第一篇：國家外匯管理局關(guān)于進一步完善個人外匯管理有關(guān)問題的通知-國家規(guī)范性文件（模版）

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第二篇：《國家外匯管理局關(guān)于進一步完善個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理的通知》

《國家外匯管理局關(guān)于進一步完善個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理的通知》

相關(guān)問題的解答

各外匯指定銀行：

近日國家外匯管理局對《國家外匯管理局關(guān)于進一步完善個人結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理的通知》（匯發(fā)[2009]56號）中相關(guān)問題進行了解答，現(xiàn)整理轉(zhuǎn)發(fā)給各銀行，供各銀行內(nèi)部掌握，請遵照執(zhí)行：

1、執(zhí)行《通知》過程中，對于發(fā)生在同一銀行網(wǎng)點不同柜臺、同一銀行不同網(wǎng)點、不同銀行分拆結(jié)售匯行為的監(jiān)管要求？

答：首先，各銀行應(yīng)通過采取強化臨柜人員代位監(jiān)管職責(zé)意識、實行日終核對當(dāng)天業(yè)務(wù)流水的制度、設(shè)計監(jiān)管電子臺賬等手段保證做好同一網(wǎng)點分拆結(jié)售行為監(jiān)管工作；在此基礎(chǔ)上，逐步完善監(jiān)管能力、提高技術(shù)條件，逐步完善本銀行全系統(tǒng)的事前和事后監(jiān)管、以及核查報告工作。此外，外匯局也將通過綜合利用個人結(jié)售匯系統(tǒng)數(shù)據(jù)和國際收支系統(tǒng)個人跨境交易數(shù)據(jù)，加強分拆結(jié)售匯監(jiān)管，形成對銀行分拆業(yè)務(wù)管理的有效補充，加強對銀行分拆結(jié)售匯管理的督導(dǎo)。

2、《通知》第一條中有關(guān)“同日、隔日或連續(xù)多日”的表述如何理解？

答：這主要表達相對集中的一段時間。同日指同一天；隔日包括隔一日也包括隔幾日；連續(xù)多日中間可以有間斷，時間跨度包括匯入到結(jié)匯，或購匯到匯出全過程，按照1個月執(zhí)行。

3、結(jié)售匯接近總額、提鈔接近1萬美元、手持現(xiàn)鈔結(jié)匯接近5000美元的資金范圍如何認(rèn)定？

答：按照與限額下浮20％掌握，即結(jié)售匯接近總額的資金范圍為等值4－5萬美元、提鈔接近1萬美元為8000－10000美元、手持現(xiàn)鈔結(jié)匯接近5000美元為4000－5000美元。

4、關(guān)于分拆到5人或5次以上有沒有金額范圍的要求？ 答：《通知》第一條規(guī)定的分拆到5人或5次以上的涉嫌分拆結(jié)售匯行為主要關(guān)注問題3中近限額的交易。但如果存在分拆到3萬或者4人等明顯規(guī)避《辦法》和《通知》規(guī)定的分拆行為，也應(yīng)按照《通知》第一條第六款進行相應(yīng)的關(guān)注和處理。

5、《通知》第一條第四款關(guān)于7日內(nèi)從同一賬戶5次以上提鈔的要求如何理解？

答：這里的7天指7個銀行營業(yè)日，但如果發(fā)現(xiàn)個人每7天提鈔4次、超過但接近7天提鈔5次等故意規(guī)避《通知》規(guī)定的行為，也應(yīng)按照第一條第六款處理。

6、《通知》第一條第四款關(guān)于5個人以上個人同一日內(nèi)，共同在同一銀行網(wǎng)點辦理現(xiàn)鈔結(jié)匯如何理解？

答：這里的“共同”是指這5個以上個人是有相互聯(lián)系的，是一伙和有組織的，在同一日內(nèi)在同一銀行網(wǎng)點辦理分拆現(xiàn)鈔結(jié)匯違規(guī)業(yè)務(wù)。此外，這里的現(xiàn)鈔結(jié)匯是指手持現(xiàn)鈔結(jié)匯，5000美元的限額是與《通知》第三條相對應(yīng)的。

7、《通知》第一條第五款有關(guān)直系親屬分拆的范圍如何認(rèn)定，對于延伸直系親屬進行分拆如何管理？

答：這里的直系親屬的分拆包括本人對其父母、子女、配偶的分拆業(yè)務(wù)，對于在此基礎(chǔ)上的延伸直系親屬的分拆業(yè)務(wù)也應(yīng)按照第一條第六款處理。

8、境外匯款人和收款人為匯款公司應(yīng)如何認(rèn)定？

答：對于境外匯款人和收款人為合法匯款公司的，主要關(guān)注是否有集中的接近總額匯出或匯入款的情況，如果有異常情況，銀行可以要求匯款公司提供交易對手的信息進行核查。

9、《通知》第一條第六款關(guān)于其他通過多人次、多頻次規(guī)避限額管理的分拆行為如何理解？

答：由于分拆行為的種類很多，有可能存在《通知》中未涉及的以及故意規(guī)避第一條第一款至第五款的分拆行為，因此銀行應(yīng)積極關(guān)注分拆行為的變化，對于出現(xiàn)新的類似特征的其他通過多人次、多頻次規(guī)避限額管理的分拆行為以及明顯故意規(guī)避第一條第一款至第五款的分拆行為可統(tǒng)一歸入第一條第六款進行監(jiān)管。

10、《通知》第二條對于符合特征個人分拆結(jié)售匯行為的處理要求，銀行應(yīng)如何掌握，如何報告，如何避免違規(guī)業(yè)務(wù)再次發(fā)生？

答：根據(jù)《通知》第二條，對于銀行人員能夠直接確認(rèn)的分拆行為，應(yīng)不予辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)；對于銀行人員有懷疑但尚不能確認(rèn)的，應(yīng)要求個人提供相應(yīng)的證明材料，證明材料比照超過總額 結(jié)售匯的不同項目提供的證明材料，例如總額以下可疑的贍家款結(jié)匯應(yīng)比照超過總額的情況，要求結(jié)匯的個人提供直系親屬關(guān)系證明、收入證明等材料；對于辦理業(yè)務(wù)時混雜在正常業(yè)務(wù)中確實難以發(fā)現(xiàn)的分拆業(yè)務(wù)，銀行應(yīng)建立不同級別的事后核查機制，發(fā)現(xiàn)可疑業(yè)務(wù)應(yīng)盡快報告所在地外匯局，經(jīng)過外匯局和銀行的核查認(rèn)為屬于分拆行為的，銀行應(yīng)及時收集線索，建立一定的應(yīng)對機制，例如采取對該業(yè)務(wù)涉及的個人加注標(biāo)簽等方式，以后這些個人再辦理相關(guān)業(yè)務(wù)應(yīng)要求其到柜臺出具相應(yīng)的證明材料才予以辦理。

11、《通知》第二條不予辦理是不結(jié)售匯還是不予入賬并退匯？是否匯款均給予入賬？

答：根據(jù)法規(guī)的本意，不予辦理是不予結(jié)售匯。但資金入賬時，應(yīng)考慮個人不同外匯賬戶的收支范圍，根據(jù)《個人外匯管理辦法》第三十二條，個人外匯儲蓄賬戶的收支范圍為非經(jīng)營性外匯收付、本人或與其直系親屬之間同一主體類型的外匯儲蓄賬戶間的資金劃轉(zhuǎn)，因此如果明顯為貿(mào)易款或資本項目資金不應(yīng)入個人外匯儲蓄賬戶。

12、是否要求銀行開發(fā)相關(guān)系統(tǒng)功能或做某些實現(xiàn)分拆監(jiān)測的改造？

答：建議有條件的銀行根據(jù)自身管理和內(nèi)控需要開發(fā)相關(guān)分拆識別功能，同時建立相應(yīng)的管理制度和反應(yīng)機制，但外匯局不做硬性要求。

13、《通知》第三條對于超過結(jié)匯總額，手持現(xiàn)鈔結(jié)匯提供來源證明如何理解？

答：個人結(jié)匯已超過結(jié)匯總額的，只要再進行手持現(xiàn)鈔結(jié)匯，不論金額大小都應(yīng)提供現(xiàn)鈔來源證明。

14、手持外幣現(xiàn)鈔系統(tǒng)支持有關(guān)問題，目前沒有系統(tǒng)支持如何進行累計處理？

答：國家外匯管理局正在著手修改個人結(jié)售匯系統(tǒng)相關(guān)功能，從而實現(xiàn)個人手持外幣現(xiàn)鈔當(dāng)日累計結(jié)匯額度管理的要求，并會盡快上線運行。在目前沒有系統(tǒng)支持的情況下，銀行應(yīng)累計本行的手持外幣現(xiàn)鈔當(dāng)日結(jié)匯金額，并按照《通知》要求辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。

15、目前按現(xiàn)鈔管理的旅行支票如何管理和結(jié)匯？

答：國家外匯管理局實現(xiàn)個人結(jié)售匯系統(tǒng)手持外幣現(xiàn)鈔當(dāng)日累計結(jié)匯額度管理功能后，對于按現(xiàn)鈔管理的旅行支票將通過其他項進行統(tǒng)計管理，旅行支票結(jié)匯時按照總額政策進行管理，不需要提供現(xiàn)鈔來源證明。在現(xiàn)在沒有系統(tǒng)支持的情況下，旅行支票結(jié)匯仍選資金形態(tài)為“現(xiàn)鈔”，但應(yīng)在備注欄注明為旅行支票和支票號，并不進行當(dāng)日累計5000美元額度的計算。

16.現(xiàn)鈔賬戶資金結(jié)匯應(yīng)如何處理？

個人現(xiàn)鈔賬戶資金結(jié)匯，應(yīng)選擇資金屬性“賬戶資金”，并按照總額5萬美元的政策進行結(jié)匯，不需現(xiàn)鈔來源證明。

17、《通知》第四條個人經(jīng)常項目項下非經(jīng)營性購匯來源的要求如何理解？與代辦結(jié)售匯管理要求是否矛盾？

答：個人購匯總額政策的初衷是用于滿足本人自身合理的用匯需求，因此，個人應(yīng)使用人民幣現(xiàn)鈔、本人或其直系親屬的人民幣賬戶、銀行卡內(nèi)資金辦理經(jīng)常項目項下非經(jīng)營性購匯，不應(yīng)使用他人資金購匯而利用本人總額購匯，這是變相的分拆行為。而代辦結(jié)售匯的管理是為了方便本人不能親臨銀行柜臺辦理業(yè)務(wù)，可以按規(guī)定委托他人辦理，但購匯資金來源仍限于購匯人本人或直系親屬賬戶。

第三篇：國家外匯管理局關(guān)于完善外商直接投資外匯管理工作有關(guān)問題的通知

國家外匯管理局關(guān)于完善外商直接投資外匯管理工作有

關(guān)問題的通知

發(fā)布時間:2003-03-03 文號:匯發(fā)〔2003〕30號

來源: 國家外匯管理局 [打印]------------國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行總行：

為適應(yīng)國際投資新趨勢，多渠道引進外資，不斷完善外商直接投資外匯管理，進一步改善外商投資環(huán)境，現(xiàn)就外商直接投資外匯管理工作有關(guān)問題通知如下：

一、外國投資者賬戶和出資管理

1、外國投資者未在境內(nèi)設(shè)立外商投資企業(yè)，但在境內(nèi)從事直接投資或從事與直接投資相關(guān)的活動，可向投資項目所在地外匯局申請，以該投資者名義開立外國投資者專用外匯賬戶。

只允許外國投資者在一家銀行開立一個多幣種專用外匯賬戶，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)的除外。該賬戶根據(jù)用途分為以下四類：

（1）投資類賬戶。外國投資者在境內(nèi)承包工程、合作開采、開發(fā)、勘探資源以及從事創(chuàng)業(yè)風(fēng)險投資的，在領(lǐng)取非法人營業(yè)執(zhí)照后，可申請開立該賬戶，用于存放與支付有關(guān)的外匯資金。

（2）收購類賬戶。外國投資者擬在境內(nèi)設(shè)立外商投資企業(yè)，如前期需在境內(nèi)收購?fù)恋厥褂脵?quán)及附著不動產(chǎn)、機器設(shè)備或其他資產(chǎn)等，在資產(chǎn)收購合同生效后，可申請開立該賬戶，用于存放與支付外匯收購款項。

（3）費用類賬戶。外國投資者擬在境內(nèi)設(shè)立外商投資企業(yè)，如前期需進行市場調(diào)查、策劃和機構(gòu)設(shè)立準(zhǔn)備等工作，在其領(lǐng)取工商行政管理部門發(fā)給的公司名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書后，可申請開立該賬戶，用于存放與支付有關(guān)的外匯資金。

（4）保證類賬戶。外國投資者向境內(nèi)投資之前，如按照有關(guān)規(guī)定及合同約定需向境內(nèi)機構(gòu)提供資金保證，在合同約定的時限內(nèi)，可申請開立該賬戶，用于存放與支付外匯保證資金。外國投資者申請開立專用外匯賬戶，須向外匯局提交能夠證明其投資活動真實性、合法性的材料，由外匯局核定有關(guān)賬戶的最高限額、存續(xù)期限、收支范圍等事項，并進行日常監(jiān)管（見附件1）。外國投資者專用外匯賬戶內(nèi)資金應(yīng)以現(xiàn)匯匯入，不得以現(xiàn)鈔存入。賬戶內(nèi)資金的結(jié)匯和劃轉(zhuǎn)須逐筆經(jīng)外匯局核準(zhǔn)（見附件2、3）。

對收購類、費用類、保證類外國投資者專用外匯賬戶，若外國投資者在境內(nèi)成立外商投資企業(yè)，上述賬戶資金余額可轉(zhuǎn)入企業(yè)資本金賬戶，從上述賬戶結(jié)匯與劃轉(zhuǎn)的資金均可憑外匯局開立的相應(yīng)核準(zhǔn)件作為外方出資并辦理驗資手續(xù)；若未在境內(nèi)成立外商投資企業(yè)，外國投資者可憑外匯局開立的相應(yīng)核準(zhǔn)件辦理未使用資金的購付匯及將該筆資金匯出境外的手續(xù)。

2、外國投資者以開立于經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)經(jīng)營離岸業(yè)務(wù)的外匯指定銀行的離岸賬戶中的資金向境內(nèi)外商投資企業(yè)出資的，外匯資金由離岸賬戶向企業(yè)資本金賬戶的境內(nèi)劃轉(zhuǎn)無須經(jīng)外匯局核準(zhǔn)。但在外商投資企業(yè)辦理驗資詢證手續(xù)時，匯入銀行應(yīng)在銀行詢證函回函上對該筆資金注明“離岸資金”的字樣。

外國投資者以境內(nèi)非居民個人現(xiàn)匯賬戶中的外匯資金向外商投資企業(yè)出資的，外匯局審核其提交的有關(guān)材料無誤后，開立相應(yīng)的資本項目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件（見附件4），銀行憑以辦理該筆資金由非居民個人現(xiàn)匯賬戶向外商投資企業(yè)資本金賬戶的境內(nèi)劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，企業(yè)憑以辦理驗資詢證及外資外匯登記手續(xù)。業(yè)務(wù)量大的外匯分局在報經(jīng)總局批準(zhǔn)后，可將上述資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)的審核權(quán)授予外匯指定銀行，由外匯指定銀行履行審核、統(tǒng)計、監(jiān)測、報備等相應(yīng)職責(zé)。被授權(quán)的外匯指定銀行應(yīng)當(dāng)內(nèi)控制度嚴(yán)密、近三年內(nèi)無重大外匯違規(guī)記錄。在外商投資企業(yè)辦理驗資詢證手續(xù)時，匯入銀行應(yīng)在銀行詢證函回函上對該筆資金注明“非居民個人境內(nèi)劃轉(zhuǎn)”的字樣。

3、外國投資者除能夠以可自由兌換貨幣、進口設(shè)備及其他物料、無形資產(chǎn)、人民幣利潤等方式出資外，經(jīng)外匯局核準(zhǔn)，還可以下列方式作為向外商投資企業(yè)的出資：

（1）外商投資企業(yè)將發(fā)展基金、儲備基金（或資本公積金、盈余公積金）等轉(zhuǎn)增本企業(yè)資本；

（2）外商投資企業(yè)的未分配利潤、應(yīng)付股利及其項下的應(yīng)付利息等轉(zhuǎn)增本企業(yè)資本；

（3）外商投資企業(yè)外方已登記外債本金及當(dāng)期利息轉(zhuǎn)增本企業(yè)資本；

（4）外國投資者從其已投資的外商投資企業(yè)中因先行回收投資、清算、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、減資等所得的財產(chǎn)在境內(nèi)再投資。

外國投資者以上述方式出資的，外匯局審核其提交的材料無誤后，開立相應(yīng)的資本項目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件（見附件5、6），銀行憑以辦理有關(guān)的境內(nèi)劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，企業(yè)憑以辦理驗資詢證及外資外匯登記手續(xù)。

4、外國投資者及投資性外商投資企業(yè)收購境內(nèi)企業(yè)股權(quán)的，應(yīng)當(dāng)依照法律、法規(guī)規(guī)定及轉(zhuǎn)股雙方合同約定，支付股權(quán)購買對價（即外方為購買中方股權(quán)而支付給中方的代價，其形式可為外國投資者及投資性外商投資企業(yè)的自有外匯資金、從境內(nèi)其所投資的其他外商投資企業(yè)獲得的人民幣利潤或其他合法財產(chǎn)），并自行或委托股權(quán)出讓方到股權(quán)出讓方所在地外匯局辦理轉(zhuǎn)股收匯外資外匯登記。股權(quán)購買對價為一次性支付的，轉(zhuǎn)股收匯外資外匯登記應(yīng)在該筆對價支付到位后5日內(nèi)辦理；股權(quán)購買對價為分期支付的，每期對價支付到位后5日內(nèi)，均應(yīng)就該期到位對價辦理一次轉(zhuǎn)股收匯外資外匯登記。

外國投資者在付清全部股權(quán)購買對價前，其在被收購企業(yè)中的所有者權(quán)益依照其實際已支付的比例確定，并據(jù)此辦理相關(guān)的轉(zhuǎn)股、減資、清算及利潤匯出等外匯業(yè)務(wù)。

外匯局審核外國投資者提交的材料無誤后，為其辦理轉(zhuǎn)股收匯外資外匯登記并出具相關(guān)證明（見附件7）。轉(zhuǎn)股收匯外資外匯登記證明是證明外方股權(quán)收購對價已到位的有效文件，也是被收購企業(yè)辦理外資外匯登記的重要依據(jù)。各分局、外匯管理部應(yīng)當(dāng)按照新的“外資外匯登記情況報告”（見附件8）格式，將轉(zhuǎn)股收匯外資外匯登記數(shù)據(jù)（包括登記份數(shù)與金額）與其他類型外資流入登記數(shù)據(jù)一同匯總，逐月上報總局。原“外資外匯登記情況報告”格式自本通知生效之日起停止使用。

5、非投資性外商投資企業(yè)依照對外貿(mào)易經(jīng)濟合作部與國家工商行政管理總局聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于外商投資企業(yè)境內(nèi)投資的暫行規(guī)定》在境內(nèi)投資設(shè)立或收購企業(yè)，被投資企業(yè)如不含外國資本，可不辦理外商投資企業(yè)外匯登記和驗資詢證、外資外匯登記手續(xù)。外匯局憑工商行政管理部門向被投資企業(yè)核發(fā)的加注了“外商投資企業(yè)投資”字樣的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，對被投資企業(yè)在舉借外債方面視同外商投資企業(yè)進行管理。

外匯局不得批準(zhǔn)非投資性外商投資企業(yè)與其所投資企業(yè)之間、非投資性外商投資企業(yè)的不同所投資企業(yè)之間外匯資金的境內(nèi)劃轉(zhuǎn)。如遇特殊情況、確需進行此類境內(nèi)劃轉(zhuǎn)的，各分局、外匯管理部應(yīng)當(dāng)上報總局。

6、外國投資者出資比例低于注冊資本25％的境內(nèi)企業(yè)，應(yīng)當(dāng)憑外經(jīng)貿(mào)部門核發(fā)的加注了“外資比例低于25％”字樣的外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書和工商行政管理部門核發(fā)的加注了“外資比例低于25％”字樣的外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照，辦理外商投資企業(yè)外匯登記，并依據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理驗資詢證及外資外匯登記手續(xù)。

二、外商投資企業(yè)驗資詢證及外資外匯登記

外商投資企業(yè)驗資詢證與外資外匯登記工作中有關(guān)問題按如下原則辦理：

1、外國投資者設(shè)立外商投資企業(yè)繳付的外匯資本金超過核定的企業(yè)資本金賬戶最高限額時，若超額部分資金不超過企業(yè)外匯資本金賬戶最高限額的1％，且絕對數(shù)額不超過等值1萬美元，外匯局可按實際入賬金額為其辦理驗資詢證及外資外匯登記。

因企業(yè)資本增值，外國投資者向該企業(yè)參股投資時所支付的超過其參股比例與企業(yè)注冊資本的乘積的外匯溢價部分的金額，應(yīng)計入企業(yè)資本金賬戶的最高限額內(nèi)，超過限額的外匯資金入賬仍按前款所述原則辦理。

2、外國投資者以實物出資的外商投資企業(yè)委托會計師事務(wù)所向外匯局詢證時，若商檢部門價值鑒定機構(gòu)對出資實物的價值鑒定金額與進口貨物報關(guān)單金額不一致，外匯局應(yīng)以商檢價值鑒定金額為準(zhǔn)，為其辦理驗資詢證與外資外匯登記。

3、外國投資者僅以無形資產(chǎn)出資的外商投資企業(yè)委托會計師事務(wù)所向外匯局詢證時，應(yīng)將該項無形資產(chǎn)出資在外方出資情況詢證函所附出資情況明細表中列明，外匯局憑以辦理無形資產(chǎn)出資外資外匯登記，并在外方出資情況詢證函回函中注明：“該外方無形資產(chǎn)出資已登記，登記編號××××××。本回函僅具有證明其已登記的效力?！豹?/p>

4、因外方溢價投資、參股、實物出資價值鑒定金額大于海關(guān)報關(guān)金額，因匯率變動或其他類似原因造成外商投資企業(yè)實際出資大于注冊資本的，應(yīng)如實登記企業(yè)的注冊資本及其資本溢價投入后的企業(yè)實際出資。

5、“三來一補”企業(yè)轉(zhuǎn)型投資委托會計師事務(wù)所向外匯局詢證的，需向外匯局提交有關(guān)材料，外匯局經(jīng)審核確認(rèn)該轉(zhuǎn)型投資的設(shè)備系進口貨物且并未對外付匯后，可根據(jù)其商品價值鑒定書列示的金額，出具外方出資情況詢證函回函，并辦理外資外匯登記手續(xù)（見附件9）。

6、外商投資企業(yè)的外國投資者與其境外投資款繳款人名稱不一致的，外匯局可為其辦理驗資詢證與外資外匯登記，同時應(yīng)在外方出資情況詢證函回函中注明“繳款人與投資人不一致”的字樣。

7、為便于對資本項目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件進行異地查詢，外匯局為外商投資企業(yè)開立資本項目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件時，均應(yīng)注明有關(guān)業(yè)務(wù)的聯(lián)系人及聯(lián)系電話。

8、外匯局如發(fā)現(xiàn)外匯指定銀行存在私自為企業(yè)開立賬戶、資本金超限額入賬等違反賬戶管理規(guī)定的，應(yīng)依照《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》的規(guī)定進行處罰。

如發(fā)現(xiàn)企業(yè)偽造或變造資本項目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件、外匯局或外匯指定銀行回函、貨物進口報關(guān)單等憑證或資料的，應(yīng)將有關(guān)材料移交司法機關(guān)處理。

在會計師事務(wù)所向企業(yè)出具驗資報告后，如外匯局發(fā)現(xiàn)會計師事務(wù)所未辦理或未按規(guī)定程序辦理驗資詢證，應(yīng)責(zé)令會計師事務(wù)所補辦驗資詢證手續(xù)，并將其違規(guī)行為通報所在地注冊會計師協(xié)會。在所在地注冊會計師協(xié)會作出正式處罰決定之前，不再受理其新的驗資詢證業(yè)務(wù)；對經(jīng)處理后再次違反規(guī)定的會計師事務(wù)所，各分局、外匯管理部應(yīng)將名單上報總局，由總局在國家外匯管理局網(wǎng)站和其他媒體上公開披露，并建議企業(yè)謹(jǐn)慎選擇會計師事務(wù)所。未辦理或未按規(guī)定程序辦理驗資詢證的會計師事務(wù)所在補辦有關(guān)手續(xù)時，如外匯局發(fā)現(xiàn)會計師事務(wù)所出具的驗資報告系虛假驗資報告，應(yīng)將有關(guān)資料移交司法機關(guān)處理，并通報所在地工商行政管理部門。

三、外商投資企業(yè)減資管理與部分管理業(yè)務(wù)的調(diào)整

1、外商投資企業(yè)減少外國投資者投入資本、涉及購付匯的，外匯局在審核企業(yè)提交的有關(guān)材料無誤后，開立相應(yīng)的資本項目外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)件（見附件10），外國投資者憑以辦理減資部分資金的購付匯及匯出境外的手續(xù)。

外商投資企業(yè)為減少賬面虧損而發(fā)生的減資，或調(diào)減的資本為外方尚未投入的，外匯局不得批準(zhǔn)相應(yīng)減資的部分被外國投資者用于境內(nèi)再投資或被外商投資企業(yè)用于對外付匯。

2、外商投資股份有限公司和外資參股基金管理公司的外方出資適用《中華人民共和國公司法》規(guī)定的實繳資本制。兩類公司在向外匯局申請開立外商投資企業(yè)資本金賬戶時，無須提交工商管理部門核發(fā)的外商投資企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，外商投資股份有限公司持外經(jīng)貿(mào)部門頒發(fā)的外商投資股份有限公司批準(zhǔn)證書，外資參股基金管理公司持外經(jīng)貿(mào)部門頒發(fā)的外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書和證監(jiān)會頒發(fā)的開業(yè)批復(fù)，即可辦理有關(guān)手續(xù)。

外匯局對兩類公司開立資本金賬戶、辦理外商投資企業(yè)外匯登記所要求的其他審核材料，仍按其有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

3、外匯局在辦理外匯業(yè)務(wù)過程中需審核外商投資企業(yè)驗資報告的，凡驗資報告為2002年5月1日后出具的，應(yīng)同時審核相關(guān)外方出資情況詢證函回函；在辦理外匯業(yè)務(wù)過程中需審核外商投資企業(yè)審計報告的，凡審計報告為2002以后的，應(yīng)同時審核該外商投資企業(yè)的《外匯收支情況表》。

4、為進一步提高資本金結(jié)匯監(jiān)管效率、便利企業(yè)投資資金運作，現(xiàn)將《國家外匯管理局關(guān)于改革外商投資項下資本金結(jié)匯管理改革方式的通知》（匯發(fā)［2002］59號）規(guī)定的被授權(quán)銀行資本金結(jié)匯操作規(guī)程中銀行所需審核的材料簡化為以下三種：

（1）企業(yè)的書面申請（注明企業(yè)資本金賬戶賬號、到資情況、結(jié)匯幣種、金額、用途等）；

（2）企業(yè)外匯登記證；

（3）視情況要求補充的其他材料。

其他審核要求仍按《國家外匯管理局關(guān)于改革外商投資項下資本金結(jié)匯管理方式的通知》（匯發(fā)［2002］59號）的有關(guān)規(guī)定和操作規(guī)程執(zhí)行。

5、中外合作企業(yè)以固定資產(chǎn)折舊款或無形資產(chǎn)攤銷款支付外方先行回收投資款（包括固定回報）的，《資本項目外匯管理業(yè)務(wù)操作規(guī)程》（匯發(fā)［2001］38號）中有關(guān)“擔(dān)保函”的審核改按以下規(guī)定執(zhí)行：

（1）如合作企業(yè)有債務(wù)（銀行貸款或外方股東貸款），外方投資者應(yīng)提供在中國境內(nèi)設(shè)立的外資金融機構(gòu)出具的相應(yīng)金額的擔(dān)保函；

（2）如合作企業(yè)的債務(wù)僅為外方股東貸款，外方股東出具的對合作企業(yè)債務(wù)無條件承擔(dān)連帶責(zé)任的擔(dān)保函可以代替上述金融機構(gòu)擔(dān)保函；

（3）如合作企業(yè)無債務(wù)，外方投資者不需提供擔(dān)保函。

其他審核要求仍按《資本項目外匯管理業(yè)務(wù)操作規(guī)程》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

四、其他事項

1、本通知所稱“外匯局”，系指國家外匯管理局與各分局、外匯管理部及其轄內(nèi)各支局。

2、請各分局、外匯管理部將本通知涉及銀行操作的以下部分轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)外匯指定銀行：

（1）第一部分“外國投資者賬戶和出資管理”的第1、2、3條內(nèi)容，及本通知相應(yīng)的附件1至附件6；

（2）第二部分“外商投資企業(yè)驗資詢證及外資外匯登記”的第1條及第8條第一款；

（3）第三部分“外商投資企業(yè)減資管理與部分管理業(yè)務(wù)的調(diào)整”的第4條。

3、本通知自2003年4月1日起施行，實施中如遇問題請與國家外匯管理局資本項目管理司聯(lián)系，聯(lián)系電話：010－68402254。



附件：

1、外國投資者專用外匯賬戶開立、變更和注銷的審批

2、外國投資者專用外匯賬戶(共四類)賬戶內(nèi)資金結(jié)匯的審批

3、外國投資者專用外匯賬戶(共四類)資金向外商投資企業(yè)資本金賬戶境內(nèi)劃轉(zhuǎn)的審批

4、外國投資者境內(nèi)非居民個人現(xiàn)匯賬戶中外匯資金向外商投資企業(yè)資本金賬戶劃轉(zhuǎn)的審批

5、外商投資企業(yè)將發(fā)展基金、儲備基金(或資本公積金、盈余公積金)、未分配利潤、應(yīng)付股利及其項下應(yīng)付利息、外方已登記外債本金及當(dāng)期利息等轉(zhuǎn)增本企業(yè)資本的審批

6、外國投資者從其已投資的外商投資企業(yè)中因先行回收投資、清算、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、減資等所得的財產(chǎn)在境內(nèi)再投資的審批

7、外國投資者收購中方股權(quán)對價的轉(zhuǎn)股收匯外資外匯登記

8、地區(qū)年月外資外匯登記情況報告(格式)

9、“三來一補”企業(yè)轉(zhuǎn)型投資的驗資詢證審核及外資外匯登記

10、外商投資企業(yè)減少外方注冊資本的審批

 

二ＯＯ三年三月三日 

附件一：附件1-7,9 10 附件二：附件8

第四篇：國家外匯管理局關(guān)于進一步調(diào)整經(jīng)常項目外匯賬戶管理政策有關(guān)問題的通知

國家外匯管理局關(guān)于進一步調(diào)整經(jīng)常項目外匯賬

戶管理政策有關(guān)問題的通知

發(fā)布時間:2002-09-09 文號:匯發(fā)〔2002〕87號

來源: 國家外匯管理

局 [打印]

------------國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局，各中資外匯指定銀行總行：

為適應(yīng)我國加入世界貿(mào)易組織的新形勢，進一步完善經(jīng)常項目外匯管理，降低企業(yè)經(jīng)營成本，促進我國對外經(jīng)濟貿(mào)易的發(fā)展，國家外匯管理局決定對經(jīng)常項目外匯賬戶管理有關(guān)政策進行調(diào)整?，F(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：

一、進一步放寬中資企業(yè)的開戶標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一中外資企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶開戶條件。凡經(jīng)有權(quán)管理部門核準(zhǔn)或備案具有涉外經(jīng)營權(quán)或有經(jīng)常項目外匯收入的境內(nèi)機構(gòu)（含外商投資企業(yè)），均可以向所在地國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）申請開立經(jīng)常項目外匯賬戶。

二、將現(xiàn)行的經(jīng)常項目外匯結(jié)算賬戶和外匯專用賬戶合并為經(jīng)常項目外匯賬戶。經(jīng)常項目外匯賬戶的收入范圍為經(jīng)常項目外匯收入，支出范圍為經(jīng)常項目外匯支出和經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的資本項目外匯支出。

三、對經(jīng)常項目外匯賬戶統(tǒng)一實行限額管理。境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶限額原則上為該境內(nèi)機構(gòu)上經(jīng)常項目外匯收入的20%。上沒有經(jīng)常項目外匯收入的境內(nèi)機構(gòu)新開立經(jīng)常項目外匯賬戶時，初始限額原則上不超過等值10萬美元。

各地外匯局可以根據(jù)境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)營特點和實際需要，以及國家外匯管理局核定的地區(qū)總限額，對本轄區(qū)境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶的限額進行適當(dāng)調(diào)整，但本轄區(qū)境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶限額總和不得超過地區(qū)總限額。

四、本通知實施前已開立的經(jīng)常項目外匯結(jié)算賬戶和外匯專用賬戶，可以按照原有收支范圍和限額繼續(xù)使用，但境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在2003年12月31日前到所在地外匯局辦理合并外匯賬戶和重新核定限額的手續(xù)。

各地外匯局可以根據(jù)自身監(jiān)管能力以及本地區(qū)實際情況，在2003年12月31日前選擇適當(dāng)時間，為境內(nèi)機構(gòu)辦理合并外匯賬戶和重新核定限額的手續(xù)。

五、積極推廣使用外匯賬戶管理信息系統(tǒng)。在已經(jīng)使用外匯賬戶管理信息系統(tǒng)，并能通過該系統(tǒng)對經(jīng)常項目外匯賬戶進行監(jiān)管的地區(qū)，外匯局可以在經(jīng)常項目外匯賬戶監(jiān)管上采取靈活的措施，如可以進一步放寬經(jīng)常項目外匯賬戶開戶個數(shù)限制，不再對經(jīng)常項目外匯賬戶進行年檢，不再要求銀行報送有關(guān)經(jīng)常項目外匯賬戶紙質(zhì)報表等。

六、本通知自2002年10月15日起開始實施。本通知有明確規(guī)定的，按照本通知規(guī)定執(zhí)行；本通知沒有涉及的，按照現(xiàn)行有關(guān)外匯賬戶管理規(guī)定執(zhí)行。

各分局接文后應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)所轄分支局、外資銀行，各中資外匯指定銀行總行接文后應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)所轄機構(gòu)。執(zhí)行中如遇到問題，請及時向國家外匯管理局經(jīng)常項目管理司反饋。 

附件：境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶管理實施細則



二ＯＯ二年九月九日 附件：

境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶管理實施細則

一、總則

第一條為適應(yīng)我國加入世界貿(mào)易組織的新形勢，降低企業(yè)經(jīng)營成本，完善經(jīng)常項目外匯管理，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》、《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》和《關(guān)于進一步調(diào)整經(jīng)常項目外匯賬戶管理政策有關(guān)問題的通知》，特制定本細則。

第二條本細則所稱境內(nèi)機構(gòu)是指中華人民共和國境內(nèi)的國家機關(guān)、企事業(yè)單位、社會團體、部隊等，包括外商投資企業(yè)，但不包括金融機構(gòu)。

二、經(jīng)常項目外匯賬戶的開立與使用

第三條符合下列條件之一的境內(nèi)機構(gòu)可以向所在地國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）申請開立經(jīng)常項目外匯賬戶：

（一）經(jīng)有權(quán)管理部門核準(zhǔn)或備案具有涉外經(jīng)營權(quán)或有經(jīng)常項目外匯收入；

（二）具有捐贈、援助、國際郵政匯兌等特殊來源和指定用途的外匯收入。

第四條境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶的收入范圍為經(jīng)常項目外匯收入，支出范圍為經(jīng)常項目外匯支出及經(jīng)外匯局核準(zhǔn)的資本項目外匯支出。

捐贈、援助、國際郵政匯兌等有特殊來源和指定用途的經(jīng)常項目外匯賬戶，其賬戶收支范圍按照有關(guān)合同或協(xié)議進行核定。

第五條境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)持下列材料向所在地外匯局申請開立經(jīng)常項目外匯賬戶：

（一）開立經(jīng)常項目外匯賬戶申請書；

（二）營業(yè)執(zhí)照或社團登記證等有效證明的原件和復(fù)印件；

（三）有權(quán)管理部門頒發(fā)的涉外業(yè)務(wù)經(jīng)營許可證明原件和復(fù)印件，或者《外商投資企業(yè)外匯登記證》（以下簡稱《登記證》）（見附件一）,或者有關(guān)經(jīng)常項目外匯收入的證明材料（如結(jié)匯水單等）；

（四）組織機構(gòu)代碼證的原件和復(fù)印件；

（五）外匯局要求的其它材料。

第六條外匯局審核境內(nèi)機構(gòu)申請開立經(jīng)常項目外匯賬戶的材料，對于符合規(guī)定條件的，核發(fā)“經(jīng)常項目外匯賬戶開立核準(zhǔn)件”（以下簡稱“賬戶開立核準(zhǔn)件”）（見附件二）。

第七條外匯局核準(zhǔn)境內(nèi)機構(gòu)的開戶申請時，應(yīng)當(dāng)為其開立的經(jīng)常項目外匯賬戶核定限額，并在“賬戶開立核準(zhǔn)件”中注明。

第八條境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶的限額，按照其上經(jīng)常項目外匯收入的20%核定。

境內(nèi)機構(gòu)開立的捐贈、援助、國際郵政匯兌等有特殊來源和指定用途的經(jīng)常項目外匯賬戶，其限額按照上述特殊來源外匯收入的100%核定。

符合規(guī)定條件，但上無經(jīng)常項目外匯收入的境內(nèi)機構(gòu)開立的經(jīng)常項目外匯賬戶，外匯局可以為其核定初始限額，原則上不超過等值10萬美元。

國家外匯管理局可以對境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶的限額核定標(biāo)準(zhǔn)進行調(diào)整。

第九條境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶限額統(tǒng)一采用美元核定，境內(nèi)機構(gòu)開立其他幣種經(jīng)常項目外匯賬戶的，其限額由外匯局按開戶當(dāng)期適用的內(nèi)部統(tǒng)一折算率折算。

第十條國家外匯管理局在每年的1月份，根據(jù)各地區(qū)國際收支申報中統(tǒng)計的上經(jīng)常項目外匯收入情況，為各分局核定地區(qū)經(jīng)常項目外匯賬戶總限額。各地區(qū)經(jīng)常項目外匯賬戶總限額為本地區(qū)上經(jīng)常項目外匯收入的25%。

國家外匯管理局可以根據(jù)國家國際收支狀況，對各地區(qū)經(jīng)常項目外匯賬戶總限額的核定標(biāo)準(zhǔn)進行調(diào)整。

第十一條境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯收入發(fā)生較大變化時，外匯局可以根據(jù)國家外匯管理局核定的地區(qū)總限額、本地區(qū)的實際情況以及境內(nèi)機構(gòu)的實際需要，對其經(jīng)常項目外匯賬戶限額進行調(diào)整，既可以調(diào)高，也可以調(diào)低，原則上每年調(diào)整一次。但外匯局所轄境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶的限額總和不得超過國家外匯管理局核定的該地區(qū)總限額。

第十二條境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)憑外匯局核發(fā)的“賬戶開立核準(zhǔn)件”到經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)的銀行或其他金融機構(gòu)（以下簡稱開戶金融機構(gòu)）開立經(jīng)常項目外匯賬戶。

開戶金融機構(gòu)為中資境內(nèi)機構(gòu)開立經(jīng)常項目外匯賬戶后，應(yīng)當(dāng)將賬號、幣種、開戶日期、限額等開戶信息如實填寫在“賬戶開立核準(zhǔn)件”相應(yīng)欄目中，并將“賬戶開立核準(zhǔn)件”第四聯(lián)交開戶的中資境內(nèi)機構(gòu)。中資境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在開戶之日起10個工作日內(nèi)，將“賬戶開立核準(zhǔn)件”第四聯(lián)送開戶所在地外匯局，并申領(lǐng)《外匯賬戶使用證》（見附件三）。

開戶金融機構(gòu)為外商投資企業(yè)開立經(jīng)常項目外匯賬戶后，應(yīng)當(dāng)將賬號、幣種、開戶日期、限額等開戶信息如實填寫在《登記證》和“賬戶開立核準(zhǔn)件”相應(yīng)欄目內(nèi)。開戶金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每月初起5個工作日內(nèi)，將“賬戶開立核準(zhǔn)件”第四聯(lián)報開戶所在地外匯局。

在已使用外匯賬戶管理信息系統(tǒng)（以下簡稱賬戶系統(tǒng)），并能通過賬戶系統(tǒng)對經(jīng)常項目外匯賬戶進行監(jiān)管的地區(qū)（以下簡稱已使用賬戶系統(tǒng)的地區(qū)），開戶金融機構(gòu)為境內(nèi)機構(gòu)開立經(jīng)常項目外匯賬戶后，須于開戶后次日通過賬戶系統(tǒng)，按《外匯賬戶管理信息系統(tǒng)與外匯指定銀行數(shù)據(jù)接口規(guī)范》等規(guī)定將開戶信息傳送到外匯局。開戶金融機構(gòu)不必將“賬戶開立核準(zhǔn)件”第四聯(lián)交開戶的中資境內(nèi)機構(gòu)，開戶的中資境內(nèi)機構(gòu)不必申領(lǐng)《外匯賬戶使用證》。

第十三條境內(nèi)機構(gòu)原則上只能開立一個經(jīng)常項目外匯賬戶。在同一銀行開立相同性質(zhì)、不同幣種的經(jīng)常項目外匯賬戶無需另行由外匯局核準(zhǔn)。

在已使用賬戶系統(tǒng)的地區(qū)，符合開戶條件的境內(nèi)機構(gòu)可根據(jù)其實際經(jīng)營需要，向外匯局申請開立多個經(jīng)常項目外匯賬戶，在開戶個數(shù)、開戶金融機構(gòu)方面不受限制，開戶金融機構(gòu)必須按規(guī)定為境內(nèi)機構(gòu)辦理開戶手續(xù)，并通過賬戶系統(tǒng)向外匯局傳送開戶信息。

境內(nèi)機構(gòu)開立多幣種、兩個或兩個以上經(jīng)常項目外匯賬戶的，外匯局必須為每一個幣種經(jīng)常項目外匯賬戶核定限額，具體限額分解可以由境內(nèi)機構(gòu)自行確定，但境內(nèi)機構(gòu)所有經(jīng)常項目外匯賬戶限額總和不得超過規(guī)定的限額。

第十四條境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯收入，在外匯局核定的經(jīng)常項目外匯賬戶限額以內(nèi)的，可以結(jié)匯，也可以存入其經(jīng)常項目外匯賬戶；超出外匯局核定的經(jīng)常項目外匯賬戶限額的外匯收入必須結(jié)匯。

第十五條境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶余額超出經(jīng)常項目外匯賬戶限額后，開戶金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時通知境內(nèi)機構(gòu)辦理結(jié)匯手續(xù)。境內(nèi)機構(gòu)未及時辦理結(jié)匯手續(xù)的，開戶金融機構(gòu)有權(quán)在境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶余額超出經(jīng)常項目外匯賬戶限額之日起10個工作日內(nèi)強制為其辦理超限額部分外匯結(jié)匯手續(xù)，并在結(jié)匯后5個工作日內(nèi)告知該境內(nèi)機構(gòu)。

第十六條境內(nèi)機構(gòu)原則上不得將經(jīng)常項目外匯賬戶中的外匯資金轉(zhuǎn)作定期存款，確需轉(zhuǎn)作定期存款的境內(nèi)機構(gòu)須憑申請書、《外匯賬戶使用證》或《登記證》、原賬戶開立核準(zhǔn)件、對帳單向開戶所在地外匯局申請。境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶的外匯資金轉(zhuǎn)作定期存款，應(yīng)當(dāng)納入其經(jīng)常項目外匯賬戶限額的管理。

在已使用賬戶系統(tǒng)的地區(qū)，境內(nèi)機構(gòu)可以將經(jīng)常項目外匯賬戶中的外匯資金在開戶金融機構(gòu)中轉(zhuǎn)作定期存款，但應(yīng)當(dāng)納入其經(jīng)常項目外匯賬戶限額的管理。開戶金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按原轉(zhuǎn)出戶的賬戶開立核準(zhǔn)件編號，填寫定期存款賬戶開戶信息后，報送開戶所在地外匯局。

第十七條同一境內(nèi)機構(gòu)在不同開戶金融機構(gòu)開立的相同性質(zhì)經(jīng)常項目外匯賬戶之間可以相互劃轉(zhuǎn)外匯資金。

三、經(jīng)常項目外匯賬戶的變更

第十八條境內(nèi)機構(gòu)開立經(jīng)常項目外匯賬戶后，如因經(jīng)營需要調(diào)整開戶單位名稱、最高限額等賬戶信息的，應(yīng)當(dāng)持申請書、《外匯賬戶使用證》或《登記證》、原賬戶開立核準(zhǔn)件、對帳單向開戶所在地外匯局申請，并持開戶所在地外匯局的“賬戶變更核準(zhǔn)件”（見附件四）到開戶金融機構(gòu)辦理變更手續(xù)。開戶金融機構(gòu)辦理完畢業(yè)務(wù)后，應(yīng)當(dāng)在每月初起5個工作日內(nèi)將“賬戶變更核準(zhǔn)件”第四聯(lián)報開戶所在地外匯局。

第十九條境內(nèi)機構(gòu)因經(jīng)營需要在注冊地以外開立經(jīng)常項目外匯賬戶的，應(yīng)當(dāng)向注冊地外匯局備案，持注冊地外匯局的“異地開戶備案件”（見附件五）及第五條規(guī)定的材料向開戶所在地外匯局申請，憑開戶所在地外匯局核發(fā)的“賬戶開立核準(zhǔn)件”，到開戶金融機構(gòu)辦理開戶手續(xù)。開戶所在地外匯局必須及時將有關(guān)開戶信息書面告知注冊地外匯局。

境內(nèi)機構(gòu)異地經(jīng)常項目外匯賬戶，由開戶所在地外匯局進行監(jiān)管。異地經(jīng)常項目外匯賬戶的限額，由開戶所在地外匯局根據(jù)該境內(nèi)機構(gòu)在當(dāng)?shù)厣蠂H收支申報中統(tǒng)計的經(jīng)常項目外匯收入核定，并納入開戶所在地的地區(qū)經(jīng)常項目外匯賬戶總限額。

四、經(jīng)常項目外匯賬戶的關(guān)閉和撤銷

第二十條境內(nèi)機構(gòu)關(guān)閉經(jīng)常項目外匯賬戶，應(yīng)當(dāng)向外匯局申請，憑外匯局的“關(guān)戶核準(zhǔn)件”（見附件六）辦理關(guān)閉賬戶手續(xù)。開戶金融機構(gòu)辦理完畢業(yè)務(wù)后，應(yīng)當(dāng)在每月初起5個工作日內(nèi)將“關(guān)戶核準(zhǔn)件”第四聯(lián)報開戶所在地外匯局。

境內(nèi)機構(gòu)異地賬戶關(guān)閉后，開戶所在地外匯局必須及時將有關(guān)賬戶關(guān)閉信息書面告知注冊地外匯局。

境內(nèi)機構(gòu)關(guān)閉經(jīng)常項目外匯賬戶后，還開有其他相同性質(zhì)經(jīng)常項目外匯賬戶的，賬戶內(nèi)資金可以轉(zhuǎn)入其他相同性質(zhì)經(jīng)常項目外匯賬戶；如沒有其他相同性質(zhì)經(jīng)常項目外匯賬戶的，賬戶內(nèi)資金必須結(jié)匯。

第二十一條境內(nèi)機構(gòu)開立經(jīng)常項目外匯賬戶后，該賬戶一年內(nèi)沒有任何外匯收支的，開戶金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每年的1月份將有關(guān)情況報所在地外匯局，由外匯局下達“撤戶通知書”（見附件七），通知境內(nèi)機構(gòu)關(guān)閉該賬戶，同時通知開戶金融機構(gòu)。

境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在接到“撤戶通知書”后5個工作日內(nèi)，到開戶金融機構(gòu)辦理關(guān)閉賬戶手續(xù)。如境內(nèi)機構(gòu)逾期不辦理，開戶金融機構(gòu)可以在接到“撤戶通知書”5個工作日后強行關(guān)閉該賬戶，賬戶內(nèi)資金結(jié)匯，人民幣資金按照人民銀行有關(guān)規(guī)定處理。開戶金融機構(gòu)辦理完畢業(yè)務(wù)后，應(yīng)當(dāng)在每月初起5個工作日內(nèi)將“撤戶通知書”第四聯(lián)報開戶所在地外匯局。

第二十二條境內(nèi)機構(gòu)開立捐贈、援助、國際郵政匯兌等有特殊來源和指定用途的經(jīng)常項目外匯賬戶，應(yīng)當(dāng)在賬戶內(nèi)資金使用完畢后按照第二十條規(guī)定辦理關(guān)閉賬戶手續(xù)。

五、經(jīng)常項目外匯賬戶的監(jiān)管

第二十三條開戶金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每月初起5個工作日內(nèi)向外匯局報送上月“境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶情況月報表”（見附件八）。各分局應(yīng)于每月初起10個工作日內(nèi)，將所轄地區(qū)“境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶情況月報表”匯總后報國家外匯管理局。

在已使用賬戶系統(tǒng)的地區(qū)，開戶金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)每日通過賬戶系統(tǒng)向外匯局報送經(jīng)常項目外匯賬戶信息。開戶金融機構(gòu)和外匯局可以不再報送前款規(guī)定的報表。

第二十四條外匯局應(yīng)當(dāng)對所轄境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶進行年檢。

已使用賬戶系統(tǒng)的地區(qū)不再對所轄境內(nèi)機構(gòu)經(jīng)常項目外匯賬戶進行年檢。

第二十五條本細則施行前未開立經(jīng)常項目外匯結(jié)算賬戶或外匯專用賬戶、本細則施行后申請開立經(jīng)常項目外匯賬戶的，外匯局應(yīng)當(dāng)按照本細則規(guī)定核準(zhǔn)其開戶申請，并為其核定賬戶限額。

本細則施行前已開立經(jīng)常項目外匯結(jié)算賬戶或外匯專用賬戶、本細則施行后申請開立經(jīng)常項目外匯賬戶的，外匯局應(yīng)當(dāng)按本細則規(guī)定合并其外匯結(jié)算賬戶和外匯專用賬戶，核準(zhǔn)其開戶申請，并按本細則規(guī)定為其核定賬戶限額。

本細則施行前已開立經(jīng)常項目外匯結(jié)算賬戶或外匯專用賬戶、本細則施行后未申請開立經(jīng)常項目外匯賬戶的，其外匯結(jié)算賬戶和外匯專用賬戶在2003年12月31日前可以按照原有收支范圍和限額繼續(xù)使用。

外匯局可以根據(jù)自身監(jiān)管能力、實際工作需要以及本地區(qū)實際情況，選擇適當(dāng)時間合并原經(jīng)常項目外匯結(jié)算賬戶和外匯專用賬戶，并按本細則規(guī)定為境內(nèi)機構(gòu)調(diào)整賬戶限額，但最遲不得超過2003年12月31日。

第二十六條經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)由海關(guān)實行封閉管理的特殊經(jīng)濟區(qū)域（包括保稅區(qū)、出口加工區(qū)和鉆石交易所等）的境內(nèi)機構(gòu)仍按相關(guān)管理辦法開立和使用經(jīng)常項目外匯賬戶。但已使用賬戶系統(tǒng)的地區(qū)，應(yīng)當(dāng)將有關(guān)上述境內(nèi)機構(gòu)外匯賬戶納入賬戶系統(tǒng)管理。

第二十七條對違反本實施細則規(guī)定的境內(nèi)機構(gòu)和開戶金融機構(gòu)，由外匯局按照《中華人民共和國外匯管理條例》和《境內(nèi)外匯賬戶管理規(guī)定》及其他有關(guān)規(guī)定進行處罰。

六、附則

第二十八條《外匯賬戶使用證》及《登記證》由國家外匯管理局統(tǒng)一印制?！百~戶開立核準(zhǔn)件”，“賬戶變更核準(zhǔn)件”，“異地開戶備案件”，“關(guān)戶核準(zhǔn)件”，“撤戶通知書”，由國家外匯管理局設(shè)計，各分局自行印制，有效期為一個月。

第二十九條本細則由國家外匯管理局負責(zé)解釋。

第三十條本細則自2002年10月15日起施行。

第五篇：國家外匯管理局關(guān)于下發(fā)《關(guān)于完善外債管理有關(guān)問題的通知》及《

【發(fā)布單位】國家外匯管理局 【發(fā)布文號】匯綜發(fā)〔2005〕124號 【發(fā)布日期】2005-11-24 【生效日期】2005-11-24 【失效日期】 【所屬類別】政策參考 【文件來源】國家外匯管理局

國家外匯管理局關(guān)于下發(fā)《關(guān)于完善外債管理有關(guān)問題的通知》及《關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》操作規(guī)程的通知

（2005年11月24日 國家外匯管理局發(fā)布 匯綜發(fā)〔2005〕124號）

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：

為更好地執(zhí)行《國家外匯管理局關(guān)于完善外債管理有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)［2005］74號，以下簡稱“74號文件”)、《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)［2005］75號，以下簡稱“75號文件”）有關(guān)內(nèi)容，規(guī)范操作，現(xiàn)將兩個通知的操作規(guī)程印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行，并就有關(guān)事項通知如下：

一、74號文件操作規(guī)程（見附表1－附表5）自2005年12月1日起實施?！顿Y本項目外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程（2005年版）》中“2.6 外債簽約即時逐筆登記”調(diào)整為按照附表1執(zhí)行。

二、75號文件操作規(guī)程（見附表6－附表9）自本通知發(fā)布之日起實施。《資本項目外匯業(yè)務(wù)操作規(guī)程（2005年版）》中“1.1外商投資企業(yè)外匯登記”和“1.2外資并購設(shè)立外商投資企業(yè)外匯登記”分別調(diào)整為按照附表8和附表9執(zhí)行。

特此通知。

附表：

1、外債簽約即時逐筆登記（略）

2、延期付款外債簽約及提款登記（略）

3、核定延期付款額度（略）

4、延期付款外債還本付息信息反饋（略）

5、境內(nèi)貸款項下接受境外擔(dān)保債權(quán)人定期登記（略）

6、境內(nèi)居民境外設(shè)立、控制特殊目的公司外匯登記、登記變更、備案（略）

7、特殊目的公司設(shè)立、并購境內(nèi)企業(yè)外匯登記（略）

8、外國投資者辦理設(shè)立外商投資企業(yè)外匯登記（略）

9、外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)辦理外商投資企業(yè)外匯登記（略）

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