第一篇：往來核銷流程

往來業(yè)務(wù)核銷 產(chǎn)品名稱：GS 軟件版本：GS5.2 操作系統(tǒng)：ALL 【業(yè)務(wù)背景】

企業(yè)對(duì)往來賬款的簡(jiǎn)單核算主要可以通過對(duì)一些往來科目的明細(xì)核算來實(shí)現(xiàn)對(duì)與銷售有關(guān)的應(yīng)收和預(yù)收、與采購(gòu)有關(guān)的應(yīng)付和預(yù)付，以及與其它業(yè)務(wù)有關(guān)的其它應(yīng)收、其它預(yù)收、其它應(yīng)付、其它預(yù)付等賬款的明細(xì)管理。其中，就包括往來核銷業(yè)務(wù)的處理。由于票款之間時(shí)間差造成的未達(dá)賬項(xiàng)的存在。在同一期間內(nèi)，企業(yè)與往來單位之間的賬項(xiàng)余額往往是不相符的，因此，企業(yè)需要進(jìn)行往來核銷，在指定期內(nèi)將單位往來余額與單位本月日記賬逐筆核對(duì)，發(fā)現(xiàn)其中的未達(dá)賬項(xiàng)。往來業(yè)務(wù)核銷之后，可以自動(dòng)生成賬齡分析數(shù)據(jù)?！緫?yīng)用流程】

【操作步驟】

基礎(chǔ)數(shù)據(jù)準(zhǔn)備：進(jìn)行往來核銷業(yè)務(wù)前設(shè)置，包括將涉及往來業(yè)務(wù)的科目設(shè)置成為單位核算，定義需核算的具體單位信息。本專題以應(yīng)收賬款科目為例進(jìn)行。

1、往來單據(jù)初始

往來單據(jù)初始就是將歷史年月沒有核銷的業(yè)務(wù)錄入。

初始時(shí)注意：

單位余額的時(shí)間必須是某個(gè)月的月初余額。例如：從建賬開始就使用往來賬核銷，若建賬時(shí)間是2012年1月，那么應(yīng)輸入1月份以前的往來單據(jù)作為初始單據(jù)。若在5月份開始使用往來賬核銷，那么應(yīng)輸入5月份之前的往來單據(jù)。

如果用戶將該科目的單位往來的歷史業(yè)務(wù)在【余額初始】中的輔助核算中錄入,則還可以通過【讀入月初余額】按鈕來實(shí)現(xiàn).如果用戶要重新讀入月初余額，可以通過【刪除讀入數(shù)據(jù)】按鈕將讀入的數(shù)據(jù)刪除，然后再通過【讀入月初余額】按鈕重新讀入。手工輸入的數(shù)據(jù)不能通過【刪除讀入數(shù)據(jù)】功能實(shí)現(xiàn)。

2、往來單位啟用

當(dāng)往來單據(jù)初始完畢后，還需要進(jìn)行往來單據(jù)的啟用，保證錄入單據(jù)的金額總和與往來單位的指定月份的月初余額相等。啟用后才能進(jìn)行往來核銷業(yè)務(wù)。

啟用后可以撤銷啟用。

3、往來業(yè)務(wù)核銷

核銷方式選擇“全部”，表示選擇所有的往來單位。點(diǎn)擊“確定”，進(jìn)入往來業(yè)務(wù)核銷界面。

往來業(yè)務(wù)核銷主要分為三個(gè)步驟：

3.1、單位賬轉(zhuǎn)入

點(diǎn)擊【單位賬轉(zhuǎn)入】

從憑證中導(dǎo)入應(yīng)收賬款科目的往來單位數(shù)據(jù)，根據(jù)設(shè)定的起始日期、截止日期轉(zhuǎn)入已記賬的輔助分錄，將借方數(shù)與貸方數(shù)分為兩類。在這個(gè)例子中，轉(zhuǎn)入的單位數(shù)據(jù)顯示在右邊區(qū)域。

3.2、往來業(yè)務(wù)核對(duì)

將一筆業(yè)務(wù)的分錄填入相同的業(yè)務(wù)號(hào)。

往來業(yè)務(wù)核對(duì)方式有多種，自動(dòng)對(duì)符和手工對(duì)符。

3.2.1 自動(dòng)對(duì)符

自動(dòng)對(duì)符有兩種方式：順時(shí)全額核銷和依據(jù)金額核銷。

順時(shí)全額核銷：指按業(yè)務(wù)日期依次核對(duì)，填入相同的業(yè)務(wù)號(hào)。這種自動(dòng)核銷方式適用于多對(duì)多的核銷業(yè)務(wù)。

依據(jù)金額核銷：指將金額相等的兩筆業(yè)務(wù)填入相同的業(yè)務(wù)號(hào)。這種自動(dòng)核銷方式適用于一對(duì)一的核銷業(yè)務(wù)。3.2.2 手工對(duì)符

手工對(duì)符有兩種方法：在憑證中錄入業(yè)務(wù)號(hào)和往來業(yè)務(wù)核銷中錄入業(yè)務(wù)號(hào)。

第一種方式：在憑證錄入時(shí)，輔助信息中錄入往來單位的金額和業(yè)務(wù)號(hào)、業(yè)務(wù)時(shí)間。

第二種方式：在往來業(yè)務(wù)核銷時(shí)，手工將一筆對(duì)符業(yè)務(wù)輸入相同業(yè)務(wù)號(hào)。

本例中，選擇自動(dòng)對(duì)符，按照順時(shí)全額核銷，進(jìn)行對(duì)符，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)判斷對(duì)符業(yè)務(wù)，并在業(yè)務(wù)號(hào)中，填入相同的字段，以HX開頭，表示核銷。

點(diǎn)擊【保存業(yè)務(wù)號(hào)】，完成了對(duì)符工作。

4、業(yè)務(wù)核銷

將業(yè)務(wù)號(hào)相同的分錄核銷，若有余數(shù)，將余數(shù)放在金額大的一方。本例中，點(diǎn)擊【業(yè)務(wù)核銷】，會(huì)將相同業(yè)務(wù)號(hào)的數(shù)據(jù)核銷，并顯示已核銷金額、未核銷金額等，如下圖：

核銷時(shí)一次可以核銷一個(gè)單位的往來業(yè)務(wù)，也可以核銷所有單位的往來業(yè)務(wù)。

核銷的記錄也可以取消核銷。點(diǎn)擊【取消核銷】后，核銷的記錄會(huì)重新顯示出來。

【是否按強(qiáng)制方式核銷】

此選項(xiàng)是針對(duì)業(yè)務(wù)號(hào)相同的分錄核銷，若有余數(shù)時(shí)的處理。下面舉例說明：

例如應(yīng)收賬款借方5000，貸方5500這一筆業(yè)務(wù)進(jìn)行核銷 不按強(qiáng)制方式核銷：進(jìn)行【業(yè)務(wù)核銷】以后，應(yīng)收賬款借方的這一筆分錄被核銷掉了，軟件中不在顯示了，而應(yīng)收賬款的貸方這一筆分錄的【金額】欄不變，仍顯示5500，但【已核銷金額】欄變?yōu)?000 按強(qiáng)制方式核銷：進(jìn)行【業(yè)務(wù)核銷】以后，應(yīng)收賬款借方與在【不按強(qiáng)制方式核銷】下是一樣的，區(qū)別是應(yīng)收賬款的貸方這一筆分錄【金額】欄變?yōu)?00（5500-5000=500），【已核銷金額】欄仍為0。并且當(dāng)你在【取消核銷】以后，貸方分錄由以前的一筆變?yōu)槎P即：貸5000，貸500。

5、核銷記錄查詢

用以查詢已被核銷的記錄

6、余額構(gòu)成分析

本功能通過自定義查詢報(bào)表格式功能，可以完成各種任意余額表的查詢?？梢愿鶕?jù)本企業(yè)實(shí)際需要，把常用的分析條件保存起來，在以后查詢時(shí)，直接選擇定義的格式，不必每次定義。

點(diǎn)擊完成后，顯示出查詢數(shù)據(jù)。

數(shù)據(jù)來源：從未核銷的往來憑證分錄中統(tǒng)計(jì)余額的構(gòu)成。

7、結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)

上一年財(cái)務(wù)結(jié)束后，進(jìn)入下一年（即本年），把上年未核銷完的往來單據(jù)轉(zhuǎn)到本年。如果上年和本年的往來科目沒有發(fā)生變化，請(qǐng)直接選擇本年科目，然后轉(zhuǎn)入。如果科目調(diào)整了，請(qǐng)選中[跨年度往來科目發(fā)生變化]選項(xiàng)，并選擇上年和本年對(duì)應(yīng)的往來科目，然后結(jié)轉(zhuǎn)。例如： 上年 應(yīng)收賬款 1131，今年改為 1131001，則選擇[上年科目] 1131,[本年科目]1131001,然后轉(zhuǎn)入。

【注意】：

(1)如果跨年度往來科目發(fā)生變化，本功能只適合上年科目和本年科目一對(duì)一的情況，如果上年的多個(gè)往來科目都調(diào)整到今年的一個(gè)往來科目上，或者上年一個(gè)往來科目調(diào)整到今年的多個(gè)往來科目，這里不能進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。請(qǐng)到[往來單據(jù)初始]菜單重新初始對(duì)應(yīng)的往來科目，然后啟用并核銷。(2)如果沒有上年數(shù)據(jù)，這里不需要結(jié)轉(zhuǎn)。

(3)結(jié)轉(zhuǎn)完成后，可以直接進(jìn)行核銷，不需要重新初始單據(jù)和 啟用往來單位。

8、賬齡分析

【往來】—【單位】—【賬齡分析】

選擇往來科目，自定義分析區(qū)間、分析時(shí)間，查詢賬齡數(shù)據(jù)?？梢詫⒉樵償?shù)據(jù)進(jìn)行保存，方便查詢歷史月份賬齡數(shù)據(jù)。

第二篇：往來核銷功能操作手冊(cè)

一、往來核銷功能概述

這功能主要用于需要進(jìn)行賬齡分析的往來科目。往來科目如果不進(jìn)行核銷，將不能用系統(tǒng)進(jìn)行賬齡分析。在日常經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中，往往在發(fā)生了一筆還款業(yè)務(wù)時(shí)，要指明該筆業(yè)務(wù)所還的是哪一借款筆業(yè)務(wù)，并在這兩筆之間建立勾對(duì)關(guān)系，這一標(biāo)識(shí)兩筆業(yè)務(wù)之間勾對(duì)關(guān)系的過程即為核銷。

例如：應(yīng)收賬款科目 當(dāng)發(fā)生應(yīng)收業(yè)務(wù)時(shí)，憑證分錄為：借 1131應(yīng)收賬款 100.00，當(dāng)發(fā)生對(duì)這筆應(yīng)收業(yè)務(wù)的還款時(shí)，憑證分錄為：貸1131應(yīng)收賬款100.00，所謂核銷即是將這兩筆業(yè)務(wù)打上核銷標(biāo)志。

總賬核銷提供核銷對(duì)象的設(shè)置、核銷期初未達(dá)錄入、核銷處理、賬齡分析等相應(yīng)的統(tǒng)計(jì)查詢等內(nèi)容。

二、核銷對(duì)象設(shè)置

核銷對(duì)象：即往來戶。哪些往來業(yè)務(wù)要進(jìn)行核銷，及按什么進(jìn)行核銷。主要指科目及與核銷業(yè)務(wù)相關(guān)的輔助核算。如應(yīng)收賬款科目按客戶進(jìn)行核銷，其他應(yīng)收款科目按人員進(jìn)行核銷等即往來戶，即要針對(duì)什么進(jìn)行核銷，如客戶、供應(yīng)商、職員、科目等。

設(shè)置要進(jìn)行核銷的科目、輔助項(xiàng)，即確定哪些科目、輔助項(xiàng)需進(jìn)行往來核銷處理，同時(shí)設(shè)置相應(yīng)的核銷標(biāo)準(zhǔn)與控制方式。

1、操作界面

在主菜單中單擊【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】-【總賬】-【往來核銷】的子菜單【核銷對(duì)象設(shè)置】。

2、操作說明

如何設(shè)置總賬核銷對(duì)象

進(jìn)入“核銷對(duì)象設(shè)置”界面后，單擊〖增加〗，屏幕顯示核銷對(duì)象設(shè)置窗口，錄入核銷科目、啟用期間（啟用日期為1月份），如果要按輔助核算 進(jìn)行核銷，還需選擇相應(yīng)輔助核算類型，還要選擇該核銷對(duì)象核銷號(hào)是否必錄，然后單擊〖保存〗。在這里設(shè)置的輔助核算類型，在核銷時(shí)，只有在該輔助核算類型下同一輔助項(xiàng)的數(shù)據(jù)方能進(jìn)行核銷，該輔助核算類型的不同輔助項(xiàng)之間不能進(jìn)行核銷。如：對(duì)應(yīng)收賬款的客戶檔案做為核銷對(duì)象，則在核銷時(shí)，必須對(duì)同一客戶的借貸方數(shù)據(jù)進(jìn)行核銷，不能將一客戶的貸方數(shù)據(jù)核銷另一個(gè)客戶的借方數(shù)據(jù)。設(shè)置核銷科目是否必須錄入核銷號(hào)，如果選擇是，則在制單時(shí)，不錄入核銷號(hào)不允許保存憑證。如何刪除總賬核銷對(duì)象

進(jìn)入“核銷對(duì)象設(shè)置”界面后，選中需要?jiǎng)h除的核銷對(duì)象欄目，然后單擊〖刪除〗。如何修改總賬核銷對(duì)象

進(jìn)入“核銷對(duì)象設(shè)置”界面后，選中需要修改的核銷對(duì)象欄目，然后單擊〖修改〗，屏幕顯示核銷對(duì)象設(shè)置窗口，錄入核銷科目，如有輔助核算還需選擇相應(yīng)輔助核算類型后單擊〖保存〗。如何啟用總賬核銷對(duì)象

設(shè)置完核銷對(duì)象后，先不要啟用核銷對(duì)象，而應(yīng)進(jìn)入【期初末達(dá)錄入】節(jié)點(diǎn)，先錄入期初末達(dá)數(shù)據(jù)，當(dāng)核銷對(duì)象的期初未達(dá)數(shù)據(jù)與總賬系統(tǒng)的數(shù)據(jù)核對(duì)正確后，再重新點(diǎn)擊【核銷對(duì)象設(shè)置】節(jié)點(diǎn)，進(jìn)入“核銷對(duì)象設(shè)置”界面，選中需要啟用的核銷對(duì)象欄目，然后單擊〖啟用〗，系統(tǒng)會(huì)對(duì)該核銷對(duì)象的期初未達(dá)數(shù)據(jù)與總賬系統(tǒng)的數(shù)據(jù)再次核對(duì)，核對(duì)正確后，啟用該核銷對(duì)象。

如何反啟用總賬核銷對(duì)象

進(jìn)入“核銷對(duì)象設(shè)置”界面后，選中需要反啟用的核銷對(duì)象欄目，然后單擊〖啟用〗，系統(tǒng)取消該核銷對(duì)象的啟用。注意，已進(jìn)行過核銷的核銷對(duì)象不能進(jìn)行反啟用，必須先取消核銷后，方能進(jìn)行反啟用。

〖科目〗可以是非末級(jí)科目，對(duì)非末級(jí)科目進(jìn)行核銷時(shí)，可對(duì)其下級(jí)科目之間發(fā)生的業(yè)務(wù)進(jìn)行核銷。各核銷對(duì)象的科目不能重復(fù)，不能為空，且各核銷對(duì)象的科目之間不能具有上下級(jí)關(guān)系。

〖輔助核算類型〗為當(dāng)前查詢科目的輔助核算類型。

三、期初末達(dá)錄入

期初未達(dá)錄入：針對(duì)每個(gè)核銷對(duì)象，錄入啟用往來核銷組件時(shí)的未核銷明細(xì)數(shù)據(jù)。

1、操作界面

在主菜單中單擊【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】-【總賬】-【往來核銷】的子菜單【期初未達(dá)錄入】，彈出如下界面：

2、操作說明

如何增加期初未達(dá)

進(jìn)入“期初未達(dá)”界面后，單擊〖查詢〗，屏幕顯示核銷對(duì)象過濾條件窗口，選擇核銷對(duì)象科目，如有核算類型還需選擇相應(yīng)核算類型，如下界面：

增加期初未達(dá)的方式有兩種：手工增加和導(dǎo)入

手工增加：?jiǎn)螕簟荚黾印?，逐條錄入期初末達(dá)的核銷數(shù)據(jù)，包括：憑證日期、業(yè)務(wù)日期、核銷號(hào)、金額等等，具體項(xiàng)目說明詳見“項(xiàng)目說明”部分，錄入后保存。

導(dǎo)入：可導(dǎo)入核銷功能啟用前的憑證，憑證需要已經(jīng)審核并記賬，如下界面：

檢查：錄入期初核銷末達(dá)數(shù)據(jù)后，需要點(diǎn)擊〖檢查〗，檢查總賬余額與未核銷余額是否一致。例如手工在期初未達(dá)中錄入一筆貸方的應(yīng)收賬款，但總賬沒有相關(guān)數(shù)據(jù)，則在檢查時(shí)會(huì)提示不一致。只有檢查平衡核銷對(duì)象方可啟用！

期初余額導(dǎo)入：可一次將核銷對(duì)象啟用日期時(shí)的總賬期初余額導(dǎo)入到核銷系統(tǒng)中。

刪除期初：可將核銷對(duì)象啟用時(shí)導(dǎo)入的總賬期初余額刪除掉。

如何刪除期初未達(dá)項(xiàng)目

進(jìn)入“期初未達(dá)”界面后，選中需要?jiǎng)h除的核銷對(duì)象欄目，然后單擊〖刪除〗。

如何修改總賬期初未達(dá)項(xiàng)目

進(jìn)入“期初未達(dá)”界面后，選中需要修改的對(duì)象欄目，然后單擊〖修改〗，屏幕顯示該對(duì)象設(shè)置窗口，錄入核銷對(duì)象科目，如有輔助核算還需選擇相應(yīng)輔助核算類型后單擊〖保存〗。64 第四章 操作說明

3、項(xiàng)目說明

〖核銷對(duì)象〗取自核銷對(duì)象 的科目

〖日期〗用戶錄入，必須小于“往來核銷啟用日期”（見參數(shù)）不能為空。

〖憑證類別〗參照憑證類別選擇，可為空。

〖憑證號(hào)〗用戶錄入憑證號(hào)，可為空。

〖摘要〗用戶錄入，不能為空。

〖幣種〗用戶可參照選擇某一幣種，不能為空。默認(rèn)為本位幣的幣種。

〖輔助核算〗用戶錄入。

〖核銷號(hào)〗用戶錄入，同一核銷對(duì)象的核銷號(hào)不能重復(fù)。

〖憑證自由項(xiàng)〗用戶錄入，可為空。

〖方向〗用戶選擇借或貸。

〖金額〗（原幣、輔幣、本幣）：用戶錄入，本幣不能為空。

四、核銷處理

ＮＣ總賬提供單獨(dú)的往來核銷處理功能，進(jìn)行事后核銷情況的調(diào)整與查詢。往來核銷支持兩種核銷方式：

操作界面

在主菜單中單擊【財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)】-【總賬】-【往來核銷】的子菜單【核銷處理】，系統(tǒng)將彈出【核銷處理】的窗口：

圖 33

操作說明

第一步，查詢核銷對(duì)象

進(jìn)入核銷界面后，選擇查詢對(duì)象，點(diǎn)擊〖查詢〗，系統(tǒng)顯示該查詢對(duì)象的編碼、科目信息，選擇好查詢條件后，單擊〖確定〗，如下圖：

第二步，進(jìn)行核銷：

如何進(jìn)行手動(dòng)核銷

點(diǎn)中該筆待核銷明細(xì)的“選擇”框，在借、貸方窗口中分別選擇往來款記錄，自動(dòng)生成該行的本次核銷金額。單擊〖全選〗，則借方、貸方窗口中所有往來款記錄就會(huì)全部選中；單擊〖全消〗，則借方、貸方窗口中所有選中的往來款記錄就會(huì)全部取消。若單擊默認(rèn)等于該行的 未核銷余額，該行的未核銷余額清為0。用戶可在此基礎(chǔ)上修改本次核銷金額，未核銷余額由金額減本次核銷金額計(jì)算，且不允許編輯。選擇完畢后，點(diǎn)擊〖核銷〗，系統(tǒng)會(huì)對(duì)所選記錄進(jìn)行核銷處理。如何進(jìn)行自動(dòng)核銷

進(jìn)入核銷界面后，選擇查詢對(duì)象，點(diǎn)擊〖查詢〗，設(shè)置要進(jìn)行自動(dòng)核銷的查詢條件，系統(tǒng)顯示 符合條件的待核銷記錄。點(diǎn)擊〖自動(dòng)核銷〗，設(shè)置核銷標(biāo)準(zhǔn)，系統(tǒng)將按核銷標(biāo)準(zhǔn)對(duì)查詢結(jié)果進(jìn)行成批自動(dòng)核銷。

在進(jìn)行自動(dòng)核銷時(shí)，雙方數(shù)據(jù)根據(jù)總賬參數(shù)“核銷方式”進(jìn)行自動(dòng)匹配，若總賬參數(shù)“核銷順序”為“最早余額法”，則按時(shí)間順序從前向后對(duì)雙方記錄進(jìn)行匹配。若總賬參數(shù)“核銷順序”為“最晚余額法”，則按時(shí)間順序從后向前對(duì)雙方記錄進(jìn)行匹配。

匹配時(shí)，從第一筆借方記錄的本次核銷金額開始，與第一筆貸方記錄的本次核銷金額比對(duì)，若借方數(shù)據(jù)少于貸方數(shù)據(jù)，則從貸方數(shù)據(jù)中取出借方數(shù)據(jù)金額與該借方數(shù)據(jù)核銷，剩下的貸方數(shù)據(jù)與下一筆借方數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)，若還有剩，則核銷下一筆借方數(shù)據(jù)后繼續(xù)進(jìn)行比對(duì)，以此類推，直至全部核銷干凈；若借方多于貸方，則從借 方數(shù)據(jù)取出貸方數(shù)據(jù)金額與貸方數(shù)據(jù)核銷，再取出下一筆貸方數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)，以此類推，直至全部核銷干凈。若借貸方相等，則直接對(duì)借貸方記錄進(jìn)行核銷。

核銷標(biāo)準(zhǔn)的處理如下：

按日期：日期范圍相差XX天被選中時(shí)，借方貸方分錄的日期之差在該天數(shù)之內(nèi)的方能進(jìn)行核銷處理，日期之差大于該天數(shù)的不能進(jìn)行核銷處理。若借方日期早于貸方日期，則需自動(dòng)取下一條借方記錄再進(jìn)行比較，若借方日期晚于貸方日期，則自動(dòng)取下一條貸方記錄再進(jìn)行比較，直到雙方日期之差滿足該條件為止。比較日期根據(jù)總賬參數(shù)“核銷比較日期”的設(shè)置進(jìn)行選擇憑證日期或業(yè)務(wù)日期。

金額相等：只有借貸雙方本次核銷金額的原幣、本幣都相等時(shí)方能進(jìn)行核銷。

按末級(jí)科目：只有借貸雙方的科目相同時(shí)，方能進(jìn)行核銷。

按輔助核算：只有借貸雙方該輔助核算的輔助項(xiàng)相同時(shí)方能進(jìn)行核銷。

如何進(jìn)行紅藍(lán)對(duì)沖

紅藍(lán)對(duì)沖是手工選擇將同方向的記錄之間進(jìn)行對(duì)沖，對(duì)沖的記錄不再進(jìn)行核銷處理。進(jìn)入核銷界面后，選擇查詢對(duì)象，點(diǎn)擊〖查詢〗，設(shè)置“方向”條件為要進(jìn)行紅藍(lán)對(duì)沖的方向，系統(tǒng)顯示符合條件的該方向的待核銷記錄。選擇要進(jìn)行對(duì)沖的記錄，點(diǎn)擊〖 紅藍(lán)對(duì)沖〗，系統(tǒng)將對(duì)所選記錄進(jìn)行紅藍(lán)對(duì)沖處理。如何進(jìn)行自動(dòng)紅藍(lán)對(duì)沖

自動(dòng)紅藍(lán)對(duì)沖是系統(tǒng)自動(dòng)將同方向相反金額的記錄之間進(jìn)行對(duì)沖，對(duì)沖的記錄不再進(jìn)行核銷處理。

進(jìn)入核銷界面后，選擇查詢對(duì)象，點(diǎn)擊〖查詢〗，設(shè)置“方向”條件為要進(jìn)行自動(dòng)紅藍(lán)對(duì)沖的方向，可選借方、貸方或雙向，系統(tǒng)顯示符合條件的所有記錄。點(diǎn)擊〖自動(dòng)紅藍(lán)對(duì)沖〗，系統(tǒng)將自動(dòng)按標(biāo)準(zhǔn)對(duì)所有記錄進(jìn)行紅藍(lán)對(duì)沖處理。自動(dòng)紅藍(lán)對(duì)沖默認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)如下：

按日期：日期范圍相差XX天被選中時(shí)，借方貸方分錄的日期之差在該天數(shù)之內(nèi)的方能進(jìn)行核銷處理，日期之差大于該天數(shù)的不能進(jìn)行核銷處理。

按輔助核算：只有借貸雙方該輔助核算的輔助項(xiàng)相同時(shí)方能進(jìn)行核銷。

如何進(jìn)行核銷歷史查詢與反核銷、紅藍(lán)對(duì)沖 進(jìn)入核銷界面后，點(diǎn)擊〖?xì)v史查詢〗，系統(tǒng)顯示歷史查詢界面，點(diǎn)擊〖查詢〗，選擇要查詢 的核銷科目等條件，系統(tǒng)顯示每一批次的已核銷、已紅藍(lán)對(duì)沖匯總記錄。點(diǎn)擊〖詳細(xì)〗，可查看該批次的詳細(xì)記錄。

如果要進(jìn)行反核銷或反紅藍(lán)對(duì)沖，則點(diǎn)擊〖反核銷〗。如何進(jìn)行對(duì)照

對(duì)照是指在手動(dòng)核銷，在指定借方或貸方一條數(shù)據(jù)時(shí)，可根據(jù)核銷對(duì)象科目+輔助項(xiàng)相同以及金額相同的條件，自動(dòng)過濾出貸方或借方滿足條件的數(shù)據(jù)，已達(dá)到縮小范圍，方便核銷的目的。在核銷處理窗口中，點(diǎn)擊〖對(duì)照〗按鈕后，可進(jìn)行借方對(duì)照或貸方對(duì)照。借方對(duì)照，則彈出界面中，選中借方一條數(shù)據(jù)，同時(shí)，過濾出貸方數(shù)據(jù)，過濾條件為：與借方選中數(shù)據(jù)科目+輔助項(xiàng)相同，金額相等的所有數(shù)據(jù)。貸方對(duì)照，則彈出界面中，選中貸方一條數(shù)據(jù)，同時(shí)過濾出借方數(shù)據(jù)，過濾條件為：與貸方選中數(shù)據(jù)科目+輔助項(xiàng)相同，金額相等的所有數(shù)據(jù)。

五、查詢統(tǒng)計(jì)分析

1、往來賬齡分析

NC總賬支持對(duì)核銷對(duì)象進(jìn)行賬齡分析，提供匯總與明細(xì)兩種分析方式。操作界面

在主菜單中單擊【應(yīng)收管理】-【統(tǒng)計(jì)分析】-【往來賬齡分析】，系統(tǒng)將彈出“往來賬齡分析”窗口。

操作說明

如何進(jìn)行往來賬齡分析

查詢條件項(xiàng)目說明：

〖核銷對(duì)象科目〗選擇要進(jìn)行賬齡分析的核銷科目。

〖科目輔助核算〗選擇要進(jìn)行賬齡分析時(shí)的輔助核算項(xiàng)。

〖啟始日期〗輸入或參照日歷錄入分析的啟始日期，在勾選收款賬齡分析復(fù)選項(xiàng)之前置灰。

〖截止日期〗輸入或參照日歷錄入分析的截至日期，不可以為空。

〖核銷范圍〗：在進(jìn)行往來賬齡分析時(shí)，需要考慮往來科目所發(fā)生的核銷處理，系統(tǒng)將根據(jù)核銷范圍剔除已核銷的金額。

當(dāng)核銷范圍選擇為“最終核銷日期”時(shí)，則賬齡分析時(shí)剔除所有截止系統(tǒng)當(dāng)前日期的已核銷金額；

當(dāng)核銷范圍為“截止日期”時(shí)，則賬齡分析時(shí)剔除截止日期已核銷的金額。

〖幣種〗通過下拉框選擇全部幣種或某個(gè)具體幣種。〖金額類型〗指賬齡分析時(shí)，顯示的金額類型，包括：原幣、本幣、所有(即：同時(shí)顯示原幣和本幣)

〖分析日期〗選擇分析賬齡時(shí)，是按憑證日期還是按憑證核銷信息中業(yè)務(wù)日期進(jìn)行分析。

選擇憑證日期，則賬齡=截止日期-憑證日期；

選擇業(yè)務(wù)日期，則賬齡=截止日期-業(yè)務(wù)日期。

〖分析方向〗選擇往來賬款不同方向進(jìn)行分析。

〖賬齡方案〗分析模式選擇按賬齡分析時(shí)，輸入或參照賬齡區(qū)間檔案錄入賬齡方案，不可以為空。

〖收款賬齡分析〗只有核銷對(duì)象科目默認(rèn)科目方向?yàn)榻璺綍r(shí)收款賬齡分析復(fù)選項(xiàng)可選擇。

〖包含未記賬〗勾選此選項(xiàng)，則在進(jìn)行賬齡分析時(shí)，包括未記賬憑證的數(shù)據(jù)；否則，則只對(duì)已記賬憑證進(jìn)行分析。

查詢結(jié)果功能按鈕說明

〖明細(xì)〗點(diǎn)擊〖明細(xì)〗按鈕，將查詢記錄按憑證展開。

〖匯總〗點(diǎn)擊〖匯總〗按鈕，則將查詢結(jié)果按查詢對(duì)象進(jìn)行匯總。

〖轉(zhuǎn)換〗點(diǎn)擊〖轉(zhuǎn)換〗按鈕，則將輔助核算項(xiàng)內(nèi)容按檔案編碼、檔案名稱進(jìn)行轉(zhuǎn)換顯示。

〖打印〗點(diǎn)擊〖打印〗按鈕則可將分析結(jié)果進(jìn)行打印輸出。

2、核銷余額表

統(tǒng)計(jì)各核銷對(duì)象的每筆業(yè)務(wù)的核銷余額。操作界面

在主菜單中單擊【總賬】-【往來核銷】－【查詢統(tǒng)計(jì)分析】-【核銷余額表】，系統(tǒng)將彈出‘核銷余額表’界面：

操作說明

如何查詢核銷余額

點(diǎn)擊〖查詢〗，彈出查詢條件窗口：

查詢條件項(xiàng)目說明

〖核銷對(duì)象科目〗選擇要進(jìn)行賬齡分析的核銷科目。

〖科目輔助核算〗選擇要進(jìn)行賬齡分析時(shí)的輔助核算項(xiàng)。

〖日期范圍〗輸入或參照日歷錄入分析的起始日期，不可以為空。

〖核銷范圍〗選擇按“最終核銷日期”或按“截止日期”的不同模式進(jìn)行分析。

〖分析方向〗選擇往來賬款不同方向進(jìn)行分析。

〖分析日期〗選擇按“憑證日期”或按“業(yè)務(wù)日期”進(jìn)行分析。

〖幣種〗通過下拉框選擇全部幣種或某個(gè)具體幣種。

〖賬齡〗輸入賬齡區(qū)間，可以為空。

〖包含未記賬憑證〗選擇查詢結(jié)果是否包含未記賬憑證。

〖包含兩清〗選擇查詢結(jié)果是否包括已核銷完的憑證數(shù)據(jù)。

3、核銷情況查詢

查詢各核銷對(duì)象的已核銷、未核銷每一筆借、還款明細(xì)情況及余額。

操作說明

在主菜單中單擊【總賬】-【往來核銷】－【查詢統(tǒng)計(jì)分析】-【核銷情況查詢】，系統(tǒng)將彈出“核銷情況查詢”窗口：

操作說明

如何查詢核銷明細(xì) 點(diǎn)擊〖查詢〗，彈出查詢窗口：

查詢條件項(xiàng)目說明

〖核銷對(duì)象科目〗選擇一至三個(gè)核銷對(duì)象科目。

〖日期范圍〗輸入要分析的日期范圍，結(jié)束日期不可以為空，開始日期可為空。

〖分析日期〗選擇按“憑證日期”或按“業(yè)務(wù)日期”進(jìn)行分析。

〖幣種〗通過下拉框選擇全部幣種或某個(gè)具體幣種。

〖方向〗選擇往來賬款不同方向進(jìn)行分析。

〖包含未記賬憑證〗勾選后查詢結(jié)果包含未記賬憑證。

〖包含已兩清〗勾選后查詢結(jié)果包含已全部核銷的憑證數(shù)據(jù)。

第三篇：核銷流程

一、出口核銷業(yè)務(wù)流程

第一步：出口單位取得商務(wù)部或其授權(quán)單位批準(zhǔn)的進(jìn)出口經(jīng)營(yíng)權(quán)；

第二步：出口單位到海關(guān)辦理“中國(guó)電子口岸”入網(wǎng)手續(xù)，并到有關(guān)部門辦理“中國(guó)電子口岸”企業(yè)法人IC卡和“中國(guó)電子口岸”企業(yè)操作員IC卡電子認(rèn)證手續(xù)；第三步：出口單位持有關(guān)材料到注冊(cè)所在地外匯局辦理登記，外匯局審核無誤后，為出口單位辦理登記手續(xù)，建立出口單位電子檔案信息；

第四步：出口單位網(wǎng)上申領(lǐng)出口收匯核銷單；

第五步：出口單位憑操作員IC卡、核銷員證、出口合同（首次申領(lǐng)時(shí)提供）到注冊(cè)所在地外匯局申領(lǐng)紙質(zhì)出口收匯核銷單；

第六步：出口企業(yè)網(wǎng)上向報(bào)關(guān)地海關(guān)進(jìn)行出口核銷單的報(bào)關(guān)前的備案； 第七步：出口單位出口報(bào)關(guān)；

第八步：出口單位可以在報(bào)關(guān)出口后通過“中國(guó)電子口岸出口收匯系統(tǒng)”將已用于出口報(bào)關(guān)的核銷單向外匯局交單；

第九步：出口單位在銀行辦理出口收匯后，到外匯局辦理出口收匯核銷手續(xù)。

二、出口單位向外匯局申請(qǐng)辦理出口收匯核銷登記時(shí)需提供哪些資料？

1、單位介紹信、申請(qǐng)書；

2、中華人民共和國(guó)進(jìn)出口企業(yè)資格證書》或《中華人民共和國(guó)外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》或《中華人民共和國(guó)臺(tái)港澳僑投資企業(yè)批準(zhǔn)證書》正本及復(fù)印件；

3、《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》（副本）或《企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照》（副本）及復(fù)印件；

4、《中華人民共和國(guó)組織機(jī)構(gòu)代碼證》正本及復(fù)印件；

5、海關(guān)注冊(cè)登記證明書正本及復(fù)印件；

三、特殊貿(mào)易方式出口的如何辦理出口收匯核銷手續(xù)

對(duì)于下列特殊貿(mào)易方式出口的，出口單位除提供出口收匯核銷單、銀行出具的出口收匯核銷專用聯(lián)、出口報(bào)關(guān)單外，還應(yīng)當(dāng)按照以下規(guī)定提供證明材料。

1、以出境展銷、展覽商品方式出口的，應(yīng)當(dāng)提供展品復(fù)入境報(bào)關(guān)單；

2、以來料加工、來件裝配方式出口的，應(yīng)當(dāng)提供海關(guān)登記手冊(cè)、企業(yè)合同及經(jīng)貿(mào)委批件，按照工繳費(fèi)執(zhí)銷；

3、以實(shí)物補(bǔ)償方式出口的，應(yīng)當(dāng)提供外經(jīng)貿(mào)部門的批準(zhǔn)件、相關(guān)合同、進(jìn)口報(bào)關(guān)單。對(duì)超過合同規(guī)定的補(bǔ)償款視同一般貿(mào)易辦理核銷；

4、以易貨方式出口的，應(yīng)當(dāng)提供易貨合同及易進(jìn)貨物的進(jìn)口報(bào)關(guān)單；

5、以實(shí)物作為投資的出口，應(yīng)當(dāng)提供外經(jīng)貿(mào)部門及外匯局的批準(zhǔn)件；

6、以進(jìn)料加工方式出口的，一般應(yīng)當(dāng)全額收匯，外商投資企業(yè)不能全額收匯的，應(yīng)當(dāng)事先經(jīng)外匯局批準(zhǔn)。以收抵支的，應(yīng)當(dāng)提供合同、進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單、海關(guān)登記手冊(cè)；

7、境外承包工程項(xiàng)下所需機(jī)械設(shè)備、工具以及工程人員的辦公、生活物品出口的，應(yīng)當(dāng)提供書面說明及勞務(wù)承包合同。

四、什么是“出口收匯系統(tǒng)”？ “出口收匯系統(tǒng)”有什么作用?

“出口收匯系統(tǒng)”是“中國(guó)電子口岸”中企業(yè)專用的一個(gè)子系統(tǒng)。該系統(tǒng)利用現(xiàn)代信

息技術(shù)，借助國(guó)家電信公網(wǎng)在公共數(shù)據(jù)中心建立出口收匯核銷單（以下簡(jiǎn)稱“核銷單”）的電子底帳，使海關(guān)和稅務(wù)部門實(shí)現(xiàn)出口報(bào)關(guān)和出口退稅環(huán)節(jié)對(duì)核銷單的聯(lián)網(wǎng)數(shù)據(jù)核查，并使企業(yè)憑操作員IC卡通過本系統(tǒng)在網(wǎng)上向外匯局申請(qǐng)需領(lǐng)用核銷單份數(shù)，向出口報(bào)關(guān)地海關(guān)進(jìn)行核銷單報(bào)關(guān)前備案，待出口報(bào)關(guān)后可以進(jìn)行網(wǎng)上交單，并可隨時(shí)隨地對(duì)核銷單領(lǐng)取、使用等各項(xiàng)信息進(jìn)行綜合查詢，使出口報(bào)關(guān)、收匯核銷及退稅業(yè)務(wù)更加方便快捷。

五、出口收匯系統(tǒng)如何進(jìn)行身份認(rèn)證？

企業(yè)必須憑本企業(yè)操作員IC卡才能進(jìn)入出口收匯系統(tǒng)，完成相關(guān)業(yè)務(wù)操作。系統(tǒng)根據(jù)IC卡信息進(jìn)行操作員身份驗(yàn)證，操作員處理的數(shù)據(jù)將自動(dòng)進(jìn)行電子簽名、加密。

未申領(lǐng)IC卡的企業(yè)將無法開展相關(guān)的出口、收匯核銷業(yè)務(wù)。

六、如何申領(lǐng)出口收匯核銷單？

企業(yè)在到外匯局領(lǐng)取新版紙質(zhì)核銷單之前，需上網(wǎng)向外匯局申請(qǐng)所需領(lǐng)用核銷單份數(shù)。

企業(yè)在網(wǎng)上申請(qǐng)后，不需等待外匯局的網(wǎng)上審批，即可憑本企業(yè)操作員IC卡到外匯局領(lǐng)取新版紙質(zhì)核銷單。外匯局根據(jù)企業(yè)網(wǎng)上申請(qǐng)的新版核銷單份數(shù)以及本地出口收匯核銷系統(tǒng)確認(rèn)的企業(yè)可領(lǐng)單數(shù)量，向企業(yè)發(fā)放紙質(zhì)新版核銷單，同時(shí)將所發(fā)新版核銷單電子底帳數(shù)據(jù)聯(lián)網(wǎng)存放到公共數(shù)據(jù)中心。

出口單位在核銷單正式使用前，應(yīng)當(dāng)加蓋單位名稱及組織機(jī)構(gòu)代碼條形章，在騎縫處加蓋單位公章。

七、出口核銷單的有效期限是多少？

空白新版核銷單無需填寫有效期，視同長(zhǎng)期有效。全國(guó)海關(guān)將對(duì)新版紙質(zhì)核銷單進(jìn)行電子底帳數(shù)據(jù)聯(lián)網(wǎng)核查。

八、報(bào)關(guān)前是否需進(jìn)行核銷單的備案？

企業(yè)到海關(guān)報(bào)關(guān)出口前，必須上網(wǎng)向報(bào)關(guān)地海關(guān)進(jìn)行新版核銷單使用的報(bào)關(guān)前備案。一張核銷單只能對(duì)應(yīng)用于一張出口報(bào)關(guān)單。未進(jìn)行報(bào)關(guān)前備案的新版核銷單不能用于出口報(bào)關(guān)。

九、企業(yè)已經(jīng)進(jìn)行口岸備案的核銷單，在出口口岸發(fā)生變化的情況下如何處理？

已進(jìn)行口岸備案的出口收匯核銷單，在核銷單未被用于出口報(bào)關(guān)的情況下出口口岸發(fā)生變化，可上網(wǎng)申請(qǐng)變更并重新設(shè)置出口口岸。

十、出口后如何辦理交單？

企業(yè)在貨物出口后不需再到外匯局進(jìn)行交單，可以上網(wǎng)將已用于出口報(bào)關(guān)的核銷單向外匯局交單。

十一、出口單位如何辦理出口收匯核銷報(bào)告手續(xù)？

出口單位出口貨物后，應(yīng)當(dāng)在不遲于預(yù)計(jì)收匯日期起30天內(nèi)，持核銷報(bào)告表、核銷單、報(bào)關(guān)單、核銷專用聯(lián)及其它規(guī)定的核銷憑證集中或逐筆向外匯局進(jìn)行出口收匯核銷報(bào)告。實(shí)行自動(dòng)核銷的出口單位，除特殊情況外，無須向外匯局進(jìn)行核銷報(bào)告。

即期收匯項(xiàng)下應(yīng)當(dāng)在貨物報(bào)關(guān)出口后180天內(nèi)收匯。對(duì)預(yù)計(jì)收匯日期超過報(bào)關(guān)日期180天以上(含180天)的，出口單位應(yīng)當(dāng)在貨物出口報(bào)關(guān)后60天內(nèi)憑遠(yuǎn)期備案書面申請(qǐng)、遠(yuǎn)期收匯出口合同或協(xié)議、核銷單、報(bào)關(guān)單及其他相關(guān)材料向外匯局辦理遠(yuǎn)期收匯備案并應(yīng)在遠(yuǎn)期備案的收匯期限內(nèi)收匯。

外匯（核銷 → 退稅）步驟可具體分為以下八點(diǎn)：

一、申請(qǐng)

1.1 在電子口岸上具體操作步驟 ：

出口收匯→ 核銷單申領(lǐng)→ 填寫份數(shù) → 申請(qǐng) → 返回主頁

二、領(lǐng)單

2.1 第一次只能申領(lǐng)一份，需帶蓋有公司公章的介紹信和IC卡。

2.2 核銷單：一張三聯(lián)。從左到右分為 存根聯(lián) — 出口收匯核銷單聯(lián) — 出口退稅專用聯(lián)

（沒有核銷不能撕開）。

2.3 核銷單上需蓋3個(gè)章：

（1）國(guó)家外匯管理局監(jiān)制章（核銷單領(lǐng)來是就已蓋上）

（2）核銷單領(lǐng)來后，在出口單位、單位代碼的位置上蓋上有公司企業(yè)代碼的條形章

（3）在每?jī)陕?lián)中間的出口單位蓋章的位置上蓋上公司公章

插個(gè)圖，更直觀的看一下，要不然一時(shí)半會(huì)兒還想不起來：O(∩_∩)O~

2.4 核銷單自領(lǐng)來之日起2個(gè)月內(nèi)有效

2.5 在失效之日起1個(gè)月內(nèi)要將沒有用掉的核銷單退回外管理局注銷（在電子口岸上進(jìn)行數(shù)

據(jù)報(bào)送的操作）。

三、備案

3.1 備案分兩步：

(1)在電子口岸上備案

(2)在自己公司的外匯核銷單登記表上備案

3.2 電子口岸上備案的具體操作步驟有如下2種：

（1）逐筆報(bào)審：出口收匯 → 口岸備案 → 在值中輸入核銷單號(hào) → 核銷單號(hào)點(diǎn)擊進(jìn)去 →

找到核銷單 → 核對(duì)

（2）批量核銷：出口收匯 → 批量備案 → 輸起始號(hào) → 份數(shù) → 系統(tǒng)自動(dòng)跳出終止號(hào) →

確認(rèn)（比較簡(jiǎn)單、方便）

3.3 備案好后，特別注意，哪票核銷單備案在哪個(gè)海關(guān)（如寧波海關(guān)、青島海關(guān)），用鉛筆

在核銷單左邊備注欄注一下是哪個(gè)海關(guān)（關(guān)區(qū)）代碼

四、寄單、報(bào)關(guān)

4.1 郵寄（核銷單、代理報(bào)關(guān)委托書），報(bào)關(guān)單有的地方要正本，現(xiàn)在大部分是電子檔的就

可以。郵寄或者傳真或者掃描（發(fā)票、裝箱單，有的地方比如天津海關(guān)還需要合同）給

貨代。

4.2 截關(guān)后一天（寄單后2、3天）向貨代催要報(bào)關(guān)預(yù)錄單。

4.3 收到預(yù)錄單傳真件后，審核報(bào)關(guān)內(nèi)容是否正確（預(yù)錄單和報(bào)關(guān)單上記載的內(nèi)容應(yīng)該完全

一致）。

4.4 在出運(yùn)后10天左右要開始在電子口岸上查詢此份核銷單是否有信息。

五、退單

5.1 出口貨物紙質(zhì)報(bào)關(guān)單一式六聯(lián)

1、海關(guān)作業(yè)聯(lián)

2、海關(guān)留存聯(lián)

3、企業(yè)留存聯(lián)

4、海關(guān)核銷聯(lián)（用于辦理加工貿(mào)易核銷）[1至4聯(lián)為海關(guān)留存]

5、證明聯(lián)（出口收匯用）

6、證明聯(lián)（出口退稅用）

5.2 報(bào)關(guān)后20天左右，海關(guān)會(huì)退下報(bào)關(guān)單、場(chǎng)站收據(jù)、核銷單（蓋有海關(guān)驗(yàn)訖章 黃色聯(lián)用

于出口退稅 白色聯(lián)用于外匯核銷 另一份為企業(yè)備份）

六、審單、交單

6.1 交單

電子口岸上的具體操作步驟 ：出口收匯 → 企業(yè)交單 → 核銷單號(hào) → 數(shù)據(jù)報(bào)送 →

選核銷單號(hào) → 發(fā)送成功之后 → 交單

6.2 兩三個(gè)工作日后，收到外匯管理局信息（或打電話過去問核銷單好了沒有，一般直接在網(wǎng)上查詢即可）。

6.3 向國(guó)稅報(bào)送數(shù)據(jù)電子口岸上的具體操作步驟 ： 出口退稅 → 數(shù)據(jù)報(bào)送 → 選擇報(bào)送

→ 確認(rèn)核銷單號(hào)、報(bào)關(guān)單號(hào) → 點(diǎn)擊報(bào)關(guān)

七、申報(bào)、核銷

7.1 時(shí)間根據(jù)具體退下來時(shí)間而定。

7.2 在出口收匯核銷網(wǎng)上報(bào)申系統(tǒng)上的具體操作步驟 ：點(diǎn)擊核銷業(yè)務(wù)處理—關(guān)聯(lián) → 正在處理業(yè)務(wù) → 選批次申報(bào) → 點(diǎn)擊新建 → 選擇貿(mào)易方式為一般貿(mào)易 → 按“貼加” →

輸入核銷單

7.3 核銷信息登記表打印2張（蓋上公章）連同核銷單一起到外管局核銷。

八、退稅

8.1 退稅所需資料

（1）出口收匯核銷單第三聯(lián)，要加注用于辦理退稅的金額，并蓋有退稅專用章

（2）黃色的報(bào)關(guān)單，蓋有海關(guān)驗(yàn)訖章及貼有防偽標(biāo)貼

（3）商業(yè)發(fā)票

8.2 增值稅發(fā)票認(rèn)證

[增值稅發(fā)票一式四聯(lián)：第一聯(lián)，存根聯(lián)（銷售單位留存?zhèn)洳椋?；第二?lián)，發(fā)票聯(lián)，（購(gòu)貨單位記帳）；第三聯(lián)，抵扣聯(lián)（購(gòu)貨單位抵扣稅款）；第四聯(lián)，記帳聯(lián)（銷售單位記帳）]

8.3 出口企業(yè)向稅物機(jī)關(guān)申請(qǐng)退稅，須提供“兩單兩票”

就是蓋有“驗(yàn)訖章”的出口貨物報(bào)關(guān)單、銀行的出口結(jié)匯水單以及出口銷售發(fā)票、出口產(chǎn)

品購(gòu)進(jìn)發(fā)票。

8.4 出口企業(yè)還必須每半年提供一次當(dāng)?shù)赝夤懿块T出具的“已核銷“證明。

8.5 具體的步驟

增值稅發(fā)票的認(rèn)定 → 國(guó)稅認(rèn)證 → 清單（過程較復(fù)雜，最好讓委托稅務(wù)代理所辦理）

8.6 退稅是一批一批進(jìn)行的，要經(jīng)過很多道程序，時(shí)間為3個(gè)月到半年甚至更長(zhǎng)的時(shí)間，要

看具體情況。

8.7 要把提單、報(bào)關(guān)單等退稅資料留存好，以備海關(guān)來查（做一份公司內(nèi)部的留存報(bào)表）。

8.8 公司具體退稅時(shí)間及各種資料的準(zhǔn)備需要與出納、財(cái)務(wù)溝通好，到財(cái)務(wù)局退稅時(shí)需財(cái)務(wù)

提供的軟盤先去預(yù)審，之后，才可以去正式審報(bào)。

九、其它

1.所有貨代退下來的單據(jù)〈報(bào)關(guān)單、場(chǎng)站收據(jù)、核銷單、提單等〉須全部復(fù)印好。

十、會(huì)計(jì)備案須提供資料〈全部原件〉。

1.報(bào)關(guān)單、核銷單。

2.場(chǎng)站收據(jù)〈貨代提供〉。

3.購(gòu)銷合同〈一定要和開票工廠的公章一致〉。

4.提單〈貨代寄來復(fù)印留底〉。

5.單證目錄單與報(bào)表〈會(huì)計(jì)提供〉。

第四篇：進(jìn)料核銷流程

生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工業(yè)務(wù)2014核銷所需資料和流程

問：咨詢一下生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工業(yè)務(wù)2014核銷所需資料和流程

答：進(jìn)行進(jìn)料加工核銷時(shí)，需要向主管稅務(wù)部門提供進(jìn)口報(bào)關(guān)單、出口報(bào)關(guān)單、結(jié)案通知書及進(jìn)料加工核銷的電子數(shù)據(jù)及相關(guān)表格。

進(jìn)料加工核銷注意事項(xiàng)：

（1）在每年1月1日至4月20日之間任何時(shí)間均可進(jìn)行，一個(gè)只能申報(bào)一次核銷。核銷的范圍為上海關(guān)已核銷的進(jìn)料加工手冊(cè)，這次2015年4月20日前生產(chǎn)企業(yè)的進(jìn)料加工手（賬）冊(cè)核銷只作2014.12.31日前海關(guān)核銷但沒在稅務(wù)局核銷的手冊(cè),未出口完畢的手冊(cè)不需要進(jìn)行進(jìn)料加工核銷。

（2）核銷復(fù)核確認(rèn)后，稅務(wù)機(jī)關(guān)不再受理已核銷手（賬）冊(cè)項(xiàng)下上一進(jìn)料加工出口貨物的免抵退稅申報(bào)。出口企業(yè)應(yīng)在進(jìn)料加工業(yè)務(wù)核銷前將上一加工貿(mào)易出口數(shù)據(jù)申報(bào)完畢，且免抵退稅申報(bào)與核銷申報(bào)不能同時(shí)進(jìn)行。首先完成當(dāng)月免抵退稅申報(bào)工作（如果不完成當(dāng)月免抵退稅申報(bào)就進(jìn)行進(jìn)料加工核銷申報(bào)，企業(yè)申報(bào)軟件會(huì)出現(xiàn)錯(cuò)誤提示），如：確定201503為核銷申報(bào)所屬期的，應(yīng)在所屬期201503的免抵退稅申報(bào)結(jié)束后、所屬期201504的免抵退稅申報(bào)開始之前進(jìn)行核銷申報(bào)。

（3）4月20日之后仍未申請(qǐng)核銷的，該企業(yè)的出口退（免）稅業(yè)務(wù)，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)暫不辦理，待其申請(qǐng)核銷后，方可辦理。出口企業(yè)退稅申報(bào)系統(tǒng)中將強(qiáng)制監(jiān)控，對(duì)于未按期進(jìn)行進(jìn)料加工手冊(cè)核銷的出口企業(yè)無論是進(jìn)料加工業(yè)務(wù)出口貨物還是一般貿(mào)易或其他方式出口的貨物勞務(wù)均無法進(jìn)行申報(bào)。

（4）核銷原則上是以海關(guān)傳遞來的加貿(mào)信息為準(zhǔn)，企業(yè)申報(bào)手冊(cè)核銷時(shí)，如果海關(guān)核銷信息多于企業(yè)申報(bào)核銷手冊(cè)，系統(tǒng)會(huì)提示有未核銷手冊(cè)，企業(yè)必須申報(bào)全部已核銷手冊(cè)。對(duì)海關(guān)加貿(mào)信息有誤的，企業(yè)可以通過調(diào)整報(bào)告表進(jìn)行調(diào)整申報(bào)。審核系統(tǒng)最終是以加貿(mào)信息加上稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)的企業(yè)調(diào)整報(bào)告表信息為準(zhǔn)來計(jì)算核銷數(shù)據(jù)的。注意：

（1）如果海關(guān)加貿(mào)信息中無相關(guān)電子信息，則通過兩個(gè)調(diào)整表進(jìn)行錄入調(diào)整；如果海關(guān)加貿(mào)信息中電子信息與企業(yè)實(shí)際報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)不符則通過在兩個(gè)調(diào)整表中沖減或做補(bǔ)錄調(diào)整。

（2）對(duì)于企業(yè)實(shí)際已核銷加工貿(mào)易手冊(cè)，即使海關(guān)加貿(mào)信息中無相關(guān)手冊(cè)號(hào)碼，出口企業(yè)依然應(yīng)在出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中“申報(bào)系統(tǒng)操作向?qū)АM(jìn)料向?qū)А?/p>

一、進(jìn)料加工數(shù)據(jù)采集→免抵退核銷申報(bào)錄入”模塊錄入核銷手冊(cè)信息并通過兩個(gè)調(diào)整表錄入相關(guān)手冊(cè)的進(jìn)、出口明細(xì)數(shù)據(jù)。在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)的操作步驟：

（1）申報(bào)系統(tǒng)操作向?qū)АM(jìn)料向?qū)А贿M(jìn)料加工數(shù)據(jù)采集→免抵退核銷申報(bào)錄入 ①手（賬）冊(cè)號(hào)：上海關(guān)核銷的全部進(jìn)料加工登記手冊(cè)、賬冊(cè)編號(hào) 注意事項(xiàng)：紙質(zhì)或電子手冊(cè)號(hào)通常以C開頭，電子賬冊(cè)號(hào)通常以E開頭。

②報(bào)核起始時(shí)間：本次申請(qǐng)核銷的電子賬冊(cè)最早的報(bào)核起始時(shí)間,只有電子賬冊(cè)的企業(yè)填寫。③海關(guān)核銷時(shí)間：

電子手冊(cè)或紙質(zhì)手冊(cè)：海關(guān)結(jié)案日期。

電子賬冊(cè)：本次申請(qǐng)核銷的最晚的報(bào)核的截止時(shí)間。

④分配率、計(jì)劃分配率、出口銷售額：根據(jù)企業(yè)申報(bào)的數(shù)據(jù)自動(dòng)生成（2）進(jìn)入“二生成進(jìn)料加工申報(bào)”

生成進(jìn)料加工數(shù)據(jù)：所屬期填核銷申報(bào)所屬期。

注意事項(xiàng)：生成進(jìn)料加工數(shù)據(jù)的時(shí)候提示：該所屬期已經(jīng)申報(bào)，要想重新申報(bào)，請(qǐng)先撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)，進(jìn)入“四進(jìn)料加工反饋接收→撤銷進(jìn)料加工數(shù)據(jù)”。（3）進(jìn)入“三打印進(jìn)料加工報(bào)表” 打印所屬期：與申報(bào)核銷所屬期一致 進(jìn)料加工業(yè)務(wù)免抵退稅核銷申報(bào)表：選中

（4）進(jìn)入“四進(jìn)料加工反饋接收→稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入” 將稅務(wù)局反饋的電子數(shù)據(jù)，讀入生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)。

注意事項(xiàng)：企業(yè)可以從稅局直接獲取實(shí)際分配率反饋，若想取得加貿(mào)反饋可以向稅局提出申請(qǐng)，反饋信息讀入以后必須先撤銷進(jìn)料加工數(shù)據(jù)，再做其他操作。

（5）讀入了實(shí)際分配率反饋，進(jìn)入“一進(jìn)料加工數(shù)據(jù)采集→實(shí)際分配率反饋確認(rèn)”

“企業(yè)確認(rèn)意見”：據(jù)實(shí)際進(jìn)出口情況與稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋的實(shí)際分配率比對(duì)情況填寫，如與實(shí)際進(jìn)出口情況相符，填寫“XF”，如與實(shí)際進(jìn)出口情況不符，填寫“BF” ①

如果為XF（相符）

A進(jìn)入“二生成進(jìn)料加工申報(bào)→生成進(jìn)料加工數(shù)據(jù)”;B進(jìn)入“三打印進(jìn)料加工報(bào)表”

注意事項(xiàng)：如果相符，企業(yè)不用再次提交電子數(shù)據(jù)，只要打印出進(jìn)料加工手（賬）冊(cè)實(shí)際分 配率反饋表，蓋章簽字交給稅局就可以。②

如果為BF（不符）

A進(jìn)入“一進(jìn)料加工數(shù)據(jù)采集”→已核銷進(jìn)口/出口報(bào)關(guān)單調(diào)整錄入 B進(jìn)入“二生成進(jìn)料加工申報(bào)→生成進(jìn)料加工數(shù)據(jù)”;C進(jìn)入“三打印進(jìn)料加工報(bào)表”

注意事項(xiàng)：如果不符，需要把生成的電子數(shù)據(jù)和打印出的已核銷手（賬）冊(cè)海關(guān)數(shù)據(jù)調(diào)整報(bào)

告表（進(jìn)口/出口報(bào)關(guān)單）的表單一起交給稅局，審核完成后再次讀入稅局的實(shí)際分配率反饋，相符就按相符的流程操作，不符就繼續(xù)調(diào)整，直到相符為止。

③

在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)讀入了主管稅務(wù)部門反饋的“加貿(mào)反饋”電子數(shù)據(jù)，可以在 “五進(jìn)料加工反饋查詢“進(jìn)行各項(xiàng)查詢。

A核銷報(bào)關(guān)單明細(xì)查詢：“進(jìn)出口標(biāo)志”：I：進(jìn)口報(bào)關(guān)單 E：出口報(bào)關(guān)單

B免抵退稅核銷查詢：應(yīng)調(diào)免抵退稅額抵減額、應(yīng)調(diào)不得免征和抵扣稅額抵減額：參與下一 所屬期免抵退稅申報(bào)匯總表的計(jì)算。

第五篇：完整核銷流程

1領(lǐng)核銷單，(1)先在電子口岸申領(lǐng)核銷單，具體步驟為：進(jìn)入電子口岸---出口收匯---核銷單申請(qǐng)。

(2)再帶著相關(guān)資料包括電子口岸卡，領(lǐng) 單證 明，單位證明幾份金額較大的合同和身份證復(fù)印件(全部蓋公章，并在第一頁上標(biāo)注組織機(jī)構(gòu)代碼xxxxxxxxx)。到外管局領(lǐng)取核銷單。具體步驟：將領(lǐng)單資料交給外管局，除電子口岸卡以外，其他的資料留下，在打出的領(lǐng)單明細(xì)上簽字，并登記申領(lǐng)的單位和申領(lǐng)的份數(shù)和時(shí)間等信息。

2核銷單備案

(1)領(lǐng)回來的空白核銷單要先在電子口岸備案，我們多在xx港備案，如個(gè)別單子需從別的 港口 出，先撤銷備案，再備案到其他的 港口。

(2)具體如下:

進(jìn)入電子口岸—批量備案---輸入核銷單號(hào)---口岸(xx00)---設(shè)置口岸。

備案完成后，先在空白的核銷單上蓋上單位公章(騎縫章)和條形碼章。并在核銷單申領(lǐng)表上(自制)登記。

(3)應(yīng)注意的是因?yàn)閳?bào)關(guān)錯(cuò)誤而廢掉的核銷單，要拿著廢的核銷單，到外管局注銷，注銷后把廢的留在外管局。

3;網(wǎng)上交單

(1)核銷單交單是將 報(bào)關(guān)單 的信息通過電子口岸，上傳到外管局，銀行和稅務(wù)局。

(2)核對(duì) 報(bào)關(guān)單 信息

報(bào)完關(guān)，要求貨代回傳 報(bào)關(guān)單，如傳真件不清楚，可進(jìn)入通商匯輸入報(bào)關(guān)單號(hào)，(條形碼號(hào)碼)，查詢核對(duì)報(bào)關(guān)信息是否正確，如有不符，相差很多時(shí)或貨代報(bào)錯(cuò)時(shí)，要求貨代改報(bào)關(guān)單。務(wù)必要做到單單一致

(3)。貨物出口以后指提單出口日期(一般 海運(yùn) 在兩周左右，空運(yùn)一個(gè)月左右會(huì)有報(bào)關(guān)信息。有時(shí)報(bào)關(guān)行不一樣，信息的快慢也不一樣)，要及時(shí)上電子口岸察看是否有報(bào)關(guān)單的信息，有了報(bào)關(guān)單信息就可以網(wǎng)上交單，(也可在貨代退回核銷單后交單)。

(3)具體如下：插入電子口岸卡，進(jìn)入電子口岸主頁—點(diǎn)擊登陸---輸入密碼—確認(rèn)。

①核銷交單：出口收匯---企業(yè)交單---輸入核銷單號(hào)---點(diǎn)擊---交單

②交單后要及時(shí)在核銷系統(tǒng)中察看是否有核銷單的信息。如果沒有從數(shù)據(jù)交換中選擇單比數(shù)據(jù)更新，重新輸入核銷單號(hào)進(jìn)行更新。

(4)交單后要在核銷單申領(lǐng)表上(自制)找出相對(duì)應(yīng)的核銷單號(hào)，并注明核銷單退回時(shí)間和網(wǎng)上交單時(shí)間。

4;銀行核銷

(1)核銷分為逐筆核銷(一次只能核一筆)和批次核銷。不收匯的，只能逐筆核銷。批次核銷的貿(mào)易方式為一般貿(mào)易，逐筆核銷的貿(mào)易方式為貨樣廣告品等。

(2)一般 海運(yùn) 的貨物三周以內(nèi)貨代就會(huì)將核銷單和報(bào)關(guān)單的核銷聯(lián)和 出口退稅 聯(lián)退回，在核銷系統(tǒng)中找到相對(duì)應(yīng)的水單信息后，帶上核銷單和報(bào)關(guān)單的核銷聯(lián)到中國(guó)銀行找取相對(duì)應(yīng)的水單的核銷聯(lián)。蓋章，在核銷單和報(bào)關(guān)單的核銷聯(lián)上蓋收匯結(jié)匯專用章，在水單上蓋五個(gè)章(收匯結(jié)匯專用章，已核對(duì)章，外管局收匯核銷聯(lián)章和核銷員(xx)和復(fù)審員(xx)的姓名章。)

(3)境內(nèi)收匯還要去外管局蓋出口收匯已核銷章，日期章和核銷員姓名章(李錦，或黃亞玲)。

(4)回來后要在核銷單申領(lǐng)表上(自制)找出相對(duì)應(yīng)的核銷單號(hào)并注明核銷時(shí)間。

5;網(wǎng)上報(bào)審

(1)網(wǎng)上報(bào)審主要是將核銷信息通過核銷系統(tǒng)上報(bào)到外管局。一般貿(mào)易從銀行核銷完以后，要進(jìn)行網(wǎng)上報(bào)審。

(2)具體操作如下;

①進(jìn)入出口收匯核銷網(wǎng)上報(bào)審系統(tǒng)

②選擇正處理業(yè)務(wù)中的批次報(bào)審，③點(diǎn)擊新建，貿(mào)易方式選擇一般貿(mào)易，④從核銷單信息上選擇要報(bào)審的核銷單號(hào)，添加，⑤從收匯水單信息中選擇相對(duì)應(yīng)的水單號(hào)，添加。

注意查看右上方的差額，不可太大。

⑥保存放入待報(bào)審箱。

⑦選擇數(shù)據(jù)交換菜單---數(shù)據(jù)報(bào)送---核銷數(shù)據(jù)報(bào)送。選擇點(diǎn)及左鍵開始報(bào)送。報(bào)審成功后會(huì)有提示。

(3)境內(nèi)收匯的網(wǎng)上沒有水單的信息，要選擇補(bǔ)錄入信息申報(bào)，補(bǔ)錄入水單信息。具體如下：

進(jìn)入出口收匯核銷網(wǎng)上報(bào)審系統(tǒng)—補(bǔ)錄入信息申報(bào)---境內(nèi)收匯管理---新建---輸入內(nèi)容(帶星號(hào)的必填)---保存

(4)報(bào)審?fù)暌皶r(shí)查詢報(bào)審結(jié)果。(一般第二天就會(huì)有消息)

選擇數(shù)據(jù)交換---數(shù)據(jù)提取---全部數(shù)據(jù)提取，點(diǎn)擊開始查詢，有消息后才可到外管局蓋章核銷(境內(nèi)收匯)

(5)注意：要在正常上班時(shí)間進(jìn)行網(wǎng)上報(bào)審。以防信息丟失。

6退稅交單

退稅交單是將核銷單的信息上報(bào)到國(guó)稅局。

我們一般貿(mào)易在銀行核銷完以后進(jìn)行退稅交單。

③退稅交單：進(jìn)入電子口岸---出口退稅---數(shù)據(jù)報(bào)送---選擇報(bào)送---選擇報(bào)關(guān)單號(hào)(后9位)----報(bào)送。一頁中的要全部選中再報(bào)送，如不在一頁中，翻看上一頁或下一頁查找。

④退稅查詢： 出口退稅---數(shù)據(jù)查詢---狀態(tài)查詢---輸入報(bào)關(guān)單號(hào)。

有消息財(cái)務(wù)才可去辦理退稅。

7：到外管局核銷

(1)境內(nèi)收匯的要攜帶下列資料到外管局核銷。

打印出報(bào)送后的批次核銷信息登記表一式兩份(蓋公章，簽名)，出口發(fā)票(形式發(fā)票和出口專用發(fā)票均可，蓋公章)，核銷單(填寫完整)，水單和報(bào)關(guān)單退稅聯(lián)(銀行蓋章)

(2)具體步驟如下：

①將核銷資料給外管局---外管局在核銷系統(tǒng)中審核---審核通過

②蓋章(每一張都蓋出口收匯已核銷章，核銷單和登記表還要蓋日期章，并在登記表上蓋核銷員姓名章(xx或xx))---留一份信息登記表給外管局。

(3)回來后要在核銷單申領(lǐng)表上(自制)找出相對(duì)應(yīng)的核銷單號(hào)并注明核銷時(shí)間。

(4)核銷完以后要在出口核銷登記表中(電子檔)作記錄。