第一篇：增值稅防偽稅控系統(tǒng)漢字防偽項(xiàng)目試運(yùn)行告知書

附件1 “多證合一”納稅人轉(zhuǎn)碼及稅控設(shè)備變更發(fā)行告知書

尊敬的納稅人，您好！

為了配合商事登記制度改革相關(guān)工作要求，根據(jù)上海市稅務(wù)局的要求及靜安區(qū)稅務(wù)局的統(tǒng)一安排，決定自2017年11月27日起對(duì)本區(qū) “多證合一”納稅人進(jìn)行15位納稅人識(shí)別號(hào)變更為18位統(tǒng)一信用代碼的轉(zhuǎn)換工作，同時(shí)須對(duì)貴企業(yè)目前使用的稅控設(shè)備進(jìn)行變更發(fā)行。為確保企業(yè)能正常開票、購(gòu)票等不斷不亂，請(qǐng)按照本通知書要求，完成事先準(zhǔn)備工作并安排人員前往指定地點(diǎn)進(jìn)行稅號(hào)的變更及稅控設(shè)備的更換發(fā)行。具體要求如下：

一、辦理時(shí)間：上午8：30-11:30 下午13:30-16:30

二、辦理地點(diǎn)：

請(qǐng)前往 中山北路198號(hào)辦稅服務(wù)廳信息采集窗口、稅控管理窗口

三、攜帶資料

1、本告知書；

2、營(yíng)業(yè)執(zhí)照原件；

3、所有主、分機(jī)的稅控稅控設(shè)備（金稅盤/稅控盤/報(bào)稅盤）；

4、企業(yè)端開票系統(tǒng)打印的《增值稅發(fā)票匯總表》（增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、貨物運(yùn)輸業(yè)增值稅專用發(fā)票、機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票）；

5、稅務(wù)機(jī)關(guān)要求的其他資料。

四、稅控設(shè)備變更方式： 一體化變更或常規(guī)變更。㈠ 一體化變更操作流程：

1、納稅人完成全部開票數(shù)據(jù)備份（包括商品編碼、客戶信息等）；

2、納稅人完成征期報(bào)稅并完成清卡；

3、納稅人至服務(wù)公司網(wǎng)站下載最高版本開票軟件；

4、納稅人按照稅務(wù)局指定日期，持所有稅控設(shè)備（金稅盤稅控盤報(bào)稅盤）、《兩碼合一稅控設(shè)備變更發(fā)行告知書》、《增值稅發(fā)票匯總表》至發(fā)行點(diǎn)按操作要求完成變更發(fā)行。

注意：

1、符合一體化變更的企業(yè)在代碼轉(zhuǎn)換前不需要“作廢”或“回退”尚未開具的空白發(fā)票，系統(tǒng)自動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)納稅人庫(kù)存發(fā)票。

2、混營(yíng)企業(yè)（同時(shí)使用增值稅防偽稅控和機(jī)動(dòng)車稅控系統(tǒng)的企業(yè)）在變更設(shè)備前一日必須對(duì)所有未開具的空白增值稅發(fā)票（機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票）電子信息在企業(yè)開票端全部作廢。

五、注意事項(xiàng)：

1、請(qǐng)?jiān)谵k理稅控設(shè)備變更前，務(wù)必按上述要求完成稅控設(shè)備變更前的事先準(zhǔn)備，否則無(wú)法辦理稅控設(shè)備納稅人識(shí)別號(hào)15位轉(zhuǎn)18位的變更發(fā)行。

2、企業(yè)所有稅控設(shè)備須在同一征期內(nèi)完成一體化變更，否則將影響該征期報(bào)稅業(yè)務(wù)辦理。

3、來(lái)進(jìn)行稅控設(shè)備變更前，請(qǐng)務(wù)必做好開票數(shù)據(jù)的備份。

4、來(lái)進(jìn)行稅控設(shè)備變更前，請(qǐng)先將開票軟件升級(jí)至最高開票版本，請(qǐng)至服務(wù)公司網(wǎng)站下載。兩碼合一稅控設(shè)備變更后升級(jí)開票軟件的，變更后開票電腦上不插入稅控設(shè)備，注意先升級(jí)開票軟件，再插盤可直接進(jìn)入開票系統(tǒng)。

5、在接到本通知書前已完成稅控設(shè)備變更的，無(wú)需前往！

上海市靜安區(qū)國(guó)家稅務(wù)局

2017年11月

第二篇：增值稅防偽稅控系統(tǒng)操作

增值稅防偽稅控系統(tǒng)操作

一、系統(tǒng)初始設(shè)置

1、客戶編碼：錄入購(gòu)貨方企業(yè)基本信息（包括：?jiǎn)挝幻Q、稅號(hào)、地址、電話、銀行賬號(hào)）

注：（1）地址、電話號(hào)碼，開戶銀行、帳號(hào)即專紅色項(xiàng)目需另在編輯器中錄入（地址、電話號(hào)碼為一項(xiàng)，開戶銀行、帳號(hào)為一項(xiàng)）。

（2）錄入所有信息必須在半角狀態(tài)下進(jìn)行。

（3）所有退出不要按右上角的“×”，而應(yīng)按左上角的“退出”健。

2、商品編碼：錄入本單位生產(chǎn)或銷售的產(chǎn)品。注：（1）名稱指商品大類。

（2）商品稅目：從下拉菜單中選取單位所適用稅率的任一品目均可。

（3）稅率：當(dāng)商品稅目一經(jīng)確定稅率即自動(dòng)生成。

（4）計(jì)量單位：商品的單位。

（5）規(guī)格型號(hào)

3、參數(shù)設(shè)置（稅務(wù)信息）：錄入本單位的基本信息。

4、初始化：一般不動(dòng)，否則所有數(shù)據(jù)都會(huì)丟失

二、發(fā)票讀入及填開

1、發(fā)票讀入：從IC卡讀入新購(gòu)發(fā)票后再讀入金穗卡的過(guò)程 步驟：?jiǎn)螕簟白x入發(fā)票”，按提示操作

2、發(fā)票填開 購(gòu)貨單位：客戶編碼

商品名稱：商品編碼

銷售單位：參數(shù)設(shè)置（即本單位信息）（從下拉菜單中自動(dòng)選?。?/p>

注：（1）菜單欄里有價(jià)稅轉(zhuǎn)換標(biāo)志（凹下去為含稅，凸起來(lái)為不含稅）

（2）開票和復(fù)合可以是同一人，收款為另一人。

（3）若開票時(shí)需另附商品清單的，在進(jìn)入一張新的發(fā)票后，先不要輸入商品名稱，而先雙擊菜單欄中的“清單”

當(dāng)月的發(fā)票當(dāng)月可以作廢，跨月發(fā)票不能作廢只能開具銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票

3、作廢發(fā)票步驟：

（1）以“管理員”的身份進(jìn)入發(fā)票管理中的“發(fā)票作廢”（2）選中將要作廢的發(fā)票，核對(duì)好此發(fā)票的代碼和號(hào)碼（3）選中后，單擊左下角的紅對(duì)勾“作廢”（4）確認(rèn)

注：稅務(wù)局不允許作廢發(fā)票，按規(guī)定作廢一張罰款200元。如有不可抗力確實(shí)需要作廢的發(fā)票應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)說(shuō)明，相關(guān)后果由責(zé)任方承擔(dān)。

4、開具負(fù)數(shù)發(fā)票的步驟：

（1）用一張新的發(fā)票進(jìn)入發(fā)票管理中的“發(fā)票填開”（2）單擊新的發(fā)票菜單欄上的“負(fù)數(shù)”

（3）將要作廢的前月發(fā)票的代碼、號(hào)碼輸入對(duì)話框內(nèi)（4）重新輸入發(fā)票代碼和號(hào)碼予以確認(rèn)

注：開具負(fù)數(shù)發(fā)票前需經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)、審批，找專管員和李娜申請(qǐng)

5、發(fā)票查詢：查詢所有已打印過(guò)的發(fā)票明細(xì)

三、抄、報(bào)稅處理

每個(gè)征期（即每月1－10號(hào)）必須抄報(bào)稅

1、抄稅步驟：

（1）單擊“報(bào)稅處理”中的“抄稅處理”（2）按提示操作（3）顯示“抄稅成功”

2、打印發(fā)票清單步驟：（1）單擊發(fā)票資料

（2）需打印的有1增值稅專用發(fā)票匯總表 2正數(shù)發(fā)票清單 3如本月有作廢發(fā)票，需打印“作廢發(fā)票發(fā)票清單 4如本月有負(fù)數(shù)發(fā)票，需打印“負(fù)數(shù)發(fā)票清單”

3、狀態(tài)查詢：查詢IC卡和金穗卡的基本信息

注：（1）報(bào)稅資料顯示“有”表明已抄過(guò)稅；報(bào)稅資料顯示“無(wú)”表明沒(méi)抄過(guò)稅

（2）成功報(bào)完稅后，必須要求稅務(wù)局情況IC卡

4、月度統(tǒng)計(jì)：統(tǒng)計(jì)本月開票的金額和稅額

注：打印發(fā)票前應(yīng)調(diào)好打印設(shè)置，一般：向下調(diào)整為0毫米，向右調(diào)整為6毫米。但每次正式打印前應(yīng)先檢查一下，再試打?。ㄓ冒准?jiān)诓樵兤睋?jù)里試打印，特別注意密碼區(qū)不能打印在框外）

四、增值稅防偽稅控系統(tǒng)維護(hù)

1、“安全開票衛(wèi)士”（小軟件）：起到自動(dòng)數(shù)據(jù)備份，備份數(shù)據(jù)作用，以免突然性的死機(jī)、斷電，系統(tǒng)損壞起到保護(hù)數(shù)據(jù)的作用，但只保護(hù)防偽稅控?cái)?shù)據(jù)

2、更改管理員及開票員的步驟：

（1）以管理員的身份進(jìn)入系統(tǒng)維護(hù)中的“操作員”，單擊“操作員”（2）單擊左上角“編輯”選中操作員身份，管理中的“開票員”（3）在操作員管理中修改，單擊“+”號(hào)，增加開票員，單擊“√”（4）單擊左上角“退出”

上稅控領(lǐng)發(fā)票填申請(qǐng)表時(shí)需要準(zhǔn)備的資料：

1、稅務(wù)登記證復(fù)印件

2、法人身份證復(fù)印件

3、一般納稅人資格證復(fù)印件

4、開票人身份證復(fù)印件

5、公章

6、法人印章

二、分崗實(shí)操 說(shuō)明：

一、分崗實(shí)訓(xùn)目標(biāo)

1、掌握不同會(huì)計(jì)工作崗位的職責(zé)、工作內(nèi)容與基本技能。

2、掌握不同崗位之間的分工協(xié)作、業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)、單據(jù)流轉(zhuǎn)、審核監(jiān)督及相關(guān)內(nèi)部控制制度。

3、體會(huì)實(shí)踐會(huì)計(jì)工作的職業(yè)環(huán)境，培養(yǎng)獨(dú)立思考與團(tuán)隊(duì)協(xié)作等職業(yè)素養(yǎng)。

4、檢閱同學(xué)們會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)操作的基本技能與技巧 以及勝任會(huì)計(jì)工作的總體能力

二、分崗實(shí)操的要求

1、保證出勤和各小組實(shí)訓(xùn)業(yè)務(wù)的順利開展

2、小組內(nèi)各會(huì)計(jì)崗位分工明確又相互協(xié)作，注重會(huì)計(jì)工作的質(zhì)量和會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、規(guī)范，避免機(jī)械、被動(dòng)和簡(jiǎn)單完成操作

3、組長(zhǎng)（財(cái)務(wù)主管）負(fù)責(zé)指導(dǎo)、控制本小組各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開展和對(duì)本小組成員的考核，及時(shí)上報(bào)考核結(jié)果

4、小組內(nèi)各成員在組長(zhǎng)的統(tǒng)一安排下自行完成會(huì)計(jì)崗位輪換，并注意工作銜接。

5、小組內(nèi)各成員認(rèn)真工作，規(guī)定時(shí)間未完成任務(wù)，集體加班

一、各組財(cái)務(wù)主管確定財(cái)務(wù)部各崗位人員并上報(bào)具體分工

二、財(cái)務(wù)主管組織財(cái)務(wù)部各崗位會(huì)計(jì)人員熟悉公司財(cái)務(wù)制度，明確各崗位工作職責(zé)

附：公司財(cái)務(wù)制度匯編（說(shuō)明）

注：原則上指導(dǎo)教師不直接指導(dǎo)日常業(yè)務(wù)處理，遇到問(wèn)題自己查閱期初資料和財(cái)務(wù)制度匯編，獨(dú)立完成操作

三、建賬（使用本人原有賬簿）

1、財(cái)務(wù)主管負(fù)責(zé)建立總賬

2、出納建立日記賬（現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬；登記好現(xiàn)金流水、票據(jù)登記簿）

3、材料和往來(lái)會(huì)計(jì)建立原材料、庫(kù)存商品明細(xì)賬，固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊明細(xì)賬；應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款明細(xì)賬

5、銷售稅務(wù)會(huì)計(jì)建立應(yīng)交稅費(fèi)、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本明細(xì)賬（其他業(yè)務(wù)收入、成本暫不建賬）

6、成本會(huì)計(jì)建立生產(chǎn)成本和期間費(fèi)用明細(xì)賬和應(yīng)付職工薪酬明細(xì)賬

建賬完畢，各崗位工作人員與財(cái)務(wù)主管核對(duì)明細(xì)賬與總賬，保證期初余額試算平衡，并經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審批。

四、日常業(yè)務(wù)處理

按實(shí)際會(huì)計(jì)工作的發(fā)生引入業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)，分三類：

1、由業(yè)務(wù)部門推動(dòng)業(yè)務(wù)的發(fā)生和流轉(zhuǎn)，需要財(cái)務(wù)部門參與的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（如采購(gòu)業(yè)務(wù)、銷售）

2、由業(yè)務(wù)部門推動(dòng)，不需要財(cái)務(wù)部門參與的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（材料、產(chǎn)成品收發(fā)）

3、由財(cái)務(wù)部門自主推動(dòng)并完成經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)）業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)說(shuō)明(不同規(guī)模和類型企業(yè)業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)不同)

（一）采購(gòu)業(yè)務(wù)

1、物資部根據(jù)原材料采購(gòu)計(jì)劃提出采購(gòu)申請(qǐng)，并填制付款申請(qǐng)單（付款通知單），分別經(jīng)物資部經(jīng)理和財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字，（超過(guò)限額有分管經(jīng)理或總經(jīng)理簽字）交出納開具轉(zhuǎn)賬支票或到銀行辦理轉(zhuǎn)賬手續(xù)，出納登記完流水帳后將支票存根聯(lián)傳交材料會(huì)計(jì)往來(lái)會(huì)計(jì)。

2、采購(gòu)員持轉(zhuǎn)賬支票（或其他付款證明）辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)，從供應(yīng)商處取得原材料增值稅專用發(fā)票，采購(gòu)員持發(fā)票、供應(yīng)商發(fā)貨清單到庫(kù)管處辦理入庫(kù)手續(xù)，庫(kù)管開具一式三聯(lián)的入庫(kù)單，一聯(lián)留存?zhèn)洳椋宦?lián)交采購(gòu)部，一聯(lián)交采購(gòu)員連同專用發(fā)票交財(cái)務(wù)部材料會(huì)計(jì)審核、制單，經(jīng)財(cái)務(wù)主管稽核編號(hào)后分別由材料會(huì)計(jì)、銷售稅務(wù)會(huì)計(jì)、出納登記相關(guān)明細(xì)帳和日記賬。

（二）銷售業(yè)務(wù)（現(xiàn)銷）

1、銷售部按客戶要求開具銷售單，分別經(jīng)銷售經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后交出納（收款員）辦理收款手續(xù)，出納開具收據(jù)加蓋現(xiàn)金收訖章，將收據(jù)交客戶，并登記流水賬，由銷售稅務(wù)會(huì)計(jì)開具普通或?qū)Ｓ冒l(fā)票交客戶

2、客戶持銷售單、收據(jù)、發(fā)票到庫(kù)管辦理出庫(kù)手續(xù)，庫(kù)管開具一式三聯(lián)的出庫(kù)單，一聯(lián)留存?zhèn)洳椋宦?lián)交客戶提貨，一聯(lián)交財(cái)務(wù)部銷售稅務(wù)會(huì)計(jì)審核、制單并交財(cái)務(wù)主管稽核編號(hào)，交銷售稅務(wù)會(huì)計(jì)、材料會(huì)計(jì)和出納分別登記相關(guān)明細(xì)帳和日記賬。

（三）費(fèi)用報(bào)銷

1、經(jīng)辦人員持填制好的費(fèi)用報(bào)銷單分別到部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理（超過(guò)限額由分管經(jīng)理或總經(jīng)理）審核簽字，然后交費(fèi)用報(bào)銷會(huì)計(jì)審核制單（核銷往來(lái)或交出納處辦理報(bào)銷手續(xù)（出納現(xiàn)金付訖）

2、出納登記流水賬和日記賬，成本會(huì)計(jì)登記相關(guān)成本費(fèi)用明細(xì)帳

（四）購(gòu)買支票

1、出納去模擬銀行購(gòu)買現(xiàn)金支票一本、轉(zhuǎn)賬支票一本，模擬銀行工作人員正常辦理并交出納支票和出售憑證發(fā)票

2、出納歸來(lái)，在支票管理登記簿上記錄所購(gòu)支票號(hào)碼

3、出納依據(jù)銀行“出售憑證發(fā)票”登記完現(xiàn)金流水賬后，將發(fā)票交給成本會(huì)計(jì)審核、制單并交財(cái)務(wù)主管稽核并編號(hào)，稽核后交出納和成本會(huì)計(jì)登記費(fèi)用明細(xì)帳

（五）應(yīng)收款項(xiàng)收回

1、模擬銀行工作人員通知各組到銀行取單，銀行將收賬通知單交出納

2、出納根據(jù)收賬通知單登記完流水賬后，交往來(lái)會(huì)計(jì)審核、制單并交財(cái)務(wù)主管稽核編號(hào)，往來(lái)會(huì)計(jì)與出納分別登記往來(lái)明細(xì)帳

（六）納稅申報(bào)

1、財(cái)務(wù)經(jīng)理通知財(cái)務(wù)主管安排稅務(wù)會(huì)計(jì)填寫納稅申報(bào)表，稅務(wù)會(huì)計(jì)持納稅申報(bào)表去稅局進(jìn)行納稅申報(bào)并以現(xiàn)金繳納稅款，辦稅人員正常辦理后打印出稅收交款書給稅務(wù)會(huì)計(jì)

2、稅務(wù)會(huì)計(jì)持繳款書交出納持往銀行辦理轉(zhuǎn)賬，出納登記完流水賬后交稅務(wù)會(huì)計(jì)制單并交財(cái)務(wù)主管稽核編號(hào)，稅務(wù)會(huì)計(jì)與出納分別登記相關(guān)明細(xì)帳

相關(guān)部門工作人員：（審核簽字相對(duì)固定）

銀行工作人員：武秉瑞

稅局工作人員：王曉曉

總經(jīng)理：林清 副總經(jīng)理：安博勇（分管采購(gòu)、辦公室）

副總經(jīng)理：陳冬（分管銷售、財(cái)務(wù)）

財(cái)務(wù)部經(jīng)理：盧霞

銷售部經(jīng)理：王宏發(fā)

采購(gòu)部經(jīng)理：方華

五、期末處理：

指導(dǎo)老師提供基本步驟指導(dǎo)，學(xué)生根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況分析，自行完成相關(guān)期末處理。

（一）期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)處理

（二）匯制丁字帳

（三）財(cái)務(wù)主管組織編制科目匯總表

（四）財(cái)務(wù)主管根據(jù)科目匯總表登記總賬

（五）各崗位工作人員與財(cái)務(wù)主管進(jìn)行明細(xì)賬與總賬的核對(duì)，出納與銀行對(duì)帳

（六）各崗位工作人員分別結(jié)帳（總賬與明細(xì)賬）

（七）財(cái)務(wù)主管編制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表與現(xiàn)金流量表

（八）財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審核

（九）銷售稅務(wù)會(huì)計(jì)填寫納稅申報(bào)表（增值稅、營(yíng)業(yè)稅、附稅、所得稅）

（十）財(cái)務(wù)主管進(jìn)行財(cái)務(wù)分析（全體參與）分崗實(shí)訓(xùn)考核辦法

分崗實(shí)訓(xùn)考核由小組考核和個(gè)人考核組成。

小組考核根據(jù)各組工作進(jìn)度、正確性、分析處理能力、業(yè)務(wù)熟練程度、團(tuán)隊(duì)合作情況綜合評(píng)分。

個(gè)人考核根據(jù)小組工作記錄、組長(zhǎng)對(duì)組員的評(píng)價(jià)、其他日?？己?，結(jié)合該小組得分綜合評(píng)定。

個(gè)人考核得分＝小組得分*50％*系數(shù) + 個(gè)人得分*50％

（系數(shù)：組長(zhǎng) 1-1.5 組員：1）

深圳職業(yè)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)股份有限公司財(cái)務(wù)部組織結(jié)構(gòu)及職責(zé)（P104）

（一）崗位設(shè)置及崗位職責(zé)

一、目的： 規(guī)范財(cái)務(wù)部各工作崗位職責(zé)。

二、范圍：

財(cái)務(wù)部

三、組織結(jié)構(gòu)：

財(cái)務(wù)經(jīng)理

總賬 報(bào)表稽核崗位 銷售稅務(wù)崗位 存貨核算崗位

出納工資崗位 成本費(fèi)用 核算崗位 往來(lái)核算崗位

四、崗位職責(zé)：

1、財(cái)務(wù)部經(jīng)理（分崗實(shí)訓(xùn)業(yè)務(wù)的總調(diào)度）

職責(zé)：（1）協(xié)助主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)公司各種日常財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行計(jì)劃、組織、指揮、控制。

（2）負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的日常管理、考核，具體領(lǐng)導(dǎo)公司的會(huì)計(jì)核算。（3）負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部與公司其他部門的協(xié)調(diào)工作。

（4）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)部與下屬公司財(cái)務(wù)部的協(xié)調(diào)及業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。（5）負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)報(bào)告總體審核及審計(jì)工作。（6）協(xié)助主管領(lǐng)導(dǎo)組織實(shí)施公司的資金調(diào)配。（7）負(fù)責(zé)組織、制定公司的各項(xiàng)會(huì)計(jì)規(guī)章制度。

2、總賬報(bào)表稽核崗位(財(cái)務(wù)主管)協(xié)調(diào)組內(nèi)各崗位的工作量、出勤與工作質(zhì)量考核、組織推動(dòng)業(yè)務(wù)流轉(zhuǎn)、業(yè)務(wù)審核)職責(zé)：（1）協(xié)助經(jīng)理做好公司日常財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。

（2）協(xié)助經(jīng)理做好與公司財(cái)務(wù)部各崗位的溝通，協(xié)調(diào)及業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。（3）負(fù)責(zé)合同的初審，市場(chǎng)、零星費(fèi)用額度審核。（4）負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)科目的設(shè)置、清理工作。

（5）及時(shí)調(diào)賬、過(guò)賬、記賬，保證日常賬務(wù)處理的正常進(jìn)行。（6）負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)期末各項(xiàng)賬務(wù)處理，保證期末賬項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)正常及時(shí)進(jìn)行。（7）負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)報(bào)表, 協(xié)助經(jīng)理做好公司財(cái)務(wù)報(bào)告的編制及審計(jì)工作。（8）負(fù)責(zé)定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，提交財(cái)務(wù)分析報(bào)告。（9）負(fù)責(zé)對(duì)各崗位初審過(guò)的原始憑證進(jìn)行準(zhǔn)確性、合法性進(jìn)行復(fù)核，保證送交審批的會(huì)計(jì)核算資料符合公司財(cái)務(wù)制度、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。

（10）負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證賬務(wù)處理的復(fù)核工作，（11）部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。

3、往來(lái)核算崗位職責(zé)（往來(lái)會(huì)計(jì)）

往來(lái)業(yè)務(wù)審核、制單；登記往來(lái)帳；與客戶和供應(yīng)商核對(duì)賬目 職責(zé)：（1）及時(shí)進(jìn)行采購(gòu)、銷售賬款及其他往來(lái)賬項(xiàng)的核對(duì)、清理。（2）負(fù)責(zé)對(duì)貨款應(yīng)付資金支付的單據(jù)及金額進(jìn)行審核。（3）負(fù)責(zé)應(yīng)付賬款的管理工作。（4）負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的管理工作。

附加：（5）及時(shí)辦理存貨出入庫(kù)手續(xù)，審核存貨出入庫(kù)原始單據(jù)，定期編報(bào)存貨分析表。

（6）部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。

4、存貨核算主管崗位職責(zé)（材料會(huì)計(jì)）

存貨業(yè)務(wù)審核、制單；存貨收發(fā)存核算及各類存貨明細(xì)賬的登記；存貨的盤點(diǎn)與帳實(shí)核對(duì) 職責(zé)：（1）負(fù)責(zé)做好存貨的分類和規(guī)劃工作：包括核對(duì)、核銷及科目歸類工作。

（2）認(rèn)真審核存貨出入庫(kù)手續(xù)是否完備。

（3）負(fù)責(zé)公司存貨收、發(fā)、存的錄入及其賬務(wù)處理工作，準(zhǔn)確及時(shí)做好存貨采購(gòu)、收、發(fā)、存的明細(xì)及總分類核算，做到賬賬相符。

（4）負(fù)責(zé)定期與庫(kù)房存貨賬進(jìn)行核對(duì)，做到賬賬相符，參與定期及不定期實(shí)物盤點(diǎn)，核對(duì)賬實(shí)是否相符。

（5）負(fù)責(zé)編制存貨報(bào)表。（6）部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。

5、成本費(fèi)用核算崗位職責(zé)（成本會(huì)計(jì)）

生產(chǎn)成本和期間費(fèi)用業(yè)務(wù)的審核、制單；生產(chǎn)成本的計(jì)算；成本費(fèi)用明細(xì)賬的登記

職責(zé)：（1）認(rèn)真審核費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)做到單據(jù)合法、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。做好憑證、單據(jù)的整理工作。

（2）對(duì)完成審批的原始憑證準(zhǔn)確及時(shí)地進(jìn)行成本費(fèi)用賬務(wù)處理工作。（3）負(fù)責(zé)工資計(jì)算及的賬務(wù)處理包括個(gè)人所得稅的計(jì)算工作。（4）負(fù)責(zé)及時(shí)收集各型號(hào)產(chǎn)品的成本資料。

（5）及時(shí)準(zhǔn)確整理各產(chǎn)品成本資料、編制產(chǎn)品計(jì)劃成本。

（6）負(fù)責(zé)對(duì)各產(chǎn)品進(jìn)行進(jìn)行跟蹤，及時(shí)調(diào)整產(chǎn)品成本，使成本核算有序進(jìn)行。

（7）及時(shí)進(jìn)行產(chǎn)品成本分析，編寫成本分析報(bào)告。（8）部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。

6、銷售及稅務(wù)會(huì)計(jì)職責(zé)（稅務(wù)會(huì)計(jì)）

銷售收入、成本、稅金的業(yè)務(wù)審核、制單；銷售成本計(jì)算和銷售稅金計(jì)提；發(fā)票管理；申報(bào)納稅；銷售收入、成本明細(xì)賬的登記。

職責(zé)：（1）準(zhǔn)確及時(shí)進(jìn)行銷售收入、成本、稅務(wù)賬務(wù)處理工作。（2）及時(shí)準(zhǔn)確做好納稅申報(bào)（包括個(gè)人所得稅），做好對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)的協(xié)調(diào)聯(lián)絡(luò)工作。

（3）做好專用發(fā)票及其他發(fā)票的領(lǐng)用、開具、保管工作。（4）做好有關(guān)稅務(wù)檢查的接待、解釋等工作。（5）部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)。

7、出納工資核算職責(zé)（出納）現(xiàn)金、銀行存款收付業(yè)務(wù)的審核、制單；日記賬的登記；與銀行對(duì)賬；保管現(xiàn)金和有價(jià)證券

職責(zé)：（1）協(xié)助部門經(jīng)理做好資金的調(diào)配管理。

（2）按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，及時(shí)準(zhǔn)確辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

（3）及時(shí)做好現(xiàn)金日記賬并對(duì)現(xiàn)金賬實(shí)進(jìn)行核對(duì)，做到日清月結(jié)。（4）負(fù)責(zé)銀行賬核對(duì)，做好銀行余額調(diào)節(jié)表并做好未達(dá)賬項(xiàng)的后續(xù)工作。（5）掌握銀行存款余額，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票，嚴(yán)禁出租出借銀行賬戶。（6）及時(shí)取回各銀行回單交會(huì)計(jì)記賬。

（7）負(fù)責(zé)保管各種有價(jià)證券，保管其工作相關(guān)的印章和空白支票。（8）定期進(jìn)行個(gè)人備用金的核對(duì)工作，督促借款人員及時(shí)報(bào)賬或退款。（9）認(rèn)真準(zhǔn)確做好公司工資報(bào)表的編制及發(fā)放工作。

（10）負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的核算、管理與折舊的計(jì)提（不同企業(yè)視具體情況調(diào)整）（11）部門經(jīng)理交辦的其他事項(xiàng)。

第三篇：安裝使用增值稅防偽稅控開票系統(tǒng)有關(guān)事項(xiàng)告知書

安裝使用增值稅防偽稅控開票系統(tǒng)有關(guān)事項(xiàng)告知書

企業(yè)名稱：桐梓縣林桐礦業(yè)有限公司（納稅人識(shí)別號(hào)：***）：

根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，增值稅防偽稅控系統(tǒng)推廣應(yīng)用工作由國(guó)稅部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施；各地的防偽稅控技術(shù)服務(wù)單位（以下簡(jiǎn)稱服務(wù)單位）由國(guó)家稅務(wù)總局授權(quán)的航天信息股份有限公司負(fù)責(zé)建立。

經(jīng)審查，你單位符合使用增值稅防偽稅控系統(tǒng)條件，請(qǐng)于2011年4月30日前辦理相關(guān)手續(xù)，并將有關(guān)事項(xiàng)告知如下：

一、為確保你單位安全正常開票，你單位須選派一名人員（開票業(yè)務(wù)量大的，自愿原則下可派一名以上）到貴州航天金穗科技有限公司遵義技術(shù)服務(wù)站參加開票操作培訓(xùn)，并購(gòu)買增值稅防偽稅控系統(tǒng)專用設(shè)備。聯(lián)系電話:8614586、8614258。

二、依據(jù)《國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于降低增值稅防偽稅控系統(tǒng)專用產(chǎn)品價(jià)格的通知》（發(fā)改價(jià)格〔2006〕1341號(hào)）規(guī)定：金稅卡每套價(jià)格1188元，金稅專用JK300型讀卡器每臺(tái)149元，金稅專用IC卡（64K）每張79元。依據(jù)《國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于降低增值稅專用發(fā)票和防偽稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)價(jià)格的通知》（發(fā)改價(jià)格〔2009〕1607號(hào)）規(guī)定：增值稅防偽稅控系統(tǒng)專用設(shè)備技術(shù)維護(hù)的中準(zhǔn)價(jià)格為每戶每年370元。各省、自治區(qū)、直轄市價(jià)格主管部門報(bào)國(guó)家發(fā)改委備案，可在上下10%的浮動(dòng)幅度內(nèi)制定具體價(jià)格。我省制定的具體價(jià)格為400元。

三、你單位開票人員接受培訓(xùn)后，服務(wù)單位應(yīng)頒發(fā)《增值稅防偽稅控一機(jī)多票開票子系統(tǒng)結(jié)業(yè)證》，同時(shí)持稅務(wù)機(jī)關(guān)頒發(fā)的《增值稅防偽稅控一機(jī)多票開票子系統(tǒng)操作資格證》方可上崗操作。為方便納稅人，稅務(wù)機(jī)關(guān)可委托服務(wù)單位發(fā)放《資格證》。

四、納稅人可自行配備用于安裝防偽稅控開票系統(tǒng)的通用設(shè)備（計(jì)算機(jī)、打印機(jī)）,任何單位和個(gè)人不得限制納稅人購(gòu)買通用設(shè)備的渠道。納稅人提供的計(jì)算機(jī)不能通過(guò)驗(yàn)機(jī)的，可向服務(wù)單位索取列明驗(yàn)機(jī)情形及具體檢測(cè)不通過(guò)原因的書面驗(yàn)機(jī)報(bào)告。納稅人對(duì)驗(yàn)機(jī)結(jié)果有異議的，可向國(guó)稅機(jī)關(guān)申請(qǐng)重新檢測(cè)（聯(lián)系人：袁慶英

電話：6622091）。

五、特別告知

（一）如果你單位發(fā)現(xiàn)服務(wù)單位有假借稅務(wù)機(jī)關(guān)名義強(qiáng)行或捆綁銷售或借機(jī)搭售計(jì)算機(jī)、打印機(jī)等通用設(shè)備或者其他軟件、電子產(chǎn)品的行為，有權(quán)拒絕購(gòu)買，并請(qǐng)向我局反映或者直接向工商、物價(jià)等市場(chǎng)主管部門反映或投訴。

（二）如果你單位對(duì)服務(wù)單位安裝、調(diào)試、維護(hù)、升級(jí)等服務(wù)質(zhì)量不滿意的，請(qǐng)向我局投訴。

（三）投訴電話：稅務(wù)部門投訴電話：12366；工商部門投訴電話：12315；物價(jià)部門投訴電話：12358。

桐梓縣國(guó)家稅務(wù)局

第四篇：增值稅防偽稅控系統(tǒng)介紹(二)

增值稅防偽稅控系統(tǒng)介紹

（二）（二）系統(tǒng)特點(diǎn)

稅務(wù)端系統(tǒng)由于采用了先進(jìn)的B／S／S三層體系架構(gòu)，使得整個(gè)系統(tǒng)無(wú)論從數(shù)據(jù)存儲(chǔ)、系統(tǒng)管理還是軟件使用來(lái)講，都有了質(zhì)的改變，歸納起來(lái)有以下幾個(gè)比較突出的特點(diǎn)：

1.集中管理模式

采用BEA中間件服務(wù)器平臺(tái)架構(gòu)和地市數(shù)據(jù)大集中的集中管理模式，客戶端為純IE瀏覽器，不需要安裝應(yīng)用軟件，軟件升級(jí)時(shí)也只對(duì)地市服務(wù)器進(jìn)行升級(jí)，最小化客戶端的維護(hù)工作。

2.管理監(jiān)控功能

防偽稅控稅務(wù)端系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)版軟件不僅適用于基層稅務(wù)機(jī)關(guān)業(yè)務(wù)操作人員，而且對(duì)于具有使用權(quán)限的上級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)管理人員也可以通過(guò)IE瀏覽器訪問(wèn)系統(tǒng)，隨時(shí)查詢所轄基層稅務(wù)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù)完成情況，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)管理的實(shí)時(shí)監(jiān)控。

3.具有獨(dú)立而完善的用戶權(quán)限管理功能

系統(tǒng)加強(qiáng)了用戶權(quán)限的管理，每一個(gè)操作員都被賦予所屬稅務(wù)機(jī)關(guān)和處理權(quán)限等屬性。當(dāng)某個(gè)操作員登錄時(shí)，系統(tǒng)根據(jù)其所具有的操作權(quán)限動(dòng)態(tài)設(shè)置其初始界面，并且根據(jù)操作員的所屬稅務(wù)機(jī)關(guān)屬性，設(shè)置其對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)的訪問(wèn)過(guò)濾條件，使之只能瀏覽和處理其所轄稅務(wù)機(jī)關(guān)的數(shù)據(jù)，對(duì)非所轄稅務(wù)機(jī)關(guān)的數(shù)據(jù)則無(wú)法瀏覽和修改，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的彼此隔離，避免操作人員對(duì)其他稅務(wù)機(jī)關(guān)數(shù)據(jù)的干擾和混亂現(xiàn)象。

4.實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)功能的權(quán)力分設(shè)和制約機(jī)能

各個(gè)子系統(tǒng)功能模塊雖然在業(yè)務(wù)操作上有明確的分工，但是任何一個(gè)功能模塊都不是絕對(duì)孤立的，其中某些業(yè)務(wù)的完成及數(shù)據(jù)的生成都制約著或受制于其他功能模塊。

例如企業(yè)發(fā)行業(yè)務(wù)操作改變了以前由操作人員手工錄入對(duì)企業(yè)開票子系統(tǒng)進(jìn)行發(fā)行的模式，被發(fā)行的企業(yè)必須通過(guò)了一般納稅人認(rèn)定子系統(tǒng)的認(rèn)定，由認(rèn)定子系統(tǒng)將相應(yīng)的信息傳到防偽稅控系統(tǒng)，企業(yè)發(fā)行模塊才能據(jù)此對(duì)企業(yè)進(jìn)行發(fā)行；發(fā)行后的信息將被用于發(fā)票發(fā)售、認(rèn)證和報(bào)稅各模塊，作為各自進(jìn)行相應(yīng)業(yè)務(wù)操作的依據(jù)。發(fā)票發(fā)售模塊所售發(fā)票采取直接從“稅務(wù)發(fā)票管理子系統(tǒng)”調(diào)撥的方法，不再進(jìn)行發(fā)票的手工入庫(kù)操作，加強(qiáng)了對(duì)增值稅專用發(fā)票的管理；另外，向企業(yè)發(fā)售發(fā)票時(shí)直接讀取企業(yè)發(fā)行信息，并讀取企業(yè)的報(bào)稅情況，對(duì)沒(méi)有發(fā)行記錄或沒(méi)有報(bào)稅的企業(yè)拒絕發(fā)售發(fā)票。

5.實(shí)現(xiàn)了各子系統(tǒng)模塊的緊密集成和數(shù)據(jù)共享

網(wǎng)絡(luò)版稅務(wù)端各子系統(tǒng)模塊不再是單兵作戰(zhàn)，而是形成了一個(gè)協(xié)調(diào)完整的統(tǒng)一體，使用同一數(shù)據(jù)庫(kù)，統(tǒng)一登錄和管理，各子系統(tǒng)只是完成不同業(yè)務(wù)處理的功能模塊。由于數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)共享，某一子系統(tǒng)的業(yè)務(wù)操作數(shù)據(jù)都可以及時(shí)地被其他子系統(tǒng)采用作為其進(jìn)行業(yè)務(wù)處理的依據(jù)，避免了人工傳遞業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的不準(zhǔn)確性、滯后性以及操作的煩瑣性。

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第五篇：增值稅防偽稅控系統(tǒng)介紹(一)

增值稅防偽稅控系統(tǒng)介紹

（一）增值稅防偽稅控系統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱防偽稅控系統(tǒng)）是國(guó)家金稅工程的重要組成部分，是為控管增值稅，遏制利用增值稅專用發(fā)票偷稅、騙稅，防止稅收流失而研制成的，它是運(yùn)用數(shù)字密碼和電子存儲(chǔ)技術(shù)，強(qiáng)化增值稅專用發(fā)票的防偽功能，實(shí)現(xiàn)對(duì)增值稅一般納稅人稅源監(jiān)控的計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)。防偽稅控系統(tǒng)的發(fā)明、推廣和使用已成為我國(guó)稅收征管的強(qiáng)有力手段之一。為了使大家對(duì)防偽稅控系統(tǒng)有一個(gè)全面的了解，我們將介紹防偽稅控系統(tǒng)的基本概念、業(yè)務(wù)職能、技術(shù)現(xiàn)狀以及常見問(wèn)題的解答等。

增值稅是以商品生產(chǎn)流通和提供勞務(wù)所產(chǎn)生的增值額為征稅對(duì)象的一種流轉(zhuǎn)稅，增值稅實(shí)行環(huán)環(huán)抵扣的原則，避免了重復(fù)征稅，是國(guó)際上普遍采用的先進(jìn)的稅收制度。為了用高科技手段遏制利用增值稅專用發(fā)票偷騙稅的犯罪行為，航天信息股份有限公司遵照國(guó)務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)的有關(guān)批示研制成功了防偽稅控系統(tǒng)。

（一）防偽稅控系統(tǒng)的原理

防偽稅控系統(tǒng)集計(jì)算機(jī)、微電子、光電技術(shù)以及數(shù)據(jù)加密等技術(shù)為一體，取消了手工開票的方法，使用防偽稅控開票子系統(tǒng)電腦開具增值稅專用發(fā)票。整個(gè)系統(tǒng)以增值稅專用發(fā)票為核心，為從發(fā)售發(fā)票時(shí)的源頭控制、發(fā)票填開時(shí)的防偽與計(jì)稅、發(fā)票抵扣時(shí)的識(shí)偽、增值稅專用發(fā)票的抄報(bào)稅等各個(gè)環(huán)節(jié)提供了強(qiáng)有力的監(jiān)控手段，從而達(dá)到對(duì)增值稅專用發(fā)票防偽和稅控的雙重功效。

1.票源控制

企業(yè)使用防偽稅控開票子系統(tǒng)開具增值稅專用發(fā)票前，首先持稅控IC卡到稅務(wù)部門購(gòu)買發(fā)票，購(gòu)買紙制發(fā)票的同時(shí)，稅務(wù)部門將購(gòu)票的電子信息寫入企業(yè)的稅控IC卡上，每張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票上的發(fā)票代碼和號(hào)碼是惟一的，企業(yè)在開票子系統(tǒng)中讀入新發(fā)票后，就可以開具發(fā)票了。開票子系統(tǒng)在開具發(fā)票時(shí)自動(dòng)從首張流水號(hào)開始順序使用，直至用完，若無(wú)新購(gòu)發(fā)票，系統(tǒng)將自動(dòng)關(guān)閉，不能繼續(xù)開票。在此，一方面通過(guò)購(gòu)買發(fā)票時(shí)對(duì)實(shí)物發(fā)票與發(fā)票電子信息一致性的控制，使企業(yè)難以使用假發(fā)票進(jìn)行開票，進(jìn)一步增強(qiáng)系統(tǒng)的安全性；另一方面由于稅務(wù)部門對(duì)企業(yè)發(fā)票的領(lǐng)、用、存情況有詳細(xì)記錄，從而達(dá)到了控制票源的目的。

2.防偽原理

在開票過(guò)程中，利用開票子系統(tǒng)提供的加密功能，將發(fā)票上的主要內(nèi)容經(jīng)過(guò)加密形成防偽電子密文打印在發(fā)票上，四聯(lián)或七聯(lián)發(fā)票一次同時(shí)打印完成。由于任何發(fā)票的信息不可能完全相同，也就是說(shuō)每張發(fā)票都是惟一的，因此系統(tǒng)采用了國(guó)際上先進(jìn)的加密算法和密碼機(jī)制，確保每臺(tái)開票機(jī)開具的每張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票的密碼都是惟一的，并且與每張發(fā)票上的各項(xiàng)參數(shù)相對(duì)應(yīng)。

3.識(shí)偽原理

當(dāng)企業(yè)得到一張形同防偽稅控開票子系統(tǒng)開具的發(fā)票時(shí)，怎樣辨別它的真假呢？企業(yè)可以持這張發(fā)票到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行識(shí)別。識(shí)偽的原理就是稅務(wù)機(jī)關(guān)利用高速掃描儀將發(fā)票上的密文和明文圖像自動(dòng)錄入計(jì)算機(jī)，采用字符識(shí)別技術(shù)將圖像轉(zhuǎn)換成數(shù)字信息，然后對(duì)發(fā)票上的密文進(jìn)行解密還原，并與發(fā)票明文進(jìn)行比對(duì)，由于防偽增值稅專用發(fā)票是一票一密，因而比對(duì)結(jié)果一致則為真票，否則為假票。

4.稅源控制

為了達(dá)到防偽稅控系統(tǒng)對(duì)增值稅專用發(fā)票稅額監(jiān)控的目的，每次打印發(fā)票時(shí)，開票子系統(tǒng)都將發(fā)票的交易金額、稅額、流水號(hào)以及發(fā)票使用情況記錄在稅控設(shè)備的“黑匣子”中。黑匣子類似于飛機(jī)上的黑匣子，其中的數(shù)據(jù)一旦寫入，只能讀取，不能修改。每月報(bào)稅期時(shí)，企業(yè)必須利用稅控IC卡抄取黑匣子中的報(bào)稅數(shù)據(jù)，并按時(shí)到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行報(bào)稅，否則開票系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)鎖死，不能進(jìn)行開票等業(yè)務(wù)操作。

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