第一篇：秦農銀行流動資金管理辦法6.25

陜西秦農農村商業(yè)銀行股份有限公司 流動資金貸款管理辦法（暫行）

第一章 總 則

第一條 為加強流動資金貸款業(yè)務管理，有效防范風險，促進流動資金貸款業(yè)務健康發(fā)展，根據中國人民銀行《貸款通則》和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》、《流動資金貸款管理暫行辦法》及《陜西秦農農村商業(yè)銀行股份有限公司授信業(yè)務管理辦法》等有關規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于本行轄內各分支機構包括一級支行、直屬支行、總行營業(yè)部以及公司業(yè)務部等有關機構（以下簡稱各支行）。

第三條 本辦法所稱流動資金貸款，是指各支行向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產經營周轉的本外幣貸款。

第四條 流動資金貸款實行授權管理，各支行應在授權范圍內辦理流動資金貸款業(yè)務，不得越權審批。

第五條 各支行應實行貸款全流程管理，遵循制衡與專業(yè)的原則，在貸款各環(huán)節(jié)合理配置人員，確保貸款各環(huán)節(jié)管理責任落實到具體崗位與人員，并建立各崗位的考核和問責機制。第六條 流動資金貸款業(yè)務應納入本行對借款人或借款人所在集團客戶的統(tǒng)一授信管理，并實行風險限額管理。同一借款人不得在本行兩個或兩個以上一級支行申請并取得貸款，總行另有規(guī)定的除外。

第七條 本行授信工作人員對《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定的關系人（特別是小企業(yè)、民營企業(yè)）申請的授信業(yè)務，應主動申請并執(zhí)行回避制度。

第二章 辦理條件及用途

第八條 經工商行政管理機關（或主管機關）批準依法成立，實行獨立核算的企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織機構，均可向本行申請流動資金貸款。

第九條 辦理流動資金貸款業(yè)務，應當遵循依法合規(guī)、審慎經營、平等自愿、公平誠信的原則。

第十條 流動資金貸款申請應具備以下條件：

（一）借款人依法設立，登記和年檢手續(xù)完備、有效；

（二）借款人在轄內支行開立基本存款賬戶或一般存款賬戶；

（三）借款人生產經營合法、合規(guī)，所經營的產業(yè)和行業(yè)符合國家產業(yè)政策和本行信貸政策，生產經營正常；

（四）信用狀況良好，無重大不良信用記錄；

（五）借款用途明確、合法；

（六）財務制度健全，財務狀況良好，具有持續(xù)經營能力，有合法的還款來源；

（七）能夠提供合法、有效的擔保；

（八）本行要求的其他條件。

第十一條 流動資金貸款用途應當合法合規(guī)。不得違規(guī)用于固定資產、股權等投資；不得違規(guī)用于炒買炒賣有價證券、期貨和房地產；不得用于相互借貸牟取非法收入；不得對房地產開發(fā)企業(yè)發(fā)放流動資金貸款；不得用于國家禁止生產、經營的其他領域和用途等。流動資金貸款不得挪用，并按照合同約定檢查、監(jiān)督流動資金貸款的使用情況。

第十二條 辦理屬總行規(guī)定的低風險業(yè)務品種的流動資金貸款業(yè)務，可適度放寬準入標準，但至少應具備如下條件：

（一）借款人依法設立、具備借款主體資格；

（二）借款人生產經營合法合規(guī)；

（三）借款用途明確、合法，符合國家產業(yè)政策及本行信貸政策；

（四）符合本行低風險業(yè)務條件，第二還款來源真實、合法、可靠。

第三章 額度、期限、定價及還款方式

第十三條 貸款金額由借款人日常生產經營所需營運資金與現(xiàn)有流動資金的差額確定，具體要根據借款人經營規(guī)模、業(yè)務特征及應收賬款、存貨、應付賬款、資金循環(huán)周期等要素測算其營運資金需求（測算方法參考附件），綜合考慮借款人現(xiàn)金流、負債、還款能力、擔保等因素，合理確定貸款結構，包括金額、期限、利率、擔保和還款方式等。

第十四條 各支行應將流動資金貸款納入對借款人及借款人所在集團客戶的綜合授信額度管理。

第十五條 各支行應根據借款人生產經營周期特點、現(xiàn)金流測算結果、擔保情況以及綜合整體償債能力等因素合理確定貸款期限。

第十六條 貸款期限應綜合考慮借款人的資信狀況、經營穩(wěn)定性等因素，一般不超過1年；A級（含）以上借款人的貸款期限最長不超過3年。

第十七條 貸款利率應當依據中國人民銀行同檔次貸款利率標準，綜合考慮業(yè)務風險、經濟資本占用及回報要求、風險緩釋措施、市場競爭等因素合理確定。

第十八條 還款方式應當根據借款人與交易對手的結算 方式、貸款期限、整體綜合償債能力及擔保條件等因素合理確定。1年期以上或大額流動資金貸款一般采取分期還款方式，制定分期還款計劃，并根據借款人的預期現(xiàn)金流合理確定每期還本付息的金額。

第四章 受理與調查

第十九條 各支行要對流動資金貸款申請資料的具體內容提出要求，并要求借款人恪守誠實守信原則，承諾所提供資料真實、完整、有效。借款人申請流動資金貸款應提交以下資料：

（一）借款申請；

（二）借款人公司章程、經年檢的營業(yè)執(zhí)照、組織機構代碼證、稅務登記證明、機構信用代碼證、驗資報告、法人代表身份證明等；

（三）借款人及其主要股東近三年經審計的年度財務報告和最近一期月度財務報表；

（四）銷售合同、協(xié)議書等；

（五）貸款擔保和其他保證措施證明資料。

第二十條 各支行受理借款人的申請后，經初審符合貸款政策和基本條件的，要及時安排調查人員采取現(xiàn)場與非現(xiàn)場相結合、定性與定量相結合的形式履行盡職調查，形成書面報告，并對其內容的真實性、完整性和有效性負責。盡職調查包括但不限于以下內容：

（一）借款人的組織架構、公司治理、內部控制及法定代表人和經營管理團隊的資信等情況；

（二）借款人的經營范圍、核心主業(yè)、生產經營、貸款期內經營規(guī)劃和重大投資計劃等情況；

（三）借款人所在行業(yè)狀況、主導產品及在行業(yè)和區(qū)域經濟發(fā)展中的地位和作用等；

（四）借款人的應收賬款、應付賬款、存貨等真實財務狀況，以及近幾年資產負債、資金結構、資金周轉、盈利能力、現(xiàn)金流量、銷售歸行及存款的較大變動和現(xiàn)狀；

（五）借款人信譽狀況。主要是借款人有無拖欠本行或 其他金融機構貸款本息的記錄及其他信譽狀況；

（六）借款人營運資金總需求和現(xiàn)有融資性負債情況；

（七）借款人關聯(lián)方及關聯(lián)交易等情況；

（八）貸款具體用途及與貸款用途相關的交易對手資金占用情況等；

（九）還款來源情況，包括生產經營產生的現(xiàn)金流、綜合收益及其他合法收入等；

（十）對有擔保的流動資金貸款，還需調查抵（質）押物的權屬、價值和變現(xiàn)難易程度，或保證人的保證資格和能力等情況。

第二十一條 各支行應遵循以下程序和方法開展貸款調查：

（一）查閱信貸及資產風險管理系統(tǒng)有關資料和信貸檔

案，了解申請人存量貸款質量和還本付息情況，掌握借款人信譽狀況和償債能力變化情況；

（二）查閱借款申請人提交的有關資料和近三年的財務報表，并對各種資料和財務報表的真實性進行審核，了解客 戶生產經營和資金使用情況，分析客戶生產經營變化趨勢和資金變化情況；

（三）深入實地，查閱客戶有關報表和賬簿，調查客戶提交的有關資料是否真實，了解客戶主要產品生產、銷售及盈虧情況，判斷客戶生產經營是否正常、資金結構和資金使用是否合理；

（四）與客戶有關職能部門負責人和工作人員交談，了解客戶的生產經營和日常管理情況，分析客戶經營管理現(xiàn)狀和存在的問題。必要時，可深入客戶主要生產單位、營業(yè)場所，了解客戶的生產經營情況；

（五）評定即期信用等級。利用調查了解、掌握的資料和有關指標，對借款人即期信用等級進行評定；

（六）測算營運資金需求和借款人最大風險承受能力。第二十二條 對無法獲取財務報告或財務報表不規(guī)范的小企業(yè)、微小企業(yè)，各支行應重點調查核實三表（電表、水表、稅表與報關單）、三品（企業(yè)主人品、產品、抵押品），并在此基礎上，對沒有財務報表的要編制簡易財務報告，對 報表不規(guī)范的要進行報表還原。

第二十三條 如屬新客戶，客戶經理應在調查結束后對客戶進行信用評級。對老客戶，如調查結果認為需要進行評級調整的，也應提出調整建議，報評級審定人員確定客戶信用等級。

第二十四條 調查結束后，客戶經理應按照要求撰寫調查報告。調查報告內容應至少包括如下內容：

(一)如實報告貸款調查方式、程序與過程，可以認定真實的相關資料及認定的依據、無法認定是否真實的相關資料及其無法核實的原因；

（二）客戶基本情況：包括但不限于股本投入和變動情況、發(fā)展歷史、公司治理結構、關鍵管理人員情況、管理水平和信用狀況等，以及客戶主體資格分析等；

（三）經營狀況：包括但不限于介紹主導產品、生產技術與工藝、產品競爭力及其在競爭領域中所處位置與優(yōu)勢、市場占有率、市場營銷情況，并分析行業(yè)狀況及風險、經營戰(zhàn)略和經營前景、貸款期內經營規(guī)劃與重大投資計劃等；

（四）財務分析：主要包括經濟實力分析、經營能力分析、資產負債結構分析和現(xiàn)金流量分析、經營效益分析；

（五）借款用途、擔保及還款來源。重點分析測算流動資金需求的真實性、合理性，以及擔保的合法、真實、有效、足值性，核實保證人的資格及其擔保能力，抵(質)押物的權屬、物理狀況、保管情況、市場價值以及其變現(xiàn)難易程度等；

（六）客戶信用評級和業(yè)務損益測算?？蛻粜庞玫燃壴u定情況，測算業(yè)務的風險逾期損失和信用風險，分析本次信貸業(yè)務的綜合效益等；

（七）問題與風險：提出授信的主要風險點及防范措施；

（八）建議：主要包括是否同意貸款及具體的貸款方案。根據需要可增加貸款發(fā)放條件、貸款支付控制建議（如支付條件、受托支付標準等）、合同約定內容和管理要求等。

調查報告必須真實、客觀，嚴禁各種弄虛作假、故意隱瞞重大風險的行為。

第五章 風險評價與審批

第二十五條 各支行要建立完善的風險評價機制，落實 具體的責任部門和崗位，全面審查流動資金貸款的風險因素，除須對照流動資金貸款條件進行審查外，還須做好以下工作：

（一）對借款人的資產價值、收入、利潤、現(xiàn)金流量的歷史穩(wěn)定性及合理性進行詳細分析，并據此判斷借款人生產經營及財務狀況是否正常；

（二）分析借款用途是否真實、是否為生產經營所需，并結合借款人發(fā)展變化趨勢等情況審慎判斷借款人的流動資金貸款需求量，防止過度融資；

（三）對借款人尚有未到期流動資金貸款的，應結合該筆貸款申請，審慎分析借款人對本行貸款的依存度，防止貸款資金被變相鋪底使用；

（四）對借款人的治理結構及管理層的變動情況、貸款期內借款人的經營計劃、重大投資計劃、業(yè)務發(fā)展趨勢、現(xiàn)金流量、籌資能力、還款來源的構成及到位時間等因素進行分析預測，綜合判斷還款計劃是否合理、借款人能否按時償付本息；

（五）采用擔保方式的，須嚴格按照本行貸款擔保管理有關規(guī)定，分析擔保的合法性、足值性、有效性和變現(xiàn)能力。

第二十六條 借款人存在以下情況的，辦理貸款時應從嚴掌握：

（一）成立時間或在本行開戶時間較短；

（二）關聯(lián)交易在借款人生產經營中所占比重較高或影響較大；

（三）借款人的生產經營或財務狀況已出現(xiàn)下滑趨勢。第二十七條 流動資金貸款審批權限按照總行有關授權規(guī)定執(zhí)行。對經支行授信審查委員會審查審議否決的項目，有權審批人不得簽批同意貸款。

第六章

第二十八條 各支行應和借款人及其他相關當事人簽訂書面借款合同及其他相關協(xié)議，需擔保的應同時簽訂擔保合同。

第二十九條 借款及擔保合同原則上采用本行制式合同，對確需使用非制式合同的，合同內容應經總行合規(guī)管理部審定。各支行應在借款合同中與借款人明確約定流動資金貸款的金額、期限、利率、用途、擔保方式、支付方式、還

第三十條 前條所指支付條款，包括但不限于以下內容：

（一）貸款資金的支付方式和貸款人受托支付的金額標

準；

（二）支付方式變更及觸發(fā)變更條件；

（三）貸款資金支付的限制、禁止行為；

（四）借款人應及時提供的貸款資金使用記錄和資料。

第三十一條 各支行應根據審批意見，將放款前提條件

納入借款合同，填寫在附加條款欄內，并約定以下保護性條款（包括但不限于）：如果借款人的盈利水平、資產負債率、流動比率、應收賬款周轉率、存貨周轉率、經營活動現(xiàn)金凈流量等指標惡化，或其股權結構、生產經營和對外投資發(fā)生重大變化，對貸款安全造成重大不利影響，貸款行有權宣布貸款提前到期，拒絕新的提款要求，并要求借款人提前償還已發(fā)放的部分或全部貸款，或要求借款人追加貸款行認可的合法、足值、有效的擔保。

第三十二條 各支行應在借款合同中約定由借款人承諾

（一）向貸款人提供真實、完整、有效的材料；

（二）配合貸款人進行貸款支付管理、貸后管理及相關檢查；

（三）進行對外投資、實質性增加債務融資，以及進行合并、分立、股權轉讓等重大事項前征得貸款人同意；

（四）貸款人有權根據借款人資金回籠情況提前收回貸款；

（五）發(fā)生影響償債能力的重大不利事項時及時通知貸款人。

第三十三條 各支行應與借款人在借款合同中約定，出

（一）未按約定用途使用貸款的；

（二）未按約定方式進行貸款資金支付的；

（三）未遵守承諾事項的；

（四）突破約定財務指標的；

（五）發(fā)生重大交叉違約事件的；

（六）違反借款合同約定的其他情形的。

同時約定，貸款人對以上情況可采取要求借款人限期糾正違約行為、提前收回貸款、行使擔保物權和保證人保證責任、追究借款人法律責任等措施。

第七章

第三十四條 貸款發(fā)放與支付的崗位職責、核準權限、支付方式、操作流程、支后管理和檢查監(jiān)督等按照本行貸款發(fā)放與支付管理的相關制度執(zhí)行。

第三十五條 各支行要設立獨立的責任部門或崗位，負責流動資金貸款發(fā)放和支付審核，貸款使用前，應按規(guī)定流程進行提款前提條件核準，確認借款人符合約定的提款前提條件。

第三十六條 各支行在發(fā)放貸款前應確認借款人滿足合同約定的提款條件，并按照合同約定通過貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對貸款資金的支付進行管理與控制，14 貸款人受托支付是指貸款人根據借款人的提款申請和支付委托，將貸款通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。

借款人自主支付是指貸款人根據借款人的提款申請將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。

第三十七條 各支行應根據借款人的行業(yè)特征、經營規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標準。對大型優(yōu)質客戶和低風險流動資金貸款由雙方結合實際協(xié)商確定受托支付起點金額和條件。

第三十八條 除信用良好的優(yōu)質客戶外，新建立信貸業(yè)務關系且借款人信用狀況一般的流動資金貸款，原則上應采用貸款人受托支付方式。

第三十九條 采用受托支付的，各支行要在貸款資金發(fā)放前對借款人提交的相關交易資料進行審核，并根據約定的貸款用途,審核借款人提供的支付申請所列支付對象、支付金額等信息是否與相應的商務合同等證明材料相符。經審核符合合同約定條件、金額與交易對象相符的，將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，即時將該筆資金支付給借款人交易對手，并應做好有關細節(jié)的認定記錄。

第四十條 采用自主支付的，各支行要按借款合同約定要求借款人定期匯總報告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗或現(xiàn)場調查等方式核查貸款支付是否符合約定

第四十一條 在貸款發(fā)放和支付過程中，借款人出現(xiàn)以下情形的，應與借款人協(xié)商補充貸款發(fā)放和支付條件，或根據合同約定停止貸款資金發(fā)放和支付。

（一）信用狀況下降；

（二）主營業(yè)務盈利能力不強、貸款資金使用出現(xiàn)異常；

（三）不按合同約定支付貸款資金；

（四）項目進度落后于資金使用進度；

（五）違反合同約定，以化整為零方式規(guī)避受托支付；

（六）借款人指定的放款賬戶被有權機關凍結或止付。

第八章 貸后管理

第四十二條 貸后管理嚴格按照本行法人客戶貸后管理的相關辦法執(zhí)行。

第四十三條 各支行要按照本行相關要求，加強貸款資金發(fā)放后的管理，要針對借款人所屬行業(yè)及經營特點，通過定期與不定期現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測，分析借款人經營、財務、信用、支付、擔保及融資數(shù)量和渠道變化等狀況，掌握

第四十四條 各支行要通過借款合同的約定，要求借款 人指定專門資金回籠賬戶并及時提供該賬戶資金進出情況。并根據借款人信用狀況、融資情況等，與借款人協(xié)商簽訂賬戶管理協(xié)議，明確約定對指定賬戶回籠資金進出的管理。各支行應關注大額及異常資金流入流出情況，加強對資金回籠

第四十五條 各支行要動態(tài)關注借款人經營、管理、財務及資金流向等重大預警信號，根據合同約定及時采取提前

第四十六條 各支行要評估貸款品種、額度、期限與借款人經營狀況、還款能力的匹配程度，作為與借款人后續(xù)合作的依據，必要時及時調整與借款人合作的策略和內容。

第四十七條 各支行要密切關注借款人的高管人員、股東、生產經營、財務狀況的變動情況，定期對借款人盈利能力、資產負債情況、流動性和現(xiàn)金流量等主要財務指標的變化趨勢及原因進行跟蹤分析，并據此判斷借款人生產經營是否正常。

第四十八條 在貸款期內，對由于信用等級下降等原因，導致借款人不再完全符合本辦法相關規(guī)定的，各支行應擇機壓縮流動資金貸款或及時調整與借款人合作的策略和內容。

第四十九條 若借款人發(fā)生銷售收入、現(xiàn)金流量或利潤等關鍵財務指標明顯惡化、籌資能力下降等情況，各支行必須深入分析原因，并依據借款合同約定的保護性條款積極采 取有效措施化解風險。

第五十條 各支行應根據法律法規(guī)規(guī)定和借款合同的約定，參與借款人大額融資、資產出售以及兼并、分立、股份

第五十一條 流動資金貸款需要展期的，要審查貸款所對應的資產轉換周期的變化原因和實際需要，決定是否展期，并合理確定貸款展期期限，加強對展期貸款的后續(xù)管理。

第五十二條 流動資金貸款形成不良的，要對其進行專門管理，及時制定清收處置方案。對借款人確因暫時經營困

第五十三條 對確實無法收回的不良貸款，在按照相關規(guī)定對貸款進行核銷后，應繼續(xù)向債務人追索或進行市場化

第九章 問責與處罰

第五十四條 各支行違反本辦法規(guī)定辦理流動資金貸款業(yè)務的，除中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會規(guī)定的監(jiān)管措施外，總行將按照《秦農農村商業(yè)銀行授信業(yè)務問責暫行辦法》進行嚴格問責。

（一）流動資金貸款業(yè)務流程有缺陷的；

（二）未將貸款管理各環(huán)節(jié)的責任落實到具體部門和崗位的；

（三）貸款調查、風險評價、貸后管理未盡職的；

（四）對借款人違反合同約定的行為應發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)，或雖發(fā)現(xiàn)但未及時采取有效措施的。

第五十五條 有下列情形之一的，除銀行監(jiān)管部門采取監(jiān)管措施外，總行將按照秦農農村商業(yè)銀行工作人員違反規(guī)章制度行為有關規(guī)定對相關責任人進行處罰：

（一）以降低信貸條件或超過借款人實際資金需求發(fā)放貸款的；

（二）未按本辦法規(guī)定簽訂借款合同的；

（三）與借款人串通違規(guī)發(fā)放貸款的；

（四）放任借款人將流動資金貸款用于固定資產投資、股權投資以及國家禁止生產、經營的領域和用途的；

（五）超越或變相超越權限審批貸款的；

（六）未按規(guī)定進行貸款資金支付管理與控制的；

（七）嚴重違反本辦法規(guī)定的審慎經營規(guī)則的其他情形的。

第十章 附 則

第五十六條 本辦法由陜西秦農農村商業(yè)銀行股份有限公司負責解釋。

附件：流動資金貸款需求量的測算參考 附件：

流動資金貸款需求量的測算參考

流動資金貸款需求量應基于借款人日常生產經營所需營運資金與現(xiàn)有流動資金的差額（即流動資金缺口）確定。一般來講，影響流動資金需求的關鍵因素為現(xiàn)金、存貨（原材料、半成品、產成品）、應收賬款和應付賬款。同時，還會受到借款人所屬行業(yè)、經營規(guī)模、發(fā)展階段等重要因素的影響。根據借款人當期財務報告和業(yè)務發(fā)展預測，按以下方法測算其流動資金貸款需求量：

一、估算借款人營運資金量

借款人營運資金量影響因素主要包括現(xiàn)金、存貨、應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款等。在調查基礎上，預測各項資金周轉時間變化，合理估算借款人營運資金量。在實際測算中，借款人營運資金需求可參考如下公式：

營運資金量＝上年度銷售收入×（1－上年度銷售利潤率）×（1＋預計銷售收入年增長率）/營運資金周轉次數(shù)

其中：營運資金周轉次數(shù)＝360/(存貨周轉天數(shù)+應收賬款周轉天數(shù)－應付賬款周轉天數(shù)＋預付賬款周轉天數(shù)－預 收賬款周轉天數(shù))周轉天數(shù)=360/周轉次數(shù)

應收賬款周轉次數(shù)＝銷售收入/平均應收賬款余額 預收賬款周轉次數(shù)＝銷售收入/平均預收賬款余額 存貨周轉次數(shù)＝銷售成本/平均存貨余額

預付賬款周轉次數(shù)＝銷售成本/平均預付賬款余額 應付賬款周轉次數(shù)＝銷售成本/平均應付賬款余額

二、估算新增流動資金貸款額度

將估算出的借款人營運資金需求量扣除借款人自有資金、現(xiàn)有流動資金貸款以及其他融資，即可估算出新增流動資金貸款額度。

新增流動資金貸款額度=營運資金量－借款人自有資金－現(xiàn)有流動資金貸款－其他渠道提供的營運資金

三、需要考慮的其他因素

（一）各支行應根據實際情況和未來發(fā)展情況（如借款人所屬行業(yè)、規(guī)模、發(fā)展階段等）分別合理預測借款人應收賬款、存貨和應付賬款的周轉天數(shù)，并可考慮一定的保險系 數(shù)。

（二）對集團關聯(lián)客戶，可采用合并報表估算流動資金貸款額度，原則上納入合并報表范圍內的成員企業(yè)流動資金貸款總和不能超過估算值。

（三）對季節(jié)性生產借款人，可按每年的連續(xù)生產時段作為計算周期估算流動資金需求，貸款期限應根據回款周期合理確定。

第二篇：銀行流動資金貸款管理辦法

×××銀行 流動資金貸款管理辦法

第一章 總 則

第一條 為了規(guī)范×××銀行（以下簡稱本行）流動資金貸款業(yè)務行為，加強流動資金貸款業(yè)務審慎經營管理，有效防范風險，促進流動資金貸款業(yè)務健康發(fā)展，根據《商業(yè)銀行法》、《貸款通則》、銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會《流動資金貸款管理暫行辦法》等法律法規(guī)，結合本行實際，制定本辦法。

第二條 本辦法中的流動資金貸款，是指本行向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產經營周轉的貸款，流動資金貸款按照使用的周期性分為循環(huán)和非循環(huán)貸款。

第三條 流動資金貸款應當遵守國家法律、法規(guī)、金融規(guī)章制度和本行相關規(guī)定，遵循依法合規(guī)、審慎經營、平等自愿、公平誠信的原則。

第四條 流動資金貸款須納入對借款人及其所在集團客戶的統(tǒng)一授信管理，并須符合本行有關區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度限額管理的相關規(guī)定。

第五條 流動資金貸款須符合國家經濟政策、金融監(jiān)管法規(guī)、產業(yè)政策及本行信貸政策及投向要求，確保信貸資金的流動性、安全性、效益性。第六條 本辦法是本行流動資金貸款業(yè)務的基本管理制度,可在本辦法基礎上制定專項產品操作規(guī)程,并同時執(zhí)行本辦法及專項產品管理制度。

第二章 貸款條件、用途、金額、期限

第七條 借款人申請流動資金貸款須具備以下條件：

（一）借款人依法經工商行政管理機關或主管機關核準依法登記；

（二）借款用途明確、合法，借款人的生產經營合法合規(guī)，符合國家的產業(yè)政策和本行的信貸準入政策；

（三）有固定的生產、經營場所，產品或商品有市場，效益較好；

（四）借款人信用狀況良好，無重大不良信用記錄；

（五）借款人具有持續(xù)經營能力，有合法的還款來源；

（六）在本行開立存款賬戶，自愿接受本行信貸監(jiān)督和結算監(jiān)督；

（七）借款人承諾按照我行的有關規(guī)定配合本行的貸款支付管理，為本行提供真實的貸款支付和流轉情況；

（八）本行要求的其他條件。

第八條 流動資金貸款用途必須明確、合法，不能用于固定資產、股權等投資，不得用于國家禁止生產、經營的領域和用途。

第九條 流動資金授信總額及具體貸款額度可根據借款人自身經營中流動資金實際缺口，結合其償債能力與擔保能力合理測算確定（測算方法參考銀監(jiān)會流貸辦法附件中貸款需求量的測算）。

本行根據借款人生產經營規(guī)模和周期特點，合理設定其流動資金貸款的業(yè)務品種和期限，實現(xiàn)對貸款資金回籠的有效控制。

第十條 流動資金貸款主要為解決借款人短期流動資金周轉使用，期限一般不超過一年。

貸款到期后，借款人全部歸還貸款存在困難的，可以提前20天申請辦理展期。經辦行須審查貸款所對應的資產轉換周期的變化原因和實際需要決定是否展期，展期最多只能辦理一次，展期期限不能超過原貸款期限。

第三章 貸款擔保

第十一條 本行流動資金貸款可采用信用、抵押、質押或保證方式。

第十二條 流動資金貸款采用信用方式發(fā)放的，借款人須符合本行關于信用貸款的條件和要求。

第十三條 采用抵押、質押擔保方式的流動資金貸款，押品標準及抵質押率的確定等須符合本行抵質押品管理的相關規(guī)定。

第十四條 采用保證擔保方式的流動資金貸款，保證人須滿足的標準：保證人為自然人的，須符合本行《個人貸款管理暫行辦法》相關規(guī)定；保證人為法人類的，按照借款人標準執(zhí)行。

第四章 貸款利率、計結息、還款方式 第十五條 流動資金貸款利率由貸款經營部門在授權范圍內，按照我行相關利率定價要求，根據風險收益匹配原則，綜合考慮風險、風險緩釋措施、市場情況等因素與借款人談判確定，并應符合人民銀行利率管理的相關規(guī)定。

第十六條 流動資金貸款利率一般采用固定利率方式。第十七條 流動資金貸款采取的計息方式為按日計息，按月結息，結息日為每月20日。

第十八條 還款方式。借款人根據自身情況可采取分次或一次性償還貸款方式，在合同中予以約定。

第五章 貸款流程 第一節(jié) 貸款受理與調查

第十九條 借款人申請流動資金貸款應按照本行信貸業(yè)務及產品手冊要求提供以下資料：

（一）貸款申請書；

（二）借款人相關資料；

（三）擔保人相關資料；

（四）貸款擔保（包括抵質押物等）的相關資料；

（五）本行需要的其他資料。

第二十條 調查人員應嚴格按照“雙人、現(xiàn)場核實及面談”的調查原則開展流動資金貸款盡職調查，可采取現(xiàn)場和非現(xiàn)場相結合的調查形式，并形成書面報告。盡職調查內容包括：

（一）借款人提交材料的真實、完整和有效性；

（二）借款人的組織架構、公司治理、內部控制及法定代表人和經營管理團隊的資信等情況；

（三）借款人的經營范圍、核心主業(yè)、生產經營、貸款期內經營規(guī)劃和重大投資計劃等情況；

（四）還款來源情況，包括生產經營產生的現(xiàn)金流、綜合收益及其它合法收入等；

（五）借款人的應收賬款、應付賬款、存貨等真實財務狀況；

（六）借款人營運資金總需求和現(xiàn)有融資性負債情況；

（七）借款人關聯(lián)方及關聯(lián)交易等情況；

（八）借款人所在行業(yè)狀況；

（九）貸款具體用途及與貸款用途相關的交易對手資金占用等情況；

（十）對有擔保的流動資金貸款，還需調查抵（質）押物的權屬、價值和變現(xiàn)難易程度，或保證人的保證資格和能力等情況；

（十一）其他需要調查的內容。

第二十一條 調查人員應根據所收集的資料與驗證核實情況提出調查意見，按照本行規(guī)定的調查報告模板撰寫調查報告。

盡職調查人員須對盡職調查內容的真實性、完整性和有效性負責。

第二節(jié) 風險評價與審批

第二十二條 根據提供的材料和調查情況對借款人開展信用評級，按照《×××企業(yè)信用等級評定辦法》執(zhí)行，并建立客戶資信記錄。

第二十三條 流動資金貸款須進行風險評價，并按照《授信審批委員會工作制度》相關程序和要求進行。

第二十四條 風險評價應根據借款人經營規(guī)模、業(yè)務特征及應收賬款、存貨、應付賬款、資金循環(huán)周期等要素測算其營運資金需求（測算方法參考銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會《流動資金管理暫行辦法》附件），綜合考慮借款人現(xiàn)金流、負債、還款能力、擔保等因素，合理確定貸款結構，包括金額、期限、利率、擔保和還款方式等。

第二十五條 貸款審查和風險評價后，風險評價人員出具《貸款審查意見書》，并按規(guī)定程序報有權簽批人審批。

第二十六條 有權審批人根據調查報告、審查意見書，按照授權方案、審批管理的相關規(guī)定獨立進行風險分析和貸款審批。

第三節(jié) 合同簽訂與貸款發(fā)放

第二十七條 審批通過后，客戶經理按照貸款批復及本行合同管理的相關規(guī)定，由雙人到場與借款人簽訂書面借款合同、擔保合同等相關法律文件。

第二十八條 流動資金貸款相關合同中須明確以下內容：

（一）貸款金額、期限、利率；

（二）貸款發(fā)放與還款賬戶；

（三）貸款資金支付接受本行管理和控制等與貸款使用相關的條款，包括貸款發(fā)放與支付方式、借款人自主支付的標準、貸款發(fā)放與支付申請時應提供的資料等；

（四）各方當事人應承諾，包括貸款用途須符合法律法規(guī)的要求，及時向本行提供完整、真實、有效的材料，配合本行對貸款的相關檢查，發(fā)生影響其償債能力的重大不利事項及時通知本行，進行合并、分立、股權轉讓、對外投資、實質性增加債務融資等重大事項前征得本行同意等；

（五）本行有權根據借款人資金回籠情況提前收回貸款；

（六）借款人違約事項，包括未按約定用途使用貸款、未按約定方式支用貸款資金、未遵守承諾事項、突破約定財務指標、發(fā)生重大交叉違約事件、申貸文件信息失真等；

（七）借款人的違約責任以及本行在借款人違約時可采取的措施；

（八）其他需要約定的內容。

第二十九條 合同及相關法律文件經合規(guī)風險經理審核通過后，在法律文件上蓋章。

第三十條 放款前，須審查借款人是否符合審批設定及合同約定的放款條件，在貸款人受托支付方式下，還應審核擬發(fā)放貸款對應的支付事項是否符合約定的貸款用途，建立貸款發(fā)放與支付審核資料檔案。

貸款發(fā)放審核工作由合規(guī)風險經理負責。貸款發(fā)放先由客戶經理進行初審，通過后由合規(guī)風險經理進行審核。

第三十一條 借款人須提交以下資料進行放款審查：

（一）提款申請單；

（二）提款條件達標證明，包括保險、公證、抵押登記證明等資料；

（三）借款人已簽章的借款憑證；

（四）受托支付方式的，還需提供符合合同用途的商務合同、發(fā)票等相關憑證和資料。

以上材料審核通過后，均入貸款檔案保管。保管期限同貸款檔案期限。

第三十二條 放款審核通過后，合規(guī)風險經理在借款憑證上簽章確認，客戶經理持蓋章后的借款憑證交會計部門進行放款帳務處理。

第四節(jié) 支付管理

第三十三條 貸款發(fā)放與支付應通過約定的賬戶辦理，必要時應通過專門的貸款發(fā)放賬戶辦理，專門的貸款發(fā)放賬戶可以是一般賬戶或專用賬戶。

第三十四條 貸款資金支付分為貸款人受托支付和借款人自主支付兩類。

貸款人受托支付是指本行根據借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。

借款人自主支付是指本行根據借款人的提款申請將貸款資金直接發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。

第三十五條 具有以下情形之一的流動資金貸款，原則上應采用本行受托支付方式：

（一）與借款人新建立信貸業(yè)務關系且借款人信用狀況一般；

（二）支付對象明確且單筆支付金額超過300萬（含）的；

（三）本行認定的其他情形。

第三十六條

采用貸款人受托支付的，借款人在貸款資金支付時提交以下資料交客戶經理審查：

（一）支付申請單；

（二）借款人已簽章的支付結算憑證，如電匯憑證、銀行匯（本）票申請書、已簽章支票等；

（三）本筆支付對應的交易資料，如商務合同、發(fā)票等；

（四）本行要求的其他材料。

客戶經理收集以上憑證資料，審查通過后，再交合規(guī)風險經理進行支付審核。

第三十七條 合規(guī)風險經理根據約定的用途，審核借款人提供的支付申請所列支付對象、支付金額等信息是否與相應的商務合同等證明材料相符。審核同意后，在支付申請單上簽章確認，交會計部門。

會計部門根據簽章的貸款支付申請單對支付結算憑證的各項要素進行核對，內容一致后及時按照會計業(yè)務規(guī)范進行帳務處理。

帳務處理后的支付憑證、支付申請單或復印件交合規(guī)風險經理入信貸檔案保管。

第三十八條 貸款人受托支付方式下，貸款支付后因客戶原因導致退款的，應及時通知借款人重新付款并審核；貸款支付后因非客戶原因導致退款的，會計部門應根據錯賬處理的相關要求及時辦理再次支付。第三十九條 采用借款人自主支付的，客戶經理須與借款人在借款合同中約定，并明確要求借款人定期提供資金支付清單或告知本行貸款資金支付情況。

第四十條

采用借款人自主支付的，客戶經理在首貸檢查中應通過賬戶分析、憑證查驗或現(xiàn)場調查等方式，核查貸款支付是否符合約定用途，并填寫首貸檢查表。

第四十一條 流動資金貸款的發(fā)放與支付應按合同約定的方式進行，在貸款發(fā)放和支付過程中，借款人出現(xiàn)以下情形的，經辦行應與借款人協(xié)商補充貸款發(fā)放和支付條件，或根據合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付：

（一）信用狀況下降；

（二）貸款資金使用出現(xiàn)異常的；

（三）主營業(yè)務盈利能力不強；

（四）償債能力明顯下降的。

第五節(jié) 貸后管理

第四十二條 流動資金貸款的貸后管理嚴格按照本行貸后管理、抵制押品管理、風險管理等相關規(guī)定執(zhí)行。

第四十三條 經辦行至少應按季對借款人的履約情況及信用狀況、貸款資金使用情況、經營財務信息、擔保及融資數(shù)量和渠道變化等內容進行跟蹤檢查和監(jiān)控分析。掌握各種影響借款人償債能力的風險因素，及時預警報告。

第四十四條 本行可通過借款合同與約定，要求借款人指定專門資金回籠賬戶并及時提供該賬戶資金進出情況。經辦行可根據借款人信用狀況、融資情況等，與借款人協(xié)商簽訂賬戶管理協(xié)議，明確約定對指定賬戶回籠資金進出的管理。同時，須關注大額及異常資金流入流出情況，加強對資金回籠賬戶的監(jiān)控。

第四十五條 經辦行需動態(tài)關注借款人經營、管理、財務及資金流向等重大預警信號，根據合同約定及時采取提前收貸、追加擔保等有效措施防范化解貸款風險。

第四十六條 流動資金貸款形成不良貸款的，應移交不良資產管理部門進行專門管理，不良資產管理部門須及時制定清收或盤活措施。

第四十七條 對確實無法收回的不良貸款，不良資產管理部門按照不良資產核銷相關規(guī)定對貸款進行核銷后，應繼續(xù)向債務人追索或進行市場化處臵。

第六章 責任追究

第四十八條 出現(xiàn)下列行為或情況之一的，按照本行《違規(guī)行為責任追究制度》等有關規(guī)定及本辦法對有關責任人進行責任認定和處罰：

（一）對不符合法律法規(guī)及本辦法規(guī)定的借款人發(fā)放流動資金貸款的；

（二）貸款調查、風險評價、貸后管理未盡職的；

（三）對借款人違反合同約定的行為應發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)，或雖發(fā)現(xiàn)但未及時采取有效措施的；

（四）與借款人串通，違規(guī)違法發(fā)放貸款的；

（五）以降低信貸條件或超過借款人實際資金需求發(fā)放貸款的；

（六）超越、變相超越權限或不按規(guī)定流程審批、發(fā)放貸款的；

（七）放任借款人將流動資金貸款用于固定資產投資，股權投資以及國家禁止生產、經營的領域和用途的；

（八）未按本辦法規(guī)定進行貸款資金支付管理與控制的；

（九）未按本辦法規(guī)定簽訂借款合同的；

（十）其他嚴重違反本辦法規(guī)定的審慎經營規(guī)則的其他情形的。

第七章 附 則

第四十九條 本辦法由×××銀行負責制定、解釋和修訂。第五十條 本辦法自修訂之日起實施。

第三篇：秦農銀行收入證明(最新)

收 入 證 明

致：陜西秦農農村商業(yè)銀行股份有限公司電子城支行：

茲證明 先生/女士（其有效身份證件為：□身份證/□軍官證/□護照，號碼：），自 年 月至今一直在我單位工作，目前從事 工作，擔任 職務，□稅前/□稅后平均月收入為人民幣（大寫）元。

特此證明。

我單位對本收入證明內容的真實性承擔法律責任。

單位公章或人事（勞資）部門蓋章

年 月 日

1、單位全稱：

2、單位地址：

3、郵政編碼： 聯(lián)系電話：

4、人事（勞資）部門負責人姓名：

第四篇：流動資金貸款管理辦法

附件

中國農業(yè)銀行流動資金貸款管理辦法

第一章 總則

第一條

為規(guī)范中國農業(yè)銀行（以下簡稱農業(yè)銀行）流動資金貸款業(yè)務經營行為，促進流動資金貸款業(yè)務健康發(fā)展,根據國家有關法律法規(guī)和農業(yè)銀行信貸管理基本制度，制定本辦法。

第二條

本辦法所稱流動資金貸款系指農業(yè)銀行向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產經營周轉的本外幣貸款。

第三條 辦理流動資金貸款業(yè)務應當遵循依法合規(guī)、審慎經營、平等自愿、公平誠信的原則。

第四條 流動資金貸款納入對借款人及其所在集團客戶的授信管理,并按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度逐步建立健全風險限額管理制度。

第五條

流動資金貸款實行授權管理，各級行在授權范圍內辦理流動資金貸款業(yè)務。

第六條

流動資金貸款實行審貸分離、全流程管理，貸款管理各環(huán)節(jié)的責任需落實到具體部門和崗位。

第七條

辦理流動資金貸款應與借款人約定明確、合法的貸款用途，并按照合同約定檢查、監(jiān)督貸款的使用情況。

流動資金貸款不得用于固定資產、股權等投資及國家禁止生產、經營的領域和用途。

第八條

辦理流動資金貸款時應合理測算借款人營運資金需求，審慎確定借款人的流動資金貸款總額及具體貸款的額度，并根據借款人生產經營的規(guī)模及周期特點合理設定貸款業(yè)務品種及期 限，實現(xiàn)對貸款資金回籠的有效控制。不得超過借款人的實際需求發(fā)放流動資金貸款。

第九條

辦理流動資金貸款業(yè)務的基本流程為：客戶申請、受理、調查、審查、（審議）、審批、（報備）、信用發(fā)放條件審核、簽訂合同、提供信用、貸款使用條件審核、資金支付、貸后管理（風險分類）、信用收回。相關制度辦法有特別規(guī)定的，執(zhí)行其規(guī)定。

第二章 業(yè)務對象、種類及條件

第十條

流動資金貸款對象為經工商行政管理機關（主管機關）核準登記的具備貸款資格的企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織。

第十一條

流動資金貸款按期限分為短期流動資金貸款和中期流動資金貸款。

短期流動資金貸款是指貸款期限不超過1年（含1年）的流動資金貸款；

中期流動資金貸款是指貸款期限在1年以上（不含1年）3年以下（含3年）的流動資金貸款。

第十二條

流動資金貸款按照貸款使用方式分為一般流動資金貸款和可循環(huán)流動資金貸款。

一般流動資金貸款是指單筆審批、一次或分次發(fā)放、收回后不得循環(huán)使用的流動資金貸款。

可循環(huán)流動資金貸款是指在貸款合同金額和有效期內，借款人根據需要多次提款、逐筆還款、循環(huán)使用的流動資金貸款。

第十三條

借款人申請流動資金貸款應同時具備以下基本條件：

（一）依法設立并持有有效的營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位登記證，組織機構代碼證，人民銀行核準發(fā)放并經過年檢的貸款卡，特殊行業(yè)或按規(guī)定應取得環(huán)保許可的，還應持有有權部門的相應批準文件；

（二）生產經營合法合規(guī)，符合營業(yè)執(zhí)照范圍，符合國家產業(yè)、環(huán)保等相關政策和農業(yè)銀行的信貸政策；

（三）在農業(yè)銀行開立基本賬戶或一般賬戶（低信用風險業(yè)務品種可只要求開立臨時賬戶），自愿接受農業(yè)銀行信貸監(jiān)督和結算監(jiān)督；實行公司制的客戶、合資合作客戶或承包經營客戶申請信用必須符合公司章程或合作各方的協(xié)議約定；

（四）信用等級在A級（含）以上，有特別規(guī)定的除外；

（五）管理、財務制度健全，生產經營情況正常，財務狀況良好，具有持續(xù)經營能力，有合法的還款來源，具備到期還本付息的能力；

（六）借款人及控股股東、主要股東無不良信用記錄，或雖然有過不良信用記錄，但不良信用記錄的產生并非由于主觀惡意且申請本次用信前已全部償還了不良信用或落實了農業(yè)銀行認可的還款計劃；

（七）貸款用途明確，符合國家法律、法規(guī)及有關政策規(guī)定；

（八）不符合信用貸款條件的，要提供合法、足值、有效的擔保；

（九）申請外匯流動資金貸款，須符合有關外匯管理政策；

（十）農業(yè)銀行要求的其他條件。

辦理屬總行規(guī)定的低信用風險業(yè)務品種的流動資金貸款業(yè)務，應同時具備以下條件：借款人具備借款主體資格；生產經營合法合規(guī)，符合營業(yè)執(zhí)照范圍；無主觀惡意造成的不良信用記錄；貸款用途合法且符合國家產業(yè)政策；第二還款來源真實、合法、足值、有 效且風險可控。

存量貸款客戶不符合上述準入標準的，應逐步壓縮余額。第十四條

可循環(huán)流動資金貸款的申請人除需滿足第十三條規(guī)定的條件外，還應同時滿足下列條件：

（一）農業(yè)銀行信用評級在AA級以上（含），有特別規(guī)定的除外；

（二）財務結構合理，現(xiàn)金流量充足（經營未滿兩年的申請人或雖經營已滿兩年但根據經營計劃尚未達產的，預計現(xiàn)金流量充足），發(fā)展前景良好，具備到期還本付息能力；

（三）與農業(yè)銀行合作關系良好，無不良信用記錄。第十五條

中期流動資金貸款的申請人除需滿足第十三條規(guī)定的條件外，還應同時滿足下列條件：

（一）農業(yè)銀行信用評級在AA＋級以上（含），優(yōu)勢行業(yè)重點客戶可放寬至AA級，有特別規(guī)定的除外；

（二）居行業(yè)排名前列，財務結構合理，現(xiàn)金流量充足（經營未滿兩年的申請人或雖經營已滿兩年但根據經營計劃尚未達產的，預計現(xiàn)金流量充足），發(fā)展前景良好，具備到期還本付息能力；

（三）與農業(yè)銀行合作關系良好，無不良信用記錄；

（四）若不符合信用貸款條件，申請人能夠提供合法、足值、有效的抵（質）押擔保，或由信用等級在AA級以上（含）保證人或符合條件的信用擔保機構提供保證擔保。

第三章 申請、受理與調查

第十六條

借款人申請流動資金貸款，應提交借款申請書，申明借款種類、金額、幣種、期限、用途、擔保方式、還款來源、還 4 款計劃及還款方式等，并提供符合要求的基本資料（見附件1），同時書面承諾所提供資料真實、完整、有效。

第十七條 對同意受理的流動資金貸款，由客戶部門按規(guī)定進行調查。調查的主要內容應包括但不限于：

（一）借款人基本情況，包括歷史沿革，注冊資本，實收資本，主要投資人及出資金額、比例和出資方式，組織架構，公司治理，內部控制及法定代表人和主要管理人員的情況，客戶信用狀況，與我行合作情況，關聯(lián)方及關聯(lián)交易情況等；

（二）借款人經營情況，包括經營范圍、核心主業(yè)、生產技術和工藝、年設計生產能力、實際生產能力、市場占有率、貸款期內經營規(guī)劃和重大投資計劃等；

（三）借款人所在行業(yè)及區(qū)域狀況，包括行業(yè)發(fā)展前景、借款人在行業(yè)、區(qū)域中的地位、市場環(huán)境等；

（四）借款人財務狀況，包括借款人償債能力、營運能力、盈利能力、現(xiàn)金流量等；

（五）借款人信用情況，包括借款人開戶情況、在金融機構信用總量及信用記錄、在農業(yè)銀行用信情況及合作情況；

（六）流動資金貸款需求的真實性、合理性，包括客戶營運資金的總需求，現(xiàn)有融資性負債情況，應收應付賬款、存貨等情況，資金需求是否與其生產經營相匹配、負債是否超出合理承受能力，是否有盲目擴大生產規(guī)?；蛎つ慷嘣顿Y的傾向；

（七）擔保情況，主要調查擔保的真實性、合法性、有效性、足值性、可實現(xiàn)性；保證人的保證資格及保證能力；抵（質）押品的物理狀況、保管情況、市場價值；

（八）貸款具體用途及與貸款用途相關的交易對手資金占用等情況；

（九）還款來源情況，包括生產經營產生的現(xiàn)金流、綜合收益及其他收入等是否足以償還信用；以及還款計劃的合理性、可行性。

中期流動資金貸款還應重點調查以下內容：借款人中、長期生產經營的規(guī)劃；中長期資產負債結構的穩(wěn)定性；中長期現(xiàn)金流量的充足性和穩(wěn)定性；借款人管理層的穩(wěn)定性及關鍵管理人員的品行。

第十八條 調查完成后，客戶部門應在綜合分析判斷借款人生產經營是否正常、還款來源是否充足、擔保是否落實、信貸風險是否可控的基礎上，合理測算流動資金貸款額度及綜合效益，并撰寫調查報告，提出明確的調查意見，包括是否同意貸款及具體的貸款方案，根據需要提出信用發(fā)放條件、貸款使用條件、合同約定內容和管理要求等，并對調查內容的真實性、完整性和有效性負責。

第十九條 若借款人的生產經營、財務狀況等與前一次辦理信貸業(yè)務或授信額度核定時相比未發(fā)生較大變化，調查報告內容可適當簡化。

第四章 審查、審議與審批

第二十條 有權審批行信貸管理部門（審查審批中心）負責流動資金貸款審查。審查的重點內容包括但不限于：

（一）借款人是否符合國家產業(yè)政策及農業(yè)銀行信貸政策、基本條件；

（二）貸款用途是否符合國家法律法規(guī)規(guī)定和借款人生產經營需要；

（三）調查報告和有關資料是否完整，內部運作程序是否合規(guī)，是否符合授權管理要求；

（四）調查報告中對借款人營運資金需求及貸款額度的測算是否合理，是否與借款人生產經營狀況及財務狀況相適應；

（五）借款人在農業(yè)銀行及其他金融機構的授信、用信情況；

（六）貸款擔保是否充足、合法、有效；

（七）借款人還款能力及還款意愿如何，貸款還款來源是否可靠；

（八）貸款主要風險及防范措施。

第二十一條 信貸審查人員對調查內容有異議的，經主管行長批準后，可以到借款人實地核查有關情況的真實性；審查人員在審查過程中認為存在疑難法律問題的，經部門負責人同意，可按規(guī)定送交法律部門審查。

第二十二條 審查完成后，信貸管理部門應按規(guī)定撰寫信貸審查報告，提出明確的審查意見，包括是否同意貸款及具體的貸款方案，根據需要提出信用發(fā)放條件、貸款使用條件、合同約定內容和管理要求等。

第二十三條 對擬同意的流動資金貸款業(yè)務，報有權審批人審批，按規(guī)定應經貸審會（合議會）審議的，經審議后提交有權審批人審批。

第二十四條 流動資金貸款審批內容包括信貸方案（如貸款用途、金額、幣種、期限、利率、擔保、還款方式、審批有效期等）、信用發(fā)放條件、貸款使用條件、合同約定內容、管理要求等內容。

第二十五條

審批流動資金貸款應確定審批有效期。審批有效期是指從批復生效日起至借款合同簽訂日止的時段。流動資金貸款審批有效期一般不超過6個月，根據客戶資質及實際業(yè)務需求可適當延長。

第五章 貸款額度、定價、期限和還款方式

第二十六條 根據借款人生產經營的情況和預期變化，在合理 估算營運資金總量和缺口基礎上，結合經營規(guī)模、業(yè)務特征、營運效率、自有及自籌資金、償債能力等因素合理確定流動資金貸款額度（測算方法參考附件2）。

第二十七條 流動資金貸款定價應綜合考慮貸款風險、資金成本、綜合收益、市場競爭等因素，在符合人民銀行及農業(yè)銀行有關規(guī)定的情況下合理定價。

第二十八條

流動資金貸款期限應根據客戶生產經營周期、預期現(xiàn)金流、信用資信狀況等因素合理確定。

第二十九條

流動資金貸款可采用一次性還本付息，或一次還本、分期付息，或分期還本付息等還款方式。中期流動資金貸款應優(yōu)先選擇分期還本付息的還款方式。對采取分期還本付息還款方式的，應根據客戶的預期現(xiàn)金流確定還本付息的期數(shù)及每期還本付息的金額。

第六章 合同簽訂

第三十條

流動資金貸款審批后，按相關規(guī)定進行信用發(fā)放條件審核，與借款人及其他相關當事人簽訂書面借款合同及其他相關協(xié)議，需擔保的應同時與擔保人簽訂書面擔保合同。

第三十一條

流動資金貸款原則上使用制式合同文本，合同的使用執(zhí)行《中國農業(yè)銀行合同管理辦法》的有關規(guī)定。

第三十二條

流動資金借款合同應包括以下內容：

（一）貸款金額、期限、利率、用途、幣種、擔保方式、還款方式等；

（二）合同簽訂前尚未落實的信用發(fā)放條件、貸款使用條件及貸款資金支付的限制、禁止行為；

（三）貸款資金的支付方式、受托支付的金額標準、支付方式 變更及觸發(fā)變更條件、借款人應提供的貸款資金使用記錄和資料，以及貸款資金支付接受農業(yè)銀行管理和控制等與貸款使用相關的條款；實行受托支付的，必要時對相關賬戶限制網上銀行、現(xiàn)金管理客戶端、電話銀行等非柜臺渠道的支付行為及通兌功能；

（四）要求借款人指定專門的資金回籠賬戶，并及時提供該賬戶資金進出情況；

（五）借款人應在合同中對下列事項作出承諾：承諾不將貸款用于固定資產、股權等投資和國家禁止生產、經營的領域和用途；及時向農業(yè)銀行提供真實、完整、有效的材料；配合農業(yè)銀行進行貸款支付管理、貸后管理及相關檢查；進行對外投資、實質性增加債務融資，以及進行合并、分立、股權轉讓等重大事項前征得農業(yè)銀行同意；借款人資金回籠情況出現(xiàn)重大問題時農業(yè)銀行有權提前收回貸款；發(fā)生影響償債能力的重大不利事項時及時通知農業(yè)銀行；

（六）當借款人出現(xiàn)未按約定用途使用貸款、未按約定方式進行貸款資金支付、未遵守承諾事項、突破約定財務指標、發(fā)生重大交叉違約事件、違反借款合同約定的其他情形時，借款人應承擔的違約責任，農業(yè)銀行有權采取變更支付方式、要求追加擔保、停止發(fā)放貸款、提前收回貸款等措施；

（七）貸款批復文件中要求列入合同條款的其他事項。第三十三條 根據風險控制需要，在借款合同中還可對如下事項進行約定：

（一）對借款人重要財務指標如資產負債率、流動比率、速動比率、或有負債比率等變動范圍進行限定，控制資本性支出；

（二）約定定價條件，定價條件發(fā)生變化按約定相應調整貸款利率和實施定價處罰；

（三）加入資產保護條款，如要求借款人對關鍵資產投保，不得出售指定范圍的資產（除非收入用于償還貸款），對分紅比例進行控制性約定等。

第七章 貸款發(fā)放與支付

第三十四條

流動資金貸款發(fā)放前，經營行應按規(guī)定要求落實信貸批復內容，并按《中國農業(yè)銀行用信管理辦法》進行放款審核后發(fā)放貸款。

第三十五條

經營行按照合同約定的方式對貸款資金的支付實施管理與控制，監(jiān)督貸款資金按約定用途使用。

第三十六條

經營行應通過貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對貸款資金的支付進行管理與控制。

貸款人受托支付是指經營行根據借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。

借款人自主支付是指經營行根據借款人的提款申請將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。

第三十七條 根據借款人的行業(yè)特征、經營規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標準。

第三十八條

具有以下情形之一的流動資金貸款，原則上應采用貸款人受托支付方式：

（一）從未在我行辦理過信貸業(yè)務，且信用等級在A+級以下（不含）；

（二）申請放款時支付對象明確（有明確的賬戶、戶名）且單 筆支付金額超過3000萬元（不含）；

（三）以貿易鏈、產業(yè)鏈為依托，依據特定交易進行融資，以交易相關的存貨、應收賬款對應的未來的現(xiàn)金流為還款保障，需全程控制資金流的貸款及農業(yè)銀行認為有必要采用受托支付的其他情形。

對綜合實力一般的中小型貿易類客戶，一級分行應結合具體情況從嚴掌握支付標準；對于資信良好、綜合實力強、無貸款挪用記錄的重點客戶確實難以實施受托支付的，經一級分行確定名單后，可適度放寬支付標準。

第三十九條 采用貸款人受托支付的，借款人支付貸款資金時需向經營行提供以下資料：

（一）加具借款人公章或財務專用章及有權人簽字的委托支付通知單；

（二）按支付結算制度規(guī)定，提供資金支付和匯劃憑證、結算業(yè)務申請書等與結算相關的資料；

（三）交易合同、訂單或其他能證明借款人及其交易對手交易行為的資料。

第四十條 采用貸款人受托支付方式的，客戶經理應根據合同約定的貸款用途，審核借款人提供的支付申請所列支付對象、支付金額等信息是否與相應的交易合同等證明材料相符。審核同意后，由客戶經理在委托支付通知單上簽字，將相關資料交放款審核崗審核。放款審核崗審核同意的，在委托支付通知單上簽字確認，通知客戶部門辦理放款手續(xù)并將有關資料提交柜員進行賬務處理。

第四十一條 采用借款人自主支付的，經營行應要求借款人定期匯總報告貸款資金自主支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗、現(xiàn)場調查等方式核查貸款自主支付是否符合約定用途。第四十二條 對低信用風險流動資金貸款，經營行可視情況合理選擇貸款支付方式。

第四十三條 貸款支付過程中，借款人信用狀況下降、主營業(yè)務盈利能力不強、貸款資金使用出現(xiàn)異常的，經營行應與借款人協(xié)商補充貸款發(fā)放和支付條件，或根據合同約定變更貸款支付方式、停止貸款資金的發(fā)放和支付。

第八章 貸后管理

第四十四條 流動資金貸款按照《中國農業(yè)銀行貸后管理辦法》相關規(guī)定和借款合同約定進行貸后管理。除執(zhí)行貸后管理一般規(guī)定外，還應做好以下工作：

（一）根據合同約定要求借款人指定專門資金回籠賬戶并及時提供該賬戶資金進出情況。

必要時可根據借款人信用狀況、融資情況等，與借款人協(xié)商簽訂賬戶管理協(xié)議或在借款合同中進行補充約定，明確約定對指定賬戶回籠資金進出的管理。

密切關注大額及異常資金流入流出情況，加強對資金回籠賬戶的監(jiān)控。

（二）動態(tài)關注借款人經營、管理、財務及資金流向等重大預警信號，根據合同約定及時采取提前收貸、追加擔保等有效措施防范化解貸款風險。

（三）根據法律、法規(guī)和合同約定參與借款人的兼并、分立、股份制改造、破產、清算、大額融資和資產出售等活動，維護農業(yè)銀行債權。

（四）對借款人的貸后情況進行全面的分析評價，綜合評估貸款品種、額度、期限與借款人經營狀況、還款能力的匹配程度，作 為與借款人后續(xù)合作的依據，必要時及時調整信貸策略。

第四十五條 借款人因市場環(huán)境變化、現(xiàn)金流與貸款期限不匹配等原因導致臨時性資金困難、不能按期歸還貸款的，可以辦理展期。流動資金貸款展期不低于原貸款條件，并集中到二級分行及以上審批。短期流動資金貸款展期累計不得超過原貸款期限，中期流動資金貸款展期累計不得超過原貸款期限的一半。

第四十六條

流動資金貸款形成不良的，應及時進行責任認定后按規(guī)定移交至不良資產管理部門對其進行管理，并及時制定清收處臵方案。

第九章 可循環(huán)流動資金貸款

第四十七條 對生產經營和資金周轉連續(xù)性強、有經常性的短期循環(huán)用信需求且符合辦理可循環(huán)流動資金貸款條件的借款人可發(fā)放可循環(huán)流動資金貸款。

第四十八條

可循環(huán)流動資金貸款額度有效期原則上不超過1年，優(yōu)勢行業(yè)重點客戶最長不超過2年。單筆貸款期限不超過1年，且到期日不超過額度有效期滿后的6個月。單筆用信到期后必須收回，不得辦理展期。

第四十九條

可循環(huán)流動資金貸款審批后，經營行在合同確定的額度和期限內可多次循環(huán)發(fā)放。借款人申請單筆用信，應由經營行客戶部門審核該筆用信的真實性、合理性及借款人風險狀況，按用信管理規(guī)定移交放款審核崗審核后進行放款操作。

第五十條 額度有效期超過1年的可循環(huán)流動資金貸款應按年進行復核，根據流動資金貸款合同約定判斷借款人是否出現(xiàn)足以影響貸款安全的不利行為或情形，決定是否繼續(xù)按原條件執(zhí)行合同或者采取調整、取消借款人尚未使用的貸款額度、停止發(fā)放貸款或提 前收回貸款等措施。復核可與授信方案一同報有權審批行審批，也可按調查、審查、審批的流程單獨報有權審批行審批。

第五十一條 可循環(huán)流動資金借款合同中除第三十二條約定的內容外，還應做以下約定：

（一）借款人在農業(yè)銀行或其他商業(yè)銀行貸款出現(xiàn)逾期或其他不良信用記錄，或借款人出現(xiàn)足以影響貸款安全的不利行為或情形，農業(yè)銀行可以調整或取消借款人尚未使用的貸款額度、變更支付方式、要求追加擔保、停止發(fā)放貸款或提前收回貸款；

（二）單筆用信申請須經農業(yè)銀行審核同意。

第五十二條 可循環(huán)流動資金貸款發(fā)放后，若發(fā)現(xiàn)借款人存在違反合同約定的違約事項導致貸款風險增加時，經營行應采取調整或取消借款人尚未使用的貸款額度、變更支付方式、追加擔保、停止發(fā)放貸款、提前收回貸款等措施降低信貸風險；借款人違約事項消除后方可繼續(xù)按原條件放款。

第十章 附則

第五十三條

本辦法適用于農業(yè)銀行境內分支機構。第五十四條

一級分行可根據本辦法制定實施細則或操作規(guī)程，報總行（信貸管理部）備案。

第五十五條 本辦法由中國農業(yè)銀行總行制定、解釋和修訂。第五十六條 本辦法發(fā)布后，原《中國農業(yè)銀行流動資金貸款管理辦法》（農銀發(fā)[2006]262號）和《關于停止辦理A級以下客戶短期流動資金貸款的通知》（農銀辦發(fā)[2008]783號）同時廢止。

附件：

1、申請辦理流動資金貸款應提供的基本資料

2、測算流動資金貸款額度的參考方法

第五篇：流動資金管理辦法

流動資金貸款管理暫行辦法（征求意見稿）

第一章 總則

第一條 為規(guī)范銀行業(yè)金融機構流動資金貸款業(yè)務行為，加強流動資金貸款業(yè)務審慎經營管理，有效防范風險，促進流動資金貸款業(yè)務健康發(fā)展，依據《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等有關法律法規(guī)，制定本辦法。

第二條 中華人民共和國境內經國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準設立的金融機構（以下簡稱貸款人），經營流動資金貸款業(yè)務應遵守本辦法。

第三條 本辦法所稱流動資金貸款，是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于日常生產經營的本外幣貸款。

流動資金貸款按使用的周轉性分為循環(huán)和非循環(huán)兩類。凡在一定期限、一定額度內多次滾動使用的流動資金貸款為循環(huán)貸款，其他為非循環(huán)貸款。

除固定資產貸款以外的其他公司類貸款業(yè)務品種適用本辦法。

第四條 流動資金貸款應當遵循依法合規(guī)、審慎經營、平等自愿、公平誠信的原則。

第五條 貸款人應完善內部控制，實行貸款全流程管理，全面了解客戶信息，建立流動資金貸款風險管理制度和有效的崗位制衡機制，將貸款管理各環(huán)節(jié)的責任落實到具體部門和崗位，并建立各崗位的考核和問責機制。

第六條 貸款人應將流動資金貸款納入對借款人及借款人所在集團客戶的綜合授信額度管理，并按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度建立流動資金貸款的風險限額管理制度。

第七條 貸款人應與借款人約定明確、合法的用途，并按照約定檢查、監(jiān)督流動資金貸款的使用情況，防止貸款被挪用。

第八條 銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應依照本辦法對貸款人流動資金貸款業(yè)務實施檢查監(jiān)督。

第二章 受理與調查

第九條 貸款人應確定對借款人的基本要求；貸款人應要求借款人通過合法、有效的方式提出借款申請。

第十條 貸款人受理的流動資金貸款申請應同時具備以下條件：

（一）借款人依法經工商行政管理機關或主管機關核準登記；

（二）借款人生產經營合法、合規(guī)；

（三）借款人信用狀況良好，無重大不良記錄；

（四）借款用途明確、合法；

（五）借款人具有持續(xù)經營能力，有合法的還款來源；

（六）借款人承諾按本辦法有關規(guī)定配合貸款人的貸款支付管理，為貸款人提供真實的貸款支付和流轉情況；

（七）貸款人要求的其他條件。

第十一條 貸款人應對借款人提供申請材料的方式和具體內容提出要求，并要求借款人恪守誠實守信原則，承諾所提供材料真實、完整、有效。

第十二條 貸款調查內容主要包括：

（一）借款人的組織架構、公司治理、內部控制、法定代表人及高管團隊的資信等情況；

（二）借款人的核心主業(yè)、生產經營、市場營銷、財務資信和發(fā)展戰(zhàn)略等情況；

（三）貸款具體用途，以及與貸款用途相關的商品或服務交易等情況；

（四）借款人的還款能力、還款來源和保證人的保證能力及抵質押物擔保能力；

（五）借款人關聯(lián)企業(yè)及關聯(lián)交易等情況；

（六）貸款人認為有必要調查的其他情況。

第十三條 貸款調查人員應根據所收集的資料及驗證核實情況提出調查意見。

第三章 風險評價與審批

第十四條 貸款人應建立完善流動資金貸款風險評價機制，落實具體的責任部門和崗位，采用科學評級方法，評定客戶信用等級，核定授信額度，建立客戶資信記錄，有針對性地審查影響流動資金貸款安全的因素，有效識別貸款風險，形成風險評價報告。

第十五條 貸款審批人員應在審閱有關材料的基礎上，根據金融法律法規(guī)、產業(yè)政策和貸款人內部的規(guī)章制度，分析貸款的主要風險和收益情況，以及風險規(guī)避和防范措施，提出信貸審批意見。

第十六條 貸款人應根據審慎原則，建立規(guī)范的貸款評審制度和流程，確保獨立風險評價和信貸審批不受任何不當影響。

貸款人應建立內部審批授權與轉授權機制。審批人員應在授權范圍內按規(guī)定流程審批貸款，不得越權審批。

第四章 協(xié)議與發(fā)放

第十七條 貸款人應和借款人及其他相關當事人簽訂合法的借款合同、擔保合同及其他相關協(xié)議。

第十八條 貸款人應建立規(guī)范的合同使用和管理制度。

第十九條 貸款人應在借款合同中要求借款人承諾向貸款人提供的材料完整、真實、有效。

第二十條 貸款人應在借款合同中與借款人明確約定具體的貸款金額、期限、利率、用途、還款方式、風險處置和有關細節(jié)，不得將貸款用于國家明令禁止生產、經營或投資的領域和用途。

第二十一條 貸款人應在借款合同或相關協(xié)議中與借款人明確約定貸款資金的支付，主要包括以下內容：

（一）對支付資金用途、支付方式、支付工具的約定；

（二）對支付方式變更及變更觸發(fā)事件的約定；

（三）對貸款資金支付限制、禁止行為的約定；

（四）對借款人及時提供貸款資金使用記錄和資料備查的約定；

（五）借款人和貸款人均認可的其他有關貸款支付的約定。

第二十二條 貸款人應在借款合同或相關協(xié)議中設立有關條款，明確借款人未按合同承諾提供真實信息和未按合同約定用途使用貸款等的違約責任。

第二十三條 貸款人應設立獨立的貸款發(fā)放部門或崗位,負責審核各項放款前提條件的落實情況，及貸款資金支付用途、方式等，并按合同約定方式支付貸款資金。

第五章 支付管理

第二十四條 貸款人應通過貸款人受托支付或借款人自主支付對貸款資金的支付進行管理與控制。

貸款人受托支付是指貸款人根據借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。

借款人自主支付是指貸款人根據借款人的提款申請將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。

第二十五條 具備以下情形之一的，采取貸款人受托支付:

（一）新建立業(yè)務關系的客戶；

（二）經營擴張過快或主營業(yè)務不突出的客戶；

（三）信用狀況一般或有惡化趨勢的客戶；

（四）單筆支付超過借款合同金額的30%,且超過100萬元人民幣的；或單筆支付未超過借款合同金額的30%，但絕對金額超過1000萬元人民幣的；

（五）貸款人認定的其他情形。

第二十六條 采用貸款人受托支付的，貸款人應根據約定的貸款用途,審核借款人提供的支付申請所列收款人、付款金額等信息是否與相應的商務合同等證明材料相符，是否與借款人經營范圍相符，是否與企業(yè)經營情況和資金周轉等實際情況相符。

審核同意后，貸款人通過借款人賬戶將貸款資金支付給借款人交易對象。

第二十七條 采用借款人自主支付的，貸款人應根據借款人特點、信用狀況和對借款人的熟悉程度等，選擇事前逐筆審核方式，或者事前批量審核、事后逐筆檢查或抽查等方式對借款人的提款申請比照第二十六條進行審核。

第二十八條 貸款人可與借款人在貸款合同中約定專門的貸款發(fā)放賬戶，并約定借款人使用貸款資金采用本辦法第二

十五、第二

十六、第二十七條規(guī)定的方式，經貸款人審核同意后支付。

第二十九條 對符合以下條件的借款人，貸款人可發(fā)放流動資金循環(huán)貸款：

（一）借款人現(xiàn)金流量充足，經營和財務狀況良好；

（二）借款人業(yè)務管理規(guī)范，具有長期發(fā)展?jié)摿Γ?/p>

（三）借款人與貸款人建立良好的合作關系；

（四）借款人信用狀況良好，銀行內部評級在AA以上。

第三十條 貸款人發(fā)放流動資金循環(huán)貸款，應當根據借款人的業(yè)務規(guī)模、生產周期審慎確定循環(huán)貸款的額度，避免超額放貸。

第三十一條 對流動資金循環(huán)貸款，貸款人可根據借款人的信用狀況、支付特點等因素合理選擇貸款支付方式。

第三十一條 貸款人在貸款發(fā)放和支付階段如發(fā)現(xiàn)借款人信用下降或貸款資金使用出現(xiàn)異常等風險因素，可根據合同約定停止貸款發(fā)放。

第六章 貸后管理

第三十二條 貸款人應定期對借款人經營、財務、效益、信用、支付等狀況進行檢查和分析，并作為與借款人后續(xù)合作的信用評價依據，調整與借款人合作的策略和內容。

在借款人出現(xiàn)風險或違約情況時，貸款人應及時采取補救措施控制風險。

第三十三條 貸款人應要求借款人指定資金回籠賬戶，并對回籠賬戶進行監(jiān)控；對回籠賬戶在其他金融機構開立的，應要求借款人定期提供該賬戶資金進出情況。

對能夠確定相應銷售回款的，貸款人可與借款人在借款合同中約定，若相應的銷售收入在貸款到期日前回籠，貸款人有權提前收回貸款。

第三十四條 貸款人應根據對借款人賬戶的監(jiān)控情況，適時采取風險規(guī)避措施；

對借款人現(xiàn)金流異常，可能影響貸款安全的，貸款人可與借款人按照合同約定,控制借款人的資金支付。

第三十五條 貸款人應根據法律、法規(guī)和合同約定參與借款人的兼并、分立、股份制改造、破產、清算、大額融資和資產出售等活動，維護貸款人債權；必要時應重新簽訂借款合同及其他相關協(xié)議。

第三十六條 借款人出現(xiàn)違反合同約定情形的，貸款人應及時采取有效措施，必要時應依法追究借款人的違約責任。

第三十七條 對貸款不能按期歸還需要展期的，貸款人應審查貸款所對應的資產轉換周期的變化原因和實際需要，決定是否展期，合理確定貸款展期期限、金額，并加強對展期貸款的后續(xù)管理。

第三十八條 流動資金貸款形成不良的，貸款人應對其進行專門管理，及時制定清收或盤活措施。

對借款人缺因暫時經營困難不能按期歸還貸款本息的，貸款人可與借款人協(xié)商貸款重組。

第三十九條 對確實無法收回的不良貸款，貸款人按照相關規(guī)定對貸款進行核銷后，應繼續(xù)向債務人追索或進行市場化處置。

第七章 法律責任

第四十條 貸款人違反本辦法規(guī)定經營流動資金貸款業(yè)務的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應當責令其限期改正。貸款人有下列情形之一的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構可采取《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條的規(guī)定采取監(jiān)管措施。

（一）流動資金貸款業(yè)務流程有缺陷的；

（二）未按本辦法要求將貸款管理各環(huán)節(jié)的責任落實到具體部門和崗位的；

（三）貸款調查、風險評價未盡職的；

（四）未按本辦法規(guī)定對借款人賬戶進行有效監(jiān)控的；

（五）對借款人違反合同約定的行為未及時采取有效措施的。

第四十一條 貸款人有下列情形之一的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機構除按本辦法第四十條采取監(jiān)管措施外，還可根據《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條、第四十八條對其進行處理、處罰：

（一）受理不符合條件的流動資金貸款申請并發(fā)放貸款的；

（二）與借款人串通，違法違規(guī)發(fā)放流動資金貸款的；

（三）超越或變相超越權限審批貸款的；

（四）未按本辦法規(guī)定簽訂貸款協(xié)議的；

（五）未按本辦法規(guī)定進行貸款資金支付管理與控制的；

（六）其他嚴重違反本辦法規(guī)定的審慎經營規(guī)則的。

第八章 附則

第四十二條 票據貼現(xiàn)、貿易融資、賬戶透支、全額保證金類質押項下的流動資金貸款可視具體情況選擇參照本辦法執(zhí)行。

第四十三條 企業(yè)集團財務公司、汽車金融公司發(fā)放流動資金貸款，暫不執(zhí)行本辦法。

第四十四條 貸款人應依據本辦法制定流動資金貸款管理實施細則及操作規(guī)程。

第四十五條 本辦法由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負責解釋。

第四十六條 本辦法自發(fā)布之日起三個月后施行。