第一篇：國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)外匯管理有關(guān)問題的通知

國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)外匯管理有關(guān)問題的通知

發(fā)布時(shí)間:2009-12-30 文號(hào):匯發(fā)【2009】63號(hào)

來源: 國(guó)家外匯管理局 [打印]

------------為完善捐贈(zèng)外匯管理，便利捐贈(zèng)外匯收支，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》及其他相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將境內(nèi)機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)外匯管理有關(guān)問題通知如下：

一、本通知所稱的捐贈(zèng)是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)與境外機(jī)構(gòu)或境外個(gè)人之間無償贈(zèng)與及援助合法外匯資金的行為。

二、境內(nèi)機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)外匯收支必須遵守我國(guó)法律法規(guī)及其他相關(guān)管理規(guī)定，不得違背社會(huì)公德，不得損害公共利益和其他公民的合法權(quán)益。

三、境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過捐贈(zèng)外匯賬戶辦理捐贈(zèng)外匯收支。外匯指定銀行（以下簡(jiǎn)稱銀行）應(yīng)當(dāng)為境內(nèi)機(jī)構(gòu)開立捐贈(zèng)外匯賬戶，并納入外匯賬戶管理信息系統(tǒng)進(jìn)行管理。

除本通知另有規(guī)定外，捐贈(zèng)外匯賬戶的開立、使用、變更、關(guān)閉按照經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶管理相關(guān)規(guī)定辦理，其收入范圍是：從境外匯入的捐贈(zèng)外匯資金、從同名經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶或購(gòu)匯劃入的用于向境外捐贈(zèng)的外匯資金；支出范圍是：按捐贈(zèng)協(xié)議約定的支出及其他捐贈(zèng)支出。

境外非政府組織境內(nèi)代表機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)外匯賬戶收支范圍是：境外非政府組織總部撥付的捐贈(zèng)項(xiàng)目外匯資金及其在境內(nèi)的合法支出。

境內(nèi)企業(yè)接受或向境外營(yíng)利性機(jī)構(gòu)或境外個(gè)人捐贈(zèng)，其捐贈(zèng)外匯賬戶的開立、使用、變更、關(guān)閉按照資本項(xiàng)目外匯賬戶管理相關(guān)規(guī)定辦理。

四、境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照本通知規(guī)定，提交相關(guān)單證并經(jīng)銀行審核通過后，方可辦理捐贈(zèng)外匯資金的入賬及對(duì)外支付手續(xù)。

五、境內(nèi)企業(yè)接受或向境外非營(yíng)利性機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)，應(yīng)持以下單證在銀行辦理：

（一）申請(qǐng)書（境內(nèi)企業(yè)在申請(qǐng)書中須如實(shí)承諾其捐贈(zèng)行為不違反國(guó)家相關(guān)禁止性規(guī)定，已按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定辦理審批備案等手續(xù)，與其發(fā)生捐贈(zèng)外匯收支的境外機(jī)構(gòu)為非營(yíng)利性機(jī)構(gòu)，境內(nèi)企業(yè)將嚴(yán)格按照捐贈(zèng)協(xié)議使用資金，并承擔(dān)由此產(chǎn)生的法律責(zé)任。格式見附件1）；

（二）企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

（三）經(jīng)公證并列明資金用途的捐贈(zèng)協(xié)議；

（四）境外非營(yíng)利性機(jī)構(gòu)在境外依法登記成立的證明文件（附中文譯本）；

（五）在上述材料無法充分證明交易真實(shí)性時(shí)，要求提供的其他材料。

境內(nèi)企業(yè)接受或向境外營(yíng)利性機(jī)構(gòu)或境外個(gè)人捐贈(zèng)，按照跨境投資、對(duì)外債權(quán)債務(wù)有關(guān)規(guī)定辦理。

六、縣級(jí)以上（含）國(guó)家機(jī)關(guān)、根據(jù)有關(guān)規(guī)定不登記和免予社團(tuán)登記的部分團(tuán)體（名單見附 件2）接受或向境外捐贈(zèng)，應(yīng)持申請(qǐng)書在銀行辦理外匯收支手續(xù)。

七、境外非政府組織境內(nèi)代表機(jī)構(gòu)憑申請(qǐng)書、境外非政府組織總部與境內(nèi)受贈(zèng)方之間的捐贈(zèng)協(xié)議辦理外匯入賬手續(xù)。

八、除本通知第五、六、七條規(guī)定之外的其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理捐贈(zèng)外匯收支，應(yīng)向銀行提交以下單證：

（一）申請(qǐng)書（境內(nèi)機(jī)構(gòu)在申請(qǐng)書中須如實(shí)承諾該捐贈(zèng)行為不違反國(guó)家相關(guān)禁止性規(guī)定，已按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定辦理審批備案等手續(xù)，并承擔(dān)由此產(chǎn)生的法律責(zé)任）；

（二）有關(guān)管理部門頒發(fā)的登記證書復(fù)印件；

（三）列明用途的捐贈(zèng)協(xié)議。

全國(guó)性宗教團(tuán)體一次性接受等值100萬元人民幣以上（含）的捐贈(zèng)外匯收入，還應(yīng)提交國(guó)家宗教事務(wù)局批準(zhǔn)接受該筆捐贈(zèng)的證明文件；寺院、宮觀、清真寺、教堂等宗教活動(dòng)場(chǎng)所和地方宗教團(tuán)體一次性接受等值100萬元人民幣以上（含）的捐贈(zèng)外匯收入，還須提交所在地省級(jí)人民政府批準(zhǔn)接受該筆捐贈(zèng)的證明文件。

九、境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外捐贈(zèng)，除按本通知規(guī)定提交相關(guān)單證外，還應(yīng)按有關(guān)規(guī)定提交《服務(wù)貿(mào)易、收益、經(jīng)常轉(zhuǎn)移和部分資本項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)證明》。

十、銀行為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理捐贈(zèng)外匯收支，應(yīng)按規(guī)定審核相關(guān)單證，并及時(shí)向所在地外匯管理部門報(bào)告可疑或異常捐贈(zèng)外匯收支信息。

銀行應(yīng)在審核單證上注明辦理日期、金額并加蓋業(yè)務(wù)印章后，留存相關(guān)單證五年備查。

十一、外匯管理部門應(yīng)依法對(duì)捐贈(zèng)外匯收支進(jìn)行監(jiān)督管理，并加強(qiáng)對(duì)捐贈(zèng)外匯收支的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。

十二、對(duì)違反本通知及相關(guān)外匯管理規(guī)定的行為，依照《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等有關(guān)規(guī)定予以處罰。

十三、本通知自2010年3月1日起執(zhí)行。以往規(guī)定與本通知規(guī)定相抵觸的，按本通知執(zhí)行。

各分局收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)支局、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外資銀行；各中資外匯指定銀行應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)所轄分支機(jī)構(gòu)。執(zhí)行中如遇問題，請(qǐng)及時(shí)向國(guó)家外匯管理局反饋。

第二篇：國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)外匯管理有關(guān)問題的通知--匯發(fā)(2009)63號(hào)

國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)外匯管理有關(guān)問題的通知

匯發(fā)【2009】63號(hào)

為完善捐贈(zèng)外匯管理，便利捐贈(zèng)外匯收支，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》及其他相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將境內(nèi)機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)外匯管理有關(guān)問題通知如下：

一、本通知所稱的捐贈(zèng)是指境內(nèi)機(jī)構(gòu)與境外機(jī)構(gòu)或境外個(gè)人之間無償贈(zèng)與及援助合法外匯資金的行為。

二、境內(nèi)機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)外匯收支必須遵守我國(guó)法律法規(guī)及其他相關(guān)管理規(guī)定，不得違背社會(huì)公德，不得損害公共利益和其他公民的合法權(quán)益。

三、境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過捐贈(zèng)外匯賬戶辦理捐贈(zèng)外匯收支。外匯指定銀行（以下簡(jiǎn)稱銀行）應(yīng)當(dāng)為境內(nèi)機(jī)構(gòu)開立捐贈(zèng)外匯賬戶，并納入外匯賬戶管理信息系統(tǒng)進(jìn)行管理。

除本通知另有規(guī)定外，捐贈(zèng)外匯賬戶的開立、使用、變更、關(guān)閉按照經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶管理相關(guān)規(guī)定辦理，其收入范圍是：從境外匯入的捐贈(zèng)外匯資金、從同名經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶或購(gòu)匯劃入的用于向境外捐贈(zèng)的外匯資金；支出范圍是：按捐贈(zèng)協(xié)議約定的支出及其他捐贈(zèng)支出。

境外非政府組織境內(nèi)代表機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)外匯賬戶收支范圍是：境外非政府組織總部撥付的捐贈(zèng)項(xiàng)目外匯資金及其在境內(nèi)的合法支出。

境內(nèi)企業(yè)接受或向境外營(yíng)利性機(jī)構(gòu)或境外個(gè)人捐贈(zèng)，其捐贈(zèng)外匯賬戶的開立、使用、變更、關(guān)閉按照資本項(xiàng)目外匯賬戶管理相關(guān)規(guī)定辦理。

四、境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)按照本通知規(guī)定，提交相關(guān)單證并經(jīng)銀行審核通過后，方可辦理捐贈(zèng)外匯資金的入賬及對(duì)外支付手續(xù)。

五、境內(nèi)企業(yè)接受或向境外非營(yíng)利性機(jī)構(gòu)捐贈(zèng)，應(yīng)持以下單證在銀行辦理：

（一）申請(qǐng)書（境內(nèi)企業(yè)在申請(qǐng)書中須如實(shí)承諾其捐贈(zèng)行為不違反國(guó)家相關(guān)禁止性規(guī)定，已按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定辦理審批備案等手續(xù)，與其發(fā)生捐贈(zèng)外匯收支的境外機(jī)構(gòu)為非營(yíng)利性機(jī)構(gòu)，境內(nèi)企業(yè)將嚴(yán)格按照捐贈(zèng)協(xié)議使用資金，并承擔(dān)由此產(chǎn)生的法律責(zé)任。格式見附件1）；

（二）企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

（三）經(jīng)公證并列明資金用途的捐贈(zèng)協(xié)議；

（四）境外非營(yíng)利性機(jī)構(gòu)在境外依法登記成立的證明文件（附中文譯本）；

（五）在上述材料無法充分證明交易真實(shí)性時(shí)，要求提供的其他材料。境內(nèi)企業(yè)接受或向境外營(yíng)利性機(jī)構(gòu)或境外個(gè)人捐贈(zèng)，按照跨境投資、對(duì)外債權(quán)債務(wù)有關(guān)規(guī)定辦理。

六、縣級(jí)以上（含）國(guó)家機(jī)關(guān)、根據(jù)有關(guān)規(guī)定不登記和免予社團(tuán)登記的部分團(tuán)體（名單見附件2）接受或向境外捐贈(zèng)，應(yīng)持申請(qǐng)書在銀行辦理外匯收支手續(xù)。

七、境外非政府組織境內(nèi)代表機(jī)構(gòu)憑申請(qǐng)書、境外非政府組織總部與境內(nèi)受贈(zèng)方之間的捐贈(zèng)協(xié)議辦理外匯入賬手續(xù)。

八、除本通知第五、六、七條規(guī)定之外的其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理捐贈(zèng)外匯收支，應(yīng)向銀行提交以下單證：

（一）申請(qǐng)書（境內(nèi)機(jī)構(gòu)在申請(qǐng)書中須如實(shí)承諾該捐贈(zèng)行為不違反國(guó)家相關(guān)禁止性規(guī)定，已按照國(guó)家相關(guān)規(guī)定辦理審批備案等手續(xù)，并承擔(dān)由此產(chǎn)生的法律責(zé)任）；

（二）有關(guān)管理部門頒發(fā)的登記證書復(fù)印件；

（三）列明用途的捐贈(zèng)協(xié)議。

全國(guó)性宗教團(tuán)體一次性接受等值100萬元人民幣以上（含）的捐贈(zèng)外匯收入，還應(yīng)提交國(guó)家宗教事務(wù)局批準(zhǔn)接受該筆捐贈(zèng)的證明文件；寺院、宮觀、清真寺、教堂等宗教活動(dòng)場(chǎng)所和地方宗教團(tuán)體一次性接受等值100萬元人民幣以上（含）的捐贈(zèng)外匯收入，還須提交所在地省級(jí)人民政府批準(zhǔn)接受該筆捐贈(zèng)的證明文件。

九、境內(nèi)機(jī)構(gòu)向境外捐贈(zèng)，除按本通知規(guī)定提交相關(guān)單證外，還應(yīng)按有關(guān)規(guī)定提交《服務(wù)貿(mào)易、收益、經(jīng)常轉(zhuǎn)移和部分資本項(xiàng)目對(duì)外支付稅務(wù)證明》。

十、銀行為境內(nèi)機(jī)構(gòu)辦理捐贈(zèng)外匯收支，應(yīng)按規(guī)定審核相關(guān)單證，并及時(shí)向所在地外匯管理部門報(bào)告可疑或異常捐贈(zèng)外匯收支信息。

銀行應(yīng)在審核單證上注明辦理日期、金額并加蓋業(yè)務(wù)印章后，留存相關(guān)單證五年備查。

十一、外匯管理部門應(yīng)依法對(duì)捐贈(zèng)外匯收支進(jìn)行監(jiān)督管理，并加強(qiáng)對(duì)捐贈(zèng)外匯收支的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。

十二、對(duì)違反本通知及相關(guān)外匯管理規(guī)定的行為，依照《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等有關(guān)規(guī)定予以處罰。

十三、本通知自2010年3月1日起執(zhí)行。以往規(guī)定與本通知規(guī)定相抵觸的，按本通知執(zhí)行。

各分局收到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)支局、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外資銀行；各中資外匯指定銀行應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)所轄分支機(jī)構(gòu)。執(zhí)行中如遇問題，請(qǐng)及時(shí)向國(guó)家外匯管理局反饋。

二〇〇九年十二月二十五日

第三篇：國(guó)家外匯管理局關(guān)于境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理有關(guān)問題的通知

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國(guó)家外匯管理局關(guān)于境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶管理有關(guān)問題的通知 匯綜發(fā)【2009】29號(hào)

國(guó)家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為規(guī)范境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶的開立、使用等行為，促進(jìn)貿(mào)易投資便利化，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)就有關(guān)問題通知如下。

一、本通知所稱境外機(jī)構(gòu)是指在境外（含香港、澳門和臺(tái)灣地區(qū)）合法注冊(cè)成立的機(jī)構(gòu)。所稱境內(nèi)銀行是指依法具有吸收公眾存款、辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算等業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的境內(nèi)中資和外資銀行。

本通知所稱境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶，不包括境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)離岸賬戶（境外機(jī)構(gòu)按規(guī)定在依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務(wù)部開立的賬戶）。

二、境外機(jī)構(gòu)和境內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)按照本通知規(guī)定，開立、使用外匯賬戶，辦理外匯收支業(yè)務(wù)，并遵守國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)等規(guī)定。

三、境內(nèi)銀行為境外機(jī)構(gòu)開立外匯賬戶，應(yīng)當(dāng)審核境外機(jī)構(gòu)在境外合法注冊(cè)成立的證明文件等開戶資料。證明文件等開戶資料為非中文的，還應(yīng)同時(shí)提供對(duì)應(yīng)的中文翻譯。除國(guó)家外匯管理局另有規(guī)定外，不需經(jīng)國(guó)家外匯管理局及其分支局（以下簡(jiǎn)稱外匯局）批準(zhǔn)。

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境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶戶名應(yīng)與其在境外合法注冊(cè)成立的證明文件（或?qū)?yīng)的中文翻譯）記載的名稱一致。

四、境內(nèi)銀行為境外機(jī)構(gòu)開立外匯賬戶時(shí)，應(yīng)當(dāng)在外匯賬戶前統(tǒng)一標(biāo)注NRA(NON-RESIDENT ACCOUNT)，即NRA＋外匯賬戶號(hào)碼，并自行對(duì)境外機(jī)構(gòu)中銀行和非銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行區(qū)別，以使與該外匯賬戶發(fā)生資金往來的境內(nèi)收付款方及其收付款銀行，能夠準(zhǔn)確判斷該外匯賬戶為境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶。

本通知實(shí)施之日起18個(gè)月內(nèi)，境內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)完成前款境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶統(tǒng)一標(biāo)注NRA內(nèi)部系統(tǒng)調(diào)整以及本通知發(fā)布前已開立境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶統(tǒng)一標(biāo)注NRA等工作。

境內(nèi)銀行應(yīng)按照《國(guó)家外匯管理局、國(guó)家質(zhì)量檢驗(yàn)檢疫總局關(guān)于下發(fā)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)中特殊機(jī)構(gòu)賦碼業(yè)務(wù)操作規(guī)程的通知》（匯發(fā)［2003］131號(hào)）等規(guī)定，為開立外匯賬戶的境外機(jī)構(gòu)申領(lǐng)特殊機(jī)構(gòu)代碼，向外匯局辦理境外機(jī)構(gòu)基本信息登記，并通過外匯賬戶管理信息系統(tǒng)向外匯局報(bào)送境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶開戶、余額和收支明細(xì)信息。境外銀行在境內(nèi)銀行開立的同業(yè)存款等外匯賬戶，不適用本款規(guī)定。

五、境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人與境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶之間的外匯收支，按照跨境交易進(jìn)行管理。境內(nèi)銀行應(yīng)當(dāng)按照跨境交易外匯管理規(guī)定，審核境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人有效商業(yè)單據(jù)和憑證后辦理。

境內(nèi)銀行完成NRA標(biāo)注前，境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶向境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人支付的，匯款銀行應(yīng)在匯款指令交易附言中注明NRA PAYMENT,以使收款銀行判斷該項(xiàng)資金來源于境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶。境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)個(gè)人向境外機(jī)構(gòu)境--------------------------精品

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內(nèi)外匯賬戶支付的，除按規(guī)定提供有效商業(yè)單據(jù)和憑證外，還應(yīng)向匯款銀行提供收款外匯賬戶性質(zhì)證明材料；匯款銀行如因提供的收款外匯賬戶性質(zhì)證明材料不明等原因而無法明確該外匯賬戶性質(zhì)，應(yīng)當(dāng)向收款銀行書面征詢?cè)撏鈪R賬戶性質(zhì)，收款銀行應(yīng)當(dāng)書面回復(fù)確認(rèn)。

六、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶從境內(nèi)外收匯、相互之間劃轉(zhuǎn)、與離岸賬戶之間劃轉(zhuǎn)或者向境外支付，境內(nèi)銀行可以根據(jù)客戶指令等直接辦理，但國(guó)家外匯管理局另有規(guī)定除外。

七、通過境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶與境外、境內(nèi)之間發(fā)生的資金收支，以及由此產(chǎn)生的賬戶余額變動(dòng)，均應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)。

八、未經(jīng)注冊(cè)所在地國(guó)家外匯管理局分局、管理部批準(zhǔn)，不得從境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶存取外幣現(xiàn)鈔，不得直接或者變相將該外匯賬戶內(nèi)資金結(jié)匯。

九、境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶資金余額，除國(guó)家外匯管理局另有規(guī)定外，應(yīng)當(dāng)納入境內(nèi)銀行短期外債指標(biāo)管理，以其作為境內(nèi)機(jī)構(gòu)從境內(nèi)銀行獲得貸款的質(zhì)押物的，按照境內(nèi)貸款項(xiàng)下境外擔(dān)保外匯管理規(guī)定辦理。

十、境內(nèi)銀行辦理境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶有關(guān)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守有關(guān)大額和可疑交易報(bào)告等反洗錢法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章等的規(guī)定。

十一、境外機(jī)構(gòu)和境外個(gè)人在依法取得離岸銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的境內(nèi)銀行離岸業(yè)務(wù)部開立離岸賬戶、該離岸賬戶和境內(nèi)之間的外匯收支，嚴(yán)格按照《離岸銀行業(yè)務(wù)管理辦法》（銀發(fā)［1997］438號(hào)）及其實(shí)施細(xì)則等有關(guān)規(guī)定辦理。

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十二、合格境外機(jī)構(gòu)投資者外匯賬戶、外國(guó)投資者專用外匯賬戶、境外機(jī)構(gòu)B股外匯賬戶、具有外交豁免權(quán)的外國(guó)（地區(qū)）駐華使領(lǐng)館或者國(guó)際組織駐華代表機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶等開立、使用和關(guān)閉，國(guó)家外匯管理局已有規(guī)定的，從其規(guī)定；沒有規(guī)定的，按照本通知規(guī)定辦理，包括標(biāo)注NRA等。

十三、違反本通知規(guī)定的，由外匯局依照《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》等外匯管理規(guī)定予以處罰。

十四、本通知自2009年8月1日起施行，但通過外匯賬戶管理信息系統(tǒng)向外匯局報(bào)送境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶開戶、余額和收支明細(xì)信息的規(guī)定除外，其具體實(shí)施時(shí)間由國(guó)家外匯管理局另行通知。

本通知由國(guó)家外匯管理局解釋。

各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)盡快轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局、支局和外匯指定銀行。執(zhí)行中遇到問題,請(qǐng)及時(shí)向國(guó)家外匯管理局綜合司反饋。

電話：68402429、68402129 傳真：68402430

二ＯＯ九年七月十三日

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第四篇：國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問題的通知

國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問題的通知

求助編輯百科名片

為規(guī)范境內(nèi)銀行境外直接投資所涉外匯業(yè)務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院第532號(hào)令）、《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)200930號(hào)），現(xiàn)將境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問題通知如下： 編輯本段匯發(fā)[2010]31號(hào)

各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

為規(guī)范境內(nèi)銀行境外直接投資所涉外匯業(yè)務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（中華人民共和國(guó)國(guó)務(wù)院第532號(hào)令）、《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布〈境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定〉的通知》（匯發(fā)[2009]30號(hào)），現(xiàn)將境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問題通知如下：

一、本通知所稱境內(nèi)銀行是指具有法人資格的境內(nèi)政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、中國(guó)郵政儲(chǔ)蓄銀行、外資法人銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行等。

二、境內(nèi)銀行涉及下列境外直接投資的，應(yīng)在取得銀行業(yè)監(jiān)督管理部門或其他相關(guān)主管部門的核準(zhǔn)文件后，持《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱《規(guī)定》）第七條要求的材料，到所在地國(guó)家外匯管理局分支機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱“外匯局”）辦理境外直接投資外匯登記手續(xù)：

（一）在境外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)（代表處除外）；

（二）在境外設(shè)立附屬機(jī)構(gòu)；

（三）依法購(gòu)買境外機(jī)構(gòu)股權(quán)；

（四）經(jīng)相關(guān)主管部門批準(zhǔn)的其他直接投資項(xiàng)目。

第一款所涉交易需提供已向銀行業(yè)監(jiān)督管理部門報(bào)送的營(yíng)運(yùn)資金撥付計(jì)劃。

三、境內(nèi)銀行應(yīng)按以下方式填寫《規(guī)定》所附的《境外直接投資外匯登記申請(qǐng)表》（以下簡(jiǎn)稱《申請(qǐng)表》）：

（一）根據(jù)被投資機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)范圍具體填寫“投資性質(zhì)”項(xiàng)，若被投資機(jī)構(gòu)屬金融類機(jī)構(gòu)可選擇“其他”，并備注說明被投資機(jī)構(gòu)的具體金融類別（銀行、保險(xiǎn)、證券或其他）。

（二）若以自有外匯或購(gòu)匯出資的（包括從境內(nèi)和境外賬戶匯款），出資方式應(yīng)選擇“境內(nèi)現(xiàn)匯出資金額及幣種”填寫；若境內(nèi)銀行以從其他境外被投資機(jī)構(gòu)所分得的利潤(rùn)或紅利等進(jìn)行此次境外投資，應(yīng)選擇“境外解決出資折合金額及幣種”填寫。

（三）若以外匯資金直接對(duì)外支付的（包括從境內(nèi)和境外賬戶匯款），可在“外匯資金來源”項(xiàng)下選擇 “境內(nèi)匯出”填寫。其中，不涉及購(gòu)匯的，選擇“自有外匯資金”填寫；涉及購(gòu)匯的，選擇“購(gòu)匯”填寫。

四、境內(nèi)銀行所在地外匯局審核有關(guān)材料及信息無誤后，應(yīng)在相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中為境內(nèi)銀行辦理境外直接投資外匯登記，并為首次辦理境外直接投資外匯登記的境內(nèi)銀行頒發(fā)境外直接投資外匯登記證。

五、境內(nèi)銀行對(duì)外直接投資匯出外匯資金，可根據(jù)登記有本次境外直接投資信息的境外直接投資外匯登記證直接通過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理購(gòu)付匯手續(xù)。

境內(nèi)銀行在辦理購(gòu)付匯手續(xù)后，應(yīng)在3個(gè)工作日內(nèi)按規(guī)定通過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)辦理反饋手續(xù)。

六、境內(nèi)銀行應(yīng)按照《規(guī)定》第九條前兩款及第十條的要求，就已進(jìn)行的境外直接投資相關(guān)事項(xiàng)的變化情況，到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記、變更或注銷手續(xù)。境內(nèi)銀行應(yīng)就已登記境外機(jī)構(gòu)發(fā)生的長(zhǎng)期股權(quán)投資等不涉及資本變動(dòng)的重大事項(xiàng)，到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯備案手續(xù)。

七、境內(nèi)銀行可直接購(gòu)匯或以自有外匯匯出境外直接投資前期費(fèi)用。未獲得銀行業(yè)監(jiān)督管理部門或其他相關(guān)主管部門境外直接投資核準(zhǔn)的境內(nèi)銀行，應(yīng)自匯出前期費(fèi)用之日起1年內(nèi)將剩余資金調(diào)回。若原匯出資金以人民幣購(gòu)匯的，可憑原購(gòu)匯憑證自行辦理結(jié)匯。

八、境內(nèi)銀行境外直接投資產(chǎn)生的利潤(rùn)不得單獨(dú)結(jié)匯，應(yīng)納入銀行外匯利潤(rùn)統(tǒng)一管理，并按照規(guī)定辦理結(jié)匯。

九、境內(nèi)銀行因所投資境外機(jī)構(gòu)減資、轉(zhuǎn)股、清算等取得的資本項(xiàng)下外匯收入，以及本通知第七條、第八條所涉及的外匯收支等均應(yīng)通過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)在外匯收支發(fā)生日后3個(gè)工作日內(nèi)逐筆進(jìn)行反饋。

十、境內(nèi)銀行若將所投資境外機(jī)構(gòu)減資、轉(zhuǎn)股、清算等取得的資本項(xiàng)下外匯收入結(jié)匯的，應(yīng)按照銀行自身資本與金融項(xiàng)目結(jié)售匯相關(guān)管理規(guī)定，報(bào)國(guó)家外匯管理局或所在地外匯分局（含外匯管理部）核準(zhǔn)后辦理。境內(nèi)銀行應(yīng)在結(jié)匯日后3個(gè)工作日內(nèi)通過相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)逐筆進(jìn)行反饋。

十一、境內(nèi)銀行將其境外直接投資獲得的境外機(jī)構(gòu)全部或者部分股權(quán)轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)其他機(jī)構(gòu)的，相關(guān)資金應(yīng)在境內(nèi)以人民幣支付。股權(quán)出讓方應(yīng)到所在地外匯局辦理境外直接投資外匯登記的變更或注銷手續(xù)，股權(quán)受讓方應(yīng)到所在地外匯局辦理受讓股權(quán)的境外直接投資外匯登記手續(xù)。

十二、境內(nèi)銀行在本通知發(fā)布之前已進(jìn)行的境外直接投資，應(yīng)于2010年10月31日前，參照本《通知》第二條規(guī)定，到所在地外匯局補(bǔ)辦境外直接投資外匯登記。因歷史原因無法提供相關(guān)主管部門批準(zhǔn)文件的，境內(nèi)銀行應(yīng)將按每筆投資情況填寫的《申請(qǐng)表》及逐筆信息匯總清單一次性報(bào)送所在地外匯局，由所在地外匯局為其補(bǔ)錄入相關(guān)境外直接投資外匯登記信息。

境內(nèi)銀行未按規(guī)定期限和程序辦理上述補(bǔ)登記手續(xù)的，外匯局按違反外匯登記管理的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。

十三、本通知自2010年9月1日起施行。本《通知》中對(duì)于境內(nèi)銀行境外直接投資未予明確的外匯管理事項(xiàng)，境內(nèi)銀行應(yīng)參照《規(guī)定》辦理。

各分局、外匯管理部接到本《通知》后，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)、外資法人銀行、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行。

二○一○年六月三十日[1]

第五篇：境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債-國(guó)家外匯管理局

業(yè)務(wù)流程之三：境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債、對(duì)外或有負(fù)債、外債轉(zhuǎn)貸款審

批、登記及履約核準(zhǔn)

一、境內(nèi)機(jī)構(gòu)短期外債余額指標(biāo)核準(zhǔn)

金融機(jī)構(gòu)需提交資料： 1.書面申請(qǐng)；

2.上資產(chǎn)負(fù)債表和損益表；

3.流動(dòng)性需要或資金用途有關(guān)證明材料；

4.外資金融機(jī)構(gòu)的境內(nèi)非法人分支機(jī)構(gòu)還應(yīng)提供：?境外總行或地區(qū)管理部門批準(zhǔn)的對(duì)中國(guó)境內(nèi)債務(wù)人的授信限額文件?“短期外債管理行”還應(yīng)提供其境外總行授權(quán)文件，并附各成員行提出的短期外債指標(biāo)需求計(jì)劃和有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表；

5.外匯局要求的其他資料。

境內(nèi)非金融企業(yè)需提交的資料： 1.書面申請(qǐng)；

2.上資產(chǎn)負(fù)債表和損益表； 3.上外匯收支情況； 4.貸款人出具的貸款意向書； 5.外匯局要求的其他資料。

辦理時(shí)限：自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日

主要法規(guī)依據(jù)：《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<外債登記管理辦法>的通知》（匯發(fā)【2013】19號(hào)）。受理部門：外匯管理處

聯(lián) 系 人：趙軍

咨詢電話：0351-4922821

二、外債簽約登記

（一）非銀行債務(wù)人辦理外債簽約登記

需提交的資料： 1.書面申請(qǐng)；

2.外債合同正本及合同主要條款復(fù)印件；

3.外商投資企業(yè)應(yīng)提供批準(zhǔn)證書、營(yíng)業(yè)執(zhí)照和外方股東資本金到位證明材料等；中資企業(yè)應(yīng)提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照、外債主管部門批準(zhǔn)其對(duì)外借款的文件；

4.外匯局要求的其他資料。

辦理時(shí)限：自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日

主要法規(guī)依據(jù)：《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<外債登記管 理辦法>的通知》（匯發(fā)【2013】19號(hào)）。

受理部門：外匯管理處

聯(lián) 系 人：趙軍

咨詢電話：0351-4922821

（二）非銀行債務(wù)人辦理非資金劃轉(zhuǎn)類提款備案

需提交的資料：

1.申請(qǐng)書； 2.相關(guān)資料：

（1）債務(wù)收入存放境外的，應(yīng)提供資金入賬憑證；

（2）根據(jù)債務(wù)人指令由債權(quán)人在貸款項(xiàng)下直接辦理對(duì)境內(nèi)、外貨物或服務(wù)提供商支付的，應(yīng)提供交易合同、債權(quán)人付款確認(rèn)通知等；

（3）以實(shí)物形式辦理提款的，應(yīng)提供已辦理實(shí)物提款的證明材料；

（4）利息本金化的，應(yīng)提供利息本金化協(xié)議或通知；（5）其他可能導(dǎo)致外債提款額或外債本金余額發(fā)生變動(dòng)但無法通過境內(nèi)銀行向外匯局反饋相關(guān)數(shù)據(jù)的情形，應(yīng)提供證明交易真實(shí)性的材料；

3.外匯局要求的其他資料。

辦理時(shí)限：自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日

主要法規(guī)依據(jù)：《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<外債登記管理辦法>的通知》（匯發(fā)【2013】19號(hào)）。

受理部門：外匯管理處

聯(lián) 系 人：趙軍

咨詢電話：0351-4922821

（三）非銀行債務(wù)人辦理非資金劃轉(zhuǎn)類還本付息備案

需提交的資料：

1.申請(qǐng)書； 2.相關(guān)資料：（1）減免債務(wù)本金和利息的，應(yīng)提供債權(quán)人出具的豁免通知或其他相關(guān)證明文件；

（2）債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)等債務(wù)重組的，應(yīng)提供境外債權(quán)人確認(rèn)書、商務(wù)主管部門批復(fù)文件；

（3）境內(nèi)、外擔(dān)保人代債務(wù)人履行債務(wù)償還責(zé)任的，應(yīng)提供擔(dān)保人已經(jīng)履約的證明文件；

（4）通過非銀行債務(wù)人境外賬戶償還債務(wù)和利息的，應(yīng)提供境外支付證明材料；

（5）其他可能導(dǎo)致外債還款額或外債本金余額發(fā)生變動(dòng)但無法通過境內(nèi)銀行向外匯局反饋相關(guān)數(shù)據(jù)的情形，應(yīng)提供證明交易真實(shí)性的材料；

3.外匯局要求的其他資料。

辦理時(shí)限：自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日

主要法規(guī)依據(jù)：《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<外債登記管理辦法>的通知》（匯發(fā)【2013】19號(hào)）。

受理部門：外匯管理處

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（四）外債注銷登記

需提交的資料：

1.申請(qǐng)書；

2.境內(nèi)機(jī)構(gòu)外債簽約情況表； 3.銀行提供的外債還本付息證明； 4.外匯局要求的其他資料。

辦理時(shí)限：自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日

主要法規(guī)依據(jù)：《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<外債登記管理辦法>的通知》（匯發(fā)【2013】19號(hào)）。

受理部門：外匯管理處

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三、內(nèi)保外貸簽約登記

（一）內(nèi)保外貸簽約（變更）登記

非銀行機(jī)構(gòu)需提交的資料：

1.書面申請(qǐng)；

2.擔(dān)保合同和擔(dān)保項(xiàng)下主債務(wù)合同； 3.外匯局要求的其他資料。

辦理時(shí)限：自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日

主要法規(guī)依據(jù)：《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定>的通知》（匯發(fā)【2014】29號(hào)）。

受理部門：外匯管理處

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咨詢電話：0351-4922821

（二）內(nèi)保外貸注銷登記 非銀行機(jī)構(gòu)需提交的資料：

1.書面申請(qǐng)；

2.原內(nèi)保外貸《對(duì)外擔(dān)保登記表》； 3.外匯局要求的其他資料。

辦理時(shí)限：自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日

主要法規(guī)依據(jù)：《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定>的通知》（匯發(fā)【2014】29號(hào)）。

受理部門：外匯管理處

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四、外保內(nèi)貸境外擔(dān)保履約外債登記

需提交的資料：

1.關(guān)于辦理外債簽約登記的書面申請(qǐng)報(bào)告；

2.外保內(nèi)貸的主債務(wù)合同、擔(dān)保合同復(fù)印件和擔(dān)保履約證明文件；

3.外商投資企業(yè)應(yīng)提供批準(zhǔn)證書、營(yíng)業(yè)執(zhí)照等文件，中資企業(yè)應(yīng)提供營(yíng)業(yè)執(zhí)照；

4.上末經(jīng)審計(jì)的債務(wù)人財(cái)務(wù)報(bào)表； 5.與履約相對(duì)應(yīng)的外保內(nèi)貸登記情況； 6.外匯局要求的其他資料。

辦理時(shí)限：自受理申請(qǐng)之日起20個(gè)工作日 主要法規(guī)依據(jù)：《國(guó)家外匯管理局關(guān)于發(fā)布<跨境擔(dān)保外匯管理規(guī)定>的通知》（匯發(fā)【2014】29號(hào)）。

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