第一篇：大額可轉(zhuǎn)讓定期存單管理辦法

大額可轉(zhuǎn)讓定期存單管理辦法

第一章 總則

第一條 為規(guī)范大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的發(fā)行、購(gòu)買和轉(zhuǎn)讓，特制訂本辦法。

第二條 大額可轉(zhuǎn)讓定期存單是一種固定面額、固定期限、可以轉(zhuǎn)讓的大額存款憑證。第三條 中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)大額可轉(zhuǎn)讓定期存單業(yè)務(wù)的審批和監(jiān)督管理工作。

第四條 凡參與發(fā)行、購(gòu)買、轉(zhuǎn)讓大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的單位、個(gè)人均應(yīng)遵守本辦法。第二章 發(fā)行

第五條 大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的發(fā)行單位為各商業(yè)銀行。其他金融機(jī)構(gòu)不得發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單。

第六條 大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的發(fā)行對(duì)象為城鄉(xiāng)居民個(gè)人和企業(yè)、事業(yè)單位。各商業(yè)銀行的儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)只能對(duì)個(gè)人發(fā)行大額可轉(zhuǎn)止定期存單。

第七條 中國(guó)人民銀行根據(jù)全國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r和貨幣政策的需要，確定大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的發(fā)行計(jì)劃，并根據(jù)各商業(yè)銀行總行的申請(qǐng)，核定各商業(yè)銀行的發(fā)行額度。各商業(yè)銀行在向中國(guó)人民銀行申請(qǐng)發(fā)行計(jì)劃時(shí)，必須附上與指定經(jīng)營(yíng)大額可轉(zhuǎn)讓定期存單業(yè)務(wù)的證券機(jī)構(gòu)達(dá)成的轉(zhuǎn)讓協(xié)議。

第八條 各商業(yè)銀行發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單吸收的存款，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)人民銀行繳存存款準(zhǔn)備金。

第九條 對(duì)城鄉(xiāng)居民個(gè)人發(fā)行的大額可轉(zhuǎn)上定期存單，面額為1萬(wàn)元、2萬(wàn)元、5萬(wàn)元；對(duì)企業(yè)、事業(yè)單位發(fā)行的大額可轉(zhuǎn)讓定期存單，面額為50萬(wàn)元、100萬(wàn)元、500萬(wàn)元。第十條 大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的期限為3個(gè)月、6個(gè)月、12個(gè)月（1年）。第十一條 大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的利率由中國(guó)人民銀行制定。

第十二條 大額可轉(zhuǎn)讓定期存單在存期內(nèi)均按照存單開(kāi)戶日銀行牌公布的利率水平和浮動(dòng)幅度計(jì)付利息，不分段計(jì)息。存單到期后一次還本付息，逾期部分不計(jì)付利息。

第十三條 大額可轉(zhuǎn)讓定期存單采用記名方式發(fā)行，存單在轉(zhuǎn)讓前購(gòu)買人因意外事故而使存單遺失、損毀時(shí)，可以向原發(fā)行銀行申請(qǐng)掛失，掛失手續(xù)與定期儲(chǔ)蓄存款掛失手續(xù)相同。存單一經(jīng)轉(zhuǎn)讓，則不能申請(qǐng)掛失。

第十四條 大額可轉(zhuǎn)讓定期存單不得提前支取。存單到期時(shí)，存單持有人只能在原發(fā)行銀行支取存款。第三章 轉(zhuǎn)讓

第十五條 經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，經(jīng)營(yíng)證券交易業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)可以辦理大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。非金融機(jī)構(gòu)和城鄉(xiāng)居民個(gè)人不得辦理大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。第十六條 大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的轉(zhuǎn)讓，采取自營(yíng)買賣和代理買賣兩種交易方式。自營(yíng)買賣的價(jià)格不得低于存單面額，交易價(jià)格由交易機(jī)構(gòu)自定，并公開(kāi)掛牌；代理買賣的價(jià)格根據(jù)委托人的要求確定，并公開(kāi)掛牌。

第十七條 自營(yíng)買賣的價(jià)差，最高不得超過(guò)存單面額的1·5%；代理買賣向雙方收取的手續(xù)費(fèi)之和最高不得超過(guò)存單面額的0·6%，但對(duì)每張存單收取的手續(xù)費(fèi)上限為3000元。第十八條 大額可轉(zhuǎn)讓定期存單采用背書(shū)方式轉(zhuǎn)止，轉(zhuǎn)止次數(shù)不限，背書(shū)應(yīng)當(dāng)連續(xù)。背書(shū)應(yīng)當(dāng)連續(xù)是指第一背書(shū)人是存單記載的收款人；前一次背書(shū)的被背書(shū)人是后一次背書(shū)的背書(shū)人；最后的存單持有人是最后一次背書(shū)的被背書(shū)人，依次前后銜接。背書(shū)欄不敷背書(shū)的，可以加附粘單，粘單上的第一記載人，應(yīng)當(dāng)在存單和粘單的粘接處簽章。每一次轉(zhuǎn)止須有背書(shū)人（賣方）、被背書(shū)人（買書(shū)）以及交易機(jī)構(gòu)的簽字（章）方可生效。第十九條 大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的轉(zhuǎn)讓為全額交易。第二十條 凡發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期的商業(yè)銀行，在辦理轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)時(shí)，只能辦理代理買賣業(yè)務(wù)，不得辦理自營(yíng)買賣業(yè)務(wù)。第二十二條 轉(zhuǎn)讓后的大額可轉(zhuǎn)讓定期存單持有人在存單到期支取遭到拒付時(shí)，可以憑銀行開(kāi)出的拒付證明通過(guò)交易機(jī)構(gòu)對(duì)背書(shū)人行使追索權(quán)。銀行在開(kāi)出拒付證明時(shí)須載明原因，不得無(wú)理拒付。第四章 罰則

第二十三條 中國(guó)人民銀行各分支行負(fù)責(zé)本轄區(qū)內(nèi)商業(yè)銀行的大額可轉(zhuǎn)讓定期存單業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理工作。

第二十四條 下列行為屬于違反規(guī)定發(fā)行、轉(zhuǎn)讓大額可轉(zhuǎn)讓定期存單：

1、未經(jīng)批準(zhǔn)，發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的；

2、擅自超過(guò)大額可轉(zhuǎn)讓存單發(fā)行計(jì)劃的；

3、擅自改變存單式樣、內(nèi)容的；

4、擅自開(kāi)立新的期限檔次的；

5、擅自提高或降低利率浮動(dòng)幅度的；

6、未經(jīng)批準(zhǔn)，辦一時(shí)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的；

7、將買賣價(jià)格低于存單面額進(jìn)行轉(zhuǎn)讓的；

8、擅自擴(kuò)大價(jià)差和提高手續(xù)費(fèi)金額的；

9、未按規(guī)定繳存存款準(zhǔn)備金的；

第二十五條 經(jīng)營(yíng)大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的金融機(jī)構(gòu)，有第二十四條行為之一的，由中國(guó)人民銀行及其分支行視其情節(jié)輕重，給予下列處罰：

1、警告。

2、停止發(fā)行、轉(zhuǎn)讓大額可轉(zhuǎn)讓定期存單業(yè)務(wù)。

3、罰款。有違法所得的，處以非法所得1倍以上、3倍以下罰款，但最高不得超過(guò)3萬(wàn)元。沒(méi)有非法所得的，罰款最高不超過(guò)1萬(wàn)元。以上處罰，可以并處。

第二十六條 當(dāng)事人對(duì)中國(guó)人民銀行及其分支行的處罰不服的，可以依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)，申請(qǐng)復(fù)議和提起拆訟。第五章 附則

第二十七條 本辦法施行前發(fā)行的大額可轉(zhuǎn)讓定期存單，仍按照原規(guī)定執(zhí)行。第二十八條 大額可轉(zhuǎn)讓定期存單憑證應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一格式。

大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的憑證由中國(guó)人民銀行統(tǒng)一組織印制。第二十九條 本辦法由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)解釋。

第三十條 本辦法自公布之日起施行。中國(guó)人民銀行1989年5月22日發(fā)布的《大額可轉(zhuǎn)讓定期存單管理辦法》及1989年11月24日頒發(fā)的《關(guān)于大額可轉(zhuǎn)止定期存單轉(zhuǎn)讓問(wèn)題的通知》同時(shí)廢止。

第二篇：2018年金融考研之大額可轉(zhuǎn)讓定期存單市場(chǎng)知識(shí)點(diǎn)整理

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2018年金融考研之大額可轉(zhuǎn)讓定期存單

市場(chǎng)知識(shí)點(diǎn)整理

六、大額可轉(zhuǎn)讓定期存單市場(chǎng)

大額可轉(zhuǎn)讓定期存單(Negotiable Certificates of Deposits)簡(jiǎn)稱CDs，1961年美國(guó)的花旗銀行創(chuàng)造

產(chǎn)生原因：美國(guó)商業(yè)銀行的存款利率上限限制

特點(diǎn)(與傳統(tǒng)的定期存款區(qū)別)：

1、不記名、可流通轉(zhuǎn)讓;

2、存單金額大，美國(guó)最少為10萬(wàn)美元，二級(jí)市場(chǎng)交易單位為100萬(wàn)美元。在香港最少面額為10萬(wàn)港元;

3、利率較高，一般高于同期限的定期存款利率，利率可固定，可浮動(dòng);

4、不能提前支取，但可以在二級(jí)市場(chǎng)流通轉(zhuǎn)讓;

5、期限較短，一般為3個(gè)月左右 中國(guó)的CDs市場(chǎng)

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公司股票 證券投資基金

資本市場(chǎng)工具的發(fā)行與交易 資本市場(chǎng)工具的發(fā)行-一級(jí)市場(chǎng) 私募發(fā)行和公募發(fā)行 承銷

長(zhǎng)期資本市場(chǎng)工具的發(fā)行是由承銷商來(lái)組織的。按照委托程度及承銷商所承擔(dān)的責(zé)任不同，承銷可以分為全額包銷、余額包銷和代銷三種方式。承銷方式

全額包銷是資本市場(chǎng)工具發(fā)行中最常見(jiàn)的承銷方式，是指承銷商接受發(fā)行人的全權(quán)委托，承擔(dān)將本次發(fā)行的相應(yīng)的金融工具等全部銷售給投資者的職責(zé)。余額包銷是指承銷商接受發(fā)行人的委托，代理發(fā)行人發(fā)行本次相應(yīng)的金融工具，如果在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，還有剩余沒(méi)有銷售出去，則由承銷商認(rèn)購(gòu)全部未銷售出去的余額。代銷就是承銷商接受公司的委托，承擔(dān)發(fā)行人發(fā)售債券或股票的職責(zé)。二級(jí)市場(chǎng)交易

交易所交易與場(chǎng)外交易

交易所交易就是在像上海和深圳證券交易所進(jìn)行的股票或債券的買賣。場(chǎng)外交易就是證券交易所交易大廳以外進(jìn)行的各種證券交易活動(dòng)的總稱。場(chǎng)外交易最主要的方式就是柜臺(tái)交易。柜臺(tái)交易是指在證券公司或銀行開(kāi)設(shè)的柜臺(tái)上進(jìn)行的證券交易活動(dòng)。在柜臺(tái)市場(chǎng)上交易的證券主要是依照證券交易法公開(kāi)發(fā)行但未在證券交易所上市的證券，其交易價(jià)格以議價(jià)方式確定，而且交易方式僅限于現(xiàn)貨交易。

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第三篇：大額可轉(zhuǎn)讓定期存單市場(chǎng)在我國(guó)的發(fā)展與衍生問(wèn)題

大額可轉(zhuǎn)讓定期存單市場(chǎng)在我國(guó)的發(fā)展及

衍生問(wèn)題

指導(dǎo)老師： 王玉芳

所在班級(jí)：2010級(jí)金融四班

學(xué)生姓名： 張 堯

學(xué)生學(xué)號(hào)： 20100302450

2012-4-8

大額可轉(zhuǎn)讓定期存單市場(chǎng)在我國(guó)的發(fā)展及衍生問(wèn)題

摘要

大額可轉(zhuǎn)讓定期存單市場(chǎng)在我國(guó)貨幣市場(chǎng)中的地位尤為突出。它一直被視為貨幣市場(chǎng)的晴雨表。通過(guò)了解該市場(chǎng)的誕生、發(fā)展、現(xiàn)狀有助于了解貨幣市場(chǎng)在我國(guó)金融市場(chǎng)中的地位及重要性。本文就探究貨幣市場(chǎng)的運(yùn)行現(xiàn)狀及未來(lái)趨勢(shì)展開(kāi)論述。

關(guān)鍵字:大額可轉(zhuǎn)讓定期存單市場(chǎng) 流通 發(fā)展

貨幣市場(chǎng)在我國(guó)屬于新興的金融市場(chǎng)。經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展，我國(guó)的貨幣市場(chǎng)已初具規(guī)模，并帶動(dòng)相關(guān)衍生品形成產(chǎn)業(yè)集群。但由于我國(guó)對(duì)貨幣市場(chǎng)的監(jiān)管力度不夠、扶持力度不強(qiáng)。導(dǎo)致該市場(chǎng)在我國(guó)的發(fā)展一直相對(duì)緩慢。在大額可轉(zhuǎn)讓定期存單市場(chǎng)中，這一現(xiàn)象尤為突出。

一、大額可轉(zhuǎn)讓定期存單市場(chǎng)概述

大額可轉(zhuǎn)讓定期存單是由商業(yè)銀行發(fā)行的、可以在市場(chǎng)上轉(zhuǎn)讓的存款憑證。大額可轉(zhuǎn)讓定期存單儲(chǔ)蓄是一種固定面額、固定期限、可以轉(zhuǎn)讓的大額存款定期儲(chǔ)蓄。發(fā)行對(duì)象既可以是個(gè)人，也可以是企事業(yè)單位。大額可轉(zhuǎn)讓定期存單無(wú)論單位或個(gè)人購(gòu)買均使用相同式樣的存單，分為記名和不記名兩種。大額可轉(zhuǎn)讓定期存單是銀行發(fā)行的具有固定期限和一定利率，并且可以轉(zhuǎn)讓的金融工具。這種金融工具的發(fā)行和流通所形成的市場(chǎng)稱為可轉(zhuǎn)讓定期存單市場(chǎng)。

第一張大額可轉(zhuǎn)讓定期存單是由美國(guó)花旗銀行于1961年創(chuàng)造的。其目的是 為了穩(wěn)定存款、擴(kuò)大資金來(lái)源。由于當(dāng)時(shí)市場(chǎng)利率上漲，活期存款無(wú)利或利率極低，現(xiàn)行定期儲(chǔ)蓄存款亦受聯(lián)邦條例制約，利率上限受限制，存款紛紛從銀行流出，轉(zhuǎn)入收益高的金融工具。大額可轉(zhuǎn)讓定期存單利率較高，又可在二級(jí)市場(chǎng)轉(zhuǎn)讓，對(duì)于吸收存款大有好處，于是，這種新的金融工具誕生了。大額可轉(zhuǎn)讓定期存款存單除對(duì)銀行起穩(wěn)定存款的作用、變銀行存款被動(dòng)等待顧客上門(mén)為主動(dòng)發(fā)行存單以吸收資金、更主動(dòng)地進(jìn)行負(fù)債管理和資產(chǎn)管理外，存單購(gòu)買者還可以根據(jù)資金狀況買進(jìn)或賣出，調(diào)節(jié)自己的資金組合?？赊D(zhuǎn)讓大額定期存單最早產(chǎn)生于美國(guó)。美國(guó)的Q條例規(guī)定商業(yè)銀行對(duì)活期存款不能支付利息，定期存款不能突破一定限額。20世紀(jì)60年代，美國(guó)市場(chǎng)利率上漲，高于Q條例規(guī)定的上限，資金從商業(yè)銀行流入金融市場(chǎng)。為了吸引客戶，商業(yè)銀行推出可轉(zhuǎn)讓大額定期存單，購(gòu)買存單的客戶隨時(shí)可以將存單在市場(chǎng)上變現(xiàn)出售。這樣，客戶實(shí)際上以短期存款取得了按長(zhǎng)期存款利率計(jì)算的利息收入?？赊D(zhuǎn)讓大額存單提高了商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力，而且也提高了存款的穩(wěn)定程序，對(duì)于發(fā)行存單的銀行來(lái)說(shuō)，存單到期之前，不會(huì)發(fā)生提前提取存款的問(wèn)題。

大額可轉(zhuǎn)讓定期存單是由商業(yè)銀行發(fā)行的、可以在市場(chǎng)上轉(zhuǎn)讓的存款憑證。大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的期限一般為14天到一年，金額較大，美國(guó)為10萬(wàn)美元。大額可轉(zhuǎn)讓定期存單儲(chǔ)蓄是一種固定面額、固定期限、可以轉(zhuǎn)讓的大額存款定期儲(chǔ)蓄。發(fā)行對(duì)象既可以是個(gè)人，也可以是企事業(yè)單位。大額可轉(zhuǎn)讓定期存單無(wú)論單位或個(gè)人購(gòu)買均使用相同式樣的存單，分為記名和不記名兩種。兩類存單的面額均有100元、500元、1000元、5000元、10000元、50000元、100000元、500000元共八種版面，購(gòu)買此項(xiàng)存單起點(diǎn)個(gè)人是500元，單位是50000元。存單期限共分為3個(gè)月、6個(gè)月、9個(gè)月、12個(gè)月四種期限。大額可轉(zhuǎn)讓定期存單是銀行發(fā)行的具有固定期限和一定利率，并且可以轉(zhuǎn)讓的金融工具。這種金融工具的發(fā)行和流通所形成的市場(chǎng)稱為可轉(zhuǎn)讓定期存單市場(chǎng)?？赊D(zhuǎn)讓大額定期存單市場(chǎng)的主要參與者是貨幣市場(chǎng)基金、商業(yè)銀行、政府和其他非金融機(jī)構(gòu)投資者，市場(chǎng)收益率 2 高于國(guó)庫(kù)券。

二、我國(guó)大額可轉(zhuǎn)讓定期存單市場(chǎng)的發(fā)展歷程

中國(guó)銀行的大額存單業(yè)務(wù)隨著相關(guān)政策的變化經(jīng)歷了曲折的發(fā)展歷程，1989年中央銀行首次頒布《關(guān)于大額可轉(zhuǎn)讓定期存單管理辦法》，1996年對(duì)該辦法進(jìn)行了修改，1997年由于大額存單業(yè)務(wù)出現(xiàn)了各種問(wèn)題而實(shí)際上被暫停。早在1986年交通銀行即已經(jīng)首先引進(jìn)和發(fā)行大額存單，1987年中國(guó)銀行和工商銀行相繼發(fā)行大額存單。當(dāng)時(shí)大額存單的利率比同期存款上浮10％，同時(shí)又具有可流通轉(zhuǎn)讓的特點(diǎn)，集活期存款流動(dòng)性和定期存款盈利性的優(yōu)點(diǎn)于一身，因而面世以后即深受歡迎。由于全國(guó)缺乏統(tǒng)一的管理辦法，在期限、面額、利率、計(jì)息、轉(zhuǎn)讓等方面的制度建設(shè)曾一度出現(xiàn)混亂，因此中央銀行于1989年5月下發(fā)了《大額可轉(zhuǎn)讓定期存單管理辦法》，對(duì)大額存單市場(chǎng)的管理進(jìn)行完善和規(guī)范。但是，鑒于當(dāng)時(shí)對(duì)高息攬存的擔(dān)心，1990年5月中央銀行下達(dá)通知規(guī)定，向企事業(yè)單位發(fā)行的大額存單，其利率與同期存款利率持平，向個(gè)人發(fā)行的大額存單利率比同期存款上浮5％。由此導(dǎo)致大額存單的利率優(yōu)勢(shì)盡失，大額存單市場(chǎng)開(kāi)始陷于停滯狀態(tài)。1996年，央行重新修改了《大額可轉(zhuǎn)讓定期存單管理辦法》，對(duì)大額存單的審批、發(fā)行面額、發(fā)行期限、發(fā)行利率和發(fā)行方式進(jìn)行了明確。然而，由于沒(méi)有給大額存單提供一個(gè)統(tǒng)一的交易市場(chǎng)，同時(shí)由于大額存單的出現(xiàn)了很多問(wèn)題，特別是盜開(kāi)和偽造銀行存單進(jìn)行詐騙等犯罪活動(dòng)十分猖獗，中央銀行于1997年暫停審批銀行的大額存單發(fā)行申請(qǐng)，大額存單業(yè)務(wù)因而實(shí)際上被完全暫停。其后，大額存單再次淡出人們的視野，至今已近10年。

三、我國(guó)大額可轉(zhuǎn)讓定期存單市場(chǎng)發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)

大額存單雖然在國(guó)外得到了很好的發(fā)展，但在中國(guó)為什么“水土不服”呢?對(duì)中國(guó)大額存單市場(chǎng)發(fā)展歷程的回顧，可以得到一些經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)：大額存單市場(chǎng)的發(fā)展必須具備一定的條件，例如利率市場(chǎng)化必須達(dá)到一定的程度，必須有相關(guān)的法律和技術(shù)條件保障，以維持市場(chǎng)秩序。

1.利率市場(chǎng)化程度尚未成熟是以前發(fā)展大額存單市場(chǎng)的最大障礙。過(guò)去由于中國(guó)資金供求關(guān)系緊張，出于對(duì)高息攬存問(wèn)題的擔(dān)心，中央銀行對(duì)大額存單利率進(jìn)行的嚴(yán)格管制，導(dǎo)致大額存單的吸引力盡失。由于利率管制，中國(guó)以前大額存單市場(chǎng)的發(fā)展并非由銀行出于自身的需要而進(jìn)行創(chuàng)新所主導(dǎo)，而更大程度上是由監(jiān)管機(jī)構(gòu)所主導(dǎo)，銀行的創(chuàng)新活動(dòng)受到嚴(yán)重的限制。

2.無(wú)法保證流動(dòng)性是大額存單無(wú)法發(fā)展的重要原因。由于10多年以前, 中國(guó)二級(jí)證券市場(chǎng)還沒(méi)有完全形成, 人們的投資意識(shí)不強(qiáng), 大額存單在很大程度上欠缺流動(dòng)性, 形成可轉(zhuǎn)讓0 存單難以轉(zhuǎn)讓的狀況。而且, 由于存單難以轉(zhuǎn)讓還導(dǎo)致很多問(wèn)題, 同時(shí)我國(guó)尚沒(méi)有一家專門(mén)辦理票據(jù)貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)讓的機(jī)構(gòu), 貨幣市場(chǎng)交易商和經(jīng)銷商缺乏, 不能起到活躍貨幣市場(chǎng)的作用, 無(wú)法形成活躍的二級(jí)市場(chǎng), 投資者無(wú)法隨時(shí)變現(xiàn), 也就不能發(fā)揮存單的流動(dòng)性作用, 達(dá)不到發(fā)行存單的最終目的。

3.以前金融市場(chǎng)的技術(shù)條件難以滿足存單市場(chǎng)發(fā)展的需要。例如，按大額存單管理有關(guān)規(guī)定，記名大額存單可辦理掛失，10天后補(bǔ)發(fā)新存單。而記名存單轉(zhuǎn)讓時(shí)由買賣雙方和證券交易機(jī)構(gòu)背書(shū)即可生效，由于技術(shù)條件所限原發(fā)行銀行無(wú)法掌握大額存單的轉(zhuǎn)讓情況，從而給存單到期兌現(xiàn)帶來(lái)麻煩，而且制度的缺失也導(dǎo)致了銀行資金的損失。正是由于技術(shù)條件所限，金融基礎(chǔ)設(shè)施不完備導(dǎo)致當(dāng)時(shí)以大額存單為媒介的各種犯罪活動(dòng)相當(dāng)猖獗。

四、在新的條件下發(fā)展大額可轉(zhuǎn)讓定期存單市場(chǎng)的可行性與必要性分析

根據(jù)國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，大額存單可以作為存款利率上限的突破口。一旦大額存單在利率上放開(kāi)，由投資者和銀行通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制定價(jià)，并且實(shí)現(xiàn)在大規(guī)模發(fā)行的基礎(chǔ)上保證足夠的市場(chǎng)流動(dòng)性，那么在一定程度上，利率市場(chǎng)化改革已經(jīng)取得最重要的突破。因此，發(fā)展大額存單市場(chǎng)對(duì)中國(guó)金融市場(chǎng)來(lái)說(shuō)不僅僅是一種金融工具創(chuàng)新，更重要的是，它是中國(guó)利率市場(chǎng)改革相當(dāng)重要的一步。

經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展，中國(guó)的利率市場(chǎng)化已達(dá)到一定水平，同時(shí)金融基礎(chǔ)設(shè)施日趨完善，因此發(fā)展大額存單市場(chǎng)的時(shí)機(jī)日益成熟，具體而言：

1.目前中國(guó)銀行業(yè)市場(chǎng)化程度已大大提高，在競(jìng)爭(zhēng)壓力下創(chuàng)新的意識(shí)和創(chuàng)新能力有所提高；

2.證券市場(chǎng)發(fā)展已經(jīng)達(dá)到一定水平，完全有能力提供大額存單市場(chǎng)發(fā)展所需的流動(dòng)性；

3.現(xiàn)有的市場(chǎng)技術(shù)手段足以保證大額存單在維持足夠流動(dòng)性前提下的安全性，大額存單被用于詐騙等犯罪活動(dòng)的可能性已大大降低。

五、我國(guó)發(fā)展大額可轉(zhuǎn)讓定期存單市場(chǎng)的建議

近年來(lái)，中國(guó)的利率市場(chǎng)化改革不斷加快。首先，中央銀行已于2004年10月29日起允許人民幣存款利率下浮，同時(shí)進(jìn)一步放寬了金融機(jī)構(gòu)貸款利率浮動(dòng)區(qū)間，貸款利率下限雖然仍為基準(zhǔn)利率的0.9倍,但對(duì)金融機(jī)構(gòu)(不含城鄉(xiāng)信用社)的貸款利率原則上已經(jīng)不再設(shè)定上限，對(duì)金融競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境尚不完善的城鄉(xiāng)信用社貸款利率則仍實(shí)行上限管理，最高上浮系數(shù)為貸款基準(zhǔn)利率的213倍。至此，利率市場(chǎng)化改革目前只剩最后一步，即允許人民幣存款利率上浮和取消貸款利率下限。接著，中央銀行于2005年5月24日發(fā)布實(shí)施《短期融資券管理辦法》，允許企業(yè)在銀行間市場(chǎng)發(fā)行短期融資券。隨著企業(yè)短期融資券的推出，企業(yè)的短期融資成本已突破了法定貸款利率下限的約束，因此可以認(rèn)為貸款利率下限在某種 5 程度上已經(jīng)被突破。至此，中國(guó)利率市場(chǎng)化剩下的僅僅只是存款利率上限了，而這正是利率市場(chǎng)化最關(guān)鍵和最重要的一步，根據(jù)國(guó)外經(jīng)驗(yàn)，大額存單可以作為存款利率上限的突破口。一旦大額存單在利率上放開(kāi)，由投資者和銀行通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制定價(jià)，并且實(shí)現(xiàn)在大規(guī)模發(fā)行的基礎(chǔ)上保證足夠的市場(chǎng)流動(dòng)性，那么在一定程度上，利率市場(chǎng)化改革已經(jīng)取得最重要的突破。因此，發(fā)展大額存單市場(chǎng)對(duì)中國(guó)金融市場(chǎng)來(lái)說(shuō)不僅僅是一種金融工具創(chuàng)新，更重要的是，它是中國(guó)利率市場(chǎng)改革相當(dāng)重要的一步。同時(shí)大額存單既克服了活期存款利率過(guò)低而定期存款又不能轉(zhuǎn)讓的局限，又突破了機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)的制約，而且有發(fā)行者不能回購(gòu)，購(gòu)買者不能提前支取的特點(diǎn)，將有利于商業(yè)銀行增加主動(dòng)負(fù)債工具，拓寬資金來(lái)源。一旦大額存單進(jìn)入貨幣市場(chǎng)，可豐富中央銀行公開(kāi)市場(chǎng)操作工具，逐漸發(fā)展成為貨幣市場(chǎng)一個(gè)不可缺少的組成部分，對(duì)促進(jìn)貨幣市場(chǎng)的培育具有積極意義。目前允許銀行發(fā)行大額存單的條件已經(jīng)比較成熟，因此應(yīng)采取謹(jǐn)慎積極的態(tài)度，盡快研究和執(zhí)行發(fā)展大額存單市場(chǎng)的各項(xiàng)措施。

1.嚴(yán)格審批管理。

作為大額可轉(zhuǎn)讓定期存單主管部門(mén)的中國(guó)人民銀行要嚴(yán)把審批關(guān), 審查發(fā)行單位制定的發(fā)行辦法或章程及使用憑證，為了控制銀行籌資成本，對(duì)發(fā)行單位申請(qǐng)的發(fā)行計(jì)劃額度應(yīng)根據(jù)該行上年發(fā)行情況儲(chǔ)蓄存款增長(zhǎng)率，與其他發(fā)行單位申請(qǐng)的發(fā)行計(jì)劃額度綜合平衡后審定。

2.加強(qiáng)發(fā)行市場(chǎng)監(jiān)管。

主管部門(mén)、發(fā)行單位應(yīng)廣泛宣傳大額可轉(zhuǎn)讓定期存單的特點(diǎn)和有關(guān)規(guī)定，使投資者充分了解這一工具的特點(diǎn)，從而逐步形成社會(huì)監(jiān)督, 發(fā)行單位的自律機(jī)制。同時(shí)加大對(duì)違規(guī)行為查處的力度，對(duì)擅自發(fā)行存單的機(jī)構(gòu)，對(duì)使用憑證、執(zhí)行利率、面額等不符合規(guī)定的發(fā)行單位, 中國(guó)人民銀行要加強(qiáng)對(duì)其懲罰的力度。

3.確定科學(xué)的利率水平，適當(dāng)放寬利率浮動(dòng)幅度。

重建大額存單市場(chǎng)，最初對(duì)其利率可以加以限制，適當(dāng)提高大額存單利率比 6 同期銀行存款利率上浮幅度，在推進(jìn)大額存單市場(chǎng)的發(fā)展中，逐步放寬利率浮動(dòng)幅度，最終實(shí)現(xiàn)在科學(xué)界定面額和期限上，取消法定利率，實(shí)現(xiàn)大額存單利率完全開(kāi)放的目標(biāo)

4.積極創(chuàng)造條件，培育二級(jí)市場(chǎng)。

中國(guó)大額可轉(zhuǎn)讓定期存單能否成功推行，關(guān)鍵在于能否建立一個(gè)規(guī)范的二級(jí)市場(chǎng)來(lái)充分保證它的流動(dòng)性。可行的大額可轉(zhuǎn)讓存單市場(chǎng)形態(tài)包括場(chǎng)外交易、公開(kāi)市場(chǎng)、銀行間市場(chǎng)、交易所等。在中國(guó)設(shè)立單獨(dú)大額可轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)的可行性很小。在國(guó)外，大額可轉(zhuǎn)讓存單很少進(jìn)交易所，以柜臺(tái)交易居多，但流動(dòng)性一點(diǎn)也不差，這是因?yàn)閲?guó)外大銀行客戶很多。大額可轉(zhuǎn)讓存單的客戶范圍能否拓開(kāi)，企業(yè)和個(gè)人能否成為發(fā)行對(duì)象，這是目前中國(guó)銀行業(yè)關(guān)注的焦點(diǎn)。如果企業(yè)和個(gè)人能購(gòu)買大額可轉(zhuǎn)讓存單，將大大提高大額可轉(zhuǎn)讓存單的流動(dòng)性，活躍二級(jí)市場(chǎng)，商業(yè)銀行也會(huì)獲得更加穩(wěn)定的存款來(lái)源。

5.采用先進(jìn)技術(shù)，加強(qiáng)市場(chǎng)監(jiān)管。

必須加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)的監(jiān)管，通過(guò)先進(jìn)的技術(shù)解決過(guò)去由于大額存單導(dǎo)致違法違規(guī)乃至犯罪等問(wèn)題。例如，可以利用統(tǒng)一的結(jié)算中心對(duì)存單的轉(zhuǎn)讓進(jìn)行登記。在目前的技術(shù)條件下，完全可以實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)的查詢，利用大額存單質(zhì)押騙取銀行存款的可能性很小，而且近年來(lái)銀行本身也在不斷加強(qiáng)內(nèi)控制度，有能力防范利用大額存單詐騙及盜開(kāi)存單等犯罪行為。

大額存單的推出，將有利于商業(yè)銀行增加主動(dòng)負(fù)債工具，拓寬資金來(lái)源；有利于增加市場(chǎng)投資品種，豐富投資者的投資選擇；有利于鼓勵(lì)金融創(chuàng)新，推動(dòng)貨幣市場(chǎng)向縱深發(fā)展。更重要的是，大額存單市場(chǎng)的發(fā)展有利于進(jìn)一步推動(dòng)利率市場(chǎng)化改革，是實(shí)現(xiàn)利率市場(chǎng)化的重要一步。

參考文獻(xiàn)

[1] 吳世亮 中國(guó)金融市場(chǎng)理論與實(shí)務(wù) 中國(guó)經(jīng)濟(jì)出版社 2007 [2] 潘成夫 大額可轉(zhuǎn)讓定期存單市場(chǎng)重建及相關(guān)問(wèn)題分析[ J] 經(jīng)濟(jì)與管理 2006 [3] 王慧，可轉(zhuǎn)讓定期存單對(duì)金融創(chuàng)新的啟示[ J] 金融理論與實(shí)踐 2005

第四篇：大額資金使用管理辦法

XX有限公司

大額資金使用管理辦法

1.目的

為貫徹落實(shí)國(guó)務(wù)院國(guó)資委《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國(guó)有企業(yè)貫徹落實(shí)“三重一大”決策制度的意見(jiàn)》的精神，進(jìn)一步強(qiáng)化資金支付管理，提高資金使用效益，防范資金風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及上級(jí)集團(tuán)公司《關(guān)于對(duì)XX集團(tuán)有限公司專項(xiàng)巡視情況的反饋意見(jiàn)》有關(guān)要求，結(jié)合公司實(shí)際，特制定本管理辦法。2.適用范圍

本管理辦法適用于XX有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）。3.定義 3.1 資金

資金是指公司所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他資金。3.2 大額資金使用

大額資金使用是指對(duì)外投資、銀行貸款、股利分配、大額采購(gòu)、固定資產(chǎn)購(gòu)置、對(duì)外捐贈(zèng)、贊助和對(duì)外實(shí)施并購(gòu)重組、產(chǎn)權(quán)交易等活動(dòng)(不含對(duì)外提供擔(dān)保)中一次性投入或支付金額較大資金的經(jīng)濟(jì)行為，主要包括但不限以下內(nèi)容：

3.2.1 公司對(duì)外投資活動(dòng)，包括出資設(shè)立企業(yè)、對(duì)其他企業(yè)的投資或入股、委托理財(cái)和對(duì)外借款等；

3.2.2 公司向銀行貸款； 3.2.3 公司股利分配； 3.2.4 公司內(nèi)部委托貸款；

3.2.5 對(duì)外大宗物資或者大額采購(gòu)，包括固定資產(chǎn)購(gòu)置、材料采購(gòu)等； 3.2.6 對(duì)外捐贈(zèng)、贊助等活動(dòng)； 3.2.7 對(duì)外實(shí)施并購(gòu)重組、產(chǎn)權(quán)交易；

3.2.8 預(yù)算內(nèi)大額度資金調(diào)動(dòng)和使用，超預(yù)算的資金調(diào)動(dòng)和使用； 3.2.9 企業(yè)利潤(rùn)分配及補(bǔ)虧 3.2.9 其他大額資金使用情況。4.大額資金使用原則

4.1 實(shí)行“集體決策、分級(jí)授權(quán)”管理原則；

4.2 執(zhí)行聯(lián)簽聯(lián)審制度，實(shí)行公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理聯(lián)簽聯(lián)審； 4.3 預(yù)算管理原則。5.大額資金使用范圍

根據(jù)公司目前生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況，確定以下金額資金支出為大額資金使用的范圍： 5.1 對(duì)外投資支出、股利分配、企業(yè)利潤(rùn)分配及補(bǔ)虧、對(duì)外實(shí)施并購(gòu)重組、產(chǎn)權(quán)交易，無(wú)論金額大小均視同大額資金使用管理；

5.2 100萬(wàn)以上（含100萬(wàn)）的公司向銀行貸款； 5.3 500萬(wàn)以上（含500萬(wàn)）的公司內(nèi)部委托貸款； 5.4 500萬(wàn)以上（含500萬(wàn)）對(duì)外大宗物資或大額采購(gòu)；

5.5 20萬(wàn)以上（含20萬(wàn)）非生產(chǎn)性支出，包括對(duì)外捐贈(zèng)和贊助支出；

5.6 500萬(wàn)以上（含500萬(wàn)）預(yù)算范圍內(nèi)的正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金支出（不含工資、勞務(wù)費(fèi)等）及50萬(wàn)以上（含50萬(wàn)）預(yù)算外正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金支出。6.大額資金使用審批

6.1 公司大額資金使用實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)集體研究決策。領(lǐng)導(dǎo)集體決策是指由公司經(jīng)理辦公會(huì)等形式作出的決策。

6.2 大額資金使用實(shí)行授權(quán)審批制。集體決策后,可授權(quán)總經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽審。

7.大額資金使用支付

7.1 支付申請(qǐng)：由相關(guān)責(zé)任業(yè)務(wù)部門(mén)提出資金使用意向和額度的書(shū)面申請(qǐng)材料，申請(qǐng)中需注明資金的用途、金額、預(yù)算、限額、支付方式等內(nèi)容，并附可行性研究報(bào)告、有效經(jīng)濟(jì)合同協(xié)議、請(qǐng)示報(bào)告等相關(guān)資料，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)。

7.2 支付審批：公司經(jīng)理辦公會(huì)對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)提交的大額資金使用事項(xiàng)實(shí)行集體決策，做出是否核準(zhǔn)的決定，并書(shū)面形成經(jīng)理辦公會(huì)會(huì)議紀(jì)要。

7.3支付復(fù)核：相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)根據(jù)公司經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)的大額資金使用事項(xiàng)，填寫(xiě)大額資金使用支付申請(qǐng)單并附有關(guān)資料，按5條辦法的審批權(quán)限，實(shí)行聯(lián)簽聯(lián)審。公司財(cái)務(wù)部對(duì)批準(zhǔn)后的資金支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核資金支付申請(qǐng)的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計(jì)算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)取?fù)核無(wú)誤后，交由財(cái)務(wù)相關(guān)人員辦理支付手續(xù)。8． 本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。9.本辦法自頒布之日起執(zhí)行。

XX有限公司

20XX 年XX月XX日

第五篇：大額資金使用管理辦法

大額資金使用及資金拆借管理辦法（試行）

第一條為加強(qiáng)公司大額資金使用管理，加強(qiáng)公司所屬各部門(mén)之間資金拆借管理，規(guī)范大額資金使用，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，完善決策程序并明確責(zé)任，特制定本辦法。

第二條本辦法適用于公司本級(jí)、公司所屬的全資子公司和控股子公司。

第三條本規(guī)定所稱大額資金使用是指在對(duì)外投資、對(duì)外捐贈(zèng)、企業(yè)并購(gòu)重組、產(chǎn)權(quán)交易、重大物資采購(gòu)、工程項(xiàng)目招投標(biāo)等活動(dòng)中，單筆發(fā)生金額在500萬(wàn)元以上，或單筆超過(guò)本單位上一凈資產(chǎn)1%（含）（見(jiàn)附件1）的資金使用事項(xiàng)，兩者取其低。

第四條大額資金使用中對(duì)外投資支出（包括股權(quán)投資和金融投資）、捐贈(zèng)和贊助支出，無(wú)論金額大小均視同大額資金使用管理。

第五條企業(yè)間資金拆借包括各公司對(duì)外拆借資金和對(duì)內(nèi)拆借資金。

本辦法所指對(duì)外拆借資金是指將本公司資金借出到建設(shè)集團(tuán)之外的其他公司或單位，并收取或不收取利息費(fèi)用。

本辦法所指對(duì)內(nèi)拆借資金是指將本單位資金借出到建設(shè)集團(tuán)所屬內(nèi)部的其他公司或單位，并收取或不收取利息費(fèi)用。

公司不允許發(fā)生各種形式的對(duì)外拆借資金。

第六條大額資金使用實(shí)行公司集體決策和個(gè)人分工負(fù)責(zé)相結(jié)合的原則。各公司總經(jīng)理辦公會(huì)、各公司董事會(huì)為大額資金使用決策

機(jī)構(gòu)。公司章程另有規(guī)定的從其規(guī)定。

第七條各公司行政正職是大額資金使用管理的第一責(zé)任人，各公司總會(huì)計(jì)師（含財(cái)務(wù)總監(jiān)、主管財(cái)務(wù)工作領(lǐng)導(dǎo)）是大額資金使用管理的主管領(lǐng)導(dǎo)。

第八條單筆發(fā)生金額在500萬(wàn)元以上或單筆超過(guò)本公司上一年凈資產(chǎn)1%（含）的資金使用事項(xiàng)應(yīng)由各公司決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)處理。

根據(jù)公司及所屬子公司的實(shí)際情況，對(duì)于各公司屬于大額資金使用范疇的慣例性支出（日常業(yè)務(wù)），如確屬需要可由決策機(jī)構(gòu)授權(quán)相關(guān)人員審批。各公司決策機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)授權(quán)審批事宜的檢查和管理，并承擔(dān)授權(quán)責(zé)任。

以上各項(xiàng)決策機(jī)構(gòu)授權(quán)審批事宜均須在一周內(nèi)上報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案并上報(bào)上級(jí)公司財(cái)務(wù)部備案。

單筆發(fā)生金額在500萬(wàn)元以內(nèi)或單筆不超過(guò)本公司上一凈資產(chǎn)1%的資金使用事項(xiàng)按各單位日常業(yè)務(wù)處理。

第九條對(duì)內(nèi)拆借資金在500萬(wàn)元以上（含）的資金使用事項(xiàng)應(yīng)由各公司決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)處理并上報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案；對(duì)內(nèi)拆借資金在500萬(wàn)元以內(nèi)的資金使用事項(xiàng)可由各公司行政正職和總會(huì)計(jì)師（或會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)人）聯(lián)名簽署審批。

第十條各公司財(cái)務(wù)部門(mén)是大額資金使用的歸口管理部門(mén)。重點(diǎn)負(fù)責(zé)審核大額資金使用的審批程序、預(yù)算安排、支付依據(jù)等合規(guī)性問(wèn)題。

第十一條各公司其他職能部門(mén)按照各自職責(zé)分別負(fù)責(zé)大額資

金使用的規(guī)劃計(jì)劃、研究論證、執(zhí)行檢查、審計(jì)監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察工作等。

第十二條各公司審計(jì)部門(mén)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)時(shí)，應(yīng)將大額資金使用作為重點(diǎn)內(nèi)容之一進(jìn)行檢查，并獨(dú)立發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。

第十三條各公司大額資金使用應(yīng)填報(bào)《大額資金使用審批表》（見(jiàn)附件2），一般應(yīng)遵循以下流程：業(yè)務(wù)部門(mén)經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)同意提出項(xiàng)目付款申請(qǐng)——相關(guān)職能部門(mén)會(huì)簽——財(cái)務(wù)部門(mén)審核——主管領(lǐng)導(dǎo)審簽——行政正職或決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)——業(yè)務(wù)部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)辦理支付手續(xù)——有關(guān)部門(mén)整理檔案資料。

第十四條對(duì)內(nèi)拆借資金經(jīng)過(guò)審批程序后，須簽訂《借款合同》，明確借款用途、還款期限、借款金額、借款利率和擔(dān)保方式。

第十五條各公司應(yīng)將大額資金使用所依據(jù)的合同文本、會(huì)議紀(jì)要等審簽文件，作為本單位重要檔案予以妥善保管。

第十六條各公司應(yīng)建立健全大額資金使用報(bào)告制度和后評(píng)價(jià)制度。重點(diǎn)報(bào)告大額資金使用的決策情況、執(zhí)行情況、使用效果、監(jiān)督檢查等內(nèi)容；重點(diǎn)評(píng)價(jià)大額資金使用的前期決策程序、過(guò)程執(zhí)行控制、效益和效果、可持續(xù)發(fā)展等內(nèi)容。

第十七條各公司應(yīng)建立大額資金使用的責(zé)任追究制度。存在以下情形之一的，各公司主管人員、主管領(lǐng)導(dǎo)、第一責(zé)任人以及其他責(zé)任人，分別給予經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分，情節(jié)嚴(yán)重的移交司法機(jī)關(guān)處理。

（一）按規(guī)定程序應(yīng)報(bào)批事項(xiàng)未報(bào)批的；

（二）因未深入調(diào)研和科學(xué)論證，盲目決策，造成重大經(jīng)濟(jì)損失的；

（三）違反規(guī)定程序支付大額資金的，包括未履行集體決策、民主決策程序，個(gè)人擅自批準(zhǔn)的；

（四）為個(gè)人或少數(shù)人利益，隱匿大額資金使用真實(shí)意圖，侵吞國(guó)有資產(chǎn)的；

（五）對(duì)堅(jiān)持原則、拒絕辦理違規(guī)大額資金使用的人員進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)的。

第十八條各公司應(yīng)依本辦法，在本辦法大額資金限額范圍內(nèi)，制定本公司大額資金使用管理辦法，并報(bào)上級(jí)公司或單位備案。第十九條本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第二十條本辦法自印發(fā)之日起施行。