第一篇：銀行內(nèi)部題庫-支付結算業(yè)務

支付結算業(yè)務知識

一、單選題

1.銀行的資產(chǎn)是指銀行過去的交易或事項形成的、由銀行擁有或控制的、預期會給銀行帶來經(jīng)濟利益的資源，以下（D）是銀行的資產(chǎn)。A.吸收的活期存款B.投資者對銀行投入的資本C.利息收入D.各種貸款

2.銀行的負債是指銀行過去的交易或事項形成的，預期會導致經(jīng)濟利益流出銀行的現(xiàn)實義務，以下（A）是銀行的負債。

A.吸收的活期存款B.投資者對銀行投入的資本C.利息收入D.各種貸款

3、農(nóng)村銀行資金清算體系實行（B）的模式。A、一級管理，兩級清算 B、兩級管理，三級清算 C、兩級管理，兩級清算 D、三級管理，四級清算

4、資金清算賬戶余額按同期人民銀行超額準備金利率按季計付利息，對發(fā)生差錯的計息，可在結息后（A）內(nèi)經(jīng)雙方確認，及時進行更正處理。

A、10日 B、15日 C、5日 D、30日

5、清算資金管理遵循（A）原則，在規(guī)范核算手續(xù)的的基礎上，確保滿足日常清算及時。

A、安全性、流動性 B、安全性、效益性 C、流動性、效益性 D、安全性、嚴謹性

6、因代理和被代理通存通兌業(yè)務發(fā)生的應收應付資金差額，自治區(qū)

聯(lián)社數(shù)據(jù)中心與各級清算中心之間采用（D）的方式進行清算。A、逐級清算 B、實時清算 C、每日清算 D、自下而上

7、清算賬戶對賬無誤后，加蓋單位公章及核對人、主管名章后，旗縣聯(lián)社通過郵寄方式于（A）前寄至自治區(qū)聯(lián)社清算中心。A、當月10日 B、次月10日 C、當月15日 D、次月15日

8、大額支付系統(tǒng)采?。˙）處理支付業(yè)務，全額清算資金。A、適實匯兌 B、逐筆實時 C、批量打包 D、序時匯兌

9、小額支付系統(tǒng)實行（C）連續(xù)運行。A、5×24小時 B、6×24小時 C、7×24小時 D、5×12小時

10、大額支付系統(tǒng)受理業(yè)務時間為每個工作日（D），可正常發(fā)起和接收支付來往賬及信息類業(yè)務。

A、9：00至17：00 B、8：00至17：00 C、8：30至17：30 D、8：30至17：00

11、旗縣聯(lián)社發(fā)送單筆金額在3000萬元（含3000萬元）以上的大額往賬業(yè)務，須報自治區(qū)聯(lián)社（B）備案后方可處理。

A、業(yè)務發(fā)展部 B、資金營運部 C、清算中心 D、財務計劃部

12、中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)行名行號由（B）統(tǒng)一管理。自治區(qū)聯(lián)社負責全區(qū)各參與者行名行號的編制及申報工作。A、自治區(qū)聯(lián)社 B、中國人民銀行 C、銀監(jiān)部門 D、自治區(qū)聯(lián)社清算中心

13、支付結算制度中規(guī)定，托收憑證第三聯(lián)應加蓋（B）A、業(yè)務公章 B、結算專用章 C、轉(zhuǎn)訖章 D、匯票專用章

14、支付結算辦法規(guī)定，付款人或代理付款人在查明掛失票據(jù)確未付款時，應立即暫停支付。付款人或代理付款人自收到掛失止付通知書起（B）天內(nèi)未收到法院的止付通知書的，自第（B）天起掛失止付通知書失效。

A、10．11 B、12．13 C、5．6 D、7．8

15、用于簽發(fā)銀行結算憑證以及結算款項的查詢、查復等業(yè)務的印章是（D）。

A、聯(lián)行專用章 B、匯票專用章 C、受理憑證專用章 D、結算專用章

16、銀行對單位簽發(fā)的各種重要單證，如存單存折等，均應加蓋（A）。A、業(yè)務公章 B、收妥抵用章 C、結算專用章 D、聯(lián)行專用章

17、各金融機構間現(xiàn)金往來發(fā)現(xiàn)差錯時，發(fā)現(xiàn)差錯行在（B）個工作日內(nèi)將有關差錯證明材料向發(fā)生差錯行報出。A、1 B、2 C、3 D、5

18、各金融機構間現(xiàn)金往來發(fā)現(xiàn)差錯時，發(fā)生差錯行在收到發(fā)現(xiàn)差錯行有關差錯證明材料后，（C）個工作日內(nèi)反饋處理結果。A、1 B、2 C、3 D、5

19、大額支付系統(tǒng)（B）處理支付業(yè)務，全額清算資金。A、批量 B、逐筆實時 C、每日一次 D、每日兩次

20、直接與支付系統(tǒng)城市處理中心連接并在中國人民銀行開設清算賬戶的銀行機構是（A）。

A、直接參與者 B、間接參與者 C、特許參與者 D、普通參與者

21、未在中國人民銀行開設清算賬戶而委托直接參與者辦理資金清算的銀行和非銀行金融機構以及中國人民銀行縣（市）支行（庫）是（B）。

A、直接參與者 B、間接參與者 C、特許參與者 D、普通參與者

22、大額支付系統(tǒng)日間業(yè)務處理中省農(nóng)信聯(lián)社清算賬戶余額不足的，將（C）。

A、先清算，日終前補足資金 B、先清算，次日上午前補足資金 C、作排隊處理 D、人民銀行主動提供貸款

23、因直接參與者清算賬戶資金不足清算導致支付業(yè)務排隊等待后，一旦資金籌足，最先清算的支付業(yè)務為（D）。

A、支付業(yè)務收費 B、特急大額支付（救災、戰(zhàn)備款）C、同城票據(jù)交換軋差凈清算 D、錯賬沖正

24、在清算窗口關閉前的預定時間內(nèi)，對直接參與者清算賬戶資金仍不足清算的普通支付業(yè)務，（C）。

A、人民銀行分支行按規(guī)定提供高額罰息貸款 B、允許隔夜透支 C、退回發(fā)起行 D、立即清算

25、對有疑問或發(fā)生差錯的大額支付系統(tǒng)業(yè)務，應在（A）發(fā)出查詢。

A、當日至遲下一個工作日上午 B、當日至遲下一個工作日下午 C、當日至遲下一日上午

D、下一日日終前

26、大額支付系統(tǒng)查復行應在收到大額支付系統(tǒng)查詢信息的（A）予以查復。

A、當日至遲下一個工作日上午 B、當日至遲下一個工作日下午 C、當日至遲下一日上午 D、下一日日終前

27、大額支付系統(tǒng)直接參與者與各城市處理中心核對當日處理的業(yè)務信息，核對不符的，以（B）的數(shù)據(jù)為準進行調(diào)整。

A、國家處理中心 B、城市處理中心 C、直接參與者 D、間接參與者

28、可以修改省內(nèi)某銀行大額支付系統(tǒng)行名行號的單位為（A）。A、國家處理中心 B、**城市處理中心 C、省農(nóng)信聯(lián)社 D、該銀行所在聯(lián)社

29、代理財政國庫集中支付業(yè)務柜臺受理時間段為：（A）A、09:00-12:00 B、09:00-17:00 C、08:30-17:00 D、15:00-17:00 30、紙質(zhì)稅收繳庫繳庫業(yè)務柜臺受理時間段為：（B）A、08:30-12:00 B、09:00-17:00 C、08:30-17:00 D、15:00-17:00

31、紙質(zhì)稅收繳庫繳庫業(yè)務與國庫的清算時間段為：（C）A、08:30-12:00 B、09:00-17:00 C、08:30-10:00 D、15:00-17:00

32、大額支付業(yè)務正常運行時，由于發(fā)起方填寫收款人信息有誤而造成掛賬的，我行需在（A）處理此筆掛賬。A、當日17:00之前 B、次日17:00之前 C、當日12:00之前 D、3個工作日內(nèi)

33、我行1000萬（含）以上的跨行大額支付業(yè)務（C）向總行資金結算中心報備。

A、不需要 B、需要 C、至少提前1個工作日 D、至少1個月

34、我行正常的大小額、農(nóng)信銀業(yè)務掛賬或滯留由（A）。A、掛賬或滯留所在網(wǎng)點自行處理

B、資金結算中心處理 C、計劃財務部處理

D、發(fā)起行自行處理

35、全國大額支付系統(tǒng)及業(yè)務由（B）維護和直接管理。A、銀監(jiān)會 B、人民銀行 C、中國銀行 D、國務院

二、多選題

1.資金來源是指資金的形式和取得渠道，農(nóng)商行的資金來源主要是（ABC）。

A.自有資金B(yǎng).吸收資金C.借入資金D.庫存現(xiàn)金 2.下列屬于農(nóng)商行收入的有（BCD）。

A.借入短期資金B(yǎng).利息收入C.金融機構往來收入D.資產(chǎn)盤盈 3.負債類科目用以核算各種負債，包括（BCD）。A.利息支出B.各項存款C.借入款項D.應付利息

4.農(nóng)商行會計科目，按其與資產(chǎn)負債表的關系分類，可以分為（AB）。

A.表內(nèi)科目B.表外科目C.或有事項和承諾事項D.保管債券、單證和財產(chǎn)登記

5.當賬簿記載中日期和金額寫錯時（ACD）。

A.以一道紅線把全行數(shù)字劃銷B.記賬員在紅線中間蓋章證明C.記賬員在紅線左端蓋章證明D.將正確數(shù)字寫在劃銷數(shù)字的上端

6、辦理資金清算業(yè)務必須遵循（ABC）的基本原則。

A、安全準確 B、快捷高效 C、管理科學 D、方便靈活

7、清算業(yè)務查詢查復必須堅持“（ABCDE）”的原則。

A、有疑速查 B、查必徹底C、有查速復 D、有復必詳 E、及時處理

8、下列關于大小額支付系統(tǒng)說法中，正確的有（AC）。

A、大額支付系統(tǒng)逐筆實時處理支付業(yè)務，全額清算資金 B、大額支付系統(tǒng)逐筆實時處理支付業(yè)務，軋差凈額清算資金 C、小額支付系統(tǒng)批量處理支付業(yè)務，軋差凈額清算資金 D、小額支付系統(tǒng)批量處理支付業(yè)務，全額清算資金

9、下列哪些屬于大額貸記業(yè)務種類（ABCD）。

A、匯兌 B、委托收款（劃回）C、托收承付（劃回）D、國庫貸記匯劃業(yè)務

10、辦理結算業(yè)務，必須遵循的基本原則有（ACD）。A、誠實信用，履約付款 B、為客戶保密 C、誰的錢進誰的賬，由誰支配 D、銀行不墊款

11、小額批量支付系統(tǒng)業(yè)務的主要特點有（ABCD）。

A、24小時連續(xù)運行 B、逐筆發(fā)起，組包發(fā)送 C、實時傳輸 D、雙方軋差、定時清算

12、基本結算業(yè)務收費是指為客戶辦理銀行匯票、銀行承兌匯票、銀行本票、支票、委托收款、托收承付等業(yè)務時收取的費用包括（ABCD）。

A、電子匯劃費 B、手續(xù)費 C、工本費 D、郵電費

13、辦理支付業(yè)務營業(yè)機構的授權員崗位職責有（ABD）。A、按授權限額對支付往賬業(yè)務（匯劃款項）進行授權。B、對支付業(yè)務各類補打憑證進行授權。

C、對往來業(yè)務狀態(tài)監(jiān)控、每日定時查詢清算賬戶余額，發(fā)現(xiàn)頭寸余額不足即時通知業(yè)務主管。

D、根據(jù)業(yè)務明細賬和柜員（表內(nèi)業(yè)務）軋賬表核對每日業(yè)務往、來賬發(fā)生額。

三、判斷題

1.存款賬戶原則上應簽發(fā)對賬單核對余額和發(fā)生額；其他賬戶原則上只簽發(fā)對賬單核對余額。其中，計息賬戶的對賬金額包括本金及利息；不計息賬戶的對賬金額僅限于本金。（對）

2.轉(zhuǎn)賬業(yè)務，先記借后記貸，代收他銀行票據(jù)，收妥抵用。（對）農(nóng)商銀行表內(nèi)科目采用復式記賬，表外科目采用單式記賬。（對）3.小額支付系統(tǒng)實行7X24小時運行，其資金清算為大額支付系統(tǒng)的工作時間。（錯）

4.人民幣銀行結算賬戶管理辦法所稱銀行結算賬戶，是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結算的人民幣活期存款賬戶。（對）5.跨行支付系統(tǒng)查復行應當在收到查詢信息的當日至遲下一個法定工作日上午予以查復。（對）

6.支付信息由紙憑證轉(zhuǎn)換為電子信息，或由電子信息轉(zhuǎn)換為紙憑證，具有同等的支付效力。（對）

7.大額支付系統(tǒng)運行工作日為國家法定工作日，運行時間由中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定。（對）

8、銀行調(diào)劑資金借款一律實行轉(zhuǎn)賬，分別通過調(diào)出調(diào)劑資金科目和調(diào)入調(diào)劑資金科目核算，按借款人、貸款人設立分戶賬。（對）

9、清算賬戶資金只能進行轉(zhuǎn)賬支付、不得進行現(xiàn)金支付。（對）

10、對匯款人、收款人的查詢查復事項，匯款人或收款人可以通過自治區(qū)聯(lián)社或旗縣聯(lián)社進行查詢。（錯）

11、在跨行資金清算時，當聯(lián)網(wǎng)成員與信息交換中心對賬不符時，以信息交換中心數(shù)據(jù)為準進行清算即可。（錯）

12、銀行調(diào)劑資金借款逾期，按借款金額的逾期天數(shù)，對違約借款人每日加收萬分之三的高額罰息。（錯）

13、銀行調(diào)劑資金借款可用于債券投資及保支付。（錯）

14、小額支付系統(tǒng)運行時間為8：30至17：00。（錯）

15、支付系統(tǒng)用于處理本行大小額借貸記業(yè)務。（錯）

16.第二代農(nóng)信銀支付清算系統(tǒng)的普通匯兌是由發(fā)起行根據(jù)在本行開立賬戶的付款人委托，將款項通過第二代農(nóng)信銀支付清算系統(tǒng)匯劃收

款人的業(yè)務。（對）

17.我行大小額資金清算賬戶可以透支，由我行資金結算中心統(tǒng)一管理。（錯）

第二篇：支付結算業(yè)務題庫1

支付結算業(yè)務題庫1

一、填空：（30分）

1、大額貸記業(yè)務金額起點由(中國人民銀行)統(tǒng)一規(guī)定。

2、在農(nóng)信銀支付清算系統(tǒng)的清算日中，成員機構轄內(nèi)網(wǎng)點可以辦理（電子匯兌）、(銀行匯票)和個人賬戶通存通兌業(yè)務，在非清算工作日中，只能辦理(個人賬戶通存通兌業(yè)務)，在系統(tǒng)假日中，停辦所有業(yè)務。

3、大額支付系統(tǒng)行號標準為（12）位數(shù)字，是參加大額支付機構的唯一標識。

4、在大額支付系統(tǒng)中NPC是指(國家處理中心)

5、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)主要由（大額實時支付系統(tǒng)）、（小額批量系統(tǒng)）和（支票影像交換系統(tǒng)）三個業(yè)務系統(tǒng)組成。

6、中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)商業(yè)銀行前臵機系統(tǒng)，簡稱（MBFE系統(tǒng)），該系統(tǒng)用于對轄內(nèi)機構支付業(yè)務監(jiān)控及相關業(yè)務處理。

7、支付系統(tǒng)用于處理（跨行）大小額借貸記業(yè)務。

8、中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)行名行號由（中國人民銀行）統(tǒng)一管理，參與者行名必須與（旗縣聯(lián)社全稱）一致。

9、復核員必須對錄入憑證的（真實性）、（合法性）進行審核，不符合規(guī)定的及時通知錄入員進行處理。

10、授權柜員應以有關憑證為依據(jù)，嚴格審查業(yè)務是否真實正確，嚴禁（無憑證）授權。

11、授權柜員應根據(jù)（業(yè)務明細賬）和柜員表內(nèi)業(yè)務軋賬表核對每日業(yè)務往、來賬發(fā)生額。

12、對更正支付業(yè)務要素的查詢，必須嚴格以客戶提交的（原始憑證）的記載內(nèi)容為依據(jù)查復。嚴禁營業(yè)機構和個人擅自更改憑證內(nèi)容，發(fā)出查復信息。

13、對于小額借記來賬劃款業(yè)務為“失敗”或“拒付”狀態(tài)的，當日可做（小額滯留拒絕提入）。

14、五原縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社在大小額支付系統(tǒng)的行號為（402207281440）。

16、內(nèi)蒙古自治區(qū)農(nóng)村信用社聯(lián)合社在農(nóng)信銀清算系統(tǒng)中的行號為（1150000007）。

17、農(nóng)村信用社資金清算體系實行（兩級）管理、（三級）清算模式。

18、清算資金透支指發(fā)生資金清算業(yè)務時，存放在該資金清算賬戶上的資金（不足以）進行支付清算的行為。

19、清算資金透支一般分為（日間透支）和（隔夜透支）。20、旗縣聯(lián)社嚴禁出現(xiàn)清算資金的（隔夜透支）行為。

21、農(nóng)信銀系統(tǒng)信息服務類業(yè)務主要包括：（支付信息查詢查復）、票據(jù)信息查詢查復、（賬 戶余額查詢）和自由格式報文等。

22、銀行匯票分為（現(xiàn)金匯票）和（轉(zhuǎn)賬匯票）兩種。

23、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)是（中國人民銀行）根據(jù)我國支付清算體系建設需要，利用現(xiàn)代計算機技術和網(wǎng)絡通信技術開發(fā)完成的。

24、五原縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社在農(nóng)信銀清算系統(tǒng)中的行號為（1150821019）。

25、農(nóng)信銀資金清算中心是經(jīng)（中國人民銀行）批準，由全國（30）家省級農(nóng)村信用聯(lián)社、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行及深圳農(nóng)村商業(yè)銀行共同發(fā)起成立的全國性股份制金融服務企業(yè)。

26、辦理銀行匯票的個人客戶可申請辦理（現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬）銀行匯票。

27、農(nóng)信銀通存通兌來賬業(yè)務在登記簿中為“未記賬”狀態(tài)，指（交易失?。┑臉I(yè)務。

29、(小額支付系統(tǒng))處理同城、異地的借記支付業(yè)務以及金額在規(guī)定起點以下的貸記支付業(yè)務。

30、小額支付系統(tǒng)批量處理支付業(yè)務，(軋差凈額)清算資金。

二、單選題：（30分）

1、大額支付系統(tǒng)的日間處理時間為(B)A、8：00--17：30 B、8：30--17：00 C、8：00--16：30 D、17：00—17：30

2、小額支付系統(tǒng)辦理的貸記支付業(yè)務金額上限由（C）行進行設定和調(diào)整。A、農(nóng)村信用社 B、自治區(qū)聯(lián)社 C、中國人民銀行

3、大額支付系統(tǒng)發(fā)送往賬業(yè)務時，要素完全相同的兩筆業(yè)務，第一筆業(yè)務發(fā)送成功后，狀態(tài)顯示為“已清算”。第二筆業(yè)務發(fā)送成功后，狀態(tài)顯示為（A）A、待確認

B、滯留

C、待發(fā)送

4、來賬掛賬業(yè)務賬號正確，戶名有誤會在（A）反映。

A、本網(wǎng)點2431賬戶

B、聯(lián)社營業(yè)部2431賬戶

C、本網(wǎng)點2621賬戶

5.大額支付資金清算采用（A）清算的方式。A、當日

B、次日

C、批量

6、受理社（行）辦理異地現(xiàn)金通兌業(yè)務時柜臺經(jīng)辦人員可采取現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬方式收取客戶手續(xù)費；在辦理異地現(xiàn)金通存業(yè)務時，必須采?。?）方式收取客戶手續(xù)費。A.轉(zhuǎn)賬

B.現(xiàn)金

7.農(nóng)信銀個人賬戶通存通兌業(yè)務支持（C）異地柜臺交易。A.存折

B.銀行卡

C.銀行卡和存折

8、農(nóng)信銀實時電子匯兌業(yè)務采?。˙）的清算方式。

一日多批、全額清算 B.逐筆、實時、全額 C.逐批、定時、全額

9、支付業(yè)務撤銷申請，只能在（B）進行。

A、營業(yè)準備 B、日間處理 C、業(yè)務截止 D、日終處理

10、大額支付系統(tǒng)，查復社收到查詢信息，最遲不得超過（B）向查詢社發(fā)送查復信息。

A、當日營業(yè)時間內(nèi) B、次日上午 C、次日營業(yè)時間內(nèi)

11、《支付結算辦法》關于現(xiàn)金匯兌業(yè)務的收、付款人的規(guī)定有（C）。A、只要收款人為個人即可 B、付款人可以是單位

C、收、付款人必須均為個人 D、收、付款人可以均為單位

12、支付系統(tǒng)查詢查復，通匯社根據(jù)原始憑證進行查詢、查復，做到（D）。A、有疑必查 B、有查必復 C、查必徹底 D、有根有據(jù)

13、大額支付系統(tǒng)往帳業(yè)務的處理原則是（B）。A、誰確認、誰負責 B、誰發(fā)起、誰負責

14、小額支付系統(tǒng)，支付業(yè)務處理信息由柜員錄入復核完成后系統(tǒng)實時傳輸至（B）。A、省人行 B、省網(wǎng)絡中心 C、市清算中心

15、大額支付系統(tǒng)，發(fā)起社發(fā)起大額支付特級業(yè)務為（A）。

A、匯款人要求的救災、戰(zhàn)備款項 B、匯款人要求的緊急貨款 C、匯款人要求的緊急貿(mào)易定金

16、小額支付系統(tǒng)的業(yè)務處理每天（D）小時運行。A、8 B、10 C、12 D、24

17、大額支付系統(tǒng)來賬業(yè)務統(tǒng)一使用（A）印制的支付系統(tǒng)專用憑證。A、中國人民銀行 B、省聯(lián)社 C、市聯(lián)社 D、縣聯(lián)社

18、查復行收到更正支付業(yè)務要素的查詢，必須嚴格以客戶提交的原始匯劃憑證內(nèi)容為依據(jù)，按規(guī)定予以更正后進行查復。業(yè)務要素中不得更正的是（D）。A、賬號 B、戶名 C、日期 D、金額

19、小額支付系統(tǒng)每日（C）進行當日日切處理。A、8:00 B、12:00 C、16:00 D、18:00 20、實時匯兌業(yè)務不允許撤銷，只能做（A）處理。A、退匯 B、匯款 C、電匯

21、大額支付系統(tǒng)中，發(fā)起行可以對處在（C）狀態(tài)的往賬業(yè)務申請撤銷。A、已復核 B、已清算 C、排隊 D、待授權

22、小額支付系統(tǒng)處理的支付業(yè)務一經(jīng)軋差既具有支付最終性，（B）。

A、可以撤銷

B、不可撤銷

C、可以退回

D、不得退匯

23、大額支付系統(tǒng)運行時序含營業(yè)準備、日間處理、業(yè)務截止、清算窗口、日終處理、日切處理，但小額支付系統(tǒng)僅含日間處理及（Ｃ）。A、業(yè)務截止

B、清算窗口 C、日切處理

24、大額支付系統(tǒng)處理的支付業(yè)務，其信息從發(fā)起行發(fā)起，經(jīng)（C）至接收行為止。A、發(fā)起清算行 接收清算行 國家處理中心 收報中心 發(fā)報中心 B、發(fā)起清算行 國家處理中心 收報中心 發(fā)報中心 接收清算行 C、發(fā)起清算行 發(fā)報中心 國家處理中心 收報中心 接收清算行 D、發(fā)報中心 發(fā)起清算行 國家處理中心 收報中心 接收清算行

25、某客戶有一張足夠余額的金?？?，想要給在包頭上學的女兒匯款，女兒只有一張包頭農(nóng)行某支行的銀聯(lián)卡，請選擇最佳的受理方式：（C）A、農(nóng)村信用社網(wǎng)點無法做農(nóng)行的業(yè)務，委婉拒絕；

B、讓客戶從金?？ㄖ兄∷璎F(xiàn)金，到農(nóng)行營業(yè)網(wǎng)點辦理； C、通過大小額結算業(yè)務為客戶辦理。D、通過農(nóng)信銀結算業(yè)務為客戶辦理。

26、大額支付系統(tǒng)業(yè)務截止時間(D)A、17：30 B、8：30 C、16：30 D、17：00

27、大額支付業(yè)務單筆超過（B）萬元，需MBFE系統(tǒng)業(yè)務主管授權。A、50 B、100 C、200 D、5000

28、清算窗口時間內(nèi)，已籌措的資金以下哪一項優(yōu)先清算：（A）

A、錯賬沖正；B、救災、戰(zhàn)備款項；C、緊急大額支付；D、彌補日間透支；

29、全國農(nóng)村信用社系統(tǒng)之間（跨省農(nóng)信銀機構之間）匯兌業(yè)務通過（B）處理。A、省轄匯兌業(yè)務；B、農(nóng)信銀電子匯兌業(yè)務；C、大額支付實時匯兌業(yè)務；D、小額支付普通貸記匯兌業(yè)務

30、退回申請是發(fā)起行對（A）的業(yè)務，確定該筆業(yè)務存在錯誤而需要退回時，須采取的方式。

A、已清算；B、已止付；C、已沖正；D、已軋差

三、多選題：（20分）

1、大額支付業(yè)務種類（ABCDE）A、匯兌；

B、委托收款（劃回）； C、托收承付（劃回）； D、國庫貸記匯劃業(yè)務； E、網(wǎng)銀貸記支付業(yè)務等。

2、支付業(yè)務優(yōu)先級別標準（CAB）

A、緊急支付；B、普通支付。C、特急支付，如救災、戰(zhàn)備款項；

3、小額業(yè)務撤銷處理正確的（AC）

A、未軋差的，立即撤銷； B、已軋差和已清算的，能撤銷； C、只能撤銷批量包，不能撤銷批量包中單筆業(yè)務。

4、支付業(yè)務沖賬處理應（ABCD）A、填寫正規(guī)的問題報告單 B、差錯營業(yè)網(wǎng)點上報旗縣聯(lián)社 C、旗縣聯(lián)社上報資金營運中心

D、資金營運中心協(xié)調(diào)科技信息中心確認后，通知旗縣聯(lián)社，三方共同進行賬務處理。

5、目前農(nóng)信銀支付清算系統(tǒng)開通的支付結算業(yè)務有(ABC)。

A、實時電子匯兌業(yè)務 B、銀行匯票業(yè)務 C、個人賬戶通存通兌業(yè)務

6.農(nóng)信銀實時電子匯兌業(yè)務是農(nóng)信銀支付清算系統(tǒng)的入網(wǎng)機構受理客戶委托，將款項通過農(nóng)信銀支付清算系統(tǒng)及時匯劃異地收款人的行為，是入網(wǎng)機構辦理(A)和(B)的重要工具。

A、結算業(yè)務

B、劃撥資金

C、同行業(yè)拆借 7.農(nóng)信銀實時電子匯兌業(yè)務的特點是（AB）。A、方便快捷，業(yè)務辦理手續(xù)簡單，資金實時到賬 B、輻射范圍廣，農(nóng)信銀機構網(wǎng)點遍布城鄉(xiāng) C、無條件付款，見票即付

8、大額支付系統(tǒng)每日運行時序分為（ABCDEF）

A、營業(yè)準備 B、日間處理 C、業(yè)務截止 D、清算窗口 E、日終處理 F、日切處理

9、通過農(nóng)信銀支付清算系統(tǒng)不能異地受理個人賬戶業(yè)務(ABDEF)A、更換存折或銀行卡

B、修改客戶的支付條件（包括密碼的修改）C、查詢存折或銀行卡余額

D、有權執(zhí)法機關的凍結、解凍、查詢、扣劃 E、存折或銀行卡的掛失及解掛 F、補登折及打印對賬單

10、大額支付系統(tǒng)直接參與者（ABCD）。

A、在人民銀行開立清算賬戶 B、負責大額支付系統(tǒng)的資金清算 C、負責全省信用社大額支付系統(tǒng)對賬 D、負責前臵機客戶端的操作、管理和維護

14、小額支付系統(tǒng)實行（BC）凈額清算的原則。

A、單邊軋帳 B、雙邊軋帳 C、批量記帳 D、逐筆記帳

15、發(fā)起行發(fā)起大額支付業(yè)務，應根據(jù)匯款人的要求確定業(yè)務的優(yōu)先支付級次。優(yōu)先級次按下列標準確定（ABC）

A、匯款人要求的救災、戰(zhàn)備款項為特急支付； B、匯款人要求的緊急款項為緊急支付； C、其他支付為普通支付 D、由匯款人自行決定

16、對當日發(fā)生的大、小額支付往賬業(yè)務，如在次日查詢?yōu)闇魻顟B(tài)，可做（AC）。A、滯留業(yè)務重發(fā) B、退匯 C、滯留業(yè)務手工入賬 D、由系統(tǒng)自動處理。

17、支付來賬業(yè)務當（BC）有一項不符時，系統(tǒng)自動掛在接收行2431應解匯款科目。A、金額大小寫；B、賬號；C、戶名；D、地址

18、以下（ABEF）屬于大小額支付系統(tǒng)錄入員的崗位職責。A、認真審核憑證，無誤后完成往賬業(yè)務數(shù)據(jù)的錄入工作； B、接收、打印來賬憑證，確保賬務處理正確； C、打印記賬憑證和手續(xù)費憑證；

D、根據(jù)業(yè)務明細賬和柜員表內(nèi)軋賬單核對每日業(yè)務往、來賬發(fā)生額； E、監(jiān)控支付系統(tǒng)的營業(yè)狀態(tài)、待處理的往來賬務及查詢查復等信息狀態(tài)；

F、核對日間發(fā)生的往來賬務與系統(tǒng)賬表數(shù)據(jù)的一致性,保證系統(tǒng)賬務處理完整、正確；

19、接收到業(yè)務及時入客戶賬。不得有下列行為：（ABC）

A、違反規(guī)定故意拖延支付，截留、挪用資金，影響客戶和他社（行）資金使用； B、因查詢查復不及時，造成客戶和他社（行）資金延誤；

C、因清算賬戶資金不足或未符合相關要求，導致支付業(yè)務未及時處理。

20、網(wǎng)點柜員每日查詢“交易實時監(jiān)控”交易，有未處理的業(yè)務包括（ABCD），并當日及時處理。

A、未查復的查詢；B、未打印的來賬；C、未處理的掛賬來賬；D、未復核的業(yè)務；E、滯留業(yè)務

四、判斷題：（20分）

1、系統(tǒng)不支持同一清算社（行）下各機構間辦理農(nóng)信銀匯兌業(yè)務；（√）

2、農(nóng)信銀綜合業(yè)務系統(tǒng)運行工作日為法定工作日，運行工作時間由農(nóng)信銀中心統(tǒng)一規(guī)定，省中心必須與其保持一致；（√）

3、支付系統(tǒng)的系統(tǒng)狀態(tài)為日間處理時，可以處理支付系統(tǒng)往、來帳業(yè)務；（√）

4、農(nóng)信銀匯兌業(yè)務實行逐筆實時發(fā)送、全額清算；（√）

5、查詢、查復可以根據(jù)原始憑證，也可以根據(jù)其他記賬憑證進行；（×）

6、通存通兌業(yè)務遵循“實時入賬、定時清算”的原則；（√）

7、本機構只能對本機構接收的查詢進行回復。（√）

8、小額支付系統(tǒng)處理的支付業(yè)務一經(jīng)軋差即具有支付的最終性，不可撤銷。（√）9.在辦理電子匯兌業(yè)務過程中，如接收到匯出社（行）或匯入社（行）發(fā)來的查詢，必須在收到查詢之日起三日內(nèi)予以查復。（×）

10、農(nóng)信銀系統(tǒng)運行工作日為法定工作日，運行工作時間由農(nóng)信銀中心統(tǒng)一規(guī)定，省中心必須與其保持一致；（√）

11、農(nóng)信銀系統(tǒng)要求入網(wǎng)機構查詢查復應遵循“有疑必查、有查必復、查必及時、復必詳盡”的原則；（√）

12、支付系統(tǒng)行名是通匯機構參加支付系統(tǒng)的唯一標識；（×）

13、大額支付系統(tǒng)分為六個階段：營業(yè)準備、日間處理、業(yè)務截至、清算窗口業(yè)務處理、日終處理、日切處理；（√）

14、發(fā)起社（行）只能對“排隊”狀態(tài)的匯兌業(yè)務進行撤銷。（√）

15、查詢查復書可根據(jù)需要進行打印。（×）

16、農(nóng)村信用社資金清算體系實行三級管理、兩級清算模式。（×）

17、農(nóng)村信用社簽發(fā)的銀行匯票只能在本省區(qū)范圍內(nèi)流通使用。（×）

18、網(wǎng)點柜員每日必須查詢2431各賬戶余額，發(fā)現(xiàn)農(nóng)信銀匯兌來賬業(yè)務要及時處理。（√）

19、辦理銀行匯票的企事業(yè)單位客戶可申請辦理現(xiàn)金銀行匯票，也可以申請辦理轉(zhuǎn)賬銀行匯票。（×）

20、在自治區(qū)聯(lián)社開立的清算賬戶資金只能進行轉(zhuǎn)賬支付、不得進行現(xiàn)金支付。（√）

五、問答題：

一、支付結算原則？

答：（1）、恪守信用，履約付款。（2）、誰的錢進誰的賬，由誰支配。（3）、銀行不墊款。

二、簡述支付結算業(yè)務錄入員崗位職責 答：

1.認真審核憑證，無誤后完成往賬業(yè)務數(shù)據(jù)的錄入工作； 2．接收、打印來賬憑證，確保賬務處理正確；

3．監(jiān)控支付系統(tǒng)的營業(yè)狀態(tài)、待處理的往來賬務及查詢查復等事務信息狀態(tài)，對異常信息要認真分析檢查并及時處理； 4．日終根據(jù)日間所發(fā)生的往來賬務與系統(tǒng)賬表數(shù)據(jù)核對，保證系統(tǒng)賬務處理完整、正確。并打印相關賬表、登記簿，按月（季）裝訂成冊入檔保管。

5．對領取的大小額支付業(yè)務專用憑證按照重要空白憑證有關規(guī)定進行登記使用。

三、簡述支付結算業(yè)務授權員崗位職責 答：

按授權限額對支付往賬業(yè)務(匯劃款項)進行授權。對支付業(yè)務各類補打憑證進行授權。

授權柜員應以有關憑證為依據(jù)，嚴格審查業(yè)務是否真實正確，嚴禁無憑證授權。根據(jù)業(yè)務明細賬和柜員（表內(nèi)業(yè)務）軋賬表核對每日業(yè)務往、來賬發(fā)生額。

四、簡述大額支付系統(tǒng)運行每個工作日分為哪幾個階段？

答：營業(yè)準備、日間處理、業(yè)務截止、清算窗口、日終處理、日切處理六個階段。

五、如遇通訊超時等因素導致大、小額往賬業(yè)務復核不成功時，該筆業(yè)務如何處理？ 答：及時查詢確認該筆業(yè)務狀態(tài)，并檢查該筆業(yè)務是否已扣減頭寸資金，如已記賬，不得再次復核，避免發(fā)生重復往賬。

第三篇：支付結算業(yè)務題庫2

支付業(yè)務題庫2

一、填空題：

1．（農(nóng)信銀支付清算系統(tǒng)）是聯(lián)結全國農(nóng)信銀機構網(wǎng)點的橋梁和紐帶，是現(xiàn)代化支付系統(tǒng)的有益補充，是農(nóng)村地區(qū)支付服務的重要基礎設施。

2．凡超過100萬元（含）的大額往賬業(yè)務除三級柜員授權外，還需（MBFE客戶端）操作員再次進行業(yè)務授權。

3．小額業(yè)務未組包前均為（待發(fā)送）狀態(tài)。

4．小額支付系統(tǒng)可以辦理貸記業(yè)務和借記業(yè)務。其中：貸記業(yè)務分為（普通貸記業(yè)務）、定期貸記業(yè)務及實時貸記業(yè)務。

5．（普通貸記業(yè)務）是指發(fā)起行向接收行主動發(fā)起的付款業(yè)務。6．大額支付來賬憑證的打印使用的憑證為（支付系統(tǒng)專用憑證）。7．小額支付來賬憑證的打印使用的憑證為（小額支付系統(tǒng)專用憑證）。8．對所錄入的往賬要素完全相同的兩筆業(yè)務，經(jīng)業(yè)務主管確認后，由（錄入員）刪除該筆重復業(yè)務。

9．接收行對收到的有差錯的小額支付系統(tǒng)的業(yè)務，應主動通過小額支付系統(tǒng)向發(fā)起行（查詢）后辦理退回。

10．大額支付系統(tǒng)處理的支付業(yè)務一經(jīng)（清算）即具有支付最終性，不可撤銷。11.現(xiàn)代化支付業(yè)務提供跨（行）、跨（地區(qū)）的支付服務。

12．MBFE系統(tǒng)在自治區(qū)聯(lián)社及各旗縣聯(lián)社均設臵MBFE客戶端，用于對轄內(nèi)機構（支付業(yè)務）監(jiān)控及相關業(yè)務處理。

13．支付系統(tǒng)實行（統(tǒng)一管理）、（分級負責）的原則。

14、支付系統(tǒng)的參與者行名必須與（旗縣聯(lián)社全稱）一致。

15、辦理支付業(yè)務的營業(yè)機構須設臵（錄入員）、（復核員）、（授權員）三個崗位。

16、（同城業(yè)務）是指同一城市處理中心的參與者相互間發(fā)生的支付業(yè)務。

17、（異地業(yè)務）是指不同城市處理中心的參與者相互間發(fā)生的支付業(yè)務。

18、內(nèi)蒙古農(nóng)村信用社大、小額支付系統(tǒng)參與者分為（直接參與者）和（間接參與者）。

19、（自治區(qū)聯(lián)社）是全區(qū)農(nóng)村信用社大、小額支付系統(tǒng)的直接參與者。20、自治區(qū)聯(lián)社通過（直聯(lián)）方式與（中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)）呼和浩特城市處理中心連接并在中國人民銀行呼和浩特中心支行開設清算賬戶。

21、旗縣聯(lián)社以大、小額支付系統(tǒng)（間接）參與者身份通過自治區(qū)聯(lián)社接入中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)。

22、（發(fā)起行）是向發(fā)起清算行提交支付業(yè)務的參與者。

23、發(fā)起清算行是向所屬中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（城市）處理中心轉(zhuǎn)發(fā)借貸記支付業(yè)務信息或發(fā)起借記支付業(yè)務回執(zhí)信息的（直接參與者）。

24、（發(fā)起行城市處理中心）是發(fā)起清算行所屬的中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)城市處理中心，向中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)國家處理中心轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)起清算行支付業(yè)務信息。

25、國家處理中心是接收、轉(zhuǎn)發(fā)支付業(yè)務信息，并進行（資金清算）處理的機構。

26、（接收行城市處理中心）是接收清算行所屬的中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)城市處理中心，向接收清算行轉(zhuǎn)發(fā)中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)國家處理中心支付業(yè)務信息。

27、接收清算行是從所屬中國現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（城市處理中心）接收借貸計支付業(yè)務信息或借記支付業(yè)務回執(zhí)信息的直接參與者。

28、（支付信息）由紙質(zhì)憑證轉(zhuǎn)換為電子信息或由電子信息轉(zhuǎn)換為紙憑證，具有同等的支付效力。

29、（普通貸記業(yè)務）是指發(fā)起行向接收行主動發(fā)起的付款業(yè)務。

30、（定期貸記業(yè)務）是指發(fā)起行依據(jù)當事各方事先簽訂的協(xié)議，定期向指定接收行發(fā)起的批量付款業(yè)務。

31、正確辦理查詢查復是確保支付系統(tǒng)（安全、高效）運行的有利保障。

32、查復行收到查詢信息，打?。ú樵儠?，提交業(yè)務人員確認。

33、查詢行收到查復信息后，打印（查復書）。對所查詢問題已得到明確答復的，進行賬務處理。

34、查復書要附在（原查詢書）后面保存。

35、（支票）是一種成本低廉、使用便捷、流通性強的信用支付工具。

36、全國支票影像交換系統(tǒng)是指運用影像技術將（實物）支票轉(zhuǎn)換為支票（影像信息），通過計算機及網(wǎng)絡將支票影像信息傳遞至出票人開戶銀行提示付款的業(yè)務處理系統(tǒng)。

37、農(nóng)信銀支付清算系統(tǒng)個人賬戶通存通兌業(yè)務根據(jù)受理方式不同，分為（柜臺業(yè)務）和（自助設備業(yè)務）。

38、所有支付業(yè)務操作人員實行（記賬）、（復核）制，記賬柜員、復核柜員、授權柜員三人臨柜，柜員不得（混崗）、（兼崗）。

二、單選題：

1、（B）是參加大額支付系統(tǒng)機構的唯一標識。A、大額支付系統(tǒng)行名 B、大額支付系統(tǒng)行號 C、資金清算賬號 D、大額支付系統(tǒng)前臵機

2、小額支付系統(tǒng)普通、定期貸記支付與單筆金額上限為（B）。A、10000元 B、20000元 C、50000元 D、100000元

3、大額支付系統(tǒng)行號的前三位是（B）。

A、地區(qū)代碼 B、行別代碼 C、分支機構序號 D、校驗碼

4、農(nóng)信銀系統(tǒng)行號的最后一位是（D）。

A、地區(qū)代碼 B、行別代碼 C、分支機構序號 D、校驗碼

5、某客戶要匯入鄂爾多斯農(nóng)商行200萬元，正確的結算渠道是（A）。A、省轄匯兌；B、現(xiàn)代化支付系統(tǒng)；C、農(nóng)信銀系統(tǒng)

6、某客戶從我信用社開戶的賬戶上向農(nóng)行匯出一筆金額為6萬元的匯兌業(yè)務，應收取手續(xù)費（A）。

A、5元；B、10元；C、5.5元;D、12元；E、10.5元

7、加急的支付業(yè)務，即2小時以內(nèi)到賬的在普通收費的標準上加收（C）A、10%； B、20%； C、30%； D、40%

8、由（A）接收、打印來賬憑證，確保賬務處理正確。A、錄入員；B、復核員；C、授權員

9、支付結算業(yè)務操作中，由（B）打印記賬憑證和手續(xù)費憑證。A、錄入員；B、復核員；C、授權員

10、要求我縣轄內(nèi)各網(wǎng)點大額支付業(yè)務的受理時間為每個工作日（D）。A、8：30—17：00；B、8：00—16：30；C、8：30—17：30；D、8：30—16：30

11、大額支付系統(tǒng)運行的截止時間為每個工作日（B）。A、16：00；B、17：00；C、17：30；D、16：30

12、大額支付系統(tǒng)運行的清算窗口時間為（C）。

A、8：30—17：00；B、8：30—16：30；C、17：00—17：30；D、17：00—8：30

13、旗縣聯(lián)社發(fā)送單筆金額在（D）的大額往賬業(yè)務，須報自治區(qū)聯(lián)社清算中心備案后方可處理。

A、100萬元（含）以上；B、1000萬元（含）以上；C、2000萬元（含）以上；D、5000萬元（含）以上

14、各網(wǎng)點發(fā)送單筆金額在（A）的大額往賬業(yè)務，須報清算中心備案后方可處理。

A、100萬元（含）以上；B、1000萬元（含）以上；C、2000萬元（含）以上；D、5000萬元（含）以上

15、我縣所轄各網(wǎng)點在辦理跨縣以外地區(qū)的金額在（）的通存業(yè)務時，須報清算中心備案后方可處理。

A、100萬元（含）以上；B、200萬元（含）以上；C、300萬元（含）以上；D、500萬元（含）以上

16、小額支付系統(tǒng)的日切時間為（A）

A、16：00；B、17：00；C、17：50；D、24：00

17、（C）可以是接收大、小額支付業(yè)務的發(fā)起行，也可以是接收大、小額支付業(yè)務的接收行。

A、直接參與者；B、間接參與者；C、直接參與者及間接參與者

18、個人儲蓄通存業(yè)務屬于（C）

A、普通貸記業(yè)務；B、定期貸記業(yè)務；C、實時貸記業(yè)務

19、查詢查復的處理對象僅指（A）業(yè)務。A、單筆；B、多筆

20、大額支付業(yè)務處理、清算方式應為（B）。

A、批量處理、軋差凈額清算資金；B、逐筆實時處理，全額清算資金

21、小額支付業(yè)務處理、清算方式應為（A）

A、批量處理、軋差凈額清算資金；B、逐筆實時處理，全額清算資金

22、關于退回申請?zhí)幚?，以下表述錯誤的是：（B）

A、退回申請是發(fā)起行對已清算的業(yè)務，確定該筆業(yè)務存在錯誤而需要退回時，須采取的方式。

B、支付業(yè)務能否退回，退回行無須向申請行發(fā)送退回申請應答報文。C、發(fā)起行發(fā)起退回申請，發(fā)送完畢打印退回申請書，系統(tǒng)自動登記“退回申請及應答登記簿”。

23、接收行收到退回申請，應當在（D）發(fā)出退回應答。

A、當日；B、下一法定工作日；C、下一法定工作日上午；D、當日至下一法定工作日上午

24、接到對方行退回申請時的處理，以下表述錯誤的是：（B）A、拒絕退回的業(yè)務由發(fā)起行或發(fā)起人與接收人協(xié)商解決； B、如已貸記收款人賬戶的拒絕退回，無需做應答信息；

C、如尚未貸記收款人賬戶的，需向?qū)Ψ叫邪l(fā)送退回申請應簽信息

25、查詢查復書屬于（A）

A、重要空白憑證；B、非重要空白憑證

26、某筆大額往賬業(yè)務狀態(tài)為“待確認”，經(jīng)核對，該筆業(yè)務為重復往賬，可做（B）。

A、待確認業(yè)務發(fā)送；B、滯留業(yè)務手工入賬；C、滯留業(yè)務重發(fā)

27、當支付來賬業(yè)務經(jīng)確認非本機構業(yè)務或來賬業(yè)務賬號、戶名全部不符可做（B）處理。

A、撤銷；B、退匯；C、拒絕提入

28、影像交換系統(tǒng)可以處理銀行機構跨行和行內(nèi)的支票影像信息交換，其資金清算通過中國人民銀行覆蓋全國的（B）處理。A、大額支付系統(tǒng)；B、小額支付系統(tǒng)；C、農(nóng)信銀系統(tǒng)

29、某客戶向甘肅省農(nóng)村信用社所轄某網(wǎng)點匯款5千元，應選擇（D）進行辦理。A、省轄匯兌；B、大額支付系統(tǒng)；C、小額支付系統(tǒng)；D、農(nóng)信銀系統(tǒng)

30、某客戶要將500萬元存入持有的臨河聯(lián)社所轄某農(nóng)村信用社開戶的金?？▋?nèi)，選擇正確的處理方式：（B）

A、正常辦理；B、先備案，后辦理；C、拒絕辦理

31、以下哪種狀態(tài)屬于農(nóng)信銀通存通兌正常的往賬業(yè)務狀態(tài)。（D）A、已發(fā)送；B、已沖正；C、已沖銷；D、已清算；E、交易失敗。

32、以下哪種狀態(tài)屬于農(nóng)信銀通存通兌來賬業(yè)務正常已清算的業(yè)務狀態(tài)。（B）A、未記賬；B、已記賬；C、已圈存；D、已沖正；E、已沖銷；F、已補正

三、多選題：

1、目前我縣轄內(nèi)網(wǎng)點不能辦理的小額貸記業(yè)務有（BC）。A、普通貸記業(yè)務；B、定期貸記業(yè)務；C、實時貸記業(yè)務；

2、免收手續(xù)費的支付結算業(yè)務有（BCD）

A、本單位員工的匯兌業(yè)務；B、財政金庫匯劃業(yè)務；C、救災款項匯劃業(yè)務；D、撫恤金匯劃業(yè)務；

3、農(nóng)信銀中心服務對象包括（ABCDE）

A、全國農(nóng)村信用社；B、農(nóng)村信用聯(lián)社；C、農(nóng)村合作銀行；D、農(nóng)村商業(yè)銀行；E、其他地方性金融機構

4、普通貸記業(yè)務包括下列哪些業(yè)務種類：（ABC）

A、匯兌；B、國庫資金貸記劃撥；C、繳稅；D、代付保險金

5、以下哪些業(yè)務屬于定期貸記業(yè)務：（BCD A、委托收款；B、代付工資業(yè)務；C、代付保險金；D、代付養(yǎng)老金

6、支付業(yè)務的優(yōu)先級別標準分為：（ABC）A、特急；B、緊急；C、普通；D、一般

7、小額支付業(yè)務撤銷處理，以下表述正確的是：（ABCD）

A、未軋差的，立即撤銷；B、已軋差不能撤銷；C、已清算的，不能撤銷；D、只能撤銷批量包；E、可以撤銷批量包中單筆業(yè)務。

8、客戶憑（CE）在ATM上辦理通兌和余額查詢業(yè)務。A、折（卡）；B、折（卡）號；C、銀行卡；D、折密碼；E、卡密碼

9、客戶憑（AB）在柜臺辦理通存業(yè)務。

A、折（卡）；B、折（卡）號；C、折（卡）密碼；

10、客戶憑（A C）在柜臺辦理小額的通兌業(yè)務。A、折（卡）；B、折（卡）號；C、折（卡）密碼；

11、某筆大額往賬業(yè)務的狀態(tài)為“待確認”，則（BCD）

A、立即做待確認業(yè)務發(fā)送；B、需操作人員查閱相關憑證后再做相應處理；C、可能是重復往賬；D、可能是正常往賬

12、關于掛賬業(yè)務的處理，下列表述正確的是：（AC）

A、當支付來賬業(yè)務賬號、戶名全部相符，系統(tǒng)會自動記入客戶賬；

B、支付來賬業(yè)務只有賬號不符時，系統(tǒng)才會自動掛在接收行2431應解匯款科目。C、經(jīng)確認非機構業(yè)務，可做退匯處理。

D、經(jīng)確認來賬業(yè)務賬號正確，但戶名不符，只能做退匯處理。

五、判斷題：

1．發(fā)起行可以申請整包退回，也可以申請退回批量包中的單筆支付業(yè)務。（√）2．通過農(nóng)信銀系統(tǒng)可以辦理無卡、無折的存取款業(yè)務。（×）

3．小額支付業(yè)務適用于接收行為跨行的結算業(yè)務，業(yè)務類型為貸記業(yè)務和借記業(yè)務兩種。（√）

4．小額支付業(yè)務中借貸記業(yè)務金額上限均為20000元。（×）5．支付業(yè)務查詢的狀態(tài)為“已清算”，表示已正常清算的業(yè)務。（√）6．農(nóng)信銀支付清算系統(tǒng)個人賬戶通存通兌業(yè)務在節(jié)假日不能辦理。（×）7．大額支付系統(tǒng)不設臵金額起點，小額支付系統(tǒng)設臵金額上限。（√）8．小額支付系統(tǒng)的單筆金額上限貸記20000元，實時貸記和借記業(yè)務不設限制。（√）

小額支付系統(tǒng)日切后仍可正常接受小額業(yè)務，部分小額業(yè)務不再納入當日清算，自動納入次日第一場軋差清算（遇節(jié)假日順延至節(jié)假日后的第一個工作日）。（√）9．發(fā)起清算行不可以發(fā)起支付業(yè)務信息。（×）10．接收清算行不可以接收支付業(yè)務信息。（×）

11．支付信息由紙憑證轉(zhuǎn)換為電子信息，電子信息產(chǎn)生支付效力，紙憑證仍有支付效力。（×）

12．大額支付業(yè)務只處理貸記業(yè)務，而小額支付業(yè)務既可處理貸記業(yè)務，又可處理借記業(yè)務。（√）

13．大小額支付來賬業(yè)務使用的憑證不屬于重要空白憑證。（×）14．普通貸記業(yè)務屬于大額支付業(yè)務的范圍。（×）

15、大小額支付業(yè)務指的同一種支付結算業(yè)務，只是在金額的大小上有區(qū)別。（×）

16、大小額支付結算業(yè)務、農(nóng)信銀業(yè)務的手續(xù)費收入也是中間業(yè)務收入的組成部分。（√）

六、簡答題：

1．簡述農(nóng)信銀機構具體指哪些機構？

答：農(nóng)村信用社、農(nóng)村信用社聯(lián)社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行。

2．為了防范清算賬戶出現(xiàn)透支現(xiàn)象，要求各網(wǎng)點必須嚴格執(zhí)行哪項制度，并簡述具體要求。

答：應嚴格執(zhí)行大額匯兌、大額通存業(yè)務備案制度。

大額匯兌業(yè)務100萬（含）以上，以電話方式向清算中心備案；

跨縣域外大額通存業(yè)務300萬（含）以上，以傳真方式向清算中心備案。3．簡述支付系統(tǒng)授權業(yè)務的基本規(guī)定。

答：20萬元（含）以上需三級柜員授權，超100萬元（含）除需本網(wǎng)點三級柜員授權，還需MBFE操作授權，5000萬元（含）以上向自治區(qū)聯(lián)社報備。4．簡述農(nóng)信銀業(yè)務的品種有哪些？

答：信息服務類、銀行匯票、實時電子匯兌、個人賬戶通存通兌、專項匯款類。

5、簡述回復查詢信息的要求與操作方法。

答：查復行收到查詢信息，打印查詢書，提交業(yè)務人員確認。業(yè)務人員依照查詢書的內(nèi)容，認真查閱有關賬冊、憑證和資料，查明情況和原因，在當日或下一法定工作日上午，按規(guī)定的格式向查詢行發(fā)送查復信息，并打印查復書進行專夾保管。

6、簡述農(nóng)信銀通存通兌往賬登記簿中的業(yè)務狀態(tài)分別為哪幾種？

答：（1）已發(fā)送；（2）已沖正；（3）已沖銷；（4）已清算；（5）交易失敗。

7、簡述農(nóng)信銀通存通兌來賬業(yè)務狀態(tài)分別有哪幾種？

答：（1）未記賬；（2）已記賬；（3）已圈存；（4）已沖正；（5）已沖銷；（6）已補正

8、如發(fā)現(xiàn)某筆大額往賬業(yè)務為“待確認”狀態(tài)，操作人員應如何處理？ 答：為避免發(fā)生重復往賬，系統(tǒng)對所有要素相同的大額往賬業(yè)務采取控制措施。如為“待確認狀態(tài)，需要操作人員查詢核對。如確認正常往賬時，可做待確認業(yè)務發(fā)送；如確認為重復往賬時，要做滯留業(yè)務手工入賬交易。

第四篇：農(nóng)村信用社支付結算業(yè)務考試題庫

農(nóng)村信用社支付結算業(yè)務考試題庫

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1．支付結算制度中規(guī)定，托收憑證第三聯(lián)應加蓋（B）

A．業(yè)務公章

B．結算專用章

C．轉(zhuǎn)訖章

D．匯票專用章 2．對（A）年（按對月對日計算）未發(fā)生收付活動的單位活期存款作為長期不動戶，可將其本息余額轉(zhuǎn)入“其他應付款”科目核算，同時停止計息。自轉(zhuǎn)入“其他應付款”科目之日起，超過（A）年若仍未支取的長期不動戶款項，可作為“營業(yè)外收入”入賬，經(jīng)單位領導（主任或行長）審批同意后，依據(jù)有關會計核算規(guī)定處理。A．1年、3年

B．2年、5年 C．1年、5年

D．3年、5年

3．支付結算辦法規(guī)定，付款人或代理付款人在查明掛失票據(jù)確未付款時，應立即暫停支付。付款人或代理付款人自收到掛失止付通知書起（B）天內(nèi)未收到法院的止付通知書的，自第（B）天起掛失止付通知書失效。

A．10．11

B．12．13

C．5．6 D．7．8 4．銀行承兌匯票到期日起提示付款期最長是（A）。A．十天

B．一個月

C．兩個月

D．六個月 5．下列不能背書轉(zhuǎn)讓的是（C）。A．轉(zhuǎn)賬支票

B．銀行承兌匯票

C．現(xiàn)金銀行匯票

D．轉(zhuǎn)帳銀行本票

6．銀行匯票的提示付款期為（D）A．最長不得超過6個月 B．自匯票到期日起10日

C．自出票日起最長不得超過2個月 D．自出票日起1個月

7．用于委托收款的發(fā)出和結算業(yè)務的查詢查復的會計印章是（C）A．業(yè)務用公章

B．財務專用章 C．結算專用章

D．受理他行票據(jù)專用章

8．公司注冊登記時，因驗資需要在信用社開立存款賬戶的，應向開戶信用社出具的證明材料包括（A）。

A．企業(yè)名稱預先核準通知書

B．營業(yè)執(zhí)照正本 C．營業(yè)執(zhí)照副本

D．法人代碼證書

9．信用社協(xié)助扣劃款項時，應當將扣劃的存款直接劃入有權機關指定的賬戶，有權機關要求提取現(xiàn)金的，信用社應（D）。

A．應協(xié)助

B．應辦理

C．征得同意可辦理

D．不予協(xié)助 10．辦理商業(yè)匯票的再貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)時，應將匯票作成（B）。A．委托收款背書

B．轉(zhuǎn)讓背書 C．質(zhì)押背書

D．再貼現(xiàn)背書

11．匯入信用社對于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過（C）無法交付的匯款，應主動辦理退匯。A．一個星期

B．一個月

C．二個月

D．三個月

12．現(xiàn)代化支付系統(tǒng)匯劃網(wǎng)點發(fā)現(xiàn)重匯、錯匯等需要緊急止付的匯劃信息，應根據(jù)不同情況，采?。–）等措施處理。A．查詢

B．掛賬

C．申請本地退匯或發(fā)出緊急止付命令

D．錯賬沖正 13．下列單證中，不能辦理委托收款收取款項的是（C）。A．商業(yè)承兌匯票

B．憑證式國庫券 C．提貨單

D．儲蓄定期存單

14．商業(yè)承兌匯票、銀行承兌匯票的承兌人分別為（B）。A．信用社、信用社

B．信用社以外的付款單位、信用社 C．信用社、信用社以外的付款單位

D．付款單位、付款單位 15．在匯兌業(yè)務處理中，匯入信用社對未在本信用社開立賬戶的收款人審查無誤后，應以收款人姓名開立應解匯款及臨時存款戶，該賬戶（A）。

A．只付不收、付完清戶、不計付利息 B．只付不收、付完清戶、清戶結息 C．可收可付、按季結息 D．只收不付

16．商業(yè)匯票的提示付款期限，自匯票到期日起（D）內(nèi)。A．2個月

B．1個月

C．15日

D．10日 17．單位存款賬戶正式開立（D）個工作日后辦理付款。A．當日

B．一

C．二

D．三

E．五 18．出票信用社只能為（B）的客戶簽發(fā)現(xiàn)金銀行匯票。A．申請人為個人

B．申請人和收款人均為個人 C．收款人為個人

D．申請人為單位，收款人為個人。19．銀行匯票的背書轉(zhuǎn)讓金額應以（B）為準。A．出票金額

B．實際結算金額 C．實際交易金額

D．轉(zhuǎn)讓金額

20．下列有關存款凍結的核算規(guī)定敘述正確的是（C）。A．凍結存款的期限不得超過一年 B．存款凍結期間不計付利息

C．被凍結客戶賬戶中的存款不足凍結金額時，應在凍結期內(nèi)對該賬戶實行只收不付，直至達到凍結的金額。

D．軍隊、武警等單位的各項存款，原則上均不得采取凍結訴訟保全措施

21．臨時存款賬戶的有效期限最長不得超過（B）。A．1年

B．2年

C．3年

D．4年 22．填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票（C）。

A．允許背書轉(zhuǎn)讓

B．作成委托背書可轉(zhuǎn)讓 C．不得背書轉(zhuǎn)讓

D．在特定條件下可轉(zhuǎn)讓

23．可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取的賬戶是（C）。A．臨時存款賬戶

B．基本存款賬戶 C．一般存款賬戶

D．個人銀行結算賬戶 24．單位存款帳戶（A）必須寄送余額對賬單。A．每月或每季

B．每半年

B．每年

C． 不定期 25．下列關于保證金存款計息方式的敘述不正確的是（C）。A．單位保證金存款存入時，可以約定存款期限，也可以不約定存款期限

B．對于約定期限的單位保證金存款比照單位定期存款進行核算，實際存款期限不滿約定存款期限的，按照活期存款利率計息；實際存款期限滿約定存款期限的，按照約定存款期限相應檔次的定期存款利率計息 C．按保證金存入時銀行與客戶的協(xié)議，可以采取不計息、按定期存款利率計息、按活期存款利率計息等不同的計息方式 D．未約定期限的單位保證金存款按季按活期利率計息

26．在票據(jù)交換中，票據(jù)交換專用章作為重要印章，應由（D）保管使用。

A．票據(jù)交換員

B．票據(jù)錄入員

C．票據(jù)復核員

D．上述人員以外的會計人員 27．以下票據(jù)不允許轉(zhuǎn)讓的有（D）。

A．銀行本票

B．轉(zhuǎn)賬支票

C．銀行承兌匯票

D．現(xiàn)金銀行匯票

28．匯票專用章由（D）保管、使用。A．匯票保管人員

B．簽發(fā)人員

C．編押人員、壓數(shù)機保管人員

D．上述人員以外的人員 29．2005年7月1日新版票證啟用后，銀行受理客戶委托收款業(yè)務，客戶應填寫（C）。A．匯兌憑證

B．委托收款

C．托收憑證

D．進賬單 30．變更后的印鑒啟用日期為申請日的（B）。A．當日

B．次日

C．第三日

D．第四日

31．單位銀行結算賬戶轉(zhuǎn)為久懸未取專戶滿（B）后，將該印鑒卡隨轉(zhuǎn)營業(yè)外收入憑證裝訂，同時作銷戶處理。A．2年

B．3年

C．4年

D．5年

32．票據(jù)的保證人應當與被保證人對持票人承擔（C）責任。A．一般

B．票據(jù)

C．連帶

D．付款

33．以下關于單位活期存款賬戶銷戶的說法不正確的是（D）。A．存款人申請銷戶時，應與經(jīng)辦信用社核對賬戶余額，并提交銷戶申請書

B．經(jīng)辦信用社收回并注銷未使用的重要空白憑證

C．對存款人交回的重要空白憑證必須當面逐份清點，并銷記重要憑證登記簿

D．作廢的重要空白憑證于事后切角或加蓋“作廢”戳記，按規(guī)定入庫（柜）保管

34．開戶申請人提供的開戶資料經(jīng)開戶信用社審核同意后，將開戶申請書交（C）簽字并加蓋業(yè)務用公章。

A．信貸主管

B．客戶經(jīng)理

C．會計主管

D．綜合柜員 35．《**省農(nóng)村信用社印鑒管理辦法》規(guī)定更換印鑒時，單位在新印鑒卡背面應加蓋（D）。

A．單位公章

B．全套舊印鑒 C．單位財務章

D．單位公章和全套舊印鑒 36．單位卡賬戶的資金一律從（C）存入。A．現(xiàn)金

B．銷貨收入

C．基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬

D.一般存款賬戶轉(zhuǎn)賬

37．承兌申請人保證金賬戶和存款賬戶不足支付匯票款項時，其差額轉(zhuǎn)入該承兌申請人的銀行承兌匯票墊款科目，每日按（A）計收利息。A．萬分之五

B．萬分之三

C．萬分之二

D.逾期貸款利率 38．匯兌業(yè)務的轉(zhuǎn)匯信用社（A）受理匯款人或匯出信用社對匯款的撤銷或退匯。

A．不能

B．可以

C．授權后可以

D.復核后可以 39．銀行匯票代理付款信用社或出票信用社收到失票人提交的三聯(lián)“掛失止付通知書”，經(jīng)審查合格后受理，經(jīng)主管人員簽字后，將“掛失止付通知書”第一聯(lián)加蓋（A）作受理回單交止付通知人。

A．業(yè)務用公章

B．轉(zhuǎn)訖章

C．結算專用章

D.財務專用章 40．商業(yè)匯票的付款期限最長不超過（B）個月。A．3個月

B．6個月

C．9個月

D．一年

41．客戶申請開立基本存款賬戶與（A）、預算單位開立的專用存款賬戶需經(jīng)人民銀行核準。

A．臨時存款賬戶

B．一般存款賬戶

C．個人銀行結算賬戶

D.儲蓄帳戶

42．單位遺失定期存款開戶證實書，必須填寫“掛失申請書”一式三聯(lián)，并加蓋（B），向開戶信用社申請掛失。A．行政公章

B．行政公章及原存款預留銀行印鑒 C．原存款預留銀行印鑒

D．行政公章或原存款預留銀行印鑒 43．對于一年（按對年對月計算）未發(fā)生收付款活動的存款賬戶，應通知存款人在接到通知（D）日內(nèi)到開戶信用社辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶。

A．10

B．15

C．20

D．30 44．受理本信用社開戶的持票人交來的跨系統(tǒng)銀行簽發(fā)的匯票時，進賬單第一聯(lián)應加蓋（D）。

A．銀行匯票專用章

B縣支行現(xiàn)金庫．轉(zhuǎn)訖章 C．業(yè)務用公章

D．受理憑證專用章

45．新版支票格式中設置“附加信息”欄主要用于（B）。A．資金用途

B．資金管理

C．信息管理

D．采集信息 46．從單位銀行結算賬戶向個人賬戶的款項劃轉(zhuǎn)業(yè)務，對單筆超過（B）元，必須要求其提供并審核付款依據(jù)。A．3萬

B．5萬

C．6萬

D．10萬

47．開戶信用社應當根據(jù)實際需要，核定開戶單位（B）天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。

A．3天

B．3-5天

C．1天

D．5天 48．下列不可作為退票理由的是（C）。

A．票據(jù)出票日期小寫

B．背書轉(zhuǎn)讓無印鑒

C．用途更改經(jīng)出票人簽章證明

D.大小寫金額不符

49．用于簽發(fā)信用社結算憑證以及結算款項的查詢、查復等業(yè)務的印章是（D）。

A．聯(lián)行專用章

B．匯票專用章 C．受理憑證專用章

D．結算專用章

50．信用社對單位簽發(fā)的各種重要單證，如存單存折等，均應加蓋（A）。A．業(yè)務公章

B．收妥抵用章 C．結算專用章

D．聯(lián)行專用章

51．下列選項中信用社對同城交換提入票據(jù)處理正確的是（A）。A．按提入票據(jù)軋差記4716

B．按提出票據(jù)軋差記4716 C．按提入票據(jù)軋差記1124

D．按提出票據(jù)軋差記1124 52．信用社受理客戶提交的信電匯憑證，其回單上應加蓋（D）。A．業(yè)務公章

B．結算專用章 C．轉(zhuǎn)訖章

D．受理憑證專用章

53．受理持票人提交的付款人為他行的支票和進賬單時，經(jīng)審查無誤后，在第一聯(lián)進賬單上加蓋（C）交持票人。

A．轉(zhuǎn)訖章

B．業(yè)務公章

C．受理憑證專用章

D．票據(jù)交換章

54．持票人行使追索權，其利息部分計算是按照中國人民銀行規(guī)定的同檔次（C）利率計算的。

A．單位定期存款

B．定期儲蓄存款

C．流動資金貸款

D.貼現(xiàn)

55．銀行給單位或個人委托收款的回單，應加蓋銀行的（B）。A．結算專用章

B．業(yè)務公章

C．轉(zhuǎn)訖章

D.票據(jù)交換專用章 56．背書人在匯票上記載（B）字樣，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，原背書人對后手的被背書人不承擔票據(jù)責任。

A．保證

B．不得轉(zhuǎn)讓

C．貼現(xiàn)

D.質(zhì)押

57．對出票人1年內(nèi)簽發(fā)（A）次以上空頭支票或簽章不符，信用社應收回支票，停止其支票簽發(fā)權。A．2

B．3

C．4

D.5 58．商業(yè)承兌匯票被拒絕承兌，而票據(jù)持有人背書轉(zhuǎn)讓的，應當由（C）承擔票據(jù)責任。

A．出票人

B．付款人

C．背書人

D.被背書人 59．支票持票人對出票人的票據(jù)權利，自出票日起（B）。A．10天

B．6個月

C．1年

D.2年 60．支票上的金額￥108000.00元應寫成（C）。

A．人民幣拾萬零捌仟元正

B．人民幣壹拾萬零捌仟元 C．人民幣壹拾萬零捌仟元正

D．人民幣拾萬捌仟元正 61．因票據(jù)權利糾紛提起的訴訟，依法由（C）人民法院管轄。A．收款人或持票人所在地

B．收款人所在地 C．票據(jù)支付地或被告所在地

D.付款人所在地

62．支票的持票人超過規(guī)定的提示付款期限，只能向（B）請求付款。A．付款人

B．出票人

C．前手

D.出票人開戶行 63．計算貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)期限時，如承兌人在異地的，可另加（A）天劃款日期。

A．3

B．4

C．5 D.10 64．“利息支出”科目屬于（C）。

A、負債類

B、資產(chǎn)類

C、損益類

D、所有者權益類 65．信用社接到寄來的收款憑證及債務證明（在提示付款期限內(nèi)），審核無誤，以信用社為付款人的應將款項（A）劃給收款人。A．當日

B．次日

C．3日后

D.5日后

66．票據(jù)中文大寫金額不規(guī)范，如“叁”寫為“參”或“三”，信用社受理的，由此產(chǎn)生的票據(jù)責任，由（C）承擔。

A．出票人

B．持票人

C．受理信用社

D.付款人 67．票據(jù)行為具有要式性、無因性、文義性及（B）特征。A．相對性

B．獨立性

C．強制性

D.有因性 68．2月10日的大寫應寫成（C）。A．零貳月壹拾日

B．零貳月壹拾零日

C．零貳月零壹拾日

D．貳月拾日

69．貼現(xiàn)票據(jù)到期，貼現(xiàn)行作為持票人的匯票背書欄的簽章應是（C）。A．匯票專用章

B．業(yè)務公章

C．結算專用章

D.財務專用章 70．（C）可以作為單位辦理委托收款方式的權利證明。

A．購銷合同

B．增值稅發(fā)票

C．債券或存單

D.商品發(fā)運單

71．支票的（B）可以由出票人授權補記。A．出票日期和金額

B．金額和收款人名稱 C．收款人和付款人名稱

D.出票人簽章

72．下列票據(jù)中，可以適用掛失止付的票據(jù)是（A）。A．轉(zhuǎn)賬支票

B．轉(zhuǎn)賬銀行匯票

C．轉(zhuǎn)賬銀行本票 D.未承兌的商業(yè)匯票

73．《支付結算辦法》規(guī)定，（A）可以作為有效身份證件。A．戶口簿

B．工作證

C．會員證

D.駕駛證 74．銀行承兌匯票應由（C）簽發(fā)。

A．信用社

B．收款人或付款人

C．承兌申請人

D.法人或自然人

75．未在信用社開立存款賬戶的現(xiàn)金銀行匯票持票人，應通過（C）科目進行核算。

A．活期存款

B．活期儲蓄存款

C．應解匯款及臨時存款

D.其他應收款 76．（C）可以作為票據(jù)中的“保證人”。

A．稅務局

B．公立學校

C．私營企業(yè)

D.醫(yī)院

77．轉(zhuǎn)賬支票的持票人在支票有效期內(nèi)不獲付款，為了向其前手行使追索權，持票人應自收到退票理由書之日起，（A）天內(nèi)通知其前手。A．3

B．5

C．10

D.30 78．銀行承兌匯票的必須記載事項中包括（C）。

A．匯票到期日

B．承兌日期

C．出票日期

D.收款人帳號 79．超過提示付款期的票據(jù)仍背書轉(zhuǎn)讓的，（C）應當承擔票據(jù)責任。A．付款人

B．代理付款人

C．背書人

D.持票人 80．銀行之間的支付結算糾紛由（C）調(diào)解、處理。A．法院

B．工商局

C．中國人民銀行

D.仲裁機構 81．采取預扣利息的貸款是指（C）。

A．信用貸款 B．保證貸款

C．貼現(xiàn)貸款

D．按揭貸款 82．下列票據(jù)中，不得向付款人或代理付款人掛失止付的票據(jù)是（B）。A．現(xiàn)金銀行匯票

B．轉(zhuǎn)賬銀行匯票

C．銀行承兌匯票

D.支票

83．辦理委托收款業(yè)務，收款人應當在托收憑證（A）簽章。A．第二聯(lián)

B．第三聯(lián)

C．第四聯(lián)

D.第五聯(lián)

84．持票人對前手的追索權，自被拒絕承兌或被拒絕付款之日起（C）。A．1個月

B．3個月

C．6個月

D.1年 85．辦理銀行承兌匯票轉(zhuǎn)貼現(xiàn)時的背書簽章應為（C）。A．業(yè)務公章

B．結算專用章

C．匯票專用章

D.財務專用章

86．付款行收到收款行寄來的托收憑證，應在第五聯(lián)托收憑證上加蓋（C），及時交付款人。

A．轉(zhuǎn)訖章

B．結算專用章

C．業(yè)務公章

D.票據(jù)交換專用章 87．（A）不能作為票據(jù)中的保證人。

A．社會團體

B．個體企業(yè)

C．企業(yè)法人

D.自然人 88．銀行承兌匯票的手續(xù)費，應按票面金額（C）收取。A．5%

B．5‰

C．

D.1‰

89．3月4日（星期二）付款人開戶行收到收款人開戶行寄來的委托收款和已到期的商業(yè)承兌匯票，銀行于當日通知付款人，付款人一直未通知開戶行付款或拒付，付款行應于（C）將票款劃給收款行。A．3月5日

B．3月8日

C．3月10日

D.3月11日 90．跨行查詢銀行承兌匯票時，應在第二聯(lián)銀行承兌匯票查詢書中加蓋（B）。

A．業(yè)務公章

B．結算專用章

C．財務公章

D.匯票專用章

91．銀行匯票持票人對出票人的票據(jù)權利，自出票日起（D）。A．1個月

B．6個月

C．1年

D.2年 92．商業(yè)匯票的付款人為（C）。

A．銀行

B．出票人

C．承兌人

D.背書人 93．（B）可以依法進行背書轉(zhuǎn)讓。

A．現(xiàn)金支票

B．轉(zhuǎn)賬支票

C．現(xiàn)金銀行本票

D.現(xiàn)金銀行匯票

94．下列屬于票據(jù)中任意記載事項的是（C）。

A．出票日期

B．金額

C．不得轉(zhuǎn)讓

D.出票人簽章 95．（B）不是匯票的必須記載事項。

A．收款人名稱

B．代理付款行

C．付款人名稱

D.出票日期 96．下列票據(jù)記載事項，原記載人可以更改的是（C）。

A．出票日期

B．收款人名稱

C．付款人名稱

D.出票金額 97．辦理銀行匯票退款，如果代理付款行曾經(jīng)查詢過該張匯票，則應在（C）方能辦理。

A．1個月后

B．2個月后

C．提示付款期滿后

D.提示付款期滿后1個月后 98．持票人在法定期限內(nèi)不獲承兌或付款，且在3天內(nèi)向其前手發(fā)出追索通知的，票據(jù)上的出票人、背書人、承兌人和保證人應對持票人承擔（A）。

A．連帶責任

B．一般責任

C．相關責任

D.保證責任 99．未記載代理付款人的銀行匯票喪失后，失票人可以向（C）所在地人民法院申請公示催告。

A．收款人

B．持票人

C．出票銀行

D.背書人 100．我國《票據(jù)法》所指的票據(jù)，是指（B）。A．支票、銀行匯票和商業(yè)匯票

B．支票、本票和匯票 C．支票、匯票和銀行承兌匯票

D.支票、匯票和匯兌

101．票據(jù)的管理部門是（C）。

A．國務院

B．財政部

C．中國人民銀行

D.銀監(jiān)部門 102．見票即付的票據(jù)，付款行故意壓票、拖延支付的，由中國人民銀行處以拖延支付期間內(nèi)每日票據(jù)金額（C）的罰款。A．0.2‰

B．0.5‰

C．0.7‰

D.1‰

103．因更改銀行匯票的實際結算金額引起糾紛而提起訴訟，當事人請求認定匯票效力的，人民法院認定為（A）。A．票據(jù)無效

B．原收款人更改的票據(jù)有效 C．持票人更改的票據(jù)有效

D.出票銀行更改有效

104．持票人申請銀行承兌匯票貼現(xiàn)，必須向銀行提供（C）和商品發(fā)運單據(jù)復印件。

A．郵電費單據(jù)

B．貨物入庫單

C．增值稅發(fā)票

D.保證合同 105．銀行匯票的主債務人是（B）。

A．申請人

B．出票銀行

C．背書人

D.被背書人

106．支票的必須記載事項是（C）。

A．付款人賬號

B．付款人地址

C．出票日期

D.收款人名稱 107．銀行本票的簽章，為該銀行（C）加其法定代表人或者其授權的代理人的簽名或者蓋章。

A．公章

B．財務專用章

C．本票專用章

D.匯票專用章 108．對需要收妥抵用的票據(jù)，應先通過（B）科目進行核算。A．其他應收款

B．其他應付款

C．活期存款

D.同城往來 109．可以掛失止付的票據(jù)，失票人通知票據(jù)的付款人掛失止付時，應當填寫（B）并簽章。

A．掛失申請書

B．掛失止付通知書

C．票據(jù)查詢書

D.掛失確認書

110．向信用社申請辦理匯票承兌的出票人，必須具備的條件中不包括的是（B）。

A．在承兌信用社開立存款賬戶 B．與承兌銀行在同一地域

C．資信狀況良好，并具有支付匯票金額的可靠資金來源 D.與承兌信用社具有真實的委托付款關系

111．簽發(fā)空頭支票或與其預留的簽章不符的支票，開戶行應對出票人處以票面金額（C）但不低于1000元的罰款。A．1% B．3%

C．5% D.7% 112．對允許掛失的票據(jù)，通知付款人掛失止付后，應在（A）天內(nèi)，向人民法院申請公示催告或提起訴訟。A．3

B．5 C．10

D.12 113．收款人開戶行受理持票人遞交的，出票人未在本行開戶的轉(zhuǎn)賬支票和三聯(lián)進賬單，經(jīng)審查無誤后，應在進賬單第一聯(lián)中加蓋（D）交持票人。

A．轉(zhuǎn)訖章

B．結算專用章

C．收妥抵用章

D.受理憑證專用章

114．《支付結算辦法》于（C）起實行。

A．1996年1月1日

B．1997年10月1日

C．1997年12月1日

D.1996年12月1日

115．信用社自收到失票人的掛失止付通知書后，一直沒有收到人民法院的止付通知書的，自第（C）天起，掛失止付通知書失效。A．10

B．12

C．13

D.14 116．退票理由書的簽章應為該行的（B）加授權經(jīng)辦人的簽章。A．業(yè)務公章

B．結算專用章

C．轉(zhuǎn)訖章

D.票據(jù)交換專用章

117．存款人不能作為預留銀行印簽章的是（C）。A．財務專用章

B．公章

C．原子章

D.個人名章

118．票據(jù)依法轉(zhuǎn)讓時必須記載有關事項，（C）屬于相對記載事項。A．背書人簽章

B．被背書人名稱

C．背書日期

D.持票人以票據(jù)質(zhì)押的在背書人欄記載“質(zhì)押”字樣 119．委托收款行通過票據(jù)交換系統(tǒng)向付款人提示付款的票據(jù)，（A）為提示付款日。

A．持票人向銀行提交票據(jù)日

B．票據(jù)交換日 C．付款行收到票據(jù)日

D．票據(jù)簽發(fā)日期 120．（B）是匯票的必須記載事項。

A．付款日期

B．出票日期

C．收款人賬號

D.代理付款行名稱

121．支票的出票日期為9月18日（9月19日、20日為雙休日）它的最后有效日為（B）。

A．9月27日

B．9月28日

C．9月29日

D、9月30日 122．下列存款人可以申請開立臨時存款賬戶的情況是（B）。A．特定用途，需要專戶管理的資金

B．外地臨時機構 C．基本建設的資金

D．更新改造的資金 123．超過提示付款期限的票據(jù)（C）。A．喪失票據(jù)權利

B 喪失民事權利

C．喪失對出票人或承兌人以外前手的追索權 D．喪失對出票人和承兌人的追索權

124．辦理支付結算，銀行因工作發(fā)生差錯，影響客戶和他行資金使用的，按（A）計付賠償金。

A．同檔次流動資金貸款利率

B．延誤金額的5%但不低于1000元 C．延誤金額的5%

D．每天0.05% 125．1月31日簽發(fā)的銀行匯票，其到期日為（B）。A．2月27日

B．2月28日

C．3月1日

D.3月2日 126．支票金額的起點是（D）元。

A．10

B．100 C．1000

D．沒有金額起點

127．信用社辦理結算向外發(fā)出的結算憑證，必須于（A）寄發(fā)。A．當日最遲不超過次日

B．次日

C．當日最遲不超過5日

D．不超過10日內(nèi)

128．見票后定期付款的匯票，持票人應當自到期日起（A）內(nèi)向承兌人提示付款。

A．10天

B．1個月

C．2個月

D．3個月

129．具有款隨人到，余額主動退回核算特點的結算工具是（B）。A．支票

B．銀行匯票

C．商業(yè)匯票

D.銀行本票

130．票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫，1月15日的正確寫法是（C）。A．零壹月拾伍日

B．壹月拾伍日 C．零壹月壹拾伍日

D．壹月壹拾伍日

131．（D）不能由保證人進行保證而承擔保證責任。A．銀行匯票

B．商業(yè)承兌匯票 C．銀行本票

D．轉(zhuǎn)賬支票

132．為滿足企業(yè)向多家銀行貸款和辦理結算的需要，開立了基本存款賬戶的企事業(yè)單位可開立（A）。A．一般存款賬戶

B．臨時存款賬戶

C．專用存款賬戶

D．法人透支賬戶 133．銀行承兌匯票再貼現(xiàn)到期，中國人民銀行應向（B）收取款項。A．貼現(xiàn)申請人

B．承兌銀行 C．承兌申請人

D．申請再貼現(xiàn)銀行

134．一張票面金額為18000元的轉(zhuǎn)賬支票，持票人提示付款時，付款人賬戶余額不足支付，根據(jù)《支付結算辦法》的有關規(guī)定，應對其處以罰款額至少為（D）

A．360

B．540

C．900

D．1000 135．下列各項中，不符合票據(jù)和結算憑證填寫要求的是（B）。A．中文大寫金額數(shù)字到“角”為止，在“角”之后沒有寫“整”字 B．票據(jù)的出票日期使用阿拉伯數(shù)字填寫 C．阿拉伯小寫金額數(shù)字前填寫了人民幣符號

D．“2月12日”出票的票據(jù)，票據(jù)的出票日期填寫為“零貳月壹拾貳日”。136．貼現(xiàn)利息的計算公式為（C）。A．貼現(xiàn)利息=匯票金額×貼現(xiàn)天數(shù)

B．貼現(xiàn)利息=匯票金額×月貼現(xiàn)率×貼現(xiàn)天數(shù) C．貼現(xiàn)利息=匯票金額×（月貼現(xiàn)率/30）×貼現(xiàn)天數(shù) D.貼現(xiàn)利息=匯票金額×（年貼現(xiàn)率/365）×貼現(xiàn)天數(shù)

137．銀行匯票、銀行承兌匯票、支票的付款人分別是（C）。A．

出票行、承兌行、支票簽發(fā)人 B．

匯票申請人、承兌申請人、支票簽發(fā)人 C．出票行、承兌行、簽發(fā)人開戶行 D.匯票申請人、承兌行、簽發(fā)人開戶行 138．銀行匯票的（C）是代理出票銀行審核支付銀行匯票款項的機構。A．簽發(fā)人

B．出票人

C．代理付款人

D．付款人 139．單位協(xié)定存款的起存金額為（B）。

A．100萬元

B．50萬元

C．10萬元

D．1萬元 140．單位存入定期存款，應開具（A）。A．單位定期存款開戶證實書 B．單位定期存單 C.存款開戶證實書 D．單位存單

141．單位定期存款起存金額（B）元，期限檔次與個人存款一致。A．1000

B．1萬

C． 5萬

D.10萬

142．中國人民銀行對信用卡業(yè)務風險指標中規(guī)定，同一持卡人單筆透支發(fā)生額，個人人民幣信用卡不得超過（D）元。A．5000

B．10000

C．15000

D.20000 143．同城票據(jù)交換的提入行是指（D）。

A．向他行提出借方票據(jù)的銀行

B．只從他行提回借方票據(jù)的銀行 C．向他行提出貸方票據(jù)的銀行

D．從他行提回借方和貸方票據(jù)的銀行

144．各金融機構間現(xiàn)金往來發(fā)現(xiàn)差錯時，發(fā)現(xiàn)差錯行在（B）個工作日內(nèi)將有關差錯證明材料向發(fā)生差錯行報出。

A．1

B．2

C．3

D．5 145．各金融機構間現(xiàn)金往來發(fā)現(xiàn)差錯時，發(fā)生差錯行在收到發(fā)現(xiàn)差錯行有關差錯證明材料后，（C）個工作日內(nèi)反饋處理結果。A．1

B．2

C．3

D．5 146．一捆現(xiàn)金中發(fā)現(xiàn)短款（A），應于當天電話通知調(diào)出行和當?shù)厝嗣胥y行。

A．5張以上或金額200元以上

B．5張以上或金額500元以上 C．10張以上或金額500元以上

D．10張以上或金額1000元以上 147．銀行結算賬戶按存款人分為（D）。

A．基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶 B．核準類結算賬戶、非核準類結算賬戶

C．預算單位專用存款賬戶、非預算單位專用存款賬戶 D．單位銀行結算賬戶、個人銀行結算賬戶 148．單位銀行結算賬戶按用途分為（A）。

A．基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時存款賬戶 B．核準類結算賬戶、非核準類結算賬戶

C．預算單位專用存款賬戶、非預算單位專用存款賬戶 D．單位銀行結算賬戶、個人銀行結算賬戶

149．合格境外機構投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特殊賬戶和人民幣結算資金賬戶納入（C）管理。

A．基本存款賬戶

B．一般存款賬戶 C．專用存款賬戶

D．臨時存款賬戶 150．有字號的個體工商戶開立銀行結算賬戶的名稱應為（D）。A．“個體戶”字樣和營業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營者姓名組成 B．有效身份證件中的名稱全稱 C．稅務登記證上的經(jīng)營者姓名 D．營業(yè)執(zhí)照的字號

151．銀行為存款人開立一般存賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶的，應自開戶之日起（A）個工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。A．3

B．5

C．7

D．10 152．大額支付系統(tǒng)（B）處理支付業(yè)務，全額清算資金。A．批量

B．逐筆實時

C．每日一次

D．每日兩次

153．直接與支付系統(tǒng)城市處理中心連接并在中國人民銀行開設清算賬戶的銀行機構是（A）。

A．直接參與者

B．間接參與者 C．特許參與者

D．普通參與者

154．未在中國人民銀行開設清算賬戶而委托直接參與者辦理資金清算的銀行和非銀行金融機構以及中國人民銀行縣（市）支行（庫）是（B）。A．直接參與者

B．間接參與者 C．特許參與者

D．普通參與者 155．大額支付系統(tǒng)日間業(yè)務處理中省農(nóng)信聯(lián)社清算賬戶余額不足的，將（C）。A．先清算，日終前補足資金

B．先清算，次日上午前補足資金 C．作排隊處理

D．人民銀行主動提供貸款 156．因直接參與者清算賬戶資金不足清算導致支付業(yè)務排隊等待后，一旦資金籌足，最先清算的支付業(yè)務為（D）。

A．支付業(yè)務收費

B．特急大額支付（救災、戰(zhàn)備款）C．同城票據(jù)交換軋差凈清算

D．錯賬沖正

157．在清算窗口關閉前的預定時間內(nèi)，對直接參與者清算賬戶資金仍不足清算的普通支付業(yè)務，（C）。

A．人民銀行分支行按規(guī)定提供高額罰息貸款

B．允許隔夜透支 C．退回發(fā)起行

D．立即清算

158．對有疑問或發(fā)生差錯的大額支付系統(tǒng)業(yè)務，應在（A）發(fā)出查詢。A．當日至遲下一個工作日上午 B．當日至遲下一個工作日下午 C．當日至遲下一日上午 D．下一日日終前

159．大額支付系統(tǒng)查復行應在收到大額支付系統(tǒng)查詢信息的（A）予以查復。

A．當日至遲下一個工作日上午 B．當日至遲下一個工作日下午 C．當日至遲下一日上午 D．下一日日終前

160．實行大額支付系統(tǒng)清算賬戶余額控制時，清算賬戶（C）。A．不得被借記

B．不得被貸記

C．超過該控制金額的部分可以被借記 D．不足該控制金額的部分可以被貸記

161．大額支付系統(tǒng)直接參與者與各城市處理中心核對當日處理的業(yè)務信息，核對不符的，以（B）的數(shù)據(jù)為準進行調(diào)整。A．國家處理中心

B．城市處理中心 C．直接參與者

D．間接參與者

162．可以修改省內(nèi)某信用社大額支付系統(tǒng)行名行號的單位為（A）。A．國家處理中心

B．**城市處理中心 C．省農(nóng)信聯(lián)社

D．該信用社所在聯(lián)社

163．接收行已貸記接收人賬戶的支付業(yè)務，對發(fā)起人的退回申請，應（C）。A．立即辦理撤銷

B．立即辦理退回

C．通知發(fā)起行由發(fā)起人與接收人協(xié)商解決

D．立即通知接收人辦理退回

164．符合全額調(diào)換標準的殘缺、污損人民幣是：能辨別面額，（A），其圖案、文字能按原樣連接。

A．

票面剩余的四分之三以上（含）B．

票面剩余的五分之三以上（含）C．

票面剩余的二分之一以上（含）D．

票面剩余的六分之四以上（含）

165．下列關于損傷幣捆扎方法的敘述正確的是（A）。A．

雙腰條在票幣兩端的四分之一處分別捆扎 B．

雙腰條在票幣兩端的三分之一處分別捆扎 C．

雙腰條在票幣兩端的五分之一處分別捆扎 D．

與流通幣的捆扎方法相同

166．原封新票幣開箱、拆包、拆捆和拆把清點時，必須由兩人以上在（C）操作。

A．柜臺內(nèi)

B．柜臺外

C．監(jiān)視器下

D．整點間內(nèi) 173．紙幣呈正十字形缺少四分之一的，按原面額的（B）兌換。A．四分之一

B．二分之一

C．四分之三

D．全額 167．存款人開立一般存款賬戶，存款人可以自主選擇不同經(jīng)營理念的銀行

（C）

A．只能有一個

B．只能在同城 C．沒有數(shù)量限制

D．只能有三個 168．一般存款賬戶不能辦理的業(yè)務有（D）

A．借款轉(zhuǎn)存

B．借款歸還

C．現(xiàn)金繳存

D．現(xiàn)金支取 169．為了加強對住房基金和社會保障基金的管理，存款人應依法申請在銀行開立（C）

A．一般存款賬戶

B．基本存款賬戶 C．專用存款賬戶

D．臨時存款賬戶 170．注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間（B）。

A．只付不收

B．只收不付

C．可以收付

D．不得收付 171．符合法定條件，自然人根據(jù)需要可在異地開立（C）。A．一般存款賬戶

B．臨時存款賬戶 C．個人銀行結算賬戶

D．基本存款帳戶

172．（A）是出票銀行簽發(fā)的，由其在見票時按照實際結算金額無條件支付給收款人或持票人的票據(jù)。

A．銀行匯票

B．商業(yè)匯票

C．托收承付

D．支票 173．下列不屬于《票據(jù)法》中所指票據(jù)的有（D）。A．銀行匯票

B．商業(yè)匯票

C．支票

D．債券 174．支票的可靠性是指（A）。A．各單位必須在銀行存款余額內(nèi)簽發(fā)支票 B．現(xiàn)金支票喪失后可以掛失止付 C．轉(zhuǎn)賬支票喪失后可以掛失止付 D．支票可以轉(zhuǎn)賬結算

175．銀行匯票的提示付款期限為自出票日起（A）個月。A．1

B．2

C．3

D．6 176．支票的提示付款期限為自出票日起（B）。A．7日

B．10日

C．1個月

D．3個月

177．關于支票掛失止付的規(guī)定，下列表述中，正確的有（A）。A．

現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票喪失后均可掛失止付 B．現(xiàn)金支票喪失后可以掛失止付，轉(zhuǎn)帳支票喪失后不得掛失止付 C．轉(zhuǎn)賬支票喪失后可以掛失止付，現(xiàn)金支票喪失后不得掛失止付 D．現(xiàn)金支票與轉(zhuǎn)賬支票喪失后均不得掛失止付 178．不論單位還是個人都不能簽發(fā)（D）。

A．現(xiàn)金支票

B．轉(zhuǎn)賬支票

C．普通支票

D．空頭支票 179．票據(jù)行為必須按照法定記載事項和記載方法記載于票據(jù)上并簽章，這種規(guī)定體現(xiàn)的就是票據(jù)行為的（A）。

A．要式性

B．文義性

C．無因性

D.獨立性

180．我國《票據(jù)法》規(guī)定票據(jù)債務人在票據(jù)上簽章的，應當按照票據(jù)所記載的事項承擔票據(jù)責任，這體現(xiàn)了票據(jù)行為（C）特征。A．要式性

B．無因性

C．文義性

D.獨立性

第五篇：銀行如何防范支付結算業(yè)務風險

銀行如何防范支付結算業(yè)務風險

支付結算風險是銀行在運用結算工具從事貨幣活動、資金清算過程中可能遭受的損失。隨著銀行支付結算渠道的擴大，票據(jù)市場化進程的推進，各商業(yè)銀行在注重加強支付結算服務的同時，卻忽視了對支付結算的管理和風險的防范。支付結算風險一旦轉(zhuǎn)化成現(xiàn)實的損失，將直接影響著銀行、企業(yè)資金的安全和社會經(jīng)濟的穩(wěn)定與發(fā)展。支付結算作為銀行工作的重點內(nèi)容和重要環(huán)節(jié)，其防范風險尤為重要。

一、支付結算風險的表現(xiàn)

銀行支付結算風險已滲透到銀行會計結算工作的各個環(huán)節(jié)，其表現(xiàn)形式也呈多樣化。當前，銀行支付結算風險突出表現(xiàn)在以下幾個方面：

(一)清算風險

清算風險是銀行在清算同城票據(jù)交換資金或系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)行資金過程中產(chǎn)生的風險。

(二)票據(jù)風險

隨著票據(jù)的廣泛推廣使用，一些不法分子利用商業(yè)匯票與銀行匯票進行詐騙，而產(chǎn)生的風險日趨突出。主要表現(xiàn)為：

(1)偽造變造票據(jù)、詐騙盜用資金。犯罪分子通過涂改、挖補等手段更改出票金額、收款人等，偽造、變造票據(jù)行為，騙取銀行和企業(yè)的資金。有的利用空頭轉(zhuǎn)賬支票、作廢支票進行詐騙；有的通過私刻企業(yè)預留銀行印鑒開匯票委托書，騙取銀行簽發(fā)真匯票從中作案；有的銀行對銀行匯票、銀行承兌匯票的簽發(fā)、兌付、退匯等管理和審查不嚴，缺乏自我約束機制，犯罪分子乘機作案。

(2)偽造賬證、盜用資金。近年來，銀行內(nèi)部會計人員通過偽造進賬單、聯(lián)行來賬補充報單等結算進賬憑證盜用資金的案件也在一些地方時有發(fā)生。有的偽造、涂改憑證、篡改數(shù)字、空轉(zhuǎn)賬務，有的復制、偽造聯(lián)行來賬補充報單、憑空捏造收付款人，盜用聯(lián)行資金；有的通過暫收暫付科目，空掛賬務，盜用銀行資金。

(3)銀行違規(guī)承兌、貼現(xiàn)商業(yè)匯票。一些商業(yè)銀行承兌銀行承兌匯票時忽視了對承兌申請人的資信狀況、商品購銷合同的嚴格審查，使一些無真實商品交易關系的商業(yè)信用納入了銀行信用；有的貼現(xiàn)銀行對票據(jù)所記載的事項審查不嚴、致使一些背書不連續(xù)、絕對記載事項不全等有瑕疵的票據(jù)流入銀行，從而卷入不必要的票據(jù)糾紛之中等。

(4)違規(guī)簽發(fā)銀行重要憑證，套取聯(lián)行資金或盜用銀行資金。一些銀行為了小集團利益和個人利益，擅自簽發(fā)空頭銀行匯票、聯(lián)行報單及匯劃憑證；或與企業(yè)相互串通，違規(guī)簽發(fā)無資金保證的空頭銀行匯票、套取系統(tǒng)內(nèi)或占用人民銀行的聯(lián)行資金，從而獲取不法收益。

(三)內(nèi)控風險

內(nèi)控風險主要表現(xiàn)為會計結算制度本身不完善，印押(壓)證管理不嚴；會計內(nèi)部憑證隨意制作，復核和事后監(jiān)督制度不落實；對重點崗位、重要人員缺乏有效的監(jiān)督制約等內(nèi)控制度不嚴產(chǎn)生的風險，主要表現(xiàn)為：

(l)憑證管理失控，存在嚴重隱患。許多案件的發(fā)生，都與憑證管理不嚴有直接關系。據(jù)統(tǒng)計，全國發(fā)生各類重要空白憑證丟失、被盜達上萬張，已經(jīng)形成嚴重的潛在風險。

(2)會計核算手續(xù)不嚴密。主要存在會計人員隨意制作銀行內(nèi)部憑證；會計復核人員對會計憑證的要素、內(nèi)容審查不嚴，有的復核崗位形同虛設；會計事后監(jiān)督人員未能按規(guī)定履行監(jiān)督檢查職能。

(3)管理松弛，內(nèi)控制度不落實。一些行加強內(nèi)部管理的力度不夠，未建立有效的內(nèi)控制度，造成潛在的會計風險。有的行同城票據(jù)交換雙人臨崗制度不落實，暫收暫付款項科目掛賬監(jiān)督不嚴，匯出匯款管理薄弱，印、押(壓數(shù)機)、證分管制度執(zhí)行不嚴，聯(lián)行對賬和內(nèi)外賬核對不嚴格等。

(四)技術風險

技術風險主要表現(xiàn)為技術軟件、硬件可靠性不強而發(fā)生的系統(tǒng)風險。這種風險的危害性很大，所以在程序的開發(fā)設計和應用上必須考慮其安全性、可靠性、適用性。目前，計算機安全管理操作職責不落實，軟件開發(fā)和系統(tǒng)維護人員未與操作人員嚴格分離，會計核算系統(tǒng)操作人員違規(guī)越級操作、個人密碼公開使用等現(xiàn)象大量存在，犯罪分子通過修改計算機程序、篡改記賬信息，利用他人電腦操作代碼虛假收付，盜用銀行資金等手段作案。

(五)經(jīng)營風險

經(jīng)營風險是指商業(yè)銀行或城鄉(xiāng)信用社由于經(jīng)營管理不善，各種風險積聚到一定程度集中表現(xiàn)為流動性困難而引發(fā)的支付風險。當前影響商業(yè)銀行資產(chǎn)流動性、安全性的主要因素是金融資產(chǎn)質(zhì)量低下、資產(chǎn)負債比例高、金融資產(chǎn)風險大。有的商業(yè)銀行違反金融法規(guī)搞賬外經(jīng)營、投資房地產(chǎn)，有的違規(guī)拆借、越權辦理貼現(xiàn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)；有的高息攬儲，高息放貸等，這些在高額利潤的驅(qū)動下違規(guī)經(jīng)營的結果是造成了巨額資產(chǎn)的呆滯損失，使有關金融機構的正常支付難以為繼，甚至導致擠兌破產(chǎn)、關閉清算，引發(fā)嚴重后果。

二、支付結算風險產(chǎn)生的原因

產(chǎn)生上述支付結算風險和會計內(nèi)部管理問題的原因是多方面的。主要有：

1、內(nèi)部控制軟弱，違章操作嚴重。從銀行會計部門內(nèi)部發(fā)生的各類案件中不難發(fā)現(xiàn)，有章不循、違章操作是發(fā)案的根本原因?？陀^上銀行內(nèi)部都有一整套行之有效的管理制度，但在實際操作中往往難以落實到位。突出反映在三個方面：一是人員配備不到位、規(guī)章制度形同虛設，特別是一些基層分支機構人手配備不足或隨意抽調(diào)會計人員應付緊急任務，使業(yè)務相互制約機制不落實、出現(xiàn)真空和漏洞，被犯罪分子伺機作案；二是監(jiān)督檢查流于形式，上級對下級、主管對基層人員、事后監(jiān)督崗對會計操作崗的各項檢查并未嚴肅認真進行，而是成了例行公事、使一些內(nèi)部案件長期暴露不了。尤其是在一些部門與部門之間、上級行與下級行業(yè)務交叉銜接環(huán)節(jié)上極易疏忽；三是內(nèi)控手段滯后，作案分子在票據(jù)、聯(lián)行清算、電子技術方面的作案手段越來越隱蔽，而金融機構內(nèi)部的超前防范監(jiān)督手段和措施難以應付。另外對違規(guī)違章處罰力度不夠，也不同程度地助長了內(nèi)部管理的松弛。

2、風險意識淡化，內(nèi)控監(jiān)督不力。從幾年發(fā)生的案件來看，支付結算環(huán)節(jié)內(nèi)外勾結作案多發(fā)，從涉案人員看基層單位負責人和財會人員作案多，涉案金額大，作案潛逃的增多，在銀行內(nèi)部一些領導的意識中存在經(jīng)營管理思想上的偏差，重經(jīng)營輕管理，重存款、輕結算，重效益，輕風險防范，忙于應付日常事務，疏于管理和監(jiān)督。

3、經(jīng)營管理不善、支付風險積聚。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展和金融業(yè)競爭的加劇，銀行經(jīng)營面臨內(nèi)外雙重壓力。銀行自我約束機制和內(nèi)部控制機制尚未真正建立，經(jīng)營管理水平難以適應市場的變化，出現(xiàn)大量違規(guī)經(jīng)營，信貸資產(chǎn)質(zhì)量下降，不良資產(chǎn)比例上升，政府行政干預和企業(yè)借轉(zhuǎn)改制之機懸空銀行債務，使銀行經(jīng)營狀況進一步惡化，資產(chǎn)安全性和流動性出現(xiàn)嚴重問題，有的已發(fā)生支付危機。與此同時有效化解和抵御風險機制尚未建立，如銀行收購、兼并、重組退出市場的機制尚未形成，使支付風險日益積聚，這種局面不改變，會威脅整個銀行體系的安全。

4、人員素質(zhì)不能適應業(yè)務需要，政治思想工作薄弱。目前，有相當一部分銀行分支機構會計隊伍素質(zhì)不能適應業(yè)務發(fā)展和會計管理的需要，尤其是城鄉(xiāng)信用社人員素質(zhì)相對較差。同時會計崗位人手多，業(yè)務變化大，知識更新快，培訓工作未能及時跟上，造成人員素質(zhì)與業(yè)務發(fā)展需要相脫節(jié)。

5、犯罪分子把作案目標瞄準了金融部門。金融部門是經(jīng)營貨幣的特殊行業(yè)，詐騙案件多發(fā)、內(nèi)外勾結作案多發(fā)，并且一些大案要案涉案金額之大，令人觸目驚心。特別是在金融結算工具不斷完善的今天，票據(jù)活動日益增多，由于票據(jù)在流通環(huán)節(jié)所特有的功能，犯罪分子利用其作案具有較強的隱蔽性，且有的犯罪分子的文化層次較高，采用一些高技術手段作案，容易得逞。

三、支付結算風險防范控制措施

防范支付結算風險必須采取切實有效的措施，加強支付結算管理、完善會計控制體系是防范風險的基礎。

(一)建立健全和落實內(nèi)部管理和監(jiān)督制約機制，堵塞漏洞，消除隱患。

內(nèi)部管理制度的健全，是防范風險的重要保證。商業(yè)銀行必須建立一套科學完善、職責明確的內(nèi)部管理體系和銀行內(nèi)部控制制度。

建立健全崗位責任制；

建立重要事項審批制度；建立賬務核對制度；

建立會計事后監(jiān)督制度；建立重要空白憑證管理制度。

(二)嚴格按照《票據(jù)法》和《支付結算辦法》準確及時辦理支付結算業(yè)務。

要嚴格票據(jù)的審查，對票據(jù)的真實性、必須記載事項是否齊全、背書是否連續(xù)、更改是否合法有效、是否是合法持票人等要嚴格審查，盡可能避免因?qū)彶椴粐涝斐稍p騙得逞；要嚴把大額款項支付關，對有疑問的票據(jù)和聯(lián)行重要憑證要先查詢后支付，嚴格遵守各項結算業(yè)務操作規(guī)程。

(三)重視計算機安全管理，防范系統(tǒng)風險。

(四)加強經(jīng)營管理，提高風險防范意識。

商業(yè)銀行要重視支付結算風險防范，加強經(jīng)營管理，控制金融資產(chǎn)風險。要充分認識支付結算風險防范的緊迫性，從已經(jīng)發(fā)生的形形色色的案件中認真吸取教訓，充分重視內(nèi)部控制和風險防范；要采取措施防范支付風險。

(五)加強員工管理，提高會計隊伍素質(zhì)。江西省鄱陽縣農(nóng)村信用聯(lián)社案件情況

三、下步措施和意見

這起案件性質(zhì)惡劣，影響嚴重，給國家財產(chǎn)造成了重大損失。各農(nóng)村中小金融機構都要從中吸取教訓，舉一反

三、引以為戒。牢固樹立風險意識，全面加強風險管理，嚴守風險底線，持之以恒抓好案件風險防控工作。

一是加強重大事件和信息、輿情的監(jiān)測、報告、處置工作。二是認真落實案件風險防控措施，強化問責，確保貫徹到位。

三是準確把握風險特點，扎實整改，嚴密防范案件。四是狠抓制度建設，完善內(nèi)部控制，提高執(zhí)行力。五是提高隊伍職業(yè)素質(zhì)，大力培育良好企業(yè)文化?！痢潦市B區(qū)C農(nóng)村信用社支某侵占資金案

本案件的案發(fā)原因主要是信用社員工法制意識淡薄、內(nèi)部管理混亂，監(jiān)督制約機制失效和用人失察造成的。

目前，部分信用社內(nèi)部管理不夠規(guī)范、業(yè)務操作系統(tǒng)控制不夠完善、員工素質(zhì)參差不齊、部分員工制度和法規(guī)意識淡薄，要想有效控制和防范案件，必須把好基層管理人員的用人關。把人品好、懂經(jīng)營、會管理、敢負責、有風險意識的干部選拔到基層領導崗位。有組織、有計劃地開展對員工的政治思想教育、職業(yè)道德教育、法律和犯罪案例警示教育，引導員工牢固樹立正確的人生觀、價值觀，培養(yǎng)誠實守信的職業(yè)操守，嚴守法律底線，增強遵紀守法和風險意識。加強對員工的業(yè)務知識、技能和規(guī)章制度、操作流程培訓，提高員工的業(yè)務素質(zhì)和執(zhí)行規(guī)章制度的自覺性。