第一篇：79號文附件,大額資金管理辦法

江煤集團(tuán)貴州公司大額資金管理辦法

第一條 為了加強(qiáng)公司大額資金支出的管理，保證資金安全與合理使用，發(fā)揮資金的最大效益，根據(jù)國家和江西省煤炭集團(tuán)公司的有關(guān)規(guī)定，特制定本辦法。

第二條 大額資金管理的原則是：分級授權(quán)、嚴(yán)格管理、計劃安排、責(zé)任明確。

第三條 本辦法所指大額資金是指除正常生產(chǎn)經(jīng)營外的所有資金，主要包括對外投資、基建撥款、固定資產(chǎn)購置等。

第四條 對外投資支出必須有經(jīng)省煤炭集團(tuán)公司同意投資的批復(fù)，由投資部門根據(jù)批復(fù)編制資金支付申請書，生產(chǎn)、財務(wù)、審計等部門按照有關(guān)協(xié)議、合同等對申請書進(jìn)行審簽，再報送分管經(jīng)營副總審核，最后經(jīng)總經(jīng)理審定后由財務(wù)部門辦理支付。

第五條 基建撥款的程序為：生產(chǎn)、投資等部門對已完工工程進(jìn)行驗收后，由施工單位編制工程驗收書，經(jīng)建設(shè)單位、監(jiān)理單位審核后，報投資部門編制工程結(jié)算書，再報審計部門進(jìn)行審計后，報分管基建領(lǐng)導(dǎo)審批。財務(wù)部門根據(jù)審批后的工程決算書，按照相關(guān)的合同編制基建支出付款申請書，報送分管經(jīng)營的副總審核，最后經(jīng)總經(jīng)理審定后由財務(wù)部負(fù)責(zé)辦理。

第六條 預(yù)付性質(zhì)的基建撥款，由投資部門依據(jù)相關(guān)的合同、協(xié)議，編制基建投資預(yù)付款申請書，經(jīng)審計部門審計后，報分管基建、經(jīng)營副總審核后，由總經(jīng)理審定后由財務(wù)部辦理。

第七條 固定資產(chǎn)的購置程序為：由使用部門提出固定資產(chǎn)購置申請書，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，報總經(jīng)理審定，由供應(yīng)部門負(fù)責(zé)采購。采購后，由相關(guān)部門進(jìn)行驗收，并在相關(guān)發(fā)票簽署驗收意見，再報分管經(jīng)營副總簽署付款意見，財務(wù)部門依據(jù)付款意見辦理付款。如需部份預(yù)付款，由供應(yīng)部門根據(jù)總經(jīng)理審定的固定資產(chǎn)采購申請書，根據(jù)有關(guān)合同協(xié)議提交固定資產(chǎn)采購預(yù)付款申請書，經(jīng)分管副總審批后，由財務(wù)部門執(zhí)行。

第八條 財務(wù)部門應(yīng)建立大額資金流向統(tǒng)計報表，關(guān)注大額資金流向，每月底提交相關(guān)報表報分管經(jīng)營副總和總經(jīng)理。

第九條 本規(guī)定適用于公司本部，從2010年8月15日執(zhí)行，由公司財務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。

第二篇：大額資金使用管理辦法

XX有限公司

大額資金使用管理辦法

1.目的

為貫徹落實國務(wù)院國資委《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國有企業(yè)貫徹落實“三重一大”決策制度的意見》的精神，進(jìn)一步強(qiáng)化資金支付管理，提高資金使用效益，防范資金風(fēng)險，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及上級集團(tuán)公司《關(guān)于對XX集團(tuán)有限公司專項巡視情況的反饋意見》有關(guān)要求，結(jié)合公司實際，特制定本管理辦法。2.適用范圍

本管理辦法適用于XX有限公司（以下簡稱公司）。3.定義 3.1 資金

資金是指公司所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他資金。3.2 大額資金使用

大額資金使用是指對外投資、銀行貸款、股利分配、大額采購、固定資產(chǎn)購置、對外捐贈、贊助和對外實施并購重組、產(chǎn)權(quán)交易等活動(不含對外提供擔(dān)保)中一次性投入或支付金額較大資金的經(jīng)濟(jì)行為，主要包括但不限以下內(nèi)容：

3.2.1 公司對外投資活動，包括出資設(shè)立企業(yè)、對其他企業(yè)的投資或入股、委托理財和對外借款等；

3.2.2 公司向銀行貸款； 3.2.3 公司股利分配； 3.2.4 公司內(nèi)部委托貸款；

3.2.5 對外大宗物資或者大額采購，包括固定資產(chǎn)購置、材料采購等； 3.2.6 對外捐贈、贊助等活動； 3.2.7 對外實施并購重組、產(chǎn)權(quán)交易；

3.2.8 預(yù)算內(nèi)大額度資金調(diào)動和使用，超預(yù)算的資金調(diào)動和使用； 3.2.9 企業(yè)利潤分配及補(bǔ)虧 3.2.9 其他大額資金使用情況。4.大額資金使用原則

4.1 實行“集體決策、分級授權(quán)”管理原則；

4.2 執(zhí)行聯(lián)簽聯(lián)審制度，實行公司財務(wù)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理聯(lián)簽聯(lián)審； 4.3 預(yù)算管理原則。5.大額資金使用范圍

根據(jù)公司目前生產(chǎn)經(jīng)營的實際情況，確定以下金額資金支出為大額資金使用的范圍： 5.1 對外投資支出、股利分配、企業(yè)利潤分配及補(bǔ)虧、對外實施并購重組、產(chǎn)權(quán)交易，無論金額大小均視同大額資金使用管理；

5.2 100萬以上（含100萬）的公司向銀行貸款； 5.3 500萬以上（含500萬）的公司內(nèi)部委托貸款； 5.4 500萬以上（含500萬）對外大宗物資或大額采購；

5.5 20萬以上（含20萬）非生產(chǎn)性支出，包括對外捐贈和贊助支出；

5.6 500萬以上（含500萬）預(yù)算范圍內(nèi)的正常經(jīng)營活動資金支出（不含工資、勞務(wù)費(fèi)等）及50萬以上（含50萬）預(yù)算外正常經(jīng)營活動資金支出。6.大額資金使用審批

6.1 公司大額資金使用實行領(lǐng)導(dǎo)集體研究決策。領(lǐng)導(dǎo)集體決策是指由公司經(jīng)理辦公會等形式作出的決策。

6.2 大額資金使用實行授權(quán)審批制。集體決策后,可授權(quán)總經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)負(fù)責(zé)人簽審。

7.大額資金使用支付

7.1 支付申請：由相關(guān)責(zé)任業(yè)務(wù)部門提出資金使用意向和額度的書面申請材料，申請中需注明資金的用途、金額、預(yù)算、限額、支付方式等內(nèi)容，并附可行性研究報告、有效經(jīng)濟(jì)合同協(xié)議、請示報告等相關(guān)資料，報分管領(lǐng)導(dǎo)。

7.2 支付審批：公司經(jīng)理辦公會對相關(guān)業(yè)務(wù)部門提交的大額資金使用事項實行集體決策，做出是否核準(zhǔn)的決定，并書面形成經(jīng)理辦公會會議紀(jì)要。

7.3支付復(fù)核：相關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)的大額資金使用事項，填寫大額資金使用支付申請單并附有關(guān)資料，按5條辦法的審批權(quán)限，實行聯(lián)簽聯(lián)審。公司財務(wù)部對批準(zhǔn)后的資金支付申請進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無誤后，交由財務(wù)相關(guān)人員辦理支付手續(xù)。8． 本辦法由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。9.本辦法自頒布之日起執(zhí)行。

XX有限公司

20XX 年XX月XX日

第三篇：大額資金使用管理辦法

大額資金使用及資金拆借管理辦法（試行）

第一條為加強(qiáng)公司大額資金使用管理，加強(qiáng)公司所屬各部門之間資金拆借管理，規(guī)范大額資金使用，防范經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險，完善決策程序并明確責(zé)任，特制定本辦法。

第二條本辦法適用于公司本級、公司所屬的全資子公司和控股子公司。

第三條本規(guī)定所稱大額資金使用是指在對外投資、對外捐贈、企業(yè)并購重組、產(chǎn)權(quán)交易、重大物資采購、工程項目招投標(biāo)等活動中，單筆發(fā)生金額在500萬元以上，或單筆超過本單位上一凈資產(chǎn)1%（含）（見附件1）的資金使用事項，兩者取其低。

第四條大額資金使用中對外投資支出（包括股權(quán)投資和金融投資）、捐贈和贊助支出，無論金額大小均視同大額資金使用管理。

第五條企業(yè)間資金拆借包括各公司對外拆借資金和對內(nèi)拆借資金。

本辦法所指對外拆借資金是指將本公司資金借出到建設(shè)集團(tuán)之外的其他公司或單位，并收取或不收取利息費(fèi)用。

本辦法所指對內(nèi)拆借資金是指將本單位資金借出到建設(shè)集團(tuán)所屬內(nèi)部的其他公司或單位，并收取或不收取利息費(fèi)用。

公司不允許發(fā)生各種形式的對外拆借資金。

第六條大額資金使用實行公司集體決策和個人分工負(fù)責(zé)相結(jié)合的原則。各公司總經(jīng)理辦公會、各公司董事會為大額資金使用決策

機(jī)構(gòu)。公司章程另有規(guī)定的從其規(guī)定。

第七條各公司行政正職是大額資金使用管理的第一責(zé)任人，各公司總會計師（含財務(wù)總監(jiān)、主管財務(wù)工作領(lǐng)導(dǎo)）是大額資金使用管理的主管領(lǐng)導(dǎo)。

第八條單筆發(fā)生金額在500萬元以上或單筆超過本公司上一年凈資產(chǎn)1%（含）的資金使用事項應(yīng)由各公司決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)處理。

根據(jù)公司及所屬子公司的實際情況，對于各公司屬于大額資金使用范疇的慣例性支出（日常業(yè)務(wù)），如確屬需要可由決策機(jī)構(gòu)授權(quán)相關(guān)人員審批。各公司決策機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)授權(quán)審批事宜的檢查和管理，并承擔(dān)授權(quán)責(zé)任。

以上各項決策機(jī)構(gòu)授權(quán)審批事宜均須在一周內(nèi)上報公司財務(wù)部備案并上報上級公司財務(wù)部備案。

單筆發(fā)生金額在500萬元以內(nèi)或單筆不超過本公司上一凈資產(chǎn)1%的資金使用事項按各單位日常業(yè)務(wù)處理。

第九條對內(nèi)拆借資金在500萬元以上（含）的資金使用事項應(yīng)由各公司決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)處理并上報公司財務(wù)部備案；對內(nèi)拆借資金在500萬元以內(nèi)的資金使用事項可由各公司行政正職和總會計師（或會計負(fù)責(zé)人）聯(lián)名簽署審批。

第十條各公司財務(wù)部門是大額資金使用的歸口管理部門。重點負(fù)責(zé)審核大額資金使用的審批程序、預(yù)算安排、支付依據(jù)等合規(guī)性問題。

第十一條各公司其他職能部門按照各自職責(zé)分別負(fù)責(zé)大額資

金使用的規(guī)劃計劃、研究論證、執(zhí)行檢查、審計監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察工作等。

第十二條各公司審計部門進(jìn)行內(nèi)部審計時，應(yīng)將大額資金使用作為重點內(nèi)容之一進(jìn)行檢查，并獨(dú)立發(fā)表審計意見。

第十三條各公司大額資金使用應(yīng)填報《大額資金使用審批表》（見附件2），一般應(yīng)遵循以下流程：業(yè)務(wù)部門經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)同意提出項目付款申請——相關(guān)職能部門會簽——財務(wù)部門審核——主管領(lǐng)導(dǎo)審簽——行政正職或決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)——業(yè)務(wù)部門會同財務(wù)部門辦理支付手續(xù)——有關(guān)部門整理檔案資料。

第十四條對內(nèi)拆借資金經(jīng)過審批程序后，須簽訂《借款合同》，明確借款用途、還款期限、借款金額、借款利率和擔(dān)保方式。

第十五條各公司應(yīng)將大額資金使用所依據(jù)的合同文本、會議紀(jì)要等審簽文件，作為本單位重要檔案予以妥善保管。

第十六條各公司應(yīng)建立健全大額資金使用報告制度和后評價制度。重點報告大額資金使用的決策情況、執(zhí)行情況、使用效果、監(jiān)督檢查等內(nèi)容；重點評價大額資金使用的前期決策程序、過程執(zhí)行控制、效益和效果、可持續(xù)發(fā)展等內(nèi)容。

第十七條各公司應(yīng)建立大額資金使用的責(zé)任追究制度。存在以下情形之一的，各公司主管人員、主管領(lǐng)導(dǎo)、第一責(zé)任人以及其他責(zé)任人，分別給予經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分，情節(jié)嚴(yán)重的移交司法機(jī)關(guān)處理。

（一）按規(guī)定程序應(yīng)報批事項未報批的；

（二）因未深入調(diào)研和科學(xué)論證，盲目決策，造成重大經(jīng)濟(jì)損失的；

（三）違反規(guī)定程序支付大額資金的，包括未履行集體決策、民主決策程序，個人擅自批準(zhǔn)的；

（四）為個人或少數(shù)人利益，隱匿大額資金使用真實意圖，侵吞國有資產(chǎn)的；

（五）對堅持原則、拒絕辦理違規(guī)大額資金使用的人員進(jìn)行打擊報復(fù)的。

第十八條各公司應(yīng)依本辦法，在本辦法大額資金限額范圍內(nèi)，制定本公司大額資金使用管理辦法，并報上級公司或單位備案。第十九條本辦法由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第二十條本辦法自印發(fā)之日起施行。

第四篇：大額資金管理辦法

XX 集團(tuán)公司大額資金使用管理辦法

第一條

為貫徹落實國務(wù)院國資委《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國有企業(yè)貫 徹落實“三重一大”決策制度的意見》的精神，進(jìn)一步強(qiáng)化資金管理，提高資金使用效益，防范資金風(fēng)險，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè) 內(nèi)部控制基本規(guī)范》，結(jié)合集團(tuán)公司的實際，制定本辦法。第二條本辦法所稱資金，是指各單位所擁有或控制的現(xiàn)金、銀 行存款和其他資金（含對外實施債務(wù)重組的資產(chǎn)和權(quán)益）。

第三條 本辦法所稱大額資金使用是指項目投資、固定資產(chǎn)購 置、對外投資、對外捐贈、大額采購和對外實施債務(wù)性重組等活動(不 含對外提供擔(dān)保)中一次性投入或支付金額較大資金的經(jīng)濟(jì)行為，主 要包括但不限以下內(nèi)容：

1、公司對外投資活動，包括對其他企業(yè)的投資或入股、委托理 財、對外借款等；

2、公司的建設(shè)項目投資活動，主要包括技改項目投資等；

3、公司對外的大宗物資或者大額采購，包括固定資產(chǎn)購置、材 料采購等；

4、公司的對外捐贈、贊助等活動；

5、其他大額資金使用情況。

第四條 大額資金使用范圍 根據(jù)公司目前生產(chǎn)經(jīng)營的實際情況，確定以下資金支出為大額資 金使用的范圍： 1、10 萬元以上的非生產(chǎn)性支出（如捐贈、贊助、獎勵、補(bǔ)貼等）； 2、50 萬元以上的技改、工程項目支出； 3、50 萬元以上的對外債務(wù)性重組項目； 4、100 萬元以上投資、大額采購及公司內(nèi)部單位借款支出。

第五條 大額資金使用實行領(lǐng)導(dǎo)集體研究決策。領(lǐng)導(dǎo)集體決策是 2 指由集團(tuán)公司董事會、總經(jīng)理辦公會等形式作出的決策。

第六條 大額資金使用實行授權(quán)審批制。集體決策后，可授權(quán)董 事長、總經(jīng)理或財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽審。具體審批權(quán)限：

1、非生產(chǎn)性支出（如對外捐贈、贊助等）10 萬元—100 萬元，由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會研究決定； 100 萬元以上的，由集團(tuán)公司董事會或黨政班子聯(lián)席會研究 決定。

2、技改及工程項目支出 50 萬元—200 萬元，由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會研究決定； 200 萬元以上的，由集團(tuán)公司董事會研究決定；

3、對外債務(wù)性重組項目 50 萬元—100 萬元，由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會研究決定； 100 萬元以上的，由集團(tuán)公司董事會或黨政班子聯(lián)席會研究 決定。

4、對外大宗或大額采購、投資項目 100 萬元—300 萬元，由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會研究決定； 300 萬元以上的，由集團(tuán)公司董事會或黨政班子聯(lián)席會研究 決定。

5、內(nèi)部單位借款 由于銀行融資的需要，集團(tuán)公司與下屬子公司或?qū)O公司以及控股 公司與下屬子公司相互之間資金的拆借，可由董事會或總經(jīng)理辦公會 授權(quán)財務(wù)處、分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、公司總經(jīng)理審批。

第七條 大額資金使用管理的前置條件

1、投資、技改及工程項目的大額資金使用前必須有可行性論證；

2、技改、工程項目的大額資金使用必須實行預(yù)算管理；

3、有關(guān)項目的會議決策文件； 3

4、需要報經(jīng)省國資委備案或核準(zhǔn)的項目必須取得有關(guān)批復(fù)文件。

第八條 大額資金使用的審批程序

1、支付申請：由相關(guān)責(zé)任業(yè)務(wù)部門提出資金使用意向和額度的 書面申請材料，申請中需注明資金的用途、金額、預(yù)算、限額、支付 方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同協(xié)議、原始單據(jù)或相關(guān)材料，送集團(tuán) 公司效能監(jiān)察部門會簽后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審核和簽署審核意見，再提交 至集團(tuán)公司財務(wù)處。由集團(tuán)公司財務(wù)處結(jié)合近期資金狀況和管理要求，提出資金使用 的具體安排或建議后，再提交至集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會、董事會或黨 政班子聯(lián)席會討論決定。

2、支付審批：集團(tuán)公司財務(wù)處將大額資金使用事項，提交集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會、董事會或黨政班子聯(lián)席會研究決策。

3、支付復(fù)核：集團(tuán)公司財務(wù)處對批準(zhǔn)后的資金支付申請進(jìn)行復(fù) 核，復(fù)核資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相 關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng) 等。復(fù)核無誤后，交由財務(wù)人員辦理支付手續(xù)。

第九條 上會決策的大額資金使用事項應(yīng)當(dāng)提前送給所有參會 決策人員，也可事先征求意見。

第十條 按照規(guī)定召開的總經(jīng)理辦公會、董事會或黨政班子聯(lián)席 會，與會人員要充分討論并分別發(fā)表意見，主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)最后發(fā)表 結(jié)論性意見。若存在嚴(yán)重分歧，一般應(yīng)當(dāng)推遲做出決定，重新調(diào)研，再提交會議表決。

第十一條 集團(tuán)公司財務(wù)處、紀(jì)委、審計處、監(jiān)察室有權(quán)對大額 資金使用進(jìn)行監(jiān)督和檢查。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)資金使用存在違規(guī)情況，有權(quán)停 止撥付剩余資金或收回賬戶中未使用的資金，并追究相關(guān)責(zé)任人責(zé) 任。

第十二條 本辦法適用于集團(tuán)公司，股份公司應(yīng)參照本辦法，制訂符合《公司法》和證券監(jiān)管相關(guān)法規(guī)的大額資金管理辦法。第十三條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。XX 集團(tuán)有限公司 二〇一一年四月十五日

第五篇：大額資金管理辦法四篇

大額度資金使用管理辦法

第一章 總則

第一條

根據(jù)中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)的《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國有企業(yè)貫徹落實“三重一大”決策制度的意見》以及《市屬國有企業(yè)貫徹落實“三重一大”決策制度的實施意見（試行）》（成國資[2010]9號）等規(guī)定，特制定本辦法。

第二條 大額資金的使用是指公司在項目建設(shè)、對外投資、對外融資、大額采購等經(jīng)營活動中，一次性投入或支付資金數(shù)額較大的行為，主要包括以下內(nèi)容：

1、公司資金使用計劃、預(yù)算及資金追補(bǔ)預(yù)算；

2、公司的對外投資活動，包括對其他企業(yè)的投資或入股、企業(yè)委托理財、企業(yè)對外借款等；

3、公司的對外融資活動，包括企業(yè)向銀行或其他企業(yè)借貸，或者公司對外發(fā)行債券等；

4、公司對外擔(dān)?；顒樱▽ν鈸?dān)保、代開信用證等；

5、公司的建設(shè)項目投資活動；

6、公司對外的大宗或者大額采購、包括固定資產(chǎn)購置、材料采購等；

7、公司的對外捐贈、贊助等活動；

8、其他大額度資金使用情況；

第二章 決策形式

第三條

對于大額度資金的使用在遵守國家相關(guān)財經(jīng)法律規(guī)定的前提下，在公司內(nèi)部應(yīng)實現(xiàn)集體決策，按照《公司法》和《公司章程》的規(guī)定，按照權(quán)限劃分的不同分別以辦公會或者董事會的形式集體討論作出決策。

第四條

辦公會議在決策大額度資金使用內(nèi)容時，須按照民主集中制原則集中正確意見，按多數(shù)領(lǐng)導(dǎo)人員意見做出決策。

第五條 大額度資金使用項目適合招投標(biāo)運(yùn)作的要實行招投標(biāo)管理。具體建設(shè)項目、技術(shù)改造項目、大宗原材料采購項目、企業(yè)資產(chǎn)變賣項目等必須嚴(yán)格按照《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》及有關(guān)規(guī)定進(jìn)行。

第三章 決策程序

第六條 大額度資金使用決策前，相關(guān)業(yè)務(wù)部門對涉及的項目必須進(jìn)行科學(xué)審慎的可行性研究論證。涉及重大投資項目的可行性研究應(yīng)聘請有相應(yīng)資質(zhì)的科研機(jī)構(gòu)、中介機(jī)構(gòu)或有關(guān)專家進(jìn)行咨詢或評估論證，重大資產(chǎn)項目需聘請資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估。

第七條 相關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)前期研究結(jié)果提出資金使用意向和額度的書面材料，并報分管領(lǐng)導(dǎo)審閱，并由分管領(lǐng)導(dǎo)簽署意見，分管領(lǐng)導(dǎo)審閱后提交辦公會或者董事會討論。

第八條 上會決策的大額度資金使用事項應(yīng)當(dāng)提前告知所有參會的決策人員，并為所有參與決策人員提供相關(guān)材料，必要時可事先聽取反饋意見。

第九條決策會議符合規(guī)定人數(shù)方可召開。按照規(guī)定召開辦公會或者董事會，與會人員要充分討論并分別發(fā)表意見，主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)最后發(fā)表結(jié)論性意見，若存在嚴(yán)重分歧，一般應(yīng)當(dāng)推遲做出決定，重新調(diào)研，待意見成熟后，再提交會議議決。

第十條 決策會議決定的的事項、過程、參與人及其其成員贊成與否意見、決策結(jié)果均應(yīng)詳細(xì)記錄并存檔備查。記錄保管應(yīng)符合會議制度和文檔管理規(guī)定的要求。

第十一條 企業(yè)大額資金使用決策按照市國資委的相關(guān)規(guī)定，涉及需上報市國資委審批的內(nèi)容，應(yīng)按規(guī)定上報市國資委審批。

第十二條 對于遇到資產(chǎn)安全、人身安全、搶險救災(zāi)等緊急重大事項需要支付大額資金的，開會集體討論時間來不及，可以特事特辦，企業(yè)主要負(fù)責(zé)人有權(quán)決策重大問題，但事后必須向領(lǐng)導(dǎo)班子成員通報說明情況。

第三章 監(jiān)督與實施

第十三條 與會人員要嚴(yán)格遵守會議紀(jì)律和保密規(guī)定，除經(jīng)組織同意公布的以外，不得向外傳播或泄露會議內(nèi)容，對違反者，按有關(guān)規(guī)定處理。

第十四條 決策做出后，企業(yè)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)按照分工組織實施，并明確落實部門和責(zé)任人。參與決策的個人對集體決策有不同意見，可以保留或者向上級反映，但在沒有做出新的決策前，不得擅自變更或者拒絕執(zhí)行。如遇特殊情況需對 決策內(nèi)容作重大調(diào)整，應(yīng)當(dāng)重新按規(guī)定履行決策程序。

第十五條

凡屬下列情況，要追究相應(yīng)責(zé)任：

（一）不履行或不正確履行已經(jīng)辦公會討論的決策事項，不執(zhí)行或擅自改變集體決定的；

（二）未經(jīng)集體討論決定而個人決策（第十一條的情形除外）；

（三）未向決策會議提供真實情況而造成錯誤決定的責(zé)任人；

（四）執(zhí)行決策后發(fā)現(xiàn)可能造成損失，能夠挽回而不采取措施糾正的；

（五）其它因違反本實施細(xì)則而造成失誤的。第十六條 本試行辦法的執(zhí)行情況要列入領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會議題，并作為領(lǐng)導(dǎo)班子工作總結(jié)、目標(biāo)考核、黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核及對領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計評價的重要內(nèi)容。

第四章 附則

第十七條 本規(guī)定自頒布之日起實施。

大額資金使用管理規(guī)定

1.目的

為貫徹落實國務(wù)院國資委《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國有企業(yè)貫徹落實“三重一大”決策制度的意見》的精神，進(jìn)一步強(qiáng)化資金支付管理，提高資金使用效益，防范資金風(fēng)險，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及上級公司有關(guān)要求，結(jié)合公司實際，特制定本管理規(guī)定。2.適用范圍

本管理規(guī)定適用于上海一鋼機(jī)電有限公司（以下簡稱公司）。3.定義 3.1 資金

資金是指公司所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款和其他資金。3.2 大額資金使用

大額資金使用是指對外投資、股利分配、項目投資、大額采購、固定資產(chǎn)購置、對外捐贈、贊助和對外實施并購重組、產(chǎn)權(quán)交易等活動(不含對外提供擔(dān)保)中一次性投入或支付金額較大資金的經(jīng)濟(jì)行為，主要包括但不限以下內(nèi)容： 3.2.1 公司對外投資活動，包括出資設(shè)立企業(yè)、對其他企業(yè)的投資或入股、委托理財和對外借款等； 3.2.2 公司股利分配； 3.2.3 公司內(nèi)部委托貸款；

3.2.4 項目投資活動，主要包括采取BT、BOO等墊資模式運(yùn)作的項目投資； 3.2.5 對外大宗物資或者大額采購，包括固定資產(chǎn)購置、材料采購等;3.2.6 對外捐贈、贊助等活動； 3.2.7 對外實施并購重組、產(chǎn)權(quán)交易；

3.2.8 預(yù)算內(nèi)大額度資金調(diào)動和使用，超預(yù)算的資金調(diào)動和使用； 3.2.9 其他大額資金使用情況。4.大額資金使用原則

4.1 實行“集體決策、分級授權(quán)”管理原則；

4.2 執(zhí)行聯(lián)簽聯(lián)審制度，實行公司財務(wù)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理聯(lián)簽聯(lián)審； 4.3 預(yù)算管理原則。5.大額資金使用范圍

根據(jù)公司目前生產(chǎn)經(jīng)營的實際情況，確定以下金額資金支出為大額資金使用的范圍：

5.1 對外投資支出、股利分配、對外實施并購重組、產(chǎn)權(quán)交易，無論金額大小均視同大額資金使用管理；

5.2 500萬以上（含500萬）的公司內(nèi)部委托貸款； 5.3 1,000萬以上（含1,000萬）項目投資支出； 5.4 500萬以上（含500萬）對外大宗物資或大額采購；

5.5 20萬以上（含20萬）非生產(chǎn)性支出，包括對外捐贈和贊助支出； 5.6 500萬以上（含500萬）預(yù)算范圍內(nèi)的正常經(jīng)營活動資金支出（不含工資、勞務(wù)費(fèi)等）及50萬以上（含50萬）預(yù)算外正常經(jīng)營活動資金支出。6.大額資金使用審批

6.1 公司大額資金使用實行領(lǐng)導(dǎo)集體研究決策。領(lǐng)導(dǎo)集體決策是指由公司經(jīng)理辦公會等形式作出的決策。

6.2 大額資金使用實行授權(quán)審批制。集體決策后，可授權(quán)總經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)負(fù)責(zé)人簽審。7.大額資金使用支付

7.1 支付申請：由相關(guān)責(zé)任業(yè)務(wù)部門提出資金使用意向和額度的書面申請材料，申請中需注明資金的用途、金額、預(yù)算、限額、支付方式等內(nèi)容，并附可行性研究報告、有效經(jīng)濟(jì)合同協(xié)議、請示報告等相關(guān)資料，報分管領(lǐng)導(dǎo)。

7.2 支付審批：公司經(jīng)理辦公會對相關(guān)業(yè)務(wù)部門提交的大額資金使用事項實行集體決策，做出是否核準(zhǔn)的決定，并書面形成經(jīng)理辦公會會議紀(jì)要。

7.3支付復(fù)核：相關(guān)業(yè)務(wù)部門根據(jù)公司經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)的大額資金使用事項，填寫大額資金使用支付申請單并附有關(guān)資料，按5條規(guī)定的審批權(quán)限，實行聯(lián)簽聯(lián)審。

公司財務(wù)部對批準(zhǔn)后的資金支付申請進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。?fù)核無誤后，交由財務(wù)相關(guān)人員辦理支付手續(xù)。

XX 集團(tuán)公司大額資金使用管理辦法

第一條

為貫徹落實國務(wù)院國資委《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)國有企業(yè)貫 徹落實“三重一大”決策制度的意見》的精神，進(jìn)一步強(qiáng)化資金管理，提高資金使用效益，防范資金風(fēng)險，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)和《企業(yè) 內(nèi)部控制基本規(guī)范》，結(jié)合集團(tuán)公司的實際，制定本辦法。第二條本辦法所稱資金，是指各單位所擁有或控制的現(xiàn)金、銀 行存款和其他資金（含對外實施債務(wù)重組的資產(chǎn)和權(quán)益）。

第三條 本辦法所稱大額資金使用是指項目投資、固定資產(chǎn)購 置、對外投資、對外捐贈、大額采購和對外實施債務(wù)性重組等活動(不 含對外提供擔(dān)保)中一次性投入或支付金額較大資金的經(jīng)濟(jì)行為，主 要包括但不限以下內(nèi)容：

1、公司對外投資活動，包括對其他企業(yè)的投資或入股、委托理 財、對外借款等；

2、公司的建設(shè)項目投資活動，主要包括技改項目投資等；

3、公司對外的大宗物資或者大額采購，包括固定資產(chǎn)購置、材 料采購等；

4、公 司的對外捐贈、贊助等活動；

5、其他大額資金使用情況。

第四條 大額資金使用范圍 根據(jù)公司目前生產(chǎn)經(jīng)營的實際情況，確定以下資金支出為大額資 金使用的范圍： 1、10 萬元以上的非生產(chǎn)性支出（如捐贈、贊助、獎勵、補(bǔ)貼等）； 2、50 萬元以上的技改、工程項目支出； 3、50 萬元以上的對外債務(wù)性重組項目； 4、100 萬元以上投資、大額采購及公司內(nèi)部單位借款支出。

第五條 大額資金使用實行領(lǐng)導(dǎo)集體研究決策。領(lǐng)導(dǎo)集體決策是 2 指由集團(tuán)公司董事會、總經(jīng)理辦公會等形式作出的決策。

第六條 大額資金使用實行授權(quán)審批制。集體決策后，可授權(quán)董 事長、總經(jīng)理或財務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)簽審。具體審批權(quán)限：

1、非生產(chǎn)性支出（如對外捐贈、贊助等）10 萬元—100 萬元，由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會研究決定； 100 萬元以上的，由集團(tuán)公司董事會或黨政班子聯(lián)席會研究 決定。

2、技改及工程項目支出 50 萬元—200 萬元，由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會研究決定； 200 萬元以上的，由集團(tuán)公司董事會研究決定；

3、對外債務(wù)性重組項目 50 萬元—100 萬元，由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會研究決定； 100 萬元以上的，由集團(tuán)公司董事會或黨政班子聯(lián)席會研究 決定。

4、對外大宗或大額采購、投資項目 100 萬元—300 萬元，由集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會研究決定； 300 萬元以上的，由集團(tuán)公司董事會或黨政班子聯(lián)席會研究 決定。

5、內(nèi)部單位借款 由于銀行融資的需要，集團(tuán)公司與下屬子公司或?qū)O公司以及控股 公司與下屬子公司相互之間資金的拆借，可由董事會或總經(jīng)理辦公會 授權(quán)財務(wù)處、分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、公司總經(jīng)理審批。

第七條 大額資金使用管理的前置條件

1、投資、技改及工程項目的大額資金使用前必須有可行性論證；

2、技改、工程項目的大額資金使用必須實行預(yù)算管理；

3、有關(guān)項目的會議決策文件； 3

4、需要報經(jīng)省國資委備案或核準(zhǔn)的項目必須取得有關(guān)批復(fù)文件。

第八條 大額資金使用的審批程序

1、支付申請：由相關(guān)責(zé)任業(yè)務(wù)部門提出資金使用意向和額度的 書面申請材料，申請中需注明資金的用途、金額、預(yù)算、限額、支付 方式等內(nèi)容，并附有效經(jīng)濟(jì)合同協(xié)議、原始單據(jù)或相關(guān)材料，送集團(tuán) 公司效能監(jiān)察部門會簽后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審核和簽署審核意見，再提交 至集團(tuán)公司財務(wù)處。由集團(tuán)公司財務(wù)處結(jié)合近期資金狀況和管理要求，提出資金使用 的具體安排或建議后，再提交至集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會、董事會或黨 政班子聯(lián)席會討論決定。

2、支付審批：集團(tuán)公司財務(wù)處將大額資金使用事項，提交集團(tuán)公司總經(jīng)理辦公會、董事會或黨政班子聯(lián)席會研究決策。

3、支付復(fù)核：集團(tuán)公司財務(wù)處對批準(zhǔn)后的資金支付申請進(jìn)行復(fù) 核，復(fù)核資金支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相 關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng) 等。復(fù)核無誤后，交由財務(wù)人員辦理支付手續(xù)。

第九條 上會決策的大額資金使用事項應(yīng)當(dāng)提前送給所有參會 決策人員，也可事先征求意見。

第十條 按照規(guī)定召開的總經(jīng)理辦公會、董事會或黨政班子聯(lián)席 會，與會人員要充分討論并分別發(fā)表意見，主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)最后發(fā)表 結(jié)論性意見。若存在嚴(yán)重分歧，一般應(yīng)當(dāng)推遲做出決定，重新調(diào)研，再提交會議表決。

第十一條 集團(tuán)公司財務(wù)處、紀(jì)委、審計處、監(jiān)察室有權(quán)對大額 資金使用進(jìn)行監(jiān)督和檢查。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)資金使用存在違規(guī)情況，有權(quán)停 止撥付剩余資金或收回賬戶中未使用的資金，并追究相關(guān)責(zé)任人責(zé) 任。

第十二條 本辦法適用于集團(tuán)公司，股份公司應(yīng)參照本辦法，制訂符合《公司法》和證券監(jiān)管相關(guān)法規(guī)的大額資金管理辦法。第十三條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。XX 集團(tuán)有限公司 二〇一一年四月十五日

大額資金使用及資金拆借管理辦法（試行）

第一條

為加強(qiáng)公司大額資金使用管理，加強(qiáng)公司所屬各部門之間資金拆借管理，規(guī)范大額資金使用，防范經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險，完善決策程序并明確責(zé)任，特制定本辦法。

第二條

本辦法適用于公司本級、公司所屬的全資子公司和控股子公司。

第三條

本規(guī)定所稱大額資金使用是指在對外投資、對外捐贈、企業(yè)并購重組、產(chǎn)權(quán)交易、重大物資采購、工程項目招投標(biāo)等活動中，單筆發(fā)生金額在500萬元以上，或單筆超過本單位上一凈資產(chǎn)1%（含）（見附件1）的資金使用事項，兩者取其低。

第四條

大額資金使用中對外投資支出（包括股權(quán)投資和金融投資）、捐贈和贊助支出，無論金額大小均視同大額資金使用管理。

第五條

企業(yè)間資金拆借包括各公司對外拆借資金和對內(nèi)拆借資金。

本辦法所指對外拆借資金是指將本公司資金借出到建設(shè)集團(tuán)之外的其他公司或單位，并收取或不收取利息費(fèi)用。

本辦法所指對內(nèi)拆借資金是指將本單位資金借出到建設(shè)集團(tuán)所屬內(nèi)部的其他公司或單位，并收取或不收取利息費(fèi)用。

公司不允許發(fā)生各種形式的對外拆借資金。

第六條

大額資金使用實行公司集體決策和個人分工負(fù)責(zé)相結(jié)合的原則。各公司總經(jīng)理辦公會、各公司董事會為大額資金使用決策機(jī)構(gòu)。公司章程另有規(guī)定的從其規(guī)定。

第七條

各公司行政正職是大額資金使用管理的第一責(zé)任人，各公司總會計師（含財務(wù)總監(jiān)、主管財務(wù)工作領(lǐng)導(dǎo)）是大額資金使用管理的主管領(lǐng)導(dǎo)。

第八條 單筆發(fā)生金額在500萬元以上或單筆超過本公司上一年凈資產(chǎn)1%（含）的資金使用事項應(yīng)由各公司決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)處理。

根據(jù)公司及所屬子公司的實際情況，對于各公司屬于大額資金使用范疇的慣例性支出（日常業(yè)務(wù)），如確屬需要可由決策機(jī)構(gòu)授權(quán)相關(guān)人員審批。各公司決策機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)授權(quán)審批事宜的檢查和管理，并承擔(dān)授權(quán)責(zé)任。

以上各項決策機(jī)構(gòu)授權(quán)審批事宜均須在一周內(nèi)上報公司財務(wù)部 備案并上報上級公司財務(wù)部備案。

單筆發(fā)生金額在500萬元以內(nèi)或單筆不超過本公司上一凈資產(chǎn)1%的資金使用事項按各單位日常業(yè)務(wù)處理。

第九條

對內(nèi)拆借資金在500萬元以上（含）的資金使用事項應(yīng)由各公司決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)處理并上報公司財務(wù)部備案；對內(nèi)拆借資金在500萬元以內(nèi)的資金使用事項可由各公司行政正職和總會計師（或會計負(fù)責(zé)人）聯(lián)名簽署審批。

第十條

各公司財務(wù)部門是大額資金使用的歸口管理部門。重點負(fù)責(zé)審核大額資金使用的審批程序、預(yù)算安排、支付依據(jù)等合規(guī)性問題。

第十一條

各公司其他職能部門按照各自職責(zé)分別負(fù)責(zé)大額資金使用的規(guī)劃計劃、研究論證、執(zhí)行檢查、審計監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察工作等。

第十二條

各公司審計部門進(jìn)行內(nèi)部審計時，應(yīng)將大額資金使用作為重點內(nèi)容之一進(jìn)行檢查，并獨(dú)立發(fā)表審計意見。

第十三條

各公司大額資金使用應(yīng)填報《大額資金使用審批表》（見附件2），一般應(yīng)遵循以下流程：業(yè)務(wù)部門經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)同意提出項目付款申請——相關(guān)職能部門會簽——財務(wù)部門審核——主管領(lǐng)導(dǎo)審簽——行政正職或決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)——業(yè)務(wù)部門會同財務(wù)部門辦理支付手續(xù)——有關(guān)部門整理檔案資料。

第十四條

對內(nèi)拆借資金經(jīng)過審批程序后，須簽訂《借款合同》，明確借款用途、還款期限、借款金額、借款利率和擔(dān)保方式。第十五條

各公司應(yīng)將大額資金使用所依據(jù)的合同文本、會議紀(jì)要等審簽文件，作為本單位重要檔案予以妥善保管。

第十六條

各公司應(yīng)建立健全大額資金使用報告制度和后評價制度。重點報告大額資金使用的決策情況、執(zhí)行情況、使用效果、監(jiān)督檢查等內(nèi)容；重點評價大額資金使用的前期決策程序、過程執(zhí)行控制、效益和效果、可持續(xù)發(fā)展等內(nèi)容。

第十七條

各公司應(yīng)建立大額資金使用的責(zé)任追究制度。存在以下情形之一的，各公司主管人員、主管領(lǐng)導(dǎo)、第一責(zé)任人以及其他責(zé)任人，分別給予經(jīng)濟(jì)處罰和行政處分，情節(jié)嚴(yán)重的移交司法機(jī)關(guān)處理。

（一）按規(guī)定程序應(yīng)報批事項未報批的；

（二）因未深入調(diào)研和科學(xué)論證，盲目決策，造成重大經(jīng)濟(jì)損失的；

（三）違反規(guī)定程序支付大額資金的，包括未履行集體決策、民主決策程序，個人擅自批準(zhǔn)的；

（四）為個人或少數(shù)人利益，隱匿大額資金使用真實意圖，侵吞國有資產(chǎn)的；

（五）對堅持原則、拒絕辦理違規(guī)大額資金使用的人員進(jìn)行打擊報復(fù)的。

第十八條

各公司應(yīng)依本辦法，在本辦法大額資金限額范圍內(nèi)，制定本公司大額資金使用管理辦法，并報上級公司或單位備案。

第十九條

本辦法由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第二十條

本辦法自印發(fā)之日起施行。