第一篇：商業(yè)銀行考試要點

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第一章 商業(yè)銀行概述

一.產(chǎn)生和發(fā)展

(一)中外商業(yè)銀行最早出現(xiàn)的代表:英格蘭銀行 中國通商銀行 中外商業(yè)銀行最早出現(xiàn)的代表: 商業(yè)銀行最早出現(xiàn)的代表 現(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)生的原因:(二)現(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)生的原因:1.高利貸者貨幣信貸業(yè) 2..股份制銀行家近代銀行業(yè)(三)市場經(jīng)濟條件下商行存在的分析 1.商業(yè)銀行的本質(zhì)信用 2.商業(yè)銀行的存在交易成本 3.信息不對稱 4.業(yè)務(wù)分銷和支 付系統(tǒng)的效率優(yōu)勢 5.風(fēng)險轉(zhuǎn)移(風(fēng)險內(nèi)部化)優(yōu)勢 6.有效轉(zhuǎn)移資本資源優(yōu)勢 7.金融 管理當局的保護性金融管制

二.性質(zhì)與職能

(一)商業(yè)銀行定義:商業(yè)銀行是以追逐利益為目的,以經(jīng)營各類貨幣業(yè)務(wù)為主的綜合性,多功能性金融企業(yè).(二)商業(yè)銀行性質(zhì):1.具有一般企業(yè)特征 2.是以經(jīng)營貨幣資金的特殊企業(yè) 3.不同于其他金融機構(gòu)

(三)職能: 職能:

1.信用中介 優(yōu)點:積少成多;續(xù)短為長;優(yōu)化資源配置 2.支付中介 3.信用創(chuàng)造 4.金融服務(wù)

三,★組織結(jié)構(gòu)★ ★ ★

※外部組織形式: 外部組織形式: 組織形式(一)單一銀行制:指銀行業(yè)務(wù)完全由一個獨立的銀行機構(gòu)經(jīng)營,不舍或不允許

設(shè)立分支機構(gòu).優(yōu)點:1.限制銀行業(yè)的兼并與壟斷;2.有利于協(xié)調(diào)銀行與地方政府的關(guān)系 3.業(yè)務(wù)靈活易于管理 缺點:1.經(jīng)營規(guī)模小,經(jīng)營成本高 2.與經(jīng)濟的外向發(fā)展存在矛盾,削弱競爭力 3.業(yè)務(wù)集中,風(fēng)險較大

分支銀行制:(二)分支銀行制:指法律允許商業(yè)銀行在自己總部外根據(jù)業(yè)務(wù)需要設(shè)置若干分

支機構(gòu).優(yōu)點: 優(yōu)點:1.規(guī)模大,分支機構(gòu)多,降低經(jīng)營風(fēng)險;2.實行專業(yè)化分工,提高工作效率;3.易于取得規(guī)模效應(yīng).缺點:1.容易加速壟斷的形成;缺點 2.增加管理難度.銀行控股公司制:(三)銀行控股公司制:指由某一集團設(shè)立的股權(quán)公司,再由該股權(quán)公司收購和 控制一家以上的銀行股票, 銀行實際業(yè)務(wù)與經(jīng)營決策權(quán)統(tǒng)屬股權(quán)公司所控制的一種銀行組織 模式.優(yōu)點:經(jīng)營管理方面有很大的靈活性 優(yōu)點 可以選擇設(shè)立分支機構(gòu)有較高抵御風(fēng)險的能力和競爭能力 缺點: 缺點:容易形成銀行業(yè)的競爭和壟斷

(四)連鎖銀行制:又稱為聯(lián)合銀行制,其特點是由某一個人或某一集團購買若

干的獨立銀行的多數(shù)股票,這些銀行在法律上是獨立的,也沒有股權(quán)公司的形式存在,但其 所有權(quán)掌握在某一個人或某一集團手中,其業(yè)務(wù)和經(jīng)營政策均由一個人或一個決策集團控 制.優(yōu)點: 有利于統(tǒng)一指揮,投資大型行業(yè), 事業(yè)單位, 以獲取高額利潤.優(yōu)點 壟斷性強, 缺點:由于受個人或某個集團控制,往往不易獲取銀行所需的大量資本,不利 缺點 于銀行的發(fā)展.※內(nèi)部組織形式 內(nèi)部組織形式 決策系統(tǒng):(一)決策系統(tǒng):股東大會,董事會 執(zhí)行系統(tǒng):(二)執(zhí)行系統(tǒng):總經(jīng)理,部門經(jīng)理 監(jiān)督系統(tǒng):監(jiān)事會,稽核部門(三)監(jiān)督系統(tǒng)

四.金融原則

安全性,流動性,營利性

五,銀行風(fēng)險

信用風(fēng)險;利率風(fēng)險和匯率風(fēng)險;流動性風(fēng)險;資本風(fēng)險;管理風(fēng)險

第二章 商業(yè)銀行資本管理

一,銀行資本金的籌措(一)內(nèi)源性融資:內(nèi)源融資是指公司經(jīng)營活動結(jié)果產(chǎn)生的資金,即公司內(nèi) 內(nèi)源性融資:

部融通的資金,它主要由留存收益和折舊構(gòu)成.是指企業(yè)不斷將自己的儲蓄(主要包括 留存盈利,折舊和定額負債)轉(zhuǎn)化為投資的過程.優(yōu)點

1.成本低,免發(fā)行費,是最便宜的資本金來源 2.不會影響現(xiàn)有股東的控制權(quán)和收益 3.風(fēng)險小,不受外部市場波動的影響 4.免交所得稅

缺點: 缺點:受資產(chǎn)利潤率和股東分紅比率要求的壓力,以及自身規(guī)模的限制

銀行資產(chǎn)持續(xù)增長模型——戴維 銀行資產(chǎn)持續(xù)增長模型——戴維貝勒模型 ——戴維SG = ROA(1 DR)(注:SG1=目標資產(chǎn)增長率(EC1 / TA1)ROA(1 DR)

ROA=目標資產(chǎn)收益率 DR=目標稅后紅利分配率 EC1=期末銀行總股本 TA1=期末銀行總資產(chǎn)

EC1/TA1:資本比率

股本收益率 ROE =稅后凈利潤/總股本 資產(chǎn)收益率 ROA=稅后凈利潤/總資產(chǎn) ROE=ROA×總資產(chǎn)/總股本(EM,杠桿比率)每股收益率 EPS =稅后凈利潤/普通股本,外源性融資(二)外源性融資 外源融資: 外源融資: 融資

集資金.外源融資是指企業(yè)通過一定方式向企業(yè)之外的其它經(jīng)濟主體籌

外源融資三種方式優(yōu)缺點

1.發(fā)行普通股的利弊 發(fā)行普通股的利弊 優(yōu)點 可為銀行帶來長期穩(wěn)定的資本來源;因收益率高容易被市場接受;通過擴大股東數(shù)量和范圍而達到提升銀行知名度和擴大客戶群的目的;有助于市場樹立對銀行的信心,增強銀行籌資能力.弊端 成本較高;普通股的交易費用因稅后列支而一般高于其他外源資本形式 面臨著銀行股東因銀行凈收入增加而要求增發(fā)紅利的壓力 稀釋了原有股東的權(quán)益.當銀行增發(fā)普通股時, 大股東因面臨失去控股地位而進行 阻礙 2.發(fā)行優(yōu)先股的利弊 2.發(fā)行優(yōu)先股的利弊 優(yōu)點: 優(yōu)點: 股息固定,在銀行收益大幅上升時可獲得杠桿效應(yīng);因不會稀釋原有股東權(quán)益從而容易被原有股東接受;可給銀行帶來長期穩(wěn)定的資金來源 弊端 發(fā)行成本高;因股息固定,在銀行收益下降時會使普通股收益加速下降.3.發(fā)行次級長期債券的利弊 3.發(fā)行次級長期債券的利弊 優(yōu)點: 優(yōu)點: 成本較低;可發(fā)揮財務(wù)杠桿效應(yīng);利息可免稅;不會稀釋股東權(quán)益.弊端 市場接受程度不如普通股;本息償還具有強制性,存在流動性壓力,加大銀行的債務(wù)風(fēng)險;銀行的損失不能以債務(wù)資本來抵消;高財務(wù)杠率導(dǎo)致股東收益率不穩(wěn)定 Kc=[Dc/Pc(1普通股成本 Kc=[Dc/Pc(1-f)]+gc Dc-預(yù)計每股股利 Pc-普通股發(fā)行價格

gc-預(yù)計股利增長率 f-發(fā)行費用 優(yōu)先股成本 =Dp/Pp(1優(yōu)先股成本 Kp =Dp/Pp(1-f)Dp-優(yōu)先股股息 Pp-優(yōu)先股發(fā)行價格 f-發(fā)行費用 Kb=Yb(1(1債券成本 Kb=Yb(1-t)/(1-f)Kb —債券稅后成本 Yb—債券的到期收益率(稅前成本)t—所得稅稅率 ,f-發(fā)行費用二,巴塞爾協(xié)議

(一)巴塞爾協(xié)議資本構(gòu)成:核心資本(股本,公開儲蓄);附加資本(二)新巴塞爾協(xié)議的背景和三大支柱 背景: 1.是商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險管理系統(tǒng)優(yōu)于 1988 年的巴塞爾協(xié)議 背景:

2.是金融創(chuàng)新產(chǎn)生了許多 1988 年巴塞爾協(xié)議計量框架以外的風(fēng)險;3.巴塞爾原則只定位于銀行風(fēng)險管理的基本原則,缺乏可操作性.三大支柱: 三大支柱: 1.最低資本要求

2.金融監(jiān)管(內(nèi)部和外部)3.市場約束(信息披露)

(三)巴塞爾協(xié)議在 2004 年 3 月 1 號實施 重要性: 1.不僅是提高我國銀行的國際聲譽,促進銀行業(yè)走向世界的需要,也是我 重要性: 1.國銀行遵守國際慣例,借鑒外國先進管理經(jīng)驗與方法的需要

2.不僅是我國銀行參與國際競爭的需要,也是加強我國銀行經(jīng)營安全的需

要 3.不僅是提高我國銀行信用級別,引進外資的需要,也是加強對外銀行監(jiān) 管的需要.難點: 難點:1.我國銀行現(xiàn)有資本金數(shù)量少,結(jié)構(gòu)不合理,來源不穩(wěn)定;2.我國銀行資產(chǎn)種類單一,主要是貸款;3.目前我國對金融機構(gòu)的監(jiān)管尚未完全與國際接軌,利率還沒有市場化,金融 機構(gòu)本身也缺乏自動伸縮信貸規(guī)模,調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)的利益動力機制.(一 什么是資本金充足率 什么是資本金充足率? 三, 一).什么是資本金充足率?(銀行資本充足率(CA)= 總資本要求(TCR)≥ 8% 總風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)(TRWA)

影響資本金需要量的主要因素.(二).影響資本金需要量的主要因素 影響資本金需要量的主要因素

國家的經(jīng)濟形勢;銀行的信譽;銀行資產(chǎn)的質(zhì)量;銀行負債的期限結(jié)構(gòu);銀行的 營業(yè)機構(gòu);銀行的信用規(guī)模;銀行占有資本金的成本.(三)銀行資本金的構(gòu)成與資本金的作用? 銀行資本金的構(gòu)成與資本金的作用? 銀行資本金的構(gòu)成: 銀行資本金的構(gòu)成:

1.核心資本:實收資本;資本公積;盈余公積;未分配利潤;少數(shù)股權(quán)

2.附屬資本:重估資本;一般準備;優(yōu)先股;可轉(zhuǎn)換債券;長期次級債務(wù)

資本金的功能: 資本金的功能:

1.2.3.4.資本金是銀行開業(yè)的先決條件 資本金是債權(quán)人利益的有力保障 資本金是增強銀行信譽的決定因素 資本金是金融監(jiān)管的重要參數(shù)

第三章 商業(yè)銀行負債管理

一,負債的構(gòu)成按負債的內(nèi)容 各項存款 各種借款 其他負債 按負債的流動性 流動負債 應(yīng)付債券 其他長期負債

二,商業(yè)銀行攬存策略 商業(yè)銀行攬存策略

1,利率浮動化 2,存款種類多樣化 3,服務(wù)系列化(1)加強柜臺服務(wù).(2)加強外勤服務(wù)和家庭服務(wù).(3)為顧客提供市場咨詢,提供保險箱服務(wù), 投資服務(wù)等.(4)代發(fā)工資,代交各種費用及稅金.(5)加強電子計算機服務(wù),通過存款服務(wù)的電 子化,實現(xiàn)存款的通存通兌,為客戶提供 存取上的便利.(6)培養(yǎng)員工全新的服務(wù)意識

三,商業(yè)銀行存款成本的構(gòu)成利息成本 營業(yè)成本 資金成本 存款資金成本率 =

利息成本 + 營業(yè)成本 × 100% 存款資金 利息成本 + 營業(yè)成本 × 100% 可用資金數(shù)額

可用資金成本率 可用資金成本率 =

存款加權(quán)平均成本率 X =

∑ XQ ∑Q

邊際成本 MC =

TC Q

四,短期借款的特征及管理要點

特征: 特征: 1.2.3.4.短期借款期限短 對流動性的需要相對明確和集中 面臨較高的利率風(fēng)險 主要用于滿足銀行短期寸頭不足的需要 1.把握短期借款的最佳時期 2.要注意研究借入資金成本 3.降低短期借款的流動性風(fēng)險

管理要點: 管理要點:

第四章 商業(yè)銀行現(xiàn)金資產(chǎn)管理(重點)

商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)有哪些: 一, 商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)有哪些:

1,庫存現(xiàn)金 2,在中央銀行存款 3,存放同業(yè)存款 4,在途資金

二,貸款的信用分析: 貸款的信用分析:

(一)給與貸款的信用分析: 給與貸款的信用分析:

財務(wù)報表分析 財務(wù)比率分析 現(xiàn)金流量分析

(二)質(zhì)量管理

五級分類: 五級分類: 正常(Pass):借款人能夠嚴格履行合同,有充分把握償還貸款本息 關(guān)注(Other Assets Especially Mentioned):盡管目前借款人沒有違約,但存在一些 可能對其財物狀況產(chǎn)生不利影響的主客觀因素.如果這些因素繼續(xù)存在,可能對借款人 的還款能力產(chǎn)生影響.次級(Substandard):借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯問題,依靠正常經(jīng)營收入已無法保 證足額償還貸款本息.可疑(Doubtful):借款人無法足額償還貸款,即使執(zhí)行抵押或擔保,也肯定要發(fā)生一 定的損失.損失(Loss):采取所有可能的措施和一切必要的程序之后,貸款仍然無法收回 不良貸款: 不良貸款: 次級,可疑,損失為不良貸款.處理不良貸款方法: 處理不良貸款方法:貸款展期 方法

借新還舊 追加新貸款 追加貸款擔保 限制其某些經(jīng)營活動 參與企業(yè)的經(jīng)營管理三,貸款程序,政策 款程序,(一)貸款程序: 貸款程序:

申請貸款 貸款審批 簽訂合同 貸款的管理和收回

(二)貸款政策: 貸款政策:

1.2.3.4.5.6.7.8.9.10.11.貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略 貸款工作規(guī)程 貸款審批的分級授權(quán)制度 貸款的期限和品種結(jié)構(gòu) 貸款的規(guī)?？刂?貸款的定價 貸款的擔保政策 貸款檔案管理制度 貸款日常管理和催收制度 貸款質(zhì)量評價的標準 對不良貸款的管理

(一 四, 一)貸款的種類（按期限劃分 短期貸款(1 年以內(nèi))中長期貸款(超過 1 年,以 5 年為界劃分)按利率劃分 浮動利率貸款 固定利率貸款 按擔保情況劃分 信用貸款 擔保貸款(保證貸款,抵押貸款,質(zhì)押貸款)票據(jù)貼現(xiàn) 按貸款用途劃分:流動資金貸款,固定資產(chǎn)貸款, 個人貸款中包括住房貸款,耐用 按貸款用途劃分 消費品貸款等 按貸款質(zhì)量劃分: 按貸款質(zhì)量劃分: —正常,逾期,呆滯,呆帳 —正常,關(guān)注,次級,可疑,損失 按貸款規(guī)模劃分: 按貸款規(guī)模劃分:批發(fā)貸款,零售貸款

(二)抵押與質(zhì)押的區(qū)別

抵押:指債務(wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移抵押財產(chǎn)的占有,將該財產(chǎn)作為債權(quán)的擔保.質(zhì)押:受質(zhì)押人在債務(wù)全部清償以前擁有債務(wù)人用作抵押財產(chǎn)的權(quán)利,而且在某種情況下,受質(zhì)押人還有出賣該財產(chǎn)的權(quán)利.區(qū)別:在不良質(zhì)押貸款時,貸款人應(yīng)將質(zhì)押財產(chǎn)作為法定的移交,但可以不做實際的支付, 只交付儲放貨物的倉庫鑰匙或權(quán)利質(zhì)押兩種.(書上的我看不懂這是網(wǎng)上查的,你自己挑著背!抵押,就是債務(wù)人或第三人不轉(zhuǎn)移法律規(guī)定的可做抵押的財產(chǎn)的占有,將該財產(chǎn)作為債權(quán)的擔保,當債務(wù) 人不履行債務(wù)時,債權(quán)人有權(quán)依法就抵押物賣得價金優(yōu)先受償.質(zhì)押,就是債務(wù)人或第三人將其動產(chǎn)移交債權(quán)人占有,將該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔保,當債務(wù)人不履行債務(wù)時, 債權(quán)人有權(quán)依法就該動產(chǎn)賣得價金優(yōu)先受償.1.抵押的標的物通常為不動產(chǎn),特別動產(chǎn)(車,船等);質(zhì)押則以動產(chǎn)為主.2.抵押要登記才生效,質(zhì)押則 只需占有就可以.3.抵押只有單純的擔保效力,而質(zhì)押中質(zhì)權(quán)人既支配質(zhì)物,又能體現(xiàn)留置效力.4.抵押 權(quán)的實現(xiàn)主要通過向法院申請拍賣,而質(zhì)押則多直接變賣.)

(三)抵押對抵押品的要求: 抵押對抵押品的要求:

1.抵押物的審查 2.抵押物的估計 3.抵押率的確定 4.抵押物的產(chǎn)權(quán)設(shè)定和登記 5.抵押物的占管和處分

原則)(四)6C 原則)

1.品德(character)指借款人的誠實性和正常還貸的意愿 2.能力(capacity)指借款

人還貸的實際能力和可能性 3.資本(capital)指借款人的自有財產(chǎn)價值,反映借款人的累積財富和以往盈余信息 4.擔保(collateral)指借款人現(xiàn)有的,可用來對貸款進行抵押或質(zhì)押的任何資產(chǎn) 5.經(jīng)營情形(condition)指借款人所處的經(jīng)營環(huán)境和行業(yè)發(fā)展趨勢 6.持續(xù)性(Continuity)指借款人的發(fā)展前景

(五)貸款質(zhì)量管理措施

1.銀行向借款企業(yè)注入新的資金 2.貸款展期 3.借新還舊 4.簽訂貸款處理協(xié)議,確保貸款安全

第六章 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)預(yù)表外業(yè)務(wù)

一,中間業(yè)務(wù)概念:中間業(yè)務(wù)是既不占用銀行的資金又不形成資金來源,但卻能給銀 中間業(yè)務(wù)概念: 中間業(yè)務(wù)概念

行帶來收益的業(yè)務(wù),主要指代客承辦支付,結(jié)算及其他委托事項的中間或中介業(yè)務(wù).中間業(yè)務(wù)分類 中間業(yè)務(wù)分類

(一)結(jié)算性中間業(yè)務(wù) 結(jié)算性中間業(yè)務(wù) 性中間(二)擔保性中間業(yè)務(wù) 融資性中間業(yè)務(wù)

(三)融資性中間業(yè)務(wù) 管理性中間業(yè)務(wù)(四)管理性中間業(yè)務(wù)(五)金融衍生品工具業(yè)務(wù)(六)其它中間業(yè)務(wù)

二,表外業(yè)務(wù)的概念:表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行所從事的按通行的會計準則不列入資 表外業(yè)務(wù)的概念:

產(chǎn)負債表內(nèi),不影響其資產(chǎn)負債總額的經(jīng)營活動.表外業(yè)務(wù)分類

(一)擔保和類似的或有負債(二)承諾類表外業(yè)務(wù)(三)金融衍生工具業(yè)務(wù)

三.表外業(yè)務(wù)特點

(一)參與交易的方式靈活(二)資金成本低,杠桿效率強(三)業(yè)務(wù)經(jīng)營透明度低(四)隱含風(fēng)險多

四,表外業(yè)務(wù)管理

(一)嚴格市場準入,選則資信高的交易對手(二)完善自我約束性的內(nèi)部管理(三)注重保持銀行的流動性(四)改進成本收益管理,提高獲取業(yè)務(wù)利潤的可靠性

第十章資產(chǎn)負債(重點)

一,資產(chǎn)負債綜合管理理論

(一)資產(chǎn)負債綜合管理理論:產(chǎn)生于 20 世紀 80 年代,它是一種協(xié)調(diào)銀行各種 資產(chǎn)負債綜合管理理論:

業(yè)務(wù)職能以達到其政策目標是全面性,綜合性管理理論.優(yōu)點:(二)優(yōu)點: 1.吸收了資產(chǎn)管理和負債管理的精華,使銀行業(yè)務(wù)管理日臻完善 2.增強了銀行抵御外界經(jīng)濟動蕩的能力,是銀行可以根據(jù)市場變化,隨時 對其資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)進行調(diào)整 3.使銀行提供的金融工具和金融服務(wù)日益多樣化 缺點:(三)缺點: 1.是金融工具的不斷增加和創(chuàng)新使銀行間的競爭更加激烈.2.是對利率風(fēng)險的過分強調(diào),增大了銀行的其他風(fēng)險 3.是加大了金融監(jiān)管的難度.二,商業(yè)銀行資產(chǎn)負債管理方法

(一)基金分配法:商業(yè)銀行在把現(xiàn)有的資金分配到各類資產(chǎn)上時,應(yīng)使各類資金來 基金分配法:

源的流動速度或周轉(zhuǎn)率與相應(yīng)的資產(chǎn)期限相適應(yīng), 即銀行資產(chǎn)與負債的償還期應(yīng)保持高度的 對應(yīng)關(guān)系,所以也稱為期限對應(yīng)法.(二)線性規(guī)劃法:這種方法是先選擇一些目標變量的值,在一定約束條件下,是 線性規(guī)劃法:

目標函數(shù)達到最大(或最小).運用到銀行管理,則是決定一組資產(chǎn)負債的量,在一定流動 性和管理限制等約束條件下,使利潤最大.三,商業(yè)銀行資產(chǎn)負債綜合管理技術(shù)

(一)利率敏感性缺口管理:指管理人員根據(jù)對利率變化的預(yù)測,積極調(diào)整資產(chǎn) 利率敏感性缺口管理:

負債結(jié)構(gòu), 擴大或縮小利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負債的差額, 從而保證銀行收益的穩(wěn)定 和增長.絕對缺口=利率敏感性資產(chǎn)(RSA)-利率敏感性負債(RSL)(注:絕對缺口越大,商業(yè)銀行利差對市場利率變動就越敏感,利率風(fēng)險就越大.)利率敏感性比率(缺口比率)=利率敏感性資產(chǎn)/利率敏感性負債 相對缺口比率=絕對缺口/總資產(chǎn)(注:相對缺口比率越接近于 0,就某商業(yè)銀行規(guī)模而言,缺口就越不重要;二相對 缺口比率絕對值越接近100%,該商業(yè)銀行利率敏感性越強)

(二)持續(xù)期缺口:固定收入金融工具現(xiàn)金流的加權(quán)平均時間,也可以理解為金融 持續(xù)期缺口: 缺口

工具各期現(xiàn)金流抵補最初投入的平均時間.D=∑

t =1

n

c ×t /∑ c(1+ r)(1+ r)

n t t t t =1

t

D 為持續(xù)期;t 為各期現(xiàn)金流發(fā)生時間;

c 為金融工具第 t 期現(xiàn)金流;r 為市場利率

t

第十一章 商業(yè)銀行風(fēng)險管理

一,商業(yè)銀行風(fēng)險管理:指的是在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中,各種不確定因素使銀 商業(yè)銀行風(fēng)險管理

行的實際收益與預(yù)期收益偏離,從而使銀行蒙受損失或者獲取額外收益的可能性.二,商業(yè)銀行風(fēng)險成因: 商業(yè)銀行風(fēng)險成因:

主觀: 主觀:1.國家經(jīng)濟政策 2.經(jīng)濟運行狀況 3.金融監(jiān)管力度 客觀: 客觀:1.商業(yè)銀行的管理思想與方針 2.商業(yè)銀行銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)狀況

三,商業(yè)銀行風(fēng)險的分類:信用風(fēng)險,市場風(fēng)險,操作風(fēng)險,流動性風(fēng)險, 商業(yè)銀行風(fēng)險的分類:

國家風(fēng)險,聲譽風(fēng)險,法律/合規(guī)風(fēng)險,戰(zhàn)略風(fēng)險

四,風(fēng)險處理方式:風(fēng)險分散,風(fēng)險規(guī)避,風(fēng)險對沖,風(fēng)險留存,風(fēng)險轉(zhuǎn)移,風(fēng) 風(fēng)險處理方式:

險補償

五,財務(wù)分析方法:P426 財務(wù)分析方法:

1.比率分析 2.股份制商業(yè)銀行資產(chǎn)安全狀況比率 3.股份制商業(yè)銀行盈利狀況比率 4.股份制商業(yè)銀行流動性狀況比率 5.利率風(fēng)險比率

第二篇：商業(yè)銀行經(jīng)營管理考題要點

商業(yè)銀行經(jīng)營管理試題題庫 試卷2047

一、填空題

1．商業(yè)銀行最基本、最能反映其經(jīng)營活動特征的功能是信用中介。

2．在分支行制下，商業(yè)銀行分支機構(gòu)的管理方式可分為三種類型：直隸型、區(qū)域型、管轄行型。3．營銷者將其產(chǎn)品用戶劃分為大中小三類客戶的營銷方法是市場容量細分。4．根據(jù)我國《金融企業(yè)會計制度規(guī)定》，金融機構(gòu)必須提供的財務(wù)報表有資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、利潤分配表 5．商業(yè)銀行為彌補銀行資本不足發(fā)行的債券是--債券，債券則是為了滿足某些特殊資金運用項目而發(fā)行的?！? 6．票據(jù)行為主要有出票、背書、承兌、付款和拒付五種行為。

7．從業(yè)務(wù)技術(shù)的角度分析，網(wǎng)上銀行的風(fēng)險包括兩類，即基于互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和信息技術(shù)導(dǎo)致的 系統(tǒng) 風(fēng)險和基于虛擬金融服務(wù)品種形成的 業(yè)務(wù) 風(fēng)險。

8．根據(jù)中國人民銀行規(guī)定，我國商業(yè)銀行應(yīng)滿足《巴塞爾協(xié)議》有關(guān)資本金的要求，核心資本至少應(yīng)占全部資本的_50%_，資本充足率不得低于_8%_。

9．商業(yè)銀行作為金融企業(yè)，具備信用中介功能、支付中介功能、信用創(chuàng)造功能和金融服務(wù)功能。10．根據(jù)貸款五級分類，不良貸款主要是指次級、可疑和損失三類貸款。11．交易對象無力履約的風(fēng)險被稱為商業(yè)銀行的信用風(fēng)險

12．商業(yè)銀行財務(wù)分析的主要內(nèi)容有銀行資金流動性分析、銀行償債能力分析和獲利能力分析等三個方面。13．商業(yè)銀行的權(quán)力機構(gòu)，也就是商業(yè)銀行的決策機構(gòu)，它包括股東大會和董事會，其中，股東大會是商業(yè)銀行的最高權(quán)力機構(gòu)。

14．中國人民銀行對銀行機構(gòu)開辦網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的市場準人，實行_一級監(jiān)管_的原則，即各類銀行機構(gòu)首次開辦網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，應(yīng)由其總行向中國人民銀行總行、分行或營業(yè)管理部申請。

15．在主要的三種商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論中，可轉(zhuǎn)換理論認為，只要銀行的資產(chǎn)在存款人提現(xiàn)時能隨時轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，維持銀行的流動性，就是安全的。在這個理論的指導(dǎo)下，商業(yè)銀行可以持有政府公債。

16．商業(yè)銀行衡量和分析風(fēng)險的主要方法有比率分析法、概率分布法和外推法。

17.從商業(yè)銀行發(fā)展的歷史來看，主要有兩種模式，（職能分工型模式）和（全能型模式）。

18.按照資金來源渠道劃分，商業(yè)銀行的狹義負債可以細分為（存款負債）、借入負債和（結(jié)算中負債）。19.商業(yè)銀行狹義的表外業(yè)務(wù)按照性質(zhì)可以劃分為（貸款承諾）、（擔保）、金融衍生工具和投資銀行業(yè)務(wù)四類。

20.銀行產(chǎn)品的定價，是銀行營銷管理諸要素中唯一的收人因素。常用的定價方法主要（成本加成定價法）、認知價值 法、（關(guān)系定價法）、撇脂定價法和滲透定價法。

21.商業(yè)銀行組織機構(gòu)的設(shè)置應(yīng)遵循（精干合理）原則、（分工協(xié)調(diào)）原則、（幅度層次）原則、（效率效益）原則。

22.資本性債券是介于銀行存款負債和股票之間的負債業(yè)務(wù)，通常被稱為銀行的（附屬）資本。

23.核心資本又稱一級資本，在會計賬戶上反映為（實收資本）、資本公積、盈余公積和（未分配利潤）。24.資本充足率一般以商業(yè)銀行的資本凈額與(加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額)之比來衡量。

25.從經(jīng)營風(fēng)險上看，我國2001年以前的商業(yè)銀行貸款分為正常貸款、逾期貸款、呆滯貸款 和呆賬貸款，其中，后三者統(tǒng)稱為不良貸款。

26.資本性債券是介于銀行存款負債和股票之間的負債業(yè)務(wù)，通常被稱為銀行的附屬資本。27.銀行產(chǎn)品的生命周期有四個階段:成長階段、導(dǎo)人階段、成熟階段 衰退階段。

28.駱駝評級制度是從資本充足度、資產(chǎn)質(zhì)量、管理水平、盈利狀況以及資產(chǎn)流動性五個方面對商業(yè)銀行進行檢查。

29.商業(yè)銀行作為金融企業(yè)的主要功能中，最能表征商業(yè)銀行特點的功能是信用中介功能和支付中介功能.31.中國人民銀行對開辦網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)申請的審查要點包括:風(fēng)險管理能力、安全性評估、網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)運行應(yīng)急和業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃、內(nèi)部監(jiān)控能力

32.銀行選擇目標市場的策略主要有E無差異性營銷、密集單一營銷 和 差異營銷。

33.在設(shè)置商業(yè)銀行組織機構(gòu)時，應(yīng)當遵循精干合理原則、分工協(xié)調(diào)原則、幅度層次原則和效率效益原則。34.西方發(fā)達國家按照存款支取方式可將存款分為活期存款、定期存款和儲蓄存款

35.利率風(fēng)險來源于銀行的資產(chǎn)與銀行的負債在期限結(jié)構(gòu)方面的不對稱和沒有預(yù)料到的利率變動 36.商業(yè)性評估體系的核心是評價銀行的利潤和風(fēng)險程度。

39.在銀行業(yè)中，主要的細分方案有:地理市場細分、人口統(tǒng)計細分、消費心理細分、市場容量細分和利益細分.40.商業(yè)銀行的最高權(quán)利機構(gòu)是 股東大會 41商業(yè)銀行在對風(fēng)險進行初步識別后，必須收集詳細充分的資料來衡量銀行損失發(fā)生的概率和程度，最終決 定用什么方法對風(fēng)險進行管理。為此，要做兩個方面的工作，一是估計風(fēng)險發(fā)生的概率，二是估計風(fēng)險可能造成的損失。

二、名詞解釋

1．票據(jù)貼現(xiàn):是指貸款人用信貸資金購買未到期商業(yè)匯票，在匯票到期被拒絕付款時，可以對背書人、出票人以及匯票的其他債務(wù)人行使追索權(quán)。

2．結(jié)算中負債:是銀行在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)中形成的短期資金占用。

3．資本充足率:是衡量商業(yè)銀行資本是否充足的重要指標，一般以商業(yè)銀行的資本凈額與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額之比來衡量。

4．備用信用證，是開證行應(yīng)借款人的要求，以放款人作為信用證的收益人而開具的一種特殊信用證，以保證在借款人破產(chǎn)或不能及時履行義務(wù)的情況下，由開證行向收益人及時支付本利。

5．可轉(zhuǎn)換理論，是商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論的重要內(nèi)容。可轉(zhuǎn)換理論認為，銀行的貸款不能僅僅依賴于短期和自償性，只要銀行的資產(chǎn)在存款人提現(xiàn)時能隨時轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，維持銀行的流動性，就是安全的，這樣的資產(chǎn)不論是短期還是長期，不論是否具有自償性，都可以持有。

6．駱駝評級體系(CAMEL)，其正式名稱是“聯(lián)邦監(jiān)督管理機構(gòu)內(nèi)部統(tǒng)一銀行評級體系”。具體內(nèi)容是：美國聯(lián)邦儲備銀行從資本充足度、資產(chǎn)質(zhì)量、管理水平、盈利狀況以及資產(chǎn)流動性等五個方面對商業(yè)銀行進行檢查，然后對商業(yè)銀行進行綜合評級并采取不同的監(jiān)管策略。綜合評級時一級為最高級，五級為最低級。

7．借入負債，是商業(yè)銀行通過發(fā)行金融債券、發(fā)行大額存單、同業(yè)拆借、向中央銀行借款、在國際貨幣市場籌措資金等方式獲得的資金。

8．股權(quán)資本，又叫產(chǎn)權(quán)資本、股東產(chǎn)權(quán)或所有者權(quán)益。這是銀行的資產(chǎn)凈值，即銀行的總資產(chǎn)減總負債的余額。它包括實收資本、資本公積金、未分配利潤和盈余公積等項目。

9．差異營銷：是銀行選擇兩個或兩個以上的細分市場作為目標市場，開發(fā)出不同的銀行產(chǎn)品，來滿足各個細分市場的需求。

10．核心資本，又稱為一級資本。核心資本包括永久性股本金和公開儲備，在會計賬戶上反映為實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤。核心資本是最高形式的資本，是持久性的所有者權(quán)益。

11.質(zhì)押貸款，是指按《中華人民共和國擔保法》規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的不動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。

12.資本性債券是為彌補銀行資本不足而發(fā)行，是介于銀行存款負債和股票資本之間的負債業(yè)務(wù)，它對銀行收益和資產(chǎn)分配的要求高于優(yōu)先股和普通股，次于銀行存款人，還有到期要歸還的限制，通常被稱為銀行的附屬資本。

13.貸款五級分類類是指商業(yè)銀行按照借款人的最終償還貸款本金和利息的實際能力，確定貸款的遭受損失的風(fēng)險程度，將貸款質(zhì)量分為正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類的一種管理方法，其中后三類被稱為不良資產(chǎn)。

14.存款負債是商業(yè)銀行通過吸收存款方式從社會上籌集的資金，是商業(yè)銀行主要的資金來源，又稱為被動性負債。

15.資產(chǎn)負債比例管理是對銀行的資產(chǎn)和負債規(guī)定一系列的比例，從而實現(xiàn)對資產(chǎn)控制，保持資產(chǎn)的合理增長，消除和減少風(fēng)險的一種銀行資產(chǎn)負債管理方法。

16.保證貸款，是指按《中華人民共和國擔保法》規(guī)定的抵押方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一半保證責任或者連帶責任為前提而發(fā)放的貸款。

17.信用證業(yè)務(wù)是由銀行根據(jù)申請人的要求和指示，向收益人開立的載有→定金額，在-定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)在指定地點付款的書面保證文件。

18.在險價值法是商業(yè)銀行風(fēng)險管理的主要方法之一，它是計算在概率給定的情況下，銀行的投資組合價值在下一階段最多可能損失多少的方法。

19.質(zhì)押貸款，是指按《中華人民共和國擔保法》規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的不動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。

20.累計金融債券，是指由金融機構(gòu)發(fā)行的期限浮動、利率與期限掛鉤、分段累進計息的債券。

21.真實票據(jù)理論，即商業(yè)貸款理論，它認為銀行的資金來源于客戶的存款，而這些存款是要經(jīng)常提取的，為了應(yīng)付存款人難以預(yù)料的提款，銀行只能將資金短期使用，而不能發(fā)放長期貸款或進行長期投資。

22.貸款承諾是銀行的一種授信方式，即銀行向客戶承諾在未來一定時期內(nèi)，按照約定的條件發(fā)放一定貸款，銀行為此收取一定的費用。

23.利率敏感性:銀行資產(chǎn)的利息收入與負債的利息支出受市場利率變化影響的大小，以及它們對市場利率變化的調(diào)整速度，稱為銀行資產(chǎn)或負債的利率敏感性。

24.產(chǎn)權(quán)資本，又叫股權(quán)資本、股東產(chǎn)權(quán)或所有者權(quán)益，這是銀行的資產(chǎn)凈值，即銀行的總資產(chǎn)減總負債的 余額。它包括實收資本、資本公積金、未分配利潤和盈余公積等項目。

25.存款保險制度：保護存款人利益，穩(wěn)定金融體系的事后補救措施，他要求商業(yè)銀行將其吸收的存款按一定保險費率向存款保險機構(gòu)投保，當商業(yè)銀行經(jīng)營破產(chǎn)不能支付存款時，由存款保險機構(gòu)代為支付法定數(shù)額的保險金。

26.支票：是出票人簽發(fā)的、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票均。

三、單項選擇題

1．商業(yè)銀行的管理機構(gòu)掌握著銀行的經(jīng)營管理權(quán)，直接對(B)負責。B．董事會

2．由金融機構(gòu)發(fā)行的期限浮動、利率與期限掛鉤、分段累進計息的債券被稱為(B)。B．累計金融債券 3．下列各項，反映商業(yè)銀行負債結(jié)構(gòu)的比例是(C)。C．拆借資金率 4．下列各項，屬于商業(yè)銀行核心資本的是(A)。A．未分配利潤 5．商業(yè)銀行的備付金比例應(yīng)不低于(A)。A.5% 6．下列各項中，商業(yè)銀行最基本、最能反映其經(jīng)營活動特征的功能的是(A)。A．信用中介功能

7．商業(yè)銀行設(shè)立分支機構(gòu)時，應(yīng)當按照規(guī)定撥付各分支機構(gòu)營運資金的綜合，不得超過總行資本金金額的(D)。D．60% 8．下列各項，反映商業(yè)銀行資產(chǎn)與負債關(guān)系的比例指標是(B)。B．杠桿比率 9．下列各項，屬于商業(yè)銀行一級準備的是(B)。B．同業(yè)存款

10．按照人們的生活方式、社會階層或性格特征等來劃分市場的方法叫(C)。C．消費心理細分 11．影響商業(yè)銀行銀行存款的外部因素有(A)。A.同業(yè)競爭

12．票據(jù)被拒付后，匯票持有人在匯票的有效期內(nèi)可以行使追索權(quán)的當事人不可能是(D)D．付款人 13．網(wǎng)上銀行的系統(tǒng)風(fēng)險不包括(D)。D．市場信譽風(fēng)險

14．下列各項，屬于商業(yè)銀行的負債管理的是(B)。B．購買理論 15．商業(yè)銀行流動性資產(chǎn)是指(A)個月內(nèi)可變現(xiàn)的資產(chǎn)。A．1 16.從商業(yè)銀行發(fā)展的歷史來看，主要有兩種模式，職能分工型模式和全能型模式。下列國家中，全能型模式的代表國家是(A)。A.德國

17．按照貸款五級分類的方法，下列不屬于不良貸款的是(A)。A．關(guān)注 18．下面幾組銀行資產(chǎn)按流動性從高至低排序，其中正確的是(B)。

B．現(xiàn)金、在中央銀行存款、短期同業(yè)拆借、短期國債

19．如果一個銀行產(chǎn)品隨著市場對它的逐步接受，銷量迅速增加，該產(chǎn)品處于(B)。B．成長階段 20．下列指標中，用以分析商業(yè)銀行安全性的指標是(D)。D．拆借資金比率 21.商業(yè)銀行能夠把資金從盈余者手里轉(zhuǎn)移到短缺者手中，使閑置資金得到充分的利用，是商業(yè)銀行的(A)功能。A.信用中介

22.下列哪種風(fēng)險屬于網(wǎng)上銀行的業(yè)務(wù)風(fēng)險?(D)D.市場信譽風(fēng)險

23.由于違反有關(guān)法規(guī)和其他問題而產(chǎn)生的風(fēng)險被稱為商業(yè)銀行的(C)。C.聲譽風(fēng)險 24.下列指標中，用以分析商業(yè)銀行資金流動性的指標是(A)。A.存貸款比率 25.現(xiàn)代商業(yè)銀行制度建立的標志是(B)銀行的成立。B.英格蘭 26.下列哪個不屬于交易類中間業(yè)務(wù)(A)。A.備用信用證

27.下列各項中屬于商業(yè)銀行附屬資本的是(B)。B.長期金融債券

28.由于銀行在調(diào)整不同工具所收取和支付的利率時匹配不當而造成的風(fēng)險稱為(C)。C.基本點風(fēng)險 29.下列各項，不屬于政府對商業(yè)銀行監(jiān)管內(nèi)容的是(D。D.信用程度 30.下列結(jié)算方式中，屬于同城結(jié)算方式的是(A)A.支票結(jié)算 31.下列各項，屬于網(wǎng)上銀行系統(tǒng)風(fēng)險的是(A)A.網(wǎng)絡(luò)故障風(fēng)險 32.商業(yè)銀行的核心資本充足率不能低于(A)A.4% 33.下列各項，屬于商業(yè)銀行二級儲備的是(C)C.同業(yè)短期拆借 34.商業(yè)銀行的最高權(quán)力機構(gòu)是(A)。A.股東大會 35.商業(yè)銀行主要的資金來源是(B)。B.被動性負債

36.下列結(jié)算方式中，屬于同城結(jié)算方式的是(A)。A.支票結(jié)算 37.在銀行產(chǎn)品的導(dǎo)入階段，采用最多的戰(zhàn)略是(C)。c.快速滲透

38.下列各項中，用以分析商業(yè)銀行安全性的指標是(D)。D.貸款分散比率 39.在商業(yè)銀行的發(fā)展模式中，屬于全能型模式的代表國家是(D)。D.瑞士 40.下列各項中，屬于商業(yè)銀行二級準備的是(A)。A.短期國債 41.如果一個產(chǎn)品的銷售額緩慢增長，該產(chǎn)品處于(C)。C.成熟階段

42.下列各項中，用以分析商業(yè)銀行資金流動性的指標是(B)。B.備付金比率

43.按照有關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行一年以上（含一年）五年以下的貸款被稱作（B）B。中期貸款 44.下列各項，不屬于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)風(fēng)險的是（A）A.網(wǎng)絡(luò)故障風(fēng)險 45.下列風(fēng)險中，屬于國家風(fēng)險的表現(xiàn)的是（B）B.轉(zhuǎn)移風(fēng)險

四、判斷題

1．從商業(yè)銀行發(fā)展的歷史來看，主要有職能分工型模式和全能型模式兩種，德國、美國、瑞士都是全能型模式的代表國家。()理由：錯誤。德國和瑞士都是全能型模式的代表國家，但美國是職能分工型模式的代表國家。

2．銀行的貸款承諾一經(jīng)作出，不經(jīng)客戶同意不可撤銷。()理由：錯誤。貸款承諾有可撤銷承諾和不可撤銷承諾兩種。對可撤銷承諾，在銀行承諾期內(nèi)，客戶如沒有履行條款，則銀行可撤銷該項承諾。但是對不可撤銷承諾，未經(jīng)客戶允許不得隨意撤銷該項承諾。

3．網(wǎng)上銀行的風(fēng)險包括兩類，即基于互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和信息技術(shù)導(dǎo)致的業(yè)務(wù)風(fēng)險和基于虛擬金融服務(wù)品種形成的系統(tǒng)風(fēng)險。()理由：錯誤。網(wǎng)上銀行的風(fēng)險包括基于互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和信息技術(shù)導(dǎo)致的系統(tǒng)風(fēng)險和基于虛擬金融服務(wù)品種形成的業(yè)務(wù)風(fēng)險。

4．商業(yè)銀行所需要的資本金數(shù)量僅僅取決于投資者對商業(yè)銀行盈利能力的要求，基本不受其他因素的制約。()理由：錯誤。商業(yè)銀行所需要的資本金數(shù)量基本上受到兩種因素的制約：一是銀行監(jiān)管當局為了維護金融體系的安全性，要求商業(yè)銀行必須持有的最低資本要求；二是投資者對商業(yè)銀行盈利能力的要求。銀行在決定其所需的最佳資本量時必須至少考慮這兩種因素。

5．銀行產(chǎn)品的定價，是銀行營銷管理諸要素中唯一的收入因素。()理由：正確。6．破產(chǎn)清算嚴重危害商業(yè)銀行的形象，不能作為處置商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的方法。()理由：

錯誤。商業(yè)銀行的破產(chǎn)清算確實會危害商業(yè)銀行的形象，甚至可能波及到實體經(jīng)濟，但是，對于那些已經(jīng)資不抵債且前途無望的商業(yè)銀行，破產(chǎn)清算也是處置不良資產(chǎn)的一種形式。

7．負債業(yè)務(wù)的規(guī)模和結(jié)構(gòu)限制了商業(yè)銀行的盈利水平并影響其風(fēng)險結(jié)構(gòu)，商業(yè)銀行區(qū)別于一般企業(yè)的一個重要標志就是它的高負債。()理由：正確。

8．支付結(jié)算是由商業(yè)銀行存款業(yè)務(wù)派生出來的。()理由：正確。

9．由于目前我國的利率沒有市場化，所以國際市場利率的變化還不足以對我國的商業(yè)銀()行產(chǎn)生利率風(fēng)險。理由：錯誤。盡管我國的利率還沒有市場化，但是國際貨幣市場和國際匯率的變動，也會在很大程度上影響我國的利率風(fēng)險。這是因為，第一，我們首先開放的是外幣利率；第二，經(jīng)濟全球化和國際資本的流動。10．撇脂定價法是商業(yè)銀行常用的定價方法，其目標市場是那些對價格比較敏感的客戶。()理由：錯誤。撇脂定價法是指在新產(chǎn)品推向市場時將初始價格定得很高，其目標市場是那些對價格不太敏感的高端客戶。11．效率效益原則是商業(yè)銀行設(shè)置組織結(jié)構(gòu)時必須考慮的基本原則，也是增設(shè)、撤并商業(yè)銀行組織機構(gòu)的重要依據(jù)。()正確。

12．商業(yè)銀行的資產(chǎn)是商業(yè)銀行獲得收入的唯一來源。()理由：錯誤。商業(yè)銀行的資產(chǎn)是其收入的主要來源，但不是唯一來源，銀行收入來源中還有很大一部分來自于通過提供服務(wù)而獲得的收入，如銀行匯兌、結(jié)算業(yè)務(wù)等。

13．存款負債是商業(yè)銀行最主要和穩(wěn)定的負債業(yè)務(wù)。()理由：錯誤。存款負債是商業(yè)銀行最主要的負債主體，但是存款負債具有極大的不穩(wěn)定性。因為存款是存款人暫時存放在銀行的資金，何時存取，存取多少，完全取決于存款人的意愿。

14．商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)可以形成銀行非利息收入，是商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表中的重要組成部分。()理由：錯誤。商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。它屬于表外業(yè)務(wù)。15．如果一家商業(yè)銀行的存貸款比例超過了75%，只能通過嚴格控制貸款發(fā)放的方法來降低。()理由：錯誤。商業(yè)銀行的存貸款比例一各項貸款期末余額／各項存款期末余額；因此，降低存貸款比例的途徑有兩種：一是通過按期收回貸款，嚴格控制貸款發(fā)放從而縮減貸款規(guī)模；二是積極吸收存款，擴大存款基數(shù)。

16．商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造，要受中央銀行存款準備金比率、自身現(xiàn)金準備率及貸款付現(xiàn)率的制約，商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造能力與上述比率成反比。()正確。

17．匯票實際上是出票人和收款人為同一人的票據(jù)。()錯誤。匯票可以通過背書進行轉(zhuǎn)讓，所以匯票的持票人可以是收款人，也可以不是收款人，出票人和收款人并不一定是同一人。

18．信用風(fēng)險的產(chǎn)生既有借款方自身經(jīng)營失敗的主觀原因，也有經(jīng)濟周期的客觀原因。()錯誤。信用 風(fēng)險是指銀行的交易對象由于各種原因未能按照合同的約定履約的風(fēng)險。商業(yè)銀行在從事中間業(yè)務(wù)時，有些業(yè)務(wù)，如擔保、承兌等也存在到期后交易對象無法履約的風(fēng)險，此時，作為擔保人或承兌人的銀行，就會面臨信用風(fēng)險。

19．商業(yè)銀行市場營銷的對象可以是有形的商品，也可以是服務(wù)和創(chuàng)意。()正確。

20．我國商業(yè)銀行的分支機構(gòu)可以具有法人資格。()錯誤。我國的商業(yè)銀行實行的是總行一級法人制，商業(yè)銀行對其分支機構(gòu)實行全行統(tǒng)一核算、統(tǒng)一調(diào)度資金、分級管理的財務(wù)制度。商業(yè)銀行的分支機構(gòu)只能在總行授權(quán)范圍內(nèi)依法展開業(yè)務(wù)，其民事責任由總行承擔，不具有法人資格。

20.商業(yè)銀行在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立分支機構(gòu)，應(yīng)當按照規(guī)定撥付與其經(jīng)營規(guī)模相適應(yīng)的營運資金額。撥付各分支機構(gòu)營運資金額的總和，不得超過總行資本金總額的50%.(錯誤)理由：撥付各分支機構(gòu)營運資金額的總和，不得超過總行資本金總額的60%.21.為了解決國有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)，我國先后成立了信達、東方、長城、華融四家資產(chǎn)管理公司，其處置不良貸款的損失主要由中國人民銀行承擔。(錯誤)理由：鑒于國有銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的政策性原因和體制性根源，資產(chǎn)管理公司的損失采取的是賬面剝離不良貸款的方式，損失主要由國家財政承擔。

22.商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)是其資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)的延伸。(正確)理由：中間業(yè)務(wù)雖然不構(gòu)成商業(yè)銀行的表內(nèi)資產(chǎn)和表內(nèi)負債，但商業(yè)銀行從事中間業(yè)務(wù)必須以良好的資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，離開了資產(chǎn)負債業(yè)務(wù)，中間業(yè)務(wù)也就無從談起了。

23.營銷者選擇一個細分市場，并制定相應(yīng)的營銷細分戰(zhàn)略被稱為差異營銷。(錯誤)理由：營銷者選擇一個細分市場，并制定相應(yīng)的營銷細分戰(zhàn)略是密集單一營銷。而差異營銷是銀行選擇兩個或兩個以上的細分市場作為目標市場，開發(fā)出不同的銀行產(chǎn)品，來滿足各個細分市場的需求。

24.通過利潤表，可以了解商業(yè)銀行上交稅金、提取盈余公積金和利潤結(jié)余方面的情況。（錯誤）理由：利潤表是反映商業(yè)銀行在一定時期(月份、)內(nèi)經(jīng)營成果的動態(tài)報表，它反映了商業(yè)銀行在一定時期內(nèi)的收益或虧損。反映商業(yè)銀行上交稅金、提取盈余公積金和利潤結(jié)余方面情況的報表是利潤分配表。

25.商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造功能受中央銀行存款準備金率的制約，并且其信用創(chuàng)造能力與中央銀行存款準備金率成正比。(錯誤)理由：商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造功能受中央銀行存款準備金率的制約，并且.其信用創(chuàng)造能力與中央銀行存款準備金率成反比。

26.商業(yè)銀行到證券市場上市，能在一定程度上解決不良資產(chǎn)問題。(正確)27.各項貸款與總資產(chǎn)比率是反映資產(chǎn)與負債關(guān)系的比例指標。(錯誤)理由：各項貸款與總資產(chǎn)比率是反映資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比例的指標。

28.一般來說，流動性較好的資產(chǎn)包括庫存現(xiàn)金、在中央銀行的存款、短期同業(yè)拆借、短期政府債券以及證券投資等。(錯誤)理由：一般來說，流動性較好的資產(chǎn)包括庫存現(xiàn)金、在中央銀行的存款、短期同業(yè)拆借、短期政府債券等。而證券投資屬于流動性較差的資產(chǎn)。

29.一般來講，商業(yè)銀行財務(wù)分析的主要內(nèi)容包括資金流動性分析、償債能力分析和獲利能力分析三部分。(正確)30.中央銀行最后貸款人的職能主要是解決那些陷于破產(chǎn)、清算的銀行。()理由: 錯誤。中央銀行最后貸款人的職能主要是解決銀行出現(xiàn)的暫時流動性困難，而不是那些陷于破產(chǎn)、清算的銀行。

31.目前我國商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)中，比重最大的是貸款和證券投資。()理由: 正確

32.借助于表外業(yè)務(wù)，銀行除了能夠有效的防范和轉(zhuǎn)移風(fēng)險之外，還能夠擴大其信用規(guī)模。理由: 正確 33.商業(yè)銀行在人民銀行備付金存款、庫存現(xiàn)金與各項存款之比不得低于8%0()理由: 錯誤。商業(yè)銀行在人民銀行備付金存款、庫存現(xiàn)金與各項存款之比不得低于4%。

34.衡量銀行的安全性，主要是看經(jīng)營面臨的風(fēng)險程度，貸款風(fēng)險比率、拆借資金比率、存

貸款比率都是衡量商業(yè)銀行安全性的重要指標。()理由: 錯誤。貸款風(fēng)險比率和拆借資金比率的確是衡量商業(yè)銀行安全性的指標，但存貸款比率是衡量商業(yè)銀行資金流動性狀況的指標

35.英格蘭銀行的成立，標志著現(xiàn)代商業(yè)銀行制度的建立。()理由:正確。

36.商業(yè)銀行股東大會主要聽取當年經(jīng)營狀況及財務(wù)情況報告，并挑選和聘任銀行的高級管理人員，制定銀行的經(jīng)營目標和政策。()理由:錯誤。商業(yè)銀行挑選和聘任銀行的高級管理人員、制定銀行的經(jīng)營目標和政策，一般由商業(yè)銀行的董事會行使權(quán)力。

37.在我國，商業(yè)銀行既可以投資政府債券、金融債券，也可以投資信托投資和股票業(yè)務(wù)，但不能向非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)投資。()理由: 錯誤。在我國，對于商業(yè)銀行投資證券的種類有嚴格的限制，可以投資政府債券、金融債券，但不得從事信托投資和股票業(yè)務(wù)，不能向非銀行金融機構(gòu)和企業(yè)投資。

38.利率敏感性缺口管理是商業(yè)銀行資產(chǎn)負債綜合管理的重要方法，商業(yè)銀行如果預(yù)測利率上升，可以對應(yīng)采取負缺口戰(zhàn)略。()理由:錯誤。商業(yè)銀行如果預(yù)測利率上升，應(yīng)采取正缺口戰(zhàn)略。39.駱駝評級制度實際上包括從五個方面進行檢查，分別是:資本充足度、資產(chǎn)數(shù)量、管理水平、盈利狀況以及資產(chǎn)流動性。()理由: 錯誤。駱駝評級制度實際上包括從五個方面進行檢查，分別是z資本充足度、資產(chǎn)質(zhì)量、管理水平、盈利狀況以及資產(chǎn)流動性。

40.維護銀行業(yè)的安全與穩(wěn)定，這是政府監(jiān)管最根本的目的。()理由: 錯誤。維護銀行業(yè)的安全與穩(wěn)定，這是銀行業(yè)健康發(fā)展的重要標志，也是政府監(jiān)管的重要目標;但是，政府監(jiān)管最根本的目的是保護存款人、投資者和其他社會公眾的利益。

41.在分支行制下，商業(yè)銀行的管轄行將代表總行管理、監(jiān)督所轄的分支機構(gòu)，不對外辦理業(yè)務(wù)。()理由: 錯誤。商業(yè)銀行的管轄行將代表總行管理、監(jiān)督所轄的分支機構(gòu)，但它同時也對外辦理業(yè)務(wù)。

42.銀行為個人和單位辦理支付結(jié)算時，只負責將款項從付款單位賬戶劃轉(zhuǎn)到收款單位賬戶，不承擔任何墊款的責任。()理由: 正確。

43.由于違反有關(guān)法規(guī)和其他問題而產(chǎn)生的風(fēng)險被稱為商業(yè)銀行的法律風(fēng)險。()理由: 錯誤。由于違反有關(guān)法規(guī)和其他問題而產(chǎn)生的風(fēng)險被稱為商業(yè)銀行的聲譽風(fēng)險。

46.在我國，自然人也可以成為股份制商業(yè)銀行的股東。()理由: 正確

48.商業(yè)銀行資本的增加能夠降低銀行經(jīng)營風(fēng)險，因此，資本金越多越好。()理由: 錯誤。理由:商業(yè)銀行資本金的增加，-方面固然能降低經(jīng)營風(fēng)險，另一方面也會對銀行的盈利產(chǎn)生負面影響。股權(quán)成本一般高于負債，資本量過大會使銀行財務(wù)杠桿比率下降，所以資本的增加預(yù)示著未來收益的減少。商業(yè)銀行應(yīng)在追求利潤最大化的同時，保持銀行安全穩(wěn)健經(jīng)營，因此其資本金也必須保持在)個合理和適度的水平，并非越多越好。

五、簡答題

1．銀行表外業(yè)務(wù)的種類主要有哪些？

答：狹義的表外業(yè)務(wù)按照性質(zhì)可以分為以下四種：(1)貸款承諾。貸款承諾是銀行的一種授信方式，即銀行向客戶承諾在未來一定時期內(nèi)，按照約定的條件發(fā)放一定貸款，銀行為此收取一定的費用。(2.5分)(2)擔保。擔保是指銀行以保證人的身份接受客戶委托，對國內(nèi)外的企業(yè)提供信用擔保服務(wù)的業(yè)務(wù)。(2.5分)(3)金融衍生工具。它是指以股票、債券或貨幣等資產(chǎn)的交易為基礎(chǔ)而派生出來的金融具，是金融創(chuàng)新的產(chǎn)物。

(4)投資銀行業(yè)務(wù)。隨著金融業(yè)務(wù)自由化進程的不斷加快，商業(yè)銀行承擔了越來越多的投資銀行業(yè)務(wù)，如證券包銷、證券代理和分銷、證券造市等。

2．商業(yè)銀行資產(chǎn)負債綜合管理理論的核心思想是什么？ 答：商業(yè)銀行資產(chǎn)負債綜合管理理論的核心思想包括：

(1)償還期對稱原理，即銀行資產(chǎn)與負債的償還期應(yīng)在一定的程度上保持對稱關(guān)系。

(2)目標替代原理，即認為銀行經(jīng)營三性原則中存在一種共同的東西——效用，它們的效用之和就是銀行的總效用。因此，可以對盈利性、流動性、安全性這三個目標進行比較和相加，也可以使它們互相替代。(3)分散化原理，即銀行資產(chǎn)要在種類和客戶兩個方面分散，避免信用風(fēng)險，減少壞賬損失。

(4)結(jié)構(gòu)對稱原理，即動態(tài)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負債結(jié)構(gòu)的相互對稱與統(tǒng)一平衡，長期負債用于長期資產(chǎn)，短期負債一般用于短期資產(chǎn)，其中的長期穩(wěn)定部分也可用于長期資產(chǎn)。3．商業(yè)銀行利率風(fēng)險的主要表現(xiàn)是什么？

答：商業(yè)銀行的利率風(fēng)險是指銀行的財務(wù)狀況在利率出現(xiàn)不利的波動時面對的風(fēng)險，其主要表現(xiàn)形式有：

(1)重新定價風(fēng)險。該風(fēng)險產(chǎn)生于銀行資產(chǎn)、負債和表外頭寸到期日（對固定利率而言）的不同及重新定價的時間不同（對浮動利率而言）。

(2)收入曲線風(fēng)險。該風(fēng)險產(chǎn)生于收入曲線的斜率和形狀的變化。

(3)基本點風(fēng)險。與其他重新定價特點不同的工具相比，該風(fēng)險是由于銀行在調(diào)整不同工具所收取和支付的利率時匹配不當而出現(xiàn)的。

(4)選擇權(quán)風(fēng)險（即期權(quán)風(fēng)險）。該風(fēng)險的產(chǎn)生是由于銀行的資產(chǎn)、負債和表外項目中，明顯存在或暗含的各種選擇權(quán)而造成的。盡管這些風(fēng)險是銀行業(yè)的一個正常組成部分，但嚴重的利率風(fēng)險會給銀行的盈利水平和資本帶來巨大的威脅。

4．商業(yè)銀行貸款風(fēng)險分類管理的主要內(nèi)容是什么？ 答：(1)貸款五級分類，又稱為貸款風(fēng)險分類，是指商業(yè)銀行按借款人的最終償還貸款本金和利息的實際能力，確定貸款的遭受損失的風(fēng)險程度，將貸款質(zhì)量分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類的一種管理方法。對貸款 質(zhì)量進行分類管理，首先由美國金融監(jiān)管部門采用，后來逐步推廣到其他國家和地區(qū)。

正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。

關(guān)注：盡管目前借款人有能力償還，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。

次級：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一些損失。

可疑：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。

損失：在采取了所有可能的措施或者一切必要的法律程序后，本息仍然無法收回，或只能收回較少的部分。(2)實行貸款風(fēng)險分類法對貸款質(zhì)量進行分類，實際上判斷借款人及時足額歸還貸款本息的可能性，考慮的主要因素包括：借款人的還款能力、借款人的還款記錄、借款人的還款意愿、貸款的擔保、貸款償還的法律責任和銀行的信貸管理。

5．商業(yè)銀行資本金由哪些要素構(gòu)成？

答：商業(yè)銀行的資本金由核心資本和附屬資本組成。

(1)核心資本，又稱為一級資本。核心資本包括：永久性股本金和公開儲備，在會計賬戶上反映為實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤。核心資本是最高形式的資本，是持久性的所有者權(quán)益。

(2)附屬資本，又稱為二級資本。附屬資本包括：未公開儲備、資產(chǎn)重估儲備、一般儲備金或者一般呆賬準備金、混合型債務(wù)資本工具和長期次級債務(wù)，在我國商業(yè)銀行的會計賬戶上主要反映為各項準備金和發(fā)行的5年期以上的長期金融債券。各項準備金包括貸款呆賬準備金、壞賬準備金和投資風(fēng)險準備金三項。6．商業(yè)銀行利率風(fēng)險的來源是什么？

答：(1)商業(yè)銀行利率風(fēng)險來源于銀行的資產(chǎn)與銀行的負債在期限結(jié)構(gòu)方面的不對稱和沒有預(yù)料到的利率變動。(2)期限的不對稱有兩種情況：

①借短貸長，在一筆貸款到期前，短期利率升高使銀行負債成本增大的風(fēng)險。

②借長貸短，在這種情況下，短期貸款利率下降，會造成以固定利率做長期資金借款成本的損失。7．財務(wù)顧問業(yè)務(wù)的主要類型有哪些？

答：根據(jù)銀行財務(wù)顧問業(yè)務(wù)的性質(zhì)可以分為如下幾類：

(1)企業(yè)信用等級評定。(2)固定資產(chǎn)投資項目評估。(3)資產(chǎn)評估。(4)債券評級。(5)投資咨詢業(yè)務(wù)。(6)綜合咨詢。企業(yè)經(jīng)營管理咨詢、經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略咨詢。9．如何對商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險進行管理？

答：(1)保持資產(chǎn)的流動性是通過準備金的形式實現(xiàn)的。

①一級準備，又稱一線儲備或現(xiàn)金準備，包括商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金、在中央銀行存款以及同業(yè)存款等。

②二級準備，又稱二線準備金，主要包括短期國債、商業(yè)票據(jù)、銀行承兌票據(jù)及同業(yè)短期拆借等。這些資產(chǎn)的特點是能夠迅速地在市場上出售進行貼現(xiàn)，或者能夠立即收回，因而流動性很強。

(2)保持負債的流動性，則是通過下列創(chuàng)造主動負債的方法進行的，如從同業(yè)拆入資金、向中央銀行借款、發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存單、從國際金融市場借入資金等。10．影響銀行存款變動的因素主要有哪幾種？

答：影響銀行存款的主要因素可分為內(nèi)部和外部兩大類：(1)影響銀行存款的外部因素：

①經(jīng)濟發(fā)展水平和經(jīng)濟周期；②銀行同業(yè)的競爭； ③中央銀行的貨幣政策；④金融法規(guī)；⑤人們的儲蓄習(xí)慣和收入、支出預(yù)期。

(2)影響銀行存款的內(nèi)部因素：

①存款計劃與實施；②存款利率；③銀行服務(wù)；④銀行的實力和信譽；⑤銀行的社會聯(lián)系。11．制定和實施資本充足率的意義是什么？

答：(1)資本充足率的高低代表著商業(yè)銀行應(yīng)付金融風(fēng)險能力的高低。資本金的多少，決定了銀行的實力和支付、清償能力，它不僅可以保證銀行經(jīng)營活動的正常運行，而且可以應(yīng)付偶發(fā)性的資金短缺，從而維護存款人的正當利益和公眾對銀行的信心。

(2)-家好的銀行不僅要謀求自身的發(fā)展，更要有充分的自我約束，而資本充足率正是這種約束，即一定規(guī)模的資本金只能經(jīng)營一定規(guī)模的業(yè)務(wù)量。

(3)我國的商業(yè)銀行承擔著大量與國際貿(mào)易、國際資本流動有關(guān)的業(yè)務(wù)活動，與國際上的金融機構(gòu)往來頻繁。資本充足率對一家銀行的國際活動、國際地位有很大影響，國際評級機構(gòu)也把資本充足率作為銀行評級的重要尺度，從而會在很大程度上影響一家銀行的國際金融活動能力。

(4)隨著商業(yè)銀行數(shù)量的增加，金融監(jiān)管機構(gòu)需要使用統(tǒng)一的監(jiān)管尺度，這既有利于公平競爭，又有利于加強監(jiān)管。如果沒有統(tǒng)一的尺度，則易于出現(xiàn)監(jiān)管力度的任意性和一對一討價還價的狀況。

(5)資本充足率是衡量商業(yè)銀行經(jīng)營穩(wěn)健和潛在風(fēng)險的重要指標，資本充足率的高低反映了商業(yè)銀行抵御風(fēng)險的能力，決定了商業(yè)銀行的最終清償能力，也是一家銀行實力的反映。12．商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表有哪幾部分組成？其主要內(nèi)容是什么？ 答：(1)資產(chǎn)負債表由表頭、表體、腳注和附注三部分組成。表體部分是最主要的信息載體，列示了資產(chǎn)負債表的具體內(nèi)容。

(2)資產(chǎn)負債表的項目由資產(chǎn)類、負債類和所有者權(quán)益類三大類構(gòu)成，也稱為資產(chǎn)負債表的三大要素。其中每一個要素又可分為若干項目。國家統(tǒng)一會計規(guī)定將資產(chǎn)分為流動資產(chǎn)、長期投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)和其他資產(chǎn)六個項目；負債類分為短期負債和長期負債兩大類；所有者權(quán)益分為實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤四類。其中，資產(chǎn)和負債各個項目又有若干子項目。13.什么是貸款五級分類?商業(yè)銀行實行貸款五級分類的意義是什么? 答 :(1)貸款五級分類，又稱為貸款風(fēng)險分類，是指商業(yè)銀行按借款人的最終償還貸款本金和利息的實際能力，確定貸款的遭受損失的風(fēng)險程度，將貸款質(zhì)量分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類的一種管理方法。正常 :借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。關(guān)注 :盡管目前借款人有能力償還，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。

次級 :借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常收人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一些損失。

可疑 :借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。

損失 :在采取了所有可能的措施或者一切必要的法律程序后，本息仍然無法收回，或只能收回較少的部分。(2)貸款五級分類方法建立在動態(tài)監(jiān)測的基礎(chǔ)上，通過對借款人的現(xiàn)金流量、財務(wù)實力、抵押品價值等因素的連續(xù)監(jiān)測和分析，判斷貸款的實際損失程度，對銀行的信貸管理人員素質(zhì)和信貸管理水平都有較高的要求，有助于商業(yè)銀行及時發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放后出現(xiàn)的問題，能準確的識別貸款的內(nèi)在風(fēng)險，有效的跟蹤貸款質(zhì)量，便于銀行及時采取措施，從而提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

14.什么是商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險?如何對商業(yè)銀行進行流動性風(fēng)險管理? 答 :(1)流動性風(fēng)險是指銀行無力為負債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資。當銀行流動性不足時，它無法以合理的成本迅速增加負債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲得足夠的資金，從而影響了其盈利水平。(2)流 動 性風(fēng)險的管理: ① 保證資產(chǎn)的流動性是通過準備金的形式實現(xiàn)的。

一級準備，又稱一線儲備或現(xiàn)金準備，包括商業(yè)銀行庫存現(xiàn)金、在中央銀行存款以及同業(yè)存款等。二級儲備，又可稱為二線準備金，主要包括短期國債、商業(yè)票據(jù)、銀行承兌票據(jù)及同業(yè)短期拆借等;這些資產(chǎn)的特點是能夠迅速的在市場上出售進行貼現(xiàn)，或者能夠立即收回，因而流動性很強。

②保持負債的流動性，則是通過下列創(chuàng)造主動負債的方法進行的，如從同業(yè)拆人資金、向中央銀行借款、發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓存單、從國際金融市場借人資金等。

15.銀行在市場營銷的活動中，如何對市場進行細分? 答 :在銀行業(yè)中，主要的細分方案有:地理市場細分、人口統(tǒng)計細分、消費心理細分、市場容量細分及利益細分。(1)地理市場細分，是指根據(jù)地理單位來細分市場。銀行可能根據(jù)在不同的地區(qū)銷售不同的產(chǎn)品，開發(fā)出有地方特色的銀行產(chǎn)品。

(2)人口統(tǒng)計細分，是指以人口的特征劃分市場，如年齡、性別、職業(yè)以及生命周期所處的階段。(3)消費心理細分，是指按照人們的生活方式、社會階層或性格特征等來劃分市場。

(4)市場容量細分，是指營銷者將其產(chǎn)品用戶劃分為大中小三類客戶，對待不同規(guī)模的客戶，銀行組織不同的銷售隊伍進行不同的銷售促進。

(5)利益細分，是指按照不同群體尋求與產(chǎn)品有關(guān)利益的不同來劃分市場。16.簡述商業(yè)銀行常用的貸款定價方法及其內(nèi)容？

答 ：（1)成本相加貸款定價法，是從商業(yè)銀行經(jīng)營成本的角度來衡量貸款的利率水平，是最簡一單的貸款定價法。貸款利率=籌集發(fā)放可貸資金的邊際成本+經(jīng)營成本+風(fēng)險補償+預(yù)計利潤水平。(2)價格領(lǐng)導(dǎo)貸款定價法，是以某種價格(利率)為主導(dǎo)，來決定最終的貸款利率的。貸款利率=市場優(yōu)惠利率十違約風(fēng)險補償+期限風(fēng)險補償。（3)低于基準利率的貸款定價法，隨著商業(yè)銀行間競爭的加劇，銀行發(fā)放貸款時，采用低于基準利率的貸款利率。貸款利率=貨幣市場借貸利率十風(fēng)險補償+預(yù)期利潤水平。(4)最高利率的貸款定價方法，這種貸款定價方法不管現(xiàn)在和未來的市場利率是多少，借款人與商業(yè)銀行在借款合同上明確寫明借款人從該銀行獲取貸款所付的最高利率，也就是規(guī)定一個利率上限。(5)成本一收益貸款定價方法，商業(yè)銀行分三個步驟來計算銀行如何對貸款收取足夠的利息，以彌補銀行所承擔的成本和風(fēng)險:首先，估算在多種利率和費用水平下，商業(yè)銀行從客戶那里獲得的所有收人;其次，估算商業(yè)銀行必須對借款人交付的可貸資金凈額;再次，用估算的貸款收人除以借款人實際使用的可貸放資金凈額，估算出貸款的稅前收益。17.簡述利率敏感性缺口管理的主要內(nèi)容？

答 :利率敏感性分析通過資產(chǎn)與負債的利率、數(shù)量和組合的變化來反映利息收支的變化，從而分析它們對銀行利息差和收益率的影響，并在此基礎(chǔ)上采取相應(yīng)的缺口管理。利率敏感性缺口等于一個計劃期內(nèi)商業(yè)銀行利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負債之間的貨幣差額。商業(yè)銀行通過對利率的預(yù)測，可以采用不同的缺口戰(zhàn)略，從而實現(xiàn)利潤最大化:如果預(yù)測利率上升，可以采用正缺口戰(zhàn)略;如果預(yù)測利率下降，可以采取負缺口戰(zhàn)略;如果預(yù)測利率不 變，可以采用零缺口戰(zhàn)略。

18.商業(yè)銀行的業(yè)績評估主要包括哪些方面？

答 :商業(yè)銀行的業(yè)績評估主要包含以下七個方面;(1)經(jīng)營環(huán)境，(2)所有制及經(jīng)營權(quán)，(3)管理水平，(4)營運價值,（5)盈利能力，(6)風(fēng)險程度與風(fēng)險管理，(7)經(jīng)濟資本。19.商業(yè)銀行組織機構(gòu)的設(shè)置原則是什么? 答:在設(shè)置商業(yè)銀行組織機構(gòu)時，應(yīng)遵循以下原則:(1)精干合理原則。所謂精干，是指銀行設(shè)置的各職能部門要與銀行經(jīng)營活動的需要相適應(yīng)，避免機構(gòu)繁雜、層次重疊;銀行職員的配備應(yīng)與承擔的任務(wù)相適應(yīng)，要因事設(shè)人，不要因人設(shè)事。所謂合理，是要本著實際需要的原則，該設(shè)的一定要設(shè)，該撒的也一定要撤。(2.5分)(2)分工協(xié)調(diào)原則。銀行各部門間必須分工明確、各司其職，并注重相互間的協(xié)調(diào)與配合。這樣才能充分發(fā)揮各部門的綜合功能，從而取得經(jīng)營管理的整體效應(yīng)。(2.5分)(3)幅度層次原則。管理幅度是指銀行各級管理人員直接領(lǐng)導(dǎo)和管理的下級單位或人員的數(shù)量界限。管理層次是指銀行內(nèi)部行政及業(yè)務(wù)指揮系統(tǒng)的梯級。管理幅度大，管理層次就少;管理層次多，管理幅度就小，因此商業(yè)銀行機構(gòu)設(shè)置時要尋找二者的最住結(jié)合點。

(4)效率效益原則。商業(yè)銀行組織機構(gòu)的設(shè)立，應(yīng)該保證銀行以最少的勞動投入實現(xiàn)其經(jīng)營目標。20.影響銀行存款變動的原因主要有哪些? 答:影響銀行存款變動的原因主要為內(nèi)部和外部兩大類:(1)影響銀行存款的外部因素: ①經(jīng)濟發(fā)展水平和經(jīng)濟周期②銀行同業(yè)的競爭③中央銀行的貨幣政策。④金融法規(guī)⑤人們的儲蓄習(xí)慣和收入、支出預(yù)期

(2)影響銀行存款的內(nèi)部因素: ①存款計劃與實施。②存款利率③銀行服務(wù)。④銀行的實力和信譽。⑤銀行的社會聯(lián)系 3.利率敏感性與利率敏感性缺口的主要內(nèi)容是什么? 答:(1)利率敏感性是指銀行資產(chǎn)的利息收入與負債的利息支出受市場利率變化影響的大小，以及他們對市場利率變化的調(diào)整速度。如果利率浮動的資產(chǎn)和負債，其利率隨市場利率的變化而變化，那么他們就是利率敏感性資產(chǎn)和負債;相反，利率固定的資產(chǎn)與負債就不是利率敏感性的。

(2)利率敏感性缺口(GAP)等于-個計劃期內(nèi)商業(yè)銀行利率敏感性資產(chǎn)CISA)與利率敏感性負債(lSL)之間的貨幣差額，即GAP=ISA-ISLoGAP>O，稱為正缺口，意味著利率浮動資產(chǎn)中有一部分來自固定利率負債;GAP

21.國際上解決商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的主要方法有哪些? 答:(1)強化呆賬準備金制度，注銷壞賬，優(yōu)化資產(chǎn)。(2)分離不良資產(chǎn)，交由專門機構(gòu)處理。

(3)培育資產(chǎn)重組的中介機構(gòu)和中介專家。(4)充分利用金融市場尤其是證券市場將銀行資產(chǎn)打折出售或部分證券化。(5)債權(quán)全部或部分轉(zhuǎn)股權(quán)。(6)直接的資本注入。(7)破產(chǎn)清算。(8)利用信貸資產(chǎn)衍生產(chǎn)品，降低風(fēng)險。22.財務(wù)顧問業(yè)務(wù)的產(chǎn)生條件和主要類型是什么? 答:(1)財務(wù)顧問業(yè)務(wù)產(chǎn)生的社會條件: ①單位、個人資金積累到相當規(guī)模。②投資渠道多樣化，投資風(fēng)險加大。③銀行理財能力提高和銀行競爭的加劇。(2)根據(jù)銀行財務(wù)顧問業(yè)務(wù)的性質(zhì)可以分為如下幾類: ①企業(yè)信用等級評定。②固定資產(chǎn)投資項目評估。③資產(chǎn)評估。④債券評級。⑤投資咨詢業(yè)務(wù)。⑥綜合咨詢。企業(yè)經(jīng)營管理咨詢、經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略咨詢。23.在險價值法的優(yōu)缺點是什么? 答:(1)在險價值法的優(yōu)點在于z ①可以用來簡單明了的表示市場風(fēng)險的大小，單位是美元或其他貨幣，沒有任何技術(shù)色彰，沒有任何專業(yè)背景的投資者和管理者都可以通過VAR值對金融風(fēng)險進行評判。

②可以事前計算風(fēng)險，不像以往風(fēng)險管理的方法都是在事后衡量風(fēng)險大小。

③不僅能計算單個金融工具的風(fēng)險，還能計算由多個金融工具組成的投資組合的風(fēng)險，這是傳統(tǒng)金融風(fēng)險管理所不能做到的。

(2)在險價值法的局限性表現(xiàn)在z ①在險價值法衡量的主要是市場風(fēng)險，如單純依靠在險價值法，就會忽視其他種類的風(fēng)險，如信用風(fēng)險。

②在險價值法的結(jié)果表明的只是一定置信度內(nèi)的最大損失，但是即使有99%的置信度，仍會有1%的可能性會造成極大的損失，這種情況→旦發(fā)生，給經(jīng)營單位帶來的后果就是災(zāi)難性的。

③在險價值法并不能預(yù)測到投資組合的確切損失程度，也無法捕捉到市場風(fēng)險與信用風(fēng)險間的相互關(guān)系。24.商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)的概念和主要作用是什么? 答:(1)商業(yè)銀行的負債業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行通過對外負債的方式籌措日常經(jīng)營所需資金的活動。(2)負債業(yè)務(wù)對商業(yè)銀行有著特別重要的意義，主要體現(xiàn)在: ①負債業(yè)務(wù)為商業(yè)銀行提供了重要的資金來源。②一定規(guī)模的負債是商業(yè)銀行生存的基礎(chǔ);③負債業(yè)務(wù)的規(guī)模和結(jié)構(gòu)制約著商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，從而限制了商業(yè)銀行的盈利水平并影響其風(fēng)險結(jié)構(gòu);④負債業(yè)務(wù)為商業(yè)銀行的流動性管理提供了資產(chǎn)業(yè)務(wù)以外的基本操作手段。

⑤負債業(yè)務(wù)的開展有利于銀行與客戶建立穩(wěn)定的業(yè)務(wù)聯(lián)系，為銀行提供更多的信息來源。

25.商業(yè)銀行資產(chǎn)負債比例管理對銀行的主要影響有哪些? 答:(1)資產(chǎn)負債比例管理防止了銀行無限制的擴張自己的資產(chǎn)和負債。

(2)它改變了大銀行過分依賴向中央銀行借入資金擴大信貸規(guī)模的做法，使商業(yè)銀行在尋找資金來源上有了緊迫感，增加了銀行的競爭意識。

(3)在一定程度上防止了銀行過度短借長用，銀行的資金來源與資金運用掛鉤，減少商業(yè)銀行過分運用負債管理方法、通過市場借入短期資金來長期使用的風(fēng)險，有利于銀行保持穩(wěn)健經(jīng)營。(4)保證銀行的流動性處在一個合理的水平。

(5)增強了銀行以創(chuàng)造利潤為中心的意識，改變了過去銀行重發(fā)展資產(chǎn)規(guī)模，較少的考慮這樣做是否增加盈利的局面。

(6)資產(chǎn)負債比例管理增強銀行的資本金意識。26.商業(yè)銀行資本金管理的原則是什么? 答:對商業(yè)銀行的資本金進行管理，遵循的原則主要包括d僅答對要點得一半分〉

(1)資本金數(shù)量必須充足。資本數(shù)量充足是指商業(yè)銀行資本金數(shù)量必須達到或超過金融管理當局規(guī)定的、能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽的最低限度。(3分)(2)資本金的結(jié)構(gòu)要合理。資本構(gòu)成合理是指銀行現(xiàn)有的資本或新增的資本構(gòu)成成分，要符合金融管理當局關(guān)于資本金構(gòu)成的要求。根據(jù)中國人民銀行規(guī)定和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》的要求，我國商業(yè)銀行的核心資本至少應(yīng)占全部資本的50%，資本充足率不得低于8%(3)資本金的來源要有保障。資本金來源有保障是指銀行籌集資本的各個渠道應(yīng)盡力保持暢通和穩(wěn)定。銀行的資本金來源分為外部和內(nèi)部兩部分，其中外部籌資既依賴于資本市場的發(fā)達程度，又取決于銀行的經(jīng)營效益E內(nèi)部籌資主要依靠銀行經(jīng)營增加的利潤，因此銀行應(yīng)在努力提高經(jīng)營效益的基礎(chǔ)上，充分利用資本市場籌措外部資金，在兼顧股東分紅要求的前提下合理的留存部分盈余資金，確保資本金來源渠道暢通。27.商業(yè)銀行負債業(yè)務(wù)的作用是什么？ 答：（1）負債業(yè)務(wù)為商業(yè)銀行提供了重要的資金來源。（2）一定規(guī)模的負債是商業(yè)銀行生存的基礎(chǔ)。

（3）負債業(yè)務(wù)的規(guī)模和結(jié)構(gòu)制約著商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的規(guī)模和結(jié)構(gòu)，從而限制了商業(yè)銀行的盈利水平并影響其風(fēng)險結(jié)構(gòu)。

（4）負債業(yè)務(wù)為商業(yè)銀行的流動性管理提供提供了資產(chǎn)業(yè)務(wù)以外的基本操作手段。

（5）負債業(yè)務(wù)的開展有利于銀行與客戶建立穩(wěn)定的業(yè)務(wù)練習(xí)，為銀行提供更多的信息來源。28.商業(yè)銀行在市場營銷時，如何對市場進行細分？ 答：（1）地理市場細分，是指根據(jù)地理單位來細分市場。銀行可能根據(jù)在不同的地區(qū)銷售不同的產(chǎn)品，開發(fā)出有地方特色的銀行產(chǎn)品。

（2）人口統(tǒng)計細分，是指以人口的特征劃分市場，如年齡、性別、職業(yè)以及生命周期所處的階段。（3）消費心理細分，是指按照人們的生活方式、社會階層或性格特征等來劃分市場

（4）市場容量細分，是指營銷者將其產(chǎn)品用戶劃分為大中小三類客戶，對待不同規(guī)模的客戶，銀行組織不同的 銷售隊伍進行不同的銷售促進。

（5）利益細分，是指按照不同群體尋求與產(chǎn)品有關(guān)利益的不同來劃分市場。

六、論述題（共20分）

1.試述商業(yè)銀行常用的貸款定價方法及其主要內(nèi)容。答：商業(yè)銀行常用的貸款定價方法有：

(1)成本相加貸款定價法，是從商業(yè)銀行經(jīng)營成本的角度來衡量貸款的利率水平，是最簡單的貸款定價法。根據(jù)這個模型，任何貸款利率應(yīng)該分解為四個部分：①銀行發(fā)放貸款的邊際

成本I②銀行為發(fā)放貸款所必須的經(jīng)營性成本，包括人員的工資和發(fā)放、管理貸款時的成本等支出費用I③商業(yè)銀行由于貸款可能發(fā)生違約甚至損失而承擔風(fēng)險，而必須得到的風(fēng)險補償}④銀行通過發(fā)放貸款所預(yù)計實現(xiàn)的利潤水平。

貸款利率=籌集發(fā)放可貸資金的邊際成本十經(jīng)營成本十風(fēng)險補償十預(yù)計利潤水平。（4分）

(2)價格領(lǐng)導(dǎo)貸款定價法，是以某種價格（利率）為主導(dǎo)，來決定最終的貸款利率的。這種定價方法將貸款利率分解為三個部分：①市場所普遍接受的優(yōu)惠利率或者主導(dǎo)利率；②在主導(dǎo)利率下借不到款的借款人向銀行支付的違約風(fēng)險補償；③長期借款者向銀行支付的期限風(fēng)險補償。

貸款利率=市場優(yōu)惠利率十違約風(fēng)險補償十期限風(fēng)險補償。（4分）

(3)低于基準利率的貸款定價法，隨著商業(yè)銀行間競爭的加劇，銀行發(fā)放貸款時，采用低于基準利率的貸款利率。

貸款利率一貨幣市場借貸利率十風(fēng)險補償十預(yù)期利潤水平。（4分）

(4)最高利率的貸款定價方法，這種貸款定價方法不管現(xiàn)在和未來的市場利率是多少，借款人與商業(yè)銀行在借款合同上明確寫明借款人從該銀行獲取貸款所付的最高利率，也就是規(guī)定一個利率上限。（4分）

(5)成本一收益貸款定價方法，商業(yè)銀行分三個步驟來計算銀行如何對貸款收取足夠的利息，以彌補銀行所承擔的成本和風(fēng)險：首先，估算在多種利率和費用水平下，商業(yè)銀行從客戶那里獲得的所有收入；其次，估算商業(yè)銀行必須對借款人交付的可貸資金凈額}再次，用估算的貸款收入除以借款人實際使用的可貸放資金凈額，估算出貸款的稅前收益。（4分）

2.試述商業(yè)銀行利率敏感性缺口管理的主要內(nèi)容，并利用利率敏感性分析的方法完成下表的填寫。

(1)商業(yè)銀行進行資產(chǎn)負債綜合管理時，主要采用利率敏感性缺口管理的方法。利率敏感性分析通過資產(chǎn)與負債的利率．數(shù)量和組合的變化來反映利息收支的變化，從而分析它們對銀行利息差和收益率的影響，并在此基礎(chǔ)上采取相應(yīng)的缺口管理。

利率敏感性缺口(GAP)等于一個計劃期內(nèi)商業(yè)銀行利率敏感性資產(chǎn)(ISA)與利率敏感性負債(ISL)之間的貨幣差額，即GAP=ISA-ISL。

GAP>O，稱為正缺口，意味著利率浮動資產(chǎn)中有一部分來自固定利率負債；GAP

商業(yè)銀行通過對利率的預(yù)測，可以采用不同的缺口戰(zhàn)略，從而實現(xiàn)利潤最大化：如果預(yù)測利率上升，可以采用正缺口戰(zhàn)略；如果預(yù)測利率下降，可以采取負缺口戰(zhàn)略；如果預(yù)測利率不變，可以采用零缺口戰(zhàn)略。(2)(將凈利息收入變動情況填入表中空格

3.什么是商業(yè)銀行的資本充足率，如何進行計算？制定和實施商業(yè)銀行資本充足率的意義是什么？

(1)資本充足率是衡量商業(yè)銀行資本是否充足的重要指標，一般以商業(yè)銀行的資本凈額與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額之比來衡量。商業(yè)銀行在計算資本充足率時，以商業(yè)銀行法人為單位，將其全部境內(nèi)外分支機構(gòu)（不包括未參與并表的附屬機構(gòu)或者子銀行）合并報表填報，其中外幣折合成人民幣計算。（3分）(2)主要有兩種資本充足率：

①資本充足率的計算：資本充足率一（核心資本十附屬資本一扣減項）／加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額* 100%，商業(yè)銀行的資本充足率不能低于8%。

②核心資本充足率的計算： 當附屬資本大于扣減項的s096時，核心資本充足率一（核心資本一扣減項的50%）／加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額*100%；

當附屬資本小于扣減項的50%時，核心資本充足率=資本充足率。

商業(yè)銀行的核心資本充足率不能低于4%。(3)制定和實施資本充足率的意義如下：

①資本充足率的高低代表著商業(yè)銀行應(yīng)付金融風(fēng)險能力的高低。資本金的多少，決定了

銀行的實力和支付、清償能力，它不僅可以保證銀行經(jīng)營活動的正常運行，而且可以應(yīng)付偶發(fā)性的資金短缺，從而維護存款人的正當利益和公眾對銀行的信心。

②一家好的銀行不僅要謀求自身的發(fā)展，更要有充分的自我約束，而資本充足率正是這種約束，即一定規(guī)模的資本金只能經(jīng)營一定規(guī)模的業(yè)務(wù)量。

③我國的商業(yè)銀行承擔著大量與國際貿(mào)易、國際資本流動有關(guān)的業(yè)務(wù)活動，與國際上的金融機構(gòu)往來頻繁。資本充足率對一家銀行的國際活動、國際地位有很大影響，國際評級機構(gòu)也把資本充足率作為銀行評級的重要尺度，從而會在很大程度上影響一家銀行的國際金融活動能力。

④隨著商業(yè)銀行數(shù)量的增加，金融監(jiān)管機構(gòu)需要使用統(tǒng)一的監(jiān)管尺度，這既有利于公平競爭，又有利于加強監(jiān)管。如果沒有統(tǒng)一的尺度，則易于出現(xiàn)監(jiān)管力度的任意性和一對一討價還價的狀況。

⑤資本充足率是衡量商業(yè)銀行經(jīng)營穩(wěn)健和潛在風(fēng)險的重要指標，資本充足率的高低反映 了商業(yè)銀行抵御風(fēng)險的能力，決定了商業(yè)銀行的最終清償能力，也是一家銀行實力的反映。

4.試述商業(yè)銀行資產(chǎn)負債綜合管理理論的核心思想及資產(chǎn)負債綜合管理的方法。

答：(1)由于資產(chǎn)管理理論或是負債管理理論，都是在利率比較穩(wěn)定的情況下使用，一旦利率的波動幅度較大，就要采用資產(chǎn)負債綜合管理理論。資產(chǎn)負債綜合管理理論的核心思想包括：

①償還期對稱原理，即銀行資產(chǎn)與負債的償還期應(yīng)在一定的程度上保持對稱關(guān)系。

②目標替代原理，即認為銀行經(jīng)營三性原則中存在一種共同的東西——效用，它們的效用之和就是銀行的總效用。因此，可以對盈利性、流動性、安全性這三個目標進行比較和相加，也可以使它們互相替代。

③分散化原理，即銀行資產(chǎn)要在種類和客戶兩個方面分散，避免信用風(fēng)險，減少壞賬損失。

④結(jié)構(gòu)對稱原理，即動態(tài)的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負債結(jié)構(gòu)的相互對稱與統(tǒng)一平衡，長期負債用于長期資產(chǎn)，短期負債一般用于短期資產(chǎn)，其中的長期穩(wěn)定部分也可用于長期資產(chǎn)。

(2)根據(jù)以上核心思想，商業(yè)銀行進行資產(chǎn)負債綜合管理時，主要采用利率敏感性缺口管理的方法。利率敏感性分析通過資產(chǎn)與負債的利率、數(shù)量和組合的變化來反映利息收支的變化，從而分析它們對銀行利息差和收益率的影響，并在此基礎(chǔ)上采取相應(yīng)的缺口管理。利率敏感性缺口(GAP)等于一個計劃期內(nèi)商業(yè)銀行利率敏感性資產(chǎn)(ISA)與利率敏感性負債(ISL)之間的貨幣差額，即GAP-1SA-ISL。GAP>O，稱為正缺口，意味著利率浮動資產(chǎn)中有一部分來自固定利率負債；GAP

商業(yè)銀行通過對利率的預(yù)測，可以采用不同的缺口戰(zhàn)略，從而實現(xiàn)利潤最大化：如果預(yù)測利率上升，可以采用正缺口戰(zhàn)略；如果預(yù)測利率下降，可以采用負缺口戰(zhàn)略；如果預(yù)測利率不變，可以采用零缺口戰(zhàn)略。5.試述商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債比例管理及其對銀行的影響。

答 :(1)資 產(chǎn)負債比例管理是對銀行的資產(chǎn)和負債規(guī)定一系列的比例，從而實現(xiàn)對銀行資產(chǎn)控制的一種方式。銀行通過資產(chǎn)負債比例管理，使銀行資產(chǎn)實現(xiàn)合理增長，達到穩(wěn)健經(jīng)營、消除和減少風(fēng)險的目的。商業(yè)銀行采用的資產(chǎn)負債比例的指標主要有五大類: ①反映資產(chǎn)與負債關(guān)系的比例:資本充足率、資本率、杠桿比率、存貸款比率、流動性資產(chǎn)與流動性負債比率、中長期貸款與定期存款比率、呆賬準備金與貸款比率。

②反映資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的比例:各項貸款與總資產(chǎn)比率，流動性資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率。

③反映資產(chǎn)質(zhì)量的比率:報告期逾期貸款或關(guān)注、次級、可疑、損失貸款等與報告期資產(chǎn)總額和各項貸款余額之比。

④反映負債結(jié)構(gòu)的比例:拆借資金率、負債與資本比率。

⑤反映盈利性的比例:資本收益率、資產(chǎn)收益率、營運凈收人率、每股利潤、生息資產(chǎn)率。(2)資產(chǎn)負債比例管理對銀行的影響: ① 資產(chǎn)負債比例管理防止了銀行無限制的擴張自已的資產(chǎn)和負債。

②它改變了大銀行過分依賴向中央銀行借人資金擴大信貸規(guī)模的做法，使商業(yè)銀行在尋找資金來源上有了緊迫感，增加了銀行的競爭意識。

③在一定程度上防止了銀行過度短借長用，銀行的資金來源與資金運用掛鉤，減少商業(yè)銀行過分運用負債管理方法、通過市場借人短期資金來長期使用的風(fēng)險，有利于銀行保持穩(wěn)健經(jīng)營。④保證銀行的流動性處在一個合理的水平。

⑤增強了銀行以創(chuàng)造利潤為中心的意識，改變了過去銀行重發(fā)展資產(chǎn)規(guī)模，較少的考慮這樣做是否增加盈利的局面。

⑥ 資產(chǎn)負債比例管理增強銀行的資本金意識。

6、試述狹義表外業(yè)務(wù)的定義、種類及其作用有哪些? 答 :狹義表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行所從事的，按照通行的會計準則不計入資產(chǎn)負債表內(nèi)，不影響資產(chǎn)負債總額.但能改變當期損益及營運資金，從而提高銀行資產(chǎn)報酬率的經(jīng)營活動。狹義的表外業(yè)務(wù)按照性質(zhì)可以分為以下四種: 1.貸款承諾。貸款承諾是銀行的一種授信方式，即銀行向客戶承諾在未來一定時期內(nèi)，按照約定的條件發(fā)放一定貸款，銀行為此收取一定的費用。

2.擔保。擔保是銀行以保證人的身份接受客戶委托，對國內(nèi)外的企業(yè)提供信用擔保服務(wù)的業(yè)務(wù)。

3.金融衍生工具。是指以股票、債券或貨幣等資產(chǎn)的交易為基礎(chǔ)而派生出來的金融工具，是金融創(chuàng)新的產(chǎn)物。4.投資銀行業(yè)務(wù)。隨著金融業(yè)務(wù)自由化進程的不斷加快，商業(yè)銀行承擔了越來越多投資銀行業(yè)務(wù)，如證券包銷、證券代理和分銷、證券造市等。表外業(yè)務(wù)的主要作用有:（1）.為客戶提供多元化的金融服務(wù)。通過開展表外業(yè)務(wù)，銀行的業(yè)務(wù)范圍大大拓寬，銀行在不斷滿足客戶多元化要求的同時，穩(wěn)定和擴大了市場占有份額，使銀行的社會性上升到一個新的高度。

（2）.有效地防范和轉(zhuǎn)移風(fēng)險。隨著銀行業(yè)務(wù)的國際化，資金的跨國流動越來越頻繁，而自20世紀70年代初布雷頓森林體系崩潰以來，匯率和利率變化不定，傳統(tǒng)的投資技術(shù)對匯率風(fēng)險、利率風(fēng)險等基本無能為力，創(chuàng)新的表外業(yè)務(wù)就成為銀行和投資者防范、轉(zhuǎn)移和控制風(fēng)險的有效途徑之一。

（3）.增加資金的流動性。表外業(yè)務(wù)中的許多金融工具都具有可轉(zhuǎn)讓性，從而促進了銀行資產(chǎn)的流動性。（4）.創(chuàng)造信用，增加資金的來源渠道。銀行競爭的加劇，使得增加資金來源的重點從負債轉(zhuǎn)向了資產(chǎn)。借助于表外業(yè)務(wù)，銀行大大地彌補了資金缺口，使用規(guī)模得以擴大。

7.試述商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成要素以及商業(yè)銀行對資本金管理的需遵循的原則。答:(1)商業(yè)銀行的資本金由核心資本和附屬資本構(gòu)成。

①核心資本，又稱為一級資本。核心資本包括永久性股本金和公開儲備，在會計賬戶上反映為實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤。核心資本是最高形式的資本，是持久性的所有者權(quán)益。

②附屬資本，又稱為二級資本。附屬資本包括為公開儲備、資產(chǎn)重估儲備、一般儲備金或者-般呆賬準備金、混合型債務(wù)(債務(wù)或者股票)資本工具和長期次級債務(wù)，在商業(yè)銀行的會計賬戶上主要反映為各項準備金和發(fā)行五年期以上的長期金融債券。各項準備金包括貸款呆賬準備金、壞賬準備金和投資風(fēng)險準備金三項。(2)對商業(yè)銀行的資本金進行管理，遵循的原則主要包括幾個方面:(答對要點得一半分)①資本金數(shù)量必須充足。資本數(shù)量充足是指商業(yè)銀行資本金數(shù)量必須達到或超過金融管理當局規(guī)定的、能夠保障正常營業(yè)并足以維持充分信譽的最低限度。

②資本金的結(jié)構(gòu)要合理。資本構(gòu)成合理是指銀行現(xiàn)有的資本或新增的資本構(gòu)成成分，要符合金融管理當局關(guān)于資本金構(gòu)成的要求。根據(jù)中國人民銀行規(guī)定和《中華人民共和國商業(yè)銀行法》的要求，我國商業(yè)銀行的核心資本至少應(yīng)占全部資本的50%，資本充足率不得低于8% ③資本金的來源要有保障。資本金來源有保障是指銀行籌集資本的各個渠道應(yīng)盡力保持暢通和穩(wěn)定。銀行的資本金來源分為外部和內(nèi)部兩部分，其中外部籌資既依賴于資本市場的發(fā)達程度，又取決于銀行的經(jīng)營效益;內(nèi)部籌資主要依靠銀行經(jīng)營增加的利潤，因此銀行應(yīng)在努力提高經(jīng)營效益的基礎(chǔ)上，充分利用資本市場籌措外部資金，在兼顧股東分紅要求的前提下合理的留存部分盈余資金，確保資本金來源渠道暢通。

8.什么是商業(yè)銀行資本充足率?制定和實施資本充足率的意義是什么?請結(jié)合下表計算該銀行的核心資本、附屬資本、資本凈額、資本充足率、核心資本充足率指標，據(jù)此分析該銀行資本充足率狀況是否達到最低標準要求，應(yīng)有何舉措? 某商業(yè)銀行年來有關(guān)資本情況如下:(單位:億元)實收資本1600貸款損失一般準備600資本公積500投資風(fēng)險準備300盈余公積300該銀行發(fā)行的5年期以上長期金融債券600未分配利潤200在非銀行金融機構(gòu)的投資100加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)60000非自用不動產(chǎn)400.答:(1)資本充足率是衡量商業(yè)銀行資本是否充足的重要指標，一般以商業(yè)銀行的資本凈額與加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額之 比來衡量。商業(yè)銀行的資本充足率不能低于8%，核心資本充足率不能低于4%(2)制定和實施資本充足率的意義如下

①資本充足率的高低代表著商業(yè)銀行應(yīng)付金融風(fēng)險能力的高低。資本金的多少，決定了銀行的實力和支付、清償能力，它不僅可以保證銀行經(jīng)營活動的正常運行，而且可以應(yīng)付偶發(fā)性的資金短缺，從而維護存款人的正當利益和公眾對銀行的信心。

②一家好的銀行不僅要謀求自身的發(fā)展，更要有充分的自我約束，而資本充足率正是這種約束，即一定規(guī)模的資本金只能經(jīng)營一定規(guī)模的業(yè)務(wù)量。

③我國的商業(yè)銀行承擔著大量與國際貿(mào)易、國際資本流動有關(guān)的業(yè)務(wù)活動，與國際上的金融機構(gòu)往來頻繁。資本充足率對一家銀行的國際活動、國際地位有很大影響，國際評級機構(gòu)也把資本充足率作為銀行評級的重要尺度，從而會在很大程度上影響一家銀行的國際金融活動能力。④隨著商業(yè)銀行數(shù)量的增加，金融監(jiān)管機構(gòu)需要使用統(tǒng)一的監(jiān)管尺度，這既有利于公平競爭，又有利于加強監(jiān)管。如果沒有統(tǒng)一的尺度，則易于出現(xiàn)監(jiān)管力度的任意性和一對一討價還價的狀況。

⑤資本充足率是衡量商業(yè)銀行經(jīng)營穩(wěn)健和潛在風(fēng)險的重要指標，資本充足率的高低反映了商業(yè)銀行抵御風(fēng)險的能力，決定了商業(yè)銀行的最終清償能力，也是一家銀行實力的反映。(3)該銀行的核心資本是:1600+500+300+200=2600(億元)附屬資本是:600十300+600=I500(億元)資本凈額是;2600+1500一(100+400)=3600(億元)資本充足率是:3600/60000鑄100%=6%<8% 核心資本充足率=[2600一(100+400)禱50%J/60000=3.92%<4% 該銀行的資本充足率和核心資本充足率均未達到最低標準要求，針對其資本充足率狀況，該銀行應(yīng)該增補資本、削減債務(wù)與投資。

9.試述我國貸款風(fēng)險分類的含義與主要內(nèi)容，分析實行貸款風(fēng)險分類法對貸款質(zhì)量進行分類考慮的主要因素，并對商業(yè)銀行實行貸款五級分類的主要意義進行闡述。

答:(1)貸款五級分類，又稱為貸款風(fēng)險分類，是指商業(yè)銀行按借款人的最終償還貸款本金

和利息的實際能力，確定貸款的遭受損失的風(fēng)險程度，將貸款質(zhì)量分為正常、關(guān)注、次級、可疑、損失五類的一種管理方法。

①正常：借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。②關(guān)注:盡管目前借款人有能力償還，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素。

③次級：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一些損失。

④可疑：借款人元法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大損失。

⑤損失：在采取了所有可能的措施或者一切必要的法律程序后，本息仍然無法收回，或只能收回較少的部分。(2)實行貸款風(fēng)險分類法對貸款質(zhì)量進行分類，實際上判斷借款人及時足額歸還貸款本息的可能性，考慮的主要因素包括: ①借款人的還款能力，包括借款人的現(xiàn)金流量、財務(wù)狀況、影響還款能力的非財務(wù)因素等;②借款人的還款記錄。③借款人的還款意愿。④貸款的擔保。⑤貸款償還的法律責任。@銀行的信貸管理。(3)貸款五級分類方法建立在動態(tài)監(jiān)測的基礎(chǔ)上，通過對借款人的現(xiàn)金流量、財務(wù)實力、抵押品價值等因素的連續(xù)監(jiān)測和分析，判斷貸款的實際損失程度，對銀行的信貸管理人員素質(zhì)和信貸管理水平都有較高的要求，有助于商業(yè)銀行及時發(fā)現(xiàn)貸款發(fā)放后出現(xiàn)的問題，能準確的識別貸款的內(nèi)在風(fēng)險，有效的跟蹤貸款質(zhì)量，便于銀行及時采取措施，從而提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

10.試述商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債比例管理的主要含義、指標及其對銀行的影響。

答:(1)資產(chǎn)負債比例管理是對銀行的資產(chǎn)和負債規(guī)定一系列的比例，從而實現(xiàn)對銀行資產(chǎn)控制的一種方式。銀行通過資產(chǎn)負債比例管理，使銀行資產(chǎn)實現(xiàn)合理增長，達到穩(wěn)健經(jīng)營、消除和減少風(fēng)險的目的。(2)商業(yè)銀行采用的資產(chǎn)負債比例的指標主要有五大類: ①反映資產(chǎn)與負債關(guān)系的比例z資本充足率、資本率、杠桿比率、存貸款比率、流動性資產(chǎn)與流動性負債比率、中長期貸款與定期存款比率、呆賬準備金與貸款比率。

②反映資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的比例:各項貸款與總資產(chǎn)比率，流動性資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率。

③反映資產(chǎn)質(zhì)量的比率z報告期逾期貸款或關(guān)注、次級、可疑、損失貸款等與報告期資產(chǎn)總額和各項貸款余額之比。

④反映負債結(jié)構(gòu)的比例:拆借資金率、負債與資本比率。

⑤反映盈利性的比例z資本收益率、資產(chǎn)收益率、營運凈收入率、每股利潤、生息資產(chǎn)率。(3)資產(chǎn)負債比例管理對銀行的影響: ①資產(chǎn)負債比例管理防止了銀行元限制的擴張自己的資產(chǎn)和負債。

②它改變了大銀行過分依賴向中央銀行借入資金擴大信貸規(guī)模的做法，使商業(yè)銀行在尋找資金來源上有了緊迫感，增加了銀行的競爭意識。

③在一定程度上防止了銀行過度短借長用，銀行的資金來源與資金運用掛鉤，減少商業(yè)銀行過分運用負債管理方法、通過市場借人短期資金來長期使用的風(fēng)險，有利于銀行保持穩(wěn)健經(jīng)營。④保證銀行的流動性處在一個合理的水平。

⑤增強了銀行以創(chuàng)造利潤為中心的意識，改變了過去銀行重發(fā)展資產(chǎn)規(guī)模，較少的考慮這樣做是否增加盈利的局面。

⑥資產(chǎn)負債比例管理增強銀行的資本金意識。

第三篇：商業(yè)銀行道德風(fēng)險防范要點

商業(yè)銀行道德風(fēng)險防范要點

今年以來，銀行業(yè)違法違規(guī)案件接連發(fā)生，涉案額度越來越大，牽涉人員越來越多，有愈演愈烈之勢。這些案件不僅造成了巨大的經(jīng)濟損失，也嚴重損害了銀行的信譽和社會形象。剖析其發(fā)案原因和過程，無不表明銀行內(nèi)部員工道德風(fēng)險疏于防范，是導(dǎo)致案件頻發(fā)的一個關(guān)鍵因素。因此，加強員工道德風(fēng)險防范，是有效預(yù)防各類案件發(fā)生的重要內(nèi)容。

一、道德風(fēng)險定義和產(chǎn)生原因

商業(yè)銀行內(nèi)部道德風(fēng)險是指商業(yè)銀行各級機構(gòu)及其各類代理人（決策層、管理層和一般工作人員）在不完全承擔風(fēng)險后果時，為最大限度增進自身效用而做出不利于他人行動的可能性。這種可能性一旦變成現(xiàn)實，就會發(fā)展成銀行信用風(fēng)險、操作風(fēng)險和法律風(fēng)險，乃至金融腐敗和犯罪。從代理人類型看，決策層、管理層和一般員工的道德風(fēng)險表現(xiàn)形式和防控手段是存在一定差異。

道德風(fēng)險事件的發(fā)生，主要原因包括以下幾個方面： 一是缺乏專門的組織機構(gòu)和足夠的資源力量關(guān)注道德風(fēng)險管理，道德風(fēng)險管理職能可由合規(guī)管理部門或紀檢監(jiān)察部門承擔，自具體管理手段上，應(yīng)該融入到合規(guī)風(fēng)險管理中，通過合規(guī)風(fēng)險管理的事前預(yù)防、事中控制、事后整改三大主線實現(xiàn)道德風(fēng)險的防范。然而當前許多機構(gòu)還沒有獨立的合規(guī)管理部門，覆蓋全行的合規(guī)風(fēng)險管理體系尚未搭建，特別是在事前預(yù)防、事中控制兩個方面顯現(xiàn)出手段匱乏、力度不夠、效果微弱等缺陷。

二是對員工的教育培訓(xùn)力度不夠。管理者沒有正確處理好加快業(yè)務(wù)發(fā)展和加強員工教育培訓(xùn)之間的關(guān)系，忽視和放松了對員工思想道德的關(guān)注和教育，與員工之間缺少溝通，對員工的教育培訓(xùn)內(nèi)容不夠全面，不夠及時。

三是用人選才不合理，績效考評不科學(xué)。在人才的選拔使用上存在重能輕德、重干輕教現(xiàn)象，同時片面強調(diào)指標管理，層層分解指標，甚至有些指標的分量大到足夠決定機構(gòu)和個人命運的程度。事實證明，這種“業(yè)績沖動”必然帶來潛在的道德風(fēng)險。管理者追求不切實際的經(jīng)營目標，其過程可能是盲目擴大信貸規(guī)模，變相虛增存款，以未來的風(fēng)險損失支撐即期的經(jīng)營指標。同時，同行業(yè)間的惡性竟爭又必然讓銀行之間的道德風(fēng)險積聚增加，下級行在想方設(shè)法完成任務(wù)的同時，往往會放寬條件、遷就客戶，甚至可能出現(xiàn)弄虛作假行為。

四是風(fēng)險內(nèi)控機制缺位，制度執(zhí)行力不足。如相關(guān)制度不健全、職能不夠清晰、信息不能共享，而且對制度執(zhí)行情況缺乏有效監(jiān)督、對不執(zhí)行制度規(guī)定者查處不力以及風(fēng)險管理和內(nèi)部控制薄弱等問題，制度執(zhí)行中往往留有較大的靈活度和彈性，對分支機構(gòu)提出的新業(yè)務(wù)需求，往往沒有相應(yīng)制度規(guī)范，又不想失去市場，便放任分支機構(gòu)自作主張，為道德風(fēng)險的產(chǎn)生提供了機會。

二、道德風(fēng)險的防范措施

就員工道德風(fēng)險防范來看，各家銀行都有《員工違規(guī)處理及問責管理辦法》、《員工行為禁止規(guī)定》等約束性制度，但在具體監(jiān)督、檢查、考核、問責等執(zhí)行層面還缺乏有效的方法路徑，如何在現(xiàn)有制度體系基礎(chǔ)上實現(xiàn)執(zhí)行力的有效提升，切實發(fā)揮問責和行為禁止規(guī)定的約束作用，是管理層最為關(guān)心和苦惱的問題，以下幾個方面的工作有助于上述制度執(zhí)行力的實現(xiàn)，進而達到防范道德風(fēng)險的目的：

一是建立崗位風(fēng)險等級制度，通過對各條線、各業(yè)務(wù)流程的操作環(huán)節(jié)進行責、權(quán)、利梳理，根據(jù)道德風(fēng)險誘發(fā)程度確定出不同崗位的風(fēng)險等級，針對高風(fēng)險關(guān)鍵崗位要制定又針對性的監(jiān)督預(yù)警程序。

二是將關(guān)鍵崗位人員從業(yè)經(jīng)歷與職位晉升和薪酬激勵掛鉤，鼓勵關(guān)鍵崗位人員盡職敬業(yè)，遵紀守法。同時要建立關(guān)鍵崗位從業(yè)人員準入制度和輪崗制度，關(guān)鍵崗位的準入條件要高于普通崗位，關(guān)鍵崗位人員的輪崗周期要嚴格堅持，輪崗時的稽核檢查要貫徹落實。

三是建立關(guān)鍵崗位人員道德風(fēng)險評價制度，定期進行評價，評價形式須包括個人自評、同事評價、領(lǐng)導(dǎo)評價等多角度信息采集。通過道德風(fēng)險評價加強對“九種人”的識別和防范。即：涉及黃賭毒的、家庭矛盾突出的、有違章違紀不良紀錄的、家庭經(jīng)濟收支不匹配的、社交圈子復(fù)雜的、經(jīng)常出入高檔場所的、經(jīng)常 參與打牌賭博的、擅離崗位或去向不明的、參與經(jīng)商辦企業(yè)的。

四是建立高效、持久、暢通的“吹哨機制”，最大限度減少上下級信息不對稱程度，鼓勵基層員工越級舉報身邊的重大風(fēng)險隱患，一經(jīng)核實給以重獎，并大力宣傳，要培養(yǎng)員工樹立“一人違規(guī)、全行遭殃”的正確認識，杜絕“事不關(guān)己、高高掛起”的錯誤思想。

五是加強案例培訓(xùn)、警示教育、特別是道德風(fēng)險的范圍界定和實例分析。要運用反面的教訓(xùn)警醒員工，不斷加深其對法律、制度、規(guī)定、操作流程、道德標準的認識，提高員工按照法律、法規(guī)、制度、規(guī)定約束自己行為的自覺性，使其在遇到道德考驗時，能夠根據(jù)道德指引做出正確選擇。

六是加大科技投入，通過視頻監(jiān)控、郵件監(jiān)控、計算機應(yīng)用管理、網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用管理等渠道加強信息收集和篩選，識別潛在道德風(fēng)險信號。

七是建立各專業(yè)盡職免責制度，明確日常工作中每個具體工作崗位盡職操作的免責依據(jù)，對出現(xiàn)的風(fēng)險事件，不追究盡職操作人員的責任，讓每個員工都能安心工作，并對自己的所作所為有信心，能夠勇于承擔職責范圍內(nèi)的責任和義務(wù)。

以上是針對員工和基層管理崗位人員的一些管理手段,目的是把監(jiān)測、監(jiān)督、檢查、考核融入日常管理中，可以有效實現(xiàn)過程管理。另一方面，對管理層（指分支機構(gòu)負責人領(lǐng)導(dǎo)班子）道德風(fēng)險的防范，也是非常重要的環(huán)節(jié)，目前比較有效的手段是，建立總行派駐紀檢、稽核監(jiān)督或風(fēng)險總監(jiān)崗位，通過垂直管理，列席分行集體決議會議和重大事項決議，監(jiān)督分行管理層決策行為，接受處理員工舉報信息，監(jiān)督分支機構(gòu)合規(guī)風(fēng)險管理工作。

2012-7-27

第四篇：商業(yè)銀行八大風(fēng)險要點

八大風(fēng)險：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險、國家風(fēng)險、流動性風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險

一、信用風(fēng)險

1.定義：是指交易對手未能履行約定契約中的義務(wù)而造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險，即受信人不能履行還本付息的責任而使授信人的預(yù)期收益與實際收益發(fā)生偏離的可能性，它是金融風(fēng)險的主要類型。

2.形成原因：信用風(fēng)險是借款人因各種原因未能及時、足額償還債務(wù)或銀行貸款而違約的可能性。發(fā)生違約時，債權(quán)人或銀行必將因為未能得到預(yù)期的收益而承擔財務(wù)上的損失。信用風(fēng)險是由兩方面的原因造成的。

①經(jīng)濟運行的周期性；在處于經(jīng)濟擴張期時，信用風(fēng)險降低，因為較強的贏利能力使總體違約率降低。在處于經(jīng)濟緊縮期時，信用風(fēng)險增加，因為贏利情況總體惡化，借款人因各種原因不能及時足額還款的可能性增加。

②對于公司經(jīng)營有影響的特殊事件的發(fā)生；這種特殊事件發(fā)生與經(jīng)濟運行周期無關(guān)，并且與公司經(jīng)營有重要的影響。

3.應(yīng)對措施：傳統(tǒng)的方法是貸款審查的標準化和貸款對象多樣化；較新的方法是資產(chǎn)證券化和貸款出售。

二、市場風(fēng)險

1.定義：是由于利率、匯率、股票、商品等價格變化導(dǎo)致銀行損失的風(fēng)險。2.形成原因：在經(jīng)濟運行中的任何一項交易中，如果交易雙方所擁有的與該項交易有關(guān)的信息是不對稱的，則會引起逆向選擇，它是引起商業(yè)銀行市場風(fēng)險的重要根源。

3.應(yīng)對措施：①構(gòu)建獨立、高效的市場風(fēng)險管理組織體系 ②營造良好的市場風(fēng)險管理文化

③實現(xiàn)現(xiàn)代市場風(fēng)險管理技術(shù)與IT技術(shù)的有機結(jié)合

三、操作風(fēng)險

1.定義：操作風(fēng)險遭受潛在損失的可能，是指由于客戶、設(shè)計不當?shù)目刂企w系、控制系統(tǒng)失靈及不可控事件導(dǎo)致的各類風(fēng)險。損失可能來自于內(nèi)部或外部事件、宏觀趨勢以及不能為公司決策機構(gòu)和內(nèi)部控制體系、信息系統(tǒng)、行政機構(gòu)組織、道德準則或其他主要控制手段和標準所洞悉并組織的變動。

2.形成原因：①公司治理結(jié)構(gòu)不健全。一是所有者虛位，導(dǎo)致對代理人監(jiān)督不夠。二是內(nèi)部制衡機制不完善。三是存在“內(nèi)部人”控制現(xiàn)象。由于國有商業(yè)銀行所有者虛位，很容易導(dǎo)致銀行高管人員利用政府產(chǎn)權(quán)上的弱控制而形成事實上的“內(nèi)部人”控制，進行違法違紀活動。四是內(nèi)部控制能力逐級衰減。

②內(nèi)控制度建設(shè)尚不完備。一是沒有形成系統(tǒng)的內(nèi)部控制制度，控制不足與控制分散并存，業(yè)務(wù)開拓與內(nèi)控制度建設(shè)缺乏同步性，特別是新業(yè)務(wù)的開展缺乏必要的制度保障，風(fēng)險較大。二是內(nèi)控制度的整體性不夠。對所屬分支機構(gòu)控制不力，對決策管理層缺乏有效的監(jiān)督。對業(yè)務(wù)人員監(jiān)督得多，而對各級管理人員監(jiān)督得較少、制約力不強。三是內(nèi)控制度的權(quán)威性不強。審計資源配置效率低下，稽核審計職能和權(quán)威性沒有充分發(fā)揮，內(nèi)部審計部門沒有完全起到查錯防漏、控制操作風(fēng)險的作用。

③風(fēng)險管理方法落后，信息技術(shù)的運用嚴重滯后。

④員工隊伍管理不到位。銀行管理人員在日常工作中重業(yè)務(wù)開拓，輕隊伍建設(shè)；重員工使用，輕員工管理，對員工思想動態(tài)掌握不夠，加之舉報機制不健全，使本來可以超前防范的操作風(fēng)險不能及時發(fā)現(xiàn)和制止。

⑤與風(fēng)險控制有沖突的考核激勵政策容易誘導(dǎo)操作風(fēng)險。

⑥社會轉(zhuǎn)型及銀行變革容易引發(fā)操作風(fēng)險。當前社會治安形勢仍然嚴峻，針對銀行的搶劫、詐騙、盜竊等犯罪時有發(fā)生。從銀行內(nèi)部來看，國有銀行正在進行股改，伴隨機構(gòu)撤并，也帶來了大量富余人員消化問題，并導(dǎo)致各種矛盾的尖銳化。

3.應(yīng)對措施：①加大改革力度。一是建立完善的公司法人治理結(jié)構(gòu)。我國商業(yè)銀行要建立規(guī)范的股東大會、董事會、監(jiān)事會制度，設(shè)立獨立董事，構(gòu)建以股東大會－董事會－監(jiān)事會－行長經(jīng)營層之間的權(quán)力劃分和權(quán)力制衡有效結(jié)構(gòu)，通過高級管理層權(quán)力制衡，抑制“內(nèi)部人”控制、“道德風(fēng)險”的發(fā)生。二是按照“機構(gòu)扁平化、業(yè)務(wù)垂直化”的要求，推進管理架構(gòu)和業(yè)務(wù)流程再造，從根本上解決操作風(fēng)險的控制問題。三是改革考核考評辦法。正確引導(dǎo)分支機構(gòu)在調(diào)整結(jié)構(gòu)和防范風(fēng)險的基礎(chǔ)上提高經(jīng)營效益，防止重規(guī)模輕效益。要合理確定任務(wù)指標，把風(fēng)險及內(nèi)控管理納入考核體系，切實加強和改善銀行審慎經(jīng)營和管理，嚴防操作風(fēng)險。不能制定容易引發(fā)偏離既定經(jīng)營目標或違規(guī)經(jīng)營的激勵機制。

②不斷完善內(nèi)部控制制度。一是建立相應(yīng)的授權(quán)體系，實行統(tǒng)一法人管理和法人授權(quán)；二是建立必要的職責分離，以及橫向與縱向相互監(jiān)督制約關(guān)系的制度；三是明確關(guān)鍵崗位、特殊崗位、不相容崗位及其控制要求；四是對于重要活動應(yīng)實施連續(xù)記錄和監(jiān)督檢查；五是對于產(chǎn)品、組織結(jié)構(gòu)、流程、計算機系統(tǒng)的設(shè)計過程，應(yīng)建立有效的控制程序；六是建立信息安全管理體系，對硬件、操作系統(tǒng)和應(yīng)用程序、數(shù)據(jù)和操作環(huán)境，以及設(shè)計、采購、安全和使用實施控制；七是建立并保持應(yīng)急預(yù)案和程序，確保業(yè)務(wù)持續(xù)開展。

③全面落實操作風(fēng)險管理責任制。首先，要通過層層簽訂防范操作風(fēng)險責任合同，使風(fēng)險防范責任目標與員工個人利益直接掛鉤，形成各級行一把手負總責，分管領(lǐng)導(dǎo)直接負責，相關(guān)部門各司其職、各負其責，一線員工積極參與的大防范工作格局。其次，要真正落實問責制。要明確各級管理者及每位操作人員在防范操作風(fēng)險中的權(quán)力與責任，并進行責任公示。今后銀行發(fā)生大案，既要有人及時問責，又要深入追查事件責任人。對出現(xiàn)大案、要案，或措施不得力的，要從嚴追究高管人員和直接責任人的責任，并相應(yīng)追究檢查部門、審計部門及人員對檢查發(fā)現(xiàn)的問題隱瞞不報、上報虛假情況或檢查監(jiān)督整改不力的責任。

④切實改進操作風(fēng)險管理辦法。一是不斷摸索，逐步完善操作風(fēng)險計量方法。雖然對操作風(fēng)險的計量還沒有一個十分完善的方法，但是隨著商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理的深入開展，準確計量操作風(fēng)險并計提準備金是一個必然的發(fā)展趨勢。二是加強信息技術(shù)應(yīng)用。在數(shù)據(jù)大集中的進程中，要加強業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作平臺建設(shè)，全面查找設(shè)計上的漏洞，完善系統(tǒng)軟件。三是建立健全操作風(fēng)險識別和評估體系。要借鑒國際先進經(jīng)驗并運用現(xiàn)代科技手段，逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)類別操作風(fēng)險的監(jiān)控、評價和預(yù)警系統(tǒng)，識別和評估所有當前和未來潛在的操作風(fēng)險及其性質(zhì)。四是建立和完善內(nèi)部信息交流制度。針對多發(fā)的管理人員帶頭實施違規(guī)，強迫命令下屬違規(guī)操作，形成案件和資金風(fēng)險的問題，銀行要建立和完善員工舉報制度，依靠和發(fā)動一線員工，鼓勵檢舉違法違規(guī)問題，堅決遏制各類案件特別是大案要案的高發(fā)勢頭。⑤加強人員管理。一是要牢固樹立以人為本的經(jīng)營思想，充分發(fā)動和依靠廣大員工抓好操作風(fēng)險管理工作。二是加強思想政治教育。要深入開展矛盾糾紛和不安定因素排查化解工作，多方面、多層次將矛盾糾紛和不安定因素化解在單位內(nèi)部和萌芽狀態(tài)。三是加強風(fēng)險意識教育。要堅持不懈地進行安全角勢教育、典型案例教育、規(guī)章制度教育，提高全行員工安全防范意識和遵紀守法觀念。四是要及時、深入了解重要崗位人員工作、生活情況，掌握思想和行為變化動態(tài)，對行為失范的員工要及時進行教育疏導(dǎo)和誡免談話，情節(jié)嚴重的，要嚴肅處理。

四、法律風(fēng)險

1.定義：商業(yè)銀行的日常經(jīng)營活動或各類交易應(yīng)當遵守相關(guān)的商業(yè)準則和法律原則。在這個過程中，因為無法滿足或違反法律要求，導(dǎo)致商業(yè)銀行不能履行合同發(fā)生爭議/訴訟或其他法律糾紛，而可能給商業(yè)銀行造成經(jīng)濟損失的風(fēng)險，即為法律風(fēng)險。

2.形成原因：引發(fā)商業(yè)銀行法律風(fēng)險產(chǎn)生的因素是多元的，根本在于法律、金融與風(fēng)險之間的互動關(guān)系，具體源于法律的內(nèi)在缺陷、商業(yè)銀行基于錯誤的法律理解或適用而實施的商業(yè)行為、監(jiān)管機構(gòu)的不當法律執(zhí)行等因素。

3.應(yīng)對措施：一是必須強化風(fēng)險意識。企業(yè)家必須要認識到，法律風(fēng)險一旦發(fā)生，會給企業(yè)帶來嚴重的后果，但事前是可防可控的；二是必須完善工作體系。建立健全法律風(fēng)險防范機制，要與加快建立現(xiàn)代企業(yè)制度、完善法人治理結(jié)構(gòu)有機結(jié)合起來，使法律風(fēng)險防范成為企業(yè)內(nèi)部控制體系的重要組成部分；三是必須加快以企業(yè)總法律顧問制度為核心的企業(yè)法律顧問制度建設(shè)。中國企業(yè)法律顧問制度建設(shè)與國外特別是歐、美等國家相比還存在較大的差距。盡管目前全國企業(yè)法律顧問隊伍已超過10萬人，但大多數(shù)企業(yè)法律顧問專業(yè)人才相對短缺，有的企業(yè)甚至連一名專職的法律顧問都沒有；四是必須突出合同管理、知識產(chǎn)權(quán)管理和授權(quán)管理。加強合同管理是防范企業(yè)法律風(fēng)險的基礎(chǔ)性工作，要建立以事前防范、事中控制為主，事后補救為輔的合同管理制度。

五、國家風(fēng)險

1.定義：國家風(fēng)險（Country Risk）指在國際經(jīng)濟活動中，由于國家的主權(quán)行為所引起的造成損失的可能性。國家風(fēng)險是國家主權(quán)行為所引起的或與國家社會變動有關(guān)。在主權(quán)風(fēng)險的范圍內(nèi)，國家作為交易的一方，通過其違約行為（例如停付外債本金或利息）直接構(gòu)成風(fēng)險，通過政策和法規(guī)的變動（例如調(diào)整匯率和稅率等）間接構(gòu)成風(fēng)險，在轉(zhuǎn)移風(fēng)險范圍內(nèi)，國家不一定是交易的直接參與者，但國家的政策、法規(guī)卻影響著該國內(nèi)的企業(yè)或個人的交易行為。

六、聲譽風(fēng)險

1.定義：聲譽事件是指引發(fā)商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險的相關(guān)行為或事件。重大聲譽事件是指造成銀行業(yè)重大損失、市場大幅波動、引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險或影響社會經(jīng)濟秩序穩(wěn)定的聲譽事件。

2.形成原因：①民事訴訟案件。商業(yè)銀行由于沒有履行自身應(yīng)盡義務(wù)，導(dǎo)致客戶遭受損失，從而引發(fā)民事訴訟。銀行一旦涉及民事訴訟案件，如果處理不當，將明顯損害其聲譽。引發(fā)民事訴訟的情形主要有存款被冒領(lǐng)、信用卡資金被盜；拓展業(yè)務(wù)時進行虛假宣傳導(dǎo)致無法兌現(xiàn)承諾；涉嫌不公平交易引起的訴訟；單方面宣布對某種服務(wù)進行收費引起的訴訟等。

②公眾投訴。如在零售柜臺業(yè)務(wù)中，由于與客戶之間發(fā)生誤解或爭執(zhí)而導(dǎo)致的投訴事件；客戶對產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量不滿意而通過媒體曝光等。公眾投訴事件如不能通過銀行投訴渠道及時加以解決，將給銀行聲譽造成不良影響。

③金融犯罪案件。商業(yè)銀行發(fā)生的金融犯罪案件將使社會公眾對銀行的業(yè)務(wù)管理能力產(chǎn)生懷疑，從而損害銀行聲譽。

④監(jiān)管機構(gòu)行政處罰。商業(yè)銀行因違反金融行業(yè)管理法律法規(guī)，被銀監(jiān)會、人民銀行等監(jiān)管機構(gòu)予以行政處罰，以及違反財經(jīng)管理法規(guī)，被審計、稅務(wù)、工商行政管理部門處罰等事件，都易引發(fā)公眾負面評價，使得銀行聲譽大打折扣。

⑤權(quán)威機構(gòu)評級降低。由于權(quán)威評級機構(gòu)在市場中占有特殊地位，影響力較大，一旦其調(diào)低對銀行的評級，將可能引發(fā)市場投資者和公眾的負面猜測，從而引發(fā)銀行聲譽風(fēng)險。

⑥市場傳言。市場傳言對商業(yè)銀行的經(jīng)營管理有時會產(chǎn)生致命的影響。特別是在金融危機蔓延階段，市場上任何不利甚至荒唐的傳言都有可能導(dǎo)致銀行“擠兌”。

3.應(yīng)對措施：①確保實現(xiàn)承諾。無論對利益持有者做出何種承諾，商業(yè)銀行都必須努力實現(xiàn)。如果經(jīng)過努力確實無法實現(xiàn)的，則必須做出誠懇、明確的解釋。

②確保及時處理投訴和批評。商業(yè)銀行在運營和發(fā)展過程中，產(chǎn)生某些錯誤是不可避免的，正確處理投訴和批評有助于商業(yè)銀行提高金融產(chǎn)品及服務(wù)質(zhì)量和效率。通過接受利益持有者的投訴和批評，深入發(fā)掘商業(yè)銀行潛在的風(fēng)險才是真正有價值的收獲。

③從多種渠道積累早期預(yù)警經(jīng)驗。商業(yè)銀行應(yīng)當將接受投訴和批評看作是與客戶、公眾溝通的“黃金機會”，及時監(jiān)測和分析投訴的起因、規(guī)律、相關(guān)性等特征要素，以便為業(yè)務(wù)運營提供非常有價值的風(fēng)險預(yù)警信息。④增強對客戶、公眾的透明度?，F(xiàn)在，越來越多的商業(yè)銀行將產(chǎn)品研發(fā)、未來發(fā)展計劃向客戶、公眾告知，并廣泛征求意見，目的之一就是為了提早預(yù)知和防范新產(chǎn)品、服務(wù)可能引發(fā)的聲譽風(fēng)險。⑤強化聲譽風(fēng)險管理培訓(xùn)：要有效識別各崗位存在的風(fēng)險因素并采取正確的應(yīng)對措施，高度重視對員工守則和利益沖突政策的培訓(xùn)，確保聲譽風(fēng)險管理滲透到每一個環(huán)節(jié)，從微觀處減少聲譽風(fēng)險因素。⑥建立良好的聲譽風(fēng)險管理體系：良好的聲譽風(fēng)險管理體系，有利于維持客戶的信任度和忠誠度，創(chuàng)造有利的資金使用環(huán)境，增進和投資者的關(guān)系，強化自身的可信度和利益持有者的信心，吸引高質(zhì)量客戶，增強自身競爭力，最大限度的減少訴訟威脅和監(jiān)管要求。

⑦進一步完善激勵和約束機制。由于銀行的各項業(yè)務(wù)均存在不同程度的道德風(fēng)險，因此只有建立完善的激勵和約束機制，各層次員工才有可能實施不違背銀行利益的業(yè)務(wù)操作行為。同時，制定制度或規(guī)則，獎賞和鼓勵那些提高銀行聲譽的員工，阻止和懲罰那些損害銀行聲譽的行為。

⑧保持與媒體的良好接觸。媒體是商業(yè)銀行和利益相關(guān)群體保持密切聯(lián)系的紐帶，因此，商業(yè)銀行應(yīng)借助各種媒體平臺，定期或不定期的宣傳商業(yè)銀行的價值理念。發(fā)言人制度、媒體訪談等方式都可以成為商業(yè)銀行在利益持有者以及公眾心目中建立積極、良好聲譽的重要媒介。

七、戰(zhàn)略風(fēng)險 1.定義：對戰(zhàn)略風(fēng)險概念的定義目前學(xué)術(shù)界尚存在著分歧，但基本上都沒有脫離戰(zhàn)略風(fēng)險字面的基本涵義。風(fēng)險的基本定義是損失的不確定性，戰(zhàn)略風(fēng)險就可理解為企業(yè)整體損失的不確定性。戰(zhàn)略風(fēng)險是影響整個企業(yè)的發(fā)展方向、企業(yè)文化、信息和生存能力或企業(yè)效益的因素。戰(zhàn)略風(fēng)險因素也就是對企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標、資源、競爭力或核心競爭力、企業(yè)效益產(chǎn)生重要影響的因素。

2.形成原因：企業(yè)當出現(xiàn)嚴重的產(chǎn)品或流程失誤時，運營風(fēng)險就轉(zhuǎn)變?yōu)閼?zhàn)略風(fēng)險；如果是對實施戰(zhàn)略有重要影響的財務(wù)價值、知識產(chǎn)權(quán)或者是資產(chǎn)的自然條件發(fā)生退化，資產(chǎn)損傷就變成一種戰(zhàn)略風(fēng)險；產(chǎn)品或服務(wù)與眾不同的能力受損傷的競爭環(huán)境的變化，競爭風(fēng)險就會變成戰(zhàn)略風(fēng)險。商譽風(fēng)險是上述三個方面的綜合結(jié)果，當整個企業(yè)失去重要關(guān)系方的信心而使價值減少時，就產(chǎn)生了商譽風(fēng)險。

3.應(yīng)對措施：①風(fēng)險辨識與評估（嚴重性、可能性、時間性，不同時間的可能性）。

②風(fēng)險測繪（制作戰(zhàn)略風(fēng)險圖）。

③風(fēng)險定量（采取通用的量度標準，如經(jīng)濟資本風(fēng)險、市場價值風(fēng)險）。④風(fēng)險機會辨識（公司是否能夠?qū)L(fēng)險轉(zhuǎn)變?yōu)闄C會）。⑤風(fēng)險降低行動方案規(guī)劃（由風(fēng)險管理團隊負責）。⑥資本調(diào)整決策（從資本配置與資本結(jié)構(gòu)兩個方面著手）。

八、流動性風(fēng)險

1.應(yīng)對措施：①相機抉擇原則。商業(yè)銀行在流動性、安全性和盈利性之間必須做出選擇，在保證銀行正常經(jīng)營活動的前提下要努力提高盈利性。要根據(jù)不同時期的業(yè)務(wù)經(jīng)營重點權(quán)衡輕重，相機抉擇。當出現(xiàn)流動性缺口時，銀行管理者既可以通過主動負債的方式來擴大經(jīng)營規(guī)模以滿足流動性需求(通?？赏ㄟ^發(fā)行債券、大面額存單及向金融市場拆借資金來補充流動性)，也可以收縮資產(chǎn)規(guī)模，通過出售資產(chǎn)或以資產(chǎn)轉(zhuǎn)換的方式宋滿足流動性需求。通過主動負債籌集資金有利于銀行業(yè)務(wù)擴張，降低銀行經(jīng)營成本，提高經(jīng)營效益：但另一方面，主動負債籌集資金具有一定的風(fēng)險性，易受利率、市場及公眾心理等諸多因素影響，有時反而會造成銀行籌資成本增加或者不能籌集到足夠的資金。而通過收縮資產(chǎn)、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換等方式進行流動性管理，銀行的資金調(diào)整、轉(zhuǎn)換受市場因素影響較小，在遭遇不確定的資產(chǎn)需求時，可通過內(nèi)部資金調(diào)整來滿足流動性，因此安全可靠且風(fēng)險較?。坏y行將為之付出較高的機會成本，因為以這種方式進行風(fēng)險管理，必須要準備大量的準備資金，這必然將以其他利息較高的資產(chǎn)規(guī)模收縮為代價。總之，無論通過何種方式來進行流動性風(fēng)險管理，最根本的一點就是籌措資金的成本必須小于運用其所獲得的收益，只有做到這一點，管理策略才是可行的。一般而言，一些實力雄厚的大銀行，在金融市場上擁有良好的借款信譽，易于通過主動負債的方式獲得成本較低的資金，而廣大中小銀行由于其規(guī)模、資金實力、信用等方面與大銀行存在差距，因而多采取收縮資產(chǎn)、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換宋獲得資金。②．最低成本原則。無論是主動負債方式籌集資金還是通過自身資產(chǎn)轉(zhuǎn)換來滿足需求，都要牢記一點，那就是保證成本最低。成本最小化是最優(yōu)方案選擇的基礎(chǔ)之一。在此基礎(chǔ)上銀行可以在對未來流動性需求及市場資金供求趨勢進行預(yù)測并以此為依據(jù)做出多種籌資方案以供選擇。當然，成本最低化只是相對而言的。

第五篇：商業(yè)銀行財務(wù)管理復(fù)習(xí)要點

商業(yè)銀行財務(wù)管理復(fù)習(xí)要點

1、我國商業(yè)銀行利潤表和資產(chǎn)負債表的特點

2、商業(yè)銀行的主要風(fēng)險有哪些？流動性預(yù)測（教材例題），引發(fā)我國商業(yè)銀行流動性風(fēng)險的因素是哪些？

3、銀監(jiān)會對商業(yè)銀行要求的多個監(jiān)管指標的計算公式和上下限，掌握反映流動性的指標的計算：流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定融資比率、存貨比、流動性比率、超額備付金比率

4、商業(yè)銀行各種資金來源資金成本（利息成本）的計算和比較，信貸資金的主要來源？

5、定期存款和活期存款優(yōu)缺點？存款加權(quán)平均資金成本、邊際成本的計算

6、核心一級、一級資本、二級資本的含義，次級債如何計入二級資本？資本充足率指標的計算。我國商業(yè)銀行資本構(gòu)成存在的問題。

7、如何提高資本充足率，以股票、債券、內(nèi)部盈余等補充資本金的優(yōu)缺點？

8、有補償性余額和承諾費的情況，商行貸款的收益（或貸款企業(yè)的成本）的計算

9、制約貸款規(guī)模的指標有哪些？貸款撥備率指標的計算？貸款損失準備的計提方法？

10、債券的凈價交易和全價交易的含義，債券久期的含義及計算

11、建立存款保險制度和貸款證券化的意義是什么？

12、表外業(yè)務(wù)的種類，對商行的意義

13、貨幣互換和利率互換的操作過程和對交易雙方的意義,重點利率互換方案的設(shè)計

14、利率敏感性衡量的二個指標：利率敏感性缺口和利率敏感性比率的計算，利率敏感性缺口與凈利息收入變動的關(guān)系

15、資產(chǎn)負債的久期（持續(xù)期）缺口的計算，利率變化導(dǎo)致銀行凈值變動的計算、持續(xù)期缺口與市場利率變動之間的關(guān)系。