第一篇：企業(yè)清產(chǎn)核資工作報(bào)告

企業(yè)清產(chǎn)核資工作報(bào)告

（參考格式）

國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)：

根據(jù)你委《關(guān)于清產(chǎn)核資資金核實(shí)工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》及國(guó)家清產(chǎn)核資的有關(guān)政策規(guī)定，我企業(yè)已按時(shí)完成了清產(chǎn)核資的主體工作，并經(jīng)**會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行了清產(chǎn)核資專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)和經(jīng)濟(jì)鑒證，現(xiàn)將我企業(yè)清產(chǎn)核資工作情況報(bào)告如下：

一、清產(chǎn)核資基本情況

（一）清產(chǎn)核資工作基準(zhǔn)日

（二）清產(chǎn)核資范圍

企業(yè)所屬全部子企業(yè)共 戶(hù)。其中：開(kāi)展清產(chǎn)核資的 戶(hù)；未開(kāi)展清產(chǎn)核資的 戶(hù)，其中：上市公司 戶(hù)，2005年新成立的 戶(hù)，2005年已進(jìn)行過(guò)資產(chǎn)評(píng)估的 戶(hù)，2005年已清算的 戶(hù)，經(jīng)中介機(jī)構(gòu)認(rèn)定不需或不能進(jìn)行清產(chǎn)核資的 戶(hù)。上述企業(yè)中納

入合并會(huì)計(jì)報(bào)表的 戶(hù)，沒(méi)有納入合并報(bào)表單戶(hù)匯總上報(bào)的 戶(hù)（簡(jiǎn)要說(shuō)明原因，并詳細(xì)披露有關(guān)情況，如企業(yè)名稱(chēng)、投資比例、財(cái)務(wù)狀況等）。

（三）資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況

企業(yè)清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日2005年12月31日匯總上報(bào)的賬面資產(chǎn)總額為 萬(wàn)元，負(fù)債總額為 萬(wàn)元，少數(shù)股東權(quán)益為 萬(wàn)元，所有者權(quán)益為 萬(wàn)元（其中實(shí)收資本為 萬(wàn)元）。其中：合并口徑上報(bào)的賬面資產(chǎn)總額為 萬(wàn)元，負(fù)債總額為 萬(wàn)元，少數(shù)股東權(quán)益為 萬(wàn)元，所有者權(quán)益為 萬(wàn)元（其中實(shí)收資本為 萬(wàn)元）。

(四)清產(chǎn)核資工作具體實(shí)施情況

二、清產(chǎn)核資工作結(jié)果

（一）企業(yè)清查出的資產(chǎn)損失情況

1.按原會(huì)計(jì)制度清查出的資產(chǎn)凈損失 萬(wàn)元（未執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的企業(yè)反映）； 2.按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》需核銷(xiāo)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 萬(wàn)元（已執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的企業(yè)反映）；

3.按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》預(yù)計(jì)損失 萬(wàn)元。

（二）經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核后的資產(chǎn)損失情況

1.按原會(huì)計(jì)制度清查出的資產(chǎn)凈損失 萬(wàn)元（未執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的企業(yè)反映），其中，資產(chǎn)損失 萬(wàn)元，資產(chǎn)盤(pán)盈 萬(wàn)元。

2.按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》需核銷(xiāo)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 萬(wàn)元（已執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的企業(yè)反映）；

資產(chǎn)損失具體情況如下：

（1）流動(dòng)資產(chǎn)損失 萬(wàn)元，其中：應(yīng)收賬款 萬(wàn)元，存貨 萬(wàn)元；（2）固定資產(chǎn)損失 萬(wàn)元；

（3）長(zhǎng)期股權(quán)（債權(quán)）投資損失 萬(wàn)元；（4）無(wú)形及遞延資產(chǎn)損失 萬(wàn)元；（5）其他資產(chǎn)損失 萬(wàn)元。資產(chǎn)盤(pán)盈具體情況如下：

（1）流動(dòng)資產(chǎn)盤(pán)盈 萬(wàn)元，其中：存貨 萬(wàn)元，賬外資產(chǎn)入賬 萬(wàn)元；（2）固定資產(chǎn)盤(pán)盈 萬(wàn)元；

（3）賬外長(zhǎng)期股權(quán)（債權(quán)）投資入帳 萬(wàn)元。3.按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》預(yù)計(jì)的資產(chǎn)損失 萬(wàn)元，其中：（1）應(yīng)收賬款預(yù)計(jì)損失 萬(wàn)元；（2）短期投資預(yù)計(jì)損失 萬(wàn)元；（3）存貨預(yù)計(jì)損失 萬(wàn)元；（4）長(zhǎng)期投資預(yù)計(jì)損失 萬(wàn)元；（5）固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失 萬(wàn)元；（6）在建工程預(yù)計(jì)損失 萬(wàn)元；（7）無(wú)形資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失 萬(wàn)元；（8）委托貸款預(yù)計(jì)損失 萬(wàn)元。

三、企業(yè)申報(bào)核銷(xiāo)損失的處理預(yù)案

根據(jù)清產(chǎn)核資政策規(guī)定和企業(yè)實(shí)際情況，申請(qǐng)核減資產(chǎn)凈損失 萬(wàn)元，其中：由企業(yè)自列損益處理 萬(wàn)元，申請(qǐng)核減所有者權(quán)益 萬(wàn)元，核減少數(shù)股東權(quán)益 萬(wàn)元。企業(yè)自列損益 萬(wàn)元中，當(dāng)年列損益 萬(wàn)元，以后年度列損益 萬(wàn)元。

申請(qǐng)核減的所有者權(quán)益 萬(wàn)元，其中：核減未分配利潤(rùn) 萬(wàn)元，核減盈余公積金 萬(wàn)元，核減資本公積 萬(wàn)元，核減實(shí)收資本 萬(wàn)元。

申請(qǐng)核銷(xiāo)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 萬(wàn)元。

預(yù)處理后，我企業(yè)2005年12月31日的資產(chǎn) 萬(wàn)元，負(fù)債總額 萬(wàn)元，少數(shù)股東權(quán)益 萬(wàn)元，所有者權(quán)益 萬(wàn)元（其中：實(shí)收資本 萬(wàn)元）。

四、未經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所確認(rèn)的資產(chǎn)損失

未經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所確認(rèn)的資產(chǎn)凈損失 萬(wàn)元，其中，資產(chǎn)損失 萬(wàn)元，資產(chǎn)盤(pán)盈 萬(wàn)元。

資產(chǎn)損失具體情況如下：

（1）流動(dòng)資產(chǎn)損失 萬(wàn)元，其中：應(yīng)收賬款 萬(wàn)元，存貨 萬(wàn)元；（2）固定資產(chǎn)損失 萬(wàn)元；

（3）長(zhǎng)期股權(quán)（債權(quán)）投資損失 萬(wàn)元；（4）無(wú)形及遞延資產(chǎn)損失 萬(wàn)元；（5）其他資產(chǎn)損失 萬(wàn)元。資產(chǎn)盤(pán)盈具體情況如下：

（1）流動(dòng)資產(chǎn)盤(pán)盈 萬(wàn)元，其中：存貨 萬(wàn)元，賬外資產(chǎn)入賬 萬(wàn)元；（2）固定資產(chǎn)盤(pán)盈 萬(wàn)元；

（3）賬外長(zhǎng)期股權(quán)（債權(quán)）投資入帳 萬(wàn)元。

五、對(duì)清產(chǎn)核資中暴露出來(lái)的企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理、投資決策、財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題、原因進(jìn)行分析，對(duì)所造成的損失應(yīng)分清責(zé)任，并提出改進(jìn)措施等

六、其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)

第二篇：企業(yè)清產(chǎn)核資工作報(bào)告

企業(yè)清產(chǎn)核資工作報(bào)告(參考格式)

國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)：

根據(jù)你委《關(guān)于同意X X 公司開(kāi)展清產(chǎn)核資工作的批復(fù)》及國(guó)家清產(chǎn)核資工作的有關(guān)制度、政策、我公司已按時(shí)完成清產(chǎn)核資主體工作，并經(jīng)主審所X X 會(huì)計(jì)師事務(wù)所的清產(chǎn)核資專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，現(xiàn)將有關(guān)清產(chǎn)核資的工作情況報(bào)告如下：

一、清產(chǎn)核資工作基本情況(一)清產(chǎn)核資工作基準(zhǔn)日

(二)清產(chǎn)核資范圍(如與國(guó)家資委批復(fù)的范圍不一致，需說(shuō)明原因)(三)清產(chǎn)核資工作具體實(shí)施情況

二、清產(chǎn)核資工作結(jié)果

(一)企業(yè)清查出的資產(chǎn)損失情況

1、按原會(huì)計(jì)制度清查出的資產(chǎn)凈損失X X 元

2、按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》預(yù)計(jì)的資產(chǎn)損失X X 元(二)經(jīng)X X 會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核后的資產(chǎn)損失情況

1、按原會(huì)計(jì)制度清查出的資產(chǎn)凈損失X X 元

2、按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》預(yù)計(jì)的資產(chǎn)損失X X 元(三)企業(yè)申報(bào)核銷(xiāo)損失的處理預(yù)案

三、整改措施

四、對(duì)清產(chǎn)核資暴露出來(lái)的企業(yè)資產(chǎn)、財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)

題、原因進(jìn)行分析并提出改進(jìn)措施等。

(一)存在的實(shí)際問(wèn)題(二)原因分析(三)改進(jìn)措施

五、其他需說(shuō)明的事項(xiàng)

第三篇：清產(chǎn)核資工作報(bào)告

清產(chǎn)核資工作報(bào)告

公司系統(tǒng)各主辦單位均需撰寫(xiě)《清產(chǎn)核資工作報(bào)告》，以書(shū)面（A4幅面，仿宋GB2312、四號(hào)字體，1.5倍行距）和電子文檔兩種形式逐級(jí)上報(bào)。主要包含以下內(nèi)容：

1．清產(chǎn)核資工作基本情況

（1）清產(chǎn)核資工作基準(zhǔn)日

（2）清產(chǎn)核資范圍

（3）清產(chǎn)核資工作具體實(shí)施情況

具體實(shí)施情況按賬務(wù)清理、資產(chǎn)清查、損溢認(rèn)定、編制報(bào)表等幾項(xiàng)工作重點(diǎn)，詳細(xì)描述本單位在各項(xiàng)工作中的具體實(shí)施情況。

2．清產(chǎn)核資工作結(jié)果

（1）清查出的資產(chǎn)損失情況

內(nèi)容應(yīng)包括損失的具體數(shù)據(jù)（元為單位）、主要損失資產(chǎn)的類(lèi)型及其原因分析等。

（2）中介機(jī)構(gòu)審核后的資產(chǎn)損失情況

內(nèi)容應(yīng)包括損失的具體數(shù)據(jù)（元為單位）等。

（3）申報(bào)核銷(xiāo)損失的處理預(yù)案

各清產(chǎn)核資單位對(duì)清查出的各項(xiàng)資產(chǎn)損失計(jì)入當(dāng)期損益。

3．整改措施；

對(duì)清產(chǎn)核資中出現(xiàn)的重大問(wèn)題，目前采取了那些整改措施。

4．對(duì)清產(chǎn)核資暴露出來(lái)的企業(yè)資產(chǎn)、財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題及原因進(jìn)行分析并提出改進(jìn)措施等。

5．其他需說(shuō)明的事項(xiàng)

第四篇：清產(chǎn)核資工作報(bào)告模塊

清產(chǎn)核資工作報(bào)告

2012年2月2日至3月30日，我新華書(shū)店參加區(qū)新華書(shū)店清產(chǎn)核資會(huì)議后，結(jié)合我店實(shí)際，成立了清產(chǎn)核資領(lǐng)導(dǎo)小組和清產(chǎn)核資辦公室，制定了清產(chǎn)核資實(shí)施方案，并于2月9日召開(kāi)了清產(chǎn)核資會(huì)議，我店領(lǐng)導(dǎo)、中層干部及相關(guān)部門(mén)的工作人員都參加了會(huì)議。會(huì)上主要傳達(dá)區(qū)新華書(shū)店領(lǐng)導(dǎo)的講話(huà)精神，講解了我店清產(chǎn)核資的實(shí)施方案并組織學(xué)習(xí)了相關(guān)文件?，F(xiàn)將我我店清產(chǎn)核資的工作情況匯報(bào)如下：

一、清產(chǎn)核資工作基本情況

（一）、清產(chǎn)核資工作基準(zhǔn)日

我我店清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日確定為2011年12月31日，以2004年4月15日為盤(pán)點(diǎn)日。

（二）、清產(chǎn)核資范圍

根據(jù)國(guó)資委有關(guān)清產(chǎn)核資的規(guī)定，我我店此次清產(chǎn)核資范圍包括：我店本部、送電第一分我店、送電第二分我店、送電第三分我店、變電分我店、建筑分我店和鐵塔廠。

（三）、清產(chǎn)核資工作具體實(shí)施情況

1、成立清產(chǎn)核資領(lǐng)導(dǎo)小組。我店領(lǐng)導(dǎo)非常重視這次清產(chǎn)核工作，成立了以經(jīng)理為組長(zhǎng)、總會(huì)計(jì)師為副組長(zhǎng)，相關(guān)部室負(fù)責(zé)人為成員的清產(chǎn)核資領(lǐng)導(dǎo)小組，主要負(fù)責(zé)我店清產(chǎn)核資工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)一部署。

2、成立清產(chǎn)核資辦公室。我店清產(chǎn)核資領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)清產(chǎn)核資辦公室，清產(chǎn)核資辦公室設(shè)在我店財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部長(zhǎng)擔(dān)任清產(chǎn)核資辦公室主任，辦公室具體負(fù)責(zé)制訂我店清產(chǎn)核資實(shí)施方案，組織實(shí)施我店清產(chǎn)核資的具體工作。

3、成立清產(chǎn)核資工作組。我店清產(chǎn)核資辦公室按職責(zé)分工，落實(shí)到人，成立賬面資產(chǎn)清查組、設(shè)備（工器具）組、材料物資組、不動(dòng)產(chǎn)組（土地、房屋）。

（1）賬面資產(chǎn)清查組：由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，審計(jì)室協(xié)助。主要做了以下工作：①負(fù)責(zé)我店的賬務(wù)清理，并監(jiān)督指導(dǎo)我店各單位開(kāi)展各項(xiàng)賬務(wù)清理工作；②擬訂我店清產(chǎn)核資實(shí)施方案和有關(guān)規(guī)章制度，組織落實(shí)清產(chǎn)核資工作；③定期召開(kāi)清產(chǎn)核資工作協(xié)調(diào)會(huì)，協(xié)調(diào)清產(chǎn)核資參與主體之間的關(guān)系。

（2）設(shè)備（工器具）組：由設(shè)備機(jī)具部負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部、經(jīng)理工作部協(xié)助。主要做了以下工作：①對(duì)我店的固定資產(chǎn)進(jìn)行清理、登記、核對(duì)和查實(shí)；②對(duì)我店固定資產(chǎn)進(jìn)行整理造冊(cè)；③整理清產(chǎn)核資工作檔案。

（3）材料物資組：由物資部負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部協(xié)助。主要做了以下工作：①對(duì)我店的庫(kù)存物資進(jìn)行清理、登記、核對(duì)和查實(shí)；②對(duì)我店庫(kù)存物資進(jìn)行整理造冊(cè)；③整理清產(chǎn)核資工作檔案。

（4）不動(dòng)產(chǎn)組（土地、房屋）：由物業(yè)部門(mén)負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部協(xié)助。我店清產(chǎn)核資工作從2月9日至3月30日，歷時(shí)近兩個(gè)月，清產(chǎn)核資辦公室先后多次召集有關(guān)單位、部室人員進(jìn)行協(xié)調(diào)；本次清產(chǎn)核資的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)在實(shí)物清查。對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的清點(diǎn)，我我店分兩步走：先由分我店實(shí)物資產(chǎn)保管人和分我店財(cái)務(wù)人員共同清查，要求盤(pán)點(diǎn)人員見(jiàn)物就點(diǎn)，點(diǎn)完后再與財(cái)務(wù)賬核對(duì)其所有權(quán)，確定是否為我店資產(chǎn)；分我店將盤(pán)點(diǎn)表交我店后，由財(cái)務(wù)部核對(duì)，并派人到施工現(xiàn)場(chǎng)、物資倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行實(shí)地抽盤(pán)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。在清理過(guò)程中，物資保管人員對(duì)積壓物資提出了處理意見(jiàn)，我店成立了內(nèi)部鑒定小組，共同對(duì)報(bào)損的實(shí)物進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)鑒定，并提出了鑒定意見(jiàn)。我店這次清產(chǎn)核資的重點(diǎn)放在了對(duì)債權(quán)債務(wù)的清理上。我們首先對(duì)往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行函證，對(duì)清債權(quán)；其次，對(duì)賬齡進(jìn)行分析，查出一些長(zhǎng)期掛賬的往來(lái)款項(xiàng)，并分析形成的原因。損失證據(jù)的收集相當(dāng)困難，反復(fù)多次到我店檔案室進(jìn)行核查，往前一直查閱到1988年的會(huì)計(jì)檔案，找出原始依據(jù)，找當(dāng)事人和我店法律顧問(wèn)了解情況，到工商局、甚至出差到債務(wù)方取證，了解賬務(wù)形成的真正原因，并提出了處理意見(jiàn)。

二、清產(chǎn)核資工作結(jié)果

1、清查出的資產(chǎn)損失情況

①按原會(huì)計(jì)制度清查出的資產(chǎn)凈損失19,097,874.57元，其中：其他應(yīng)收款16,085,253.37元，待處理流動(dòng)資產(chǎn)1,219,469.90元，存貨1,266,010.94元，低耗品409,703.48元，固定資產(chǎn)報(bào)廢117,456.68元。

②按《廣西新華書(shū)店集團(tuán)有限公司計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備試行辦法》預(yù)計(jì)的資產(chǎn)損失6,264,256.48元，其中：應(yīng)收款預(yù)計(jì)損失4,099,021.24元；長(zhǎng)期股權(quán)投資預(yù)計(jì)損失2,165,235.24元。

2、中介機(jī)構(gòu)審核后的資產(chǎn)損失情況

3、申報(bào)核銷(xiāo)損失的處理預(yù)案 處理預(yù)案是：

申報(bào)核銷(xiāo)損失處理預(yù)案的數(shù)據(jù)是：按原會(huì)計(jì)制度清查出的資產(chǎn)損失金額為 19,097,894.57 元，其中：申請(qǐng)核減所有者權(quán)益的 19,097,894.57 元。

核減所有者權(quán)益的具體處理方法如下： 擬核減盈余公積11,391,250.02元； 擬核減資本公積 7,249,140.92元； 擬核減2004年未分配利潤(rùn) 457,503.63元；

按《廣西新華書(shū)店集團(tuán)有限公司計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備試行辦法》預(yù)計(jì)的資產(chǎn)損失金額為 6,845,196.31 元，擬建議轉(zhuǎn)入企業(yè) 2012 期初未分配利潤(rùn)，并作為各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的期初數(shù)，其中：

應(yīng)收款預(yù)計(jì)損失4,099,021.24元； 長(zhǎng)期股權(quán)投資預(yù)計(jì)損失2,165,235.24元。

三、存在問(wèn)題

（1）90年代部分重大決策沒(méi)有文字依據(jù)，沒(méi)有合同、協(xié)議。（2）長(zhǎng)年掛帳的款項(xiàng)沒(méi)有及時(shí)查明原因，沒(méi)有根據(jù)有關(guān)資料及時(shí)對(duì)債權(quán)進(jìn)行追索。

（3）合同意識(shí)較淡薄，沒(méi)有按合同辦事的習(xí)慣，或草簽的合同、協(xié)議條款不嚴(yán)謹(jǐn)。

（4）在建工程結(jié)算嚴(yán)重滯后。

（5）資產(chǎn)管理交叉銜接的地方職責(zé)不夠分明。

四、整改措施

（1）相關(guān)人員要加強(qiáng)對(duì)法律、法規(guī)的學(xué)習(xí)，增強(qiáng)法律意識(shí)和合同意識(shí)，嚴(yán)把合同關(guān)，養(yǎng)成按合同辦事的習(xí)慣。

（2）我店的重大投資，一定要經(jīng)過(guò)合法程序，要進(jìn)行充分的論證，要經(jīng)過(guò)我店領(lǐng)導(dǎo)班子的集體決策，在權(quán)限范圍內(nèi)謹(jǐn)慎投資。

（3）完善各項(xiàng)管理制度和內(nèi)控制度，制定切合實(shí)際、操作性強(qiáng)的制度，加強(qiáng)對(duì)制度執(zhí)行的監(jiān)控力度。

（4）定期、不定期地清理債權(quán)、債務(wù)，及時(shí)了解資產(chǎn)質(zhì)量狀況，避免債權(quán)難以收回。

（5）嚴(yán)格基建合同的審簽，加強(qiáng)基建過(guò)程監(jiān)控，嚴(yán)格現(xiàn)場(chǎng)簽證，避免結(jié)算糾紛，加快工程結(jié)算。

（6）對(duì)材料物資的采購(gòu)要加強(qiáng)監(jiān)督，要考慮資金占用、存貨減值等機(jī)會(huì)成本，盡量避免不必要的存貨損失。

****新華書(shū)店 2012年3月30日

第五篇：清產(chǎn)核資工作報(bào)告

篇一：清產(chǎn)核資工作報(bào)告模塊 清產(chǎn)核資工作報(bào)告

2012年2月2日至3月30日，我新華書(shū)店參加區(qū)新華書(shū)店清產(chǎn)核資會(huì)議后，結(jié)合我店實(shí)際，成立了清產(chǎn)核資領(lǐng)導(dǎo)小組和清產(chǎn)核資辦公室，制定了清產(chǎn)核資實(shí)施方案，并于2月9日召開(kāi)了清產(chǎn)核資會(huì)議，我店領(lǐng)導(dǎo)、中層干部及相關(guān)部門(mén)的工作人員都參加了會(huì)議。會(huì)上主要傳達(dá)區(qū)新華書(shū)店領(lǐng)導(dǎo)的講話(huà)精神，講解了我店清產(chǎn)核資的實(shí)施方案并組織學(xué)習(xí)了相關(guān)文件?，F(xiàn)將我我店清產(chǎn)核資的工作情況匯報(bào)如下：

一、清產(chǎn)核資工作基本情況

（一）、清產(chǎn)核資工作基準(zhǔn)日

我我店清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日確定為2011年12月31日，以2004年4月15日為盤(pán)點(diǎn)日。

（二）、清產(chǎn)核資范圍

根據(jù)國(guó)資委有關(guān)清產(chǎn)核資的規(guī)定，我我店此次清產(chǎn)核資范圍包括：我店本部、送電第一分我店、送電第二分我店、送電第三分我店、變電分我店、建筑分我店和鐵塔廠。

（三）、清產(chǎn)核資工作具體實(shí)施情況

1、成立清產(chǎn)核資領(lǐng)導(dǎo)小組。我店領(lǐng)導(dǎo)非常重視這次清產(chǎn)核工作，成立了以經(jīng)理為組長(zhǎng)、總會(huì)計(jì)師為副組長(zhǎng)，相關(guān)部室負(fù)責(zé)人為成員的清產(chǎn)核資領(lǐng)導(dǎo)小組，主要負(fù)責(zé)我店清產(chǎn)核資工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)一部署。

2、成立清產(chǎn)核資辦公室。我店清產(chǎn)核資領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)清產(chǎn)核資辦公室，清產(chǎn)核資辦公室設(shè)在我店財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部長(zhǎng)擔(dān)任清產(chǎn)核資辦公室主任，辦公室具體負(fù)責(zé)制訂我店清產(chǎn)核資實(shí)施方案，組織實(shí)施我店清產(chǎn)核資的具體工作。

3、成立清產(chǎn)核資工作組。我店清產(chǎn)核資辦公室按職責(zé)分工，落實(shí)到人，成立賬面資產(chǎn)清查組、設(shè)備（工器具）組、材料物資組、不動(dòng)產(chǎn)組（土地、房屋）。

（1）賬面資產(chǎn)清查組：由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，審計(jì)室協(xié)助。主要做了以下工作：①負(fù)責(zé)我店的賬務(wù)清理，并監(jiān)督指導(dǎo)我店各單位開(kāi)展各項(xiàng)賬務(wù)清理工作；②擬訂我店清產(chǎn)核資實(shí)施方案和有關(guān)規(guī)章制度，組織落實(shí)清產(chǎn)核資工作；③定期召開(kāi)清產(chǎn)核資工作協(xié)調(diào)會(huì)，協(xié)調(diào)清產(chǎn)核資參與主體之間的關(guān)系。（2）設(shè)備（工器具）組：由設(shè)備機(jī)具部負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部、經(jīng)理工作部協(xié)助。主要做了以下工作：①對(duì)我店的固定資產(chǎn)進(jìn)行清理、登記、核對(duì)和查實(shí)；②對(duì)我店固定資產(chǎn)進(jìn)行整理造冊(cè)；③整理清產(chǎn)核資工作檔案。

（3）材料物資組：由物資部負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部協(xié)助。主要做了以下工作：①對(duì)我店的庫(kù)存物資進(jìn)行清理、登記、核對(duì)和查實(shí)；②對(duì)我店庫(kù)存物資進(jìn)行整理造冊(cè)；③整理清產(chǎn)核資工作檔案。（4）不動(dòng)產(chǎn)組（土地、房屋）：由物業(yè)部門(mén)負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部協(xié)助。我店清產(chǎn)核資工作從2月9日至3月30日，歷時(shí)近兩個(gè)月，清產(chǎn)核資辦公室先后多次召集有關(guān)單位、部室人員進(jìn)行協(xié)調(diào)；本次清產(chǎn)核資的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)在實(shí)物清查。對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的清點(diǎn)，我我店分兩步走：先由分我店實(shí)物資產(chǎn)保管人和分我店財(cái)務(wù)人員共同清查，要求盤(pán)點(diǎn)人員見(jiàn)物就點(diǎn)，點(diǎn)完后再與財(cái)務(wù)賬核對(duì)其所有權(quán)，確定是否為我店資產(chǎn)；分我店將盤(pán)點(diǎn)表交我店后，由財(cái)務(wù)部核對(duì)，并派人到施工現(xiàn)場(chǎng)、物資倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行實(shí)地抽盤(pán)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。在清理過(guò)程中，物資保管人員對(duì)積壓物資提出了處理意見(jiàn)，我店成立了內(nèi)部鑒定小組，共同對(duì)報(bào)損的實(shí)物進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)鑒定，并提出了鑒定意見(jiàn)。我店這次清產(chǎn)核資的重點(diǎn)放在了對(duì)債權(quán)債務(wù)的清理上。我們首先對(duì)往來(lái)款項(xiàng)進(jìn)行函證，對(duì)清債權(quán)；其次，對(duì)賬齡進(jìn)行分析，查出一些長(zhǎng)期掛賬的往來(lái)款項(xiàng)，并分析形成的原因。損失證據(jù)的收集相當(dāng)困難，反復(fù)多次到我店檔案室進(jìn)行核查，往前一直查閱到1988年的會(huì)計(jì)檔案，找出原始依據(jù)，找當(dāng)事人和我店法律顧問(wèn)了解情況，到工商局、甚至出差到債務(wù)方取證，了解賬務(wù)形成的真正原因，并提出了處理意見(jiàn)。

二、清產(chǎn)核資工作結(jié)果

1、清查出的資產(chǎn)損失情況

①按原會(huì)計(jì)制度清查出的資產(chǎn)凈損失19,097,874.57元，其中：其他應(yīng)收款16,085,253.37元，待處理流動(dòng)資產(chǎn)1,219,469.90元，存貨1,266,010.94元，低耗品409,703.48元，固定資產(chǎn)報(bào)廢117,456.68元。

②按《廣西新華書(shū)店集團(tuán)有限公司計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備試行辦法》預(yù)計(jì)的資產(chǎn)損失6,264,256.48元，其中：應(yīng)收款預(yù)計(jì)損失4,099,021.24元；長(zhǎng)期股權(quán)投資預(yù)計(jì)損失2,165,235.24元。

2、中介機(jī)構(gòu)審核后的資產(chǎn)損失情況

3、申報(bào)核銷(xiāo)損失的處理預(yù)案 處理預(yù)案是：

申報(bào)核銷(xiāo)損失處理預(yù)案的數(shù)據(jù)是：按原會(huì)計(jì)制度清查出的資產(chǎn)損失金額為 19,097,894.57 元，其中：申請(qǐng)核減所有者權(quán)益的 19,097,894.57 元。核減所有者權(quán)益的具體處理方法如下： 擬核減盈余公積11,391,250.02元； 擬核減資本公積 7,249,140.92元；

擬核減2004年未分配利潤(rùn) 457,503.63元；

按《廣西新華書(shū)店集團(tuán)有限公司計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備試行辦法》預(yù)計(jì)的資產(chǎn)損失金額為 6,845,196.31元，擬建議轉(zhuǎn)入企業(yè) 2012 期初未分配利潤(rùn)，并作為各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的期初數(shù)，其中：

應(yīng)收款預(yù)計(jì)損失4,099,021.24元；

長(zhǎng)期股權(quán)投資預(yù)計(jì)損失2,165,235.24元。

三、存在問(wèn)題

（1）90年代部分重大決策沒(méi)有文字依據(jù)，沒(méi)有合同、協(xié)議。

（2）長(zhǎng)年掛帳的款項(xiàng)沒(méi)有及時(shí)查明原因，沒(méi)有根據(jù)有關(guān)資料及時(shí)對(duì)債權(quán)進(jìn)行追索。（3）合同意識(shí)較淡薄，沒(méi)有按合同辦事的習(xí)慣，或草簽的合同、協(xié)議條款不嚴(yán)謹(jǐn)。（4）在建工程結(jié)算嚴(yán)重滯后。

（5）資產(chǎn)管理交叉銜接的地方職責(zé)不夠分明。

四、整改措施

（1）相關(guān)人員要加強(qiáng)對(duì)法律、法規(guī)的學(xué)習(xí)，增強(qiáng)法律意識(shí)和合同意識(shí)，嚴(yán)把合同關(guān)，養(yǎng)成按合同辦事的習(xí)慣。

（2）我店的重大投資，一定要經(jīng)過(guò)合法程序，要進(jìn)行充分的論證，要經(jīng)過(guò)我店領(lǐng)導(dǎo)班子的集體決策，在權(quán)限范圍內(nèi)謹(jǐn)慎投資。

（3）完善各項(xiàng)管理制度和內(nèi)控制度，制定切合實(shí)際、操作性強(qiáng)的制度，加強(qiáng)對(duì)制度執(zhí)行的監(jiān)控力度。

（4）定期、不定期地清理債權(quán)、債務(wù)，及時(shí)了解資產(chǎn)質(zhì)量狀況，避免債權(quán)難以收回。（5）嚴(yán)格基建合同的審簽，加強(qiáng)基建過(guò)程監(jiān)控，嚴(yán)格現(xiàn)場(chǎng)簽證，避免結(jié)算糾紛，加快工程結(jié)算。

（6）對(duì)材料物資的采購(gòu)要加強(qiáng)監(jiān)督，要考慮資金占用、存貨減值等機(jī)會(huì)成本，盡量避免不必要的存貨損失。****新華書(shū)店

2012年3月30日篇二：清產(chǎn)核資報(bào)告模板 ××審專(zhuān)〔2004〕第××號(hào) ×××股份有限公司：

我們接受委托，對(duì)××股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)貴公司）以2003年12月31日為基準(zhǔn)日的清產(chǎn)核資的相關(guān)資料進(jìn)行了審查核實(shí)，貴公司的責(zé)任是建立健全內(nèi)部控制制度，保護(hù)資產(chǎn)的安全和完整，保證會(huì)計(jì)資料和清產(chǎn)核資資料的真實(shí)、合法和完整。我們的責(zé)任是在貴公司資產(chǎn)清查的基礎(chǔ)上，對(duì)貴公司查出的各項(xiàng)資產(chǎn)損失及申報(bào)待銷(xiāo)凈損失的處理預(yù)案的真實(shí)性、合理性發(fā)表意見(jiàn)。在審計(jì)過(guò)程中，我們本著獨(dú)立、客觀、公正和科學(xué)的原則，實(shí)施了包括在抽查的基礎(chǔ)上檢查支持各項(xiàng)資產(chǎn)損失金額和披露的證據(jù)以及評(píng)價(jià)各項(xiàng)資產(chǎn)損失的整體反映等我們認(rèn)為必要的審計(jì)程序，核查了以2003年12月31日為基準(zhǔn)日的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益。我們相信，我們的審計(jì)工作為發(fā)表意見(jiàn)提供了合理的基礎(chǔ)?，F(xiàn)將清查核實(shí)情況及結(jié)果報(bào)告如下：

一、清產(chǎn)核資工作范圍

按照××公司的決算報(bào)表統(tǒng)計(jì)口徑以清產(chǎn)核資工作方案的要求，本次清產(chǎn)核資的范圍為××公司及所屬全部的子公司（含下屬事業(yè)單位、分支機(jī)構(gòu)、境外子公司等）的全部資產(chǎn)，其中：資產(chǎn)總額××××元，負(fù)債總額××××元，所有者權(quán)益××××元（含實(shí)收資產(chǎn)××××元，資本公積××××元，盈余公積××××元，未分配利潤(rùn)××××元），少數(shù)股東權(quán)益為××××元，具體單位如下單位名稱(chēng)投資比例控制關(guān)系資產(chǎn)總額所有者權(quán)益

二、清產(chǎn)核資的依據(jù)

（一）法規(guī)依據(jù)

1、《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師獨(dú)立審計(jì)準(zhǔn)則》；

2、2003年9月9日國(guó)資委令第1號(hào)《國(guó)有企業(yè)清產(chǎn)核資辦法》；

3、2003年9月13日國(guó)資評(píng)價(jià)〔2003〕72號(hào)《關(guān)于印發(fā)的通知》

4、2003年9月13日國(guó)資評(píng)價(jià)〔2003〕73號(hào)《關(guān)于印發(fā)的通知》；

5、2003年9月13日國(guó)資評(píng)價(jià)〔2003〕74號(hào)《關(guān)于印發(fā)的通知》；

6、2003年9月18日國(guó)資評(píng)價(jià)〔2003〕78號(hào)《關(guān)于印發(fā)的通知》；

7、2002年7月26日財(cái)政部財(cái)企〔2002〕310號(hào)文件《關(guān)于國(guó)有企業(yè)執(zhí)行有關(guān)財(cái)務(wù)政策問(wèn)題的通知》；

8、2003年9月3日財(cái)企〔2003〕233號(hào)《企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失財(cái)務(wù)處理暫行辦法》；

9、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》

（二）行為依據(jù) 1、2003年8月19日國(guó)資評(píng)價(jià)〔2003〕45號(hào)文件《關(guān)于做好執(zhí)行工作的通知》；

2、2003年9月2日國(guó)資評(píng)價(jià)〔2003〕58號(hào)文件《關(guān)于印發(fā)中央企業(yè)清產(chǎn)核資工作方案的通知》；

3、××××年××月××日××部門(mén)×××號(hào)文件《關(guān)于同意××公司×××子公司以賬面數(shù)作為清產(chǎn)核資工作的結(jié)果函》；

4、××公司函〔2003〕236號(hào)《關(guān)于印發(fā)的通知》

5、清產(chǎn)核資中咨詢(xún)服務(wù)、經(jīng)濟(jì)鑒證和專(zhuān)項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)的業(yè)務(wù)約定書(shū)。

三、清產(chǎn)核資過(guò)程及實(shí)施情況

1、工作基準(zhǔn)日：2003年12月31日。

2、工作起止日期：×××年××月××日。

3、具體實(shí)施情況：（1）協(xié)助貴公司根據(jù)國(guó)資委、財(cái)政部相關(guān)文件編制此次清產(chǎn)核資的《工作手冊(cè)》；（2）培訓(xùn)參加專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作的相關(guān)人員，協(xié)助貴公司做清產(chǎn)核資基礎(chǔ)工作；（3）對(duì)貴公司企業(yè)清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日的原會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，以保證貴公司清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日賬面數(shù)的準(zhǔn)確；（4）核對(duì)、詢(xún)證、查實(shí)貴公司債權(quán)、債務(wù)，監(jiān)盤(pán)貴公司現(xiàn)金和抽查存貨；（5）勘察、抽查貴公司固定資產(chǎn)并驗(yàn)證其產(chǎn)權(quán)；（6）協(xié)助貴公司按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和清產(chǎn)核資的要求調(diào)整有關(guān)賬項(xiàng)，計(jì)算執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》所帶來(lái)的損失；（7）按照根據(jù)清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)貴公司清理出的有關(guān)資產(chǎn)盤(pán)盈、資產(chǎn)損失及資金掛賬進(jìn)行核實(shí)、鑒證；（8）協(xié)助貴公司按照國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有關(guān)資金核實(shí)批復(fù)文件、以及國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度有關(guān)規(guī)定，調(diào)整賬務(wù)。（9）協(xié)助貴公司編制清產(chǎn)核資后的企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表。

四、清產(chǎn)核資專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)情況

1、申報(bào)處理資產(chǎn)損失情況在此次清產(chǎn)核資過(guò)程中，貴公司共計(jì)清理出資產(chǎn)損失總額（盈虧相抵后）為××××元。其中按原制度清查的資產(chǎn)損失共××筆，金額××××元；按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》清查預(yù)計(jì)的資產(chǎn)損失共××筆，金額××××元。

2、經(jīng)我所審核確認(rèn)的資產(chǎn)損失經(jīng)我所審核確認(rèn)符合清產(chǎn)核資申報(bào)條件的資產(chǎn)損失共××筆，金額××××元。其中按原制度的資產(chǎn)損失共××筆，金額××××元；按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》清查預(yù)計(jì)的資產(chǎn)損失共××筆，金額××××元。

五、清產(chǎn)核資處理意見(jiàn)

1、申報(bào)待核銷(xiāo)凈損失的處理

預(yù)案經(jīng)我們審核確認(rèn)貴公司清查的資產(chǎn)損失和資金掛賬凈額為金額××××元，其中××××損失掛賬凈額×××元自列損益，其余××××元申報(bào)核減所有者權(quán)益，具體處理方法如下：（1）核減未分配利潤(rùn)××××元；（2）核減盈余公積－公益金××××元；（3）核減盈余公積－公積金××××元；（4）核減資本公積××××元；（5）核減實(shí)收資本××××元；經(jīng)我們審核確認(rèn)貴公司按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》確定的預(yù)計(jì)損失合計(jì)××××元。擬建議轉(zhuǎn)入企業(yè)2003期初未分配利潤(rùn)××××元，并作為各項(xiàng)資產(chǎn)減值的期初數(shù)，其中：（1）應(yīng)收帳款預(yù)計(jì)損失××××元；（2）短期投資預(yù)計(jì)損失××××元；（3）存貨預(yù)計(jì)損失××××元；（4）長(zhǎng)期股權(quán)投資預(yù)計(jì)損失××××元；（5）固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失××××元；（6）在建工程預(yù)計(jì)損失××××元；（7）無(wú)形資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失××××元；（8）長(zhǎng)期債權(quán)投資預(yù)計(jì)損失××××元；（9）其他資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失××××元。

2、審計(jì)意見(jiàn)批復(fù)后所有者權(quán)益的變化情況上述申報(bào)資產(chǎn)損失如得到批復(fù)后，××××公司的所有者權(quán)益將為××××元，其中實(shí)收資本××××元、資本公積××××元、盈余公積××××元、未分配利潤(rùn)×××元。

我們認(rèn)為，貴公司的清產(chǎn)核資工作是依據(jù)國(guó)資委及財(cái)政部相關(guān)文件執(zhí)行的，申報(bào)的報(bào)表及相關(guān)資料真實(shí)可信，各報(bào)表數(shù)據(jù)間勾稽關(guān)系正確，可以作為資產(chǎn)管理部門(mén)審批的依據(jù)。

六、申報(bào)處理資產(chǎn)損失原因分析

1、按原制度清查出的各項(xiàng)資產(chǎn)損失的情況簡(jiǎn)要分析

2、盤(pán)盈資產(chǎn)類(lèi)型及形成原因的簡(jiǎn)要分析

七、重大事項(xiàng)說(shuō)明

1、×××公司所屬子公司根據(jù)清產(chǎn)核資政策可以不列入?yún)⒓忧瀹a(chǎn)核資工作范圍，直接以×××公司賬面數(shù)作為×××公司清產(chǎn)核資工作結(jié)果需要進(jìn)行特別說(shuō)明；

2、×××公司所屬子公司由于特殊原因不能參加清產(chǎn)核資工作范圍，經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)直接以×××公司賬面數(shù)作為××××公司清產(chǎn)核資工作結(jié)果需要進(jìn)行特別說(shuō)明；

3、在清產(chǎn)核資專(zhuān)項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的有可能對(duì)×××公司損失及掛賬的認(rèn)定產(chǎn)生重大影響的事項(xiàng)；

4、在清產(chǎn)核資專(zhuān)項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)掛賬中發(fā)現(xiàn)的×××公司重大資產(chǎn)和財(cái)務(wù)問(wèn)題以及向×××公司提出的有關(guān)改進(jìn)建議；

5、在清產(chǎn)核資工程中對(duì)×××公司賬面價(jià)值和實(shí)際價(jià)值背離較大的主要固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)重新估價(jià)；

6、注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為需要說(shuō)明的其他重大事項(xiàng)。

八、內(nèi)部控制的審核情況（對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制制度的完整性、適用性、有效性以及執(zhí)行情況發(fā)表意見(jiàn)）

九、報(bào)告使用范圍以上清產(chǎn)核資審計(jì)報(bào)告僅供國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)審批、×××公司主管部門(mén)審查清產(chǎn)核資結(jié)果和檢測(cè)清產(chǎn)核資中介機(jī)構(gòu)之用，非法律、行政法規(guī)規(guī)定，報(bào)告的全部或部分內(nèi)容不得提供給其他任何單位和個(gè)人，不得見(jiàn)諸于公開(kāi)媒體。

附件：

1、損失掛賬分項(xiàng)明細(xì)表；

2、損失掛賬申報(bào)核銷(xiāo)項(xiàng)目審核說(shuō)明；

3、損失掛賬的證明材料；

4、主審會(huì)計(jì)師的資質(zhì)證明和中介機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

5、其他有關(guān)材料?！痢痢痢?xí)?jì)師事務(wù)所（簽章）中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師： 地址：

年月日篇三：清產(chǎn)核資工作報(bào)告(范本)企業(yè)清產(chǎn)核資工作報(bào)告企業(yè)清產(chǎn)核資工作報(bào)告企業(yè)清產(chǎn)核資工作報(bào)告企業(yè)清產(chǎn)核資工作報(bào)告（（（（參考格式參考格式參考格式參考格式））））國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)： 根據(jù)你委《關(guān)于清產(chǎn)核資資金核實(shí)工作有關(guān)事項(xiàng)的通知》及國(guó)家清產(chǎn)核資的有關(guān)政策規(guī)定，我企業(yè)已按時(shí)完成了清產(chǎn)核資的主體工作，并經(jīng)**會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行了清產(chǎn)核資專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)和經(jīng)濟(jì)鑒證，現(xiàn)將我企業(yè)清產(chǎn)核資工作情況報(bào)告如下：

一、清產(chǎn)核資基本情況

（一）清產(chǎn)核資工作基準(zhǔn)日

（二）清產(chǎn)核資范圍 企業(yè)所屬全部子企業(yè)共戶(hù)。其中：開(kāi)展清產(chǎn)核資的戶(hù)；未開(kāi)展清產(chǎn)核資的 戶(hù)，其中：上市公司戶(hù)，2005年新成立的戶(hù)，2005年已進(jìn)行過(guò)資產(chǎn)評(píng)估的戶(hù)，2005年已清算的戶(hù)，經(jīng)中介機(jī)構(gòu)認(rèn)定不需或不能進(jìn)行清產(chǎn)核資的戶(hù)。上述企業(yè)中納入合并會(huì)計(jì)報(bào)表的戶(hù)，沒(méi)有納入合并報(bào)表單戶(hù)匯總上報(bào)的戶(hù)（簡(jiǎn)要說(shuō)明原因，并詳細(xì)披露有關(guān)情況，如企業(yè)名稱(chēng)、投資比例、財(cái)務(wù)狀況等）。

（三）資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況 企業(yè)清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日2005年12月31日匯總上報(bào)的賬面資產(chǎn)總額為萬(wàn)元，負(fù)債總額為 萬(wàn)元，少數(shù)股東權(quán)益為萬(wàn)元，所有者權(quán)益為萬(wàn)元（其中實(shí)收資本為萬(wàn)元）。其中：合并口徑上報(bào)的賬面資產(chǎn)總額為萬(wàn)元，負(fù)債總額為 萬(wàn)元，少數(shù)股東權(quán)益為 萬(wàn)元，所有者權(quán)益為萬(wàn)元（其中實(shí)收資本為萬(wàn)元）。

(四)清產(chǎn)核資工作具體實(shí)施情況

二、清產(chǎn)核資工作結(jié)果

（一）企業(yè)清查出的資產(chǎn)損失情況 1.按原會(huì)計(jì)制度清查出的資產(chǎn)凈損失萬(wàn)元（未執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的企業(yè)反映）；2.按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》需核銷(xiāo)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備萬(wàn)元（已執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的企業(yè)反映）； 3.按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》預(yù)計(jì)損失萬(wàn)元

（二）經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核后的資產(chǎn)損失情況 1.按原會(huì)計(jì)制度清查出的資產(chǎn)凈損失萬(wàn)元（未執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的企業(yè)反映），其中，資產(chǎn)損失萬(wàn)元，資產(chǎn)盤(pán)盈萬(wàn)元。2.按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》需核銷(xiāo)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備萬(wàn)元（已執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的企業(yè)反映）； 資產(chǎn)損失具體情況如下：（1）流動(dòng)資產(chǎn)損失萬(wàn)元，其中：應(yīng)收賬款 萬(wàn)元，存貨萬(wàn)元；（2）固定資產(chǎn)損失萬(wàn)元；（3）長(zhǎng)期股權(quán)（債權(quán)）投資損失萬(wàn)元；（4）無(wú)形及遞延資產(chǎn)損失萬(wàn)元；（5）其他資產(chǎn)損失萬(wàn)元。資產(chǎn)盤(pán)盈具體情況如下：（1）流動(dòng)資產(chǎn)盤(pán)盈萬(wàn)元，其中：存貨萬(wàn)元，賬外資產(chǎn)入賬萬(wàn)元；（2）固定資產(chǎn)盤(pán)盈萬(wàn)元；（3）賬外長(zhǎng)期股權(quán)（債權(quán)）投資入帳萬(wàn)元。3.按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》預(yù)計(jì)的資產(chǎn)損失萬(wàn)元，其中（1）應(yīng)收賬款預(yù)計(jì)損失萬(wàn)元；（2）短期投資預(yù)計(jì)損失萬(wàn)元；（3）存貨預(yù)計(jì)損失萬(wàn)元；（4）長(zhǎng)期投資預(yù)計(jì)損失萬(wàn)元；（5）固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失萬(wàn)元；（6）在建工程預(yù)計(jì)損失萬(wàn)元；（7）無(wú)形資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失萬(wàn)元；（8）委托貸款預(yù)計(jì)損失萬(wàn)元。三

三、企業(yè)申報(bào)核銷(xiāo)損失的處理預(yù)案 根據(jù)清產(chǎn)核資政策規(guī)定和企業(yè)實(shí)際情況，申請(qǐng)核減資產(chǎn)凈損失萬(wàn)元，其中：由企業(yè)自列損益處理萬(wàn)元，申請(qǐng)核減所有者權(quán)益萬(wàn)元，核減少數(shù)股東權(quán)益萬(wàn)元。

企業(yè)自列損益萬(wàn)元中，當(dāng)年列損益萬(wàn)元，以后列損益萬(wàn)元。申請(qǐng)核減的所有者權(quán)益萬(wàn)元，其中：核減未分配利潤(rùn)萬(wàn)元，核減盈余公積金萬(wàn)元，核減資本公積萬(wàn)元，核減實(shí)收資本萬(wàn)元。申請(qǐng)核銷(xiāo)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備萬(wàn)元。預(yù)處理后，我企業(yè)2005年12月31日的資產(chǎn)萬(wàn)元，負(fù)債總額萬(wàn)元，少數(shù)股東權(quán)益萬(wàn)元，所有者權(quán)益萬(wàn)元（其中：實(shí)收資本萬(wàn)元）。

四、未經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所確認(rèn)的資產(chǎn)凈損失萬(wàn)元，其中，資產(chǎn)損失萬(wàn)元，資產(chǎn)盤(pán)盈萬(wàn)元。資產(chǎn)損失具體情況如下：（1）流動(dòng)資產(chǎn)損失萬(wàn)元，其中：應(yīng)收賬款 萬(wàn)元，存貨萬(wàn)元；（2）固定資產(chǎn)損失萬(wàn)元；（3）長(zhǎng)期股權(quán)（債權(quán)）投資損失萬(wàn)元；（4）無(wú)形及遞延資產(chǎn)損失萬(wàn)元；（5）其他資產(chǎn)損失萬(wàn)元。資產(chǎn)盤(pán)盈具體情況如下：（1）流動(dòng)資產(chǎn)盤(pán)盈萬(wàn)元，其中：存貨萬(wàn)元，賬外資產(chǎn)入賬萬(wàn)元；（2）固定資產(chǎn)盤(pán)盈萬(wàn)元；（3）賬外長(zhǎng)期股權(quán)（債權(quán)）投資入帳萬(wàn)元。

五、對(duì)清產(chǎn)核資中暴露出來(lái)的企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理、、、、投資決策投資決策投資決策投資決策、、、、財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題、、、、原因進(jìn)行分析原因進(jìn)行分析原因進(jìn)行分析原因進(jìn)行分析，，對(duì)所造成的損失應(yīng)分清責(zé)任對(duì)所造成的損失應(yīng)分清責(zé)任對(duì)所造成的損失應(yīng)分清責(zé)任對(duì)所造成的損失應(yīng)分清責(zé)任，，并提出改進(jìn)措施等并提出改進(jìn)措施等并提出改進(jìn)措施等并提出改進(jìn)措施等

六、其他需要說(shuō)明的事項(xiàng)