第一篇：財(cái)經(jīng)法規(guī)-2(銀行結(jié)算賬戶)

第二章 支付結(jié)算法律制度—銀行結(jié)算賬戶

【單選】下列關(guān)于銀行結(jié)算賬戶特點(diǎn)的表述中，不正確的是（）。A.辦理人民幣業(yè)務(wù) B.辦理資金收付結(jié)算業(yè)務(wù) C.是活期存款賬戶 D.是定期存款賬戶 【多選】下列可以開立基本存款賬戶的存款人有（）。A.企業(yè)法人 B.非企業(yè)法人 C.社會(huì)團(tuán)體 D.民辦非企業(yè)組織 【多選】屬于“銀行結(jié)算賬戶”概念中“銀行”范圍的有（A.政策性銀行 B.商業(yè)銀行 C.城市信用合作社 D.農(nóng)村信用合作社

【多選】存款人對(duì)銀行結(jié)算賬戶管理的內(nèi)容有（）。）。A.對(duì)預(yù)留銀行簽章的管理 B.對(duì)銀行結(jié)算賬戶檔案的管理 C.對(duì)開戶許可證的管理 D.對(duì)銀行密碼的管理 【多選】銀行結(jié)算賬戶根據(jù)開戶地的不同進(jìn)行分類為（A.單位銀行結(jié)算賬戶 B.本地銀行結(jié)算賬戶 C.個(gè)人銀行結(jié)算賬戶 D.異地銀行結(jié)算賬戶 【多選】銀行結(jié)算賬戶按存款人不同進(jìn)行分類為（）。A.單位銀行結(jié)算賬戶 B.本地銀行結(jié)算賬戶 C.個(gè)人銀行結(jié)算賬戶 D.異地銀行結(jié)算賬戶 【多選】單位銀行結(jié)算賬戶按用途不同進(jìn)行分類為（A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶）。）。C.D.A.B.C.D.專用存款賬戶 臨時(shí)存款賬戶 一個(gè)基本賬戶原則

自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶原則 守法合規(guī)原則 存款信息保密原則 【多選】銀行結(jié)算賬戶管理應(yīng)當(dāng)遵守的基本原則有（）。

【單選】存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號(hào)的，應(yīng)于（）個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請(qǐng)，并出具有關(guān)部門的證明文件。A.B.C.D.3 5 10 15 【單選】單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)于（）個(gè)工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。A.3 B.C.D.5 10 15 【單選】銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并于（）個(gè)工作日內(nèi)向中國人民銀行報(bào)告。A.2 B.3 C.4 D.5 【單選】銀行在收到存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)后，對(duì)于符合銷戶條件的，應(yīng)當(dāng)在（日內(nèi)辦理撤銷手續(xù)。A.2 B.3 C.4 D.5 【單選】存款人主體資格終止后，撤銷銀行結(jié)算賬戶的，不允許最先撤銷的銀行賬戶是（A.基本存款賬戶）個(gè)工作）。B.C.D.A.B.C.D.A.B.C.D.A.B.C.一般存款賬戶 專用存款賬戶 臨時(shí)存款賬戶 被吊銷營業(yè)執(zhí)照 遷址需要變更開戶銀行 到外地臨時(shí)經(jīng)營 宣告破產(chǎn)

被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的 更換了企業(yè)主要負(fù)責(zé)人 注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的 連續(xù)3個(gè)月未使用的 基本存款賬戶 一般存款賬戶 專用存款賬戶 【多選】下列存款人中，需要向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)的有（）。

【多選】存款人有以下情形之一的，應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)（）。

【多選】存款人在銀行開立（），實(shí)行由中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)開戶許可證制度。D.A.B.C.D.A.B.C.D.A.B.C.D.臨時(shí)存款賬戶 存款人名稱 單位法定代表人 單位主要負(fù)責(zé)人 單位住址

單位住址發(fā)生變更的 被吊銷營業(yè)執(zhí)照的 被撤并或解散的 宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的

個(gè)體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號(hào)開立的銀行結(jié)算賬戶 個(gè)體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶 郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶 存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶 【多選】下列屬于銀行結(jié)算賬戶變更內(nèi)容的有（）。

【多選】下列屬于銀行結(jié)算賬戶撤銷事由的有（）。

【多選】下列可以納入單位銀行結(jié)算賬戶管理的有（）。

【判斷】銀行為存款人開立一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶的，應(yīng)自開戶之日起5個(gè)工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。

【判斷】銀行為存款人開立一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶的，應(yīng)自開戶之日起10個(gè)工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。

【判斷】銀行為存款人開立一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶的，應(yīng)自開戶之日起3個(gè)工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。

【判斷】核準(zhǔn)類單位銀行結(jié)算賬戶的正式開立之日是銀行為存款人辦理開戶手續(xù)的日期。

【判斷】存款人更改名稱但不改變開戶銀行及賬號(hào)的，應(yīng)于3個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出變更申請(qǐng)?！九袛唷看婵钊艘蜃N、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的，應(yīng)于3個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)。

【判斷】存款人發(fā)生被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉，或被注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照等主體資格終止的，應(yīng)于3個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)。

【判斷】存款人發(fā)生被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉，或被注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照等主體資格終止的，應(yīng)于10個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)?！九袛唷看婵钊税l(fā)生被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉，或被注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照等主體資格終止的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)。

【判斷】單位銀行結(jié)算賬戶的存款人可以在銀行開立多個(gè)基本存款賬戶。

【判斷】存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起5個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。【判斷】存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起10個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。【判斷】存款人因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶必須自正式開立之日起3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù)。

【判斷】存款人可以出租、出借銀行結(jié)算賬戶。

【判斷】存款人為單位的，其預(yù)留簽章只能為該單位的公章。

【判斷】預(yù)留銀行簽章中公章或財(cái)務(wù)專用章的名稱依法不可使用簡(jiǎn)稱的，賬戶名稱應(yīng)與其保持一致。【判斷】銀行得知存款人主體資格終止情況的，存款人超過規(guī)定期限未主動(dòng)辦理撤銷銀行結(jié)算賬戶手續(xù)的，銀行無權(quán)停止其銀行結(jié)算賬戶的對(duì)外支付。

【判斷】銀行得知存款人主體資格終止情況的，存款人超過規(guī)定期限未主動(dòng)辦理撤銷銀行結(jié)算賬戶手續(xù)的，銀行有權(quán)停止其銀行結(jié)算賬戶的對(duì)外支付?！九袛唷看婵钊诵枰匦麻_立基本存款賬戶的，應(yīng)在撤銷其原基本存款賬戶后3日內(nèi)申請(qǐng)重新開立基本存款賬戶。

【判斷】存款人需要重新開立基本存款賬戶的，應(yīng)在撤銷其原基本存款賬戶后5日內(nèi)申請(qǐng)重新開立基本存款賬戶。

【判斷】存款人需要重新開立基本存款賬戶的，應(yīng)在撤銷其原基本存款賬戶后10日內(nèi)申請(qǐng)重新開立基本存款賬戶。

【判斷】銀行對(duì)一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起10日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理?！九袛唷裤y行對(duì)半年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起10日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。【判斷】銀行對(duì)一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理?！九袛唷裤y行對(duì)1年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。

【判斷】銀行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶撤銷后10年?！九袛唷恳蜻w址需要變更開戶銀行的情況屬于銀行結(jié)算賬戶撤銷事由之一。

【判斷】銀行結(jié)算賬戶是指存款人在經(jīng)辦銀行開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶?！九袛唷炕敬婵钯~戶的開立須經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)后才能由開戶銀行核發(fā)開戶登記證?！九袛唷块_立一般存款賬戶，實(shí)行備案制，無須中國人民銀行核準(zhǔn)。

【判斷】開立基本存款賬戶的存款人都可以開立一般存款賬戶，且沒有數(shù)量限制。

【單選】基本存款賬戶的含義是（）。A.B.C.D.A.B.C.存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶

存款人因借款和其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)有特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶 借款合同

當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的《營業(yè)執(zhí)照》正本

政府人事部門或編制委員會(huì)的批文或登記證書和財(cái)政部門同意其開戶的證明 算賬戶 算賬戶

【多選】下列各項(xiàng)中，屬于存款人申請(qǐng)開立基本存款賬戶證明文件的有（）。D.個(gè)人的居民身份證

【判斷】基本存款賬戶的開立可直接由開戶銀行核發(fā)開戶登記證。

【判斷】開立基本存款賬戶的存款人都可以開立一般存款賬戶，但有數(shù)量限制。

【判斷】中國人民銀行應(yīng)于3個(gè)工作日內(nèi)對(duì)銀行報(bào)送的基本存款賬戶的開戶資料的合規(guī)性以及唯一性進(jìn)行審核，符合開戶條件的，予以核準(zhǔn)。

【判斷】中國人民銀行應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)對(duì)銀行報(bào)送的基本存款賬戶的開戶資料的合規(guī)性以及唯一性進(jìn)行審核，符合開戶條件的，予以核準(zhǔn)。

【判斷】中國人民銀行應(yīng)于2個(gè)工作日內(nèi)對(duì)銀行報(bào)送的基本存款賬戶的開戶資料的合規(guī)性以及唯一性進(jìn)行審核，符合開戶條件的，予以核準(zhǔn)。

【判斷】核準(zhǔn)類單位銀行結(jié)算賬戶的正式開立之日為中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种械暮藴?zhǔn)日期?！九袛唷客鈬v華機(jī)構(gòu)屬于可以開立基本存款賬戶的存款人。

【判斷】單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)屬于可以開立基本存款賬戶的存款人?！九袛唷看婵钊藶閺氖律a(chǎn)、經(jīng)營活動(dòng)納稅人的，必須出具稅務(wù)部門頒發(fā)的稅務(wù)登記證。【判斷】企業(yè)法人內(nèi)部單位，只要是單獨(dú)核算的，就可以申請(qǐng)開立基本存款賬戶。

臨時(shí)存款賬戶

【單選】臨時(shí)存款賬戶的含義是（）。A.B.C.D.A.B.C.D.A.B.C.D.存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶

存款人因借款和其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)有特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶 收入?yún)R繳資金 設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu) 異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng) 注冊(cè)驗(yàn)資 1 2 3 4 算賬戶 算賬戶

【單選】存款人不可申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶的情況是（）。

【單選】臨時(shí)存款賬戶有效期最長不得超過（）年。【多選】下列各項(xiàng)中，可以開立臨時(shí)存款賬戶的情形有（）。A.B.C.D.設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu) 異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng) 注冊(cè)驗(yàn)資

境外機(jī)構(gòu)在境內(nèi)從事經(jīng)營活動(dòng)

【判斷】建筑施工及安裝單位在異地同時(shí)承建多個(gè)項(xiàng)目的，只能開立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶?！九袛唷孔?cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間可以自由收付，注冊(cè)驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。

【判斷】存款人為臨時(shí)機(jī)構(gòu)的，除了能在其駐地開立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶，還可以開立其他銀行結(jié)算賬戶。

【判斷】款人在異地從事臨時(shí)活動(dòng)的，可以在其臨時(shí)活動(dòng)地開立多個(gè)臨時(shí)存款賬戶。

【判斷】建筑施工及安裝單位在異地同時(shí)承建多個(gè)項(xiàng)目的，可以根據(jù)建筑施工及安裝合同開立不超過項(xiàng)目合同個(gè)數(shù)的臨時(shí)存款賬戶。

【判斷】注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付，注冊(cè)驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。

【判斷】因注冊(cè)驗(yàn)資在銀行開設(shè)臨時(shí)存款賬戶的單位，若未獲得工商行政管理部門核準(zhǔn)登記的，在驗(yàn)資期滿后，應(yīng)向銀行申請(qǐng)撤銷該賬戶，其賬戶資金應(yīng)退還給原匯繳人賬戶?！九袛唷看婵钊藶榕R時(shí)機(jī)構(gòu)的，只能在其駐地開立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶，不得開立其他銀行結(jié)算賬戶。【判斷】存款人在異地從事臨時(shí)活動(dòng)的，只能在其臨時(shí)活動(dòng)地開立一個(gè)臨時(shí)存款賬戶。

一般存款賬戶

【單選】一般存款賬戶的含義是（）。A.B.C.D.A.B.C.D.存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶

存款人因借款和其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)有特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶 借款轉(zhuǎn)存 借款歸還 現(xiàn)金繳存 現(xiàn)金支取 算賬戶 算賬戶

【單選】存款人不可以使用一般存款賬戶辦理（）。

【判斷】存款人可以使用一般存款賬戶辦理現(xiàn)金支取。

【判斷】存款人可以使用一般存款賬戶辦理日常經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生的資金收付以及工資、獎(jiǎng)金的支取等。【判斷】開立一般存款賬戶，實(shí)行備案制，須由中國人民銀行核準(zhǔn)。

專用存款賬戶

【單選】單位卡在使用過程中，需要向其賬戶結(jié)存資金的，應(yīng)從（）轉(zhuǎn)賬存入。A.B.C.D.A.B.C.D.A.B.基本存款賬戶 一般存款賬戶 專用存款賬戶 臨時(shí)存款賬戶 基本存款賬戶 一般存款賬戶 專用存款賬戶 臨時(shí)存款賬戶

存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶

存款人因借款和其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)【單選】單位銀行卡賬戶的資金必須由（）轉(zhuǎn)賬存入。

【單選】專用存款賬戶的含義是（）。

算賬戶 C.D.存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)有特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶 算賬戶

【單選】根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人對(duì)用于基本建設(shè)的資金，可以向其開戶銀行出具相應(yīng)的證明并開立（）。A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.專用存款賬戶 D.臨時(shí)存款賬戶 【多選】專用存款賬戶適用于（）。

A.更新改造資金 B.單位銀行卡備用金 C.工資獎(jiǎng)金支取 D.借款歸還 【多選】下列可以申請(qǐng)開立專用存款賬戶的專項(xiàng)資金有（A.基本建設(shè)資金 B.更新改造資金）。C.D.財(cái)政預(yù)算外資金 證券交易結(jié)算資金

【判斷】住房基金不可以申請(qǐng)開立專用存款賬戶。

【判斷】單位銀行卡備用金不可以申請(qǐng)開立專用存款賬戶?！九袛唷啃磐谢饘Ｓ么婵钯~戶可以支取現(xiàn)金。

【判斷】黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)可以申請(qǐng)開立專用存款賬戶。【判斷】社會(huì)保障基金可以申請(qǐng)開立專用存款賬戶。

【判斷】政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金可以申請(qǐng)開立專用存款賬戶?！九袛唷拷鹑跈C(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金可以申請(qǐng)開立專用存款賬戶?！九袛唷啃磐谢饘Ｓ么婵钯~戶不得支取現(xiàn)金。

【判斷】《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定匯繳人的收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財(cái)政專用存款賬戶劃繳款項(xiàng)外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。

【判斷】《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定匯繳人的收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財(cái)政專用存款賬戶劃繳款項(xiàng)外，也可以辦理其他轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)，但不得支取現(xiàn)金。

異地結(jié)算賬戶與個(gè)人結(jié)算賬戶

【多選】下列各項(xiàng)中，可以開立異地銀行結(jié)算賬戶的情形有（）。A.B.C.D.營業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營地在同一行政區(qū)域(跨省、市縣)需要開立基本存款賬戶的 辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的 異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)需要開立臨時(shí)存款賬戶的 自然人根據(jù)需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的

【多選】下列銀行賬戶中，可以辦理現(xiàn)金支付的有（A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶 C.專用存款賬戶 D.臨時(shí)存款賬戶 【多選】個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的功能有（）。

A.活期儲(chǔ)蓄功能 B.普通轉(zhuǎn)賬結(jié)算功能 C.使用支票功能 D.使用信用卡功能 【多選】個(gè)人銀行結(jié)算賬戶可以用于（）。

A.存款）。B.C.D.A.B.C.D.取款

通過轉(zhuǎn)賬支付水電費(fèi) 辦理信用卡 納稅退款 個(gè)人貸款轉(zhuǎn)存 證券交易結(jié)算資金 期貨交易保證金 【多選】下列各項(xiàng)中，可以轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)有（）。

【判斷】自然人可根據(jù)需要申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，但不可以在已開立的儲(chǔ)蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請(qǐng)確認(rèn)為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。

【判斷】自然人可根據(jù)需要申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，也可以在已開立的儲(chǔ)蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請(qǐng)確認(rèn)為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。

【判斷】個(gè)人銀行結(jié)算賬戶既可以辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，也可以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。【判斷】?jī)?chǔ)蓄賬戶即可以辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，也可以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。【判斷】銀行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶撤銷后5年?！九袛唷克幸宰匀蝗诵彰_立的銀行賬戶都應(yīng)納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理。【判斷】單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過1萬元的，應(yīng)向其開戶銀行提供具體付款依據(jù)。

【判斷】單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過10萬元的，應(yīng)向其開戶銀行提供具體付款依據(jù)。

【判斷】存款人的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項(xiàng)未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行的，給予警告并處以3 000元的罰款。

【判斷】存款人的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項(xiàng)未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行的，給予警告并處以l 000元的罰款。

【判斷】中國人民銀行負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查銀行結(jié)算賬戶的開立和使用?！九袛唷總€(gè)人銀行結(jié)算賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。【判斷】?jī)?chǔ)蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

【判斷】單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過5萬元的，應(yīng)向其開戶銀行提供具體付款依據(jù)。

【判斷】違反規(guī)定為存款人多頭開立銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)給予警告，并處以5萬元以上30萬元以下的罰款。

第二篇：財(cái)經(jīng)法規(guī)第二章有關(guān)銀行結(jié)算賬戶測(cè)試

一、單選題

1、單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算必須使用（）A．各開戶銀行印制的票據(jù)和結(jié)算憑證

B．按財(cái)政部統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證

C．按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證

D．按國家稅務(wù)部門統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證

2、下列各項(xiàng)中，不符合票據(jù)和結(jié)算憑證填寫要求的是（）。

A.中文大寫金額數(shù)字到“角”為止，在“角”之后沒有寫“整”字

B.票據(jù)的出票日期使用阿拉伯?dāng)?shù)字填寫

C.阿拉伯小寫金額數(shù)字前填寫了人民幣符號(hào)

D.1月15日出票的票據(jù)，票據(jù)的出票日期欄填寫為“零壹月壹拾伍日

3、某單位于2012年10月19開出一張支票。下列有關(guān)支票日期的寫法中，符合要求的是（）。

A.貳零壹貳年拾月玖日

B.貳零壹貳年壹拾月壹拾玖日

C.貳零壹貳年零壹拾月拾玖日

D.貳零壹貳年零壹拾月壹拾玖日

4、填寫票據(jù)金額時(shí)，￥10056.00應(yīng)寫成（）。

A.人民幣壹萬零伍拾陸元

B.人民幣壹萬零伍拾陸元整

C.人民幣壹萬零零伍拾陸元整

D.人民幣一萬零五拾六元整

5、下列關(guān)于銀行結(jié)算帳戶的說法，正確的是（）

A．銀行結(jié)算賬戶既包括人民幣存款結(jié)算業(yè)務(wù)，也包括外幣存款結(jié)算業(yè)務(wù) B．銀行結(jié)算賬戶屬于單位定期存款帳戶 C．銀行結(jié)算帳戶不同于儲(chǔ)蓄帳戶

D．銀行結(jié)算帳戶限于單位存款人結(jié)算開立

6、關(guān)于銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷，下列表述中不正確的是（）。

A.存款人更改名稱但不更改開戶銀行及賬號(hào)，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出變更申請(qǐng)，并出具相關(guān)證明

B.單位的法定代表人發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)于3個(gè)工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明 C.存款人因注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)

D.存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的，不得申請(qǐng)撤銷該銀行結(jié)算賬戶

7、ABC公司因經(jīng)營需要與農(nóng)行某支行借款200萬，擬在農(nóng)行再開立一個(gè)基本存款賬戶，銀行為其開立了一般存款賬戶，公司于開戶當(dāng)日將借款金額劃轉(zhuǎn)至工行基本存款賬戶中，則下列說法中錯(cuò)誤的為（）。

A.農(nóng)行拒絕為其開立基本存款賬戶做法正確

B.存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個(gè)工作日后，方可辦理付款業(yè)務(wù) C.企業(yè)于開戶當(dāng)日將借款金額劃轉(zhuǎn)至工行基本存款賬戶做法正確 D.開立一般存款賬戶需要中國人民銀行核準(zhǔn)

8、可以辦理存款人工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金支取的存款賬戶是（）。

A.基本存款賬戶

B.一般存款賬戶

C.臨時(shí)存款賬戶

D.專用存款賬戶

9、下列存款人中可以申請(qǐng)開立基本存款賬戶的有（）。

A.村民委員會(huì)

B.單位設(shè)立的非獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)

C.營級(jí)以上軍隊(duì)

D.異地臨時(shí)機(jī)構(gòu)

10、下列關(guān)于一般存款帳戶的表述中，不正確的是（）

A.一般存款賬戶是存款人在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶

B.一般存款帳戶是與基本存款帳戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)開立的帳戶。

C.存款人可以通過本帳戶辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。D.一般存款帳戶是存款人的主要存款帳戶。

11、存款人不得申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶的情形是（）。

A.設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)

B.異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)

C.注冊(cè)驗(yàn)資

D.臨時(shí)借款

12、臨時(shí)存款賬戶有效期最長不得超過（）年。

A.1 B.2 C.3 D.4

13、下列關(guān)于填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的表述，不正確的有（）。

A．票據(jù)和結(jié)算憑證中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫，用繁體字，也 應(yīng)受理

B．阿拉伯小寫金額數(shù)字前面，均應(yīng)填寫人民幣符號(hào)“￥”，C．少數(shù)民族地區(qū)和外國駐華使領(lǐng)館根據(jù)實(shí)際需要，金額大寫可以使用少數(shù) 民族文字或外國文字

D．票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫，小寫的銀行不予受理

14、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，對(duì)下列資金的管理和使用，存款人可以申請(qǐng)開立專用存款賬戶的是（）

A.基本建設(shè)資金

B.注冊(cè)驗(yàn)資

C.向銀行借款

D.支取獎(jiǎng)金

15、存款人違反規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的，對(duì)于經(jīng)營性的存款人，給予警告并處以（）的罰款。

A.1000元

B.10000元

C.5000元以上3萬元以下

D.1萬元以上3萬元以下

16、下列有關(guān)票據(jù)的表述中，不正確的是()。A．票據(jù)是由出票人依法簽發(fā)的有價(jià)證券

B．票據(jù)所記載的金額由出票人自行支付或委托付款人支付 C．票據(jù)都有付款提示期限

D．任何票據(jù)都可以用于辦理結(jié)算或提取現(xiàn)金。

17、下列賬戶中不得辦理現(xiàn)金支取的是（）。A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶

C.臨時(shí)存款賬戶 D.個(gè)人結(jié)算賬戶

18、在下列各項(xiàng)中，對(duì)基本存款賬戶與臨時(shí)存款賬戶在管理上的區(qū)別，表述正確的是()。

A．基本存款賬戶能支取現(xiàn)金而臨時(shí)存款賬戶不能支取現(xiàn)金 B．基本存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶都只能開立一個(gè)賬戶

C．基本存款賬戶沒有開設(shè)數(shù)量的限制而臨時(shí)存款賬戶受開設(shè)數(shù)量的限制 D．基本存款賬戶沒有時(shí)間限制而臨時(shí)存款賬戶實(shí)行有效期管理

19、銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門是()。A．各級(jí)財(cái)政部門 B．中國人民銀行 C．各開戶銀行

D．國務(wù)院及地方各級(jí)人民政府

20、下列關(guān)于個(gè)人銀行結(jié)算帳戶的說法，不正確的是（）

A.自然人可根據(jù)需要申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，也可以在已開立的儲(chǔ)蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請(qǐng)確認(rèn)為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶

B.郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理 C.儲(chǔ)蓄賬戶可以辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，也可以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算 D.個(gè)人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金支取

二、多選題

1、下列各項(xiàng)中，屬于支付結(jié)算時(shí)應(yīng)遵循的原則有（）。

A.恪守信用，履約付款原則

B.誰的錢進(jìn)誰的賬，由誰支配原則 C.銀行不墊款原則 D.存款信息保密原則

2、支付結(jié)算是指單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用（）等支付手段進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為。

A.現(xiàn)金

B.票據(jù)

C.信用卡

D.匯兌

3、根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于銀行不予受理的有（）。

A.更改金額的票據(jù)

B.出票日期用小寫填寫的票據(jù)

C.中文大寫金額和阿拉伯?dāng)?shù)碼不一致的票據(jù)

D.中文大寫出票日期未按要求填寫的票據(jù)

4、下列事項(xiàng)中，開戶單位可以使用現(xiàn)金的有（）。

A.發(fā)給公司甲某的800元獎(jiǎng)金

B.支付給公司臨時(shí)工王某的2000元?jiǎng)趧?wù)報(bào)酬

C.向農(nóng)民收購農(nóng)產(chǎn)品的1萬元收購款

D.出差人員出差必須隨身攜帶的2000元差旅費(fèi)

5、根據(jù)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，存款人申請(qǐng)開立的下列人民幣銀行結(jié)算賬戶中，應(yīng)當(dāng)報(bào)送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)的有（）。

A.預(yù)算單位專用存款賬戶

B.臨時(shí)存款賬戶（不包括注冊(cè)驗(yàn)資和增資開立的臨時(shí)存款賬戶）

C.個(gè)人存款賬戶

D.異地一般存款賬戶

6、存款人對(duì)下列資金的管理與使用可以申請(qǐng)開立專用存款賬戶的有（）。

A.財(cái)政預(yù)算外資金

B.住房基金

C.基本建設(shè)資金

D.社會(huì)保障基金

7、異地銀行結(jié)算賬戶可以開立的銀行賬戶種類有（）。

A.基本存款賬戶

B.一般存款賬戶

C.個(gè)人存款賬戶

D.臨時(shí)存款賬戶

8、存款人的下列行為，中國人民銀行可以給予1萬元以上3萬元以下罰款的有（）。

A.經(jīng)營性存款人違反規(guī)定開立銀行結(jié)算賬戶

B.經(jīng)營性存款人違反規(guī)定支取現(xiàn)金

C.經(jīng)營性存款人違反規(guī)定變?cè)扉_戶登記證

D.非經(jīng)營性存款人違反規(guī)定不及時(shí)撤銷銀行結(jié)算賬戶

9、存款人下列情形中，屬于可以在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算帳戶的為（）。A．營業(yè)地與注冊(cè)地不在同一行政區(qū)域需開立基本存款帳戶的 B．辦理異地借款需要開立基本存款帳戶的 C．異地臨時(shí)經(jīng)營需要開立臨時(shí)存款帳戶的

D．自然人根據(jù)需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算帳戶的

10、根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列事項(xiàng)中存款人應(yīng)向開戶銀行申請(qǐng)撤銷銀行結(jié)算賬戶的是（）A．尚未清償其開戶銀行債務(wù)的 B．存款人因遷址需要變更開戶銀行的 C．存款人因遷址但不變更開戶銀行的 D．注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照

11、下列情形，存款人可以申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶的是（）。A．設(shè)立臨時(shí)構(gòu) B．異地建筑施工

C．注冊(cè)驗(yàn)資 D．證券交易結(jié)算

12、根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，（）是支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)。A．銀行

B．城市信用合作社 C．農(nóng)村信用合作社 D．保險(xiǎn)公司

13、存款人下列事項(xiàng)的變更，需于5個(gè)工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供相關(guān)

證明，及時(shí)辦理變更手續(xù)的為（）。A．名稱改變 B．法定負(fù)責(zé)人變更 C．住址變更 D．改變開戶銀行

14、下列有關(guān)銀行賬戶的表述中，正確的有()A.現(xiàn)金繳存可以通過一般存款賬戶辦理 B.現(xiàn)金支取可以通過一般存款賬戶辦理 C.注冊(cè)驗(yàn)資可以申請(qǐng)開立臨時(shí)存款賬戶 D.注冊(cè)驗(yàn)資可以申請(qǐng)開立專用存款賬戶

15、下列關(guān)于辦理支付結(jié)算的表述中，符合有關(guān)法律規(guī)定的為（）。A．未使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)，票據(jù)無效 B．票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載的事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)真實(shí)

C．單位和銀行簽發(fā)票據(jù)時(shí)，名稱應(yīng)當(dāng)記載全稱，使用簡(jiǎn)稱的，銀行不予受理 D．填寫票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當(dāng)規(guī)范。

三、判斷題

1、銀行一律不得為任何單位或者個(gè)人查詢賬戶情況，不得為任何單位或者個(gè)人凍結(jié)、扣劃款項(xiàng)，不得停止單位、個(gè)人存款的正常支付。（）

2、中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或草書填寫，不得自造簡(jiǎn)化字。（）

3、單位、銀行在票據(jù)上的簽章，為該單位的蓋章或者法定代表人或者其授權(quán)代理人的簽名或者蓋章。（）

4、各單位現(xiàn)金收入應(yīng)于次日送存銀行；如次日確有困難，由開戶銀行確定送存時(shí)間。（）

5、個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶的用途主要是辦理個(gè)人現(xiàn)金存取，但也可以辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付結(jié)算。（）

6、異地銀行結(jié)算賬戶只能是單位開立。（）

7、單位、個(gè)人和銀行辦理支付結(jié)算未使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)，則票據(jù)無效。（）

8、存款人開立的一般存款賬戶可以用于辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。（）

9、票據(jù)和結(jié)算憑證的金額，出票或者簽發(fā)日期、收款人名稱不得更改，更改的票據(jù)無效；更改的結(jié)算憑證，銀行不予受理。（）

10、為了便于結(jié)算，一個(gè)單位可以同時(shí)在幾家金融機(jī)構(gòu)開立銀行基本存款帳戶。（）

11、存款人為注冊(cè)資驗(yàn)資而開設(shè)的臨時(shí)存款賬戶，在驗(yàn)資期間只收不付。（）

12、基本存款賬戶的存款人可以通過本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。（）。

13、票據(jù)和結(jié)算憑證的金額必須以中文大寫和阿拉伯?dāng)?shù)字同時(shí)記載，二者必須一致，否則以中文大寫為準(zhǔn)。（）

14、與基本存款帳戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位，可以申請(qǐng)開立一般存款帳戶。（）

15、一般存款賬戶是指存款人因借款或其他結(jié)算需要,在基本存款賬戶開戶銀行內(nèi)其他營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。（）

16、無論企業(yè)或個(gè)人在銀行是否開立存款賬戶，均可通過銀行辦理支付結(jié)算。（）

17、根據(jù)《支付結(jié)算辦法》的規(guī)定，除法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，未經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的非銀行金融機(jī)構(gòu)和其他單位，不得作為中介機(jī)構(gòu)經(jīng)營銀行支付結(jié)算業(yè)務(wù)。()

18、存款人銀行結(jié)算賬戶有法定變更事項(xiàng)的,應(yīng)于5日內(nèi)書面通知開戶銀行，并向人民銀行報(bào)告辦理變更手續(xù)。（）

19、開立基本存款帳戶的存款人都可以開立一般存款帳戶，且沒有數(shù)量限制，但在基本存款帳戶的開戶銀行只能開立一個(gè)一般存款帳戶。（）

20、對(duì)于出票日期大寫不規(guī)范的票據(jù)，銀行不予受理。（）

一、單選

1、C

2、B

3、D

4、B

5、C

6、B

7、D

8、A 9、A

10、D

11、D

12、B

13、C

14、A

15、C

16、D

17、B

18、D

19、B 20、C

二、多選

1、ABC

2、BCD

3、ABC

4、ACD

5、AB

6、ABCD

7、ABCD

8、AC

9、ACD

10、BD

11、ABC

12、ABC

13、ABC

14、AC

15、ABD

三、判斷

1、X

2、X

3、X

4、X

5、X

6、X

7、√

8、√

9、√

10、X

11、√

12、X

13、X

14、√

15、X 16X

17、√

18、X

19、X 20、X

第三篇：財(cái)經(jīng)法規(guī)第二章現(xiàn)金及銀行結(jié)算賬戶管理習(xí)題（定稿）

現(xiàn)金及銀行結(jié)算賬戶管理習(xí)題

本節(jié)課所學(xué)內(nèi)容：

1.開戶單位使用現(xiàn)金的范圍；現(xiàn)金使用的限額；現(xiàn)金收支的基本要求。2.銀行結(jié)算賬戶的概念和分類；

3.銀行結(jié)算賬戶的開立的程序、變更的處理方法和撤銷的處理

一、單選題

1.根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，為了保證開戶單位日常零星開支的需要，允許單位預(yù)留一部分現(xiàn)金，其金額的最高限一般按照單位（）日常零星開支所需來確定。

A.1～2天

B.2～3天

C.3～5天

D.2～5天

『正確答案』C 根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，為了保證開戶單位日常零星開支的需要，允許單位預(yù)留一部分現(xiàn)金，其金額的最高限一般按照單位3～5天日常零星開支所需來確定。

2.關(guān)于現(xiàn)金收支的要求，下列表述不正確的是（）。A.開戶單位收入現(xiàn)金一般應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行

B.開戶單位支付現(xiàn)金，可以從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付 C.不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄 D.不準(zhǔn)單位之間相互借用現(xiàn)金 『正確答案』B

3．下列關(guān)于銀行結(jié)算帳戶特點(diǎn)的表述中，不準(zhǔn)確的為（）。A．辦理人民幣業(yè)務(wù)

B．辦理資金收付結(jié)算業(yè)務(wù) C．是活期存款帳戶

D．是定期存款帳戶

『正確答案』D 銀行結(jié)算賬戶，是指存款人在經(jīng)辦銀行開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。

4．下列關(guān)于銀行結(jié)算帳戶的說法，正確的是（）

A．銀行結(jié)算賬戶既包括人民幣存款結(jié)算業(yè)務(wù)，也包括外幣存款結(jié)算業(yè)務(wù) B．銀行結(jié)算賬戶屬于單位定期存款帳戶 C．銀行結(jié)算帳戶不同于儲(chǔ)蓄帳戶

D．銀行結(jié)算帳戶限于單位存款人結(jié)算開立 『正確答案』C

5.存款人開立存款賬戶，不需要實(shí)行核準(zhǔn)制的是（）

A.基本存款賬戶 B.一般存款賬戶

C.預(yù)算單位開立專用存款賬戶

D.臨時(shí)存款賬戶

『正確答案』B 存款人開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶（除存款人因注冊(cè)驗(yàn)資需要而開立的臨時(shí)存款賬戶外）和預(yù)算單位開立專用存款賬戶實(shí)行核準(zhǔn)制。

6.銀行為存款人開立一般存款賬戶、預(yù)算單位外其他專用存款賬戶，應(yīng)自開戶之日起（）個(gè)工作日內(nèi)書面通知基本存款賬戶開戶銀行。

A.3 B.5 C.7 D.10 『正確答案』A

7．銀行為存款人開立一般存款賬戶、預(yù)算單位外其他專用存款賬戶的，應(yīng)自開戶之日起一定期限內(nèi)通過賬戶和管理系統(tǒng)向中國人民銀行當(dāng)?shù)胤中袀浒福撈谙逓椋ǎ?。A．2個(gè)工作日

B．3個(gè)工作日

C．5個(gè)工作日

D．10個(gè)工作日 『正確答案』C

8.銀行對(duì)一年內(nèi)未發(fā)生收付活動(dòng)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起（）內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶。

A.60日

B.10日

C.30日

D.20日

『正確答案』C 開戶銀行對(duì)已開戶1年，但未發(fā)生任何業(yè)務(wù)的賬戶，應(yīng)通知存款人自發(fā)出通知30日內(nèi)到開戶銀行辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶。

9．關(guān)于銀行結(jié)算賬戶的變更與撤銷，下列表述不正確的有（）。

A．存款人更改名稱但不改變開戶銀行及賬號(hào)的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出變更申請(qǐng)，并出具相關(guān)證明

B．單位的法定代表人發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)于3個(gè)工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明 C．存款人因注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)

D．存款人尚未結(jié)清其開戶銀行債務(wù)的，不得申請(qǐng)撤銷銀行結(jié)算賬戶

『正確答案』B 單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。

二、多選題

1.下列事項(xiàng)中，單位開戶銀行可以使用現(xiàn)金的有（）。

A.發(fā)給公司甲某的800元獎(jiǎng)金

B.支付給某公司的2000元?jiǎng)趧?wù)報(bào)酬

C.向農(nóng)民收購農(nóng)產(chǎn)品的1萬元收購款

D.出差人員出差必須隨身攜帶的2000元差旅費(fèi)

『正確答案』ACD 只有支付給個(gè)人的勞務(wù)報(bào)酬屬于使用現(xiàn)金的范圍

2.關(guān)于現(xiàn)金管理中現(xiàn)金使用的限額，下列表述正確的有（）。

A.開戶銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際需要，核定開戶單位3天至5天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額

B.邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金限額，可以多于5天，但不得超過10天

C.開戶單位需要增加或減少庫存現(xiàn)金限額的，應(yīng)當(dāng)向開戶銀行提出申請(qǐng)，由開戶銀行核定

D.商業(yè)和服務(wù)行業(yè)的找零備用現(xiàn)金也要根據(jù)營業(yè)額核定定額，但不包括在開戶單位的庫存現(xiàn)金限額之內(nèi) 『正確答案』ACD 邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位的庫存現(xiàn)金限額，可以多于5天，但不得超過15天。

3.銀行結(jié)算帳戶按用途分類，可以分為（）。

A.基本存款帳戶

B．一般存款帳戶

C．專用存款帳戶

D．臨時(shí)存款帳戶

參考答案：ABCD

4．關(guān)于銀行結(jié)算帳戶的分類方式中，下列選項(xiàng)準(zhǔn)確的為（）。

A．按用途分為基本存款帳戶、一般存款帳戶、專用存款帳戶和臨時(shí)存款帳戶 B．按存款人不同分為單位銀行結(jié)算帳戶和個(gè)人銀行結(jié)算帳戶 C．按存入幣種不同分為人民幣結(jié)算帳戶和外幣結(jié)算帳戶 D．按存款期限不同分為定期存款帳戶和活期存款帳戶 『正確答案』AB

5．銀行結(jié)算賬戶管理應(yīng)當(dāng)遵守的基本原則是（）。

A．一個(gè)基本賬戶原則

B．自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶原則 C．守法原則

D．銀行結(jié)算賬戶存款保密原則 『正確答案』ABCD

6.銀行結(jié)算賬戶管理應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則包括（）。

A.一個(gè)基本賬戶原則

B.守法合規(guī)原則

C.存款信息保密原則

D.國家指定銀行開立銀行結(jié)算賬戶原則 『正確答案』ABC

7．根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，存款人開立下列（）賬戶實(shí)行核準(zhǔn)制度，經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)后由開戶銀行核發(fā)開戶許可證。

A．基本存款賬戶

B．一般存款賬戶

C．臨時(shí)存款賬戶

D．個(gè)人銀行結(jié)算賬戶 『正確答案』AC

8.存款人有下列（）情形之一的，應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)。

A.被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的B.注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的

C.因遷址需要變更開戶銀行的 D.存款人尚未清償開戶銀行債務(wù)的

『正確答案』ABC 存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的，不得申請(qǐng)撤銷銀行結(jié)算賬戶。

9．根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定，下列事項(xiàng)中存款人應(yīng)向開戶銀行申請(qǐng)撤銷銀行結(jié)算賬戶的是（）

A．注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的 B．存款人因遷址需要變更開戶銀行的

C．存款人因遷址但不變更開戶銀行的D．存款人更改名稱但不改變開戶行的 『正確答案』AB

10.企業(yè)發(fā)生下列情況應(yīng)該向開戶銀行申請(qǐng)撤銷銀行結(jié)算帳戶的是（）。A.企業(yè)宣布破產(chǎn)

B.企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照

C.企業(yè)遷址從安慶至合肥

D.投資者發(fā)生變更 『正確答案』ABC

11．存款人下列事項(xiàng)的變更，需于5個(gè)工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供相關(guān)

證明，及時(shí)辦理變更手續(xù)的為（）。A．更改名稱

B．法定負(fù)責(zé)人變更

C．住址變更

D．改變開戶銀行 『正確答案』BC

三、判斷題

1.開戶單位收入現(xiàn)金應(yīng)于次日送存開戶銀行，當(dāng)日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時(shí)間。（）

『正確答案』×

開戶單位收入現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行，當(dāng)日送存確有困難的，由開戶銀行確定送時(shí)間。

2．個(gè)體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理。（）『正確答案』×

個(gè)體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或者經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。

3.所有以自然人姓名開立的銀行結(jié)算賬戶都應(yīng)納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理。（）『正確答案』×

4．單位銀行卡賬戶的的資金可以由基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，也可以以收到的現(xiàn)金存入。（）

『正確答案』×

單位卡賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得交存現(xiàn)金，不得將銷貨收入的款項(xiàng)存入其賬戶。

5．存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶的自開立之日起即可使用該賬戶辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。（）『正確答案』×

存款人開立單位結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個(gè)工作日后方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)。

6．為了便于結(jié)算，一個(gè)單位可以同時(shí)在幾家金融機(jī)構(gòu)開立銀行基本存款帳戶。（）

『正確答案』× 存款人只能在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶，不能多頭開立基本存款賬戶。

7．存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的,不得申請(qǐng)撤銷銀行結(jié)算賬戶?！赫_答案』√

8.存款人銀行結(jié)算賬戶有法定變更事項(xiàng)的,應(yīng)于5日內(nèi)提出變更申請(qǐng)或書面通知開戶銀行，銀行應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并于5個(gè)工作日內(nèi)向中為人民銀行報(bào)告。

『正確答案』×

銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并于2個(gè)工作日內(nèi)向中國人民銀行報(bào)告。

第四篇：2013年會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試《財(cái)經(jīng)法規(guī)》銀行結(jié)算賬戶

2013年會(huì)計(jì)從業(yè)資格考試《財(cái)經(jīng)法規(guī)》銀行結(jié)算賬戶

銀行結(jié)算賬戶

一、銀行結(jié)算賬戶的概念和種類

（一）銀行結(jié)算賬戶的概念

銀行結(jié)算賬戶是指存款人在經(jīng)辦銀行開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。

1、銀行結(jié)算賬戶的性質(zhì)是活期存款賬戶。

2、銀行結(jié)算賬戶的目的是辦理資金收付結(jié)算。

3、銀行結(jié)算賬戶是人民幣活期存款賬戶。

（二）銀行結(jié)算賬戶的種類

（1）銀行結(jié)算賬戶按用途不同，分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶。

（2）銀行結(jié)算賬戶按存款人不同，分為單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。

（三）基本原則

只能開一個(gè)基本存款賬戶，不能多頭開戶。

二、銀行結(jié)算賬戶的開立、變更和撤銷

（一）銀行結(jié)算賬戶的開立

1、開立地點(diǎn)

存款人應(yīng)在注冊(cè)地或住所地開立銀行結(jié)算賬戶（選擇題）。

2、開立程序

（1）填制開戶申請(qǐng)書。（2）開戶銀行依法審查。

（3）中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种幸婪ê藴?zhǔn)。（4）簽定協(xié)議。（5）預(yù)留印章卡片。

存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自開立之日起3工工作日才可以使用，注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款戶轉(zhuǎn)為基本存款戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。

（二）銀行結(jié)算賬戶的變更

1、變更事由（選擇題）

（1）存款人的賬戶名稱。

（2）單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人。

（3）地址、郵編、電話等其他開戶資料。

2、變更的時(shí)間要求

銀行結(jié)算賬戶的變更存款人銀行結(jié)算賬戶有法定變更事項(xiàng)的，應(yīng)于5日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明，開戶銀行辦理變更手續(xù)并于2日內(nèi)向人民銀行報(bào)告。

（三）銀行結(jié)算賬戶的撤銷

1、銀行結(jié)算賬戶的撤銷事由（選擇題）

（1）被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的；

（2）注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的；

（3）因遷址需要變更開戶銀行的；

（4）其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。

2、辦理銀行結(jié)算賬戶的撤銷手續(xù)的注意事項(xiàng)

存款人未還清開戶銀行債務(wù)的，不能撤銷帳戶。

第五篇：2017年9月會(huì)計(jì)從業(yè)資格證《財(cái)經(jīng)法規(guī)》考點(diǎn)：銀行結(jié)算賬戶

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2017年9月會(huì)計(jì)從業(yè)資格證《財(cái)經(jīng)法規(guī)》考點(diǎn)：銀行結(jié)算賬戶

許多地方第三批會(huì)計(jì)從業(yè)資格證預(yù)計(jì)在9月20號(hào)左右考試，有打算備考的小伙伴，這段時(shí)間要好好學(xué)習(xí)了，每天可以抽出一點(diǎn)時(shí)間學(xué)習(xí)學(xué)習(xí)這些考點(diǎn)，祝愿大家都能通過考試！銀行結(jié)算賬戶

重點(diǎn)掌握：銀行結(jié)算賬戶的概念和分類;銀行結(jié)算賬戶的開立、變更和撤銷;各種銀行結(jié)算賬戶的使用范圍、開戶要求和開戶程序;銀行結(jié)算賬戶的管理：違反銀行結(jié)算賬戶管理制度的罰則。

一、銀行結(jié)算賬戶概念和特點(diǎn)

1.銀行結(jié)算賬戶的概念：銀行結(jié)算賬戶是指存款人在經(jīng)辦銀行開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。

銀行結(jié)算賬戶的特點(diǎn)：(1)辦理人民幣業(yè)務(wù)。這與外幣存款賬戶不同。(2)辦理資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)。這與儲(chǔ)蓄賬戶不同，儲(chǔ)蓄賬戶不具有辦理資金收付結(jié)算的功能。(3)是活期存款賬戶。這與單位定期存款賬戶不同，單位定期存款賬戶不具有結(jié)算功能。

二、銀行結(jié)算賬戶的分類

(一)銀行結(jié)算賬戶按存款人不同，分為單位銀行結(jié)算賬戶和個(gè)人銀行結(jié)算賬戶

存款人以單位名稱開立的銀行結(jié)算賬戶稱為單位銀行結(jié)算賬戶。個(gè)體工商戶憑營業(yè)執(zhí)照以字號(hào)或經(jīng)營者姓名開立的銀行結(jié)算賬戶納入單位銀行結(jié)算賬戶管理。

存款人憑個(gè)人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶稱為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶納入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶管理。

(二)單位銀行結(jié)算賬戶按用途不同，分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時(shí)存款賬戶。

根據(jù)《賬戶管理辦法》和《賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定，存款人開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶(因注冊(cè)驗(yàn)資和增資驗(yàn)資的除外)，預(yù)算單位開立專用存款賬戶和QFⅡ?qū)Ｓ么婵钯~戶實(shí)行核準(zhǔn)制，經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)后頒發(fā)開戶登記證。其他銀行結(jié)算賬戶的開立一般無需經(jīng)中國人民銀行核準(zhǔn)，只需在中國人民銀行辦理備案即可。

(三)銀行結(jié)算賬戶根據(jù)開戶地的不同，分為本地銀行結(jié)算賬戶和異地銀行結(jié)算賬戶。

三、銀行結(jié)算賬戶管理應(yīng)當(dāng)遵守的基本原則

(一)一個(gè)基本賬戶原則

004km.cn

單位結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶，不能多頭開立基本存款賬戶。

(二)自主選擇銀行開立銀行結(jié)算賬戶原則

(三)守法守規(guī)原則

(四)存款保密原則。除國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定外，銀行有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人查詢。

四、銀行結(jié)算賬戶的開立、變更和撤銷

(一)銀行結(jié)算賬戶的開立

存款人應(yīng)以實(shí)名開立銀行結(jié)算賬戶。存款人應(yīng)在注冊(cè)地或住所地開立銀行結(jié)算賬戶。符合異地(跨省、市、縣)開戶條件的，也可以在異地開立銀行結(jié)算賬戶。

1.開立銀行結(jié)算賬戶的一般程序

(1)存款人應(yīng)填制開戶申請(qǐng)書。

(2)銀行與存款人須簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議。

(3)銀行審查后符合開立賬戶條件的，應(yīng)辦理開戶手續(xù)，并履行向中國人民銀行當(dāng)?shù)刂袀浒傅牧x務(wù);需要核準(zhǔn)的，應(yīng)及時(shí)報(bào)送中國人民銀行核準(zhǔn)。

銀行應(yīng)建立存款人預(yù)留簽章卡片。

存款人開立單位銀行結(jié)算賬戶，自正式開立之日起3個(gè)工作日后，方可使用該賬戶辦理付款業(yè)務(wù)，但用于注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶轉(zhuǎn)為基本存款賬戶和因借款轉(zhuǎn)存開立的一般存款賬戶除外。當(dāng)存款人在同一銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)撤銷銀行結(jié)算賬戶后重新開立銀行結(jié)算賬戶時(shí)，重新開立的銀行結(jié)算賬戶可自開立之日起辦理付款業(yè)務(wù)。

2.開立銀行結(jié)算賬戶應(yīng)當(dāng)注意的問題

(1)存款人的預(yù)留簽章。存款人為單位的，其預(yù)留簽章為該單位的公章或財(cái)務(wù)專用章加其法定代表人(單位負(fù)責(zé)人)或其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。存款人為個(gè)人的，其預(yù)留簽章為該個(gè)人的簽名或者蓋章。

(2)名稱的一致性。存款人在申請(qǐng)開立單位銀行結(jié)算賬戶時(shí)，其申請(qǐng)開立的銀行結(jié)算賬戶的賬戶名稱、出具的開戶證明文件上記載的存款人名稱以及預(yù)留銀行簽章中公章或財(cái)務(wù)專用章的名稱應(yīng)保持一致，但下列情形除外：

004km.cn

①因注冊(cè)驗(yàn)資開立的臨時(shí)存款賬戶，其賬戶名稱為工商行政管理部門核發(fā)的“企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書”或政府有關(guān)部門批文中注明的名稱，其預(yù)留銀行簽章中公章或財(cái)務(wù)專用章的名稱應(yīng)是存款人與銀行在銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議中約定的出資人名稱;

②預(yù)留銀行簽章中公章或財(cái)務(wù)專用章的名稱依法可使用簡(jiǎn)稱的，賬戶名稱應(yīng)與其保持一致;

③沒有字號(hào)的個(gè)體工商戶開立的銀行結(jié)算賬戶，其預(yù)留簽章中公章或財(cái)務(wù)專用章應(yīng)是“個(gè)體戶”字樣加營業(yè)執(zhí)照上載明的經(jīng)營者的簽字或蓋章。

(3)注冊(cè)驗(yàn)資資金或增資驗(yàn)資資金的退還。

(4)銀行結(jié)算賬戶的信息查詢。

(二)銀行結(jié)算賬戶的變更

1.銀行結(jié)算賬戶的存款人更改名稱，但不改變開戶銀行及賬號(hào)的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出銀行結(jié)算賬戶的變更申請(qǐng)，并出具有關(guān)部門的證明文件。

2.單位的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、住址以及其他開戶資料發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明。

銀行接到存款人的變更通知后，應(yīng)及時(shí)辦理變更手續(xù)，并于2個(gè)工作日內(nèi)向中國人民銀行報(bào)告。

(三)銀行結(jié)算賬戶的撤銷

1.撤銷銀行結(jié)算賬戶的事由

有下列情形之一的，存款人應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)：(1)被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的;(2)注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的;(3)因遷址需要變更開戶銀行的;(4)其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的。

2.銀行結(jié)算賬戶撤銷手續(xù)的辦理

(1)存款人主體資格終止

存款人被撤并、解散、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的或是注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的，應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請(qǐng)。

存款人主體資格終止后，撤銷銀行結(jié)算賬戶的，應(yīng)當(dāng)先撤銷一般存款賬戶、專用存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶，將賬戶資金轉(zhuǎn)入基本存款賬戶后，方可辦理基本存款賬戶的撤銷。

(2)因地址變更或其他原因需要變更開戶銀行

004km.cn

銀行收到申請(qǐng)后，符合條件的應(yīng)當(dāng)在2個(gè)工作日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)。撤銷后，存款人需要重新開立基本存款賬戶的，應(yīng)在撤銷其原基本存款賬戶后l0日內(nèi)申請(qǐng)重新開立基本存款賬戶。

(3)在辦理銀行結(jié)算賬戶撤銷手續(xù)的過程中，應(yīng)當(dāng)注意以下事項(xiàng)：

①未獲得工商行政管理部門核準(zhǔn)登記的單位，在驗(yàn)資期滿后，應(yīng)向銀行申請(qǐng)撤銷注冊(cè)驗(yàn)資臨時(shí)存款賬戶，其賬戶資金應(yīng)退還給原匯款人賬戶。注冊(cè)驗(yàn)資資金以現(xiàn)金方式存入，出資人需提取現(xiàn)金的，應(yīng)出具繳存現(xiàn)金時(shí)的現(xiàn)金繳款單原件及其有效身份證件。

②存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的，不得申請(qǐng)撤銷該賬戶。

③存款人撤銷銀行結(jié)算賬戶，必須與開戶銀行核對(duì)銀行結(jié)算賬戶存款余額，④銀行撤銷單位銀行結(jié)算賬戶同時(shí)于撤銷銀行結(jié)算賬戶之日起2個(gè)工作日內(nèi)，向中國人民銀行報(bào)告。

⑤銀行對(duì)一年未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理。

五、基本存款賬戶

(一)基本存款賬戶的使用范圍

基本存款賬戶，是指存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。它是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過基本存款賬戶辦理。

(二)下列存款人，可以申請(qǐng)開立基本存款賬戶：

(1)企業(yè)法人;(2)非法人企業(yè);(3)機(jī)關(guān)、事業(yè)單位;(4)團(tuán)級(jí)(含)以上軍隊(duì)、武警部隊(duì)及分散值勤的支(分)隊(duì);(5)社會(huì)團(tuán)體;(6)民辦非企業(yè)組織;(7)異地常設(shè)機(jī)構(gòu)(8)外國駐華機(jī)構(gòu);(9)個(gè)體工商戶;(10)居民委員會(huì)、村民委員會(huì)、社區(qū)委員會(huì);(11)單位設(shè)立的獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu);(12)其他組織。(非獨(dú)立核算的附屬機(jī)構(gòu)和個(gè)人不能開立)

(三)開立基本存款賬戶的程序六、一般存款賬戶

(一)一般存款賬戶的使用范圍

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一般存款賬戶，是指存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。一般存款賬戶主要用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

(二)一般存款賬戶的開戶要求

開立基本存款賬戶的存款人都可以開立一般存款賬戶。根據(jù)規(guī)定，只要存款人具有借款或其他結(jié)算需要，都可以申請(qǐng)開立一般存款賬戶，且沒有數(shù)量限制。

(三)開立一般存款賬戶的程序。開立一般存款賬戶實(shí)行備案制，無需中國人民銀行核準(zhǔn)。

七、專用存款賬戶

(一)專用存款賬戶的使用范圍

專用存款賬戶，是指存款人按照法律、行政法規(guī)和規(guī)章，對(duì)其特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。

針對(duì)不同的專用資金，《賬戶管理辦法》規(guī)定了專用存款賬戶的不同使用范圍：

1、單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入。該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。

2.財(cái)政預(yù)算外資金、證券交易結(jié)算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金。

3.基本建設(shè)資金、更新改造資金.政策性房地產(chǎn)開發(fā)資金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金賬戶需要支取現(xiàn)金的，應(yīng)在開戶時(shí)報(bào)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种信鷾?zhǔn)。中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种袘?yīng)根據(jù)國家現(xiàn)金管理的規(guī)定審查批準(zhǔn)。

4.糧、棉、油收購資金、社會(huì)保障基金、住房基金和黨、團(tuán)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等專用存款賬戶支取現(xiàn)金應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。

5.收入?yún)R繳賬戶除向其基本存款賬戶或預(yù)算外資金財(cái)政專用存款戶劃繳款項(xiàng)外，只收不付，不得支取現(xiàn)金。業(yè)務(wù)支出賬戶除從其基本存款賬戶撥入款項(xiàng)外，只付不收，其現(xiàn)金支取必須按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。

(二)開立專用存款賬戶的要求。(三)開立專用存款賬戶的程序。

八、臨時(shí)存款賬戶

(一)臨時(shí)存款賬戶的使用范圍

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臨時(shí)存款賬戶，是指存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。臨時(shí)存款賬戶用于辦理臨時(shí)機(jī)構(gòu)以及存款人臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生的資金收付。

臨時(shí)存款賬戶的有效期最長不得超過2年。

(二)臨時(shí)存款賬戶的開戶要求。(三)開立臨時(shí)存款賬戶的程序。

(四)臨時(shí)存款賬戶使用中應(yīng)注意的問題

1、臨時(shí)存款賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)開戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限。存款人在賬戶的使用中需要延長期限的，應(yīng)在有效期限內(nèi)向開戶銀行提出申請(qǐng)，并由開戶銀行報(bào)中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种泻藴?zhǔn)后辦理展期，并由該分支行收回原臨時(shí)存款賬戶開戶許可證，頒發(fā)新的臨時(shí)存款賬戶開戶許可證。中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种胁缓藴?zhǔn)展期申請(qǐng)的，存款人應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理該臨時(shí)存款賬戶的撤銷手續(xù)。臨時(shí)存款賬戶的有效期最長不得超過2年。

2、臨時(shí)存款賬戶支取現(xiàn)金，應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理。

3、注冊(cè)驗(yàn)資的臨時(shí)存款賬戶在驗(yàn)資期間只收不付，注冊(cè)驗(yàn)資資金的匯繳人應(yīng)與出資人的名稱一致。

九、個(gè)人銀行結(jié)算賬戶

(一)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的使用范圍

個(gè)人銀行結(jié)算賬戶是自然人因投資、消費(fèi)、結(jié)算等而開立的可辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)的存款賬戶。用于辦理個(gè)人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金存取。儲(chǔ)蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

(二)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的開戶要求

自然人可根據(jù)需要申請(qǐng)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶，也可以在已開立的儲(chǔ)蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請(qǐng)確認(rèn)為個(gè)人銀行結(jié)算賬戶。

(三)開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的程序

(四)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶使用中應(yīng)注意的問題

1、單位從其銀行結(jié)算賬戶支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的款項(xiàng)，每筆超過5萬元的，應(yīng)向其開戶銀行提供付款依據(jù)。

2、儲(chǔ)蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

十、異地銀行結(jié)算賬戶

(一)開立異地銀行結(jié)算賬戶的條件

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存款人有下列情形之一的，可以在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶：

(1)營業(yè)執(zhí)照注冊(cè)地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域(跨省、市、縣)，需要開立基本存款賬戶的;(2)辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的;(3)存款人因附屬的非獨(dú)立核算單位或派出機(jī)構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的;(4)異地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)需要開立臨時(shí)存款賬戶的;(5)自然人根據(jù)需要在異地開立個(gè)人銀行結(jié)算賬戶的。

(二)、開立異地銀行結(jié)算賬戶的證明文件，除開設(shè)四類賬戶證明文件外：

1、經(jīng)營地與注冊(cè)地不在同一行政區(qū)域的存款人，在異地開立基本存款賬戶的，應(yīng)出具注冊(cè)地中國人民銀行分支行的未開立基本存款賬戶的證明。

2、異地借款的存款人，開立異地一般存款賬戶，應(yīng)出具異地貸款的合同

3、因經(jīng)營需要在異地辦理收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出的存款人，開立異地專用存款賬戶，應(yīng)出具隸屬單位證明。

十一、銀行結(jié)算賬戶的管理

(一)中國人民銀行的管理

中國人民銀行是銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)督管理部門。負(fù)責(zé)對(duì)銀行結(jié)算賬戶的開立、使用、變更和撤銷進(jìn)行檢查監(jiān)督。其對(duì)銀行結(jié)算賬戶的管理主要有以下內(nèi)容：

1.負(fù)責(zé)監(jiān)督、檢查銀行結(jié)算賬戶的開立、使用、變更和撤銷。

2.負(fù)責(zé)基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位專用存款賬戶開戶登記證的管理。

3.對(duì)存款人、銀行違反銀行結(jié)算賬戶管理規(guī)定的行為予以處罰。

(二)銀行的管理

這里的銀行是指開戶銀行。銀行對(duì)銀行結(jié)算賬戶的管理主要有：

1.負(fù)責(zé)所屬營業(yè)機(jī)構(gòu)銀行結(jié)算賬戶開立和使用的管理，監(jiān)督和檢查其執(zhí)行《賬戶管理辦法》的情況，糾正違規(guī)開立和使用銀行結(jié)算賬戶的行為。

2.應(yīng)明確專人負(fù)責(zé)銀行結(jié)算賬戶的開立、使用和撤銷的審查和管理，負(fù)責(zé)對(duì)存款人開戶申請(qǐng)資料的審查，并按照本辦法的規(guī)定及時(shí)報(bào)送存款人開銷戶信息資料，建立健全升銷戶登記制度，建立銀行結(jié)算賬戶管理檔案，按會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行管理。銀行結(jié)算賬戶管理檔案的保管期限為銀行結(jié)算賬戶撤銷后10年。

3.對(duì)已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行年檢制度。

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4.銀行應(yīng)對(duì)存款人使用銀行結(jié)算賬戶的情況進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)存款人的可疑支付應(yīng)按照中國人民銀行規(guī)定的程序及時(shí)報(bào)告。

(三)存款人的管理

1.存款人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)留銀行簽章的管理。2.存款人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)開戶許可證的管理。3.存款人應(yīng)妥善保管其密碼。

十二、違反銀行結(jié)算賬戶管理制度的處罰

(一)存款人違反賬戶管理制度的處罰

1、存款人在開立、撤銷銀行結(jié)算賬戶過程中，有下列行為之一的，對(duì)于非經(jīng)營性的存款人，給予警告并處以1000元的罰款;對(duì)于經(jīng)營性的存款人，給予警告并處以1萬元以上3萬元以下的罰款;構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任：

(1)違反規(guī)定開立銀行結(jié)算賬戶;(2)偽造、變?cè)熳C明文件欺騙銀行開立銀行結(jié)算賬戶;(3)違反規(guī)定不及時(shí)撤銷銀行結(jié)算賬戶。

2.存款人在使用銀行結(jié)算賬戶過程中，有下列行為之一的，對(duì)于非經(jīng)營性的存款人，給予警告并處以l000元罰款;對(duì)于經(jīng)營性的存款人，給予警告并處以5000元以上3萬元以下的罰款：

(1)違反本辦法規(guī)定將單位款項(xiàng)轉(zhuǎn)入個(gè)人銀行結(jié)算賬戶：(2)違反本辦法規(guī)定支取現(xiàn)金;(3)利用開立銀行結(jié)算賬戶逃廢銀行債務(wù);(4)出租、出借銀行結(jié)算賬戶;(5)從基本存款賬戶之外的銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬存人、將銷貨收入存入或現(xiàn)金存入單位信用卡賬戶。

3.存款人的法定代表人或主要負(fù)責(zé)人、存款人地址以及其他開戶資料的變更事項(xiàng)未在規(guī)定期限內(nèi)通知銀行，給予警告并處以l000元的罰款。

4.存款人違反規(guī)定，偽造、變?cè)臁⑺阶杂≈崎_戶登記證的，屬非經(jīng)營性的處以1000元罰款;屬經(jīng)營性的處以1萬元以上3萬元以下的罰款;構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

(二)銀行以及有關(guān)人員違反賬戶管理制度的處罰