wù)人員及參與盤點人員應(yīng)當(dāng)同時在現(xiàn)場。

2.6倉庫物資盤點結(jié)束后，參與盤點的人員應(yīng)當(dāng)在盤點表上簽字確認(rèn)。

3、盤點差異處理

3.1對于盤點發(fā)現(xiàn)實物與賬務(wù)存在差異，首先對于盤點有差異的部分進(jìn)行復(fù)盤，如確定實物數(shù)量的準(zhǔn)確性，需詳細(xì)查詢賬務(wù)數(shù)據(jù)有無錯誤；

3.2如通過反復(fù)核實，可以消除差異或找到原因，按照具體情況處理；

3.3如經(jīng)過核實，確認(rèn)差異存在，并無法找到明確原因，應(yīng)填寫《盤盈(盤虧)調(diào)整單》，經(jīng)倉庫主管字，交廠長、總經(jīng)理審批；審批后交財務(wù)做賬務(wù)處理。

4、存貨報廢管理

4.1每次盤點后，對于需報廢的存貨，由倉庫、品質(zhì)部等相關(guān)部門共同認(rèn)定后提交《存貨報廢申請單》，并說明存貨報廢原因及數(shù)量，交公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批；

4.2在《存貨報廢申請單》審批下來之前，倉庫需對報廢存貨單獨存放，但財務(wù)無需處理賬務(wù)，報廢申請單核準(zhǔn)后，倉庫準(zhǔn)確登記進(jìn)入存貨盤點表，交財務(wù)入賬； 4.3已報廢存貨進(jìn)行銷售處理的，銷售款交財務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理； 4.4以上報廢過程需詳細(xì)保存相關(guān)單證。

5、倉庫、財務(wù)數(shù)據(jù)的一致性管理

1.1 倉庫須嚴(yán)格按照公司庫存管理控制程序?qū)Υ尕涍M(jìn)行管理，并依據(jù)本制度，對存貨進(jìn)行盤點和報告；

1.2 通過對本制度的切實執(zhí)行，倉庫與財務(wù)部保證公司內(nèi)部賬務(wù)的一致性，即財務(wù)賬上數(shù)據(jù)、倉庫賬上數(shù)據(jù)、存貨實際庫存三者的無差異；

五、本規(guī)定制定于現(xiàn)行生產(chǎn)核算流程下，自批準(zhǔn)公布之日起實施

第三篇：存貨管理制度

存貨管理制度

第一條

總

則

一、為加強(qiáng)對存貨的管理和控制，保證存貨的安全完整，提高存貨運營效率，保證合理確認(rèn)存貨價值，防止并及時發(fā)現(xiàn)和糾正存貨業(yè)務(wù)中的各種差錯和舞弊，特制定本制度。

二、本制度所稱存貨，是指公司在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料，主要包括各類原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、商品、周轉(zhuǎn)材料等。

公司委托加工存貨也適用于本制度。

三、物資管理部門應(yīng)該根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營情況，確保庫存合理儲備，防止存貨積壓、閑置，造成浪費。

規(guī)范存貨處置，避免公司資產(chǎn)流失。

四、倉庫管理員應(yīng)對存貨實行科學(xué)保管，保證數(shù)量齊全、質(zhì)量合格。

確保存貨賬目的真實、準(zhǔn)確、完整，賬表與實物核對相符。

第二條

請購與采購

五、公司對存貨的采購實行計劃管理。

物資管理部門根據(jù)物資需求建議計劃，綜合平衡庫存儲備情況進(jìn)行編制采購計劃。能夠調(diào)劑平衡的，不得列入當(dāng)期采購計劃。

委托加工物資制定單獨的委托加工計劃。

六、物資需求建議計劃由物資需求單位提出，報部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)或總經(jīng)理批準(zhǔn)。

七、所有采購物資必須依據(jù)下達(dá)的投資計劃或財務(wù)預(yù)算安排編

制采購計劃，按照管理權(quán)限，經(jīng)計劃部門審核后，按計劃實施采購。確需變更預(yù)算的，根據(jù)公司預(yù)算管理辦法重新調(diào)整預(yù)算。

八、公司采購部門應(yīng)根據(jù)計劃部門批準(zhǔn)的采購計劃和采購申請辦理采購手續(xù)。

確有必要臨時零星采購的，由總經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)。臨時采購必須在一周內(nèi)補辦相關(guān)手續(xù)。

九、物資管理部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)預(yù)算有關(guān)規(guī)定，對實際執(zhí)行情況予以考核。

第三條

驗收與保管

十、倉庫管理員應(yīng)該會同有關(guān)部門對入庫存貨的質(zhì)量、數(shù)量、技術(shù)規(guī)格等方面進(jìn)行檢查與驗收，保證存貨符合采購要求。

十一、外購存貨入庫前一般應(yīng)經(jīng)過下列驗收程序：

（一）檢查訂貨合同協(xié)議、采購計劃、采購訂單、供貨企業(yè)提供的材質(zhì)證明、合格證、運單、提貨通知單等原始單據(jù)與待檢驗貨物之間是否相符。

（二）對擬入庫存貨的交貨期進(jìn)行檢驗，確定外購貨物的實際交貨期與訂購單中的交貨期是否一致。

（三）對待驗貨物進(jìn)行數(shù)量復(fù)核和質(zhì)量檢驗，對需要相關(guān)部門驗收計量的應(yīng)會同相關(guān)部門聯(lián)合驗收。

（四）對驗收后數(shù)量相符、質(zhì)量合格的貨物辦理相關(guān)入庫手續(xù)，對經(jīng)驗收不符合要求的貨物，不得辦理入庫手續(xù)，同時通知采購部門及時處理。

對暫不具備檢測條件的貨物也應(yīng)采取適當(dāng)方法初步驗收。

采購入庫單需采購經(jīng)手人、質(zhì)量驗收人、倉庫管理員確認(rèn)。入庫單

一式四聯(lián)：一聯(lián)倉庫留存；二聯(lián)交財務(wù)部作記賬依據(jù)；三聯(lián)貨款結(jié)算；四聯(lián)運費結(jié)算聯(lián)，運費結(jié)算聯(lián)要標(biāo)明運輸單位。

十二、對不經(jīng)倉儲直接投入生產(chǎn)或使用的存貨，也應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)?shù)姆椒ㄟM(jìn)行檢驗，同時倉庫管理員會同使用單位或授權(quán)代表同時過磅復(fù)核數(shù)量。

十三、擬入庫的產(chǎn)成品，質(zhì)量部門應(yīng)組織專人對其進(jìn)行檢驗，只有檢驗合格的產(chǎn)成品才可以作為存貨辦理入庫手續(xù)。

十四、由采購后實物不入庫而直接發(fā)至使用現(xiàn)場的外購存貨，憑收貨單位收貨證明辦理出、入庫手續(xù)。

十五、委托加工物資應(yīng)根據(jù)委托加工合同核實委托加工結(jié)算單材料、完工產(chǎn)品數(shù)量、余料等方可辦理入庫手續(xù)。

十六、倉庫之間的存貨流動應(yīng)辦理調(diào)撥手續(xù)，并由生產(chǎn)經(jīng)理批準(zhǔn)。

十七、應(yīng)當(dāng)按倉儲物資所要求的儲存條件貯存，并建立和健全防火、防潮、防鼠、防盜和防變質(zhì)等措施。

貴重物品、生產(chǎn)用關(guān)鍵備件、精密儀器和危險品的倉儲，應(yīng)當(dāng)單獨管理。

十八、倉庫管理員對存貨應(yīng)該經(jīng)常盤點防止被盜和流失。

十九、倉庫管理員對入庫的存貨應(yīng)當(dāng)建立存貨明細(xì)賬，詳細(xì)登記存貨類別、編號、名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、計量單位等內(nèi)容，并定期與財務(wù)部就存貨品種、數(shù)量、金額等進(jìn)行核對。

二十、入庫單不得隨意修改，也不得隨意開紅字入庫單沖賬。

如確需修改入庫記錄，應(yīng)當(dāng)經(jīng)相關(guān)經(jīng)手人證明及財務(wù)部門批準(zhǔn)。

二十一、對于已售商品退貨的入庫，倉儲部門應(yīng)根據(jù)銷售部門填寫的產(chǎn)品退貨憑證辦理入庫手續(xù)，經(jīng)批準(zhǔn)后，對擬入庫的商品進(jìn)行驗收，并單獨存放通知相關(guān)部門處理。

二十二、廢舊物資出入庫相關(guān)手續(xù)由廢舊物資管理辦法另行規(guī)定。

第四條

領(lǐng)用與發(fā)出

二十三、公司各部門領(lǐng)用材料，應(yīng)當(dāng)持有生產(chǎn)管理部門及其他相關(guān)部門核準(zhǔn)的領(lǐng)料單。

對公司根據(jù)預(yù)算制定存貨領(lǐng)料限額的，如果繼續(xù)領(lǐng)用應(yīng)經(jīng)財務(wù)經(jīng)理審批，貴重商品或危險品的發(fā)出也應(yīng)經(jīng)財務(wù)經(jīng)理或總經(jīng)理審批。

生產(chǎn)領(lǐng)用流程：

（一）使用部門開具領(lǐng)料單，由車間及各部門經(jīng)理批準(zhǔn)。

限額以外由財務(wù)經(jīng)理或總經(jīng)理批準(zhǔn)。物資管理部門會同使用部門根據(jù)預(yù)算制定限額交倉庫執(zhí)行。

（二）倉庫管理員檢查領(lǐng)料單填寫是否規(guī)范、手續(xù)是否齊全、數(shù)量是否超額。

（三）倉庫管理員對符合規(guī)定的領(lǐng)料單發(fā)貨并簽字確認(rèn)。

（四）倉庫管理員應(yīng)根據(jù)出庫類型、出庫部門分類匯總交財務(wù)記賬。

（五）工程領(lǐng)用、委托加工領(lǐng)用比照以上流程出庫。

工程領(lǐng)用應(yīng)分清工程項目并經(jīng)施工方簽收。委托加工領(lǐng)用應(yīng)填寫加工單位并由領(lǐng)用人簽收。

二十四、對于連續(xù)使用不便于計量的原材料，倉庫管理員應(yīng)每周實地測算開具出庫單，月底會同使用部門、財務(wù)部開具出庫單。

二十五、倉庫管理員應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)審批的銷售通知單發(fā)出貨物，并定

期將發(fā)貨記錄同銷售部門和財務(wù)部核對。

二十六、財務(wù)部應(yīng)當(dāng)與倉庫經(jīng)常性賬實核對，避免出現(xiàn)將已入庫存貨不入賬或已發(fā)出存貨不銷賬之情形。

二十七、公司領(lǐng)料后發(fā)現(xiàn)不合格產(chǎn)品應(yīng)及時交倉庫辦理退料手續(xù)，同時通知采購部門處理。

凡月末已領(lǐng)未用的物資，應(yīng)于月末辦理退料手續(xù)，若下月繼續(xù)使用應(yīng)辦理假退料手續(xù)。

二十八、公司制定材料使用定額，物資管理部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)定額，對實際執(zhí)行情況予以考核。

第五條

盤點與處置

二十九、倉庫應(yīng)及時將出入庫單據(jù)交財務(wù)記賬。

財務(wù)部應(yīng)每月對各倉庫抽盤。對于大宗原材料、產(chǎn)成品每月進(jìn)行一次全面盤存。對于低值易耗品及備品備件公司根據(jù)需要安排全面盤存。

三十、存貨盤點應(yīng)當(dāng)及時編制盤點表，盤點結(jié)果應(yīng)該由物資管理部門主管人員、倉庫管理員、財務(wù)部簽字確認(rèn)。

盤盈、盤虧情況要分析原因，如果盈虧是由相關(guān)人員工作過失的引起的，應(yīng)追究相關(guān)人員責(zé)任。

盤點結(jié)果處理程序：

（一）財務(wù)部根據(jù)盤點表做出盤盈盤虧清單交倉庫管理員、監(jiān)盤人員簽字確認(rèn)。

（二）物資管理部門調(diào)查原因?qū)懗龇治鰣蟾妗?/p>

（三）財務(wù)經(jīng)理根據(jù)分析報告提出處理意見交總經(jīng)理審批后執(zhí)行。

三十一、財務(wù)部應(yīng)根據(jù)盤點結(jié)果處理意見，在期末結(jié)賬前做好相關(guān)賬務(wù)處理工作。

三十二、物資管理部門應(yīng)通過盤點、清查、檢查等方式全面掌握存貨的狀況，及時發(fā)現(xiàn)存貨的殘損等情況。

并將結(jié)果報相關(guān)部門審批后作出相應(yīng)的處置。

三十三、物資管理部門與財務(wù)部應(yīng)結(jié)合盤點結(jié)果對存貨進(jìn)行庫齡分析，確定是否需要計提存貨跌價準(zhǔn)備。

經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可進(jìn)行會計處理，并附有關(guān)書面記錄材料。

第六條

監(jiān)督檢查

三十四、公司由財務(wù)部對庫存物資內(nèi)部控制的進(jìn)行監(jiān)督檢查。

三十五、庫存物資內(nèi)部控制的監(jiān)督檢查的內(nèi)容主要包括：

（一）存貨業(yè)務(wù)未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯、舞弊、欺詐而導(dǎo)致資產(chǎn)損失。

（二）請購依據(jù)不充分，采購批量、采購時點不合理、相關(guān)審批程序不規(guī)范、不正確，可能導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)損失、資源浪費或發(fā)生舞弊。

（三）驗收程序不規(guī)范，可能導(dǎo)致資產(chǎn)賬實不符和資產(chǎn)損失。

（四）存貨保管不善，可能導(dǎo)致存貨損壞、變質(zhì)、浪費、被盜和流失等。

（五）存貨盤點工作不規(guī)范，可能由于未能及時查清資產(chǎn)狀況并做出處理而導(dǎo)致財務(wù)信息不準(zhǔn)確，資產(chǎn)和利潤虛增。

三十六、財務(wù)部對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的庫存物資內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)要求被檢查單位糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問題應(yīng)寫出書面檢查報告，向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門匯報，以便及時采取措施，加以糾正和完善。

三十七、本制度由財務(wù)部解釋，自發(fā)布之日起施行。

第四篇：存貨管理制度

存 貨 管 理 制 度

一、存貨管理的范圍包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、半成品、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品的入出庫及庫存的管理。

二、入庫管理

1、外購時，首先由用料部門提出用料計劃，由分管領(lǐng)導(dǎo)和委派會計審核，交財務(wù)部門納入財務(wù)收支計劃，并通過集團(tuán)內(nèi)行支付款項，再由供應(yīng)部門負(fù)責(zé)實施采購。

2、購回時，由物資質(zhì)檢部門按質(zhì)按量組織驗收，按實際質(zhì)量認(rèn)真填寫“入庫單”，對“入庫單”的外購地、入庫時間、物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、交貨人、承運人和驗收入庫人等欄目均應(yīng)逐一填寫，不得漏項。對無隨貨同行發(fā)票的貨物金額應(yīng)由交貨人提供采購價，財務(wù)據(jù)此入賬核算，待發(fā)票到后再按實際價格調(diào)整。

3、運費結(jié)算必須在運輸發(fā)票后附有一次復(fù)寫的“入庫單”的“運費結(jié)算聯(lián)”，如無運費，應(yīng)將該聯(lián)連同“入庫單”的“財務(wù)聯(lián)”一起附于購貨發(fā)票后交財務(wù)入賬。

4、產(chǎn)成品入庫必須有質(zhì)檢部門驗收的“合格證(單)”，由保管員按規(guī)格、品種填寫成品“入庫單”，質(zhì)檢員、保管員和當(dāng)班生產(chǎn)負(fù)責(zé)人均應(yīng)簽字。

5、對于外購物資數(shù)量短缺、品種質(zhì)量不符的，由采購人負(fù)責(zé)更換，更換費用或因此而造成的損失由采購人個人承擔(dān)；生產(chǎn)產(chǎn)品因質(zhì)量問題而返修、銷售退回所發(fā)生的損失由生產(chǎn)部門承擔(dān)。

二、出庫管理

1、生產(chǎn)用物資由生產(chǎn)部門按生產(chǎn)所需于材料會計處辦理“出庫單”手續(xù)，對非生產(chǎn)用物資領(lǐng)用人應(yīng)持領(lǐng)用審批手續(xù)，辦理“出庫單”及相關(guān)手續(xù)，倉庫保管員憑“出庫單”據(jù)實發(fā)貨。

2、月末，已領(lǐng)用但尚未耗用完的物資(包括殘余料)，應(yīng)及時退回倉庫，如果是下批生產(chǎn)仍要用的物資，其物資實體可不退回倉庫，但應(yīng)辦理退料入庫或紅字出庫手續(xù)，待下月月初重新開具“出庫單”，這樣，便于財務(wù)如實核算成本。

3、材料會計在月底時，應(yīng)將當(dāng)月的存貨出入庫按部門分項目匯總，與倉庫保管、生產(chǎn)部門核對一致后，報給成本會計。

三、庫存管理

1、保管員應(yīng)設(shè)置各種存貨保管明細(xì)賬，并依據(jù)出入庫單進(jìn)行賬簿登記，經(jīng)常與財務(wù)核對賬目、實地盤點實物，保證賬賬、賬實相符。物資要堆放整齊、標(biāo)簽清楚、計量準(zhǔn)確、存放安全。保管員對存貨的安全和完整負(fù)責(zé)。

2、對用量或金額較大、領(lǐng)用次數(shù)頻繁的物資應(yīng)每月盤點一次，對于所有存貨至少要一年徹底清查一次。

3、盤點時，由供應(yīng)、生產(chǎn)、倉庫、質(zhì)檢、財務(wù)等部門組成財產(chǎn)清查小組，對存貨進(jìn)行實地盤點，查找盈虧、積壓等原因，編制盤存表，提出處理意見。參與清查的人員應(yīng)在盤存表上簽字，以示負(fù)責(zé)。

第五篇：存貨管理制度

陳倉區(qū)東關(guān)初級中學(xué)

存貨管理制度

一、存貨采購

1.采購物品必須有購物申請單，并注明名稱、品種、規(guī)格、數(shù)量、用途。采購的物品一定要與購物申請單內(nèi)容相同。

2.購物申請單須有申請人、部門負(fù)責(zé)人、學(xué)校財產(chǎn)（管理員）三人的簽名。

3.凡列入?？厣唐泛驼少忢椖浚仨毎匆?guī)定的程序辦理，手續(xù)完備后方能采購。

二、驗收入庫

1．財產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)驗收入庫。驗收入庫時所購物品、購物申請單、購物發(fā)票三者缺一不可，并登記賬冊。會計入賬聯(lián)應(yīng)及時交財務(wù)入賬。

2．入庫時要區(qū)分物品性質(zhì)，對危險品、易腐蝕物品、易爆物品要區(qū)別對待，妥善保管。

3．根據(jù)勤儉辦學(xué)原則，盡量減少倉庫內(nèi)積壓物品，對教學(xué)所需物品要保證供應(yīng)。學(xué)?？倓?wù)主任應(yīng)定期檢查驗收入庫制度執(zhí)行情況。

（三）造冊登記

1.學(xué)校所有存貨的賬冊登記工作由財產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)。

2.財產(chǎn)管理員應(yīng)根據(jù)存貨的歸類分別登記賬冊或?qū)嶒灒▽Ｓ檬遥┵~冊。做到及時登賬，按月結(jié)賬、對賬。做到賬實相符，賬賬相符。

3.登記賬冊的物品、名稱、數(shù)量應(yīng)和記錄相符合。4.按時完成上級部門布置的各種報表。

（四）領(lǐng)用、借用及賠償

1.倉庫存放存貨，由財產(chǎn)管理員統(tǒng)一管理。

2.領(lǐng)用辦公用品，需辦理領(lǐng)用手續(xù)。領(lǐng)用物品若有多余，須歸還倉庫。

3.教學(xué)物品不能挪作他用。教學(xué)物品和器材專供本校教學(xué)使用，在不影響教學(xué)前提下，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意方可出借。

4．出借的物品須填寫出借單，物品出門必須有出門單。5．出借的物品要按期收回。

6．每學(xué)期結(jié)束時，財產(chǎn)管理員要及時收回、統(tǒng)一管理。7．人員調(diào)動一定要做好個人物品借用歸還工作。

8．歸還物品時要當(dāng)面驗收，如有損壞或遺失，按賠償制度執(zhí)行。9．賠償辦法由設(shè)備管理人員填寫賠償單，經(jīng)學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)再由損壞者憑賠償單到財務(wù)部門繳款。

（五）存貨報廢

1．報廢物品要加以區(qū)別，找出報廢原因。若是失竊物品，要有備案記錄，根據(jù)實際情況酌情處理。

2．報廢的物品由財產(chǎn)管理員統(tǒng)一登記，并按程序上報財務(wù)室進(jìn)行相關(guān)財務(wù)處理。

3．報廢單要學(xué)校負(fù)責(zé)人，財務(wù)主管和財產(chǎn)保管員簽字、說明。4．報廢物品處理后的回收資金，要及時入賬。