第一篇：賬戶管理題庫(kù)二

賬戶管理題庫(kù)二

本部分題的出題依據(jù)主要是：

銀監(jiān)局出臺(tái)的文件，賬戶年檢、印鑒管理、電子印鑒建庫(kù)管理、不動(dòng)戶管理、賬戶集中等方面的制度規(guī)定及相關(guān)操作，包含但不限于如下文件：

關(guān)于印發(fā)《2010年重慶市單位銀行結(jié)算賬戶年檢工作指引》的通知（渝銀辦發(fā)〔2010〕127號(hào)）

關(guān)于印發(fā)《中國(guó)建設(shè)銀行人民幣活期存款長(zhǎng)期不動(dòng)戶管理辦法》的通知（建總發(fā)〔2005〕154號(hào)）

關(guān)于印發(fā)《中國(guó)建設(shè)銀行人民幣單位客戶預(yù)留印鑒管理辦法》的通知（建總發(fā)〔2005〕26號(hào)）

關(guān)于做好單位人民幣銀行結(jié)算賬戶集中管理的通知（建渝函〔2008〕278號(hào)）中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于案件風(fēng)險(xiǎn)提示的通知（銀監(jiān)辦發(fā)〔2009〕147號(hào)----建總函〔2009〕242號(hào)轉(zhuǎn)發(fā)）

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于開戶管理案件風(fēng)險(xiǎn)提示的通知（銀監(jiān)辦發(fā)[2009]167號(hào)----建總函〔2009〕309號(hào)轉(zhuǎn)發(fā)）

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于謹(jǐn)防用虛假開戶方式詐騙風(fēng)險(xiǎn)提示的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔2009〕251號(hào)----建總函〔2009〕489號(hào)轉(zhuǎn)發(fā)）

關(guān)于對(duì)六類重點(diǎn)業(yè)務(wù)案件風(fēng)險(xiǎn)提示的通知（渝銀監(jiān)辦發(fā)[2009]92號(hào)）

重慶銀監(jiān)局 重慶市國(guó)資委關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)銀企合作防范資金風(fēng)險(xiǎn)的通知（渝銀監(jiān)發(fā)〔2009〕88號(hào)）

關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)銀行賬戶操作風(fēng)險(xiǎn)管理的通知（渝銀監(jiān)發(fā)〔2009〕90號(hào)）

關(guān)于加強(qiáng)開戶及支付管理切實(shí)防范案件的緊急通知（建渝函〔2009〕148號(hào)）

單選

1.單位活期存款長(zhǎng)期不動(dòng)戶轉(zhuǎn)正常賬戶時(shí)，須分行審批授權(quán)的金額我行目前按（B）萬(wàn)元（含）標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

A.1 B.5 C.10 2.對(duì)公營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)于每月（A）日次日工前打印出來(lái)的單位“RSABD806待睡眠轉(zhuǎn)睡眠清單”,應(yīng)加蓋網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)公章、會(huì)計(jì)主管名章后及時(shí)上傳分行。

A.12 B.7 C.13 3.營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)打印的“活期存款長(zhǎng)期不動(dòng)戶轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入清單”，應(yīng)按要求專夾保管，按（C）裝訂。

A.月 B.季 C.年

4.限額以上（含）單位活期存款睡眠戶轉(zhuǎn)正常賬戶時(shí)，柜員應(yīng)啟動(dòng)（A）交易提出申請(qǐng)

A.1175睡眠戶轉(zhuǎn)正常審批 B.1189睡眠戶轉(zhuǎn)正常處理

5.對(duì)于通知后1個(gè)月未反饋的待睡眠賬戶，經(jīng)（B）審核同意后，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)按規(guī)定為該賬戶結(jié)計(jì)利息，將本息轉(zhuǎn)入“其他應(yīng)付款-長(zhǎng)期不動(dòng)單位活期存款”核算。

A.會(huì)計(jì)主管 B.客戶經(jīng)理

6.客戶丟失印鑒卡（客戶留存聯(lián)）的，開戶行應(yīng)要求其提交加蓋（A）的書面說(shuō)明。

A.公章 B.預(yù)留印鑒

7.對(duì)重要客戶要求為其上門辦理預(yù)留印鑒等相關(guān)手續(xù)的，要指定由兩客戶經(jīng)理辦理，并由（B）在《中國(guó)建設(shè)銀行重要客戶印鑒預(yù)留業(yè)務(wù)聯(lián)系書》審批同意后，方能按規(guī)定流程辦理。

A.會(huì)計(jì)部門分管行領(lǐng)導(dǎo) B.客戶部門分管行領(lǐng)導(dǎo)

8.單位預(yù)留印鑒卡變更、掛失時(shí)，要提供相應(yīng)的證明材料和原印鑒卡，且必須經(jīng)(A)審核后才能辦理。

A.營(yíng)業(yè)主管 B.接柜人員 C.復(fù)核人員

9.客戶應(yīng)在已打印相關(guān)信息的印鑒卡正面加蓋預(yù)留印鑒，在印鑒卡背面加蓋（A）。

A.單位公章 B.財(cái)務(wù)公章 C.預(yù)留印鑒

10.印鑒卡的領(lǐng)取、送交客戶、取回過程中必須由《中國(guó)建設(shè)銀行重要客戶印鑒預(yù)留業(yè)務(wù)聯(lián)系書》上指定的（B）名客戶經(jīng)理完成。

A.1 B.2 C.3 11.客戶丟失印鑒卡（客戶留存聯(lián)）的，開戶行應(yīng)要求其提交加蓋（A）的書面說(shuō)明。

A.公章 B.預(yù)留印鑒

12.《中國(guó)建設(shè)銀行人民幣單位銀行結(jié)算賬戶組合印鑒申請(qǐng)書》隨（A）。A.賬戶資料專夾保管 B.當(dāng)日憑證上交

13.在實(shí)施了賬戶集中管理模式下，賬戶資料的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性由（A）負(fù)責(zé)。

A.營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn) B.賬戶管理中心

14.對(duì)于未經(jīng)審核通過的預(yù)開賬戶，營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)在CCBS系統(tǒng)啟動(dòng)（A）交易處理。

A.1160單位活期賬戶開戶管理 B.1105單位活期存款賬戶銷戶

15.客戶必須面對(duì)面填寫開戶申請(qǐng)書并在(A)處簽字確認(rèn)。A.加蓋公章 B.任一空白

多選

1.單位結(jié)算賬戶年檢原則：(ABCD)A.履行告知原則 B.全面真實(shí)原則 C.穩(wěn)妥實(shí)施原則 D.合理有序原則

2.單位結(jié)算賬戶年檢的內(nèi)容包括：（ABCD）A.營(yíng)業(yè)執(zhí)照 B.組織機(jī)構(gòu)代碼證 C.稅務(wù)登記證

D.法定代表人（負(fù)責(zé)人）及其代理人公民身份信息 3.單位結(jié)算賬戶年檢的步驟：（ABCD）A.資料收集 B.信息提交 C.信息處理 D.年檢后續(xù)處理

4.客戶申領(lǐng)授權(quán)金額以上的不動(dòng)戶款項(xiàng)，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)審核客戶提交的相關(guān)資料，經(jīng)（BC）審核同意后，報(bào)分行審批。

A.客戶經(jīng)理 B.會(huì)計(jì)主管

C.分管行長(zhǎng)（網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人）

5.對(duì)于已納入長(zhǎng)期不動(dòng)戶管理的賬戶，客戶如需申請(qǐng)恢復(fù)使用原賬戶時(shí)，如滿足以下（ABC）的，客戶可繼續(xù)使用原賬戶，不再辦理銷戶及重新開戶手續(xù)。

A.客戶營(yíng)業(yè)執(zhí)照等資料在有效期內(nèi)

B.該賬戶在人民銀行賬戶管理系統(tǒng)中未設(shè)置為“久懸銀行賬戶” C.客戶提供保留原賬號(hào)的申請(qǐng)

6.客戶領(lǐng)取印鑒卡未能送回的，由經(jīng)辦柜員（或客戶經(jīng)理）進(jìn)行催收，本地超過（A）個(gè)工作日（自領(lǐng)取之日起算），異地超過（C）個(gè)工作日且確實(shí)無(wú)法收回的，應(yīng)由經(jīng)辦柜員（或客戶經(jīng)理）書面說(shuō)明相關(guān)情況，經(jīng)會(huì)計(jì)主管簽字授權(quán)后視同注銷處理，將說(shuō)明隨當(dāng)日憑證裝訂。

A.3 B.7 C.10 7.因名稱變更等原因需變更公章、財(cái)務(wù)專用章的，客戶應(yīng)向開戶行提交（ABCDEF）等相關(guān)證明文件。

A.中國(guó)建設(shè)銀行人民幣單位銀行結(jié)算賬戶預(yù)留印鑒變更申請(qǐng)書 B.開戶許可證

C.工商部門出具的變更名稱的相關(guān)證明文件 D.印鑒卡（客戶留存聯(lián)）

E.更名后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照和組織機(jī)構(gòu)代碼證 F.政府人事部門或編制委員會(huì)的批文或登記證書

8.因印鑒磨損等原因需要更換公章、財(cái)務(wù)專用章或個(gè)人名章的,客戶應(yīng)向開戶行提交（ABC）

A.《中國(guó)建設(shè)銀行人民幣單位銀行結(jié)算賬戶預(yù)留印鑒變更申請(qǐng)書》 B.開戶許可證

C.印鑒卡（客戶留存聯(lián)）。

9.掛失單位公章的，客戶應(yīng)向開戶行提交（ABCDE）等證明材料 A.《中國(guó)建設(shè)銀行人民幣單位銀行結(jié)算賬戶預(yù)留印鑒掛失申請(qǐng)書》 B.開戶許可證 C.營(yíng)業(yè)執(zhí)照（正本）

D.工商管理部門或公安機(jī)關(guān)相關(guān)證明 E.印鑒卡（客戶留存聯(lián)）

10.掛失單位財(cái)務(wù)專用章或個(gè)人名章的，客戶應(yīng)向開戶行提交（ABCD）等證明材料

A.《中國(guó)建設(shè)銀行人民幣單位銀行結(jié)算賬戶預(yù)留印鑒掛失申請(qǐng)書》 B.開戶登記證 C.營(yíng)業(yè)執(zhí)照（正本）D.印鑒卡（客戶留存聯(lián)）

11.網(wǎng)點(diǎn)向賬戶管理中心上傳賬戶資料的方式包括：（ABC）A.傳真 B.實(shí)物傳遞 C.影像掃描 D.電話報(bào)告

12.對(duì)于（AB）業(yè)務(wù)，賬戶管理中心原則上應(yīng)即時(shí)反饋營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)。A.銷戶

B.驗(yàn)資類臨時(shí)賬戶轉(zhuǎn)基本戶，13.開戶業(yè)務(wù)處理中必須做到（ABCDE）A.集中審 B.本人辦 C.面對(duì)面 D.不間隔 E.交本人。

14.所有企業(yè)開戶必須留有（AB）的聯(lián)系電話(包括座機(jī)和移動(dòng)電話)。A.企業(yè)負(fù)責(zé)人 B.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

15.客戶經(jīng)辦人須逐份在預(yù)留印鑒卡背面空白處（AB）A.簽字

B.記載身份證號(hào)碼

16.開戶銀行的（ABC）須逐份在正面空白處加蓋個(gè)人名章確認(rèn)。A.開戶經(jīng)辦人 B.復(fù)核 C.會(huì)計(jì)主管

17.單位法定代表人或負(fù)責(zé)人授權(quán)他人辦理開戶的，應(yīng)提交（AB）等資料。A．本人簽署的開戶授權(quán)委托書 B．本人身份證件原件

18.對(duì)（ABCD）等大額及可疑支付，必須由兩名經(jīng)辦人員對(duì)交易的真實(shí)性進(jìn)行電話核實(shí)，必要時(shí)應(yīng)與該單位兩名以上主管人員（預(yù)留聯(lián)系人）進(jìn)行驗(yàn)證，并登記《大額資金支付核實(shí)登記簿》。

A.超過100萬(wàn)元（含）的大額支付 B.單日內(nèi)頻繁異常的支付 C.明顯逃避限額管理的多筆支付 D.新開戶后發(fā)生的多筆大額支付

判斷

1.“待睡眠轉(zhuǎn)睡眠清單”不包括由人工判斷直接將正常賬戶轉(zhuǎn)入睡眠戶賬戶（√）

2.單位活期存款長(zhǎng)期不動(dòng)戶是指1年（對(duì)年對(duì)月對(duì)日計(jì)算）及1年以上（對(duì)年對(duì)月對(duì)日計(jì)算）未發(fā)生收付款活動(dòng)的單位活期存款賬戶。（√）

3.客戶申請(qǐng)繼續(xù)恢復(fù)使用不動(dòng)戶時(shí)，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)比照申領(lǐng)不動(dòng)戶款項(xiàng)流程進(jìn)行處理，并由系統(tǒng)將原賬戶完整信息及時(shí)還原至DCC系統(tǒng)中，客戶無(wú)需重新辦理開戶手續(xù)。（√）

4.睡眠戶的印鑒卡與正常結(jié)算賬戶的印鑒卡一起保管，其管理按照正常賬戶印鑒卡的管理規(guī)定執(zhí)行。（×）

5.睡眠戶銷戶時(shí)，按銷戶日掛牌活期利率結(jié)息，不分段計(jì)息。（√）6.“待睡眠”賬戶確認(rèn)期限，應(yīng)根據(jù)不同的賬戶余額分段規(guī)定不同的期限：賬戶余額在1萬(wàn)元以下（含1萬(wàn)元）的，確認(rèn)期限為3個(gè)月；賬戶余額在1萬(wàn)元至50萬(wàn)元（含50萬(wàn)元）的，確認(rèn)期限調(diào)整為6個(gè)月；賬戶余額50萬(wàn)元以上的，確認(rèn)期限調(diào)整為12個(gè)月。（×）

7.對(duì)于客戶資料在有效期內(nèi)，但已在人民銀行賬戶管理系統(tǒng)中設(shè)置為“久懸銀行賬戶”的，應(yīng)要求客戶提交開銷戶手續(xù)，報(bào)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行審批或備案，并在CCBS系統(tǒng)中進(jìn)行不動(dòng)戶轉(zhuǎn)正常戶處理。（√）

8.營(yíng)業(yè)主管應(yīng)按月對(duì)本行使用的印鑒卡（包括長(zhǎng)期不動(dòng)戶的印鑒卡）進(jìn)行檢查和核對(duì)。（×）

9.經(jīng)辦柜員審核客戶預(yù)留印鑒無(wú)誤后在印鑒卡上登記啟用日期，并在印鑒卡（客戶留存聯(lián)）背面加蓋“結(jié)算專用章”退客戶。（×）

10.為重要客戶上門辦理預(yù)留印鑒手續(xù)時(shí)，經(jīng)辦柜員將已打印好的印鑒卡直接交聯(lián)系書上指定的兩名客戶經(jīng)理。無(wú)須封包、并在騎縫處加蓋業(yè)務(wù)用公章及個(gè)人名章。（×）

11.客戶預(yù)留印鑒后應(yīng)將印鑒卡封包，并在騎縫處加蓋預(yù)留印鑒后交由兩名客戶經(jīng)理送回會(huì)計(jì)柜臺(tái)。（√）

12.對(duì)客戶經(jīng)理帶回的客戶預(yù)留印鑒，會(huì)計(jì)主管應(yīng)與客戶電話聯(lián)系進(jìn)行確認(rèn)，并在《中國(guó)建設(shè)銀行重要客戶印鑒預(yù)留業(yè)務(wù)聯(lián)系書》上簽字。（√）

13.申請(qǐng)印鑒共用的客戶應(yīng)填寫《中國(guó)建設(shè)銀行單位客戶人民幣賬戶印鑒共用申請(qǐng)書》。（√）

14.對(duì)于客戶確實(shí)無(wú)法提供原預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章的，不再要求在新印鑒卡背面加蓋全套舊印鑒（√）

15.客戶變更預(yù)留印鑒中的授權(quán)代理人簽章的，可不提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照，但必須提供法定代表人出具的撤銷原授權(quán)并對(duì)新的代理人授權(quán)的授權(quán)文件。（√）

16.掛失有效期自掛失手續(xù)辦妥當(dāng)日起，至客戶重新辦妥新印鑒預(yù)留手續(xù)止。（×）

17.對(duì)辦理掛失手續(xù)之前（含辦妥掛失手續(xù)當(dāng)日）簽發(fā)的票據(jù)和結(jié)算憑證，仍以掛失的印鑒作為銀行辦理支付結(jié)算的審核依據(jù)。（√）

18.單位銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)為久懸未取專戶滿5年后，將該印鑒卡隨轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入憑證裝訂，同時(shí)做銷戶處理。（√）

19.每個(gè)賬戶所對(duì)應(yīng)的印鑒卡（銀行留存）由印鑒初審、復(fù)審人員分別保管使用。（√）

20.印鑒卡可以由印鑒初審、復(fù)審人員交叉使用。（×）

21.印鑒卡交接時(shí)同一接收人不能同時(shí)保管兩個(gè)柜員交出的印鑒卡。（√）22.印鑒卡建庫(kù)必須在監(jiān)控下進(jìn)行，交接過程可不在監(jiān)控下完成。（×）23.電子印鑒采集務(wù)必做到在監(jiān)控下雙人進(jìn)行，當(dāng)日不能完成采集的，可在次日完成，并將印鑒交回網(wǎng)點(diǎn)。（×）

24.電子驗(yàn)印系統(tǒng)中支行管理員的申請(qǐng)表需支行分管行長(zhǎng)簽字并加蓋支行公章后報(bào)分行審批。（√）

25.數(shù)碼CCD攝像平臺(tái)的加密狗須按重要物品保管，并定期檢查。（√）26.對(duì)于備案類賬戶，賬戶管理中心應(yīng)于收到當(dāng)日至遲下一工作日反饋營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)審查結(jié)果。（√）

27.營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)在CCBS系統(tǒng)進(jìn)行預(yù)開戶手續(xù)，應(yīng)啟動(dòng)“1101對(duì)公開戶”交易。（√）

28.客戶變更賬戶性質(zhì)，但需保留原賬號(hào)的，應(yīng)提供完整的銷戶及開戶資料，在審核流程和人行賬戶管理系統(tǒng)中的操作比照銷戶及開戶業(yè)務(wù)辦理。（√）29.經(jīng)審核同意客戶變更賬戶性質(zhì)的，賬戶管理中心在CCBS系統(tǒng)啟動(dòng)“1181活期存款賬戶資料維護(hù)”交易，選擇“9-賬戶性質(zhì)維護(hù)”功能進(jìn)行變更（核準(zhǔn)類賬戶需先經(jīng)人行核準(zhǔn)）。（√）

30.對(duì)于客戶申請(qǐng)展期并經(jīng)人民銀行審核同意的，賬戶管理中心在CCBS系統(tǒng)中通過“1156臨時(shí)賬戶失效日期維護(hù)”交易，更改賬戶的臨時(shí)戶“失效日期”，進(jìn)行展期操作。（√）

31.所有客戶簽字環(huán)節(jié)，必須由有權(quán)人在柜臺(tái)當(dāng)場(chǎng)面簽，不可由他人代簽，也不得離柜辦理。（√）

32.企業(yè)開戶資料和預(yù)留印鑒，經(jīng)銀行審核后，一律不準(zhǔn)再由企業(yè)或他人經(jīng)手，但是銀行內(nèi)部可以調(diào)閱、復(fù)印和使用。（×）

33.所有企業(yè)開戶必須留有企業(yè)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的聯(lián)系電話，銀行工作人員在開戶后要親自電話核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后才能辦理開戶手續(xù)。（×）

34.開戶手續(xù)完成后，應(yīng)交給企業(yè)的有關(guān)資料、回單、印鑒卡、支付密碼及網(wǎng)上銀行密鑰等材料，一律交給有權(quán)人，并由其簽字確認(rèn)，嚴(yán)禁由他人代理。（√）

35.辦理開戶業(yè)務(wù)，必須按制度規(guī)定由會(huì)計(jì)主管進(jìn)行審核授權(quán)。（√）36.客戶申請(qǐng)開立賬戶原則上由本單位法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，如必須授權(quán)他人辦理的，代理人只能是本單位財(cái)務(wù)人員。（√）

37.因開戶資料不齊需補(bǔ)充資料的，應(yīng)將現(xiàn)有資料留存，客戶補(bǔ)充資料時(shí)只需審核新提供的開戶資料。（×）

38.所有企業(yè)開戶必須留有企業(yè)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的聯(lián)系電話(包括座機(jī)和移動(dòng)電話)。（√）

39.對(duì)于單位賬戶相關(guān)個(gè)人身份證，必須與開戶人進(jìn)行核對(duì)，確保開戶人是身份證件持有人本人，并通過公民身份聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)進(jìn)行核實(shí)。（√）

40.客戶預(yù)留印鑒卡各聯(lián)騎縫處須加蓋業(yè)務(wù)用公章。（√）

41.對(duì)單位客戶的大額資金支付，還必須認(rèn)真審查其資金用途和核驗(yàn)其經(jīng)辦人員的結(jié)算證，確認(rèn)經(jīng)辦人員身份。（√）

42.單筆金額在100萬(wàn)元以上的大額支付必須由會(huì)計(jì)主管審核簽字。（√）43.對(duì)客戶在付款銀行提示付款時(shí)，柜面人員在辦理付款手續(xù)之后，必須與企業(yè)的財(cái)務(wù)人員或法定代表人進(jìn)行電話聯(lián)系，確認(rèn)付款金額和收款人是否屬實(shí)。（×）

第二篇：賬戶管理協(xié)議

附件

個(gè)人住房按揭貸款--商業(yè)貸款及需要資料

一、個(gè)人辦理房屋貸款所需提供的資料

（一）借款人及配偶（共同還款人）身份證、戶口冊(cè)。

（二）婚姻證明：1.已婚人士提供結(jié)婚證、2.協(xié)議離婚提供離婚協(xié)議和離婚證、3.法院調(diào)解離婚提供調(diào)解書或判決書、4.未婚人士無(wú)需提供。

（三）收入證明和近半年銀行流水（如為自雇人士則需提供：收入證明、近半年個(gè)人銀行流水、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、連續(xù)三個(gè)月的稅票、公司上下游合同，公司近半年銀行流水等材料）。

（四）以主借款人開立的借款銀行儲(chǔ)蓄卡復(fù)印件。

（五）首付款憑據(jù)。

（六）其它補(bǔ)充資料。

二、當(dāng)前住房按揭貸款政策

（一）首套房屆定：在銀行或住房管理中心沒有住房貸款余額。執(zhí)行首付最低20%的政策。

（二）貳套房屆定：曾在銀行或住房管理中心辦還有一筆住房貸款未結(jié)清。執(zhí)行首付30%政策。

（三）對(duì)貸款人要求。住房貸款的考核是以家庭為考核單位。借款人財(cái)力不夠時(shí)可引入共同還款人，共同還款人需提供相應(yīng)的財(cái)力證明。

（四）對(duì)貸款人年齡要求。在銀行申請(qǐng)辦理貸款業(yè)務(wù)的年齡要求是：男性不得超過70周歲，女性不得超過65周歲。

（五）利率使用：

1.首套住房利率: 針對(duì)廣電系統(tǒng)員工可以申請(qǐng)最低9.5折優(yōu)惠（即征信無(wú)逾期），外部客戶最低基準(zhǔn)利率。

2.貳套住房利率: 按基準(zhǔn)利率的1.1倍執(zhí)行。

（六）還款方式：貸款期限為一年以內(nèi)的，可以采用按月還本付息或按月（季）付息、到期還本等還款方式；貸款期限在一年以上的，采用按月還本付息的還款方式。

第三篇：賬戶管理自查報(bào)告

賬戶管理自查報(bào)告6篇

賬戶管理自查報(bào)告1

為了加強(qiáng)銀行結(jié)算帳戶管理工作，維護(hù)支付結(jié)算的正常秩序，按照辦事處《轉(zhuǎn)發(fā)〈人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則〉和〈人民幣銀行賬戶管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法〉（試行）的通知》（***辦發(fā)[20xx]*號(hào)）文件要求，我區(qū)聯(lián)社及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)了文件，結(jié)合賬戶管理實(shí)施細(xì)則，提出了具體的檢查要求，由各信用社安排專人對(duì)銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行了一次全面詳細(xì)的檢查?，F(xiàn)檢查工作已經(jīng)結(jié)束匯報(bào)如下：

一、基本情況

我區(qū)信用社20xx年4月共有單位銀行結(jié)算帳戶1172個(gè)，其中，基本帳戶964個(gè)、一般帳戶60個(gè)、專用帳戶123個(gè)、臨時(shí)帳戶25個(gè)。現(xiàn)有的銀行結(jié)算帳戶中，由于各種原因，未辦理開戶許可證的帳戶404個(gè)，其中基本帳戶353個(gè)，一般帳戶19個(gè)，專用帳戶21個(gè)，臨時(shí)帳戶11個(gè)。通過本次自查，撤消不符合規(guī)定的賬戶13個(gè)，轉(zhuǎn)入久懸未取戶240個(gè)。

二、具體情況

〈一〉、銀行結(jié)算帳戶的的管理和開立情況

1、我區(qū)信用社銀行結(jié)算帳戶的開立、使用和撤消，都由各社確定一名人員進(jìn)行審查和管理，實(shí)行專人負(fù)責(zé)。

2、新開立的銀行結(jié)算帳戶，都能按照要求，資料保存完整，實(shí)行專卷專夾保管。

3、大部分社的銀行結(jié)算帳戶的都建立了開銷戶登記簿，實(shí)行了開銷戶登記制度，開戶資料基本完整。

4、開立的基本存款帳戶、預(yù)算單位專用存款帳戶和臨時(shí)存款帳戶，絕大多數(shù)有人民銀行核發(fā)的開戶登記證或開戶核準(zhǔn)通知書。

〈二〉銀行結(jié)算賬戶的使用情況

1、專用存款賬戶的支取現(xiàn)金大多能按照規(guī)定執(zhí)行。

2、一般存款賬戶無(wú)違規(guī)支取現(xiàn)金的行為。

3、單位從銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，單筆超過5萬(wàn)元的，支付時(shí)基本能按照要求審查付款依據(jù)，保證款項(xiàng)支付合法合規(guī)。

三、存在問題

1、個(gè)別社由于人員變動(dòng)，責(zé)任不清，賬戶資料保管不善等，使銀行結(jié)算賬戶資料留存不完整。

2、部分社的個(gè)別賬戶，因業(yè)務(wù)開展等原因，需經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)的，未及時(shí)報(bào)送人行批準(zhǔn)核發(fā)開戶核準(zhǔn)通知書。

3、個(gè)別社的專用賬戶和臨時(shí)賬戶提現(xiàn)未報(bào)經(jīng)人行審批。

4、因未對(duì)賬戶資料年審，部分存款人賬戶信息變更后，不及時(shí)通知開戶銀行變更，致使信用社對(duì)存款人變更的信息無(wú)法及時(shí)處理。

四、糾改措施

針對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問題和我區(qū)農(nóng)村信用社的實(shí)際情況，準(zhǔn)備從以下幾個(gè)方面進(jìn)行糾改：

1、要求各社組織人員再次學(xué)習(xí)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》，按照實(shí)施細(xì)則，嚴(yán)格遵守辦法規(guī)定，確保結(jié)算賬戶管理的合法合規(guī)。

2、對(duì)未經(jīng)人行批準(zhǔn)開立的部分銀行結(jié)算賬戶，督催各社限期清理或按照辦法要求重新審查后辦理開戶手續(xù)。

3、對(duì)臨時(shí)賬戶超過一年期限，又未申請(qǐng)延期的以及一年未發(fā)生業(yè)務(wù)且與信用社無(wú)債務(wù)關(guān)系的銀行結(jié)算賬戶，通知存款人予以銷戶或轉(zhuǎn)入久懸未取專戶管理。篇五：銀行結(jié)算賬戶自查報(bào)告

賬戶管理自查報(bào)告2

根據(jù)重慶市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于的通知》文件精神要求，公司領(lǐng)導(dǎo)高度重視，成立自查自糾領(lǐng)導(dǎo)小組；召開會(huì)議講解文件精神，并組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)文件內(nèi)容及相關(guān)公司相關(guān)文件制度；對(duì)單位資金及銀行賬戶管理情況進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：

一、成立自查領(lǐng)導(dǎo)小組

公司召開了相關(guān)會(huì)議，會(huì)上傳達(dá)了集團(tuán)文件精神，并成立了以董事長(zhǎng)??為組長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)小組。

二、制度建設(shè)方面

我公司自成立以來(lái)，結(jié)合運(yùn)營(yíng)情況不斷建立健全財(cái)務(wù)管理制度，不斷完善公司內(nèi)控制度體系。公司財(cái)務(wù)管理制度由《公司財(cái)務(wù)制度》、《財(cái)務(wù)費(fèi)用管理辦法》、《費(fèi)用報(bào)銷管理辦法》、《財(cái)務(wù)印鑒管理制度》、《預(yù)算管理制度》以及《會(huì)計(jì)檔案管理制度》等組成，其內(nèi)容涵蓋了有關(guān)資金的預(yù)算、支付、調(diào)度、運(yùn)用等方面，在公司運(yùn)行中得到了有效執(zhí)行。

三、資金管理方面

結(jié)合公司實(shí)際情況對(duì)費(fèi)用報(bào)銷、審批、資金調(diào)撥、資金劃撥權(quán)限等方面進(jìn)行自查，自查結(jié)果如下：

1、費(fèi)用報(bào)銷及審批權(quán)限

集團(tuán)財(cái)務(wù)部針對(duì)費(fèi)用報(bào)銷、單位負(fù)責(zé)人履職待遇和業(yè)務(wù)支出的相

關(guān)事宜進(jìn)行了進(jìn)一步規(guī)范并作出要求，使得公司的費(fèi)用報(bào)銷制度更加完善，提升了執(zhí)行力。

公司制定了相應(yīng)的費(fèi)用報(bào)銷流程，即“申請(qǐng)（經(jīng)辦人）→審查（部門負(fù)責(zé)人）→審核（財(cái)務(wù)人員）→審簽（財(cái)務(wù)總監(jiān)）→審批（總裁、董事長(zhǎng)）”，在日常費(fèi)用報(bào)銷過程中，嚴(yán)格按照公司的規(guī)章制度執(zhí)行，在每一個(gè)環(huán)節(jié)上嚴(yán)格審查，對(duì)不合理、不合規(guī)、不合法的費(fèi)用單據(jù)一律拒絕報(bào)銷，做到規(guī)范化、合規(guī)化、合法化。

在費(fèi)用報(bào)銷審批上，公司也制定了相應(yīng)的規(guī)章制度，首先要進(jìn)行事前審批，審批同意后方可組織實(shí)施，再進(jìn)入報(bào)銷流程。公司費(fèi)用報(bào)銷最終審批人為公司負(fù)責(zé)人，部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)未設(shè)置費(fèi)用審批權(quán)限。

經(jīng)自查未發(fā)現(xiàn)違規(guī)、違紀(jì)的費(fèi)用報(bào)銷及賬務(wù)處理。

2、資金調(diào)撥管理。

公司目前資金調(diào)撥使用主要涉及以下幾個(gè)方面：

（1）銀行賬戶之間資金調(diào)撥。公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要，銀行賬戶之間進(jìn)行資金調(diào)撥，調(diào)撥時(shí)進(jìn)行了事前申請(qǐng)，填寫《付款/資金調(diào)撥通知書》，待逐級(jí)審核，經(jīng)有權(quán)人審批后執(zhí)行調(diào)撥。

（2）按合同預(yù)付款或合同約定先付款后開具發(fā)票的情況。該類款項(xiàng)付款時(shí)，由經(jīng)辦人填寫《付款/資金調(diào)撥通知書》，提交事前審批資料，待逐級(jí)審核，經(jīng)有權(quán)人審批后執(zhí)行付款。

（3）對(duì)外投資的資金劃撥。公司對(duì)外投資資金劃撥時(shí)，由經(jīng)辦人填寫《付款/資金調(diào)撥通知書》，提交董事會(huì)、投資決策委員會(huì)決議等

資料，待逐級(jí)審核，經(jīng)有權(quán)人審批后執(zhí)行付款。

截至目前為止，公司對(duì)外投資有??筆，金額合計(jì)??萬(wàn)元，主要是作為 “??”及“??”兩個(gè)基金合伙企業(yè)的基金管理人，以普通合伙人（GP）名義對(duì)其投資。經(jīng)自查，公司的對(duì)外投資款項(xiàng)的劃撥手續(xù)齊全，均按相關(guān)制度執(zhí)行。

3、資金劃撥權(quán)限

公司資金網(wǎng)銀劃撥設(shè)置了相應(yīng)權(quán)限。資金對(duì)外支付時(shí)，金額在5萬(wàn)元以內(nèi)，實(shí)行一級(jí)制授權(quán)，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人授權(quán)；金額5萬(wàn)元以上，實(shí)行二級(jí)授權(quán)，最終授權(quán)人為公司總裁。

經(jīng)自查，無(wú)越權(quán)操作行為。 四、銀行賬戶管理

公司財(cái)務(wù)部是銀行賬戶管理部門，負(fù)責(zé)公司銀行賬戶的開立、變更、撤銷、使用管理。銀行賬戶實(shí)行統(tǒng)一開立、統(tǒng)一管理。財(cái)務(wù)出納人員為經(jīng)辦人員，銀行賬戶開立、撤銷、使用按公司的資金管理辦法執(zhí)行，不存在違規(guī)開戶、變更及銷戶情況。

公司財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)銀行賬戶管理的基本信息臺(tái)賬的建立、日常維護(hù)和管理。所有銀行賬戶信息均有專門人員制作賬戶信息臺(tái)賬并對(duì)信息進(jìn)行實(shí)時(shí)更新。

根據(jù)國(guó)資委及集團(tuán)下發(fā)的有關(guān)銀行賬戶管理相關(guān)文件及會(huì)議精神，公司領(lǐng)導(dǎo)積極組織并積極配團(tuán)全方位的賬戶清理工作，并結(jié)合公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要，對(duì)公司所有的賬戶進(jìn)行了逐一清查，對(duì)相關(guān)零余額賬戶且在未來(lái)無(wú)經(jīng)營(yíng)安排的賬戶進(jìn)行了一定的清理，于20xx年8月7日撤銷了??一般存款賬戶。截至目前公司擁有的資金賬戶主要是：銀行基本存款賬戶、一般存款賬戶等，其中基本存款賬戶1個(gè)，一般存款賬戶3個(gè)，現(xiàn)列表如下：

賬戶信息

賬戶名 賬戶性質(zhì) 基本戶 一般戶 一般戶 賬號(hào) 開戶行 備注 正常 正常 正常 正常 一般戶 根據(jù)集團(tuán)要求，結(jié)合公司的實(shí)際情況，擬在現(xiàn)有賬戶的基礎(chǔ)上再銷一個(gè)賬戶，報(bào)公司總裁辦公會(huì)通過，有權(quán)人審批后執(zhí)行。

綜上所述，我公司在資金及銀行賬戶管理方面總體情況良好。今后將進(jìn)一步加大力度、不斷完善公司的財(cái)務(wù)管理制度體系，提高日常財(cái)務(wù)工作的規(guī)范性；進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍建設(shè)，努力提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平，力爭(zhēng)使我公司財(cái)務(wù)管理工作和資金及銀行賬戶管理方面再上新臺(tái)階。

財(cái)務(wù)部 20xx年10月23日

賬戶管理自查報(bào)告3

xx 縣信用合作聯(lián)社： 為貫徹省聯(lián)社[今年]60 號(hào)文件《關(guān)于開展財(cái)務(wù)專項(xiàng)檢查工作的通 知》精神，根據(jù)縣聯(lián)社的安排，我社于今年6 月2 日，組織財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 人員，分別對(duì)我社上年1 月1 日至上年12 月30 日，今年1 月1 日至 3 月 30 日的費(fèi)用開支情況，進(jìn)行了認(rèn)真的專項(xiàng)檢查，現(xiàn)將檢查情況 報(bào)告如下：

一：上年1 月1 日至12 月30 日財(cái)務(wù)費(fèi)用列支情況：

（一）、手續(xù)費(fèi)支出 上，我社列支手續(xù)費(fèi) 319046.82 元，經(jīng)核查，我社二 00 五 年儲(chǔ)蓄月平余額為4344.18 萬(wàn)元，共五人辦理存款業(yè)務(wù)，其中二人為 代辦員，應(yīng)列支代辦儲(chǔ)蓄手續(xù)費(fèi)139013.76 元，實(shí)際列支

35549.40 元， 少列支103464.34 元； 二00 五年列支代辦收貸手續(xù)費(fèi)158970.00 元，其中，與退休職工 陳加金簽訂管理萬(wàn)山片區(qū)貸款協(xié)議，全年收回不良貸款本金 224047 元，收回貸款利息 76584.28 元，按綜合付費(fèi)?%計(jì)算，應(yīng)給付手續(xù)費(fèi) 12041.24 元，剔減借新還舊因素，實(shí)際支付 10000.00 元；員工收回 “雙呆”貸款本金1684728 元，計(jì)費(fèi)率3%；收回“雙呆”貸款利息 1968566 元，計(jì)費(fèi)率5%；兩項(xiàng)應(yīng)計(jì)付手續(xù)費(fèi)148970.00 元，經(jīng)聯(lián)社審 查并報(bào)經(jīng)國(guó)稅局同意列支148970.00 元。 二00 五年列支代辦其他業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)124527.40 元，其中因人少， 業(yè)務(wù)量大，任務(wù)重，員工不能休假計(jì)提的超任務(wù)、超出勤工資22436 元，聯(lián)社

不同意計(jì)發(fā)外，其余都符合列支規(guī)定并經(jīng)聯(lián)社審批。

（二）、營(yíng)業(yè)費(fèi)用支出 1、比例費(fèi)用列支：二00 五年實(shí)現(xiàn)總收入2995464.07 元，其中貸 款利息收入2720455.56 元，應(yīng)列支業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)13602.28 元，實(shí)際列 支32806.00 元，超支19203.72 元經(jīng)聯(lián)社審批同意列支；廣告費(fèi)應(yīng)列 支59909.28 元，實(shí)際列支13820.00 元；未超支、亂支；業(yè)務(wù)招待費(fèi) 應(yīng)列支14977.32 元，實(shí)際列支36938.00 元，超支21960.68 元。 2、比例費(fèi)用計(jì)提：二 00 五年職工工資列支 188146.69 元，應(yīng)計(jì) 提職工福利費(fèi) 26340.54 元，職工教育經(jīng)費(fèi)

2822.20 元，工會(huì)經(jīng)費(fèi) 3762.93 元。經(jīng)審查符合計(jì)提范圍和標(biāo)準(zhǔn)，無(wú)超范圍、超比例計(jì)提現(xiàn) 象。 3、低值易耗品攤銷；二00 五年列支30713.00 元，系購(gòu)買檔案柜、 辦公桌椅等低值易耗品，且經(jīng)聯(lián)社審批，無(wú)在其中列支固定資產(chǎn)和與 之不屬于列支或攤銷的項(xiàng)目。 4、其他營(yíng)業(yè)管理費(fèi)用：均按《xx 農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)收支及成本費(fèi) 用管理實(shí)施細(xì)則》的相關(guān)規(guī)定列支，大額費(fèi)用經(jīng)聯(lián)社審批后列支。并 嚴(yán)格控制額度和比例。 5、專項(xiàng)獎(jiǎng)金：二00 五年列支57122.00 元，其中業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的 專項(xiàng)獎(jiǎng)金列支29279.00 元，政府出具政策的獎(jiǎng)金27843.00 元。都經(jīng) 聯(lián)社審查批準(zhǔn)列支。

（三）、其他營(yíng)業(yè)支出：二00 五年共列支136446.80 元，其中固定資 產(chǎn)折舊、呆賬準(zhǔn)備金等計(jì)提，均按《xx 縣農(nóng)村信用社二00 五年都會(huì) 計(jì)決算工作指導(dǎo)意見》和相關(guān)精神執(zhí)行；其他營(yíng)業(yè)支出124454.25 元 經(jīng)聯(lián)社審查列支。

（四）、營(yíng)業(yè)外支出：二 00 五年列支 39150.00 元，其中非常損失

33735.00 元系經(jīng)批準(zhǔn)處理歷史遺留問題，其他營(yíng)業(yè)外支出5415.00 元 均符合有關(guān)規(guī)定或經(jīng)聯(lián)社審批列支。

二、今年1 至3 月費(fèi)用開支情況

（一）、手續(xù)費(fèi)支出 26082.40 元，其中代辦儲(chǔ)蓄手續(xù)費(fèi)列支 3484.00 元，系支付的二個(gè)代辦員的基本生活保障費(fèi)，一季度儲(chǔ)蓄存款凈增 870 萬(wàn)元，手續(xù)費(fèi)半年考核計(jì)發(fā)；代辦其他業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)列支22598.40 元，符合開支范圍并經(jīng)聯(lián)社審查批準(zhǔn)。

（二）、營(yíng)業(yè)費(fèi)用開支 164538.57 元，均按《xx 縣農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)收 支及成本費(fèi)用管理實(shí)施細(xì)則》的相關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提、審批、列支， 其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)列支3764.20 元，實(shí)列支9718.00 元，多列支5923.80 元。

(三)、其他營(yíng)業(yè)支出 101044.50 元，其中固定資產(chǎn)折舊按規(guī)定計(jì)提 357.50 元，預(yù)提呆賬準(zhǔn)備

60000.00 元，其他營(yíng)業(yè)支出40687.00 元符 合開支范圍并經(jīng)聯(lián)社審批。

（四）、其他營(yíng)業(yè)外支出 1900.00 元，經(jīng)查符合開支范圍，并經(jīng)聯(lián)社 審批。

三、存在的問題及原因

通過自查，我社費(fèi)用列支存在以下問題： 1、部分費(fèi)用超標(biāo)，如業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)，其原因是確定的標(biāo) 準(zhǔn)與促進(jìn)業(yè)務(wù)快速發(fā)展不相適應(yīng)，與解決和處理歷史遺留問題的措施 不相適應(yīng)。 2、個(gè)別營(yíng)業(yè)費(fèi)用項(xiàng)目使用不正確。主要是業(yè)務(wù)人員對(duì)開支項(xiàng)目確定 不準(zhǔn)。如在代辦儲(chǔ)蓄手續(xù)費(fèi)中列支超

出勤工資11580.00 元.

四、整改措施： 對(duì)過去費(fèi)用開支中出現(xiàn)的問題，聯(lián)社于二 00 五年十二月組織人 員，對(duì)全縣二 00 五財(cái)務(wù)情況進(jìn)了大檢查，對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題 以《xx 信聯(lián)發(fā)（20xx）267 號(hào)文件通報(bào)全縣：對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)計(jì)發(fā)加班費(fèi) 的信用社主任處罰款200 元，對(duì)超支業(yè)務(wù)招待費(fèi)，化雜費(fèi)，水電費(fèi)， 郵電費(fèi)等限額比例費(fèi)用的社根據(jù)《xx 縣農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)收支及成本 費(fèi)用管理實(shí)施細(xì)則》的相關(guān)規(guī)定，由責(zé)任人（信用社三長(zhǎng)）按比例進(jìn) 行賠償。其比例是業(yè)務(wù)招待費(fèi)按超支金額的10%賠償；公雜費(fèi)、水電 費(fèi)、郵電費(fèi)按超支金額的 20%賠償；責(zé)任人的賠償比例是：主任為 50%，副主任、監(jiān)事長(zhǎng)各20%、主辦會(huì)計(jì)10%。在手續(xù)費(fèi)、其它營(yíng)業(yè) 支出、其它營(yíng)業(yè)外支出中列支營(yíng)業(yè)費(fèi)用的，處主任、主辦會(huì)計(jì)罰款各 300 元，以此引以為戒，警示信用社“三長(zhǎng)”切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán) 格費(fèi)用開支，真實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算。我社除認(rèn)真執(zhí)行聯(lián)社處罰決定外， 對(duì)自查中存在的問題提出以下整改措施； 1、認(rèn)真加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算，努力開源節(jié)流，以增加收入來(lái)擴(kuò)大正常費(fèi)用開支額度。保證業(yè)務(wù)正常發(fā)展。 2、認(rèn)真加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)格費(fèi)用開支，特別是嚴(yán)格壓縮非業(yè)務(wù)性開 支，降低經(jīng)營(yíng)成本。 3、認(rèn)真加強(qiáng)財(cái)務(wù)制度和管理辦法的學(xué)習(xí)，正確列支財(cái)務(wù)費(fèi)用，真實(shí) 反映經(jīng)營(yíng)成果。 4、對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)開支計(jì)提的超任務(wù)工資，轉(zhuǎn)入資本公積科目，增加資 本實(shí)力。 通過自查，我社在費(fèi)用管理上，能按照《農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)管理制 度》和《xx 縣農(nóng)村信用社財(cái)務(wù)收支及成本費(fèi)用管理實(shí)施細(xì)則》等規(guī) 定列支費(fèi)用，按照“勤儉辦社，厲行節(jié)約”的方針管理財(cái)務(wù)收支，大 額費(fèi)用按規(guī)定報(bào)批列支，各項(xiàng)提留按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)或指導(dǎo)意見計(jì)提。我社 將在今后的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中，繼續(xù)嚴(yán)格財(cái)務(wù)費(fèi)用的管理，認(rèn)真執(zhí)行財(cái)務(wù)核 算制度，依法合規(guī)列支費(fèi)用，努力提高經(jīng)營(yíng)效益，促進(jìn)業(yè)務(wù)健康快速 發(fā)展。

賬戶管理自查報(bào)告4

城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶是參保人員養(yǎng)老保險(xiǎn)權(quán)益記錄和計(jì)算個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的重要依據(jù)，涉及到參保人員的切身合法利益，為規(guī)范新農(nóng)保和城居保個(gè)人賬戶管理，維護(hù)參保人員養(yǎng)老保險(xiǎn)權(quán)益，我局嚴(yán)格按照《XXX社會(huì)保險(xiǎn)管理服務(wù)中心關(guān)于開展新農(nóng)保和城居保個(gè)人賬戶管理情況專項(xiàng)檢查工作的實(shí)施方案》（XXX[20xx]12號(hào)）文件要求，切實(shí)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)籌安排，制定措施，邊查邊改，做到了建賬完善、記賬清楚、對(duì)賬及時(shí)、實(shí)賬管理、信息安全，并對(duì)我市城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人帳戶管理進(jìn)行自檢自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：

（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，認(rèn)真抓好組織實(shí)施。為確保我市城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人帳戶管理專項(xiàng)檢查工作落到實(shí)處，我局認(rèn)真研究，制定檢查方案，成立了由局長(zhǎng)任組長(zhǎng)，副局長(zhǎng)任副組長(zhǎng)，各股室相關(guān)人員為成員的專項(xiàng)工作檢查小組，明確分工，責(zé)任到人，組長(zhǎng)靠前指揮，親自抓落實(shí)，帶頭組織檢查工作。同時(shí)，我們還爭(zhēng)取市財(cái)政局、市農(nóng)村信用社的支持，集中力量開展檢查。在開展檢查的過程中，我局嚴(yán)格對(duì)照文件精神和要求，深入細(xì)致地開展自查，做到了“不留死角，不降低標(biāo)準(zhǔn)，不弄虛作假”，并針對(duì)檢查過程中發(fā)現(xiàn)的自查報(bào)告問題和不足，研究具體整改措施，及時(shí)進(jìn)行整改，做到了不等、不靠、不拖。

（二）建章立制，個(gè)人帳戶管理規(guī)范。

為實(shí)現(xiàn)我市城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人帳戶管理的規(guī)范化、制度化，我局根據(jù)個(gè)人帳戶目標(biāo)管理要求，結(jié)合工作實(shí)際，建立了《個(gè)人賬戶管理制度》、《基金財(cái)務(wù)管理制度》、《信息及數(shù)據(jù)安全管理制度》、《內(nèi)控稽核制度》、《業(yè)務(wù)經(jīng)辦制度》等辦法和措施，不斷完善和細(xì)化業(yè)務(wù)流程，規(guī)范操作流程，確保參保登記、繳費(fèi)管理、待遇發(fā)放、個(gè)人賬戶管理、基金管理等各個(gè)環(huán)節(jié)規(guī)范運(yùn)行，做到經(jīng)辦規(guī)范、管理科學(xué)、服務(wù)到位、高效優(yōu)質(zhì)，為個(gè)人帳戶管理規(guī)范有序科學(xué)高效運(yùn)行提供了保障。

（三）開展自查，實(shí)事求是查缺補(bǔ)漏。針對(duì)專項(xiàng)檢查的內(nèi)容和要求，我市新農(nóng)保和城居保個(gè)人賬戶管理自查情況如下：

一是建賬情況：為實(shí)現(xiàn)個(gè)人賬戶管理“記錄一生、保障一生、服務(wù)一生”的目標(biāo)，依托《云南省城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)信息管理系統(tǒng)》對(duì)參保人參保信息及時(shí)準(zhǔn)確記錄，截止20xx年6月，為全市？萬(wàn)符合參保條件的參保人員及時(shí)建立了個(gè)人賬戶并進(jìn)行管理，個(gè)人賬戶建賬率達(dá)100%，準(zhǔn)確率達(dá)100%。個(gè)人賬戶管理內(nèi)容為：個(gè)人基本信息（參保人姓名、出生日期、身份證號(hào)、社會(huì)保險(xiǎn)編號(hào)、戶籍地址、戶名、當(dāng)

前繳費(fèi)檔次、繳費(fèi)累計(jì)月數(shù)、繳費(fèi)總額），參加險(xiǎn)種信息（險(xiǎn)種類型、參保年月、參保狀態(tài)、繳費(fèi)狀態(tài)）和綜合信息（繳費(fèi)明細(xì)信息、待遇發(fā)放信息、當(dāng)前待遇信息、待遇變更信息、特殊身份信息、人員變更信息）準(zhǔn)確、齊全。

二是記賬情況

1.賬戶記賬：參保人員按規(guī)定繳費(fèi)后，業(yè)務(wù)系統(tǒng)將“個(gè)人繳費(fèi)”、“政府補(bǔ)貼”及時(shí)記入個(gè)人賬戶，個(gè)人賬戶記錄完整齊全準(zhǔn)確，無(wú)缺記、漏記、錯(cuò)記情況，截止20xx年6月，個(gè)人繳費(fèi)共計(jì)X萬(wàn)元，政府補(bǔ)貼X萬(wàn)元。個(gè)人賬戶養(yǎng)老金由個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額支付，并按照分開記錄、按比例沖減的原則分別從“個(gè)人繳費(fèi)”和“政府繳費(fèi)補(bǔ)貼”中列支，截止20xx年6月，共發(fā)放養(yǎng)老金X億元。

2.賬戶計(jì)息：個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額從繳費(fèi)次月起開始計(jì)息，于每年12月底結(jié)息；年內(nèi)單利，逐年復(fù)利；業(yè)務(wù)系統(tǒng)及時(shí)準(zhǔn)確地為參保人員的個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額計(jì)算和記入利息；在一個(gè)結(jié)息結(jié)束時(shí)，按照規(guī)定對(duì)當(dāng)?shù)膫€(gè)人賬戶儲(chǔ)存額進(jìn)行結(jié)算；個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額按中國(guó)人民銀行公布的人民幣一年期存款利率計(jì)息。截止20xx年12月，為全市71.6萬(wàn)參保人分別記息，個(gè)人賬戶利息共計(jì)X萬(wàn)元。

3.賬戶轉(zhuǎn)移：參保人員在本市范圍內(nèi)流動(dòng)時(shí)，只轉(zhuǎn)移基本養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系，不轉(zhuǎn)移個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額；參保人跨本市流動(dòng)時(shí)，調(diào)出地社保機(jī)構(gòu)應(yīng)向調(diào)入地社保機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移基本養(yǎng)老保

險(xiǎn)關(guān)系和個(gè)人賬戶中全部?jī)?chǔ)存額資金（含個(gè)人賬戶累計(jì)本息），現(xiàn)階段已啟動(dòng)市內(nèi)轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)，市外轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)暫未啟動(dòng)。

4.賬戶繼承：參保人員死亡后，個(gè)人賬戶的儲(chǔ)存額尚未領(lǐng)取或未領(lǐng)取完的，個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額或余額（不含政府補(bǔ)貼）一次性支付給法定繼承人或指定受益人，截止20xx年6月，共辦理一次性支付業(yè)務(wù)？筆，死亡注銷登記？人，發(fā)放喪葬補(bǔ)助X萬(wàn)元。

三是對(duì)賬查詢情況。

1.與部門對(duì)賬：我局及時(shí)建立健全了財(cái)務(wù)制度和基金管理辦法，市人社局、市財(cái)政局、市農(nóng)信社聯(lián)發(fā)《XXX新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)保費(fèi)收繳管理辦法（試行）》，對(duì)城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金實(shí)行單獨(dú)記帳、單獨(dú)核算，在市農(nóng)信社開設(shè)了城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)收入戶、支出戶、基金專戶，每月10日人社、財(cái)政、信用社三方集中對(duì)帳，不定期與鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對(duì)帳,做到證、表、冊(cè)、賬、錢和管理信息系統(tǒng)六相符，市、鄉(xiāng)、村一致，確保戶清、人清、賬清，做到人表相符、人賬相符、賬賬相符，賬錢相符。

2.與參保人對(duì)賬：各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）在繳費(fèi)結(jié)算后，通過對(duì)參保人員個(gè)人賬戶收入明細(xì)、個(gè)人賬戶支出明細(xì)等基本信息進(jìn)行公示，開始和參保人員對(duì)賬。參保人對(duì)個(gè)人賬戶信息有異議的由參保人員提出修改申請(qǐng)，經(jīng)辦人員初審，鄉(xiāng)

（鎮(zhèn)、街道）負(fù)責(zé)人審核，市級(jí)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)復(fù)審，并保留調(diào)整前的記錄。凡參保人員對(duì)賬后書面申請(qǐng)對(duì)個(gè)人賬戶進(jìn)行核查的，其所屬鄉(xiāng)（鎮(zhèn)、街道）經(jīng)辦機(jī)構(gòu)要30日內(nèi)上報(bào)核查情況，市城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)局將視情況進(jìn)行專項(xiàng)稽核。

四是個(gè)人賬戶實(shí)賬管理情況。個(gè)人賬戶單獨(dú)記賬、單獨(dú)核算，并與基礎(chǔ)養(yǎng)老金分賬管理；在業(yè)務(wù)系統(tǒng)中按要求對(duì)個(gè)人賬戶養(yǎng)老金支出進(jìn)行核算；不存在將個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額挪作他用或提前支取的情況；地方財(cái)政補(bǔ)貼及時(shí)到位；在財(cái)政補(bǔ)貼到賬或收到財(cái)政部門提供的到賬通知后及時(shí)完成個(gè)人賬戶記錄；參保人員個(gè)人繳費(fèi)額到賬后，個(gè)人繳費(fèi)額和地方各級(jí)財(cái)政對(duì)參保人員的繳費(fèi)補(bǔ)貼同時(shí)記入個(gè)人賬戶；地方財(cái)政對(duì)參保人員的繳費(fèi)補(bǔ)貼與參保人員個(gè)人繳費(fèi)資金同步計(jì)息。

五是信息化與數(shù)據(jù)安全管理情況。我局建立了業(yè)務(wù)經(jīng)辦、財(cái)務(wù)管理、數(shù)據(jù)管理等制度；個(gè)人賬戶依托信息系統(tǒng)進(jìn)行建賬、記賬、管理、結(jié)算與查詢；信息系統(tǒng)具備權(quán)限管理、口令控制等功能，專人負(fù)責(zé)；制定了信息系統(tǒng)安全防護(hù)辦法，在裝有信息系統(tǒng)的計(jì)算機(jī)上安裝了防火墻和殺毒軟件，及時(shí)備份數(shù)據(jù)，有效地確保了信息系統(tǒng)的安全。

（四）制定措施，確保整改及時(shí)到位。針對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的問題和不足，我局進(jìn)行專題研究，制定了以下整改措施。

一是系統(tǒng)計(jì)息與銀行計(jì)息不一致，20xx年系統(tǒng)內(nèi)按一年期存款利率計(jì)算，銀行按三個(gè)月整存整取利率計(jì)算，導(dǎo)致

萬(wàn)元的利息差。針對(duì)這一問題，我局牽頭聯(lián)系市財(cái)政局、市農(nóng)信社研究基金保值增值辦法，擬定《XXX城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理服務(wù)協(xié)議》，計(jì)劃于今年7月三方共同簽署服務(wù)協(xié)議，市財(cái)政局將基金專戶中除備用金之外的基金轉(zhuǎn)為3-5年定期存款，市農(nóng)信社對(duì)收入戶、支出戶、基金專戶的滯留資金按1年期存款利率計(jì)息。

二是宣威參保人數(shù)多，涉及個(gè)人賬戶對(duì)賬約57.4萬(wàn)人，定期與參保人員對(duì)賬工作量大，且外出務(wù)工人員多，無(wú)法與本人簽字確認(rèn)，所以，目前我局只能采取信息公示、設(shè)立監(jiān)督舉報(bào)電話、不定期對(duì)有疑問的參保人進(jìn)行對(duì)賬等方式與參保人進(jìn)行對(duì)賬。

三是為確保個(gè)人賬戶做實(shí)、做細(xì)、做準(zhǔn)，制定長(zhǎng)期的個(gè)人賬戶管理檢查制度，聯(lián)合業(yè)務(wù)股室、財(cái)務(wù)股室、市財(cái)政局、農(nóng)村信用社等單位，將個(gè)人賬戶管理檢查作為城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容來(lái)抓，做到定期檢查、隨時(shí)整改，確保個(gè)人賬戶管理工作規(guī)范有序。此次，個(gè)人賬戶管理專項(xiàng)檢查是加強(qiáng)城鄉(xiāng)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)管理、提高經(jīng)辦能力、實(shí)現(xiàn)精確管理的一個(gè)重要舉措，規(guī)范新農(nóng)保和城居保個(gè)人賬戶管理，有利于維護(hù)參保人員的養(yǎng)老保險(xiǎn)權(quán)益，調(diào)動(dòng)參保人員的繳費(fèi)積極性。我局將嚴(yán)格按照此次檢查活動(dòng)的要求，查缺補(bǔ)漏，認(rèn)真落實(shí)整改措施，切實(shí)把新農(nóng)保和城居保個(gè)人賬戶管理工作提升到一個(gè)新水平，維護(hù)參保人員的合法權(quán)益，推動(dòng)新農(nóng)保和城居保制度健康有序發(fā)展。

賬戶管理自查報(bào)告5

為切實(shí)貫徹落實(shí)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范轄內(nèi)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)行為，規(guī)范同業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)行為，排查同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，我行根據(jù)《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)治理的通知》（銀監(jiān)辦發(fā)〔20xx〕140號(hào)）及《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的.通知》（銀發(fā)〔20xx〕127號(hào)）等相關(guān)文件，積極開展同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查自查工作，主要自查情況匯報(bào)如下：

一、組織開展情況

為保證此次自查工作能夠順利開展，同時(shí)為了更好了解我行同業(yè)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制、操作管理現(xiàn)狀和風(fēng)險(xiǎn)暴露情況，我行對(duì)20xx年X月X日至20xx年X月X日的同業(yè)業(yè)務(wù)進(jìn)行重點(diǎn)自查，確保各項(xiàng)同業(yè)業(yè)務(wù)依法合規(guī)，風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。

（一）同業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r

目前我行同業(yè)業(yè)務(wù)品種比較單一，僅開展了存放同業(yè)和同業(yè)存放二項(xiàng)基本業(yè)務(wù)。截止至20xx年X月X日，我行存放同業(yè)業(yè)務(wù)余額為零，同業(yè)存放業(yè)務(wù)余額為X萬(wàn)元，分別為XX同業(yè)存放X萬(wàn)元與XX銀行同業(yè)存放X萬(wàn)元。

（二）內(nèi)控制度建設(shè)執(zhí)行方面

1.內(nèi)控管理情況。我行建立覆蓋同業(yè)業(yè)務(wù)各操作環(huán)節(jié)的管理制度《XX人民幣同業(yè)存款業(yè)務(wù)管理辦法》，并嚴(yán)格按照此制度執(zhí)行，一是嚴(yán)格按要求對(duì)同業(yè)投融資業(yè)務(wù)實(shí)施分類管理并制定相應(yīng)的政策制度辦法、業(yè)務(wù)操作流程。二是簽訂同業(yè)業(yè)務(wù)授權(quán)委托書。三是對(duì)各類同業(yè)業(yè)務(wù)的資本和撥備計(jì)提執(zhí)行相應(yīng)的制度與辦法。相關(guān)制度符合現(xiàn)行法律法規(guī)和監(jiān)管部門監(jiān)管政策要求。

2.同業(yè)業(yè)務(wù)授權(quán)授信管理情況。我行內(nèi)部審計(jì)部依據(jù)銀監(jiān)辦發(fā)[20xx]140號(hào)《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)治理的通知》的要求，已建立健全我行同業(yè)業(yè)務(wù)授權(quán)管理體系，已簽發(fā)同業(yè)業(yè)務(wù)授權(quán)書，在今后的業(yè)務(wù)操作中，我行同業(yè)業(yè)務(wù)專營(yíng)部門XX部將嚴(yán)格按照授權(quán)進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，嚴(yán)禁辦理未經(jīng)授權(quán)或超授權(quán)的同業(yè)業(yè)務(wù)。一是內(nèi)部審計(jì)部對(duì)合規(guī)性進(jìn)行全程跟進(jìn)，建立健全了前中后臺(tái)分設(shè)的同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制機(jī)制。二是建立健全統(tǒng)一的同業(yè)業(yè)務(wù)授信管理政策，將同業(yè)業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信體系。內(nèi)部制度規(guī)定不存在繞道監(jiān)管或逃避監(jiān)管，選擇性理解或曲解監(jiān)管要求等。

（三）同業(yè)賬戶開立管理方面

我行嚴(yán)格按照有關(guān)賬戶管理規(guī)定，辦理同業(yè)賬戶及異地賬戶的開立、變更和撤銷，賬戶查詢、凍結(jié)、劃扣符合相關(guān)規(guī)定。定期對(duì)同業(yè)賬戶及異地賬戶開立情況進(jìn)行內(nèi)部檢查，對(duì)賬戶資金往來(lái)情況及時(shí)進(jìn)行臺(tái)賬登記。不存在同業(yè)賬戶出租、出借行為。不存在冒用本機(jī)構(gòu)名義非法開立異地同業(yè)賬戶情況。不存在異地賬戶給市場(chǎng)中介公司進(jìn)行票據(jù)買賣提供通道，定期收取固定費(fèi)用。

（四）同業(yè)業(yè)務(wù)開展合規(guī)方面

同業(yè)業(yè)務(wù)治理體系較完善，落實(shí)專營(yíng)部門制，授權(quán)管理體系較為健全。

（一）同業(yè)業(yè)務(wù)操作復(fù)核相關(guān)規(guī)定，與具備準(zhǔn)入資格的金融機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)。

（二）我行按要求對(duì)同業(yè)投融資業(yè)務(wù)實(shí)施分類管理，目前僅存在存放同業(yè)和同業(yè)存放兩種業(yè)務(wù)。

（三）我行按同業(yè)余額的0.05%計(jì)提撥備；同業(yè)業(yè)務(wù)資產(chǎn)質(zhì)量狀況較好，我行同業(yè)存款均屬正常類資產(chǎn)，交易對(duì)手信譽(yù)均良好，未出現(xiàn)不良業(yè)務(wù)。

（四）我行不存在通過同業(yè)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)消貸款規(guī)模、降風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)、調(diào)節(jié)利潤(rùn)等監(jiān)管套利，不存在違規(guī)利益輸送，不存在賬外存放同業(yè)；不存在虛增、隱藏、截留存放同業(yè)利息收入；我行對(duì)同業(yè)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算真實(shí)、完整、規(guī)范，不存在不合規(guī)問題。一是各類同業(yè)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理合規(guī)真實(shí)，會(huì)計(jì)核算規(guī)范，及時(shí)、完整、真實(shí)、準(zhǔn)確的在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)或表外記載和反映同業(yè)業(yè)務(wù)及其交易環(huán)節(jié)。二是不存在混用、錯(cuò)用、亂用、私設(shè)會(huì)計(jì)科目和賬外核算、甚至不記賬的情況。三是不存在實(shí)際承擔(dān)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，通過不規(guī)范不真實(shí)的會(huì)計(jì)記賬創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式規(guī)避監(jiān)管的行為。

二、自查發(fā)現(xiàn)的主要問題和風(fēng)險(xiǎn)隱患

（一）未建立專營(yíng)部門負(fù)責(zé)同業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)。

（二）我行對(duì)違反規(guī)定辦理同業(yè)業(yè)務(wù)的責(zé)任追究措施尚不健全。

三、問題存在的原因及分析

由于我行規(guī)模較小，同業(yè)業(yè)務(wù)種類單一，除同業(yè)存款業(yè)務(wù)外其他同業(yè)業(yè)務(wù)暫未開辦，考慮到人員短缺等問題未建立專營(yíng)部門。

制度尚不健全。目前我行執(zhí)行《XX人民幣同業(yè)存款業(yè)務(wù)管理辦法》，該制度中并未對(duì)違反規(guī)定辦理同業(yè)業(yè)務(wù)的責(zé)任進(jìn)行追究，我行在同業(yè)管理制度方面尚需完善。

四、整改及問責(zé)

隨著我行的日益發(fā)展，設(shè)立同業(yè)專營(yíng)部門管理同業(yè)業(yè)務(wù)是大勢(shì)所趨，成立同業(yè)專營(yíng)部門也將成為我行完善同業(yè)業(yè)務(wù)的一項(xiàng)重要工作。目前我行正在完善同業(yè)業(yè)務(wù)的相關(guān)制度，做到各項(xiàng)同業(yè)業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)都有章可循，合規(guī)有效，將具體追責(zé)措施納入相關(guān)制度中，對(duì)于違規(guī)辦理同業(yè)業(yè)務(wù)的行為絕不姑息。

五、下一步工作措施

定期開展全面自查。針對(duì)銀監(jiān)局的風(fēng)險(xiǎn)問題提示，該行結(jié)合自身實(shí)際情況，定期組織同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)排查，全面摸清自身同業(yè)業(yè)務(wù)交易背景真實(shí)性和業(yè)務(wù)合規(guī)性，排查工作實(shí)現(xiàn)重點(diǎn)科目、重點(diǎn)賬戶全覆蓋。

有效整改。針對(duì)每次自查中發(fā)現(xiàn)的問題，采取有效方法進(jìn)行整改，對(duì)已經(jīng)開展的持同業(yè)業(yè)務(wù)，采取安排專員進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤監(jiān)測(cè)，嚴(yán)格防范風(fēng)險(xiǎn)，保證資金到期收回。嚴(yán)格執(zhí)行交易對(duì)手準(zhǔn)入制度，實(shí)行名單制管理。采取措施，穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。合理進(jìn)行期限錯(cuò)配，保證充分流動(dòng)性。我行也將根據(jù)同業(yè)業(yè)務(wù)的發(fā)展不斷完善各項(xiàng)管理制度，嚴(yán)格按照制度辦理業(yè)務(wù)，加強(qiáng)同業(yè)專營(yíng)部門的管理，將同業(yè)業(yè)務(wù)做到符合監(jiān)管部門及本行制度要求。加強(qiáng)同業(yè)知識(shí)的培訓(xùn)學(xué)習(xí)，并熟練運(yùn)用到實(shí)際工作中，使同業(yè)業(yè)務(wù)操作合規(guī)有效。

賬戶管理自查報(bào)告6

根據(jù)xx市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于的通知》文件精神要求，領(lǐng)導(dǎo)高度重視，成立自查自糾領(lǐng)導(dǎo)小組；召開會(huì)議講解文件精神，并組織相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)文件內(nèi)容及相關(guān)公司相關(guān)文件制度；對(duì)單位及管理情況進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報(bào)如下：

一、成立自查領(lǐng)導(dǎo)小組

公司召開了相關(guān)會(huì)議，會(huì)上傳達(dá)了集團(tuán)文件精神，并成立了以董事長(zhǎng)xx為組長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)小組。

二、制度建設(shè)方面

我公司自成立以來(lái)，結(jié)合運(yùn)營(yíng)情況不斷建立健全財(cái)務(wù)管理制度，不斷完善公司內(nèi)控制度體系。公司財(cái)務(wù)管理制度由《公司財(cái)務(wù)制度》、《財(cái)務(wù)管理辦法》、《費(fèi)用報(bào)銷管理辦法》、《財(cái)務(wù)印鑒管理制度》、《預(yù)算管理制度》以及《會(huì)計(jì)檔案管理制度》等組成，其內(nèi)容涵蓋了有關(guān)資金的預(yù)算、支付、調(diào)度、運(yùn)用等方面，在公司運(yùn)行中得到了有效執(zhí)行。

三、資金管理方面

結(jié)合公司實(shí)際情況對(duì)費(fèi)用報(bào)銷、審批、資金調(diào)撥、資金劃撥權(quán)限等方面進(jìn)行自查，自查結(jié)果如下：

1、費(fèi)用報(bào)銷及審批權(quán)限 集團(tuán)財(cái)務(wù)部針對(duì)費(fèi)用報(bào)銷、單位負(fù)責(zé)人履職待遇和業(yè)務(wù)支出的相關(guān)事宜進(jìn)行了進(jìn)一步規(guī)范并作出要求，使得公司的費(fèi)用報(bào)銷制度更加完善，提升了執(zhí)行力。 公司制定了相應(yīng)的費(fèi)用報(bào)銷流程，即“申請(qǐng)（經(jīng)辦人）→審查（部門負(fù)責(zé)人）→審核（財(cái)務(wù)人員）→審簽（財(cái)務(wù)總監(jiān)）→審批（總裁、董事長(zhǎng)）”，在日常費(fèi)用報(bào)銷過程中，嚴(yán)格按照公司的規(guī)章制度執(zhí)行，在每一個(gè)環(huán)節(jié)上嚴(yán)格審查，對(duì)不合理、不合規(guī)、不合法的費(fèi)用單據(jù)一律拒絕報(bào)銷，做到規(guī)范化、合規(guī)化、合法化。 在費(fèi)用報(bào)銷審批上，公司也制定了相應(yīng)的規(guī)章制度，首先要進(jìn)行事前審批，審批同意后方可組織實(shí)施，再進(jìn)入報(bào)銷流程。公司費(fèi)用報(bào)銷最終審批人為公司負(fù)責(zé)人，部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)總監(jiān)未設(shè)置費(fèi)用審批權(quán)限。 經(jīng)自查未發(fā)現(xiàn)違規(guī)、違紀(jì)的費(fèi)用報(bào)銷及賬務(wù)處理。

2、資金調(diào)撥管理。 公司目前資金調(diào)撥使用主要涉及以下幾個(gè)方面：

（1）銀行賬戶之間資金調(diào)撥。公司根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要，銀行賬戶之間進(jìn)行資金調(diào)撥，調(diào)撥時(shí)進(jìn)行了事前申請(qǐng)，填寫《付款/資金調(diào)撥通知書》，待逐級(jí)審核，經(jīng)有權(quán)人審批后執(zhí)行調(diào)撥。

（2）按合同預(yù)付款或合同約定先付款后開具發(fā)票的情況。該類款項(xiàng)付款時(shí)，由經(jīng)辦人填寫《付款/資金調(diào)撥通知書》，提交事前審批資料，待逐級(jí)審核，經(jīng)有權(quán)人審批后執(zhí)行付款。

（3）對(duì)外投資的資金劃撥。公司對(duì)外投資資金劃撥時(shí)，由經(jīng)辦人填寫《付款/資金調(diào)撥通知書》，提交董事會(huì)、投資決策委員會(huì)決議等資料，待逐級(jí)審核，經(jīng)有權(quán)人審批后執(zhí)行付款。 截至目前為止，公司對(duì)外投資有xx筆，金額合計(jì)xx萬(wàn)元，主要是作為 “xx”及“xx”兩個(gè)基金合伙企業(yè)的基金管理人，以普通合伙人（GP）名義對(duì)其投資。經(jīng)自查，公司的對(duì)外投資款項(xiàng)的劃撥手續(xù)齊全，均按相關(guān)制度執(zhí)行。

3、資金劃撥權(quán)限 公司資金網(wǎng)銀劃撥設(shè)置了相應(yīng)權(quán)限。資金對(duì)外支付時(shí)，金額在xx萬(wàn)元以內(nèi)，實(shí)行一級(jí)制授權(quán)，由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人授權(quán)；金額xx萬(wàn)元以上，實(shí)行二級(jí)授權(quán)，最終授權(quán)人為公司總裁。 經(jīng)自查，無(wú)越權(quán)操作行為。

四、銀行賬戶管理

公司財(cái)務(wù)部是銀行賬戶管理部門，負(fù)責(zé)公司銀行賬戶的開立、變更、撤銷、使用管理。銀行賬戶實(shí)行統(tǒng)一開立、統(tǒng)一管理。財(cái)務(wù)出納人員為經(jīng)辦人員，銀行賬戶開立、撤銷、使用按公司的資金管理辦法執(zhí)行，不存在違規(guī)開戶、變更及銷戶情況。 公司財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)銀行賬戶管理的基本信息臺(tái)賬的建立、日常維護(hù)和管理。所有銀行賬戶信息均有專門人員制作賬戶信息臺(tái)賬并對(duì)信息進(jìn)行實(shí)時(shí)更新。 根據(jù)國(guó)資委及集團(tuán)下發(fā)的有關(guān)銀行賬戶管理相關(guān)文件及會(huì)議精神，公司領(lǐng)導(dǎo)積極組織并積極配團(tuán)全方位的賬戶清理工作，并結(jié)合公司的實(shí)際經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要，對(duì)公司所有的賬戶進(jìn)行了逐一清查，對(duì)相關(guān)零余額賬戶且在未來(lái)無(wú)經(jīng)營(yíng)安排的賬戶進(jìn)行了一定的清理，于20xx年xx月xx日撤銷了xx一般存款賬戶。截至目前公司擁有的資金賬戶主要是：銀行基本存款賬戶、一般存款賬戶等，其中基本存款賬戶1個(gè)，一般存款賬戶3個(gè)，現(xiàn)列表如下：

賬戶信息 賬戶名 賬戶性質(zhì) 基本戶 一般戶 一般戶 賬號(hào) 開戶行 備注 正常 正常 正常 正常 一般戶 根據(jù)集團(tuán)要求，結(jié)合公司的實(shí)際情況，擬在現(xiàn)有賬戶的基礎(chǔ)上再銷一個(gè)賬戶，報(bào)公司總裁辦公會(huì)通過，有權(quán)人審批后執(zhí)行。 綜上所述，我公司在資金及銀行賬戶管理方面總體情況良好。今后將進(jìn)一步加大力度、不斷完善公司的財(cái)務(wù)管理制度體系，提高日常財(cái)務(wù)工作的規(guī)范性；進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍建設(shè)，努力提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理水平，力爭(zhēng)使我公司財(cái)務(wù)管理工作和資金及銀行賬戶管理方面再上新臺(tái)階。

財(cái)務(wù)部

20xx年xx月xx日

第四篇：賬戶管理試題

一、填空題

1、銀行結(jié)算賬戶按存款人分為（單位銀行結(jié)算賬戶）和（個(gè)人銀行結(jié)算賬戶）。

2、存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為（單位銀行結(jié)算賬戶）。單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為（基本存款賬戶）、（一般``）、（專用``）、（臨時(shí)``）。

3、存款人憑個(gè)人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶為（個(gè)人存款賬戶）。

4、存款人開立（基本存款賬戶）、（臨時(shí)``）和（預(yù)算單位專用存款賬戶）實(shí)行核準(zhǔn)制度，經(jīng)中國(guó)人民銀行核發(fā)（開戶許可證）。

5、（）是存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。

6、一般存款賬戶是存款人因（借款）或（其他結(jié)算需要），在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。

7、（）是存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。

8、銀行為個(gè)人開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，根據(jù)需要還可要求申請(qǐng)人出具（戶口簿）、駕駛執(zhí)照、護(hù)照等有效證件。

9、自然人開立銀行結(jié)算賬戶的名稱應(yīng)與其提供的（有效身份證件）中的名稱全稱相一致。

10、存款人申請(qǐng)開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)填制（開戶申請(qǐng)書）。并按照中國(guó)人民銀行的規(guī)定記載有關(guān)事項(xiàng)。

11、（基本存款賬戶）是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過該賬戶辦理。

12、從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時(shí)應(yīng)向其開戶銀行提供（完稅證明）。

13、儲(chǔ)蓄賬戶僅限于辦理（現(xiàn)金儲(chǔ)蓄）業(yè)務(wù)，不得辦理（轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)）。

14、存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶，必須與開戶銀行核對(duì)銀行結(jié)算賬戶存款余額，交回各種（重要空白憑證）及（票據(jù)）和（開戶許可證），銀行核對(duì)無(wú)誤后方可辦理銷戶手續(xù)。

15、銀行應(yīng)對(duì)存款人使用銀行結(jié)算賬戶的情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)存款人的（可疑支付）應(yīng)按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的程序及時(shí)報(bào)告。

16、一個(gè)單位在幾家銀行開戶的，只能在一家銀行開設(shè)（基本存款賬戶），支取現(xiàn)金。

17、中國(guó)人民銀行是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門，負(fù)責(zé)對(duì)銀行結(jié)算賬戶的（開立）、（使用）、（變更）和（撤銷）進(jìn)行檢查監(jiān)督。

18、人民法院有權(quán)對(duì)單位、個(gè)人存款進(jìn)行（查詢）、（凍結(jié)）、（扣劃）。

19、有權(quán)查詢、凍結(jié)、扣劃單位和個(gè)人存款的執(zhí)法機(jī)關(guān)有（人民法院）、（稅務(wù)）、（海關(guān)）。20、工商行政管理機(jī)關(guān)（有權(quán)）查詢單位存款，（無(wú)權(quán)）查詢個(gè)人存款。

21、任何單位和個(gè)人不得利用銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行（偷逃稅款）、（逃避債務(wù)）、（套取現(xiàn)金）及其他違法犯罪活動(dòng)。

23、任何單位和個(gè)人不得（）、（）、及（）銀行結(jié)算賬戶開戶登記證。

二、單項(xiàng)選擇題

1、銀行結(jié)算賬戶，是指銀行為存款人開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣(活期存款)賬戶。

2、單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。該賬戶不得辦理(現(xiàn)金收付)業(yè)務(wù)。

3、個(gè)體工商戶憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或經(jīng)營(yíng)者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入(單位銀行的結(jié)算賬戶)管理。

4、需經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)開立的銀行結(jié)算賬戶是(專用存款賬戶)

5、存款人申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，向銀行出具的證明文件不符合規(guī)定的是(駕駛證)

6、存款人申請(qǐng)開立單位銀行結(jié)算賬戶時(shí)，不可由(單位會(huì)計(jì))辦理。

7、存款人開立的一般存款賬戶,不可以用于辦理(現(xiàn)金支取)。

8、下列哪種情形下存款人不得申請(qǐng)撤銷銀行結(jié)算賬戶.（存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的）9．根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自開立之日起（3日）后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)。

10．根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人辦理支取職工工資、獎(jiǎng)金的，只能通過（基本存款賬戶）辦理。

11．根據(jù)《賬戶管理辦法》的規(guī)定，臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過（2年）。12．單位人民幣卡賬戶內(nèi)的資金的來(lái)源是（從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入）。

13、按照《銀行賬戶管理辦法》，單位的存款賬戶按用途可以分為（4）類。

14、我國(guó)的銀行賬戶分為（基本存款賬戶）、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶。

15、開戶銀行對(duì)已開戶一年但未發(fā)生任何業(yè)務(wù)的賬戶，應(yīng)通知存款人自發(fā)出通知（30）日內(nèi)到開戶銀行辦理銷戶手續(xù)。

16.根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，存款人因?qū)μ囟ㄓ猛举Y金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的賬戶是（專項(xiàng)存款賬戶）。

18.存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)自正式開立之日起（3）工作日后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)，但注冊(cè)驗(yàn)資和借款轉(zhuǎn)存開立的賬戶除外。

19.銀行在收到存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)后，對(duì)于符合銷戶條件的，應(yīng)在（2）個(gè)工作日內(nèi)辦理撤銷手續(xù)。

20.根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過（），應(yīng)向其開戶銀行提供相關(guān)的付款依據(jù)。

A．1萬(wàn)元 B．5萬(wàn)元 C．10萬(wàn)元 D．20萬(wàn)元

21.根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，可以用于辦理現(xiàn)金支取的是()。A．單位卡 B．一般存款賬戶

C．預(yù)算單位零余額賬戶 D．期貨交易保證金專用存款賬戶

23、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》所稱銀行結(jié)算賬戶,是指(人民幣活期存款賬戶)

24、以下關(guān)于個(gè)體工商戶賬戶說(shuō)法正確的是：（C）

A、個(gè)體工商戶憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照以字號(hào)開立銀行結(jié)算賬戶納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理 B、個(gè)體工商戶經(jīng)營(yíng)者以姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理 C、以經(jīng)營(yíng)者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶均納入單位銀行結(jié)算賬戶管理

25、以下可以支取現(xiàn)金的賬戶是：（）A、財(cái)政預(yù)算外資金賬戶 B、證券交易結(jié)算資金賬戶 C、期貨交易保證金賬戶 D、社會(huì)保障基金賬戶

26、存款人更改名稱，但不更改開戶銀行及賬號(hào)的，應(yīng)于（5）個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請(qǐng),并出具有關(guān)部門的證明文件。

27、銀行結(jié)算賬戶檔案的保管期限為：（銀行結(jié)算賬戶撤銷后10年）

28、逾期視同自動(dòng)銷戶的單位銀行結(jié)算賬戶，其未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)如何處理？（應(yīng)列入久懸未取專戶管理）

29、以下不屬于開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的證件是：（外國(guó)公民的居民身份證）30、注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間如何運(yùn)作？（只收不付）

31、以下賬戶中不需經(jīng)中國(guó)人民銀行進(jìn)行核準(zhǔn)的是：（存款人因注冊(cè)驗(yàn)資需要開立的臨時(shí)存款賬戶）

32、不屬于存款人應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的事項(xiàng)是：（單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人變更）

33、長(zhǎng)期未發(fā)生收付業(yè)務(wù)的單位在收到開戶行的銷戶通知后應(yīng)于收到通知之日起(30天)內(nèi)辦理銷戶手續(xù)。

34、下列資金中，存款人不能申請(qǐng)開立專用存款帳戶的是（日常開支）。

35、存款人的工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取只能通過哪個(gè)帳戶（基本存款帳戶）支取。

36、單位在信用社開立結(jié)算賬戶，自正式開立之日起，（3個(gè)工作日后）方可辦理付款業(yè)務(wù)。

37、結(jié)算賬戶中，不能提取現(xiàn)金的賬戶是（一般存款賬戶）。

38、信用社為單位開立一般存款戶、專用存款戶、臨時(shí)存款戶的，須自開戶日起（3個(gè)工作日內(nèi)），書面通知基本存款賬戶開戶單位。

39、根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人出租和轉(zhuǎn)讓賬戶的，除責(zé)令糾正并沒收其非法所得外，還將對(duì)其處以該行為發(fā)生金額5%的罰款，但罰款金額不得低于（1000）元。40、單位銀行卡帳戶的資金一律從其（基本存款帳戶）轉(zhuǎn)帳存入，不得存取現(xiàn)金。

41、存款人對(duì)用于基本建設(shè)的資金，可以向開戶銀行出具相應(yīng)的證明并開立（專用存款戶）

42、銀行違反《銀行賬戶管理辦法》，對(duì)一般存款人賬戶的存款人支付現(xiàn)金的，對(duì)其處以（5000元至10000元）罰款

43、按照《銀行賬戶管理辦法》規(guī)定，存款人只能在一家銀行的一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個(gè)（基本存款賬戶）。

44、存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶是（基本存款賬戶）。

45、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位可以開立（一般存款賬戶）。

46、存款人因臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要可以開立（專用存款賬戶）。

59、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位可以開立（）。A、一般存款賬戶B、基本存款賬戶C、專用存款賬戶 D、臨時(shí)存款賬戶 61、核準(zhǔn)類賬戶經(jīng)人行核準(zhǔn)后由開戶銀行可核發(fā)（開戶許可證）。

62、銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶的，應(yīng)自開戶之日起（）工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。A、3個(gè) B、2個(gè) C、5個(gè) D、7個(gè)

63、銀行對(duì)（）未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，可作久懸銀行賬戶納入賬戶管理系統(tǒng)管理。

A、6個(gè)月 B、1年 C、2年 D、3年 64、備案類賬戶正式開立之日以（）為準(zhǔn)。

A、當(dāng)?shù)厝诵泻藴?zhǔn)簽章日期B、基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)在人行賬戶管理系統(tǒng)登記備案日期 C、基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)在核心賬務(wù)系統(tǒng)開戶日期 D、分行會(huì)計(jì)部復(fù)審簽章日期。

65、無(wú)字號(hào)的個(gè)體工商戶開立銀行結(jié)算賬戶的名稱，由（個(gè)體戶）字樣和營(yíng)業(yè)執(zhí)照記載的經(jīng)營(yíng)者姓名組成。

66、關(guān)于驗(yàn)資賬戶的使用管理，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（驗(yàn)資款的劃退只能采用轉(zhuǎn)賬方式）。67、銀行應(yīng)對(duì)已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行（年檢）制度，對(duì)不符合規(guī)定開立的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)予以撤銷。68、下列哪些賬戶不再發(fā)放對(duì)賬單。（）

A、基本戶 B、單位銀行卡 C、不動(dòng)戶 D、一般戶

69、銀行接到存款人的變更通知，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并于（2個(gè)工作日內(nèi)）向人行報(bào)告。70、凍結(jié)單位或個(gè)人存款的期限最長(zhǎng)為（6）個(gè)月。

72、人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法規(guī)定，存款人開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、和預(yù)算單位開立專用存款賬戶實(shí)行（核準(zhǔn)制度）。

73、任何情況下都不允許提取現(xiàn)金的帳戶是（一般帳戶）。

74、單位銀行卡帳戶的資金一律從其基本存款帳戶存入，（不可以）提取現(xiàn)金。

75、開戶銀行為存款人開立一般存款賬戶，應(yīng)自開戶之日起,(3）個(gè)工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。

76、存款人申請(qǐng)開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)填制開戶申請(qǐng)書，開戶申請(qǐng)書按照（中國(guó)人民銀行）的規(guī)定記載有關(guān)事項(xiàng)。

78、下列款項(xiàng)中不能轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的是。

A、納稅退還 B、證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金 C、收入?yún)R繳資金 D、繼承、贈(zèng)與款項(xiàng)

79、符合開立一般存款賬戶、非預(yù)算單位專用存款賬戶和個(gè)人結(jié)算賬戶條件的，銀

行應(yīng)辦理開戶手續(xù)，并于開戶之日起（5）個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒浮?/p>

80、存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過（）賬戶辦理。

A、專用存款賬戶B、臨時(shí)存款賬戶 C、基本存款賬戶D、一般存款賬戶

81、開戶銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并于（2）個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行報(bào)告。

82、存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號(hào)的，應(yīng)于（5）個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請(qǐng)。

83、單位銀行卡賬戶的資金必須由其（基本存款賬戶）轉(zhuǎn)賬存入。該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。85、下列存款人，不可以申請(qǐng)開立基本存款賬戶的是（）。A、社會(huì)團(tuán)體 B、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位C、企業(yè)法人D、營(yíng)級(jí)軍隊(duì)、武警部隊(duì) 86、（）賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取款業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。A、基本賬戶B、專用賬戶C、個(gè)人結(jié)算賬戶D、儲(chǔ)蓄賬戶

87、存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起（）個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。但注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。A、2個(gè) B、3個(gè) C、4個(gè) D、5個(gè)

三、多項(xiàng)選擇題

1、有下列情況的，存款人可以申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶：（ABD）（A）設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)。（B）異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。（C）注冊(cè)驗(yàn)資。（D）基本建設(shè)資金的需要。

2、有下列情況的，可以申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶：(ACD)（A）使用支票。（B）財(cái)政預(yù)算外資金。

（C）辦理匯兌、定期借記、定期貸記、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的。（D）信用卡等信用支付工具的。

3、存款人申請(qǐng)開立一般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具:(ABCD)(A)其開立一般存款賬戶規(guī)定的證明文件。(B)基本存款賬戶開戶登記證。

（C）存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同。（D）存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明。

4、下列專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金的是：(BCD)(A)財(cái)政預(yù)算資金(B)證券交易結(jié)算資金(C)期貨交易保證金(D)信托基金

5、存款人應(yīng)按照本辦法的規(guī)定使用銀行結(jié)算賬戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。存款人不得:(ACD)(A)出租銀行結(jié)算賬戶(B)出借銀行結(jié)算賬戶(C)利用銀行結(jié)算賬戶套取銀行信用。

（D）、將單位存款賬戶款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人結(jié)算賬戶

6、下列哪些賬戶不納入《人民幣結(jié)算賬戶管理辦法》管理（ABC）

A、外幣存款賬戶 B、個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶 C、單位定期存款賬戶 D、個(gè)人結(jié)算賬戶

7、人民法院有權(quán)對(duì)單位、個(gè)人存款進(jìn)行（ABC）。

A、查詢 B、凍結(jié) C、扣劃 D、支取

8、存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，不受3個(gè)工作日后辦理付款業(yè)務(wù)限制的是(BC)。A臨時(shí)存款賬戶 B注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶 C因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶 D專用存款賬戶

9、存款人在下列哪些情形下，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)。（AB）

A被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的。B注銷、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的。C因遷址需要變更開戶銀行的。D其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。

10、人民法院有權(quán)對(duì)單位、個(gè)人存款進(jìn)行（ABC）。

A、查詢 B、凍結(jié) C、扣劃 D、支取

11、根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，銀行賬戶管理遵守以下基本原則： ABCD A、一個(gè)基本賬戶原則。B、自愿起擇原則。C、存款保密原則。D、方便客戶結(jié)算原則

12、下列銀行賬戶中，需要報(bào)中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)的是(BD)。

A、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶 B、基本存款賬戶

C、一般存款賬戶 D、臨時(shí)存款賬戶(注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資開立的除外)13．根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，存款人應(yīng)當(dāng)向開戶銀行辦理銷戶手續(xù)的是（ABCD）。A．存款人被解散 B．存款人被宣告破產(chǎn)

C．存款人被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照 D．存款人因遷址需要變更開戶銀行

14．根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，可以申請(qǐng)開立專用存款賬戶的是（ABCD）。

A．基本建設(shè)資金 B．財(cái)政預(yù)算外資金 C．證券交易結(jié)算資金 D．單位銀行卡備用金

15．單位、個(gè)人、銀行在票據(jù)上簽章時(shí)，須按照規(guī)定進(jìn)行。下列簽章符合國(guó)家規(guī)定的是（ABD）。

A．單位在票據(jù)上使用該單位的財(cái)務(wù)專用章加其法定代表人授權(quán)的代理人的蓋章 B．個(gè)人在票據(jù)上使用該個(gè)人的簽名

C．銀行匯票的出票人在票據(jù)上僅使用經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)使用的該銀行本票專用章 D．商業(yè)承兌匯票的承兌人在票據(jù)上使用其預(yù)留銀行的簽章

16．下列有關(guān)基本存款賬戶的表述，符合我國(guó)有關(guān)規(guī)定的是（ABC）。A．一個(gè)單位只能有一個(gè)基本存款賬戶

B．工資、獎(jiǎng)金的支付只能通過基本存款賬戶進(jìn)行

C．開立基本存款賬戶必須取得中國(guó)人民銀行核發(fā)的開戶許可證 D．基本建設(shè)資金必須存入基本存款賬戶 17.專用存款賬戶適用于(ABC)A基本建設(shè)資金 B更新改造資金 C財(cái)政預(yù)算外資金 D注冊(cè)驗(yàn)資

18、存款人有(ABC)情況的，可以申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶。

A 設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu) B 異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng) C注冊(cè)驗(yàn)資 D更新改造資金

19、專用存款賬戶適用于()A基本建設(shè)資金 B 財(cái)政預(yù)算外資金

C 單位信用卡備用金 D 工會(huì)設(shè)在單位組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi) 20.存款人申請(qǐng)開立一般存款賬戶，應(yīng)向銀行出具(ABCD)A開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件 B基本存款賬戶開戶登記證 C存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同 D存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明

21、基本存款賬戶的用途有(AB)。

A.現(xiàn)金的存取 B.日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù) C.基建?？?D.外地臨時(shí)采購(gòu)

22、根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列存款人中，可以申請(qǐng)開立基本存款賬戶的是(ABCD)。

A.企業(yè)法人內(nèi)部單獨(dú)核算的單位 B.居民委員會(huì) C.單位附設(shè)的招待所 D.個(gè)體工商戶

23、根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》，企事業(yè)單位的存款賬戶分為（ABCD）。A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.臨時(shí)存款賬戶 D.專用存款賬戶

24.存款人有下列（ABC）情形之一的，應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng) A被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的 B注銷、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的 C因遷址需要變更開戶銀行的 D存款人尚未清償開戶銀行債務(wù)的

25、開立哪些帳戶需將存款人的開戶申請(qǐng)書、相關(guān)證明文件和銀行審核意見等開戶資料復(fù)印件報(bào)送市人民銀行審批（ACD）。

A.基本存款帳戶 B.一般存款帳戶C.臨時(shí)存款帳戶D.預(yù)算單位專用存款帳戶。

26、開戶單位提取現(xiàn)金的用途，必須符合下列規(guī)定：（ABC）。

A.職工工資、津貼。B.向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。

C.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。D.支付貨款。

27.根據(jù)支付結(jié)算法律制度的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，可以辦理現(xiàn)金支付的是（BC）。A．一般存款賬戶 B．臨時(shí)存款賬戶 C．基本存款賬戶 D．單位銀行卡賬戶

28.根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列賬戶的開立，不需要經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)的是（AB）。

A．個(gè)人銀行結(jié)算賬戶 B．一般存款賬戶C．因設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)開立的臨時(shí)存款賬戶 D．預(yù)算單位專用存款賬戶

29.存款人申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶，應(yīng)向銀行出具下列證明文件（）。A．臨時(shí)機(jī)構(gòu)，應(yīng)出具其駐在地主管部門同意設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批文

B．異地從事臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的單位，應(yīng)出具其營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本以及臨時(shí)經(jīng)營(yíng)地工商行政管理部門的批文

C．注冊(cè)驗(yàn)資資金，應(yīng)出具工商行政管理部門核發(fā)的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)部門的批文 D．異地建筑施工及安裝單位．應(yīng)出具其營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的 營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本，以及施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安 裝合同

30.根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列情形中，可以申請(qǐng)開立異地銀行結(jié)算賬戶的是（ABCD）。

A．營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地不在同一行政區(qū)域需要開立基本存款賬戶的 B．辦理異地借款需要開立一般存款賬戶的

C．存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的 D．自然人根據(jù)需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的

31.根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于基本存款賬戶使用范圍的有（ABCD）。

A．辦理工資的支取 B．辦理日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付 C．辦理現(xiàn)金支取 D．辦理現(xiàn)金繳存

32、根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，存款人申請(qǐng)開立的下列人民幣銀行結(jié)算賬戶中，應(yīng)當(dāng)報(bào)送中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)的有（AB）A、預(yù)算單位專用存款賬戶 B、臨時(shí)存款賬戶 C、個(gè)人存款賬戶 D、異地一般存款賬戶

33、人民幣單位定期存款期限為（ABCD）

A、1個(gè)月 B、3個(gè)月 C、6個(gè)月 D、1年 E、3年

34、以下哪些證件不屬于《個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》中的實(shí)名證件（BC）。A、臨時(shí)居民身份證 B、機(jī)動(dòng)車駕駛證 C、學(xué)生證 D、軍官證

35、有下列哪些情況，存款人可以申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶？（ABC）A、設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu) B、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng) C、注冊(cè)驗(yàn)資 D、結(jié)算需要

36、存款人申請(qǐng)開立基本存款賬戶,應(yīng)向銀行出具下列哪些證明文件？(ACD)A、企業(yè)法人，應(yīng)出具企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本

B、企業(yè)法人，應(yīng)出具企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照正或副本 C、從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)納稅人的稅務(wù)部門頒發(fā)的稅務(wù)登記證 D、非法人企業(yè)，應(yīng)出具企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本

37、根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列存款人中，可以申請(qǐng)開立基本存款賬戶的是（ABCD）A、企業(yè)法人 B、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位

C、單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu) D、個(gè)體工商戶

38、在匯兌結(jié)算方式下，如果收款人轉(zhuǎn)賬支付款項(xiàng)，該賬戶的款項(xiàng)可以轉(zhuǎn)入（AB）。A、單位的存款賬戶 B、個(gè)體工商戶的存款賬戶 C、個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶 D、單位信用卡賬戶

39、下列存款人，可以申請(qǐng)開立基本存款賬戶:（ABC）

A企業(yè)法人 B非法人企業(yè) C居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì) D團(tuán)級(jí)(不含)以上軍隊(duì)、武警部隊(duì)及分散執(zhí)勤的支（分）隊(duì)

40、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》所稱銀行，包括下列哪些銀行：（ABCD）A政策性銀行 B商業(yè)銀行 C城市信用合作社 D農(nóng)村信用合作社

41、核準(zhǔn)類賬戶撤銷，開戶機(jī)構(gòu)柜員需將（AB）報(bào)送人行。A:撤銷銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書, B:開戶許可證正副本, C:客戶印鑒卡 ,D:賬戶開戶資料。

42、由監(jiān)護(hù)人代理開立個(gè)人銀行賬戶的，應(yīng)出具(AD)A、監(jiān)戶人的身份證 B、監(jiān)護(hù)人的戶口簿 C、介紹信 D、賬戶使用人的身份證或戶口簿

43、可以轉(zhuǎn)入個(gè)人結(jié)算帳戶的款項(xiàng)是（ABCDE）

A、工資B、個(gè)人貸款轉(zhuǎn)存C、納稅退還D、農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入E、稿費(fèi)

44、存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)，但以下（ABC）賬戶除外。

A、因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶B、注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶C、存款人在同一銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)銷戶后重新開立的結(jié)算賬戶 D、因臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開立的臨時(shí)存款賬戶。

45、對(duì)公定期存款賬戶可以（CD）

A、辦理結(jié)算B、支取現(xiàn)金 C、提前支取 D、部分提前支取

46、存款人申請(qǐng)變更（ABC）信息時(shí)，開戶銀行應(yīng)在接到變更申請(qǐng)的2日內(nèi)，將相關(guān)的變更資料報(bào)送當(dāng)?shù)厝诵泻藴?zhǔn)。

A、結(jié)算賬戶的存款人名稱 B、法定代表人 C、單位負(fù)責(zé)人 D、單位經(jīng)營(yíng)地址。

47、、按人民銀行的規(guī)定，對(duì)從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)必須提供的開戶資料有（ABCD）A、組織機(jī)構(gòu)代碼證 B、營(yíng)業(yè)執(zhí)照

C、稅務(wù)登記證 D、法人代表或負(fù)責(zé)人身份證復(fù)印件

48、下列存款人中，可以申請(qǐng)開立基本存款賬戶的有：（ABCDE）A、非法人企業(yè) B、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位 C、營(yíng)級(jí)(含)以上軍隊(duì) D、社會(huì)團(tuán)體 E、異地常設(shè)機(jī)構(gòu)

49、有下列哪些情況，存款人可以申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶？（A）A、設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu) B、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng) C、注冊(cè)驗(yàn)資

50、異地建筑施工及安裝單位申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶,出具證明文件有？（ABCDE）A、應(yīng)出具其駐在地主管部門同意設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批文 B、異地建筑施工及安裝經(jīng)營(yíng)地工商行政管理部門的批文 C、應(yīng)出具其營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本或其隸屬單位的營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本

D、施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同 E、基本存款賬戶開戶登記證

51、按照現(xiàn)行的《銀行帳戶管理辦法 》規(guī)定，用于結(jié)算的存款帳戶由以下哪幾類（ABCD）。A、基本存款帳戶 B、一般存款帳戶 C、臨時(shí)存款帳戶 D、專用存款帳戶

52、根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列存款人中，可以申請(qǐng)開立基本存款賬戶的是（ABCD）A、企業(yè)法人 B、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位

C、單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu) D、個(gè)體工商戶

53、專用存款賬戶的特定用途的資金范圍包括（BC）

A、銀行存款轉(zhuǎn)存 B、基本建設(shè)的資金C、更新改造的資金 D、工資、獎(jiǎng)金

二、判斷題

1、單位銀行結(jié)算賬戶的存款人可以在銀行開立一個(gè)以上基本存款賬戶。(×)

2、存款人開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位開立專用存款賬戶實(shí)行核準(zhǔn)制度，經(jīng)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)后由開戶銀行核發(fā)開戶登記證。(√)

3、一般存款賬戶是存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。(×)

4、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。（√）

5、單位可根據(jù)需要申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，也可以在已開立的儲(chǔ)蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請(qǐng)確認(rèn)為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。（×)

6、銀行為存款人開立一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶的，應(yīng)自開戶之日起10個(gè)工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。(×)

7、企業(yè)事業(yè)單位可以根據(jù)需要，可以選擇幾家商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所開立多個(gè)基本賬戶。（×）

8、凍結(jié)單位存款的期限不超過六個(gè)月，逾期不辦理繼續(xù)凍結(jié)手續(xù)的，視為自動(dòng)撤銷凍結(jié)。（√）

9、存款人開立的帳戶辦理存款人本身的業(yè)務(wù)，可以出租和轉(zhuǎn)讓帳戶。（×）

10、企業(yè)事業(yè)單位可以根據(jù)需要，可以選擇幾家商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所開立多個(gè)基本賬戶。（）

11、凍結(jié)單位存款的期限不超過六個(gè)月，逾期不辦理繼續(xù)凍結(jié)手續(xù)的，視為自動(dòng)撤銷凍結(jié)。（）

12、存款人開立的帳戶辦理存款人本身的業(yè)務(wù)，可以出租和轉(zhuǎn)讓帳戶。（）

13、開戶銀行對(duì)已開戶兩年，但未發(fā)生任何業(yè)務(wù)的賬戶，應(yīng)通知存款人自發(fā)出通知30日內(nèi)到開戶銀行辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶。(×)

14、個(gè)體工商戶憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或經(jīng)營(yíng)者姓名開立的結(jié)算賬戶納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理(×)

15、存款人可以在同一家銀行的幾個(gè)分支機(jī)構(gòu)開立一般存款賬戶。（√）

16、存款人的賬戶只能辦理存款人本身的業(yè)務(wù)活動(dòng)，不得出租和轉(zhuǎn)讓賬戶。（√）

17、基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶中，只有基本存款賬戶才能辦理現(xiàn)金支付。（×）

18．單位人民幣卡可辦理商品交易和勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算，也可以透支。（×）

19、一般存款賬戶不辦理現(xiàn)金支取。(√)20.臨時(shí)存款賬戶的有效期不得超過3年。(×)

21、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶和儲(chǔ)蓄賬戶都可以用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金支?。ā粒?/p>

22、因經(jīng)營(yíng)需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出的存款人在異地開立專用存款賬戶的，應(yīng)出具隸屬單位的證明(√)

23、企業(yè)開立的一般存款賬戶，主要用于辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。(×)

24、一個(gè)單位只能在一家銀行的一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開設(shè)一個(gè)基本存款賬戶。(√)25.個(gè)人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金支取，儲(chǔ)蓄賬戶用于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，也可以辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)（×）

26、法人和其他單位在票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章，為該法人或單位的公章，加上其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或蓋章。（√）

27、郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理。（√）

28、存款人更改名稱，但不改變開戶銀行以及賬號(hào)，應(yīng)于2個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請(qǐng)（×）

29、個(gè)體工商戶憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照字號(hào)或經(jīng)營(yíng)者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理（√）

30、對(duì)存款人需開立臨時(shí)存款賬戶的，經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)后，在其有效期內(nèi)，可以辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，并比照基本存款賬戶進(jìn)行相應(yīng)的現(xiàn)金管理。(√)

31、存款人申請(qǐng)開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)審查其提交的開戶資料的真實(shí)性、完整性、合法 性。（√）

32、金融機(jī)構(gòu)工作人員參與偽造開戶資料，為存款人開立銀行結(jié)算賬戶，協(xié)助進(jìn)行洗錢活動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)給予紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。（√）

33、銀行不得為任何單位或者個(gè)人查詢賬戶情況，不得為任何單位或者個(gè)人凍結(jié)、扣劃款項(xiàng)，不得停止單位、個(gè)人存款的正常支付。（×）

34、人民幣銀行結(jié)算賬戶均屬于“活期”存款賬戶，單位定期存款賬戶不具有結(jié)算功能。(√)35.一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。（√）

36、社會(huì)保障基金專用存款賬戶可以支取現(xiàn)金。（√）

37、臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過5年。（×）

38、撤銷銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶，將這些賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。（√）

39、存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，只能在開立之日起3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。（×）40、如單位銀行結(jié)算賬戶的存款人經(jīng)營(yíng)地與注冊(cè)地不在同一地方的，則可以在經(jīng)營(yíng)地與注冊(cè)地分別開立一個(gè)基本存款賬戶。（×）

41、依照《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款因更新改造設(shè)備撥付資金的需要，可以開立一般存款賬戶。（×）

42、商業(yè)銀行可以將個(gè)體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性資金轉(zhuǎn)入個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶，并為其通過儲(chǔ)蓄賬戶辦理結(jié)算。(×)

43、對(duì)臨時(shí)存款帳戶使用的最長(zhǎng)有效期限為三年。（×）

44、居住在中國(guó)境內(nèi)18歲以下的中國(guó)公民，應(yīng)由監(jiān)護(hù)人代理開立個(gè)人銀行賬戶。（×）

45、各銀行要嚴(yán)格按照相關(guān)法律制度要求，加強(qiáng)對(duì)個(gè)人銀行賬戶開立的審查，識(shí)別客戶真實(shí)身份，不得為存款人開立假名和匿名的賬戶。（√）

46、臨時(shí)存款賬戶有效期最長(zhǎng)不得超過2年，但注冊(cè)驗(yàn)資開立的臨時(shí)存款賬戶除外。（×）

47、存款人申請(qǐng)開立單位銀行結(jié)算賬戶時(shí)，必須由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理。（×）

48、個(gè)體工商戶憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照以字號(hào)開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理，以經(jīng)營(yíng)者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。（×）

49、基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)受理申請(qǐng)單位提交的開戶資料后，應(yīng)由公司業(yè)務(wù)營(yíng)銷人員采用上門實(shí)地核實(shí)，向工商管理部門查詢等方式核實(shí)開戶資料的真實(shí)性。（×）50、存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，只能在開立之日起3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。（×）

51、如單位銀行結(jié)算賬戶的存款人經(jīng)營(yíng)地與注冊(cè)地不在同一地方的，則可以在經(jīng)營(yíng)地與注冊(cè)地分別開立一個(gè)基本存款賬戶。（×）

52、根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，個(gè)人也可以在銀行開立基本存款賬戶。（）

53、一般存款賬戶的存款人可以通過本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。（）

54、依照《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款因更新改造設(shè)備撥付資金的需要，可以開立一般存款賬戶。（）

55、一般存款戶的存款人，可以通過該賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存（）

四、簡(jiǎn)答題

1、銀行應(yīng)對(duì)已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行年檢制度，具體包括哪些方面？

2、開戶銀行對(duì)帳戶的管理包括哪些方面？

3、什么是個(gè)人銀行結(jié)算賬戶?其使用范圍是什么?

4、開戶企業(yè)申請(qǐng)變更印鑒，柜面應(yīng)如何處理？（區(qū)分因故變更和遺失變更兩種情況）

5、申請(qǐng)開立銀行結(jié)算賬戶的手續(xù)應(yīng)由誰(shuí)辦理?

6、哪些情況可以開立臨時(shí)存款賬戶

7、開立銀行結(jié)算賬戶時(shí),銀行與存款人之間為什么要簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議?

8、臨時(shí)存款賬戶超過期限后如何處理?

9、存款人的哪些賬戶信息資料變更后,應(yīng)及時(shí)到開戶銀行辦理變更手續(xù)?

10、存款人在哪些情況下應(yīng)向開戶銀行提出撤銷賬戶申請(qǐng)？

11、存款人未按規(guī)定主動(dòng)辦理撤銷銀行結(jié)算賬戶手續(xù)的，銀行應(yīng)如何處理？

、

第五篇：賬戶管理試題庫(kù)

賬戶管理方面試題

一、單項(xiàng)選擇題

1、人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法規(guī)定，存款人開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶、和預(yù)算單位開立專用存款賬戶實(shí)行（C）。

A、報(bào)批制度B、備案制度C、核準(zhǔn)制度D、申請(qǐng)制度

2、信用社存放同業(yè)款項(xiàng)往來(lái)賬務(wù)必須（B)逐筆勾對(duì)發(fā)生額及余額，記賬人員要與核對(duì)人員分離，記賬人員不能直接核對(duì)賬務(wù)核對(duì)后委派會(huì)計(jì)、核對(duì)人要在對(duì)賬單上簽字以示負(fù)責(zé)，如發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)及時(shí)處理。

A、按季B、按月C、每旬D、不定期

3、《人民幣結(jié)算帳戶管理辦法》于那一年起施行？（A)A、2003年9月1日 B、2002年12月1日 C、2003年12月1日

4、單位銀行結(jié)算賬戶按用途分為(A)。

A、基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時(shí)存款帳戶和專用存款賬戶 B、基本存款帳戶、一般存款帳戶、臨時(shí)存款帳戶 C、基本存款帳戶、一般存款帳戶、專用存款帳戶 D、基本存款帳戶、專用存款帳戶、臨時(shí)存款帳戶

5、銀行應(yīng)定期與開立結(jié)算賬戶的單位客戶進(jìn)行對(duì)賬，時(shí)間至少是（A)。

A、每月1次B、每季1次C、半年1次D、1年1次

6、久懸銀行結(jié)算賬戶存款自轉(zhuǎn)入應(yīng)付單位活期久懸未取存款賬戶 核算后，滿(D)年仍未支取的作為營(yíng)業(yè)外收入，實(shí)際支付本息時(shí)列入營(yíng) 業(yè)外支出。

A、1 B、2 C、3 D、5

7、存款單位支取定期存款只能以轉(zhuǎn)賬方式將存款轉(zhuǎn)入其(A),不得 將定期存款用于結(jié)算或從定期存款賬戶中提取現(xiàn)金。

A、基本存款賬戶B、一般存款賬戶 C、臨時(shí)存款賬戶D、專用存款賬戶

8、開立人民幣銀行結(jié)算賬戶基本存款賬戶不需提供的開戶資料有(C)。A、開戶申請(qǐng)書 B、稅務(wù)登記證

C、存款人因向銀行借款需要，應(yīng)出具借款合同

9、對(duì)賬單發(fā)放要在月后(B)內(nèi)完成，A、五日 B、十日 C、十五日 D、二十日

10、對(duì)于賬戶余額5萬(wàn)元以上或雖余額不足5萬(wàn)元、但近兩個(gè)季度有 業(yè)務(wù)發(fā)生的對(duì)公存款戶，銀企對(duì)賬單的收回率要達(dá)到（A)%以上

A、90 B、85 C、80 D、75

11、下列資金中，存款人不能申請(qǐng)開立專用存款帳戶的是(B)。A、基本建設(shè)的資金 B、日常開支

C、更新改造的資金 D、特定用途，需要專戶管理的資金

12、居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì)，申請(qǐng)開立基本帳戶，應(yīng) 向銀行出具的證明文件是（B）

A、政府人事部門的批文B、其主管部門的批文或證明C、登記證書

13、存款人申請(qǐng)開立一般存款帳戶，有下列情況之一的不得進(jìn)行開戶 業(yè)務(wù)處理（A)A、存款人有其他久懸銀行結(jié)算帳戶 B、存款人在申請(qǐng)開戶地已開立基本存款帳戶 C、營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營(yíng)地不在同一行政區(qū)域

D、在基本存款帳戶開戶銀行以外的銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開立一般賬戶

14、(D)僅限于辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

A、個(gè)人結(jié)算賬戶B、專用存款賬戶C、基本存款賬戶D、儲(chǔ)蓄賬戶

15、臨時(shí)存款賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過(D)。A、2個(gè)月B、6個(gè)月C、1年D、2年

16、單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過(A)的，應(yīng)向其開戶銀行提供相應(yīng)的合法證明。為簡(jiǎn)化從單位銀行結(jié)算賬戶向個(gè)人銀行結(jié)算賬戶支付款項(xiàng)的處理手續(xù)，付款單位若在付款用途欄或備注欄注明事由的，可不再另行出具付款依據(jù)，但付款單位應(yīng)對(duì)支付款項(xiàng)事由的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。

A、5萬(wàn)元B、10萬(wàn)元C、20萬(wàn)元D、30萬(wàn)元

17、銀行存在違反《人民銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定為存款人多 頭開立銀行結(jié)算賬戶的，給予警告，并處以

A、5 B、7 C、3 D、4

18、銀行在銀行結(jié)算賬戶的使用中，提供虛假開戶申請(qǐng)資料欺騙中 國(guó)人民銀行許可開立基本存款賬戶的，給予警告，并處以5000元以上(C)萬(wàn)元以下的罰款。

A、5 B、7 C、3 D、4

19、銀行在銀行結(jié)算賬戶的使用中，開立或撤銷單位銀行結(jié)算賬戶，未按《人民銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定在其基本存款賬戶開戶登記證 上予以登記、簽章或通知相關(guān)開戶銀行給予警告，并處以5000元以上(C)萬(wàn)元以下的罰款。

A、5 B、7 C、3 D、4 20、銀行在銀行結(jié)算賬戶的使用中，超過期限或未向中國(guó)人民銀行 報(bào)送賬戶開立、變更、繳銷等資料給予警告，并處以5000元以上(C)萬(wàn)元以下的罰款。

A、5 B、7 C、3 D、4

21、存款人應(yīng)在(A)或住所地開立銀行結(jié)算賬戶，所稱(A)是指 存款人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照等開戶證明文件上記載的住所地。

A、注冊(cè)地 B、申請(qǐng)地 C、營(yíng)業(yè)地

22、(D)是中國(guó)人民銀行依法準(zhǔn)予申請(qǐng)人在銀行開立核準(zhǔn)類銀行結(jié) 算賬戶的行政許可證件，是核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶合法性的有效證明。

A、開戶登記證B、開戶核準(zhǔn)證C、開戶批準(zhǔn)證D、開戶許可證

23、單位存款人因增資驗(yàn)資需要開立銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)持其基本 存款賬戶開戶許可證、股東會(huì)或董事會(huì)決議等證明文件，在銀行開立一 個(gè)（C）

A、基本存款賬戶B、一般存款賬戶

C、臨時(shí)存款賬戶D、專用存款賬戶

24、存款人在異地從事臨時(shí)活動(dòng)的，可在其臨時(shí)活動(dòng)地開立(B)臨 時(shí)存款賬戶。

A、多個(gè) B、一個(gè) C、二個(gè) D、三個(gè)

25、(A)是存款人的主辦賬戶存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其 工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過該賬戶辦理。

A、基本存款賬戶B、一般存款賬戶

C、臨時(shí)存款賬戶D、專用存款賬戶

26、注冊(cè)驗(yàn)資資金以現(xiàn)金方式存入，出資人需提取現(xiàn)金的，應(yīng)出具 繳存現(xiàn)金時(shí)的(A)原件及其有效身份證件。

A、現(xiàn)金繳款單B、存款憑條C、進(jìn)賬單D、存款回單

27、銀行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶撤銷后（B）年。

A、15 B、10 C、5 D、3

28、辦理非核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶的開戶手續(xù)，必須于開戶之日起(A)個(gè)工作日內(nèi)向人民銀行當(dāng)?shù)胤种袀浒?。A、5 B、3 C、2 D、1

29、存款人申請(qǐng)開立專用存款賬戶須出具有關(guān)證明文件，對(duì)于同一個(gè)證明文件，可以開立(D)個(gè)專用存款賬戶。

A、多個(gè)B、三個(gè)C、二個(gè)D、一個(gè)

30、存款人申請(qǐng)開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)填制開戶申請(qǐng)書，并加蓋(B)印章。

A、財(cái)務(wù)章B、單位公章C、法人章

31、注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間(A),注冊(cè)驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。

A、只收不付

3、可以辦理收付業(yè)務(wù)C、不能辦理收付業(yè)務(wù)

32、從單位銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)應(yīng)納稅的，稅收代扣單位付款時(shí)應(yīng)向其開戶銀行提供(C)。

A、收款依據(jù)B、付款依據(jù)C、完稅證明D、發(fā)票

33、開戶社接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并于(B)個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)人民銀行報(bào)告。

A、1 B、2 C、3 D、5

34、存款人尚未清償其開戶社債務(wù)的，(B)申請(qǐng)撤銷該賬戶。A、可以 B、不可以

35、單位銀行結(jié)算賬戶的存款人在銀行(A)。A、只能開立一個(gè)基本賬戶 B、可開立多個(gè)基本賬戶 C、可開立二個(gè)基本賬戶 D、不受數(shù)量的限制

36、下列單位銀行結(jié)算帳戶中不是核準(zhǔn)類銀行結(jié)算帳戶的是（D）。A、基本存款帳戶B、臨時(shí)存款帳戶 C、專用存款帳戶D、一般存款帳戶

37、對(duì)長(zhǎng)期不發(fā)生業(yè)務(wù)超過(C)的銀行結(jié)算賬戶，可轉(zhuǎn)入久懸未取 存款賬戶。

A、3個(gè)月 B、6個(gè)月 C、1年 D、3年

38、存款人因特定用途需要而開立的存款帳戶是(C)。A、基本存款帳戶B、一般存款帳戶 C、專用存款帳戶D、臨時(shí)存款帳戶

39、注冊(cè)驗(yàn)資的期限較短，一般為(B)個(gè)月。A、1-3 B、3-6 C、6-12 D、12-24 40、開戶因注冊(cè)驗(yàn)資或增資驗(yàn)資開立臨時(shí)存款賬戶后，需要在臨到 存款賬戶有效期屆滿前退還資金的，應(yīng)出具（A）的證明。

A、工商行政管理部門 B、律師事務(wù)所 C、申請(qǐng)人上級(jí)機(jī)構(gòu) D、稅務(wù)部門

41、印鑒卡片作為重要會(huì)計(jì)資料視同重要物品進(jìn)行保管，對(duì)預(yù)留印 鑒卡片要按(A)排放。

A、印鑒卡順序B、賬號(hào)順序C、開戶順序D、戶名順序

42、存款人單位銀行結(jié)算賬記，自開立之日起(A)個(gè)工作日后，方 可辦理付款業(yè)務(wù)，但注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶、因借 款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。

A、3 B、5 C、1 D、10

43、單位賬戶的存款人的名稱、法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、地址、其他開戶資料發(fā)生變更，應(yīng)于(B)個(gè)工作日內(nèi)到開戶銀行進(jìn)行賬戶信息 的變更。

A、3 B、5 C、1 D、10

44、開戶行在收到單位客戶撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)后，對(duì)于符名 銷戶條件的，應(yīng)在2個(gè)工作日內(nèi)辦理撤銷手續(xù)，同時(shí)于撤銷銀行結(jié)算姆 戶之日起(A)個(gè)工作日內(nèi)向中囯人民銀行報(bào)告。

A、2 B、3 C、5 D、7

45、因注冊(cè)驗(yàn)資開立的臨時(shí)存款賬戶，賬戶名稱為工商行政管理街 門核發(fā)的“企血名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書”或政府有關(guān)部門批文中注明的名稱，預(yù)留銀行簽章中公章或財(cái)務(wù)專用章的名稱應(yīng)為(A)。

A、存款人與銀行在銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議中約定的出資人名稱 B、與“企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書”上的名稱一致 C、與政府有關(guān)部門批文中注明的名稱一致

46、“河北省農(nóng)村信用社柜面業(yè)務(wù)操作規(guī)程”預(yù)留印鑒管理中規(guī)定：預(yù)留印鑒卡片一式(A)份，根據(jù)實(shí)際情況對(duì)賬中心需要增加預(yù)留印鑒卡，實(shí)際應(yīng)預(yù)留印鑒卡一式（A）份。

A、4 5 B、5 6 C、6 7 D、7 8

47、單位客戶更換印鑒卡，新印鑒卡啟用日為申請(qǐng)日（B）。A、當(dāng)日 B、次日 C、7日后 D、12日后

48、對(duì)于已轉(zhuǎn)入久懸未取專戶滿5年（含5年）后仍來(lái)支取賬戶的 印鑒卡片，應(yīng)(C)按銷戶處理。

A、單獨(dú)抽出，在全套預(yù)留印鑒卡上注明“久懸賬戶”字樣，專夾保管 B、單獨(dú)抽出，在全套預(yù)留印鑒卡上注明“已銷戶”字樣，專夾保管 C、把印鑒卡隨轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入的憑證一塊裝訂 D、把印鑒卡隨該單位賬戶開戶資料一塊保管

49、預(yù)留印鑒自掛失之日起(D)日后，若客戶已重新刻制印鑒并辦 理印鑒預(yù)留手續(xù)，開戶社應(yīng)在原全套印鑒卡上注明“已更換”字樣。

A、5 B、7 C、10 D、12 50、下列專用存款賬戶可以支取現(xiàn)金的有（B)A、財(cái)政預(yù)算外資金B(yǎng)、政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金 C、期貨交易保證金D、信托基金

51、根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人出租和轉(zhuǎn)讓賬戶的，除責(zé)令糾正并沒收其非法所得外，還將對(duì)其處以該行為發(fā)生金額5%的罰款，但罰款金額不得低于（B）元。

A、500 B、1000 C、2000 D、5000

52、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位可以開立（A）。

A、一般存款賬戶B、基本存款賬戶C、專用存款賬戶 D、臨時(shí)存款賬戶

53、以下關(guān)于個(gè)體工商戶賬戶說(shuō)法正確的是：（C）

A、個(gè)體工商戶憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照以字號(hào)開立銀行結(jié)算賬戶納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理 B、個(gè)體工商戶經(jīng)營(yíng)者以姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理

C、以經(jīng)營(yíng)者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶均納入單位銀行結(jié)算賬戶管理

54、以下賬戶中不需經(jīng)中國(guó)人民銀行進(jìn)行核準(zhǔn)的是：（D）

A、基本存款賬戶

B、臨時(shí)存款賬戶

C、預(yù)算單位開立專用存款賬戶

D、存款人因注冊(cè)驗(yàn)資需要開立的臨時(shí)存款賬戶

55、單位銀行卡帳戶的資金一律從其基本存款帳戶存入，（B）提取現(xiàn)金。

A.可以 B.不可以 C可少量提取現(xiàn)金 D可按規(guī)定的限額提取現(xiàn)金

二、多項(xiàng)選擇題

1、存款人申請(qǐng)開立一般存款賬戶，應(yīng)向信用社出具以下資料(ABCD)。A、存款人開立基本存款賬戶規(guī)定的證明文件 B、存款人基本存款賬戶開戶許可證

C、存款人因向信用社借款需要，應(yīng)出具借款合同 D、存款人因其他結(jié)算需要，應(yīng)出具有關(guān)證明

2、下列可以轉(zhuǎn)入個(gè)人結(jié)算存款賬戶的款項(xiàng)是（ABCD）。A、工資、獎(jiǎng)金收入 B、稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入 C、個(gè)人貸款轉(zhuǎn)存 D、納稅退還

3、臨時(shí)機(jī)構(gòu)已在住所地開立臨時(shí)存款賬戶的，不能申請(qǐng)開立（BC)。A、基本存款賬戶B、一般存款賬戶 C、專用存款賬戶D、臨時(shí)存款賬戶

4、單位可以開立以下哪些用途的專用存款賬戶？（ABCD)A、基本建設(shè)基金B(yǎng)、住房基金 C、社會(huì)保障基金D、單位銀行卡備用金

5、以下哪些情形，可以開立臨時(shí)存款賬戶？（ACD)A、設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu) B、日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算 C、注冊(cè)驗(yàn)資 D、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)

6、存款人有以下情形之一的，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)有權(quán)停止其銀行結(jié)算賬戶的對(duì) 外支付，納入單位久懸賬戶管理：（ABCD)A、一年未發(fā)生收付活動(dòng)的 B、企業(yè)被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉、注銷、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，于5個(gè)工作日內(nèi)未向開戶社（行）提出撤銷賬戶申請(qǐng)的

C、未按規(guī)定進(jìn)行賬戶年檢或年檢資料不一致、不完整、過期失效或 真實(shí)性、有效性存在疑義，未在規(guī)定期間補(bǔ)齊相關(guān)資料且無(wú)合理理由的

D、臨時(shí)存款賬戶到期后未辦理展期或銷戶手續(xù)的

7、不得作為實(shí)名證件使用的有（BCDE)。A、臨時(shí)身份證B、學(xué)生證C、機(jī)動(dòng)車駕駛證 D、介紹信E、法定身份證件的復(fù)印件

8、存款人申請(qǐng)變更核準(zhǔn)類單位銀行結(jié)算賬戶的存款人名稱、法定 代表人或單位負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人時(shí)，應(yīng)提供以下資料：（ABCDEFG)A、營(yíng)業(yè)執(zhí)照（包括工會(huì)法人資格證書，事業(yè)單位法人登記證書，政 府文件等）、組織機(jī)構(gòu)代碼證和稅務(wù)登記證（如果三證合一則不需要）B、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證（如更換法定代表人或財(cái)務(wù)負(fù) 責(zé)人則此處提供的是變更后的法定代表人或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人身份證）C、經(jīng)辦人身份證D、法定代表人授權(quán)書兩份E、單位介紹信一份 F、《變更銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng)書》、《更換印鑒申請(qǐng)書》 G、原開戶許可證（財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人變更除外）

9、有下列情形之一的，存款人應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶 的申請(qǐng)：(ABCD)A、被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的 B、注銷、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的 C、因遷址需要變更開戶銀行的 D、其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的

10、對(duì)于主動(dòng)要求撤銷銀行結(jié)算賬戶的，由存款人填寫《撤銷銀行 結(jié)算賬戶申請(qǐng)書》，注明銷戶原因，開戶社（行）審核后，按如下程序辦 理：(ABC)A、與存款人核對(duì)賬戶存款余額，查詢綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)信息，查明是否 有未結(jié)清費(fèi)用、未歸還貸款本息、未結(jié)算款項(xiàng)，如有上述情況之一則不 允許銷戶

B、存款人須交回各種重要空白憑證及結(jié)算憑證和開戶許可證，開戶社(行）對(duì)收回的重要空白憑證當(dāng)面剪角作廢并加蓋作廢戳記，作廢憑證做 作廢憑證清單附件。對(duì)因存款人原因?qū)е聼o(wú)法收回的重要空白憑證，應(yīng)由 存款人出具正式公函，聲明由此引起的一切損失由存款人自行負(fù)責(zé)，并在 公函中注明未交回的重要空白憑證的名稱和號(hào)碼

C、開戶社（行）經(jīng)核對(duì)確認(rèn)該賬戶無(wú)遺留問題后方可辦理銷戶手續(xù) D、注銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照

11、下列賬戶中是核準(zhǔn)類賬戶有（ABCDE)“ A、基本存款賬戶B、臨時(shí)存款賬戶（不包括驗(yàn)資戶）C、預(yù)算單位開立專用存款賬戶

D、合格境外機(jī)構(gòu)投資者在境內(nèi)從事證券投資開立的人民幣特珠賬戶 E、人民幣結(jié)算資金賬戶

12、下列賬戶中是備案類賬戶有（AB）A、非預(yù)算單位開立專用賬戶 B、一般存款賬戶 C、基本存款賬戶 D、臨時(shí)存款賬戶

13、下列說(shuō)法正確的有：(ABCD)A、同一證明文件只能申請(qǐng)開立一個(gè)專用存款賬戶

B、臨時(shí)機(jī)構(gòu)已在居住地開立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶，不能申請(qǐng)開立專用 存款賬戶

C、客戶可以在基本存款賬戶開戶行申請(qǐng)開立專用存款賬戶 D、其他專項(xiàng)資金需要開立專用存款賬戶，需提交法律、法規(guī)或縣級(jí) 以上政府部門的文件

14、單位存款人遺失開戶許可證并向開戶社提出申請(qǐng)補(bǔ)發(fā)開戶許可 證時(shí)，應(yīng)出具（ABCD)資料，方可辦理。

A、遺失證明B、已在報(bào)刊媒體上登載的遺失公告

C、補(bǔ)（換）發(fā)開戶許可證申請(qǐng)書D、開戶時(shí)相應(yīng)證明及資料

15、開戶社（行）從每的（）起至當(dāng)年的（）止，對(duì)本機(jī)構(gòu)截 止上一末未客戶開立的單位銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行年檢。(AC)A、3月1日 B、1月1日 C、10月31日 D、12月31日

16、開戶許可證的材質(zhì)采用紙質(zhì)，有下列情況之一的，應(yīng)換發(fā)開戶 許可證：(ABCD)A、基本存款賬戶單位客戶需要變更名稱、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人 姓名的 B、預(yù)算單位專用存款賬戶單位客戶需要變更名稱、法定代表人或單 位負(fù)責(zé)人姓名的

C、臨時(shí)存款賬戶單位客戶需要變更名稱、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人 姓名的

D、開戶許可證遺失及破損

17、客戶在農(nóng)村信用社預(yù)留印鑒中公章或財(cái)務(wù)專用章的名稱與其申請(qǐng)開立的銀行結(jié)算賬戶的賬戶名稱、出具的開戶證明文件上記載的客戶名稱應(yīng)保持一致，但以下情形除外：（ABCD)A、因注冊(cè)驗(yàn)資開立的臨時(shí)存款賬戶

B、預(yù)留印鑒中公章或財(cái)務(wù)專用章的名稱依法可使用簡(jiǎn)稱的 C、沒有字號(hào)的個(gè)體工商戶開立的銀行結(jié)算賬戶

D、附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)因收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資 金需要開立專用存款賬戶的

18、一個(gè)已開立單位結(jié)算賬戶所預(yù)留的印鑒卡片上必須有（ABC)。A、委派會(huì)計(jì)（或分社負(fù)責(zé)人）在印鑒卡片背面簽字確認(rèn) B、卡片背面加蓋業(yè)務(wù)公章 C、客戶在卡片”聯(lián)系人“處簽字確認(rèn) D、委派會(huì)計(jì)（或分社負(fù)責(zé)人）檢查卡片記錄

19、對(duì)賬管理規(guī)定：?jiǎn)挝换钇诖婵钯~戶每(A)對(duì)賬?定期存款賬戶每(B)進(jìn)行對(duì)賬

A、月 B、季度 C、半年 D、年

20、存款人為單位的，其預(yù)留印鑒為（ABCD）

A、該單位的公章或財(cái)務(wù)專用章加其法定代表人(單位負(fù)責(zé)人)或其授 權(quán)的代理人的印章

B、該單位的公章加其法定代表人(單位負(fù)責(zé)人)授權(quán)的代理人的印章 C、該單位的財(cái)務(wù)專用章加其法定代表人(單位負(fù)責(zé)人)的印章 D、該單位的財(cái)務(wù)專用章加其法定代表人(單位負(fù)責(zé)人）授權(quán)的代理 人的印章

21、“河北省農(nóng)村信用社柜面業(yè)務(wù)操作規(guī)程”預(yù)留印鑒管理中規(guī)定和我行實(shí)際執(zhí)行情況:預(yù)留的印鑒卡片分別由（ABCDF)保管。

A、客戶B、開戶資料中專夾C、柜員做重要物品 D、委派會(huì)計(jì)（或業(yè)務(wù)主管）E、事后監(jiān)督F、對(duì)賬中心

22、印鑒冊(cè)的保管和使用必須指定專人負(fù)責(zé)，在印鑒的（ABC）情況下需經(jīng)委派會(huì)計(jì)（網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人）審核，并在印鑒卡背面審批同意。

A、預(yù)留 B、變更 C、注銷 D、丟失

23、單位存款人因名稱變更、印鑒損壞等原因需申請(qǐng)變更預(yù)留公章 或財(cái)務(wù)專用章的，應(yīng)向開戶銀行出具（ABCDE)A、《河北省農(nóng)村信用社更換印鑒申請(qǐng)書》B、開戶許可證 C、原印鑒卡片（客戶留存聯(lián)）

D、更名后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照和組織機(jī)構(gòu)代碼證（正本）E、原預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章

24、單位存款人申請(qǐng)更換預(yù)留個(gè)人簽章，以下正確的是（ABCD)A、由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。B、由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的，應(yīng)出具加蓋該單位公章 的書面申請(qǐng)以及法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件；

C、授權(quán)他人辦理的，應(yīng)出具加蓋該單位公章的書面申請(qǐng)'法定代表 人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件及其出具的授權(quán)書、被授權(quán)人的身份證件

D、無(wú)法出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件的，應(yīng)出具加蓋該 單位公章的書面申請(qǐng)、該單位出具的授權(quán)書以及被授權(quán)人的身份證件

25、單位存款人申請(qǐng)變更預(yù)留公章或財(cái)務(wù)專用章時(shí)，以下正確的是(ABC)A、由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理。B、由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理的，出具相應(yīng)的證明文件和 書面申請(qǐng)以及法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件

C、授權(quán)他人辦理的，出具相應(yīng)的證明文件和書面申請(qǐng)、法定代表人 或單位負(fù)責(zé)人的身份證件及其出具的授權(quán)書，被授權(quán)人的身份證件

D、無(wú)法出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件的，應(yīng)出具加蓋該 單位公章的書面申請(qǐng)、該單位出具的授權(quán)書以及被授權(quán)人的身份證件。

26、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)收到客戶提交的更換印鑒申請(qǐng)和相關(guān)證明文件資料，柜員應(yīng)按（ABC)審核變更資料

A、審查提交的更換印鑒申請(qǐng)書簽章是否與預(yù)留印鑒相符 B、是否按規(guī)定加蓋新、舊印鑒

C、經(jīng)辦人是否為法人或持有法人授權(quán)書，并驗(yàn)證授權(quán)書上是否簽章，授權(quán)書是否明確被授權(quán)人的姓名及其身份證件、權(quán)限等內(nèi)容

D、在柜員保管的舊印鑒卡片上注明注銷日期

27、單位客戶掛失財(cái)務(wù)專用章或個(gè)人名章預(yù)留印鑒的，需提交(ABCDE)A、書面掛失申請(qǐng)書（加蓋公章和法定代表人或單位負(fù)責(zé)人簽章）B、開戶許可證 C、營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本 D、原印鑒卡片（客戶留存聯(lián)）E、工商部門或司法部門的相關(guān)證明

28、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取時(shí)，（ABCDEFG）種可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶？

A、工資、獎(jiǎng)金收入 B稿費(fèi)、演出費(fèi)等勞務(wù)收入 C、債券、期貨、信托等投資的本金和收益 D、個(gè)人債權(quán)或產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益 E、個(gè)人貸款轉(zhuǎn)存 F、證券交易結(jié)算資金和期貨交易保證金；

G、繼承、贈(zèng)與款項(xiàng) H、保險(xiǎn)理賠、保費(fèi)退還等款項(xiàng)

29、臨時(shí)存款賬戶年檢提供的資料有（ABCD）

A、臨時(shí)機(jī)構(gòu)的提交駐地主管部門同意設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)的批文； B、異地建筑施工及安裝單位的提供已年檢的基本存款賬戶開戶許可證正本和施工及安裝地建設(shè)主管部門核發(fā)的許可證或建筑施工及安裝合同；

C、異地從事臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的提交已年檢的基本存款賬戶開戶許可證正文和經(jīng)營(yíng)地工商管理部門的批文；

D、臨時(shí)機(jī)構(gòu)法人或代理人身份證明文件。

30、關(guān)于驗(yàn)資賬戶的使用管理，下列說(shuō)法正確的是（ABD）。A、因注冊(cè)驗(yàn)資開立的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付 B、驗(yàn)資不成功撤資時(shí)，驗(yàn)資款必須原路劃回 C、驗(yàn)資款的劃退只能采用轉(zhuǎn)賬方式

D、驗(yàn)資不成功時(shí)，撤資手續(xù)可由原出資人辦理，也可由被委托人辦理。

31、存款人應(yīng)按照本辦法的規(guī)定使用銀行結(jié)算賬戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。存款人不得:(ABC)

A、出租銀行結(jié)算賬戶 B、出借銀行結(jié)算賬戶 C、利用銀行結(jié)算賬戶套取銀行信用。D、將單位存款賬戶款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人結(jié)算賬戶

32、下列哪些賬戶不納入《人民幣結(jié)算賬戶管理辦法》管理（ABC）A、外幣存款賬戶 B、個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶 C、單位定期存款賬戶 D、個(gè)人結(jié)算賬戶

33、存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，不受3個(gè)工作日后辦理付款業(yè)務(wù)限制的是(CDE)。

A、臨時(shí)存款賬戶

B、注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶 C、因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶

D、專用存款賬戶

E、存款人在同一銀行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)銷戶后重新開立的結(jié)算賬戶

34、開戶單位提取現(xiàn)金的用途，必須符合下列規(guī)定：（ABC）。

A.職工工資、津貼。

B.向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款。

C.出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。D.支付貨款。

35、人民幣單位定期存款期限為（BCDE）

A、1個(gè)月 B、3個(gè)月 C、6個(gè)月 D、1年 E、3年

三、判斷題

1、對(duì)收回的對(duì)賬單必須折角驗(yàn)印進(jìn)行真實(shí)性核對(duì)，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)要跟蹤核對(duì)，并在對(duì)賬單上注明原因。（對(duì)）

2、單位存款人只能開立一個(gè)基本存款賬戶，用于各種轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。而一般存款賬戶只能用于轉(zhuǎn)賬，一律不得存取現(xiàn)金。（錯(cuò)）

解析：一般賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，不可以支取現(xiàn)金。

3、系統(tǒng)內(nèi)異地單位客戶持現(xiàn)金要求將現(xiàn)金存入單位結(jié)算賬戶時(shí)，須出示有效身份證件，并在現(xiàn)金繳款單上填寫必須記載事項(xiàng)及有效身份證件、聯(lián)系電話等有關(guān)信息。（對(duì)）

4、單位結(jié)算賬戶開戶資料應(yīng)專夾保管，待年終后統(tǒng)一裝訂D(錯(cuò)）解析：?jiǎn)挝唤Y(jié)算賬戶開戶資料應(yīng)專夾保管，年終將當(dāng)年銷戶賬戶的所有資料裝訂保管。

5、對(duì)一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠銀行債務(wù)的單位結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，將此戶列入久懸未取專戶管理。（對(duì)）

6、預(yù)留印鑒受理時(shí)，柜員將印鑒卡返還聯(lián)交予客戶時(shí)，要求其核對(duì)并在客戶留存的印鑒卡片上”聯(lián)系人“處簽字確認(rèn)，并告知其必須妥善保管印鑒卡片。（錯(cuò)）

解析：預(yù)留印鑒受理時(shí)，柜員將返還聯(lián)交予客戶時(shí)，要求其核對(duì)并在農(nóng)村信用社留存印鑒卡（所有留存聯(lián)）“聯(lián)系人”處簽字確認(rèn)，并告知其必須妥善保管印鑒卡片。

7、保證金賬戶必須專戶專用，不得作為結(jié)算賬戶使用，不得支取現(xiàn)金。（對(duì)）

8、對(duì)共用印鑒卡的單位賬戶，其賬戶資料與所共用的印鑒卡的賬戶資料一起保管。（對(duì)）

9、單位賬戶更換印鑒以及賬戶其他變更資料應(yīng)放在該賬戶開戶資料中一起保管，并在新印鑒卡上注明原開戶資料編號(hào)。（對(duì)）

10、財(cái)政預(yù)算單位不得開立臨時(shí)存款賬戶。（對(duì)）

11、同一存款客戶只能在銀行開立一個(gè)一般存款賬戶。（錯(cuò)）解析：同一存款客戶只能在銀行開立一個(gè)基本存款帳戶。

12、存款人在異地從事臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，只能在臨時(shí)活動(dòng)地開立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶。（對(duì)）

13、同一證明文件只能申請(qǐng)開立一個(gè)專用存款賬戶。（對(duì)）

14、當(dāng)年新開立的單位銀行賬戶不進(jìn)行賬戶年檢，但開戶銀行應(yīng)對(duì)新開立單位銀行賬戶資料信息的有效期限履行審查責(zé)任。（對(duì)）

15、賬戶年檢應(yīng)先辦理基本存款賬戶的年檢，再辦理專用存款賬戶。（對(duì)）

16、存款人因故無(wú)法辦理證（照）年檢或無(wú)法證明相關(guān)證（照）有效性的，對(duì)該賬戶不予年檢。（對(duì)）

17、存款人有久懸銀行賬戶的，開戶社（行）不得為其辦理其他銀行結(jié)算賬戶的開立和變更。（對(duì)）

18、久懸未取專戶從營(yíng)業(yè)外支出列支時(shí)，必須由委派會(huì)計(jì)審批，同時(shí)按檔案管理規(guī)定，完整地保留相關(guān)原始憑證和記賬憑證。（錯(cuò)）

解析：久懸未取專戶從營(yíng)業(yè)外支出列支時(shí)，必須報(bào)縣級(jí)聯(lián)社審批，同時(shí)按檔案管理規(guī)定，完整地保留相關(guān)原始憑證和記賬憑證，19、為簡(jiǎn)化從單位銀行結(jié)箄賬戶向個(gè)人銀行結(jié)算賬戶支付款項(xiàng)的處理手續(xù)，付款單位若在付款用途欄或備注欄注明事由的，可不再另行出具付款依據(jù)，但付款單位應(yīng)對(duì)支付款項(xiàng)事由的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。（對(duì)）

20、存款人由于被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉以及被注銷、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開戶社(行)提出銷戶申請(qǐng)。存款人未主動(dòng)辦理銷戶手續(xù)的，開戶社(行)有權(quán)停止其結(jié)算賬戶的對(duì)外支付。（對(duì))

21、異地建筑施工及安裝單位開立的臨時(shí)存款賬戶名稱可以為建筑施工及安裝單位名稱后加項(xiàng)目部名稱，但臨時(shí)存款賬戶的預(yù)留簽章應(yīng)與臨時(shí)存款賬戶名稱一致。（對(duì)）

22、存款人只能在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶，其他銀行結(jié)算賬戶的開立必須以基本存款賬戶的開立為前提，憑基本存款賬戶開戶許可證辦理開戶手續(xù)，臨時(shí)機(jī)構(gòu)和注冊(cè)驗(yàn)資需要開立的臨時(shí)存款賬戶除外。(對(duì)）

23、存款人為臨時(shí)機(jī)構(gòu)的，只能在住所地開立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶，不得開立其他銀行結(jié)算賬戶。(對(duì)）

24、建筑施工及安裝單位企業(yè)在異地同時(shí)承建多個(gè)項(xiàng)目，可根據(jù)建筑施工及安裝合同需要開立多個(gè)臨時(shí)存款賬戶。（錯(cuò)）

解析：建筑施工及安裝單位企業(yè)在異地同時(shí)承建多個(gè)項(xiàng)目，可根據(jù)建筑施工及安裝合同開立不超過項(xiàng)目合同數(shù)的臨時(shí)存款賬戶。

25、單位賬戶的存款人的名稱、法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、地址、其他開戶資料發(fā)生變更，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)到開戶銀行進(jìn)行賬戶信息的變更。（對(duì)）

26、單位客戶遺失開戶許可證，應(yīng)在報(bào)刊媒體上進(jìn)行遺失公告，宣布該開戶許可證作廢。（對(duì)）

27、柜員在接到詢證函，應(yīng)認(rèn)真核實(shí)存款賬戶明細(xì)和詢證函所記載的時(shí)間、金額、款項(xiàng)來(lái)源是否一致，若相符，由委派會(huì)計(jì)審核后加蓋業(yè)務(wù)專用章。（對(duì)）

28、掛失有效期自掛失手續(xù)辦妥次日起到客戶重新辦妥新印鑒預(yù)留手續(xù)止，新印鑒啟用日不得早于辦妥掛失手續(xù)日次日。（對(duì)）

29、單位開立的專用存款賬戶的名稱可以為單位名稱后加內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)(部門)名稱或資金性質(zhì)，但專用存款賬戶的預(yù)留印鑒應(yīng)與單位名稱一致（錯(cuò)）

解析：預(yù)留印鑒應(yīng)與專用存款賬戶名稱一致。

30、單位的預(yù)留印鑒須清晰、易辨別，加蓋的印章可倒置，但各枚印章之間相互不能交叉重疊。（錯(cuò)）解析：印章必須端正不能倒置，各枚印章之間相互不能交叉重疊

31、印鑒卡保管人在營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)臨時(shí)離開崗位，要將印鑒卡裝箱上鎖；營(yíng)業(yè)終了，要將印鑒卡入保險(xiǎn)柜落鎖保管。非印鑒卡保管人除用于對(duì)客戶支付憑證上的印鑒審核外，印鑒卡一律不準(zhǔn)再由客戶或非保管人經(jīng)手，嚴(yán)防有關(guān)資料被調(diào)包。（錯(cuò)）

解析：印鑒卡保管人在營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)臨時(shí)離開崗位，要將印鑒卡裝箱上鎖；營(yíng)業(yè)終了，要將印鑒卡入保險(xiǎn)柜落鎖保管。印鑒卡保管人不得將自己保管的印鑒卡出借他人使用。

32、對(duì)于單位客戶在銷戶時(shí)丟失印鑒卡留存聯(lián)的，開戶社應(yīng)要求其重新加蓋一份印鑒卡，與本社留存的印鑒卡一并隨當(dāng)日憑證裝訂保管。（錯(cuò))解析：對(duì)于單位客戶在銷戶時(shí)丟失印鑒卡留存聯(lián)的，開戶社應(yīng)要求其提交加蓋公章的書面說(shuō)明，并將說(shuō)明與本社留存的印鑒卡一并隨當(dāng)日憑證裝訂保管。

33、“河北省農(nóng)村信用社柜面業(yè)務(wù)操作規(guī)程”規(guī)定：?jiǎn)挝豢蛻艮k理印鑒注銷手續(xù)時(shí)，應(yīng)在客戶交回的印鑒卡片（客戶留存聯(lián)）與留存的印鑒卡上注明注銷日期并加蓋”已銷戶"戳記，交委派會(huì)計(jì)（或業(yè)務(wù)主管）簽字確認(rèn)后全部隨當(dāng)日憑證裝訂。（錯(cuò)）

解析：“河北省農(nóng)村信用社柜面業(yè)務(wù)操作規(guī)程”規(guī)定：?jiǎn)挝豢蛻艮k理印鑒注銷手續(xù)時(shí)，應(yīng)在客戶交回的印鑒卡片（客戶留存聯(lián)）與留存的印鑒卡上注明注銷日期并加蓋“已銷戶”戳記，交委派會(huì)計(jì)（或業(yè)務(wù)主管）簽字確認(rèn)，一份與開戶資料一并保管，其余隨當(dāng)日憑證裝訂。

34、開戶社（行）對(duì)轉(zhuǎn)入“久懸未取專戶”管理超過5年（含）仍未支取的賬戶，做其他業(yè)務(wù)收入處理。（錯(cuò)）

解析：應(yīng)做營(yíng)業(yè)外收入

35、轉(zhuǎn)入“其他應(yīng)付款——久懸未取專戶”（262130科目）的單位結(jié)算賬戶正常結(jié)息。（錯(cuò)）

解析：停止計(jì)息。

36、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。（對(duì)）

37、因經(jīng)營(yíng)需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出的存款人在異地開立專用存款賬戶的，應(yīng)出具隸屬單位的證明(對(duì))

38、個(gè)體工商戶憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照字號(hào)或經(jīng)營(yíng)者姓名開立的銀行結(jié)算賬 戶納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理（錯(cuò)）

解析：納入單位結(jié)算賬戶管理

39、對(duì)存款人需開立臨時(shí)存款賬戶的，經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)后，在其有效期內(nèi)，可以辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，并比照基本存款賬戶進(jìn)行相應(yīng)的現(xiàn)金管理。(對(duì))

40、存款人申請(qǐng)開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)審查其提交的開戶資料的真實(shí)性、完整性、合法性。（對(duì)）

41、金融機(jī)構(gòu)工作人員參與偽造開戶資料，為存款人開立銀行結(jié)算賬戶，協(xié)助進(jìn)行洗錢活動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)給予紀(jì)律處分；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。（對(duì)）

42、撤銷銀行結(jié)算賬戶時(shí)，應(yīng)先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶，將這些賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。（對(duì)）

43、依照《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款因更新改造設(shè)備撥付資金的需要，可以開立一般存款賬戶。（錯(cuò)）

解析：開專用存款賬戶

44、開立銀行結(jié)算賬戶時(shí),銀行與存款人之間不需要簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議。（錯(cuò)）

解析：需要簽訂

45、存款人在臨時(shí)存款賬戶的有效期內(nèi),向開戶銀行提出延長(zhǎng)賬戶使用期限的申請(qǐng),由開戶銀行報(bào)中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)后展期,但最長(zhǎng)(含展期)不得超過兩年。（對(duì)）