第一篇：費用報銷審批制度及流程

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費用報銷審批及流程制度

第一章 總則

第一條：為了加強公司財務管理工作，完善公司的報銷程序及規(guī)定，合理控制公司經營費用，根據(jù)國家有關財務法規(guī)的規(guī)定及公司對財務規(guī)章制度的要求，制定本制度。

第二條：本制度中所稱的費用，是指差旅費、市內交通費、業(yè)務招待費、通信費、辦公費、各項補貼及其他費用等。

第三條：原始憑證有效性的規(guī)定：

1、經辦人員在費用支出時，應取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予報銷： ?稅務機關批準的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務發(fā)票； ?財政機關批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；

?郵政、銀行、快遞等系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單； ?經董事長（總經理）同意并審批的公司內部自制原始憑證。

2、經辦人取得的原始報銷憑證，若內容填寫不完整；填開單位未加蓋任何有效印章等，均視為無效原始憑證，不予報銷。

3、經辦人員填寫報銷單時，統(tǒng)一用黑色墨水筆規(guī)范填寫，不得涂改、挖補。否則，視為無效報單，不予受理。

4、經辦人報銷支出費用時，報銷內容應符合報銷憑證的使用范圍及性質。

第四條：本制度適用對象為公司全體人員（董事總經理除外，董事總經理費用按實報銷）。

第二章 審批權限

第五條： 備用金借支在3000元（含3000元）以下和費用的報銷金額在1500元（含1500元）以下的，由部門經理確認，財務會計復核，財務經理審核，財務總監(jiān)核準，總經理審批。審批流程圖如下：

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第六條：備用金借支在3000元（不含3000元）以上和費用的報銷金額在1500元（不含1500元）以上的，由部門經理確認，財務會計復核，財務經理審核，財務總監(jiān)復審，總經理核準，報董事長審批。審批流程圖如下：

第七條：部門經理(不含財務經理)的備用金借支和費用報銷，由財務經理確認，并按本章第五、六條規(guī)定權限報核、報批；財務經理的備用金借支和費用報銷，由財務總監(jiān)確認，并按本章第五、六條規(guī)定權限報核、報批。

第八條：部門總監(jiān)或副總（不含財務總監(jiān)）的備用金借支和費用報銷由財務總監(jiān)確認，并按本章第五、六條規(guī)定權限報核、報批；財務總監(jiān)的備用金借支和費用報銷，由董事長確認，并按本章第五、六條規(guī)定權限報核、報批。

第九條：董事長和總經理的備用金借支和費用報銷，實行交叉確認、交叉審批，并按本章第五、六條規(guī)定權限報核、報批。

第三章 備用金借支程序

第十條：各部門人員為保證公務的合理需要，按審批權限報批后，可向財務部預支一定數(shù)額的備用金。

第十一條：備用金借支程序：借支人填制借款單，按本制度第二章第五、六條規(guī)定權限報核、報批，出納根據(jù)審批后的借款單，向借支人支付備用金。

第十二條： 管理部門公務較多的人員可申請實行定額備用金制度，即可預支保證公務合理需

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出差起止時間、業(yè)務洽談內容及費用預算，經部門經理確認、總經理及董事長批準后方可執(zhí)行出差；經理級以上（含經理級）出差，出差前須將出差期間的工作安排在電子公告里面發(fā)布，并注明聯(lián)系方式，以便工作的聯(lián)絡；出差人員出差工作完成后，須出具《出差工作報告》，說明出差業(yè)務洽談內容達成情況及取得的效果，提交部門經理、總經理或董事長確認簽字；報銷費用時須將《出差審批表》、《出差工作報告》連同費用票據(jù)粘貼在一起辦理費用報銷手續(xù)，否則不予報銷；未經批準不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的旅差費均由其本人自行承擔，公司亦不予報銷。第二十四條： 公司各部門應嚴格控制出差人數(shù)，并考慮其完成任務的期限，確定合理出差日期，逾期出差應向上一級主管負責人報告，對因公出差人員，按相應標準報銷出差費用。

第二十五條： 長途出差交通工具乘坐標準及補貼標準按公司原有標準執(zhí)行。第二十六條： 出差住宿費及補貼實行全額包干制，按公司原有標準執(zhí)行。

第二十七條：操作層員工與管理層員工一起出差時，由帶班管理人員控制各項開銷，不得超過按照人員的出差補貼標準，費用報銷時憑發(fā)票報銷。

第二十八條：報銷憑據(jù)必須是出差地實際發(fā)生的票據(jù)，費用包干部分憑發(fā)票報銷（發(fā)票金額大于費用包干標準的按標準報銷，發(fā)票金額小于費用包干標準的按實際金額報銷）。第二十九條： 出差交通費、住宿費的報銷，未超過標準限額的，按實際發(fā)生的費用報銷，超出標準限額的，超出部分自行承擔;若出差在外自行解決住宿的，可按標準的50%予以住宿補貼；無法提供正式住宿發(fā)票的出差員工，按自行解決住宿處理，但參加包括住宿、市內交通與生活費用在內的會議和由邀請方承擔費用的會議，不享受任何補助。

第三十條：出差人員當日有招待費發(fā)票的，當日不計算伙食補貼，招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚，并說明招待事由，招待費發(fā)票未注明日期的，一張招待費發(fā)票視同一天發(fā)生招待費，并按張數(shù)計算扣除伙食補貼天數(shù)。

第三十一條：出差人員的出差補貼天數(shù)按出差自然天數(shù)減去一天計算，即算頭不算尾；住宿補貼按實際住宿天數(shù)計算。

第三十二條：出差人員超標準乘坐交通工具，須事先書面或電話申請，說明理由，經董事長批準同意后，方可改乘交通工具，否則超標費用自行承擔。

第三十三條：出差人員因長途交通票據(jù)遺失，須寫出書面報告，且有1人以上同行人員或有關人員簽字證明，經部門經理或總經理簽署意見，報財務總監(jiān)（或財務經理）核實、董事長（或總經理）審批后，按票價的50%報銷。

第三十四條：公司員工隨同經理級以上級別人員一同出差，其交通工具乘坐標準可按經理級以上級別人員相應標準執(zhí)行；公司員工隨同總經理/董事長一同出差，原則上不予發(fā)放出差補貼和報銷出差地市內交通費。

第三十五條：司機帶車出差當天來回按每天30元補助（包括長途補貼、誤餐補貼及貨物搬運等補貼），超過一天按本制度第二十六條的規(guī)定標準執(zhí)行，不帶車出差按按本制度第二十五、二十六條規(guī)定標準執(zhí)行；其他特殊情況的補貼辦法，需報董事長批準。

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第四十八條：業(yè)務招待費報銷時，報銷人必須將費用開支票據(jù)連同應酬申請報告一起粘貼，否則財務不予受理。

第九章 辦公費標準

第四十九條：辦公費是指辦公用品、印刷品及其他辦公物料等項目的支出，實行統(tǒng)一采購、專人管理制。辦公費統(tǒng)一由綜合管理部指定專人進行控制與管理。由各部門按月編制預算，經研究核準后，必須在限額內領取使用，非一次性消耗品，實行以舊換新，超支不報原則。

第五十條：各部門申請購置辦公用品、印刷品時，需注明用途、數(shù)量、規(guī)格型號，行政辦公室需查明是否可調節(jié)使用，再確定是否購買，報行政總監(jiān)或總經理審批后，由采購部門執(zhí)行。第五十一條： 行政辦公室負責辦公用品領發(fā)的人員，每月需填報辦公用品、印刷品的領、發(fā)、存報表，按部門分類歸檔，報送財務部和各有關部門。

第十章 其他費用標準

第五十二條：禮品費。因工作特殊需要，需贈送客戶禮品的，實行實報實銷，申請人必須提交書面申請，說明贈送個人、原因、處理事務內容及可能取得的效果，經總經理或董事長同意后，由采購部統(tǒng)一采購，個人不得私自贈送禮品。

第五十三條： 加班費。加班費由人力資源部按國家和公司有關規(guī)定辦理，月底隨同工資一起發(fā)放。

第十一章 附則

第五十四條：本制度自批準之日起執(zhí)行。第五十五條：本制度解釋權屬財務部。

第二篇：費用審批及報銷流程

信用保證保險事業(yè)部 費用審批及報銷流程

為加強信用保證保險事業(yè)部（以下簡稱“信保事業(yè)部”）費用動支管理，本著高效、務實、節(jié)儉的工作作風，按照相關費用“先申請、后報銷”的原則，根據(jù)集團和產險相關規(guī)章制度及規(guī)范，結合信保事業(yè)部實際情況，特制定費用審批及報銷流程。

一、費用包含內容及標準

本流程所稱的費用是指為滿足日常辦公需要而產生的公共費用、日常費用、會議費/培訓費、專項費用和資本性支出。具體如下：

（一）公共費用。包括物業(yè)管理費、取暖費、水電費、辦公用品、辦公耗材、公雜費等為事業(yè)部運營而發(fā)生的公共性質的費用支出。

其中公雜費包括飲用水費、印章刻制費、職場布置費、其他公雜費四項。

（二）日常費用。包括職場維修費、數(shù)據(jù)傳遞費、短信平臺、差旅費、市內交通費、日常業(yè)務招待費、電話費、郵寄費、銀行結算費等。

其中，差旅費包括國內（國外）的交通費（機票/火車票）、市內交通費（往返機場、火車站車費）、住宿費、差旅補助（餐費、當?shù)亟煌ㄙM）、其他差旅費用五項；電話費包括電話費、網(wǎng)絡專線費兩項。

（三）會議費/培訓費（印刷費）。包括業(yè)務培訓費、機構會議費、總公司會議費、總公司外部會議費、業(yè)務單證印刷費、非業(yè)務單證印刷費。

其中，業(yè)務培訓費包括交通費、住宿費、餐費、場地租金及服務、外聘講師課時費、會議資料及文具費、雜費七項；機構會議費包括交通費、住宿費、餐費、場地租金及服務、外聘講師課時費、會議資料及文具費、雜費七項。

（四）資本性支出。包括固定資產、待攤類房屋租賃費、房屋裝修費、軟件、低值易耗品等。

其中，固定資產包括安全防衛(wèi)設備、電器設備、電子數(shù)據(jù)處理設備、通訊設備、電子產品五類；低值易耗品包括設備、家具、其他三項。

（五）專項費用。包括人力成本、研究開發(fā)費、技術支持費、品牌宣傳費、品牌廣告費、銷售推動費用、團隊維護費用、專項外聯(lián)費、咨詢費、專項費用等。

其中，人力成本包括管理人力成本、銷售人力成本兩項。

二、費用審批流程

（一）會議費/培訓費、資本性支出、專項費用

會議費/培訓費、資本性支出、專項費用發(fā)生前應于KOA公文管理系統(tǒng)——公文系統(tǒng)——新建——信保簽報，在簽報正文中填寫各項費用發(fā)生的時間、事由、申請金額等事項，經部門負責人、事業(yè)部總經理等審批同意后方可進行。

（二）差旅費及業(yè)務招待費

1、差旅費審批流程：

員工出差前應于KOA公文管理系統(tǒng)——事項審批模塊中提交出差申請，在審批內容處填寫《差旅費申請表》，相關標準參照集團《差旅費標準》（見附件1）相關職級標準執(zhí)行，同時列明出差時間、地點、人員、出差事由及出差申請金額等事項，經部門負責人、事業(yè)部總經理審批同意后方可出差。

2、業(yè)務招待費審批流程：

發(fā)生招待事項前，業(yè)務招待費申請人應于KOA公文管理系統(tǒng)——事項審批模塊中提交業(yè)務招待費申請，注明業(yè)務招待費發(fā)生時間、招待對象及事由、申請金額等事項，經部門負責人、事業(yè)部總經理審批同意后方可招待。

事業(yè)部各部門發(fā)生的業(yè)務招待費，單張發(fā)票金額在1000元（含）以上的，應按本暫行辦法規(guī)定先申請后報銷；單張發(fā)票金額在1000元以下的，可不需申請直接報銷。業(yè)務團隊無需申請可直接報銷。

（三）公共費用、日常費用

公共費用、日常費用無需走事前審批流程，待實際費用發(fā)生后，可直接走報銷流程。但本流程第二條

（二）款中規(guī)定的差旅費及1000元（含）以上的業(yè)務招待費除外。

三、費用報銷流程

（一）會議費/培訓費、資本性支出、專項費用

1、上述相關費用實際發(fā)生后，申請人應將簽報內容及審批意見、報銷發(fā)票及相關單據(jù)粘貼齊全后交于本部門預算管理員。

2、部門預算管理員在費用預算管理系統(tǒng)中創(chuàng)建費用申請單，于標題欄填寫“信保事業(yè)部**部門（營業(yè)部）申請支付**費用”，在說明欄除填寫上述信息外，還應填寫“第一次審批鏈接為：**網(wǎng)址”（此網(wǎng)址為簽報申請網(wǎng)址），并在新增欄錄入說明、預算科目、申請項目、單價、金額、收款方等信息，提交相關領導審批。

3、上述費用申請單全部審批流程通過后，部門預算管理員應在費用預算管理系統(tǒng)中創(chuàng)建費用報銷單，錄入預算科目、費用項目、發(fā)生金額、收款方等信息，提交相關領導審批。

4、部門預算管理員將業(yè)務招待費相關單據(jù)交至事業(yè)部財務會計處審核并掃描上傳，待審批流程結束后系統(tǒng)將自動付款至收款方。如員工有借款未還清的，將同時結清此員工借款。

（二）公共費用、日常費用

1、公共費用或日常費用實際發(fā)生后，報銷人應將簽報內容、報銷發(fā)票及相關單據(jù)粘貼齊全后交于本部門預算管理員。

2、部門預算管理員應在費用預算管理系統(tǒng)中創(chuàng)建費用報銷單，錄入預算科目、費用項目、發(fā)生金額、收款方等信息，提交相關領導審批。

3、部門預算管理員將業(yè)務招待費相關單據(jù)交至事業(yè)部財務會計處審核并掃描上傳，待審批流程結束后系統(tǒng)將自動付款至收款方。如員工有借款未還清的，將同時結清此員工借款。

（三）差旅費及業(yè)務招待費

1、差旅費報銷流程

（1）員工出差結束后，應于一個月內填寫紙質《差旅費報銷單》（見附件2），并將差旅費相關單據(jù)及事項審批申請及審批意見粘貼齊全后交于本部門預算管理員。

（2）部門預算管理員在費用預算管理系統(tǒng)中創(chuàng)建費用報銷單，錄入出差時間、地點、預算科目、費用項目（分項填列）、發(fā)生金額、收款方等信息，提交相關領導審批。

（3）部門預算管理員將差旅費報銷單及粘貼齊全的單據(jù)交至事業(yè)部財務會計處審核并掃描差旅費相關單據(jù)，待審批流程結束后系統(tǒng)將自動付款至收款方。如員工有借款未還清的，將同時結清此員工借款。

相關事項說明：

員工出差期間因工作需要、或遇意外事件等原因，需延長出差時間或改變出差行程的，或因特殊情況造成差旅費超標的，應填寫紙質《差旅費特殊情況說明》（見附件3），報部門分管總（或部門負責人）、事業(yè)部總經理審批后方可報銷。

如出差人員因非公務原因導致來回程地點與申請不一致的，則只報銷申請中注明的出差地至目的地來回程交通費用相同金額，其余費用個人自理。

2、業(yè)務招待費報銷流程

（1）招待事項結束后，業(yè)務招待費申請人應將業(yè)務招待費發(fā)票及業(yè)務招待費發(fā)生明細粘貼齊全后交于本部門預算管理員。

如業(yè)務招待費金額≥1000元，應同時將事項審批申請內容及審批意見粘貼齊全后一并交于本部門預算管理員。

（2）部門預算管理員在費用預算管理系統(tǒng)中創(chuàng)建費用報銷單，錄入預算科目、費用項目、發(fā)生金額、收款方等信息，提交相關領導審批。

（3）部門預算管理員將業(yè)務招待費相關單據(jù)交至事業(yè)部會計處審核并掃描上傳，待審批流程結束后系統(tǒng)將自動付款至收款方。如員工有借款未還清的，將同時結清此員工借款。

相關事項說明：

事業(yè)部下屬各級機構及業(yè)務團隊年業(yè)務招待費支出限額為本機構年保費收入的0.3%，當實際列支超過預算限額時，將停止該機構的業(yè)務招待費報銷。因業(yè)務需要發(fā)生超支時，必須由各核算中心報經本級機構分管總、事業(yè)部總經理簽批。

四、費用提單及審批說明

為提高事業(yè)部相關人員工作效率，提高系統(tǒng)審批時效，減少小額費用審批工作量，一般性公共費用及日常費用支出應按月分類匯總粘貼單據(jù)，于每周二、周四進行費用預算管理系統(tǒng)提單處理；資本性支出、專項費用支出等緊急支出事項可即時提單處理。

附：

1、集團差旅費標準

2、差旅費報銷單

3、差旅費特殊情況說明

信用保證保險事業(yè)部 二〇一三年六月十八日

第三篇：費用報銷及審批制度

費用報銷及審批制度

一、為加強費用報銷及審批管理，特制定本制度。

二、本制度由行政部擬定，由財務結算中心執(zhí)行與督導。

三、費用報銷及審批流程參考《行政審批權限表》。

四、差旅費報銷規(guī)定

1、出差補貼60元/天。

2、住宿費憑票據(jù)實報銷。

3、出差補貼按出差天數(shù)和出差所在地補貼標準計算。

4、出差請客用餐回公司作經營費報銷的，當天不得領取出差補貼。

5、出差期間發(fā)生的經營費與差旅費應同時報銷；

6、飛機票由公司指定乘坐，方可購買。憑票報銷。

7、機場建設費、保險費等可據(jù)實報銷；

8、從公司出發(fā)的，統(tǒng)一由行政部負責訂票，并由對方根據(jù)實際結算額開具收據(jù)。

9、一般員工外調、外派支援學習，均乘坐火車，憑火車票據(jù)實報銷。

五、市內交通費，每人每月郊區(qū)35元，市區(qū)25元，在工資里計發(fā)。

六、經批準后參加的各種會議的報銷規(guī)定

1、由會議主辦單位出具食宿自理證明的，可按出差報銷標準報銷；

2、食宿由主辦單位提供的，一律不報銷有關費用。

3、經批準后參加的學習和培訓的報銷規(guī)定：住宿費按出差報銷標準報銷，但不得報銷各項補貼和住宿費獎勵。

4、所有員工必須在規(guī)定的時間內完成出差任務，對無故超過原定出差時間的，不予報銷超時期間差旅費。

七、通訊費的報銷制度

1、通訊費包括手機話費和小靈通話費；

2、每月報銷一次。

3、通訊費每季報銷金額小于標準限額的，據(jù)實報銷，結余部分不得結轉至下季度使用；

4、個人通訊話費報銷必須是本人真正使用的通訊工具的話費，否則不得報銷；

5、公司不得出資為個人購置手機、安裝住宅電話、購置BP機及這些通訊工具有關的各種附件（如電池）；

6、報銷標準：總經理憑每月通訊發(fā)票報銷。副總經理每月200元，店長、部門經理每月150元。主管、領班每月100元。

八、經營費報銷制度

1、經營費(請客、送禮)報銷必須寫明被請方或受禮方單位、事由及日期。經營費 明細表應作為憑證附件，若不方便作為憑證附件，則可保存在財務總監(jiān)處備查，若經申請同意經營費支出明細表另存的，該清單可由經辦部門負責人單獨保存。

2、送禮支出發(fā)票上未寫明禮品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價的必須提交簽呈及經營費支出明細表；

3、送禮支出若為購物卡，則必須由兩名經手人共同辦理并列出受理方單位及事由；

4、以現(xiàn)金方式支付咨詢費的，必須事先提交申請報告或簽呈，經批準后，由兩名經辦人共同辦理。

九、醫(yī)藥費報銷制度：根據(jù)公司《員工基本醫(yī)療實施方法》執(zhí)行。

十、辦公費的報銷制度

1、公司的辦公電話通訊費、郵匯費、上網(wǎng)費、水電費等由后勤部與電信、郵電、物業(yè)管理等部門統(tǒng)一結算后，憑有效發(fā)票據(jù)實報銷；

2、公司所有的辦公用品(包括報刊書籍)、辦公用固定資產及其他物品歸口到采購部統(tǒng)一采購,并憑入庫單和有效發(fā)票在審批后報銷。

十一、關于出國費用的報銷規(guī)定

1、公司員工出國都必須經公司總經理書面批準，無書面批準手續(xù)的各項因出國而發(fā)生的費用，財務部門一律不予報銷；

2、任何人因出國而購置的各種箱、包和其他出差用品以及出國人員服裝費等一律不得報銷。

十二、費用報銷的審批制度

1、個人額度費用、日常公司費用（如水電費、郵電費、綠化費、辦公用品等）由分管副總審批；

2、除上述費用外必須由總經理審批；

3、部門經理（副經理）、副總的各類費用由總經理審批；

4、常規(guī)費用報銷簽批程序：經辦人→部門負責人→資金財務部負責人→相關副總（總經理）

5、特殊費用（由總經理直接指定支付的費用）報銷簽批程序：經辦人→部門負責人→總經理→財務部負責人；

十三、各子公司費用報銷簽批程序可參照本制度。

十四、所有部門（個人）應在發(fā)生費用后及時到資金財務部辦理報銷手續(xù)，凡自發(fā)生日起超過30天的任何費用均不得報銷（費用包干部門的支出除外），特殊情況應由經辦人說明原因并經批準后方可報銷。

十五、對虛、假和超過有效期的票據(jù)，填寫不符合規(guī)定要求的票據(jù)，財務部門拒絕接收，并有權要求補充、更換，任何部門(個人)都不得強行要求財務部門在有關手續(xù)不完善的情況下或違反規(guī)定付款、報銷。

十六、公司各部門（個人）都必須嚴格執(zhí)行本制度，不得將本制度的各類條款進行變通處理，公司對違反規(guī)定的人員將從嚴處理。

十七、本規(guī)定由財務結算中心負責解釋。

十八、本規(guī)定從2014年8月1日起實行，原制定的有關財務規(guī)定同時廢止。

第四篇：費用報銷審批流程

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費用報銷審批流程：

1、費用報銷簽字流程為：費用發(fā)生人填寫報銷申請→部門總監(jiān)確認業(yè)務發(fā)生屬實性及財務制度符合性→財務總監(jiān)審核→總經理批準（5000元(含)以上必須董事長批準）→出納通知領款；

2、報銷單據(jù)傳遞流程：報銷人在本部門簽字后只需交財務部會計復核即可，后續(xù)由會計統(tǒng)一提報給財務總監(jiān)審核，然后到總經理/董事長審批，經最終審批后集中交給出納，由出納根據(jù)資金情況通知報銷人領款，原則上費用報銷一周報一次；

3、報銷期限:業(yè)務發(fā)生結束后的一周(7天)內填寫報銷單并遞交到財務；

4、費用報銷必須嚴格按照以上“申報審批流程”，不得越級或漏簽；

5、報銷支付時必須要收款人簽字，若單位報銷的必須出具單位收款委托書，費用報銷支付后出納需加蓋“銀行支付”或“現(xiàn)金支付”印章；

6、出納必須每一周按順序整理好現(xiàn)金、銀行存款日記賬及報銷單，呈報財務總監(jiān)（或公司授權人員）核對帳單相符性，并在日記賬簽名后交給財務會計做賬。

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員工支款管理制度：

1、原則上，除公司業(yè)務需要借款外，公司不受理內部員工私人支款。若因特殊情況，如個人或直系親屬生病，員工通過自身努力無法解決時，需有其部門總監(jiān)擔保，總經辦確認的情況下，可以在公司定額范圍內支款。新員工試用期內，不享有支款資格；

2、支款額度原則上規(guī)定不超過該借款人應付工資的50%；

3、若可滿足以上條件，支款人應到財務部領取公司規(guī)定格式的借款單，詳細填寫借款申請。借款申請?zhí)顚憫鞔_的借款金額、借款用途及歸返時間（或從哪個月工資支出）；

4、支款申請應按規(guī)定順序提報申批：①部門總監(jiān)擔保簽名→②總經辦確認簽名→③財務總監(jiān)審核→④總經理批準（2000元(含)以上必須董事長批準）→⑤最后到出納付款。財務審核時必須注意審核支款人借款額度是否在規(guī)定的借款額度內；

5、出納必須單獨登記借款、還款臺賬，對于當月處理完畢的借款賬目，出納可以憑借條抵現(xiàn)金盤點，跨月度時，必須交與會計入賬處理；

7、月底出納公布借款人員名單，并及時清理賬目；

8、辭職的員工必須到財務部復核是否清理借款。

費用開支預算備案制度

為更快速的審批費用報銷，同時也便于財務預算，特制定費用開

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支預算備案制度。說明：預算的范圍為日常特殊費用開支，材料采購支出不在本范圍：

1、費用支出超過2000以上的支出；

2、對于小額的費用支出雖然沒有超過備案標準2000以上，但已超過已有的費用標準的。如規(guī)定招待餐費上限標準為80元/每客人，但因特殊情況需要超額支出的情況；

3、其他特殊的支出；

4、對于以上范圍內的費用開支，必須在費用支出前備案審批，待審批通過后方可支出，沒有經預算備案審批的，財務部拒絕審核及支付報銷；

5、備案申報流程：①直系主管→②財務經理→③總經理→④董事長批準。財務審核時必須注意考量財務的支付能力，對超過資金計劃能力的必須給出意見，同時對備案通過的必須做好備案登記，做好資金安排；

5、預算備案審批意見書簽字后，在費用報銷時貼在發(fā)票后面，作為財務審核的依據(jù)。

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第五篇：公司費用報銷及審批流程

公司費用報銷及審批流程

1.目的

為加強公司費用與支出的管理，提高費用及支出的審批效率，明確公司各項費用及支出的審批權限與流程，特制定本規(guī)定。2.范圍

本規(guī)定適用于公司各部門費用報銷。3.職責

3.1業(yè)務經辦人員應保證費用及支出的真實性及合理性，并在辦理支出申請及報銷時提供相應的充分的證據(jù)；

3.2各部門第一負責人負責審核本部門的費用及支出，對費用及支出的真實性、合理性負責；

3.3總經理負責批準公司高層以上人員的費用及支出；

3.4 費用會計負責審核支出的合法、合規(guī)性，支出申請及報銷的審批完整有效性，以及數(shù)據(jù)的準確性；

3.5 財務負責人負責審核費用及支出的合法、合規(guī)及合理性。4.總則

4.1 現(xiàn)金報銷需填制報銷憑證，按憑證內容要求填寫報銷內容及金額，由部門經理、審核人員、總經理審核簽字后交財務核報。

4.2 申購物品須事先填制《物品申購單》，經部門經理、辦公室簽字后交財務部，物品單價在100元以上（含100元）須總經理審核簽字，未經審批，擅自購買者不得報銷。財務人員審核時應對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務核報。

4.3 交通費：員工因工作需要外出工作，應乘坐公交車輛，按實報銷，若有特殊情況，經部門經理事先同意方可乘坐出租車輛，報銷時須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地、所用費用。

4.4 業(yè)務招待費：因工作需要招待客戶或贈送禮品應事先填制《招待費申請單》，報總經理審核簽字后交財務部，財務人員審核時應對照已收到的申請單。員工因工作需要所支付的業(yè)務招待費在報銷前須向部門經理、審核人員主動說明。

4.5差旅費：員工因公赴外出差應事先填制《出差申請單》，路程超過三小時及需要過夜的可購買火車票、動車票；遇有急事需乘飛機的，必須事先在《出差申請單》上說明，經總經理簽字后交財務部。財務人員審核報銷時須對照已收到的申請單。

4.6 員工參加有關于本職工作的進修需經部門經理、總經理同意，并至辦公室登記備案，所發(fā)生培訓費用按公司制定有關規(guī)定予以報銷。

4.7 員工因探病發(fā)生的費用，除受總經理委派外，均不能報銷。5.具體程序要求 5.1 費用申請

5.1.1 費用發(fā)生均應事先申請，按各類費用具體管理辦法的要求填寫費用申請單，由費用發(fā)生部門或分管領導對所轄范圍先進行申請審批，其中辦公費用、員工、車輛費用還需辦公室批準。

5.1.2 費用申請需辦理現(xiàn)金預借的，填寫《借款單》；聯(lián)同《費用申請單》由財務部審核，財務負責人審批后辦理借款。

5.1.3 差旅費：員工出差需事先填寫《出差申請單》，經部門領導進行申請審批, 并總經理審批后辦理預借現(xiàn)金。

5.1.4 招待費：員工因公對外發(fā)生的交際應酬費，應事先填寫《招待費申請單》，經部門領導批準后，報總經理審批后方可報銷。

5.1.5 車輛費用：車輛修理費、油費、養(yǎng)路費、車輛保險費、車輛稅金、驗車費、駕駛員體檢費等車輛費用由辦公室負責管理申請，總經理審批。5.2 費用審核

5.2.1 費用經辦人原則上應在費用發(fā)生后的一周內填制報銷憑證，履行報銷手續(xù)，當月費用在當月辦理報銷，特殊情況可另行處理。

5.2.2 現(xiàn)金報銷需填寫《費用報銷單》，并附真實、合法、完整的原始憑證并注明人員、用途、原因和發(fā)生的時間，如有費用申請，應附經批準的《費用申請單》。5.2.3 報銷憑證根據(jù)對應的金額，依照相應的審批權限，經相關的領導審核簽字后，方可提交報銷。經本部門審核或經辦公室復審的報銷憑證，可提交財務部門審核報銷。

5.2.4 費用審核原則上應在收到報銷憑證3個工作日內完成并由審核人簽名。

5.2.5 審核內容包括：費用報銷是否經費用發(fā)生部門經理審批；需辦公室復審的費用是否已經審核；報銷內容是否符合公司規(guī)定；報銷憑證是否真實、合法、齊全；審批權限是否在合法授權范圍及額度內；

5.2.6 在審核中發(fā)現(xiàn)手續(xù)不完備，憑證缺失、填寫錯誤等不符點，審核部門應退回，由經辦人補辦后重新提交審核。5.3 費用報銷

5.3.1 報銷人將原始票據(jù)（正規(guī)發(fā)票）規(guī)整粘貼于原始憑證粘貼單后，填制費用報銷單。費用報銷單上需寫明報銷人、報銷日期、報銷人所屬部門、報銷事由、后附單據(jù)數(shù)量及報銷金額。其中報銷金額大小寫需相符，且費用報銷單表面不得涂抹。

5.3.2 報銷人將填好的費用報銷單交由所屬部門經理審核，部門經理確認各項費用為應該發(fā)生后方可簽字。

5.3.3 部門經理審核簽字后，報銷人將報銷單交至財務部，由財務部審核，并由財務經理簽字。財務部審核應本著以下原則：（1）審核單據(jù)粘貼是否規(guī)范，字跡有無涂抹；

（2）審核各項費用金額大小寫是否與后附原始單據(jù)金額相符；（3）審核各項費用發(fā)生是否切合實際，有無虛報、多報；（4）審核簽批手續(xù)是否齊全。

若以上四條有一項不符合規(guī)定，財務部有權將該報銷單退還報銷人，要求其重新填寫。

5.3.4 報銷人持著財務部復核后的費用報銷單交由公司總經理簽字審批，總經理簽字后視為同意財務部付款。

5.3.5 報銷人將簽字審批手續(xù)齊全的費用報銷單交至財務部，要求出納員付款。出納員看到審批手續(xù)齊全的費用報銷單方可向報銷人付款，同時，報銷人在領款憑證上簽字。如有一項手續(xù)不全，出納員有權拒付。

6.報銷憑證

6.1 《費用報銷單》費用項目應明確、填寫齊全、不得混報；

6.2 差旅費報銷應填寫《差旅費報銷單》，附《出差申請單》，相關的交通、住宿、通訊、餐費等發(fā)票原件。

6.3 招待費報銷應填寫《費用報銷單》，附《招待費申請單》、相關費用發(fā)票原件；

6.4 大額支出報銷需附合同復印件、相關費用發(fā)票原件