第一篇：南開大學百項報銷注意事項

百項報銷注意事項

1.每個項目的經(jīng)費分兩次撥付，批準立項時撥付資助經(jīng)費額度的二分之一；中期檢查通過，再撥付剩余經(jīng)費。經(jīng)費包含研究經(jīng)費和版面費（國創(chuàng)項目預(yù)留3000元，百項經(jīng)費不含），版面費不足，可使用研究經(jīng)費。不發(fā)表文章研究經(jīng)費不能使用預(yù)留版面費，發(fā)表文章沒有使用版面費，版面費可作為研究經(jīng)費使用。

2.經(jīng)費支出范圍為：實驗業(yè)務(wù)費（計算、測試、分析費；調(diào)研、差旅費；查新、專利申請、論文版面費等）、實驗材料費（原材料、試劑、藥品等消耗性物品購置費；元器件購置費等）、資料費（圖書、軟件、復(fù)印、打印費等）等。項目經(jīng)費不得用于購置儀器設(shè)備，不能用于購買個人電腦及配件，不得用于購買學習用品和餐飲，不得提取勞務(wù)費和酬金。

3.火車只能報銷普通列車硬座（乘坐其他列車、飛機、座席，超出部分自理，動車二等座應(yīng)該也是ok的），住宿標準每人每天150元（超出部分自理），差旅生活補貼50元/天，公雜費40元/天，差旅補貼要求必須有乘車車站發(fā)售的完整往返車票，時間超過一天的必須有住宿發(fā)票，而且必須一個月之內(nèi)辦理報銷，享受公雜費補貼的不再報銷市內(nèi)交通費等雜費。出席外地學術(shù)會議，報銷是須帶會議通知，會議發(fā)生的住宿費和公雜費實報實銷，不報銷伙食補貼和公雜補貼.4.對原始票據(jù)的要求: ? 報銷的原始票據(jù)必須是國家稅務(wù)或財政部門監(jiān)制的合法票據(jù)，并加蓋出具單位的票據(jù)（發(fā)票或收據(jù)）專用章。“戶名”寫“南開大學”，不要寫個人的姓名； ? 發(fā)票內(nèi)容一定要準確，盡可能寫具體的商品名，不要寫類別名。以類別名稱填寫的發(fā)票，必須附開票單位出具的帶有財務(wù)專用章或發(fā)票專用章的與發(fā)票金額相符的物品明細清單或超市、商場的購物小票，例如：“辦公用品”、“圖書”屬于商品類別名，一定要附上具體清單，否則財務(wù)不予報銷； ? 輕軌票不能是一卡通充值票。

5.在一個商家一次購買超過2000元物品，不能直接現(xiàn)金支：天津市的商家需要通過財務(wù)處開具支票或網(wǎng)銀支付，外地商家需通過財務(wù)處匯款。項目組可以辦理暫付款手續(xù)，購買后憑發(fā)票辦理報銷和還款手續(xù)。

6.購買必須的工具性設(shè)備單件（套）超過800元（數(shù)碼用品超過500元），應(yīng)到指導教師所在學院辦理固定資產(chǎn)入庫手續(xù)，報銷是須將入庫單（報銷聯(lián)）附在發(fā)票后面。設(shè)備使用由指導教師辦理借用手續(xù)，項目組使用完畢后，交還指導教師保存。

7.版面費報銷要求：發(fā)表文章要符合成果管理的規(guī)定，即：首先是與項目研究內(nèi)容有關(guān)的學術(shù)論文，其次論文第一作者是項目組成員或第一作者是指導教師第二作者是項目組同學，其他文章不予認可，發(fā)表論文要標注“國家級大學生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)訓練計劃”或“南開大學本科生創(chuàng)新科研?百項工程?”或”天津市大學生創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)訓練計劃“資助；“國創(chuàng)”項目的版面費從項目經(jīng)費中支出，“百項”項目的版面費另外申請資助，不占項目經(jīng)費。8.支出項目的限制

? 差旅費報銷不得超過5次（多人同時去算作一次）? 復(fù)印費不得超過500元 ? 購書費不得超過500元

? 方便項目組存儲數(shù)據(jù)，可以購買存儲工具，項目組可以購買一個移動硬盤或者每個人購買一個U盤，不得兼買。? 原則上公交車能到達的地方，不得乘坐出租車，出租車費不得超過300元（原始規(guī)定是這樣，但昨天老師沒有說這個問題）9.“百項”項目經(jīng)費由所在學院負責管理，粘貼好票據(jù)去六區(qū)三樓教科辦找陳老師進行審核，審核通過會讓填報銷單。10.票據(jù)粘貼要求：

? 粘貼票據(jù)使用大小約為A4復(fù)印紙的一半的紙張（橫向）

? 一般票據(jù)粘貼按照自左（頂左邊）向右、自上而下（成“魚鱗”狀）順序； 11.背面有涂層不易粘貼的票據(jù)（自帶復(fù)寫功能，不含火車票），將票據(jù)正面左側(cè)向下折疊1厘米粘貼，背面有光滑涂層不易粘貼的火車票，將背面涂層撕下后再粘； 12.粘貼的票據(jù)間隔不要太過密集（間距1厘米為宜）； 13.請將票據(jù)分類粘貼，每張粘單最多限貼20張票據(jù)；

14.火車票粘貼方法同上，同時按“一事一貼”，即一人（或幾人同時）一次出差的票據(jù)貼在一起（包括來回車票，住宿票即其他雜費）。不同次的出差票據(jù)要分開貼在不同紙上。附上粘貼的票據(jù)圖一張：（右下角標明張貼張數(shù)和總金額）

第二篇：費用報銷注意事項

費用報銷注意事項

一、費用報銷種類及發(fā)票

1、差旅費：火車票、飛機票、長途汽車票、訂票費發(fā)票、住宿費發(fā)票、餐飲發(fā)票、打車票、加油費、過路過橋費、租車費、公交車費。

2、招待費：餐飲發(fā)票、住宿費發(fā)票、打車票、禮品發(fā)票、食品費。

3、交通費：打車票、汽車票、地鐵票。

4、車輛費用：加油費發(fā)票、過路過橋發(fā)票、停車費發(fā)票、修理費發(fā)票（帶明細）、保養(yǎng)費（帶明細）、車輛保險。

5、培訓費：培訓費發(fā)票、培訓費收據(jù)（國家機關(guān)事業(yè)單位專用）、資料費發(fā)票。

6、電話費：電話費發(fā)票、手機費發(fā)票。

7、網(wǎng)絡(luò)費：網(wǎng)絡(luò)費發(fā)票、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)發(fā)票。

8、低值易耗品及備品備件：辦公耗材發(fā)票（普通發(fā)票或增值稅專用發(fā)票）、辦公維修及零配件發(fā)票。

9、采購：增值稅專用發(fā)票（帶明細）、普通銷售發(fā)票（帶明細）、采購合同、采購訂單。

10、咨詢費：咨詢費發(fā)票（含咨詢報告）。

11、會議費：會議費發(fā)票（會議決議）。

12、租賃費：房屋出租專用發(fā)票、其它租賃發(fā)票。

13、運費：運輸業(yè)專用發(fā)票、裝卸費發(fā)票。

14、辦公用品：辦公用品發(fā)票（帶明細）。

15、勞保費：勞保用品發(fā)票。

16、郵寄費：郵電業(yè)專用發(fā)票、服務(wù)業(yè)發(fā)票。

17、廣告、宣傳費：廣告費發(fā)票（合同）。

18、制作費（含印刷）：增值稅專用發(fā)票（帶合同）。

需特別注意：

1、報銷差旅費，報銷內(nèi)容應(yīng)填寫差旅費，而不能填寫“**月份*補”。提供車票不得連號。交通費票、住宿票、招待費票（金額不能超過50%）。

2、報銷車費，報銷內(nèi)容應(yīng)填寫車費或油費，而不能填寫“**月份車補”。以公司名稱購買的車輛費用可以用公司車輛工作過程中發(fā)生的油料費、過橋費、存車費、維修費、檢車費、保險費等單據(jù)報銷；以個人名義購買的車輛費用報銷，報銷原始單據(jù)只能用油料費、過橋費、存車費，不能使用：維修費、保養(yǎng)費、檢車費、保險費票據(jù)。

3、報銷會議費，票據(jù)有餐飲、住宿票，附件要有：參會人員簽到表（含會議實際效果描述）、會議議程、費用明細表、費用報銷單。

4、推廣會、圓桌會、客戶參觀報銷： ①、費用報銷單（后附票據(jù)粘貼單及票據(jù)），報銷內(nèi)容應(yīng)填寫會議費或客戶參觀費，分子公司財務(wù)主管審核票據(jù)的真實、合法、足額，銷管要核應(yīng)報銷的費用限額，上級核實。②、發(fā)票可以使用住宿、餐飲、油票、交通票、禮品發(fā)票及發(fā)送清單（有禮品贈送時）。③、附件有：會議時間、地點、參加人員簽到表、會議內(nèi)容、預(yù)期達到的效果等。④、報賬時應(yīng)附會議（參觀、促銷）申請（包括會議召開的時間、地點、參加人員）、費用預(yù)算。

⑤、會議現(xiàn)場照片

⑥、要求會議必須有2人以上公司人員參加，30人以上會議必須由大區(qū)經(jīng)理到場。⑦、費用報銷單表面不得涂抹。

⑧、煙酒水要求每桌不超過2瓶（盒）

5、報銷運費

①、附件要有貨物運輸合同。

②、提供合法足額的運輸發(fā)票（加油發(fā)票）。

③、支付現(xiàn)金的，收款人收條內(nèi)容必須有：今收到河南廣安生物科技股份有限公司**運費現(xiàn)金（大寫）*萬*仟*佰*拾*元整及小寫，收款人、車牌號、年月日。

二、費用報銷對票據(jù)有效性要求

1、票據(jù)票面上須有正規(guī)的發(fā)票專用章（行政事業(yè)單位簽發(fā)的票據(jù)，必須有財政專用章）。在鄭州分公司報銷的發(fā)票臺頭必須是“河南廣安生物科技股份有限公司鄭州分公司” 不得多字、少字與錯字。

2、日期必須是報銷當年的日期

3、金額的大小寫要一致

4、發(fā)票開具內(nèi)容與活動內(nèi)容相一致

5、開票單位的發(fā)票專用章與開票單位名稱一致等均應(yīng)符合要求

6、各種原始票據(jù)必須真實合法，不得涂改、挖補、粘貼。

7、提供發(fā)票日期不得與報銷期間相矛盾，例如：報7月份車費，不得提供7月31日以后的票據(jù)，如8月份或9月份的票據(jù)，在時間上出現(xiàn)邏輯錯誤。提供的發(fā)票要與報銷內(nèi)容、業(yè)務(wù)發(fā)生地點相匹配

8、發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱需要和網(wǎng)上注冊的名稱一致，可以登錄發(fā)票上提供的查詢網(wǎng)址進行核實，但是在出差中也不太方便隨時核對發(fā)票的信息，建議大家到正規(guī)的地方消費索取發(fā)票，避免出現(xiàn)假票現(xiàn)象。

無發(fā)票專用章的外來原始憑證（如收據(jù)、酒店小票等）及填寫的不是本公司臺頭的外來原始票據(jù)，均視為白條不予報銷。外來空白發(fā)票或用空白發(fā)票自己填寫的原始票據(jù)，不能報銷。各種交通類發(fā)票不得連號。

三、費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：

1、報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改；

2、業(yè)務(wù)員差旅費報銷單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，各票據(jù)不得突出于報銷單和粘貼單之外（票據(jù)過大時應(yīng)按報銷單大小折疊好）；

3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后的粘貼單上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致；

4、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；

5、報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列；

6、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；

7、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；

8、報銷單椐各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額要一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導批準才有效；報銷單據(jù)不得涂改，粘貼好后請仔細核對金額，票據(jù)金額與填寫金額不符，財務(wù)不予報銷。

9、出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時間、起止地點、人物事件等資料。

四、費用報銷基本流程

五、報銷時間及其他規(guī)定

1、為了提高費用報銷工作效率，各部門應(yīng)在每月30號后派專人將費用報銷單遞交到財務(wù)部,15號之前財務(wù)部完成審核并付款，逾期一律不予受理。

2、超過兩個月以上（含兩個月）的費用將不予報銷，視自動放棄。

3、在一個預(yù)算期內(nèi)(一個月)，業(yè)務(wù)員各項費用的累積支出原則上不得超出報銷標準，超出部分不予報銷。

第三篇：報銷廣告費注意事項

廣告費用報銷資料注意事項

各地區(qū)主管所報銷完整廣告資料應(yīng)該包含發(fā)票、合同、照片、DM單或是報紙等。其中：

一、發(fā)票：

（1）開據(jù)金額在1000元以上的必須開據(jù)正規(guī)發(fā)票，即發(fā)票一定得是新疆服務(wù)業(yè)統(tǒng)一發(fā)票、新疆廣告業(yè)統(tǒng)一發(fā)票或是稅務(wù)機關(guān)代開統(tǒng)一發(fā)票，這是廠家規(guī)定報銷發(fā)票，按照合同規(guī)定可以在廠家報回，其余發(fā)票、收據(jù)則不予報回。

（2）發(fā)票的付款方名稱為：中山百得廚衛(wèi)有限公司，服務(wù)項目則為廣告費或者制作費，開據(jù)金額必須上下一致，且必須要開據(jù)方發(fā)票專用章蓋章。

二、合同：

（1）開據(jù)正規(guī)發(fā)票必須相應(yīng)要有廣告合同。合同甲方名稱為中山百得廚衛(wèi)有限公司，而不是制作當?shù)氐慕?jīng)銷商名稱或是其他名稱。

（2）合同中的費用名稱與發(fā)票必須一致，必須都開成廣告費或是都開為制作費。（3）在合同最后，必須要有廣告制作方的專用章蓋章，我方的簽章為公司專用章，由我蓋公司合同專用章，各區(qū)域主管不得自行蓋上經(jīng)銷商或是其他章。（4）合同簽訂日期必須正確。

三、照片、DM單或是報紙：

（1）照片不能模糊，視角歪斜等，公交車車體廣告必須為車頭、車尾、車體兩側(cè)共四張照片，其中車頭車尾照片必須有車牌號碼；橫幅、燈箱、門頭、商場環(huán)廊廣告必須拍攝完整。

（2）DM單必須保持干凈，整潔，平正。

（3）報紙必須保持干凈，整潔，平正，報紙的日期和版面必須與合同一致。（4）其他資料如電視廣告必須要有節(jié)目刻錄光盤且必須真實可靠。

以上事項希望各區(qū)域主管認真解讀，遵守，廣告手續(xù)齊全必須及時寄給我，否則我無法按時報回費用使得公司會在每個月都扣除我部門費用。完整的廣告手續(xù)使得我得以從容向廠家報回相應(yīng)款項，以此沖抵我百得部門費用，而不損耗利潤，這與每位百得人息息相關(guān)，希望各區(qū)域主管認真重視，并按照以上事項執(zhí)行，在新的一年里為百得的大踏步前進做出自己應(yīng)有的貢獻。謝謝！

百得品牌財務(wù)管理會計夏偉

2011年2月20日

第四篇：財務(wù)報銷注意事項

關(guān)于公司財務(wù)報銷規(guī)定事項的說明

各位領(lǐng)導：

針對近期公司財務(wù)部與各部門在報銷費用方面出現(xiàn)的問題，財務(wù)部現(xiàn)就此問題，進行以下具體說明：

一、凡對外發(fā)生費用需要開具發(fā)票報銷的，必須要將公司名稱以及公司納稅識別號（社會信用代碼號）準確無誤的在發(fā)票上打印，如名稱有錯字或者缺字導致公司名稱錯誤的發(fā)票，或者發(fā)票右上角方框內(nèi)的代碼打到方框外的，財務(wù)部一律不予報銷。

二、報銷票據(jù)種類需跟具體所發(fā)生業(yè)務(wù)一致，避免出現(xiàn)發(fā)生業(yè)務(wù)與實際報銷票據(jù)不符情況，如出現(xiàn)此類情況，財務(wù)部一律不予報銷。

三、報銷票據(jù)要整齊有序的粘貼在粘貼單上，報銷單上報銷用途填寫簡潔明了，報銷金額大小寫要填寫無誤，并在相應(yīng)票據(jù)背面寫明報銷事宜，如粘貼混亂或者填制錯誤，財務(wù)部將予以退回，具體粘貼要求可到財務(wù)部進行咨詢。

四、財務(wù)部報銷流程：

1、報銷人員根據(jù)財務(wù)部要求填制并且粘貼好報銷單據(jù)；

2、由主管領(lǐng)導對所報銷票據(jù)及事宜進行初步審核；

3、由財務(wù)部對報銷單據(jù)及報銷事宜進行審核；

4、由總經(jīng)理進行最終審核后簽字；

5、簽字審核無誤后交予財務(wù)部（出納）予以報銷支付。

五、報銷票據(jù)需詳細寫明報銷事由，非用于公司相關(guān)工作的各項支出，財務(wù)一律不予報銷。

六、公司已經(jīng)向各個部門下發(fā)《關(guān)于考察人員報銷標準的通知》，財務(wù)部將嚴格按照此標準進行審核報銷，不按標準報銷的，財務(wù)部一律不予報銷。

七、如發(fā)生無法開具發(fā)票的業(yè)務(wù)，具體事宜需跟相關(guān)領(lǐng)導進行溝通，經(jīng)總經(jīng)理同意后與財務(wù)部就此項業(yè)務(wù)進行協(xié)商，之后才能進行相關(guān)業(yè)務(wù)報銷。以上說明請領(lǐng)導審閱，如有不妥，請指示！

寧夏藍景旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展有限公司

財務(wù)部 二〇一七年七月十三日

第五篇：財務(wù)報銷注意事項

財務(wù)報銷注意事項（紅頭文件補充內(nèi)容）

一、關(guān)于銀行卡號問題

1、報銷單上須填上銀行卡卡號（全號）,無銀行卡號或卡號不全出納拒絕付款（新入司員工需在面單注明入職日期與工號）。

2、報銷單上銀行卡號必須和系統(tǒng)里面的卡號保持一致，否出納則不付款了，如有卡號變動請及時與財務(wù)聯(lián)系，財務(wù)更改系統(tǒng)卡號。

二、關(guān)于發(fā)票問題及發(fā)票黏貼、申請規(guī)定（重點注意）

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1、無效發(fā)票：A、發(fā)票無蓋章；B、發(fā)票上面有涂畫（除公司抬頭外，且發(fā)票上有注明“除發(fā)票抬頭外手寫無效”字樣即可）C、部分地區(qū)交通發(fā)票只有7位發(fā)票號碼，且無發(fā)票代碼，發(fā)票簽章非地稅/國稅監(jiān)制章；

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2、無蓋章交通發(fā)票：單次報銷中無蓋章交通發(fā)票金額不能超過300元(除當?shù)貤l件所限導致無加蓋發(fā)票章之外其余無章發(fā)票一概不予報銷，住宿費發(fā)票要求一定要有發(fā)票章)，無章發(fā)票需打異常發(fā)票申請書，經(jīng)領(lǐng)導簽字，方可報銷；

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3、抬頭開錯：所有報銷發(fā)票中，如果發(fā)票的抬頭寫錯或沒有寫抬頭（除手寫抬頭發(fā)票外），一律不允許報銷，不允許其他發(fā)票替代（解決方法：與商家聯(lián)系重開發(fā)票，下次報銷）

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4、住宿無水單情況：住宿費必須附住宿水單，及付款憑證，無機打住宿單需讓酒店手寫情況證明，并加蓋酒店章，單次報銷中住宿費無住宿水單和住宿水單無加蓋酒店章總金額不得超過800元；

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5、假票：目前假票較多，因假票不允許報銷，未避免此種情況，拿到發(fā)票后，可在對應(yīng)省份的國稅局官網(wǎng)查找發(fā)票代碼/號碼，驗明發(fā)票真?zhèn)?；（為避免手到假票請盡量索取機打發(fā)票，因條件所限只有定額發(fā)票的，可刮下密碼區(qū)，刮不出則為假票，密碼相同也為假票，若有時間也可自行去網(wǎng)站，或者電話至當?shù)囟悇?wù)局查詢,電話：12366。）

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6、發(fā)票丟失：住宿票丟失，須填寫“發(fā)票丟失專項說明”，經(jīng)領(lǐng)導簽字確認后，則按110元/天核銷（需附住宿費付款憑證），未見專項說明的，財務(wù)視為放棄該項報銷。除住宿發(fā)票外其余發(fā)票遺失不予報銷。

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7、廣告費、購買產(chǎn)品、運輸費報銷：一定要開增值稅專用票，且附付款憑證，因涉及稅費抵扣問題，現(xiàn)財務(wù)不接收普通發(fā)票。單筆付款金額超過2000元，原則上必須以對公打款方式結(jié)算?。◤V告費發(fā)票需提供廣告合同及照片；物料制作費需提供物料清單，清單需對方公司加蓋發(fā)票專用章；購買產(chǎn)品需提供購買清單；運輸費需提供物流公司簽字蓋章的運輸清單）。

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8、報銷規(guī)定：

1）多人共同出差，則由一人負責統(tǒng)一報銷，到賬后內(nèi)部分款； 2）單筆報銷單金額控制銷時間一周內(nèi)到賬，單筆報元，費用報銷時間15天以內(nèi)一萬則45天內(nèi)（按財務(wù)接收★

9、發(fā)票黏貼規(guī)則： 1）費用報銷的科目明細：宿費、出差補貼；如果把出報銷，此費用扣除，寫說明2）發(fā)票黏貼時，不允許黏住的發(fā)票金額不予報銷；

3）發(fā)票黏貼規(guī)范示例左上角，保證不會散開即可）：

（注：粘貼時只需粘車船費、出租費、住租車費放在車船費中也無效；

把金額黏住，否則被在5000以內(nèi)，費用報銷單總金額超過5000到賬，單筆報銷超過單據(jù)時間開始計算）。

三、住宿費報銷：

1、住宿費只報銷住宿費用，其余消費一律不予報銷，如：客房吧消費，餐飲消費等（注：不允許報銷杭州本地住宿費）；

2、住宿費以實際住宿天數(shù)*住宿標準為上限進行核銷。如5.1-5.10出差，出差十天，可住宿天數(shù)9天，實際住宿7天，則本次出差可報銷住宿費上限為：220*7=1540元。

3、現(xiàn)酒店住宿均為增值稅發(fā)票，要求酒店開票稅率為6%的必須開具增值稅專用發(fā)票，且提供住宿水單（水單加蓋發(fā)票專用章），開票稅率為3%的，單筆金額超過一千的住宿費必須開具增值稅專用發(fā)票（酒店無法開具，要求其找稅務(wù)局代開且我方不承擔任何開票費用）。其余小額住宿費如無法開具增值稅專用發(fā)票可開增值稅普通發(fā)票。

四、市內(nèi)交通用報銷：

市內(nèi)交通為除火車、汽車等之外的交通費，包括地鐵、公交、出租車等。因現(xiàn)滴滴打車較為方便，且費用較低，故現(xiàn)鼓勵每位同事使用滴滴打車打快車出行，要求打車時起始地點明確，報銷時選取實際因公出行需報銷行程開票核銷。若開票金額不足包郵金額（200元）可選取其他行程，報銷時附紙質(zhì)用車行程，其他私人用車行程不允許報銷。若有行程不在開票清單之內(nèi)，則需附上行程截圖及付款憑證，滴滴打車發(fā)票要求必須為增值稅專用發(fā)票。若對方開具專票需提供開票資料，可向財務(wù)索取。

五、話費報銷：

1、按照標準300元/月來報銷，超過300標準按照300報銷，未超標準按照實際發(fā)生消費發(fā)票金額報銷；

2、話費報銷的發(fā)票必須是通信公司開出的消費發(fā)票，因移動公司問題不能開據(jù)全額消費金額的，可用定額發(fā)票填補差額，并附上當月消費清單；（例如：當月話費消費200，發(fā)票金額是100元，差額100可用定額發(fā)票填補，并附上消費清單）；

3、話費報銷不遵循季度累計原則（例如：A同事1月話費金額是210元，2月話費金額是350元，3月花費金額是320元，第一季度實際報銷金額是810元，而不是880元）；

油費補貼、業(yè)務(wù)人員話費補貼報銷時間：按照季度報銷，超期按照超期標準給予扣除。因手機號碼歸屬地不在公司所在地及出差地而導致開票不便的，話費可半報銷一次，但7-11月的發(fā)票必須在12月25日前提交至財務(wù)處核銷。

六、業(yè)務(wù)招待費報銷：

1、業(yè)務(wù)招待費中不允許出現(xiàn)部門聚餐形式的報銷。招待外部人員則按業(yè)務(wù)招待費報銷標準核銷：費用事先申請，招待費明細（時間、地點、招待人員、事項、陪同人員、金額、發(fā)票號）、報銷單；

2、同一筆招待費，不允許出現(xiàn)不同抬頭發(fā)票，否則此筆招待費全部扣除；

3、現(xiàn)餐飲發(fā)票統(tǒng)一為增值稅發(fā)票，餐飲費開具增值稅普通發(fā)票即可； ★

4、出差期間若發(fā)生業(yè)務(wù)招待費，招待當天的出差補助扣減說明：報銷業(yè)務(wù)招待費一餐，扣減當日補貼30%；報銷業(yè)務(wù)招待費兩餐，扣減當日補貼60%。（因業(yè)務(wù)招待費核銷與差旅費并不同步，故相應(yīng)的補貼從業(yè)務(wù)招待費中扣除，差旅費出差補貼照常核銷）

八、其他注意事項：

★★★費用報銷應(yīng)在業(yè)務(wù)結(jié)束的一個月內(nèi)完成審批、核銷手續(xù)，2個月未報銷按85%核銷，3個月未報銷按75%核銷，以此類推，超6個月以上不允報銷，超期核銷折扣部分由當事人承擔（如：3.1-3.31出差期間費用，應(yīng)在5月份之前核銷完畢，6月核銷則按85%核銷）。

★★違規(guī)處理：如果查到一次，扣掉報銷金額的一半，查到兩次通報批評，并報總經(jīng)理處理，例如：不符合規(guī)定報銷：①A同事實際出差時間是5月7日—20日，但是出現(xiàn)住宿水單時間是5月6日或5月20日，住宿地點是杭州（非出差期間報銷）。②市內(nèi)出租車發(fā)票連號等問題。③多人一同出差，同一行程打車，兩人重復(fù)報銷。④A同事出差期間5.1-5.7，報銷5.2日打車費用時用4.30日發(fā)票等。

另：多人一起出差情況下要盡量住在一起，不要分開住宿，且住宿明細備注與誰同住，避免出現(xiàn)重復(fù)報銷情況。多人同行打車也是相同情況。

★本不報銷任何上費用（已計提除外），請各位同事及時報銷各項費用，若確有特殊原因不能內(nèi)報銷，事先與財務(wù)溝通，協(xié)商處理。