第一篇：銀行內(nèi)部題庫-銀行業(yè)監(jiān)管指引和辦法[大全]

銀行業(yè)監(jiān)管指引和辦法

一、單選題

1.判斷借款人的還款能力，貸款人應(yīng)當(dāng)直接關(guān)心的是借款人的()。A.未來利潤 B.未來應(yīng)收賬款 C.未來現(xiàn)金流量 D.融資能力 答案 C

2.小企業(yè)授信工作人員應(yīng)在授信業(yè)務(wù)活動中聲明是否為授信申請人的()。A.親屬B.親人 C.合伙人 D.關(guān)系人 答案 D

3.商業(yè)銀行應(yīng)在風(fēng)險可控的前提下，建立()的小企業(yè)授信、授權(quán)機(jī)制。A.同質(zhì)化 B.市場化 C.差別化 D.靈活化 答案 C

4.商業(yè)銀行應(yīng)建立小企業(yè)授信管理部門和專業(yè)隊伍。小企業(yè)授信業(yè)務(wù)應(yīng)實行()制，堅持雙人進(jìn)行業(yè)務(wù)調(diào)查。A.雙人負(fù)責(zé) B.客戶經(jīng)理 C.行長負(fù)責(zé) D.風(fēng)險可控 答案 B

5.客戶經(jīng)理應(yīng)根據(jù)調(diào)查核實的信息，編制有關(guān)小企業(yè)或其業(yè)主或主要股東的（），作為分析客戶財務(wù)狀況和償還能力的主要依據(jù)。A.資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表 B.利潤表和現(xiàn)金流量表 C.資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表 D.資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表 答案 C

6.商業(yè)銀行應(yīng)建立小企業(yè)授信工作盡職評價制度及()，明確規(guī)定各授信部門、崗位的職責(zé)和盡職要求，對違法、違規(guī)造成的授信風(fēng)險進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并按規(guī)定對有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。A.授信審批流程制度 B.授信審批責(zé)任制度 C.相應(yīng)的權(quán)力與義務(wù) D.相應(yīng)的問責(zé)與免責(zé)制度 答案 D

7.商業(yè)銀行（）應(yīng)將操作風(fēng)險作為商業(yè)銀行面對的一項主要風(fēng)險，并承擔(dān)監(jiān)控操作風(fēng)險管理有效性的最終責(zé)任。A.股東大會 B.理事會 C.董事會 D.監(jiān)事會 答案 C

8.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)各分支機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)部門的經(jīng)營管理水平、風(fēng)險管理能力、地區(qū)經(jīng)濟(jì)和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，建立相應(yīng)的()體系，實行統(tǒng)一法人管理和法人授權(quán)。A.授權(quán) B.授權(quán)和授信 C.授權(quán)和轉(zhuǎn)授權(quán) D.授信和轉(zhuǎn)授信 答案 A

9.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立有效的核對、監(jiān)控制度，對各種賬證、報表定期進(jìn)行核對，對現(xiàn)金、有價證券等有形資產(chǎn)及時進(jìn)行盤點，對柜臺辦理的業(yè)務(wù)實行復(fù)核或事后監(jiān)督把關(guān)，對重要業(yè)務(wù)實行（）的制度，對授權(quán)、授信的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控。A.行長負(fù)責(zé) B.受權(quán)人負(fù)責(zé) C.領(lǐng)導(dǎo)集體負(fù)責(zé) D.雙簽有效 答案 D

10.商業(yè)銀行的內(nèi)部審計應(yīng)當(dāng)具有充分的獨立性，實行全行系統(tǒng)垂直管理。下級 機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計負(fù)責(zé)人的聘任和解聘應(yīng)當(dāng)由上一級內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)，總行內(nèi)部審計負(fù)責(zé)人的聘任和解聘應(yīng)當(dāng)由（）負(fù)責(zé)。A.監(jiān)事會 B.董事會 C.股東大會 D.董事會或監(jiān)事會 答案 B

11.商業(yè)銀行在辦理代客資金業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)了解客戶（），向客戶充分揭示有關(guān)風(fēng)險，獲取必要的履約保證，明確在市場變化情況下客戶違約的處理辦法和措施。A.風(fēng)險承受能力 B.從事資金交易的權(quán)限和能力 C.認(rèn)可的資金損失底線 D.誠信度 答案 B

12.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)認(rèn)真遵循“了解你的客戶”的原則，注意審查客戶資金來源的真實性和合法性，提高對（）的鑒別能力，防止犯罪分子進(jìn)行洗錢活動。A.可疑資金 B.不法交易 C.可疑交易 D.異常資金往來 答案 C

13.商業(yè)銀行發(fā)行借記卡，應(yīng)當(dāng)按照（）規(guī)定開立賬戶。A.實名制 B.個人結(jié)算賬戶開立 C.個人賬戶開立 D.儲蓄管理 答案 A

14.商業(yè)銀行開辦保管箱業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)在場地、設(shè)備和處理軟件等方面符合（），對用戶身份進(jìn)行核驗確認(rèn)。A.商業(yè)銀行標(biāo)準(zhǔn) B.公安機(jī)關(guān)標(biāo)準(zhǔn) C.國家安全標(biāo)準(zhǔn) D.國家安檢標(biāo)準(zhǔn) 答案 C

15.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確關(guān)鍵崗位及其控制要求，關(guān)鍵崗位應(yīng)當(dāng)實行定期或不定期的人員輪換和（）制度。A.帶薪休假 B.強(qiáng)制休假 C.崗位交流 D.輪崗 答案 B

16.集團(tuán)客戶授信風(fēng)險暴露后，商業(yè)銀行在對授信對象采取清收措施的同時，應(yīng)特別關(guān)注集團(tuán)客戶（）。A.內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易 B.內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移 C.內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間的攻守同盟 D.內(nèi)部關(guān)聯(lián)方共同逃廢債行為 答案 A

17.商業(yè)銀行通過信貸管理信息系統(tǒng)應(yīng)能夠有效識別集團(tuán)客戶的各關(guān)聯(lián)方，能夠使商業(yè)銀行（）共享集團(tuán)客戶的信息，能夠支持商業(yè)銀行全系統(tǒng)的集團(tuán)客戶貸款風(fēng)險預(yù)警。A.總行 B.總行和一級分行 C.各個機(jī)構(gòu) D.總行職能部門和一級分行職能部門 答案 C

18.商業(yè)銀行在給集團(tuán)客戶授信前，應(yīng)通過查詢貸款卡信息及其他合法途徑，充分掌握集團(tuán)客戶的負(fù)債信息、關(guān)聯(lián)方信息、對外對內(nèi)擔(dān)保信息和訴訟情況等重大事項，防止對集團(tuán)客戶()。A.多頭授信 B.過度授信 C.不適當(dāng)分配授信額度 D.授信逆程序操作 答案 B

19.商業(yè)銀行對客戶調(diào)查和客戶資料的驗證應(yīng)以（）。A.實地調(diào)查為主 B.間接調(diào)查為主 C.實地調(diào)查為主、間接調(diào)查為輔 D.間接調(diào)查為主、實地調(diào)查為輔 答案 C

20.商業(yè)銀行應(yīng)（）授信工作盡職調(diào)查崗位，明確崗位職責(zé)和工作要 求。A.設(shè)立獨立的 B.按工作需要設(shè)立 C.按本行實際設(shè)立 D.按照工作重要性和復(fù)雜程度設(shè)立 答案A

21.商業(yè)銀行授信管理工作中，客戶資料如有變動，商業(yè)銀行應(yīng)要求客戶（），進(jìn)一步核實后在檔案中重新記載。A.提供法律依據(jù) B.提供書面報告 C.提前歸還貸款 D.取消授信額度 答案B

22.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計人員原則上按員工總?cè)藬?shù)的（）%配備，并建立內(nèi)部崗位輪換制。A.1 B.2 C.3 D.5 答案 A

23.銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計工作應(yīng)當(dāng)獨立于經(jīng)營管理，以（）為導(dǎo)向，確?？陀^公正。A.效益 B.效率 C.風(fēng)險 D.內(nèi)控 答案 C

24.貸款進(jìn)行分類時，要以評估借款人的（）為核心。A.還款能力 B.還款意愿C.盈利能力 D.擔(dān)保抵押有效性 答案 A

25.借新還舊，或者需通過其他融資方式償還的貸款，應(yīng)至少劃分為（）類。A.正常B.關(guān)注 C.次級 D.可疑 答案 B

26.改變貸款用途的貸款，至少應(yīng)劃分為（）類。A.正常 B.關(guān)注 C.次級 D.可疑 答案 B

27.違反國家有關(guān)法律和法規(guī)發(fā)放的貸款，至少應(yīng)劃分為（）類。A.正常 B.關(guān)注C.次級 D.可疑 答案 B

28.重組后的貸款如果仍然逾期，或者借款人仍然無力歸還貸款，應(yīng)至少歸為（）類。A.正常 B.關(guān)注 C.次級 D.可疑 答案 D

29.商業(yè)銀行應(yīng)至少每（）對全部貸款進(jìn)行一次分類。A.月 B.季度C.半年 D.年 答案 B

30.借款人利用合并、分立等形式惡意逃廢銀行債務(wù)，本金或者利息已經(jīng)逾期的貸款，應(yīng)至少歸為（）類。A.正常 B.關(guān)注 C.次級D.可疑 答案 C

31.經(jīng)濟(jì)適用住房開發(fā)貸款期限一般為（）。A.2年 B.3年 C.4年 D.5年 答案 B

32.經(jīng)濟(jì)適用住房開發(fā)貸款期限最長不超過（）。A.2年

B.3年 C.4年 D.5年 答案 D

33.經(jīng)濟(jì)適用住房開發(fā)貸款利率按中國人民銀行利率政策執(zhí)行，可適當(dāng)下浮，但下浮比例不得超過（）。A.5% B.10% C.15% D.20% 答案 B 34.汽車貸款的貸款期限（含展期）不得超過（）。A.2年 B.3年 C.4年 D.5年 答案 D

35.汽車貸款中經(jīng)銷商汽車貸款的貸款期限不得超過（）。A.1年 B.2年 C.3年 D.5年 答案 A

36.商業(yè)助學(xué)貸款的期限原則上為借款人在校學(xué)制年限加（）。A.3年 B.4年 C.5年 D.6年 答案 D

37.商業(yè)助學(xué)貸款的利率按中國人民銀行規(guī)定的利率政策執(zhí)行，原則上（）。A.不上浮 B.可上浮5% C.可上浮10% D.可下浮5% 答案 A

38.商業(yè)助學(xué)貸款借款人如不能在合同規(guī)定期限內(nèi)按期償還貸款本金，應(yīng)提前向貸款人申請展期，貸款展期僅限（）。A.一次 B.二次 C.三次 D.四次 答案 A

39.抵債資產(chǎn)收取后應(yīng)盡快處置變現(xiàn)。以抵債協(xié)議書生效日，或法院、仲裁機(jī)構(gòu)裁決抵債的終結(jié)裁決書生效日，為抵債資產(chǎn)取得日，不動產(chǎn)和股權(quán)應(yīng)自取得日起（）內(nèi)予以處置。A.1年 B.2年 C.3年 D.半年 答案 B

40.銀行以抵債資產(chǎn)（）為所抵償貸款的停息日。A.取得日 B.變現(xiàn)日 C.處置日 D.出租日 答案 A

41.開展電子銀行業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)根據(jù)其電子銀行發(fā)展和管理的需要，至少每（）對電子銀行進(jìn)行一次全面的安全評估。A.1年

B.2年 C.3年 D.5年 答案 B

42.金融機(jī)構(gòu)的電子銀行安全評估，應(yīng)接受（）的監(jiān)督指導(dǎo)。A.中國人民銀行B.財政部 C.中國銀監(jiān)會 D.國務(wù)院 答案 C

43.不良金融資產(chǎn)中不良債權(quán)主要包括銀行持有的()，金融資產(chǎn)管理公司收購或接收的不良金融債權(quán)，以及其他非銀行金融機(jī)構(gòu)持有的不良債權(quán)。A.次級、可疑及損失類貸款 B.次級類貸款 C.可疑類貸款 D.損失類貸款 答案 A

44.貸款人對質(zhì)押的單位定期存單及借款人或第三人提供的預(yù)留印鑒和密碼等應(yīng)妥善保管，因保管不善造成其丟失、毀損或泄密的，由()承擔(dān)責(zé)任。A.貸款人 B.經(jīng)辦人 C.客戶經(jīng)理 D.行長 答案 A

45.出質(zhì)人合并、分立或債權(quán)債務(wù)發(fā)生變更時，貸款人()單位定期存單所代表的質(zhì)權(quán)。A.不再擁有 B.仍然擁有 C.視情況而定 D.以上都不對 答案 B 46.股份制商業(yè)銀行董事會對（）負(fù)責(zé)，并依據(jù)《中華人民共和國公司法》和商業(yè)銀行章程行使職權(quán)。A.高管層 B.股東大會 C.客戶 D.監(jiān)事會 答案

B

47.董事會會議包括董事會例會和董事會臨時會議。董事會應(yīng)當(dāng)根據(jù)商業(yè)銀行的需要召開董事會會議，但應(yīng)當(dāng)至少每年召開()董事會例會。A.二次 B.三次 C.四次 D.五次 答案 C

48.貸款人應(yīng)建立完善的（），落實具體的責(zé)任部門和崗位，全面審查流動資金貸款的風(fēng)險因素。A.激勵約束機(jī)制 B.風(fēng)險評價機(jī)制 C.報告和糾正機(jī)制 D.貸款操作規(guī)范 答案 B 49.（）以內(nèi)（含）的個人貸款，展期期限累計不得超過原貸款期限。A.三個月 B.六個月 C.一年 D.兩年 答案 C

50.流動資金貸款不得用于（）等投資，不得用于國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途。A.固定資產(chǎn)、股權(quán) B.固定資產(chǎn)、擴(kuò)大再生產(chǎn) C.股權(quán)、擴(kuò)大再生產(chǎn)D.固定資產(chǎn) 答案 A

51.對借款人確因暫時經(jīng)營困難不能按期歸還固定資產(chǎn)貸款本息的，貸款人可與借款人協(xié)商進(jìn)行（）。A.貸款展期 B.市場化處置 C.貸款重組 D.核銷 答案 C

52.固定資產(chǎn)貸款人應(yīng)在合同中與借款人約定對借款人相關(guān)賬戶實施監(jiān)控，必要時可約定專門的貸款發(fā)放賬戶和（）。A.借款人賬戶 B.還款準(zhǔn)備金賬戶 C.支付賬戶 D.資金回籠賬戶 答案 B

53.以保證方式擔(dān)保的個人貸款，貸款人應(yīng)由不少于（）名信貸人員完成。A.1 B.2 C.3 D.4 答案 B

54.個人貸款借款人無法事先確定具體交易對象且金額不超過()人民幣可以采取自主支付方式。A.30萬元 B.40萬元 C.50萬元 D.60萬元 答案 A

56.采取借款人自主支付的,貸款人應(yīng)與借款人在借款合同中事先約定,要求借款人或告知貸款人（）貸款資金支付情況。A.不定期報告 B.定期報告 C.長期報告 D.短期報告 答案 B

57.借款人自主支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請將貸款資金直接發(fā)放至(),并由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。A.賣方賬戶 B.發(fā)展商賬戶 C.第三方賬戶 D.借款人賬戶 答案 D

58.固定資產(chǎn)貸款貸后管理的重點是固定資產(chǎn)投資項目或借款人的()。A.擔(dān)保情況 B.現(xiàn)金流情況 C.項目進(jìn)展情況 D.信用情 況 答案 B

59.下列關(guān)于貸款發(fā)放和支付的說法錯誤的是()。A.無論是貸款人受托支付和借款人自主支付,在貸款人同意發(fā)放貸款之前,必須對發(fā)放條件進(jìn)行審核 B.貸款發(fā)放和支付的審核工作可以由同一崗位實施 C.約定“專門的貸款發(fā)放賬戶”,其主要目的是便于對借款人按約定用途使用貸款資金的行為進(jìn)行有效控制 D.借款人自主支付方式下,貸款人應(yīng)要求借款人:賬戶內(nèi)的貸款資金只能用于支付符合小額支付標(biāo)準(zhǔn) 答案 B

60.商業(yè)銀行每年（）對市場風(fēng)險管理過程的內(nèi)部審計。A.至少一次 B.至少兩次 C.至少三次 D.至少四次 答案 A

61.逾期（含展期后）超過一定期限、其應(yīng)收利息不再計入當(dāng)期損益，貸款應(yīng)至少劃分為（）類？ A.正常 B.關(guān)注 C.次級 D.可疑 答案 C

62.同一借款人對本行或其他銀行的部分債務(wù)已經(jīng)不良,貸款應(yīng)至少劃分為（）類？ A.正常 B.關(guān)注 C.次級 D.可疑 答案 B

63.本金或者利息逾期的貸款，應(yīng)至少劃分為（）類？ A.正常

B.關(guān)注 C.次級 D.可疑 答案 B

64.當(dāng)客戶發(fā)生突發(fā)事件時，商業(yè)銀行應(yīng)立即派員（），并依法及時做出是否更改原授信資料的意見。A.打電話或?qū)嶋H調(diào)查 B.打電話 C.實地調(diào)查 D.以上都不對 答案 C

65.需要重組的貸款應(yīng)至少歸為()類? A.正常 B.關(guān)注 C.次級 D.可疑 答案 C

66.商業(yè)銀行（）應(yīng)對信貸資產(chǎn)分類政策、程序和執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評估？ A.風(fēng)險管理部門 B.授信管理部門 C.內(nèi)部審計部門 D.以上部門都可以 答案 C

67.銀行內(nèi)部審計人員至少應(yīng)具備（）以上金融從業(yè)經(jīng)驗？ A.一年 B.兩年 C.三年D.五年 答案 B

68.抵債資產(chǎn)收取后應(yīng)盡快處置變現(xiàn)，動產(chǎn)應(yīng)自取得日起()內(nèi)予以處置? A.6個月 B.1年 C.2年 D.3年 答案 B

69.掛失申請應(yīng)采用書面形式。在特殊情況下，可以用口頭或函電形式，但必須在()個工作日內(nèi)補(bǔ)辦書面掛失手續(xù)。A.2 B.3 C.5 D.7 答案 C

70.質(zhì)押期間，存款行是否可以受理存款人提出的掛失申請？ A.不得 B.可以 C.由存款行和存款人協(xié)商而定 D.由貸款人和存款人協(xié)商而定 答案 A

二、多選題

1.下面哪些機(jī)構(gòu)可以發(fā)放流動資金貸款。（）A.農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu) B.國有商業(yè)銀行 C.金融資產(chǎn)管理公司 D.中國郵政儲蓄銀行 答案 A B D

2.貸款人應(yīng)在借款合同中與借款人可以約定流動資金貸款的哪些條款。（）A.貸款金額 B.貸款期限 C.貸款利率 D.貸款用途 E.貸款的支付方式 F.貸款的還款方式 答案 A B C D E F

3.貸款人應(yīng)在借款合同中約定由借款人承諾的事項有哪些。（）A.向貸款人提供真實、完整、有效的材料 B.配合貸款人進(jìn)行貸款支付管理、貸后管理及相關(guān)檢查 C.進(jìn)行對外投資、實質(zhì)性增加債務(wù)融資，以及進(jìn)行合并、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等重大事項前征得貸款人同意 D.貸款人有權(quán)根據(jù)借款人資金回籠情況提前收回貸款 E.發(fā)生影響償債能力的重大不利事項時及時通知貸款人 答案 A B C D E

4.具有以下哪些情形之一的流動資金貸款，原則上應(yīng)采用貸款人受托支付方式（）。A.與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般 B.與借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況良好 C.支付對象明確且單筆支付金額較大 D.貸款人認(rèn)定的其他情形 答案 A C D

5.貸款人開展流動資金貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循的原則。（）A.依法合規(guī) B.審慎經(jīng)營C.平等自愿 D.公平誠信 答案 A B C D

6.個人貸款申請應(yīng)具備的條件：（）A.借款人為具有完全民事行為能力的中華人民共和國公民或符合國家有關(guān)規(guī)定的境外自然人 B.貸款用途明確合法 C.貸款申請數(shù)額、期限和幣種合理 D.借款人具備還款意愿和還款能力 E.借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄 答案 A B C D E

7.商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價包括（）。A.風(fēng)險識別 B.過程評價 C.內(nèi)部控制措施D.結(jié)果評價 E.信息交流 答案 B D

8.商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價應(yīng)遵循以下原則有（）。A.全面性原則 B.統(tǒng)一性原則C.獨立性原則 D.公正性原則 E.重要性原則 F.及時性原則

答案A B C D E F

9.商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作人員及授信工作盡職評價人員應(yīng)遵循（）原則，獨立履行職責(zé)，不受人為的外部因素干擾。A.公平B.客觀 C.自律 D.公正 E.誠信

答案 B D E

10.客戶經(jīng)理應(yīng)根據(jù)調(diào)查核實的信息，編制有關(guān)小企業(yè)或其業(yè)主或主要股東的（），作為分析客戶財務(wù)狀況和償還能力的主要依據(jù)。A.資產(chǎn)負(fù)債表 B.利潤表 C.業(yè)務(wù)狀況表 D.現(xiàn)金流量表 答案 A D

11.《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）》要求客戶經(jīng)理應(yīng)對客戶提供的資料以及所收集信息的（）進(jìn)行核實，核實的過程和結(jié)果應(yīng)予以記載。A.有效性 B.合法性 C.真實性 D.規(guī)范性 E.關(guān)聯(lián)性 答案 B C

12.《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）》要求客戶經(jīng)理應(yīng)根據(jù)核實、分析結(jié)果，出具書面調(diào)查報告。調(diào)查報告應(yīng)對客戶（）情況進(jìn)行分析，并對授信品種、金額、用途、利率、服務(wù)收費(fèi)、期限、償還方式、擔(dān)保條件等提出建議。A.借款事由 B.還款能力 C.現(xiàn)金流量 D.主營業(yè)務(wù) 答案 ABCD

13.商業(yè)銀行開辦銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)，符合國家信貸政策，堅持（）的原則。A.自愿結(jié)盟 B.平等互利 C.公平協(xié)商 D.誠實履約 E.風(fēng)險自擔(dān) 答案 BCDE

14.商業(yè)銀行銀團(tuán)貸款成員應(yīng)按照（）的原則自主確定各自授信行為，并按實際承諾份額享有銀團(tuán)貸款項下相應(yīng)的權(quán)利、義務(wù)。A.信息共享 B.獨立審批 C.自主決策 D.利益共享 E.風(fēng)險自擔(dān) 答案 ABCE

15.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對各項業(yè)務(wù)制定全面、系統(tǒng)、成文的（），在全行范圍內(nèi)保持統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和操作要求，并保證其連續(xù)性和穩(wěn)定性。A.政策 B.制度 C.流程 D.程序 E.操作規(guī)范 答案 ABD

16.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確劃分相關(guān)部門之間、崗位之間、上下級機(jī)構(gòu)之間的職責(zé)，建立（）的機(jī)制。A.權(quán)責(zé)分離 B.職責(zé)分離C.橫向與縱向相互監(jiān)督制約 D.上下級之間相互監(jiān)督 E.相互制衡監(jiān)督 答案 BC

17.商業(yè)銀行對集團(tuán)客戶授信應(yīng)當(dāng)遵循（）的原則。A.審慎 B.統(tǒng)一 C.風(fēng)險可控 D.適度 E.預(yù)警 答案 BDE

18.商業(yè)銀行對集團(tuán)客戶授信應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，對集團(tuán)客戶授信集中風(fēng)險實行有效監(jiān)控，防止集團(tuán)客戶通過()等形式套取銀行資金。A.多頭授信 B.多頭開戶 C.多頭借款 D.多頭互保 E.過渡授信 答案 BCD

19.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審查借款人（），防止借款人騙取貸款，或以其他方式從事金融詐騙活動。A.資格合法性 B.融資背景 C.申請材料的真實性 D.借款合同的完備性 E.貸款用途與借款合同用途不一致 答案 ABCD

20.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審核存款人身份和賬戶資料的真實性、完整性和合法性，對賬戶()的情況定期進(jìn)行檢查，防止存款人出租、出借賬戶或利用存款賬戶從事違法活動。A.大額資金交易 B.變更 C.資金變化 D.撤銷 E.開立 答案 BDE

21.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對存款賬戶實施有效管理，建立和完善銀行與客戶、銀行與銀行以及銀行內(nèi)部業(yè)務(wù)臺賬與會計賬之間的適時對賬制度，對（）等做 出明確規(guī)定。A.對賬頻率 B.對賬對象 C.對賬金額 D.對賬時間 E可參與對賬人員 答案 ABE

22.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行營業(yè)機(jī)構(gòu)重要崗位()的制度。A.強(qiáng)制休假 B.請假 C.輪崗制度 D.離崗審計 E.突擊審計 答案 ACD

23.商業(yè)銀行會計崗位設(shè)置應(yīng)當(dāng)實行（）的原則，嚴(yán)禁一人兼任非相容的崗位或獨自完成會計全過程的業(yè)務(wù)操作。A.雙人負(fù)責(zé) B.責(zé)任分離 C.“印、押、證”相分離 D.相互制約 E.垂直管理 答案 BD

24.銀行應(yīng)當(dāng)做到會計記錄、賬務(wù)處理的（），嚴(yán)禁偽造、變造會計憑證、會計賬簿和其他會計資料，嚴(yán)禁提供虛假財務(wù)會計報告。A.合法 B.真實 C.有效 D.完整 E.準(zhǔn)確 答案 ABDE

25.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對計算機(jī)信息系統(tǒng)實施有效的（）管理，對用戶的創(chuàng)建、變更、刪除、用戶口令的長度、時效等均應(yīng)當(dāng)有嚴(yán)格的控制。A.用戶管理 B.身份確認(rèn) C.密碼(口令)D.授權(quán)或轉(zhuǎn)授權(quán) E.雙人復(fù)核 答案 AC

26.債務(wù)人出現(xiàn)下列哪些情況之一，無力以貨幣資金償還銀行債權(quán)，或當(dāng)債務(wù)人完全喪失清償能力時，擔(dān)保人也無力以貨幣資金代為償還債務(wù)，或擔(dān)保人根本無貨幣支付義務(wù)的，銀行可根據(jù)債務(wù)人或擔(dān)保人以物抵債協(xié)議或人民法院、仲裁機(jī)構(gòu)的裁決，實施以物抵債。（）A.生產(chǎn)經(jīng)營已中止或建設(shè)項目處于停、緩建狀態(tài) B.生產(chǎn)經(jīng)營陷入困境，財務(wù)狀況日益惡化，處于關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)狀態(tài) C.已宣告破產(chǎn)，銀行有破產(chǎn)分配受償權(quán)的 D.對債務(wù)人的強(qiáng)制執(zhí)行程序無法執(zhí)行到現(xiàn)金資產(chǎn)，且執(zhí)行實物資產(chǎn)或財產(chǎn)權(quán)利按司法慣例降價處置仍無法成交的 E.債務(wù)人及擔(dān)保人出現(xiàn)只有通過以物抵債才能最大限度保全銀行債權(quán)的其他情況 答案ABCDE

27.下列業(yè)務(wù)中屬于表外業(yè)務(wù)的是（）。A.貸款業(yè)務(wù) B.貸款承諾 C.信用證 D.承兌 答案 BCD

28.個人住房貸款可用于（）。A.購買住房 B.建造住房 C.裝修住房 D.租賃住房答案 ABC

29.個人貸款調(diào)查包括但不限于以下內(nèi)容：（）A.借款人基本情況和收入情況 B.借款用途 C.借款人還款來源、還款能力及還款方式 D.保證人擔(dān)保意愿、擔(dān)保能力或抵（質(zhì)）押物價值及變現(xiàn)能力 答案 ABCD

30.貸款人應(yīng)在借款合同中與借款人明確約定流動資金貸款的金額、期限、利率、用途、支付、還款方式等條款。這里所指支付條款，包括但不限于以下內(nèi)容：（）A.貸款資金的支付方式和貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn) B.支付方式變更及觸發(fā)變更條件 C.貸款資金支付的限制、禁止行為 D.借款人應(yīng)及時提供的貸款資金使用記錄和資料 答案 ABCD 31.流動資金貸款，貸款人應(yīng)根據(jù)借款人的（）因素和貸款業(yè)務(wù)品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)。A.行業(yè)特征 B.擔(dān)保保險 C.經(jīng)營規(guī)模 D.管理水平E.信用狀況 答案 ACDE

32.個人貸款調(diào)查應(yīng)以實地調(diào)查為主、間接調(diào)查為輔，采?。ǎ┩緩胶头椒?。A.現(xiàn)場核實 B.電話查問 C.信息咨詢 D.委托調(diào)查 答案 ABC

33.下列說法正確的是：()A.一年以內(nèi)(含)個人貸款，展期期限累計不得超過原貸款期限 B.一年以內(nèi)(含)個人貸款，展期期限累計不得超過原貸款期限的一半 C.一年以上的個人貸款，展期期限與原貸款期限相加，不得超過該貸款品種規(guī)定最長貸款期限D(zhuǎn).一年以上的個人貸款，展期期限與原貸款期限相加，不得超過該貸款品種規(guī)定最長貸款期限的一半 答案 AC

34.貸款人的盡職調(diào)查的主要內(nèi)容包括()。A.借款人及項目發(fā)起人等相關(guān)關(guān)系人的情況 B.貸款項目的情況 C.貸款擔(dān)保情況 D.需要調(diào)查的其他內(nèi)容 答案 ABCD

35.流動資金貸款不得用于哪些用途()？A.固定資產(chǎn)投資 B.股權(quán)投資 C.采購原材料 D.國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途答案 ABD

三、判斷題

1.《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）》規(guī)定對微小企業(yè)的小額授信，商業(yè)銀行可視情況簡化授信環(huán)節(jié)，適當(dāng)擴(kuò)大客戶經(jīng)理授權(quán)。（）

Y

2.《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）》允許對信譽(yù)良好的小企業(yè)客戶實行相應(yīng)的授信激勵政策，可逐步提高授信金額、延長授信期限或提供其他授信優(yōu)惠條件。（）

Y

3.《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）》要求，發(fā)生影響客戶履約能力的重大事項時，商業(yè)銀行應(yīng)及時重新進(jìn)行授信審查。（）

Y

4.《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）》規(guī)定商業(yè)銀行不得授予授信審查人員授信權(quán)。（）

N

5.商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理政策和程序必須向銀監(jiān)會申報批準(zhǔn)。（）

N

6.商業(yè)銀行的內(nèi)審部門直接負(fù)責(zé)或參與其他部門的操作風(fēng)險管理。（）

N

7.商業(yè)銀行應(yīng)實行統(tǒng)一法人管理和法人授權(quán)，但授權(quán)不必采取書面形式。（）

N

8.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的授信風(fēng)險垂直管理體制，對授信實行統(tǒng)一管理。（）

Y

9.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審查和監(jiān)控貸款用途，防止借款人通過貸款、貼現(xiàn)、辦理銀行承兌匯票等方式套取信貸資金，改變借款用途。（）

Y

10.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立完善的客戶管理信息系統(tǒng)，全面和集中掌握客戶的資信水平、經(jīng)營財務(wù)狀況、償債能力和非財務(wù)因素等信息，對客戶進(jìn)行分類管理，但不得對資信不良的借款人實施授信禁入。（）N

11.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對違法、違規(guī)造成的授信風(fēng)險和損失逐筆進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，并按規(guī)定對有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。（）

Y

12.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部特種轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)、賬戶異常變動等進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)情況應(yīng)當(dāng)進(jìn)行跟蹤和分析。（）

Y

13.商業(yè)銀行受理銀行卡存取款或轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)堅持“誰的錢進(jìn)誰的賬”原則，無需對銀行卡資金交易設(shè)置監(jiān)控措施。（）N

14.商業(yè)銀行下級機(jī)構(gòu)會計主管的變動應(yīng)當(dāng)經(jīng)上級機(jī)構(gòu)會計部門同意。（）

Y

15.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)實行會計差錯責(zé)任人追究制度，發(fā)生重大會計差錯、舞弊或案件，除對直接責(zé)任人員追究責(zé)任外，機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和分管會計的負(fù)責(zé)人也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。（）

Y

16.當(dāng)客戶發(fā)生突發(fā)事件時，商業(yè)銀行應(yīng)立即派員實地調(diào)查，并依法及時做出是否更改原授信資料的意見。（）

Y

17.商業(yè)銀行應(yīng)督促授信管理部門與其他商業(yè)銀行之間就客戶調(diào)查資料的完整性、真實性建立相互溝通機(jī)制。（）

Y

18.商業(yè)銀行應(yīng)支持授信工作盡職調(diào)查人員獨立行使盡職調(diào)查職能，調(diào)查必須采取現(xiàn)場方式進(jìn)行。（）

N

19.商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格按照風(fēng)險管理的原則，對已實施授信進(jìn)行準(zhǔn)確分類，并建立客戶情況變化報告制度。（）

Y

20.商業(yè)銀行內(nèi)部審計部門具有處理建議權(quán)但沒有處罰權(quán)。（）

N 21.同一筆貸款可按抵押或擔(dān)保的不同進(jìn)行拆分分類。（）

N

22.商業(yè)銀行對不良貸款應(yīng)嚴(yán)密監(jiān)控，可加大分析力度但不得調(diào)整分類的頻率，并根據(jù)貸款的風(fēng)險狀況采取相應(yīng)的管理措施。（）

N

23.重組貸款是指銀行由于借款人財務(wù)狀況惡化，或無力還款而對借款合同還款條款作出調(diào)整的貸款。（）Y

24.商業(yè)助學(xué)貸款的借款人可申請利息本金化，即在校年限內(nèi)的貸款利息按年計入次年度借款本金。（）

Y

25.商業(yè)助學(xué)貸款的貸款人只能向借款人發(fā)放人民幣商業(yè)助學(xué)貸款。（）

N

26.銀行以抵債資產(chǎn)取得日為所抵償貸款的停息日。（）

Y

29.抵債資產(chǎn)凈值是指抵債資產(chǎn)賬面余額扣除抵債權(quán)本息后的凈額。（）

N

30.商業(yè)銀行一般儲蓄存款產(chǎn)品單獨可當(dāng)作理財計劃銷售。（）

N

31.商業(yè)銀行開展金融創(chuàng)新活動，應(yīng)遵守職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)和專業(yè)操守，完整履行盡職義務(wù)，充分維護(hù)金融消費(fèi)者和投資者利益。（）

Y

32.商業(yè)銀行應(yīng)依據(jù)信息科技風(fēng)險管理策略和風(fēng)險評估結(jié)果，實施全面的管理措施。（）

N

33.商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格控制本行員工進(jìn)入安全區(qū)域，如確需進(jìn)入應(yīng)得到適當(dāng)?shù)呐鷾?zhǔn)，其活動也應(yīng)受到監(jiān)控。（）N

34.商業(yè)銀行應(yīng)按照有關(guān)法律法規(guī)要求保存交易記錄，采取必要的程序和技術(shù)，確保存檔數(shù)據(jù)的完整性，滿足安全保存和可恢復(fù)要求。（）Y

35.商業(yè)銀行的市場風(fēng)險管理政策和程序及其重大修訂應(yīng)當(dāng)由董事會批準(zhǔn)。（）

Y

36.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)本行市場風(fēng)險狀況和內(nèi)部目標(biāo)的變化情況，及時修訂和完善市場風(fēng)險管理政策和程序。（）

N

37.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)避免其薪酬制度和激勵機(jī)制與市場風(fēng)險管理目標(biāo)產(chǎn)生利益沖突。（）

Y

38.商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)表外業(yè)務(wù)的規(guī)模、客戶信譽(yù)和用款頻率等情況，結(jié)合表內(nèi)業(yè)務(wù)進(jìn)行頭寸管理，規(guī)避流動性風(fēng)險。（）

Y

39.貸款期限先于質(zhì)押的單位定期存單期限屆滿，借款人未履行其債務(wù)的，貸款人可以繼續(xù)保管定期存檔。（）

Y

40.用于質(zhì)押的單位定期存單在質(zhì)押期間丟失，貸款人應(yīng)立即通知借款人和出質(zhì)人，并申請掛失。（）

Y

41.質(zhì)押期間，存款行不得受理存款人提出的掛失申請。（）

Y

42.商業(yè)銀行對取得國有土地使用證、建設(shè)用地規(guī)劃許可證的項目均可以發(fā)放的貸款。（）N

43.質(zhì)押存續(xù)期間如出質(zhì)人死亡，合同自動解除。（）

N

44.董事會不容許商業(yè)銀行內(nèi)部人和關(guān)聯(lián)股東的交易。（）

N

45.在特殊情況下，合規(guī)管理部門的職責(zé)可由內(nèi)部審計部門履行。（）

N

46.商業(yè)銀行披露的年度財務(wù)會計報告須經(jīng)具有相應(yīng)資質(zhì)的會計師事務(wù)所審計。（）

Y

47.商業(yè)銀行可在遵守《商業(yè)銀行信息披露辦法》規(guī)定基礎(chǔ)上自行決定披露更多信息。（）Y 48.商業(yè)銀行應(yīng)將年度報告在公布之日5日以前報送中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會。（）

Y

49.商業(yè)銀行應(yīng)遵循真實性、準(zhǔn)確性、完整性和可比性的原則，規(guī)范地披露信息。（）

Y

50.金融許可證實行機(jī)構(gòu)編碼終身制原則。（）

Y

51.貸款人可將個人貸款調(diào)查的全部事項委托有資質(zhì)條件的第三方完成。（）

N

52.個人貸款資金支付原則上采用借款人自主支付的形式。（）

N 53.個人貸款用途應(yīng)符合法律法規(guī)規(guī)定和國家有關(guān)政策,貸款人可以發(fā)放無指定用途的個人貸款。（）

Y 54.貸款人應(yīng)要求借款人以書面形式提出個人貸款申請,并要求借款人提供能夠證明其符合貸款條件的相關(guān)資料。（）

Y

55.貸款人可以將貸款調(diào)查的全部事項委托第三方完成。（）

N

56.貸款人應(yīng)按照借款合同約定,通過貸款人受托支付或借款人委托支付的方式對貸款資金的支付進(jìn)行管理與控制。（）

N

57.商業(yè)銀行應(yīng)建立足夠支持其內(nèi)部模型運(yùn)行的信息系統(tǒng)。（）

Y

58.商業(yè)銀行對集團(tuán)客戶授信應(yīng)當(dāng)實行客戶經(jīng)理制。（）

Y 59.根據(jù)審慎監(jiān)管的要求，銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以調(diào)低單個商業(yè)銀行單一集團(tuán)客戶授信余額與資本凈額的比例。（）

Y

60.可以用客戶的信用評級代替對貸款的分類。（）

N

第二篇：淺析《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計指引》

淺析《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計指引》

來源：考試大 【愛學(xué)習(xí)，愛考試大】 2008年1月17日

為促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)完善公司治理，加強(qiáng)內(nèi)部控制，健全內(nèi)部審計體系，依據(jù)《公司法》、《審計法》和《銀行監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)，中國銀監(jiān)會制定出臺了《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計指引》（以下簡稱《指引》），對進(jìn)一步加強(qiáng)和發(fā)揮內(nèi)部審計在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)中的作用提出了監(jiān)管要求。

一、《指引》是銀行監(jiān)管部門針對我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計的現(xiàn)狀而出臺的指導(dǎo)意見

隨著我國金融改革的穩(wěn)步推進(jìn)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的公司治理逐步完善，風(fēng)險管理意識不斷增強(qiáng)，內(nèi)部審計也越來越受到銀行董事會、經(jīng)營管理層以及銀行監(jiān)管部門的重視，內(nèi)部審計的地位有所提升，作用有所增強(qiáng)。但是，與國際銀行業(yè)的先進(jìn)做法以及國際內(nèi)部審計師協(xié)會（IIA）關(guān)于內(nèi)部審計的要求相比，與完善的銀行業(yè)公司治理標(biāo)準(zhǔn)相比，我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計在審計理念、組織體系、人員素質(zhì)、審計效果等方面仍存在一定的差距，主要表現(xiàn)為：

（一）審計理念仍顯落后

從國際上看，隨著內(nèi)部審計理論和審計技術(shù)不斷發(fā)展完善，內(nèi)部審計關(guān)注的重點已經(jīng)從查錯糾弊轉(zhuǎn)為更加關(guān)注組織的公司治理、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理的有效性，致力于為組織增加價值，推動組織實現(xiàn)其發(fā)展目標(biāo)。從我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計的實踐看，目前內(nèi)部審計的重心仍是合規(guī)性審計，尤其是對財務(wù)活動的監(jiān)督檢查，對公司治理、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理尚無過多涉及。與國際先進(jìn)做法相比，我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計多局限于傳統(tǒng)的審計業(yè)務(wù)，顯示出在審計理念方面的落后。

（二）組織體系尚不合理，報告路線不夠合理，獨立性、權(quán)威性尤為不足

根據(jù)國際內(nèi)部審計師協(xié)會《內(nèi)部審計實務(wù)標(biāo)準(zhǔn)》的建議，內(nèi)部審計在組織上應(yīng)該保持足夠的獨立性，董事會和高級管理層應(yīng)該給予內(nèi)部審計足夠的權(quán)力，理想情況下，首席審計執(zhí)行官（CEA）在職能上對董事會報告工作，在行政上向經(jīng)營管理層的主要負(fù)責(zé)人（即首席執(zhí)行官CEO）報告工作。從我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的實際情況看，在報告路線方面，即便是已經(jīng)設(shè)立規(guī)范“三會”的銀行，內(nèi)部審計也大多是作為銀行經(jīng)營管理體系的一部分，對經(jīng)營管理層負(fù)責(zé)；從內(nèi)部審計的體系看，目前大多數(shù)銀行尚未建立起垂直、獨立的內(nèi)部審計體系，內(nèi)部審計只是作為內(nèi)部稽核的重要力量向各級行長或分管副行長報告工作，對行長和分管副行長負(fù)責(zé)，內(nèi)部審計在審計目標(biāo)、審計計劃、具體審計活動以及審計后的監(jiān)督等方面都缺乏獨立性和權(quán)威性。

（三）內(nèi)部審計的人力資源有待加強(qiáng)

隨著內(nèi)部審計在公司治理、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理方面作用的不斷加強(qiáng)，對內(nèi)部審計人員的素質(zhì)提出了更高的要求。根據(jù)國際內(nèi)部審計師協(xié)會對內(nèi)部審計的定義，內(nèi)部審計活動已不僅僅是傳統(tǒng)的稽核確認(rèn)，還包括為增加價值和改善組織運(yùn)營而提供的咨詢等各類服務(wù)。就銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)而言，隨著金融創(chuàng)新的不斷深化、風(fēng)險類型的日益復(fù)雜化，內(nèi)部審計人員需要具備足夠的專業(yè)技能跟蹤、把握最近的業(yè)務(wù)知識，從而提供積極有效的確認(rèn)和咨詢等增值服務(wù)。從我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的實際情況看，內(nèi)部審計人員的素質(zhì)普遍不高，有些機(jī)構(gòu)由于對內(nèi)部審計的重視不夠，存在著內(nèi)部審計人員配備不足，甚至存在“老弱病”現(xiàn)象。

（四）審計效果不甚理想

由于我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計在審計理念、組織體系、人力資源等方面的問題，審計效果不盡理想。以最近中行黑龍江分行發(fā)生的案件為例，在銀行業(yè)開展了一年多的案件專項治理，尤其是中行黑龍江分行已經(jīng)發(fā)生過高山案的情況下，在經(jīng)歷了多次內(nèi)部自查的情況下，仍未能及時發(fā)現(xiàn)案件，充分說明了目前我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計效果仍有待改進(jìn)。

二、《指引》借鑒了國際上關(guān)于內(nèi)部審計的先進(jìn)理念，對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計予以了規(guī)范

根據(jù)國際內(nèi)部審計師協(xié)會關(guān)于內(nèi)部審計的定義，內(nèi)部審計是“一種獨立、客觀的確認(rèn)和咨詢活動，旨在增加價值和改善組織運(yùn)營。它通過應(yīng)用系統(tǒng)的、規(guī)范的方法，評價并改善風(fēng)險管理、控制和治理過程的效果，幫助組織實現(xiàn)其目標(biāo)”。巴塞爾委員會和國際銀行業(yè)對國際內(nèi)部審計師協(xié)會關(guān)于內(nèi)部審計的定義表示認(rèn)可。在借鑒國際內(nèi)部審計先進(jìn)理念的基礎(chǔ)上，銀行監(jiān)管部門此次出臺的《指引》體現(xiàn)了以下幾方面的進(jìn)步：

（一）明確了內(nèi)部審計的定義和目標(biāo)

《指引》在第三條和第四條指出，內(nèi)部審計是一種獨立、客觀的監(jiān)督、評價和咨詢活動，是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的重要組成部分。內(nèi)部審計部門通過系統(tǒng)化和規(guī)范化的方法，審查評價并改善銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營活動、風(fēng)險狀況、內(nèi)部控制和公司治理效果，保證國家有關(guān)經(jīng)濟(jì)金融法律法規(guī)、方針政策、監(jiān)管規(guī)章的貫徹執(zhí)行，在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險框架內(nèi)促使風(fēng)險控制在可接受水平，并改善銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的運(yùn)營，增加價值，從而促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健發(fā)展。可以看出，《指引》上述規(guī)定是銀行監(jiān)管部門在借鑒國際內(nèi)部審計先進(jìn)理念的基礎(chǔ)上，對我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計的科學(xué)界定，是國際內(nèi)部審計師協(xié)會關(guān)于內(nèi)部審計定義和目標(biāo)在中國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的具體化。

（二）強(qiáng)調(diào)了內(nèi)部審計的獨立性

《指引》開篇即提出了原則性要求，“內(nèi)部審計是一種獨立、客觀的監(jiān)督、評價和咨詢活動”，“應(yīng)當(dāng)獨立于經(jīng)營管理，以風(fēng)險為導(dǎo)向，確保客觀公正”。為從制度和體制上保證內(nèi)部審計獨立性，《指引》從內(nèi)部審計體系、從業(yè)人員和報告路線等方面作了詳細(xì)規(guī)定?！吨敢返诰艞l指出，“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立獨立垂直的內(nèi)部審計體系。審計預(yù)算、人員薪酬、主要負(fù)責(zé)人任免由董事會或其專門委員會決定。內(nèi)部審計人員薪酬不低于本機(jī)構(gòu)其他部門同職級人員平均水平”。相比以往關(guān)于內(nèi)部審計獨立性方面的原則性意見，《指引》的規(guī)定更為具體，更具有操作性，切實為內(nèi)部審計的獨立性提供了保障。此外，《指引》還特意強(qiáng)調(diào)，“內(nèi)部審計部門可就風(fēng)險管理、內(nèi)部控制等有關(guān)問題提供咨詢服務(wù)，但不應(yīng)直接參與或負(fù)責(zé)內(nèi)部控制設(shè)計和經(jīng)營管理決策與執(zhí)行”，保證內(nèi)部審計部門在提供咨詢服務(wù)的同時，不影響其自身的獨立性。

（三）規(guī)定了內(nèi)部審計的權(quán)限

在權(quán)限方面，《指引》規(guī)定了內(nèi)部審計主要事項，要求“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以制度形式明確賦予內(nèi)部審計部門履行職責(zé)所必需的權(quán)限”，規(guī)定內(nèi)部審計部門“有權(quán)列席或參加與內(nèi)部審計部門職責(zé)有關(guān)的會議”，“有權(quán)及時、全面了解經(jīng)營管理信息，并就有關(guān)問題向?qū)徲媽ο蠛拖嚓P(guān)人員進(jìn)行調(diào)查、質(zhì)詢、取證”，并賦予必要時直接向董事會直接匯報審計發(fā)現(xiàn)的權(quán)力、必要的處理建議權(quán)和處罰權(quán)等。

（四）規(guī)范了內(nèi)部審計各主體的責(zé)任

《指引》指出，董事會負(fù)責(zé)建立和維護(hù)健全有效的內(nèi)部審計體系，董事會要對內(nèi)部審計的適當(dāng)性和有效性承擔(dān)最終責(zé)任，負(fù)責(zé)批準(zhǔn)內(nèi)部審計章程、中長期審計規(guī)劃和工作計劃等，為獨立、客觀開展內(nèi)部審計工作提供必要保障，并對審計工作情況進(jìn)行考核監(jiān)督。董事會下設(shè)的審計委員會對董事會負(fù)責(zé)，根據(jù)董事會的授權(quán)組織指導(dǎo)內(nèi)部審計工作，并應(yīng)定期召開會議，按季向董事會報告審計工作情況，同時通報高級管理層和監(jiān)事會。內(nèi)部審計部門對董事會和審計委員會負(fù)責(zé)，制定內(nèi)部審計程序，評價風(fēng)險狀況和管理情況，落實審計工作計劃，開展后續(xù)審計，監(jiān)督整改情況，對審計項目質(zhì)量負(fù)責(zé)等。首席審計官（CEA）負(fù)責(zé)組織實施內(nèi)部審計章程、中長期審計規(guī)劃和工作計劃，做好協(xié)調(diào)工作，及時向董事會和高級管理層主要負(fù)責(zé)人報告審計工作情況，并對內(nèi)部審計的整體質(zhì)量負(fù)責(zé)。

（五）確定了內(nèi)部審計與外部監(jiān)管的報告與指導(dǎo)關(guān)系

《指引》表明內(nèi)部審計作為公司治理的重要組成部分，屬于銀行監(jiān)管部門“管法人”的重要工作內(nèi)容?！吨敢窂谋O(jiān)管者的角度，提出了銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計與外部監(jiān)管的關(guān)系，明確要求“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立完善的與中國銀監(jiān)會的溝通和報告制度”，并規(guī)定了內(nèi)部審計部門應(yīng)向中國銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)報告的事項，確定了銀行監(jiān)管部門對相應(yīng)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計的指導(dǎo)職能。

此外，《指引》還就內(nèi)部審計的質(zhì)量控制問題、內(nèi)部審計部門工作人員的比例、從業(yè)人員的專業(yè)水平和道德準(zhǔn)則的要求等問題予以了規(guī)范。

三、以貫徹實施《指引》為契機(jī)，加強(qiáng)和發(fā)揮銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計的作用

《指引》借鑒了國際上內(nèi)部審計的先進(jìn)理念，針對我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計的現(xiàn)狀提出了切合實際的監(jiān)管要求。各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)以貫徹實施《指引》為契機(jī)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計在公司治理、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理等方面的積極作用。

１、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要根據(jù)《指引》的精神，結(jié)合本單位實際，制定出實施細(xì)則，并根據(jù)要求報銀行監(jiān)管部門備案。借鑒與吸收并重，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)上關(guān)于內(nèi)部審計的觀念，通過應(yīng)用系統(tǒng)的、規(guī)范的方法，評價并改善風(fēng)險管理、內(nèi)部控制和公司治理過程的效果，增加價值和改善運(yùn)營，幫助所屬的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實現(xiàn)其目標(biāo)。要建立和完善獨立客觀的內(nèi)部審計系統(tǒng)，提高內(nèi)部審計的手段，加強(qiáng)科技信息技術(shù)在審計工作中的應(yīng)用，建立完善的非現(xiàn)場內(nèi)部審計監(jiān)測體系及內(nèi)部審計操作體系、信息管理系統(tǒng)。嚴(yán)格內(nèi)部審計質(zhì)量控制，努力提高內(nèi)部審計工作水平。

２、要切實加強(qiáng)內(nèi)部審計人員的培養(yǎng)，建立內(nèi)部審計從業(yè)人員任職資格，通過CIA等資格考試、聘請專家培訓(xùn)等方面，提升內(nèi)部審計人員的專業(yè)素養(yǎng)。加強(qiáng)與中國內(nèi)部審計協(xié)會的聯(lián)系，考慮建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計協(xié)會，制定銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計的整體規(guī)劃，加強(qiáng)各金融機(jī)構(gòu)之間的交流與合作，提高整個銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審計水平。

３、完善和改進(jìn)內(nèi)部審計和外部監(jiān)督的關(guān)系。按照巴塞爾委員會《銀行內(nèi)部審計及監(jiān)管者與審計師的關(guān)系》的表述，除了內(nèi)部審計要及時、準(zhǔn)確、完整地向銀行監(jiān)管部門報告外，銀行監(jiān)管部門也應(yīng)當(dāng)對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計的工作進(jìn)行評價，并根據(jù)評價結(jié)果來確定是否采納以及在多大程度上采納內(nèi)部審計的結(jié)果。在銀行監(jiān)管相對成熟的國家和地區(qū)，銀行監(jiān)管部門通常與內(nèi)部審計保持較為緊密的聯(lián)系，二者會定期進(jìn)行磋商，比如，香港金管局定期舉行包括銀行內(nèi)部審計和外部審計在內(nèi)的三方會議，借助內(nèi)部審計的成果實施風(fēng)險為本的銀行監(jiān)管，大大地提高了銀行監(jiān)管的效率?！吨敢返某雠_，標(biāo)志著我國銀行監(jiān)管部門更加重視內(nèi)部審計的工作，對內(nèi)部審計的指導(dǎo)和監(jiān)督力度也將加強(qiáng)。今后，銀行監(jiān)管部門與銀行內(nèi)部審計應(yīng)逐步探索、創(chuàng)新和完善雙方的關(guān)系，充分發(fā)揮外部監(jiān)管與內(nèi)部監(jiān)督的雙重作用，促進(jìn)我國銀行業(yè)的健康發(fā)展。來

第三篇：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)外部審計監(jiān)管指引

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)外部審計監(jiān)管指引

銀監(jiān)發(fā)〔2010〕73號

銀監(jiān)會2010.8.11

第一章 總則

第一條 為充分發(fā)揮外部審計對銀行業(yè)監(jiān)管的補(bǔ)充作用，促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》等法律法規(guī)，制定本指引。

第二條 本指引所稱銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)是指依法在中國境內(nèi)設(shè)立的各類銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)法人，以及外國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在中國境內(nèi)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)。

本指引所稱外部審計是指外部審計機(jī)構(gòu)對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的財務(wù)報告審計；外部審計機(jī)構(gòu)是指接受銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)委托對其進(jìn)行外部審計的會計師事務(wù)所，以下簡稱外審機(jī)構(gòu)。

本指引所稱銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，是指中國銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)。

第三條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全委托外審機(jī)構(gòu)的相關(guān)規(guī)章制度。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事會對外部審計負(fù)最終責(zé)任。

第二章 審計委托

第四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)委托具有獨立性、專業(yè)勝任能力和聲譽(yù)良好的外審機(jī)構(gòu)從事審計業(yè)務(wù)。對合格外審機(jī)構(gòu)的評估包括但不限于以下因素：

（一）在形式和實質(zhì)上均保持獨立性；

（二）具有與委托銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模、業(yè)務(wù)復(fù)雜程度等相匹配的規(guī)模、資源和風(fēng)險承受能力；

（三）擁有足夠數(shù)量的具有銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)審計經(jīng)驗的注冊會計師，具備審計銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的專業(yè)勝任能力；

（四）熟悉金融法規(guī)、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)及流程、內(nèi)部控制制度以及各種風(fēng)險管理政策；

（五）具有完善的內(nèi)部管理制度和健全的質(zhì)量控制體系；

（六）具有良好的職業(yè)聲譽(yù)，無重大不良記錄。

第五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)完整保存委托外部審計機(jī)構(gòu)過程中的檔案，銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以對上述檔案進(jìn)行檢查。

第六條 外審機(jī)構(gòu)存在下列情況之一的，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不宜委托其從事外部審計業(yè)務(wù)：

（一）專業(yè)勝任能力、從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)審計的經(jīng)驗、風(fēng)險承受能力明顯不足的；

（二）存在欺詐和舞弊行為，在執(zhí)業(yè)經(jīng)歷中受過行政處罰、刑事處罰且未滿三年的；

（三）與被審計機(jī)構(gòu)存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能影響審計獨立性的。

第三章 審計質(zhì)量控制

第七條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)了解外部審計程序及質(zhì)量控制體系，配合外審機(jī)構(gòu)開展審計工作，為外審機(jī)構(gòu)實施適當(dāng)?shù)膶徲嫵绦蛱峁┍憷?/p>

第八條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與外審機(jī)構(gòu)充分溝通，了解審計進(jìn)展情況，及時將審計過程中出現(xiàn)的重大事項報告銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

第九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對外審機(jī)構(gòu)的審計報告質(zhì)量及審計業(yè)務(wù)約定書的履行情況進(jìn)行評估。

第十條 銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以對外審機(jī)構(gòu)的審計報告質(zhì)量進(jìn)行評估，并對存在重大疑問的事項要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)委托其他外審機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項審計。

第十一條 外審機(jī)構(gòu)同一簽字注冊會計師對同一家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行外部審計的服務(wù)年限不得超過五年；超過五年的，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求外審機(jī)構(gòu)更換簽字注冊會計師。

第十二條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不宜委托負(fù)責(zé)其外部審計的外審機(jī)構(gòu)提供咨詢服務(wù)。

第四章 終止審計委托

第十三條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)外審機(jī)構(gòu)存在下列情形之一的，應(yīng)予以特別關(guān)注，并可以終止委托其審計工作：

（一）未履行誠信、勤勉、保密義務(wù)，并造成嚴(yán)重不良后果的；

（二）將所承擔(dān)的審計業(yè)務(wù)分包或轉(zhuǎn)包給其他機(jī)構(gòu)的；

（三）審計人員和時間安排難以保障銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按期披露報告的；

（四）審計報告被證實存在嚴(yán)重質(zhì)量問題的。

第十四條 銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)外審機(jī)構(gòu)存在下列問題時，可以要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)立即評估委托該外審機(jī)構(gòu)的適當(dāng)性：

（一）審計結(jié)果嚴(yán)重失實的；

（二）存在嚴(yán)重舞弊行為的；

（三）嚴(yán)重違背中國注冊會計師審計準(zhǔn)則，存在應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)的重大問題的。

對因上述原因被終止委托的外審機(jī)構(gòu)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)二年內(nèi)不得委托其從事審計業(yè)務(wù)。

第十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)或外審機(jī)構(gòu)單方要求終止審計委托時，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時報告銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

第五章 與外審機(jī)構(gòu)的溝通

第十六條 銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、外審機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)適時舉行雙方或三方會談，及時交流有關(guān)信息。

第十七條 外審機(jī)構(gòu)根據(jù)審計準(zhǔn)則向銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)報告銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)以下情況的，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不得阻撓：

（一）嚴(yán)重違反法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范或章程；

（二）影響持續(xù)經(jīng)營的事項或情況；

（三）出具非標(biāo)準(zhǔn)審計報告；

（四）管理層有重大舞弊行為；

（五）決策機(jī)構(gòu)內(nèi)部發(fā)生嚴(yán)重沖突或關(guān)鍵職能部門負(fù)責(zé)人突然離職。

第十八條 銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)鼓勵外審機(jī)構(gòu)依法根據(jù)審計準(zhǔn)則開展外部審計，并糾正銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對外部審計質(zhì)量存在嚴(yán)重負(fù)面影響的行為。

第六章 審計結(jié)果的利用

第十九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在收到外審機(jī)構(gòu)出具的審計報告和管理建議書后及時將副本報送銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

第二十條 銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)外部審計結(jié)果、整改建

議等審計信息系統(tǒng)，充分利用外部審計相關(guān)信息。

第二十一條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)重視并積極整改外部審計發(fā)現(xiàn)的問題，并將整改結(jié)果報送銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

第七章 附則

第二十二條 本指引由中國銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。

第二十三條 本指引自公布之日起施行。

第四篇：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)績效考評監(jiān)管指引

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)績效考評監(jiān)管指引

第一章

總則

第一條 為促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)建立有效的激勵約束機(jī)制，轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，實現(xiàn)審慎經(jīng)營，根據(jù) 《 中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法 》 等法律法規(guī)，制定本指引。

第二條 本指引所稱銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)。在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的金融資產(chǎn)管理公司、信托公司、財務(wù)公司、金融租賃公司、城市信用社以及經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機(jī)構(gòu)，適用本指引。政策性銀行和實施條線管理的商業(yè)銀行參照本指引執(zhí)行。第三條 本指引所稱績效考評，是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為落實監(jiān)管要求和實現(xiàn)自身發(fā)展戰(zhàn)略，通過建立考評指標(biāo)、設(shè)定考評標(biāo)準(zhǔn)，對考評對象在特定期間的經(jīng)營成果、風(fēng)險狀況及內(nèi)控管理進(jìn)行綜合評價，并根據(jù)考評結(jié)果改進(jìn)經(jīng)營管理的過程。第四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)績效考評應(yīng)當(dāng)堅持以下原則：

（一）穩(wěn)健經(jīng)營。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)樹立穩(wěn)健績效觀，確定穩(wěn)健的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營計劃，制定穩(wěn)健的績效考評目標(biāo)和具體指標(biāo)。

（二）合規(guī)引領(lǐng)?？冃Э荚u應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)監(jiān)管要求，促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)合規(guī)經(jīng)營和有序競爭，培養(yǎng)合規(guī)文化，維護(hù)良好市場秩序。

（三）戰(zhàn)略導(dǎo)向?？冃Э荚u應(yīng)當(dāng)以發(fā)展戰(zhàn)略為導(dǎo)向，以經(jīng)營計劃為目標(biāo)，通過科學(xué)合理的績效考評，堅持既定市場定位，執(zhí)行既定發(fā)展戰(zhàn)略，實現(xiàn)差異化發(fā)展、內(nèi)涵式發(fā)展、均衡性發(fā)展，提高服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)的能力。

（四）綜合平衡。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險防控，建立兼顧效益與風(fēng)險、財務(wù)因素與非財務(wù)因素、當(dāng)期成果與可持續(xù)發(fā)展的績效考評指標(biāo)體系，全面客觀地實施績效考評。

（五）統(tǒng)一執(zhí)行。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立有效的考評管理機(jī)制，注重績效考評的過程和質(zhì)量管理，強(qiáng)化績效考評執(zhí)行力和約束力，確保經(jīng)營管理要求逐級傳導(dǎo)的一致性。

第二章

考評指標(biāo)

第五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)績效考評指標(biāo)包括五大類：合規(guī)經(jīng)營類指標(biāo)、風(fēng)險管理類指標(biāo)、經(jīng)營效益類指標(biāo)、發(fā)展轉(zhuǎn)型類指標(biāo)、社會責(zé)任類指標(biāo)。

第六條 合規(guī)經(jīng)營類指標(biāo)用于評價銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)遵守相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度、內(nèi)部控制建設(shè)及執(zhí)行的情況，包括合規(guī)執(zhí)行、內(nèi)控評價、違規(guī)處罰等方面。合規(guī)經(jīng)營類指標(biāo)中的內(nèi)控評價，應(yīng)當(dāng)與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自身或外部審計的評價結(jié)果相一致。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)區(qū)分內(nèi)部自查、外部檢查以及違規(guī)程度，確定合規(guī)經(jīng)營類指標(biāo)中違規(guī)處罰的具體分值和權(quán)重。對于外部檢查發(fā)現(xiàn)并實施監(jiān)管措施或行政處罰的，應(yīng)當(dāng)調(diào)低績效考評等級。

第七條 風(fēng)險管理類指標(biāo)用于評價銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險狀況及變動趨勢，包括信用風(fēng)險指標(biāo)、操作風(fēng)險指標(biāo)、流動性風(fēng)險指標(biāo)、市場風(fēng)險指標(biāo)、聲譽(yù)風(fēng)險指標(biāo)等。在計算風(fēng)險管理類指標(biāo)時，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)充分考慮考評對象風(fēng)險分類、識別和計量的準(zhǔn)確性。對于發(fā)生案件的考評對象，應(yīng)當(dāng)調(diào)低績效考評等級。

第八條 經(jīng)營效益類指標(biāo)用于評價銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營成果、經(jīng)營效率和價值創(chuàng)造能力，包括利潤指標(biāo)、成本控制指標(biāo)、風(fēng)險調(diào)整后收益指標(biāo)等。在經(jīng)營效益類指標(biāo)中，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以風(fēng)險調(diào)整后收益指標(biāo)為核心，確定合理的分值和權(quán)重。采用資本計量高級方法的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)將基于高級方法得出的風(fēng)險參數(shù)作為計算風(fēng)險調(diào)整后收益指標(biāo)的重要依據(jù)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)充分考慮資產(chǎn)期限及風(fēng)險延期暴露等因素，降低中長期資產(chǎn)收益對經(jīng)營效益類指標(biāo)的貢獻(xiàn)度。

第九條 發(fā)展轉(zhuǎn)型類指標(biāo)用于評價銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)政策、結(jié)構(gòu)調(diào)整及自身需要，推動業(yè)務(wù)發(fā)展和戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的情況，包括業(yè)務(wù)及客戶發(fā)展指標(biāo)、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)調(diào)整指標(biāo)、收入結(jié)構(gòu)調(diào)整指標(biāo)等。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)考評對象的經(jīng)營地域、客戶結(jié)構(gòu)、市場需求以及服務(wù)能力，合理確定發(fā)展轉(zhuǎn)型類指標(biāo)。對于以貸轉(zhuǎn)存、以貸收費(fèi)和轉(zhuǎn)嫁成本等不規(guī)范經(jīng)營的考評對象，應(yīng)當(dāng)調(diào)低發(fā)展轉(zhuǎn)型類指標(biāo)的考評得分。第十條 社會責(zé)任類指標(biāo)用于評價銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提供金融服務(wù)、支持節(jié)能減排和環(huán)境保護(hù)、提高社會公眾金融意識的情況，包括服務(wù)質(zhì)量和公平對待消費(fèi)者、綠色信貸、公眾金融教育等。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在社會責(zé)任報告中，披露社會責(zé)任類指標(biāo)的，慈體情況。第十一條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)監(jiān)管要求，結(jié)合本行發(fā)展戰(zhàn)略、風(fēng)險偏好和市場定位等因素，確定績效考評的具體指標(biāo)及其權(quán)重。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)突出合規(guī)經(jīng)營和風(fēng)險管理的重要性，合規(guī)經(jīng)營類指標(biāo)和風(fēng)險管理類指標(biāo)權(quán)重應(yīng)當(dāng)明顯高于其他類指標(biāo)。

第十二條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)在設(shè)置考評指標(biāo)、確定考評標(biāo)準(zhǔn)和分解考評指標(biāo)時，應(yīng)當(dāng)符合審慎經(jīng)營和與自身能力相適應(yīng)的原則，不得有下列情形：

（一）設(shè)立時點性規(guī)?？荚u指標(biāo)；

（二）在綜合績效考評指標(biāo)體系外設(shè)定單項或臨時性考評指標(biāo)；

（三）設(shè)定沒有具體目標(biāo)值、單純以市場份額或市場排名為要求的考評指標(biāo)；

（四）分支機(jī)構(gòu)自行制定考評辦法或提高考評標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)要求。

第十三條 考評對象在細(xì)化績效考評指標(biāo)時，應(yīng)當(dāng)與總行（公司）的績效考評要求總體保持一致，全面執(zhí)行總行（公司）的戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營理念和風(fēng)險政策。

第十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在計算績效考評指標(biāo)時，應(yīng)當(dāng)使用符合財務(wù)會計制度的相關(guān)數(shù)據(jù)。

第三章

考評機(jī)制

第十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)現(xiàn)代金融企業(yè)制度和內(nèi)部管理體制特點，建立科學(xué)合理的績效考評組織架構(gòu)，完善工作制度，明確職責(zé)分工，強(qiáng)化績效考評的體制機(jī)制保障。第十六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事會應(yīng)當(dāng)根據(jù)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、市場變化、自身發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險偏好等因素，審批確定審慎、可行的經(jīng)營計劃。董事會及相關(guān)專門委員會應(yīng)當(dāng)充分論證經(jīng)營計劃的科學(xué)性。

第十七條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級管理層應(yīng)當(dāng)按照董事會批準(zhǔn)的經(jīng)營計劃，制定本行績效考評制度和指標(biāo)體系，并對績效考評負(fù)最終責(zé)任?？冃Э荚u應(yīng)當(dāng)以經(jīng)營計劃為主要依據(jù)，設(shè)定明確、可行的目標(biāo)值。

第十八條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)指定專門部門，負(fù)責(zé)績效考評的制度建設(shè)、組織實施和質(zhì)量控制。

第十九條 下級考評對象應(yīng)當(dāng)將績效考評方案報上級機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)同意后實施。

第二十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立規(guī)范的績效考評管理流程，確?？冃Э荚u指標(biāo)體系和實施過程公開透明，并與考評對象及其員工進(jìn)行有效溝通。

第二十一條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立績效考評結(jié)果定期公布制度，向全體考評對象通報績效考評結(jié)果，促進(jìn)其改善經(jīng)營管理。

第二十二條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)績效考評結(jié)果的應(yīng)用管理，建立科學(xué)合理的績效考評結(jié)果掛鉤機(jī)制?？冃Э荚u結(jié)果的應(yīng)用至少應(yīng)當(dāng)包括以下方面：

（一）評定等級行；

（二）確定管理授權(quán)；

（三）分配信貸資源和財務(wù)費(fèi)用；

（四）核定績效薪酬總額；

（五）評價高級管理人員和確定其績效薪酬。商業(yè)銀行在核定考評對象的績效薪酬總額和確定高級管理人員的績效薪酬時，應(yīng)當(dāng)符合《商業(yè)銀行穩(wěn)健薪酬監(jiān)管指引》相關(guān)規(guī)定。

第二十三條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提高財務(wù)信息質(zhì)量，加強(qiáng)會計體系管理和信息科技平臺建設(shè)，不斷提高績效考評的準(zhǔn)確性和及時性。

第二十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)培育公開透明、審慎穩(wěn)健的績效考評文化，充分發(fā)揮績效考評對經(jīng)營管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的引領(lǐng)作用。

第二十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)績效考評的管理與監(jiān)督，指導(dǎo)考評對象依法合規(guī)做好考評工作，及時糾正各種違規(guī)問題。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)審計和監(jiān)察部門應(yīng)當(dāng)對績效考評實施情況進(jìn)行檢查，對將業(yè)務(wù)費(fèi)用變相作為績效獎勵、弄虛作假、違規(guī)操作等問題嚴(yán)肅問責(zé)。

第四章

監(jiān)督管理 第二十六條 銀監(jiān)會負(fù)責(zé)對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)績效考評工作進(jìn)行監(jiān)管管理。

第二十七條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)于年初將董事會批準(zhǔn)的經(jīng)營計劃和高級管理層制定的績效考評制度報送銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)。各級考評對象應(yīng)當(dāng)于年初將上級機(jī)構(gòu)考評要求和本級機(jī)構(gòu)對下考評要求，報送銀監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在期間對績效考評進(jìn)行調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)將調(diào)整情況及時報送銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)。

第二十八條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)年終績效考評工作完成后，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和各級考評對象應(yīng)當(dāng)于 10 日內(nèi)將考評結(jié)果報送銀監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)。

第二十九條 銀監(jiān)會對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)績效考評進(jìn)行監(jiān)督管理。重點關(guān)注以下事項：

（一）經(jīng)營計劃的審慎性；

（二）績效考評目標(biāo)與經(jīng)營計劃的吻合性；

（三）績效考評指標(biāo)設(shè)置與上級機(jī)構(gòu)考評要求的一致性；

（四）業(yè)務(wù)歸屬和會計核算的準(zhǔn)確性；

（五）財務(wù)數(shù)據(jù)和管理信息的規(guī)范性。

第三十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)績效考評實施情況納入監(jiān)管評價，并與監(jiān)管激勵措施掛鉤：

（一）與考評對象設(shè)立機(jī)構(gòu)掛鉤；

（二）與考評對象開辦新業(yè)務(wù)掛鉤；

（三）與考評對象高級管理人員任職資格核準(zhǔn)掛鉤。

第三十一條 對績效考評制度建設(shè)不合規(guī)、考評指標(biāo)體系不科學(xué)、考評結(jié)果應(yīng)用不全面的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其考評對象，應(yīng)當(dāng)加大現(xiàn)場檢查力度。

第三十二條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其考評對象績效考評工作不符合本指引要求的，根據(jù) 《 中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法 》 的相關(guān)規(guī)定責(zé)令限期整改，整改不到位的，依法實施監(jiān)管措施或行政處罰。

第五章

附則

第三十三條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對職能部門的績效考評參照本指引執(zhí)行。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對風(fēng)險管理、內(nèi)控合規(guī)、內(nèi)部審計等部門的績效考評，應(yīng)當(dāng)有利于其獨立、全面地履行職能。第三十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)設(shè)在境外的分支及全資附屬的銀行機(jī)構(gòu)，由總行（公司）根據(jù)本指引的原則和要求，結(jié)合所在國家和地區(qū)的法律規(guī)定、監(jiān)管要求實施績效考評。

第三十五條 按照并表管理原則，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對全資或控股的非銀行金融機(jī)構(gòu)的考評參照本指引執(zhí)行。

第三十六條 本指引由銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。第三十七條 本指引自印發(fā)之日起施行。

第五篇：銀行內(nèi)部題庫-銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件防控基礎(chǔ)知識

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件防控基礎(chǔ)知識

一、單項選擇題

1、各機(jī)構(gòu)必須建立重要崗位員工（）制度，此制度應(yīng)作為銀行的基本內(nèi)控制度向監(jiān)管部門進(jìn)行報備。A、輪崗 B、監(jiān)督 C、末尾淘汰 D、競爭上崗 答案：A

2、輪崗期限原則上以為限，輪崗率要求（）。A、50% B、70% C、80% D、100% 答案：D

3、案件風(fēng)險信息報送的涉案金額和風(fēng)險金額以（）金額為準(zhǔn)。A、實際確認(rèn)的 B、上報時了解的 C、初步估算的 答案：B

4、為減少環(huán)境因素導(dǎo)致案件風(fēng)險發(fā)生的可能性，基層營業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人輪崗期限最長不超過（）年。A、1 B、2 C、3 D、4 答案：C

5、機(jī)構(gòu)在制訂輪崗計劃和方案時要注意同一營業(yè)機(jī)構(gòu)的委派會計（授權(quán)經(jīng)理）和網(wǎng)點負(fù)責(zé)人在輪崗時不能（）進(jìn)行。A、同時同向 B、同時逆向 C、逆時同向 D、逆時逆向 答案：A

6、各機(jī)構(gòu)應(yīng)每（）對對公賬戶實施對賬，且應(yīng)規(guī)定最低有效對賬率。A：月 B：季 C：年 答案：B

7、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對案件處置工作負(fù)（）責(zé)任。Ａ、主要 Ｂ、次要 Ｃ、溝通 Ｄ、間接 答案：Ａ

8、（）負(fù)責(zé)有關(guān)銀行業(yè)案件信息的采集和處理，指導(dǎo)、督促或直接參與轄內(nèi)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件的處置工作。Ａ、人民銀行 Ｂ、銀監(jiān)局 Ｃ、統(tǒng)計局 Ｄ、公安局 答案：Ｂ

9、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件防控工作聯(lián)席會議由各組成單位根據(jù)工作需要提議，采?。ǎ┑姆绞秸匍_。Ａ、定期 Ｂ、不定期 C、組織者提議 答案：Ｂ

10、銀監(jiān)會所稱自查發(fā)現(xiàn)案件指的是什么？（）

A、是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在日常經(jīng)辦業(yè)務(wù)和經(jīng)營管理中，通過內(nèi)部相互監(jiān)督、管理監(jiān)督、內(nèi)審監(jiān)督和檢查監(jiān)督等途徑發(fā)現(xiàn)異常情況或線索，并采取得當(dāng)措施，自行揭露的案件。

B、銀行業(yè)監(jiān)督機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)檢查時發(fā)現(xiàn)的案件。C、外部審計發(fā)現(xiàn)的案件。答案：（A）

11、案件風(fēng)險信息的報送時點是案件風(fēng)險事件發(fā)生后（）小時以內(nèi)。A、12 B、24 C、48 答案：B

12、提高基層營業(yè)機(jī)構(gòu)管理層的輪崗要求以強(qiáng)化對其的()。A、監(jiān)督管理 B、運(yùn)營管理 C、監(jiān)督制約 D、效益合規(guī)化 答案：C

13、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級管理層應(yīng)當(dāng)有效管理本機(jī)構(gòu)案件風(fēng)險，行長（或總經(jīng)理）是（）的第一責(zé)任人。A、案件風(fēng)險防范 B、案防制度制定和執(zhí)行 C、案防工作監(jiān)督 答案：B

14、營業(yè)機(jī)構(gòu)要提高委派會計（授權(quán)經(jīng)理）的輪崗頻率，輪崗期限最長不超過（）年，輪崗率100%。A、1年 B、2年 C、3年 答案：B

16、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對案件風(fēng)險排查工作負(fù)（）。A、主要責(zé)任 B、主體責(zé)任 C、次要責(zé)任 答案：B

17、銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)遵循公平競爭，恪守（）原則。自覺抵制低價傾銷、貶低同業(yè)、虛假宣傳等不正當(dāng)競爭手段。A、存款自愿 B、客戶自愿 C、客觀公正 答案：B

18、銀行業(yè)從業(yè)人員應(yīng)做到不因客戶性別、膚色、民族、身份等差異而（）。A、優(yōu)待或歧視 B、因人而異 C、特殊對待 答案：A

19、銀行業(yè)辦理授信、資信調(diào)查、融資等業(yè)務(wù)的從業(yè)人員，在涉及親 屬關(guān)系或利害關(guān)系人時，應(yīng)主動提出（）。A、受理 B、回避 C、推薦 答案：B 20、銀行業(yè)從業(yè)人員不從事與本機(jī)構(gòu)有（）的第二職業(yè)。A、利害關(guān)系 B、業(yè)務(wù)往來 C、債務(wù)關(guān)系 答案：A

21、《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員處罰信息管理辦法》中處罰信息除刑事處罰和金融監(jiān)管部門作出的取消董事、高級管理人員終身任職資格、禁止終身從事銀行業(yè)工作的行政處罰為終身有效外，其他處罰信息保存期限為處罰期限終止日起（）年，過期不再提供查詢服務(wù)。A、1 B、3 C、5 答案：C

22、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)存款風(fēng)險滾動式檢查制度的檢查對象是在（）中核算的本、外幣存款。A、個人賬戶 B、對公結(jié)算賬戶 C、存款賬戶

答案：B

23、商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)存款穩(wěn)定性管理，約束月末存款“沖時點”，月末存款偏離度不得超過（）。A、2% B、3% C、5% 答案：B

24、商業(yè)銀行會計崗位設(shè)置應(yīng)遵循（）原則。A、分級管理、各司其職 B、責(zé)任分離、相互制約 答案：B

25、（）是指由商業(yè)銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的具有消費(fèi)支付、信用貸款、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部功能或部分功能的電子支付卡。A、信用卡 B、銀行卡 C、借記卡

答案：A

26、存款檢查實行接續(xù)滾動的方法，即以（）個月為一個周期，在本周期未受到檢查的存款，應(yīng)在下一個周期接續(xù)滾動檢查。具體周期由銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自行確定，但一年不得少于2個周期，以實現(xiàn)全面覆蓋的要求。A、1至2 B、3至6 C、4至8 答案：B

27、在開立賬戶管理方面，下列做法不正確的是：（）

A、開戶應(yīng)由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，如授權(quán)他人辦理的，還應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書 B、客戶提交的材料必須是真實的，必須進(jìn)行核查，但開戶不必面對面填寫簽字

C、對非客戶開戶有權(quán)人提供的開戶資料和印鑒卡，堅決不予受理 D、對客戶資料必須嚴(yán)格保管 答案：B

28、銀行工作人員違反法律、行政法規(guī)規(guī)定，向關(guān)系人以外的其他人發(fā)放貸款，造成重大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役，造成特別重大損失的，處五年以上有期徒刑，該款刑法規(guī)定的罪名是：（）A、集資詐騙罪 B、高利轉(zhuǎn)貸罪

C、違法發(fā)放貸款罪 D、貸款詐騙罪 答案：C

29、商業(yè)銀行經(jīng)營管理，尤其是設(shè)立新的機(jī)構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)，均應(yīng)體現(xiàn)（）的要求。A、制度先行于業(yè)務(wù) B、內(nèi)控優(yōu)先

C、發(fā)展是根本，管理是保障 D、合規(guī)人人有責(zé) 答案：B 30、根據(jù)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件（風(fēng)險）信息報送及登記辦法》規(guī)定，《案件風(fēng)險信息快報》未明確要求的內(nèi)容為（）。

A、事發(fā)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)名稱、是否時間及案件風(fēng)險事件概況 B、涉案人員及情況 C、已經(jīng)或可能造成的損失 D、公安司法機(jī)關(guān)的強(qiáng)制措施 答案：D

31、《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件（風(fēng)險）信息報送及登記辦法》中，以下說法正確的是（）。

A、對符合銀監(jiān)會《重大突發(fā)事件報告制度》重大突發(fā)事件報送標(biāo)準(zhǔn) 8 的案件風(fēng)險信息，除按照該制度要求的方式報送外，還應(yīng)上報案件風(fēng)險信息

B、案件風(fēng)險信息在確認(rèn)為案件之前納入案件統(tǒng)計系統(tǒng)，在被撤銷后從系統(tǒng)中移除

C、如經(jīng)調(diào)查確認(rèn)案件風(fēng)險信息不構(gòu)成案件，應(yīng)當(dāng)立即報送《案件風(fēng)險信息撤銷報告》

D、案件信息中涉及的金額以本機(jī)構(gòu)排查的金額為準(zhǔn) 答案：C

32、下列哪些活動是商業(yè)銀行員工知識/技能匱乏的表現(xiàn)，進(jìn)而可能引發(fā)操作風(fēng)險：（）

A、核心員工流失，致使關(guān)鍵信息缺乏共享

B、工作中意識不到自己缺乏必要的知識，按照自己認(rèn)為正確的方式工作

C、濫用職權(quán)，對客戶交易進(jìn)行誤導(dǎo)

D、員工與外部人員串通，違反內(nèi)部指引、政策及程序為外部人員打開方便之門 答案：B

33、案件（風(fēng)險）信息報告應(yīng)遵循及時、真實的原則，堅持“（）”。A、一情一報 B、一情多報 C、多情一報 D、有情不報 答案：A

34、《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》的“懲戒措施”中規(guī)定：對違反本職業(yè)操守的銀行業(yè)從業(yè)人員，所在機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)視情況給予相應(yīng)懲戒，情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)（）。A、開除 B、通報同業(yè) C、解除勞動合同 D、罰款 答案：B

34、下列說法正確的是：（）

A、已調(diào)離柜員的柜員號可以交接給新進(jìn)柜員使用

B、日終，柜員清點完重空后，可以將重空鎖在小鐵箱里放在桌面上，離柜干別的事情

C、中午現(xiàn)金柜員自己清點完尾箱后可以離開現(xiàn)金柜出去午餐 D、開戶前應(yīng)審核企業(yè)開戶證明文件原件 答案：D

35、下列哪個因素不屬于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)專案組的案件調(diào)查報告應(yīng)具備的因素：（）A、案件性質(zhì)明確 B、涉案金額確定 C、案件時間鎖定 D、初步判斷風(fēng)險 答案：C

36、銀行員工與外部人員串通騙取銀行貸款屬于（）。A、操作風(fēng)險 B、信用風(fēng)險 C、市場風(fēng)險 D、流動性風(fēng)險 答案：A

37、下列哪項不屬于市場準(zhǔn)入事項與案件防控機(jī)制掛鉤的“三項”措施：（）

A、機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入與銀行輪崗輪調(diào)和強(qiáng)制休假制度掛鉤 B、機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入與銀行人力資源配置水平掛鉤

C、機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入，業(yè)務(wù)準(zhǔn)入、高管準(zhǔn)入與干部和員工職業(yè)操守教育培訓(xùn)掛鉤

D、實施對總行管理部門和分支行負(fù)責(zé)人誠勉談話機(jī)制，并與崗位任職掛鉤 答案：D

38、《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件（風(fēng)險）信息報送及登記辦法》規(guī)定，案件的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)不包括：（）A、公安、司法機(jī)關(guān)立案偵查的

B、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)員工非正常原因無故離崗或失蹤 C、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)員工被取保候?qū)?D、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)員工被拘留 E、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)員工被逮捕 答案：B

39、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成（）的風(fēng)險。A、意外 B、損失 C、事故 D、案件 答案：B 40、銀監(jiān)會《關(guān)于加強(qiáng)案件防控落實輪崗、對賬及內(nèi)審有關(guān)要求的工作意見》中要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)重點對高風(fēng)險網(wǎng)點、高風(fēng)險業(yè)務(wù)、（）、高風(fēng)險崗位的操作規(guī)范和業(yè)務(wù)程序進(jìn)行評估。A高風(fēng)險賬戶 B、高風(fēng)險客戶 C、高風(fēng)險部門 D、高風(fēng)險環(huán)節(jié) 答案：D

41、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行（）、押、證三分管制度，三者分開保管和使用，人員離崗時，都應(yīng)落鎖入柜。A、款 B、密 C、印 D、單 答案：C

42、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對關(guān)鍵崗位實行（）的人員輪換和強(qiáng)制休假制度。A、定期 B、不定期 C、定期或不定期 D、短期 答案：C

43、《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于印發(fā)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案防工作辦法的通知》規(guī)定，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)明確案防工作牽頭部門為（）A、監(jiān)察室 B、合規(guī)部 C、安保部 D、審計部 答案：B

44、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立并完善（）制度及崗位分離、制約有效的內(nèi)部管理制度。

A、統(tǒng)一授信、統(tǒng)一授權(quán) B、分級授信、分級授權(quán) C、分級授信、統(tǒng)一授權(quán) D統(tǒng)一授信、分級授權(quán) 答案：D

45、《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于印發(fā)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案防工作辦法的通知》規(guī)定，案防制度制定和執(zhí)行的第一責(zé)任人為（）A、董事長 B、監(jiān)事長 C、行長（總經(jīng)理）D、合規(guī)總監(jiān) 答案：C

46、《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于印發(fā)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件問責(zé)工作管理暫行辦法的通知》規(guī)定，重大、惡性案件的標(biāo)準(zhǔn)（）

A、涉案金額等值人民幣一億元（含）以上 B、涉案金額等值人民幣一千萬元（含）以上 C、涉案金額等值人民幣五百萬元（含）以上 D、涉案金額等值人民幣一百萬元（含）以上 答案：B

47、《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于印發(fā)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件問責(zé)工作管理暫行辦法的通知》規(guī)定，紀(jì)律處分不包含（）

A、通報批評 B、警告 C、記過 D、留用察看 答案：A

48、《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于印發(fā)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件問責(zé)工作管理暫行辦法的通知》規(guī)定，發(fā)生涉案金額等值人民幣一百萬元（含）以上案件的，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)給予案發(fā)層級機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人（）以上處分。A、警告 B、記過 C、記大過 D、降級 答案： C

49、《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于印發(fā)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件問責(zé)工作管理暫行辦法的通知》規(guī)定，案件責(zé)任人員被撤職后，（）不得安排擔(dān)任同職（級）及以上職務(wù)。A、一年內(nèi) B、二年內(nèi) C、三年內(nèi) D、五年內(nèi)

答案：B

51、《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于印發(fā)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件問責(zé)工作管理暫行辦法的通知》規(guī)定，發(fā)生重大、惡性案件的，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)給予案發(fā)層級機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人及其上一級機(jī)構(gòu)分管負(fù)責(zé)人（）處分。

A、記大過（含）以上 B、降級（含）以上 C、撤職（含）以上 D、開除（含）以上 答案：B

52、關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員的下列行為，以下做法正確的是（）

A、王某除在銀行上班外，還在外與朋友共同經(jīng)營小額貸款公司。B、李某以銀行職員身份向其好友發(fā)放高利貸。C、丁某拒絕其好友提出的借用其名下客戶的賬戶。D、張某向其客戶承諾高于規(guī)定存款利率的收益。答案：C

53、《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于嚴(yán)禁銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員參與民間融資活動的通知》規(guī)定，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高管人員違規(guī)參與非法融資活動的，應(yīng)適用以下哪種處理方式（）A、警告 B、記大過 C、降級 D、取消任職資格 答案：D

54、《關(guān)于加強(qiáng)商業(yè)銀行代銷業(yè)務(wù)管理的通知》明確，高風(fēng)險產(chǎn)品是指其風(fēng)險程度相當(dāng)于《商業(yè)銀行理財管理辦法》規(guī)定的銀行理財產(chǎn)品風(fēng)險評級（）以上。A、2級 B、3級 C、4級 D、5級 答案：C

55、《關(guān)于加強(qiáng)商業(yè)銀行代銷業(yè)務(wù)管理的通知》要求，商業(yè)銀行應(yīng)由（）管理代銷產(chǎn)品的宣傳材料。A、總行或分行 B、支行 C、理財經(jīng)理 D、會計人員 答案：A

56、下列哪項屬于《中國銀監(jiān)會關(guān)于修訂銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件定義及案件分類的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2012]61號）案件分類中第二類及第三類案件中“其他違法違規(guī)行為”中“法”、“規(guī)”的含義？（）A、指所有的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)章

B、指除刑法以外的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)章及規(guī)范性文件

C、指除刑法以外的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)章及規(guī)范性文件，以及銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)制定的適用于自身業(yè)務(wù)活動的行為準(zhǔn)則

D、指除刑法以外的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)章及規(guī)范性文件，以及銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)制定的適用于自身業(yè)務(wù)活動的行為準(zhǔn)則，還包括自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則 答案：D

57、下列哪項屬于《中國銀監(jiān)會關(guān)于修訂銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件定義及案件分類的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2012]61號）中“第三類案件”？（）A、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員在案件中涉嫌觸犯刑法的

B、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員在案件中不涉嫌觸犯刑法，但存在其他違法違規(guī)行為且該違法違規(guī)行為與案件發(fā)生存在聯(lián)系的

C、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員在案件中不涉嫌觸犯刑法，且銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)或其從業(yè)人員也無其他違法違規(guī)行為的

D、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員在案件中不涉嫌觸犯刑法，但其不當(dāng)行為導(dǎo)致案件發(fā)生的 答案：C

58、按照《關(guān)于建立健全“雙線”風(fēng)險防控責(zé)任制的通知》要求，“雙線”風(fēng)險防控責(zé)任主體是（）。

A、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu) B、監(jiān)管機(jī)構(gòu) C、人民銀行 D、銀行同業(yè)公會 答案：A

59、《關(guān)于加強(qiáng)信貸管理嚴(yán)禁違規(guī)放貸的通知》規(guī)定，對故意違規(guī)放貸造成重大風(fēng)險和案件的直接責(zé)任人，一律（）。A、開除 B、解除勞動合同 C、給予紀(jì)律處分 D、撤職 答案：A 60、根據(jù)《關(guān)于加強(qiáng)信貸管理嚴(yán)禁違規(guī)放貸的通知》,各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合自身信貸業(yè)務(wù)特點和風(fēng)險控制能力，及時組織開展信貸操作風(fēng)險和（）排查。

A、市場風(fēng)險 B、合規(guī)風(fēng)險 C、道德風(fēng)險 D、信用風(fēng)險 答案：C 61、《關(guān)于加強(qiáng)信貸管理嚴(yán)禁違規(guī)放貸的通知》規(guī)定，對直接參與或指使違規(guī)放貸的高級管理人員，一律（）。A、開除 B、解除勞動合同 C、給予紀(jì)律處分 D、撤職 答案：D 62、《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案防工作評估辦法》規(guī)定，銀監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)依據(jù)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案防工作評估指標(biāo)體系（法人機(jī)構(gòu)）》開展監(jiān)管評價，按照不低于（）的比例對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)以及分行自我評估情況進(jìn)行抽查后，得出該法人機(jī)構(gòu)案防工作監(jiān)管評價得分和相應(yīng)

等級，并向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)反饋。A、10% B、15% C、20% D、30% 答案：B 63、《關(guān)于2014年銀行業(yè)案件防控工作的意見》規(guī)定，實施案件分級管理，研究建立（）督辦制度。A、風(fēng)險 B、對口 C、掛牌 D、交叉

答案：C 64、《關(guān)于2014年銀行業(yè)案件防控工作的意見》規(guī)定，發(fā)生重大、惡性案件，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要約談（）。A、案發(fā)法人機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人 B、案發(fā)法人機(jī)構(gòu)分管負(fù)責(zé)人 C、案發(fā)法人機(jī)構(gòu)分管部門負(fù)責(zé)人 D、案發(fā)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人 答案：A 65、《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件風(fēng)險排查管理辦法》規(guī)定，案件風(fēng)險排查包括全面排查、專項排查和（）。A、滾動排查 B、員工行為排查 C、審計檢查 D、日常排查 答案：D 66、《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件風(fēng)險排查管理辦法》規(guī)定，排查應(yīng)當(dāng)至少覆蓋主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域、重點管理環(huán)節(jié)和（）。A、員工異常行為 B、信貸業(yè)務(wù) C、柜面業(yè)務(wù) D、個人金融業(yè)務(wù) 答案：A 67、“KYC”原則的中文含義是以下哪一項：（）

A、了解你的業(yè)務(wù) B、了解你的客戶業(yè)務(wù)單據(jù) C、了解你的客戶業(yè)務(wù) D、了解你的客戶 答案：D 68、案件防控長效機(jī)制的良性循環(huán)應(yīng)當(dāng)是：（）A、排查—整改—提高—再排查 B、制度—執(zhí)行—檢查—修訂制 C、制度—執(zhí)行—反饋—檢查—修訂制度 D、制度—排查方案—整改—修訂制度—執(zhí)行 答案：A 69、《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件處置工作規(guī)程》規(guī)定，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)發(fā)生案件后，應(yīng)當(dāng)根據(jù)案件的性質(zhì)和金額組成由相應(yīng)層級的管理人員負(fù)責(zé)的（）。

A、專案組

B、調(diào)查組C、檢查組 D、督查組 答案：A 71、某企業(yè)老板甲為盡快獲得貸款，送給某國有銀行信貸業(yè)務(wù)部職員乙6000元，乙加班加點審核甲提供的信貸資料，在2天之內(nèi)為手續(xù)齊全且符合貸款條件的甲發(fā)放了貸款。以下說法正確的是（）A、乙犯有受賄罪

B、乙犯有公司企業(yè)人員受賄罪 C、乙犯有瀆職罪

D、乙情節(jié)顯著輕微，不屬于犯罪 答案：B 72、甲是某倉儲公司的倉庫保管員，一天傍晚甲值班的時候發(fā)現(xiàn)倉庫里有一個成色極佳的翡翠，遂心生占有之心，趁人不備，偷偷地將該翡翠裝入兜內(nèi)，下班之后將其帶回家中。以下說法正確的是（）A、甲犯有盜竊罪 B、甲犯有貪污罪 C、甲犯有職務(wù)侵占罪

D、甲犯有非法侵吞他人財產(chǎn)罪 答案：C 73、某私企的出納甲，因家中裝修房子急需用錢，便從其保管的單位保險箱中拿了10000元來用，心想等手頭寬裕了再把單位的錢補(bǔ)上就行了，半年過去了，甲家的房子專修完畢，但其仍還沒有把錢歸還單位。請問甲的行為觸犯了我國刑法中的（）A、挪用資金罪 B、貪污罪 C、挪用專項款物罪 D職務(wù)侵占罪 答案：A 74、甲是某農(nóng)村信用合作聯(lián)社信貸部職員，利用職務(wù)便利向其做生意的表弟發(fā)放了無擔(dān)保的信用貸款，甲的行為觸犯了我國刑法中的（）

A、違法發(fā)放貸款罪 B、違法向關(guān)系人發(fā)放貸款罪 C、瀆職罪

D、其表弟提供的信貸資料齊全完整，甲不夠成犯罪 答案：B 75、甲是某銀行柜員，一天一客戶乙拿著20萬元來到該行辦理存款業(yè)務(wù)，甲謊稱銀行計算機(jī)業(yè)務(wù)系統(tǒng)故障，無法對存折進(jìn)行打印，只能 手簽，遂在乙的存折上書寫了存款20萬元，但實際并未入賬。請問甲的行為觸犯了我國刑法中的（）A、吸收客戶資金不入賬罪 B、職務(wù)侵占罪 C、非法吸收公眾存款罪 D是正常辦理業(yè)務(wù)，不屬于犯罪 答案：A 76、甲是一小微企業(yè)主，最近資金緊張，想到了去銀行貸款，但苦于沒有任何資產(chǎn)銀行不會放貸，便找到一辦理假證的人辦了一張房產(chǎn)證，隨后以該房產(chǎn)證作抵押順利的從銀行獲得了10元貸款。對甲的行為應(yīng)認(rèn)定為我國刑法中的（）A、買賣國家機(jī)關(guān)證件罪 B、貸款詐騙罪 C、詐騙罪 D、金融詐騙罪 答案：B 77、《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于印發(fā)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件問責(zé)工作管理暫行辦法的通知》規(guī)定，案件調(diào)查結(jié)束后，確認(rèn)被暫停職務(wù)的人員履行了相關(guān)職責(zé)的，可予恢復(fù)（）。A、原職 B、公職 C、職務(wù) 答案：A 78、《關(guān)于規(guī)范銀行從業(yè)人員參與民間融資、非法集資、違規(guī)銷售等問責(zé)事項的通知》規(guī)定，介紹機(jī)構(gòu)和個人參與高利貸或向機(jī)構(gòu)和個人發(fā)放高利貸的；至少應(yīng)給予（）處理。A、開除 B、停職 C、解除勞動合同 答案：C 79關(guān)于規(guī)范銀行從業(yè)人員參與民間融資、非法集資、違規(guī)銷售等問責(zé)事項的通知》規(guī)定，借銀行名義或利用銀行員工身份私自（）的；至少應(yīng)給予解除勞動合同處理。A、投資 B、代客投資理財 C、理財 答案：B 80、根據(jù)《關(guān)于加強(qiáng)信貸管理嚴(yán)禁違規(guī)放貸的通知》,各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在貸款受理環(huán)節(jié)，要嚴(yán)格審查客戶準(zhǔn)入資格，嚴(yán)防利用不真實生產(chǎn)經(jīng)營信息和（）騙取貸款。A、編造事實 B、虛假資料 答案：B 81、根據(jù)《關(guān)于加強(qiáng)信貸管理嚴(yán)禁違規(guī)放貸的通知》,在貸前調(diào)查環(huán) 節(jié)，要認(rèn)真核實客戶貸款需求和申貸資料的（），客觀評價客戶還款能力，嚴(yán)防利用虛假資料或虛假擔(dān)保等騙取貸款。A、有效性 B、長期性 C、真實性 答案：C 82、根據(jù)《關(guān)于加強(qiáng)信貸管理嚴(yán)禁違規(guī)放貸的通知》,在（），要加強(qiáng)對客戶貸款使用的監(jiān)督，及時跟蹤客戶經(jīng)營狀況，定期電話核實了解押品狀況，嚴(yán)防貸款被挪用、資產(chǎn)被轉(zhuǎn)移、擔(dān)保被懸空。

A、貸后檢查階段 B、貸前調(diào)查 C、貸中審查 答案：A 83、《中國銀監(jiān)會關(guān)于修訂銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件定義及案件分類的通知》規(guī)定，案件分類中銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員在案件中不涉嫌觸犯刑法，但存在其他違法違規(guī)行為且該違法違規(guī)行為與案件發(fā)生存在聯(lián)系的，為類（）案件。A、第二 B、第一 C、第三 答案：A 84、《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于印發(fā)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案防工作辦法的通 知》要求，案防工作考核應(yīng)納入（）考核中。A、營業(yè)收入 B、考勤 C、經(jīng)營績效 答案：C 85、《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于印發(fā)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件問責(zé)工作管理暫行辦法的通知》規(guī)定，重大、惡性案件包括性質(zhì)惡劣，造成擠兌、區(qū)域性或系統(tǒng)性風(fēng)險等重大（）的。A、社會不良影響 B、擠兌事件 C、輿論影響 答案：A

86、下列哪項不屬于防范操作風(fēng)險內(nèi)控“十個聯(lián)動”？（）A、完善審計體制、提升審計職能與加強(qiáng)對審計問責(zé)制度建設(shè)的配套與聯(lián)動

B、查案、破案同處分到位的雙向考核制度建設(shè)的配套與聯(lián)動 C、激勵員工揭發(fā)舉報與員工薪酬制度的配套與聯(lián)動 D、重要崗位的強(qiáng)制性休假與崗位審計的配套與聯(lián)動

答案：C 87、下列哪項不屬于操作風(fēng)險防范“十三條”所列明的監(jiān)管要求范圍？（）

A、完善審計體制、提升審計職能與加強(qiáng)對審計問責(zé)制度建設(shè)的配套 與聯(lián)動

B、建立和實施基層主管輪崗和強(qiáng)制性休假制度、并確保這一安排納入人事管理制度

C、嚴(yán)格印章、密押、憑證的分管與分存及銷毀制度并堅決執(zhí)行D、加強(qiáng)未達(dá)賬項和差錯處理的環(huán)節(jié)控制，記賬崗位和對賬崗位必須嚴(yán)格分開 答案：A 88、存款檢查以3至6個月為一個周期，在本周期末受到檢查的存款，應(yīng)在下一個周期進(jìn)行滾動檢查，具體周期由銀行自行確定，但一年不得少于（）個周期。A、2 B、3 C、4 D、1 答案：A 89、在開立賬戶管理方面，下列做法不正確的是：（）

A、開戶應(yīng)由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，如授權(quán)他人辦理的，還應(yīng)出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的授權(quán)書

B、客戶提交的材料必須是真實的，必須進(jìn)行核查，但開戶不必面對面填寫簽字

C、對非客戶開戶有權(quán)人提供的開戶資料和印鑒卡，堅決不予受理 D、對客戶資料必須嚴(yán)格保管 答案：B 90、下列哪項不屬于案件防控“六個環(huán)節(jié)”之一:（）A、槍支彈藥 B、授權(quán)卡 C、空白憑證 D、查詢對賬 答案：A 91、王某是甲商業(yè)銀行的信貸人員，王某丈夫李某在乙公司任總經(jīng)理，乙公司向甲銀行申請貸款，根據(jù)《商業(yè)銀行法》的規(guī)定，下列說法正確的是:（）

A、甲銀行不得向乙公司發(fā)放貸款 B、甲銀行不得向乙公司發(fā)放信用貸款 C、甲銀行不得向乙公司發(fā)放擔(dān)保貸款 D、甲銀行可以自由向乙公司發(fā)放貸款 答案：B 92、根據(jù)《商業(yè)銀行法》，商業(yè)銀行可以從事的是:（）A、向其他商業(yè)銀行投資 B、房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù) C、信托投資業(yè)務(wù) D、股票投資業(yè)務(wù) 答案：A 93、銀行工作人員違反法律、行政法規(guī)規(guī)定，向關(guān)系人以外的其他人 發(fā)放貸款，造成重大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役，造成特別重大損失的，處五年以上有期徒刑，該款刑法規(guī)定的罪名是：（）

A、集資詐騙罪 B、高利轉(zhuǎn)貸罪 C、違法發(fā)放貸款罪 D、貸款詐騙罪

答案：C 94、案件涉及金額以立案時公安、司法機(jī)關(guān)確認(rèn)的（）為準(zhǔn)。A、金額 B、余額 C、發(fā)生額 答案：A

95、銀行業(yè)應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)控設(shè)施的維護(hù)，改進(jìn)錄像保管期：對重要崗位和重點部位的監(jiān)控錄像，每天要由專人負(fù)責(zé)定時查看，同時對錄像資料應(yīng)延長保留時間備查，不少于（）為宜。A、一個月 B、二個月 C、三個月 答案：C 96、銀行業(yè)機(jī)構(gòu)要把（）和監(jiān)管作為案件防控工作的重點，要加大檢查頻率，發(fā)現(xiàn)隱患，堵塞漏洞。A、信用風(fēng)險 B、市場風(fēng)險 C、操作風(fēng)險管理 答案：C 97、銀行不允許授信工作人員未經(jīng)本單位（）和考核直接上崗。A、認(rèn)可 B、考試 C、合規(guī)培訓(xùn) 答案：C

98、嚴(yán)禁以資料審核代替實地調(diào)查方式進(jìn)行（），不得放松對客戶的調(diào)查和對客戶資料真實性的驗證。A、客戶走訪 B、貸前調(diào)查 答案：B 100、信貸經(jīng)辦人員不得人為干預(yù)程序或（）程序進(jìn)行授信。A、增加 B、減少 C、放松 答案：B

101、下列銀行業(yè)犯罪中，其主觀方面不是故意的是(D)

A受賄罪

B票據(jù)詐騙罪

C變造貨幣罪

D簽訂、履行合同失職被騙罪

102、金融犯罪成立的前提和基礎(chǔ)是(C)A復(fù)雜的金融工具 B多層次的金融機(jī)構(gòu) C違反金融管理法規(guī) D獲取非工資收入

103、盜竊信用卡并使用的，是(A)A盜竊罪 B金融憑證詐騙罪 C信用卡詐騙罪 D信用證詐騙罪

104、合同權(quán)利義務(wù)終止后，基于誠實信用原則，仍存在于當(dāng)事人間的義務(wù)是(D)A.履行 B.給付 C.清償 D.保密

105.債權(quán)人為消滅債關(guān)系，向債務(wù)人實施拋棄債權(quán)的意思表示，合同法理論稱此為（A）A.免除 B.提存 C.抵銷 D.混同

二、多項選擇題

1、《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件問責(zé)工作管理暫行辦法》明確存在下列哪些情形之一的屬于重大、惡性案件？（）A 涉案金額等值人民幣一千萬元（含）以上的；

B 性質(zhì)惡劣，造成擠兌、區(qū)域性或系統(tǒng)性風(fēng)險等重大社會不良影響的； C 司法機(jī)關(guān)認(rèn)定屬于重大、惡性的案件；

D銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他屬于重大、惡性的案件； 答案：ABD

2、《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件問責(zé)工作管理暫行辦法》所稱案件責(zé)任人員包括哪些銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員？（）A 作案人員；

B相關(guān)違法違規(guī)行為的實施人或參與人；

C以及對案件發(fā)生負(fù)有管理、領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督責(zé)任的人員； 答案：ABC

3、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件問責(zé)應(yīng)當(dāng)遵循哪些原則？（）A依法依規(guī) B實事求是 C權(quán)責(zé)對等 D責(zé)任明確 E逐級追究 答案：ABCDE

4、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件問責(zé)主要包括但不限于以下哪些方式？

33（）

A紀(jì)律處分：包括警告、記過、記大過、降級、撤職、留用察看、開除等；

B經(jīng)濟(jì)處理：包括扣減績效工資、降低薪酬級次、要求賠償經(jīng)濟(jì)損失等;C其他問責(zé)方式：包括通報批評、責(zé)令辭職、解除勞動合同等。答案：ABC

5、各機(jī)構(gòu)要充分認(rèn)識對賬工作的重要性，通過下列哪種方式確保對賬成功，切實保證客戶和銀行的資金資產(chǎn)安全。（）A、制度保證 B、科技手段 C、流程管控 D、法律約束 答案：ABCD

6、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件處置規(guī)程所稱銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件處置工作包括？（）

A、案件信息報送及登記 B、案件調(diào)查 C、案件審結(jié) D、后續(xù)處置 答案：ABCD

7、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在（）后，向銀監(jiān)局提交案件審結(jié)報告。

Ａ、總結(jié)案件教訓(xùn) Ｂ、分析存在問題 Ｃ、確定問責(zé)方案 Ｄ、責(zé)任人處理 E、整改措施 答案：ＡBＣE

8、案件防控“四項制度”是指（）。A、干部交流 B、柜員輪崗 C、崗位輪換 D、親屬回避 E、強(qiáng)制休假 答案：ACDE

9、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件防控工作聯(lián)席會議的主要職責(zé)是（）Ａ、通報案件形勢，分析案件特點，做出案件預(yù)判，提示案件風(fēng)險； Ｂ、剖析典型案例，研究案防措施，提出工作要求，統(tǒng)籌工作安排； Ｃ、組織辦案隊伍，部署案件調(diào)查，確定案件性質(zhì)，組織案件處置； Ｄ、確定問責(zé)尺度，督導(dǎo)后續(xù)整改，安排專項檢查，組織后續(xù)評估； Ｅ、評估案防工作，總結(jié)工作經(jīng)驗，交流工作思路，制定工作規(guī)劃。答案：ABCDE

10、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自查發(fā)現(xiàn)案件的情形包括下列哪幾種？（）Ａ、在業(yè)務(wù)流程中，關(guān)聯(lián)崗位員工發(fā)現(xiàn)異常情況或案件線索，經(jīng)反映

舉報并采取后續(xù)措施發(fā)現(xiàn)的案件。

Ｂ、在業(yè)務(wù)流程中，通過流程監(jiān)督機(jī)制或 IT 系統(tǒng)預(yù)警功能發(fā)現(xiàn)異常情況或案件線索，經(jīng)向相關(guān)部門負(fù)責(zé)人或本機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人報告并采取后續(xù)措施發(fā)現(xiàn)的案件。

Ｃ、業(yè)務(wù)流程或工作部門的負(fù)責(zé)人，在日常管理監(jiān)督或通過崗位輪換、強(qiáng)制休假等措施發(fā)現(xiàn)異常情況或案件線索，經(jīng)向本機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人報告并采取后續(xù)措施發(fā)現(xiàn)的案件。

Ｄ、在本機(jī)構(gòu)組織的全面檢查、專項檢查或本機(jī)構(gòu)內(nèi)審監(jiān)察部門在常規(guī)性、突擊性檢查中發(fā)現(xiàn)異常情況或案件線索，經(jīng)本機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人研究并采取后續(xù)措施發(fā)現(xiàn)的案件。

Ｅ、在上級機(jī)構(gòu)組織的全面檢查、專項檢查或上級機(jī)構(gòu)內(nèi)審監(jiān)察部門在常規(guī)性、突擊性檢查中發(fā)現(xiàn)異常情況或案件線索，責(zé)成或會同該機(jī)構(gòu)采取后續(xù)措施發(fā)現(xiàn)的案件。答案：ABCDE

11、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在辦理開戶、變更、掛失等業(yè)務(wù)方面，不得存在以下哪些行為。（）

A、受理企業(yè)賬戶開戶、更換或掛失補(bǔ)辦印鑒、法定代表人變更時，不核對企業(yè)證明文件原件，不核查單位法定代表人、授權(quán)經(jīng)辦人身份。B、受理個人賬戶開戶（卡）申請或開通網(wǎng)銀時，不按規(guī)定核實申請人意愿和身份信息。答案：A B

12、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)為（）：

A、公安、司法機(jī)關(guān)立案偵查的；

B、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)向公安、司法機(jī)關(guān)報案并立案的； C、銀監(jiān)局或其他行政執(zhí)法部門移送公安、司法機(jī)關(guān)并立案的； D、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)工作人員因違法被舉報的；

E、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)工作人員因涉案被公安、司法機(jī)關(guān)采取強(qiáng)制措施的。答案：ABCE

13、銀行業(yè)務(wù)授權(quán)方面，不得存在以下行為。（）A、不確認(rèn)客戶真實意愿授權(quán)。B、不審核憑證授權(quán)。C、不核實業(yè)務(wù)授權(quán)。D、超權(quán)限授權(quán)。答案：ABCD

14、銀行對賬方面，不得存在以下行為。（）A、不允許參與對賬的人員參與對賬。B、不按規(guī)定審核對賬回執(zhí)。

C、不按規(guī)定處理存在問題的對賬回執(zhí)。答案：ABC

15、銀行授信方面，不得采取以下手段套取銀行信用。（）A、利用職務(wù)之便為本人或關(guān)系人獲取銀行信用。B、使用或串通客戶使用虛假資料獲取銀行信用。C、違規(guī)出具信用證或其他保函、票據(jù)、存單等。

答案：ABC

16、案件風(fēng)險信息是指已被發(fā)現(xiàn)，可能演化為案件，但尚未確認(rèn)案件事實的風(fēng)險事件的有關(guān)信息，主要包括（）：

A、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)員工非正常原因無故離崗或失蹤、被拘禁或被雙規(guī)；

B、客戶反映非自身原因賬戶資金發(fā)生異常； C、收到重大案件舉報線索；

D、媒體披露或在社會某一范圍內(nèi)傳播的案件線索； E、大額授信企業(yè)負(fù)責(zé)人失蹤、被拘禁或被雙規(guī)； 答案：ABCDE

17、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件風(fēng)險信息快報的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括（）。A、事發(fā)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)名稱、事發(fā)時間及案件風(fēng)險事件概況； B、涉及人員及情況； C、風(fēng)險情況及預(yù)判； D、已經(jīng)或可能造成的影響；

E、事發(fā)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)或公安、司法機(jī)關(guān)已采取的措施； F、其他需要說明的情況； 答案：ABCDEF

18、銀行賬戶管理方面，不得存在以下行為。（）A、獲取客戶密碼，泄露、擅自修改客戶信息。B、利用客戶賬戶過渡本人資金。

C、通過本人、他人賬戶歸集、過渡銀行和客戶資金、套取資金。

D、違規(guī)使用內(nèi)部賬戶為客戶辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)。E、空存、空取資金。答案：ABCDE 19銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)工作人員有下列行為之一，涉嫌構(gòu)成犯罪，依法應(yīng)追究刑事責(zé)任的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)向公安機(jī)關(guān)、人民檢察院報案。（）

A、利用職務(wù)上的便利索取、收受賄賂或者違反國家規(guī)定收受各種名義的回扣、手續(xù)費(fèi)的；

B、利用職務(wù)上的便利貪污、侵占挪用本機(jī)構(gòu)或者客戶資金的； C、玩忽職守造成損失的；

D、泄露在任職期間知悉的國家秘密、商業(yè)秘密的； E、其他依照法律規(guī)定應(yīng)當(dāng)追究刑事責(zé)任的； 答案：ABCDE 20、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)重點關(guān)注銀行業(yè)外部風(fēng)險的五種主要來源（）： A、小貸公司 B、典當(dāng)行

C、農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu) D、擔(dān)保機(jī)構(gòu) E、民間融資 F、非法集資 答案：ABDEF

21、符合下列條件之一的，列為銀監(jiān)會掛牌督辦案件（）A、銀監(jiān)會領(lǐng)導(dǎo)批示的案件

B、涉案金額等值人民幣一千萬元（含）以上的案件 C、在銀行業(yè)或社會上造成較大負(fù)面影響的案件

D、發(fā)案部位較特別、作案手段較新穎或情節(jié)嚴(yán)重、性質(zhì)惡劣的案件 答案：ABCD

22、《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員處罰信息管理辦法》所稱處罰信息是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員在執(zhí)業(yè)過程中受（）等懲戒措施的信息。

A、刑事處罰 B、行政處罰 C、黨紀(jì)處分

D、內(nèi)部處分及其他處罰 答案：ABCD

23、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)存款風(fēng)險滾動式檢查制度應(yīng)遵循存款檢查（）原則。

A、大額存款優(yōu)先檢查的原則 B、存款異常變動優(yōu)先檢查的原則

C、重點賬戶存款變動優(yōu)先檢查的原則 答案：ABC

24、銀行業(yè)案件防控中“一案四問責(zé)”指的是（）。A、案發(fā)當(dāng)事人 B、相關(guān)制約人

C、內(nèi)部督查責(zé)任人 D、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人

E、外部監(jiān)管責(zé)任人 答案：ABCD

25、根據(jù)銀監(jiān)會《關(guān)于2014年銀行業(yè)案件防控工作的意見》，各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)和銀監(jiān)局要按照案件、案件風(fēng)險信息報送的有關(guān)規(guī)定，及時、準(zhǔn)確報送案件和案件風(fēng)險信息，嚴(yán)禁（）。A、瞞報 B、漏報 C、遲報 D、錯報 答案：ABCD

26、《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件風(fēng)險排查管理辦法》規(guī)定，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確定整改完成的標(biāo)準(zhǔn)，包括但不限于（）。A、行為糾正到位 B、制度完善到位 C、風(fēng)險控制到位 D、責(zé)任追究到位 答案：ABCD

27、《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件風(fēng)險排查管理辦法》規(guī)定，案件風(fēng)險排查牽頭部門具體負(fù)責(zé)排查工作的組織和實施,主要內(nèi)容包括：（）A、根據(jù)案件風(fēng)險排查計劃擬定排查工作方案

B、監(jiān)督、檢查案件風(fēng)險問題整改和責(zé)任追究情況，確保整改和問責(zé)到位

C、制定、審查和監(jiān)督執(zhí)行案件風(fēng)險排查的程序和具體操作規(guī)程D、審定案件風(fēng)險排查報告，全面掌握案件風(fēng)險排查的總體情況 答案：AB

28、《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件風(fēng)險排查管理辦法》規(guī)定，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級管理層統(tǒng)一組織案件風(fēng)險排查工作，主要內(nèi)容包括：（）A、研究建立具有本機(jī)構(gòu)特色的常態(tài)化風(fēng)險排查機(jī)制

B、制定、審查和監(jiān)督執(zhí)行案件風(fēng)險排查的程序和具體操作規(guī)程C、根據(jù)排查內(nèi)容，確定排查牽頭部門

D、審定案件風(fēng)險排查報告，全面掌握案件風(fēng)險排查的總體情況 答案：ABCD

29、根據(jù)《關(guān)于建立健全“雙線”風(fēng)險防控責(zé)任制的通知》，“雙線”風(fēng)險防控主要是圍繞切實做好平臺貸款風(fēng)險緩釋、嚴(yán)控房地產(chǎn)貸款風(fēng)險、（）、盯防市場風(fēng)險、操作風(fēng)險及其他風(fēng)險。A、防范化解產(chǎn)能過剩風(fēng)險 B、防范影子銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險 C、緊盯流動性風(fēng)險 D、謹(jǐn)防信息科技風(fēng)險 答案：ABCD 30、《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案防工作評估辦法》規(guī)定，案防評估監(jiān)管評價等級：評價結(jié)果按百分制計算，綜合評分如何劃分檔次（）A、綜合評分85分（含）以上為“綠牌”

B、綜合評分70分（含）以上85分以下為“黃牌” C、綜合評分70分以下為“紅牌” D、綜合評分60分以下為“黑牌” 答案：ABC

31、《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員處罰信息登記表填表說明》明確的內(nèi)部處分種類包括（）。A、警告 B、通報批評 C、開除 D、降級 E、記過

F、撤職 答案：ACDEF

32、《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件風(fēng)險排查管理辦法》規(guī)定，案件風(fēng)險排查應(yīng)堅持制度化、常態(tài)化、規(guī)范化，遵循“統(tǒng)一組織，分級實施、突出重點、（）”的原則。A、滾動覆蓋 B、強(qiáng)化整改 C、落實責(zé)任 D、嚴(yán)肅問責(zé) 答案：ABC

33、根據(jù)《關(guān)于加強(qiáng)信貸管理嚴(yán)禁違規(guī)放貸的通知》,各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在開展違規(guī)放貸風(fēng)險排查時，重點關(guān)注哪些領(lǐng)域（）A、近年新增加的不良貸款 B、關(guān)注類貸款和違約客戶情況

C、銀行員工幫助客戶規(guī)避制度獲取貸款情況 D、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓情況 答案：ABCD

34、根據(jù)《關(guān)于加強(qiáng)信貸管理嚴(yán)禁違規(guī)放貸的通知》,各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在開展違規(guī)放貸風(fēng)險排查時，重點關(guān)注哪些領(lǐng)域（）A、近年新增加的不良貸款 B、關(guān)注類貸款和違約客戶情況

C、銀行員工幫助客戶規(guī)避制度獲取貸款情況

D、信貸資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓情況 答案：ABCD

35、根據(jù)《關(guān)于加強(qiáng)信貸管理嚴(yán)禁違規(guī)放貸的通知》,監(jiān)管部門要加強(qiáng)對違規(guī)放貸問題的監(jiān)督檢查，對風(fēng)險突出、問題嚴(yán)重的機(jī)構(gòu)依法采取（）等監(jiān)管強(qiáng)制措施。A、暫停準(zhǔn)入 B、限制業(yè)務(wù)

C、取消高管人員任職資格 D、控制貸款發(fā)放額度 答案：ABC

36、根據(jù)《關(guān)于2014年銀行業(yè)案件防控工作的意見》，2014年各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點和風(fēng)險狀況，組織開展以（）等為重點的案件風(fēng)險排查。A、信貸 B、票據(jù) C、跨業(yè)合作 D員工異常行為 答案：ABCD

37、根據(jù)《關(guān)于2014年銀行業(yè)案件防控工作的意見》，案發(fā)后，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)案件進(jìn)展情況及時報送（）和案例材料。A、后續(xù)調(diào)查報告 B、督查報告

C、審結(jié)報告 D、整改情況報告 答案：ABC

38、《關(guān)于規(guī)范銀行從業(yè)人員參與民間融資、非法集資、違規(guī)銷售等問責(zé)事項的通知》規(guī)定，對于問責(zé)不到位的機(jī)構(gòu)，將依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)采取（）等監(jiān)管強(qiáng)制措施或行政處罰。A、責(zé)令暫停部分業(yè)務(wù) B、停止批準(zhǔn)開辦新業(yè)務(wù) C、停止批準(zhǔn)增設(shè)分支機(jī)構(gòu) D、罰款 答案：ABC

39、《關(guān)于規(guī)范銀行從業(yè)人員參與民間融資、非法集資、違規(guī)銷售等問責(zé)事項的通知》規(guī)定，對于問責(zé)不到位的機(jī)構(gòu)，其相關(guān)直接責(zé)任人和直接負(fù)責(zé)的董事、高級管理人員將依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)給予（）等行政處罰。A、警告 B、罰款

C、取消董事、高級管理人員任職資格 D、禁止從事銀行業(yè)工作 答案：ABCD 40、根據(jù)《中國銀監(jiān)會關(guān)于修訂銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件定義及案件分類的通知》，以下哪些案件不屬于第一類案件？（）

A、銀行前員工王某在離職后參與非法集資

B、銀行工作人員劉某利用職務(wù)便利，給予其客戶貸款優(yōu)惠政策并索要傭金

C、外部電信詐騙

D、客戶信用卡被社會不良分子盜刷 答案：ABC

41、根據(jù)《中國銀監(jiān)會關(guān)于修訂銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件定義及案件分類的通知》，以下哪些案件屬于第三類案件？（）A、銀行從業(yè)人員偽造重要空白憑證參與非法集資 B、某客戶利用POS機(jī)非法套現(xiàn) C、電信詐騙 D、以上都不是 答案：BC

42、李某是M商業(yè)銀行的董事，其子為L公司董事長。L公司向M銀行的下屬分行申請貸款，李某通過對分行負(fù)責(zé)人謝某施壓令其按低于同類貸款的優(yōu)惠利息發(fā)放此筆貸款。根據(jù)《商業(yè)銀行法》，下列哪些說法是正確的？（）

A、李某強(qiáng)令下屬機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款，是禁止的行為

B、該貸款合同無效，李某應(yīng)承擔(dān)由于合同無效造成的一切損失C、該貸款合同有效，李某應(yīng)承擔(dān)因不正當(dāng)優(yōu)惠條件給銀行造成的包括利息在內(nèi)的損失

D、分行負(fù)責(zé)人謝某也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任

答案：ACD

43、以下哪些屬于《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于嚴(yán)禁銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員參與民間融資活動的通知》提出的“四個禁止”（）A、嚴(yán)禁員工借用客戶資金或出借資金給客戶使用，與客戶發(fā)生非正常資金往來

B、嚴(yán)禁員工大額舉債、涉黃、涉賭、涉毒 C、嚴(yán)禁員工組織、參與民間融資或非法集資

D、嚴(yán)禁員工從事與本行（社）有利害關(guān)系的第二職業(yè)、經(jīng)商辦企業(yè)或在企業(yè)兼職。答案：ACD

44、按照《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于印發(fā)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件問責(zé)工作管理暫行辦法的通知》規(guī)定，以下哪些情形屬于應(yīng)當(dāng)對有關(guān)案件責(zé)任人員從重處理的（）

A、發(fā)生重大、惡性案件，或二年內(nèi)發(fā)生同質(zhì)同類案件的 B、監(jiān)管嚴(yán)重失職，致使內(nèi)部控制嚴(yán)重失效，從而引發(fā)案件的 C、指使、授意、教唆或脅迫他人違法違規(guī)操作，發(fā)生案件的 D、案發(fā)后，瞞報或故意漏報、遲報、錯報案件信息的 答案：BCD

45、按照《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于印發(fā)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件問責(zé)工作管理暫行辦法的通知》規(guī)定，以下哪些情形屬于可以對有關(guān)案件責(zé)任人員從輕或減輕處理的（）

A、因緊急避險，被迫采取非常規(guī)手段處置突發(fā)案件，且所造成的損

害明顯小于不采取緊急避險措施可能造成的損害的 B、主動采取有效措施消除或減輕危害后果的 C、情節(jié)輕微且未造成損害的

D、積極配合案件調(diào)查，為案件調(diào)查、減少損失、挽回影響發(fā)揮重要作用或有重大立功表現(xiàn)的 答案：BCD

46、按照《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于印發(fā)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件問責(zé)工作管理暫行辦法的通知》規(guī)定，以下哪些情形屬于可以免予追究有關(guān)案件責(zé)任人員的（）

A、因不可抗力造成違法違規(guī)的 B、案發(fā)時主動反映、舉報相關(guān)線索的

C、受他人暴力脅迫實施違法違規(guī)行為，且事后及時報告并積極采取補(bǔ)救措施的

D、自查發(fā)現(xiàn)、主動揭露案件的 答案：AC

47、按照《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于印發(fā)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件問責(zé)工作管理暫行辦法的通知》規(guī)定，以下哪些方式不屬于紀(jì)律處分？（）A、要求賠償經(jīng)濟(jì)損失 B、解除勞動合同 C、責(zé)令辭職 D、開除 答案：ABC

48、《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于印發(fā)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案件問責(zé)工作管理暫行辦法的通知》規(guī)定，案件責(zé)任人員是指對案件發(fā)生負(fù)有責(zé)任的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員，具體包括（）A、作案人員

B、違法違規(guī)行為的實施人 C、違法違規(guī)行為的參與人

D、對案件發(fā)生負(fù)有管理、領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)督責(zé)任的人員 答案：ABCD

49、按照《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于印發(fā)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案防工作辦法的通知》規(guī)定，以下說法，哪些是正確的()A、董事長為案件風(fēng)險監(jiān)督第一責(zé)任人 B、監(jiān)事長為案防制度制定第一責(zé)任人 C、行長為案防制度執(zhí)行第一責(zé)任人 D、董事長為案件風(fēng)險防范第一責(zé)任人 答案：CD 50、《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于印發(fā)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)案防工作辦法的通知》規(guī)定，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對（）進(jìn)行檢查評價，并根據(jù)檢查評價結(jié)果促進(jìn)內(nèi)控管理自我完善。A、整體案防工作情況 B、案防管理體系運(yùn)行情況 C、內(nèi)部檢查發(fā)現(xiàn)問題整改情況 D、外部檢查發(fā)現(xiàn)問題整改情況

答案：ABCD

51、根據(jù)《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于落實案件防控工作有關(guān)要求的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)[2012]127號），以下哪些明確屬于柜臺違規(guī)行為？（）A、柜員對違規(guī)辦理業(yè)務(wù)的行為進(jìn)行抵制、報告

B、委派會計（授權(quán)經(jīng)理）在授權(quán)過程中都應(yīng)聽從網(wǎng)點負(fù)責(zé)人的指令 C、應(yīng)客戶要求請自己好友幫忙，并通過好友的賬戶過渡客戶資金 D、堅持客戶本人申請網(wǎng)上銀行、本人領(lǐng)取網(wǎng)上銀行數(shù)字證書 答案：BC

52、根據(jù)《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于落實案件防控工作有關(guān)要求的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)[2012]127號）加大對重點賬戶、高風(fēng)險賬戶的監(jiān)控要求，以下哪些說法是正確的？（）

A、對于值得高度關(guān)注的賬戶，原則上逐月采取上門對賬的方式并收取對賬回折

B、對于異動、可疑、高風(fēng)險賬戶，各機(jī)構(gòu)可以根據(jù)自身特點，分別采取上門對賬、協(xié)議對賬、網(wǎng)銀對賬等多種方式對賬

C、對于異動、可疑、高風(fēng)險賬戶，要求必須逐月采取上門對賬的方式，核對發(fā)生額和余額并收取余額對賬回折

D、對于值得高度關(guān)注的賬戶，原則上按季采取上門對賬的方式并收取對賬回折 答案：AC

53、根據(jù)《中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于落實案件防控工作有關(guān)要求的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)[2012]127號）的要求，以下哪種情況下，銀行機(jī)構(gòu)需密