第一篇：關(guān)于開具發(fā)票流程的通知

關(guān)于開具發(fā)票流程的通知

為了能夠有效合理的使用及管理發(fā)票并且規(guī)避不必要的風險，現(xiàn)對發(fā)票的開具及領(lǐng)用做如下規(guī)定：

一、申請開具發(fā)票

1、申請開具發(fā)票的同事都要先填寫“發(fā)票申請單”（詳見附件一），按表格如實準確地填寫相關(guān)內(nèi)容（特別是發(fā)票抬頭，開具項目及金額），經(jīng)辦人本人需簽字，交由公司領(lǐng)導簽字后再交至出納開具發(fā)票。

2、如無特殊情況，一般是客戶進款后才開具相應(yīng)發(fā)票。如客戶有特殊要求，必須先開具發(fā)票后才打款的話，由申請人與客戶簽訂協(xié)議確保此筆款項的收入后，填寫發(fā)票申請單，經(jīng)領(lǐng)導同意后方可開具發(fā)票。若此筆款項發(fā)生壞賬，則由申請人本人自行承擔。

二、發(fā)票作廢退回

如若發(fā)票開具后發(fā)現(xiàn)發(fā)票開具有誤或者客戶退回，需要重新開具的，需將原發(fā)票歸還至出納。并填寫新的發(fā)票申請單后，方可開具新發(fā)票。

注意：如若重開發(fā)票，盡量在當月操作執(zhí)行。若超過一個月，財務(wù)手續(xù)會相對比較復雜。

北京博潤國際旅行社有限公司上海分公司 2015年7月10日

第二篇：增值稅發(fā)票開具流程

1、增值稅發(fā)票如何開具（整個流程,購買發(fā)票、發(fā)票增量、銷發(fā)票及認證發(fā)票等）

增值稅專用發(fā)票一般有3聯(lián)： 第1聯(lián)記賬聯(lián)（銷貨方記賬）第2聯(lián)抵扣聯(lián)（購貨方抵扣）第3聯(lián)記賬聯(lián)（購貨方記賬）

開發(fā)票時，首先將IC卡插入讀卡器，然后進入開票系統(tǒng)中進行開具發(fā)票的操作需要注意的是，電子版的發(fā)票與打印的發(fā)票用紙必須是同一張發(fā)票。，一張發(fā)票票面商品行數(shù)最多為8行。一張發(fā)票票面不含稅價不能超過開票限額。

一張發(fā)票只能開具一種稅率的商品，由第一行商品決定。發(fā)票的稅額根據(jù)稅率自動計算，無法修改。注意：清單必須在發(fā)票查詢中打印

抄稅處理：每月1日之后，在報稅期之內(nèi)執(zhí)行，報稅處理----抄稅處理”菜單項或?qū)Ш綀D中的“抄稅處理”，之后點擊“確

定”按鈕，系統(tǒng)自動將本期稅額抄寫到IC卡上，并提示“發(fā)票抄稅處理成功”。

一般每月15日之前必須去國稅局刷卡報稅，否則金稅卡鎖死。刷卡成功后，進入開票系統(tǒng)，把報稅成功標志讀入系統(tǒng)。

選擇抄稅期對話框（征期抄稅）

? 注意

抄本期稅前，必須確保上期報稅成功，并且IC卡上無購票或退票信息。

IC卡是購發(fā)票、開發(fā)票和抄稅用的。

購發(fā)票時，持IC卡和發(fā)票領(lǐng)購本去稅務(wù)局辦理，購買回來后，將IC卡插入讀卡器中，讀入到防偽稅控開票軟件中，用以開具發(fā)票時所用。

2、購發(fā)票需要材料

發(fā)票領(lǐng)購本、IC卡、發(fā)票驗舊清單（以前月份的可用自主卡驗舊，本月的填寫驗舊清單表）。（任城區(qū)需打

印月度統(tǒng)計表加蓋公章。）

3、發(fā)票增量 月發(fā)票份數(shù)不夠用可向稅務(wù)機關(guān)申請發(fā)票增量，在發(fā)票原有數(shù)量的基礎(chǔ)上增加到多少份。發(fā)票增量有兩種方式，長期增加、當月增加。需要材料：到稅務(wù)局要發(fā)票增量申請表填寫完以后到稅管員那里審批。（商品購銷合同、付款方式）。

4、認證發(fā)票

月底之前。

認證時攜帶當月要抵扣的增值稅發(fā)票抵扣聯(lián),到國稅局發(fā)票認證窗口辦理（或自助機認證）即可.增值稅專用發(fā)票開出180天內(nèi)認證有效。正式一般納稅人當月認證的必須在當月抵扣，輔導期當月認證下月抵扣。

例如某公司發(fā)票最大開票限額為10萬元版的，單月需開具發(fā)票價稅合計455681.25。問需開具幾張發(fā)票？

例如我公司已開票價稅合計11700，問我公司要認證多少發(fā)票合適？

1、已開票稅額：11700/1.17＝10000*0.17＝1700

價稅合計/1.17=不含稅價*0.17=銷項稅額

2、稅負10000*0.003＝30

不含稅收入*0.003=最低應(yīng)交納的增值稅稅額

3、應(yīng)認證價稅合計：1700-30＝1670/0.17＝9823.53*1.17＝11493.53 已開票稅額-最低應(yīng)交納的增值稅＝應(yīng)認證的稅額/0.17＝不含稅金額*1.17＝價稅合計

4、進項稅額：11493.53/1.17＝9823.53*0.17＝1670.5、應(yīng)繳納的增值稅額：1700-1670＝30

6、應(yīng)繳納的增值稅額/收入=稅負率

30/10000＝0.003

第三篇：紅字發(fā)票開具流程

1.一、以下情況需由購方申請開具通知單：

1、專用發(fā)票已抵扣：

購方獲得的專用發(fā)票認證相符且已進行了抵扣，之后因發(fā)生銷貨退回或銷售折讓需要做進項稅額轉(zhuǎn)出。

2、專用發(fā)票未抵扣，且未抵扣的原因為以下四種：（1）抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認證。（2）認證結(jié)果為納稅人識別號認證不符。（3）認證結(jié)果為發(fā)票代碼、號碼認證不符。

（4）購方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發(fā)票未經(jīng)認證。2.二、購方申請開具的流程：

1、購方開具并提交《申請單》

2、購方稅務(wù)機關(guān)審核后開具《通知單》

3、購方提交紙質(zhì)《通知單》給銷方

4、銷方開具紅字專用發(fā)票。

3.第三、購方開具提交《申請單》的注意事項： 1.購買方取得專用發(fā)票已用于申報抵扣的，購買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》，在填開《信息表》時不填寫相對應(yīng)的藍字專用發(fā)票信息。2.購買方取得專用發(fā)票未用于申報抵扣、但發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的，購買方填開《信息表》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍字專用發(fā)票信息。

4.第四、《申請單》在系統(tǒng)中開具的方式：

紅字發(fā)票申請單在“發(fā)票管理→紅字發(fā)票申請單→申請單填開”中開具，點擊菜單后顯示如下圖的選擇界面：

5.第五、開具《申請單》情況說明：

1、只有購方開具申請單時，可以直接在商品行中輸入商品信息，銷方開具申請單時只能從商品編碼庫中選取；

2、申請單中最多可以有8行商品信息；

3、申請單中商品數(shù)量和金額必須為負數(shù)。6.第六、《申請單》導出：

【第一步】點擊“紅字發(fā)票申請單/申請單導出”菜單項，彈出紅字發(fā)票申請單導出月份選擇界面，選擇導出月份后點擊“確認”按鈕。

【第二步】系統(tǒng)顯示該月已開具的所有紅字發(fā)票申請單的列表，選中需要導出的申請單，點擊“導出”按鈕，系統(tǒng)提示是否確認導出。

【第三步】點擊“確認”按鈕，選擇保存路徑，之后點擊“確定”按鈕導出電子申請單。導出情況說明：

1、導出申請單時，可以一次導出一個申請單，也可以利用“Ctrl”鍵和“Shift”鍵一次導出多個申請單。

2、每個申請單對應(yīng)導出一個xml文件，文件命名規(guī)則是：‘稅號’＋‘_’＋‘開票機號’＋‘_’＋‘年月’＋‘序號’。

7.第七、紅字發(fā)票開具的方式：

1、直接在系統(tǒng)中開具；

2、只有銷方申請開具紅字發(fā)票時，才能通過導入紅字發(fā)票通知單電子文件的方法開具紅字發(fā)票。

第四篇：開具紅字發(fā)票流程

首先確認申請方！沒有認證銷方申請；已認證或抵扣購方申請（認證不符，無法認證等均為已認證）。

1.登陸開票軟件，點 【發(fā)票管理】 再點 【信息表】 選擇要開具的種類

如下圖

2.出現(xiàn)紅字發(fā)票信息選擇，按照實際理由選擇，點下一步

【如選擇購買方申請、已抵扣不需要輸入發(fā)票代碼、發(fā)票號碼】

3.出現(xiàn)相應(yīng)發(fā)票信息，直接點確定

【如果開具的發(fā)票為跨年發(fā)票或升級前的發(fā)票，則不會調(diào)出相應(yīng)信息，提示：本張發(fā)票可以開負數(shù)，但在當前庫中沒有找到相應(yīng)信息，直接點確定，手工輸入發(fā)票信息，注意：數(shù)量、金額輸入負數(shù)】

4.出現(xiàn)紅字發(fā)票申請單填開界面，如調(diào)出信息直接打??；未調(diào)出信息，按照要沖紅的發(fā)票輸入，數(shù)量、金額為負數(shù)。

5.確認無誤后打印，選擇‘全打’

6.申請單上傳或?qū)С?，點【發(fā)票管理】 再點工具條里的【紅字發(fā)票信息表】點【紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導出】

7.（1）如去稅務(wù)局申請，單擊選中要導出信息表 點【導出】 選擇路徑保存即可（去稅務(wù)局申請的操作到此完畢，將導出的信息表拷貝到U盤去稅務(wù)局窗口辦理即可）；

（2）如網(wǎng)絡(luò)申請，單擊選中要上傳信息表【上傳】,后面的提示一直點確定即可。

8.待 信息表編號 出現(xiàn)16位數(shù)字為止，如是銷方申請，記下編號，可以去開紅字發(fā)票了，如是購方申請將16位編號告知銷方。附：如何開具 專用發(fā)票負數(shù)（紅字）

1.點 發(fā)票管理，再點 發(fā)票填開，再點 專用發(fā)票填開 出現(xiàn)發(fā)票號后點確定

2.出現(xiàn)發(fā)票票面后，點 紅字，選擇 直接開具

3.輸入信息表編號（稅務(wù)局取得或者網(wǎng)絡(luò)申請取得，16位數(shù)字），輸入兩遍，直接點下一步 再輸入有問題發(fā)票的代碼、號碼，下一步

3.出現(xiàn)相應(yīng)發(fā)票信息，直接點確定（如果開具的發(fā)票為跨年發(fā)票或升級前的發(fā)票，則不會調(diào)出相應(yīng)信息，提示：本張發(fā)票可以開負數(shù)，但在當前庫中沒有找到相應(yīng)信息，直接點確定，手工輸入發(fā)票信息，注意：數(shù)量、金額輸入負數(shù)）

4.出現(xiàn)相應(yīng)發(fā)票信息，確認無誤直接打印

第五篇：開具紅字發(fā)票流程

7、問：申請辦理紅票通知單具體如何操作？

答：先在防偽稅控開票系統(tǒng)申請，發(fā)票管理——紅字發(fā)票申請單——申請單填開，填報后打印申請單，將申請單文件導出為xml文件，通過綠色通道將申請單文件上傳，網(wǎng)上申請——申報管理類——紅字發(fā)票文件傳送，成功后帶上申請單，書面證明材料，發(fā)票原件到主管稅務(wù)機關(guān)辦理。