第一篇:醫(yī)院固定資產(chǎn)購置審批制度
固定資產(chǎn)購置審批制度
為對醫(yī)院固定資產(chǎn)進(jìn)行有效管理,降低購置成本,確保固定資產(chǎn)的安全與完整,提高固定資產(chǎn)的利用效率。特制定本制度。
一、固定資產(chǎn)申請的審批
1、固定資產(chǎn)使用科室根據(jù)實(shí)際需要,新增固定資產(chǎn)的需由科室資產(chǎn)管理員填制編制《固定資產(chǎn)購置申請表》,更新設(shè)備還須附《固定資產(chǎn)處置申請表》,并經(jīng)科室負(fù)責(zé)人簽字同意報送采購小組。
2、資產(chǎn)管理人員認(rèn)真審核申請并簽署意見,審核內(nèi)容包括:購置金額大小,購置申請是否經(jīng)由科室負(fù)責(zé)人合理審批等,必要時還須下科室實(shí)地勘察核實(shí)。審核完成后,及時送交采購小組匯總。
3、辦公室對各科室《固定資產(chǎn)新增計劃表》進(jìn)行審核匯總,并據(jù)此編制醫(yī)院的《固定資產(chǎn)購置預(yù)算表》,報采購小組。
4、采購小組審閱并核對下一年度的固定資產(chǎn)采購計劃,形成正式的下一年度《固定資產(chǎn)購置預(yù)算表》和《固定資產(chǎn)新增計劃表》,上報區(qū)局并在本院財務(wù)室歸檔保存。
二、固定資產(chǎn)購置的審批
1、根據(jù)年度固定資產(chǎn)新增計劃以及實(shí)際的使用需要,詳細(xì)填列《固定資產(chǎn)購置申請表》,提出固定資產(chǎn)購置申請。內(nèi)容主要包括:固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、預(yù)算金額以及購置原因等。
2、《固定資產(chǎn)購置申請表》經(jīng)院長批準(zhǔn),按輕重緩急,報上級部門審批后,根據(jù)政府采購規(guī)定實(shí)施。
3、采購部門根據(jù)批準(zhǔn)的固定資產(chǎn)采購申請表進(jìn)行采購,根據(jù)申請受理時間,對采購申請單連續(xù)編號。
4、準(zhǔn)予購買的固定資產(chǎn)應(yīng)遵循:公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購、詢價等方式進(jìn)行采購。
5、采購過程中應(yīng)注意:(1)固定資產(chǎn)購置應(yīng)堅持多方詢價(不少于三方)的原則,保證資產(chǎn)購置價格的合理性。(2)固定資產(chǎn)按通用類、部門集中類等分類申請采購計劃,并根據(jù)審批采購方式進(jìn)行采購,招標(biāo)文件和成交合同按政府采購有關(guān)要求備案。
珠海市xxxxxx院
2013年1月1日
第二篇:固定資產(chǎn)購置制度
為加強(qiáng)我校財產(chǎn)管理,明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任.保證資產(chǎn)的安全完整、賬實(shí)相符,防止固定資產(chǎn)流失,根據(jù)上級有關(guān)文件精神,結(jié)合我校實(shí)際.制定本制度。
固定資產(chǎn)購置報廢制度
1、采購物品必須有購物申請單,并注明名稱、品種、規(guī)格、數(shù)量、用途。采購的物品一定要與購物申請單內(nèi)容相同。
2、購物申請單須有申請人、部門負(fù)責(zé)人、學(xué)校財產(chǎn)(管理員)三人的簽名。
3、凡列入專控商品和政府采購項(xiàng)目,必須按規(guī)定的程序辦理,手續(xù)完備后方能采購。
4、報廢物品要加以區(qū)別,找出報廢原因,若是失竊物品,要有備案記錄,根據(jù)實(shí)際情況酌情處理。
5、報廢的物品由財產(chǎn)管理員統(tǒng)一登記,單項(xiàng)固定資產(chǎn)報廢金額按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
6、報廢單要有學(xué)校負(fù)責(zé)人,財務(wù)主管和財產(chǎn)保管員簽字、說明。
7、報廢物品處理后的回收資金,要及時入賬。
固定資產(chǎn)入庫領(lǐng)用制度
1、財產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)驗(yàn)收入庫。驗(yàn)收入庫時所購物品、購物申請單、購物發(fā)票三者缺一不可,并登記賬冊。會計入賬聯(lián)應(yīng)及時交財務(wù)入賬。
2、入庫時要區(qū)分物品性質(zhì),危險品、易腐蝕物品、易爆物品,區(qū)別對待,妥善保管。
3、根據(jù)勤儉辦學(xué)原則,倉庫內(nèi)積壓物品應(yīng)盡量減少,但教學(xué)所需物品要保證供應(yīng)。學(xué)??倓?wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期檢查驗(yàn)收入庫制度執(zhí)行情況。
4、學(xué)校所有物品的賬冊登記工作由財產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)。
5、財產(chǎn)管理員根據(jù)物品的歸類及時記賬,分別登記賬冊或?qū)嶒?yàn)(專用室)賬冊。
6、按時完成上級部門布置的各種報表。
7、倉庫存放物品,由財產(chǎn)管理員統(tǒng)一管理。
8、領(lǐng)用辦公用品,需辦理領(lǐng)用手續(xù)。領(lǐng)用物品若有多余,須歸還。
9、教學(xué)物品不能挪作他用。教學(xué)物品和器材專供本校教學(xué)使用,在不影響教學(xué)前提下,經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意方可出借。
10、出借的物品須填寫出借單,物品出門必須有出門單。出借的物品要按期收回。
11、每學(xué)期結(jié)束時,財產(chǎn)管理員要及時收回、統(tǒng)一管理。
12、人員調(diào)動一定要做好個人物品借用歸還工作。
13、歸還物品時要當(dāng)面驗(yàn)收,如有損壞或遺失,按賠償制度執(zhí)行。
14、賠償辦法由設(shè)備管理人員填寫賠償單,經(jīng)學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)再由損壞者憑賠償單到財務(wù)部門繳款。
固定資產(chǎn)資產(chǎn)清查盤點(diǎn)制度:
1、對所有固定資產(chǎn),每年進(jìn)行一次清查、以物對賬、以賬對物,做到賬表相符,賬賬相符,賬實(shí)相符。發(fā)生盈虧、報廢等及時處理調(diào)整賬戶,保持固定資產(chǎn)賬、卡、物相一致。每年固定資產(chǎn)清查都要留有書面資料。
2、學(xué)校在進(jìn)行財產(chǎn)清查時,要在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的安排下,由總務(wù)主任具體負(fù)責(zé),組織相關(guān)人員參加。
3、清查方法以核實(shí)賬面、實(shí)地盤點(diǎn)為主,以抽查、臨時盤倉的方法為輔,以達(dá)到摸清家底、保證財產(chǎn)安全的目的。發(fā)現(xiàn)差錯應(yīng)查明原因,經(jīng)批準(zhǔn)后,進(jìn)行調(diào)賬,并指定人員寫出報告,以便核查。
第三篇:醫(yī)院固定資產(chǎn)報廢審批制度
固定資產(chǎn)報廢審批制度
為了進(jìn)一步加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理,規(guī)范資產(chǎn)報廢與回收,提高資產(chǎn)利用效益,防止醫(yī)院資產(chǎn)流失,根據(jù)《珠海市市直行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)處置管理暫行辦法》的要求,結(jié)合我院實(shí)際情況,特制定本制度。
一、報廢條件:
1、使用年限過長,功能喪失,完全失去使用價值,或不能使用并無修復(fù)價值的。
2、設(shè)備技術(shù)落后,質(zhì)量差,耗能高,效率低,已屬于淘汰且不適于繼續(xù)使用,或技術(shù)指標(biāo)已達(dá)不到使用要求的。
3、嚴(yán)重?fù)p壞,無法修復(fù)或雖能修復(fù),但累計修理費(fèi)已接近或超過市場價值的。
4、設(shè)備主要附件損壞,無法修復(fù),而主體尚可使用的,可作部分報廢。
二、報廢程序
1、固定資產(chǎn)符合報廢條件后,須有固定資產(chǎn)使用科室或管理人提出申請,并填寫報廢申請表(包括需要報廢固定
資產(chǎn)的數(shù)量、使用年限、報廢理由等),報主管領(lǐng)導(dǎo)審批。之后報上級部門批準(zhǔn)。
2、除期滿正常報廢的,因使用不當(dāng)提前報廢或其它原因報廢固定資產(chǎn),要說明提前報廢的原因,必要時應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
3、資產(chǎn)報廢后,財務(wù)科及時做帳務(wù)處理,固定資產(chǎn)退出醫(yī)院。
三、報廢后處置及殘值收回
1、國家法規(guī)強(qiáng)制報廢的如壓力容器、車輛、放射性物質(zhì)及其他安全設(shè)施等,為廢品交指定回收公司,不得轉(zhuǎn)讓。
2、固定資產(chǎn)殘值由具有相關(guān)資質(zhì)的公司進(jìn)行估值,估值在五萬元以上的,交由市國有資產(chǎn)交易中心組織拍賣,估值不到五萬元的,在上級部門監(jiān)督下,由本院組織時行公開拍賣。
3、報廢資產(chǎn)殘值扣除清運(yùn)費(fèi)用,上交區(qū)財政局指定專戶。
珠海市xxxx院
2013年1月1日
第四篇:固定資產(chǎn)購置制度
固定資產(chǎn)購置制度
為了有效管理固定資產(chǎn)購置,降低購置成本,企業(yè)應(yīng)針對固定資產(chǎn)的購置事宜給出具體的規(guī)定。以下是××企業(yè)的固定資產(chǎn)購置制度,供讀者參考。
固定資產(chǎn)購置制度
第1章總則
第1條 為對企業(yè)固定資產(chǎn)的購置進(jìn)行有效管理,降低購置成本,特制定本制度。
第2條 本制度適用于企業(yè)所需機(jī)械設(shè)備的購置以及購建工程等。
第2章 固定資產(chǎn)采購計劃與預(yù)算
第3條 固定資產(chǎn)使用部門根據(jù)實(shí)際使用的需要,編制本部門的固定資產(chǎn)采購計劃,填制“固定資產(chǎn)新增計劃表”以及部門的“固定資產(chǎn)購置預(yù)算表”。在經(jīng)由部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)后,報資產(chǎn)管理部匯總。
第4條 資產(chǎn)管理部固定資產(chǎn)管理員對各部門上報的“固定資產(chǎn)新增計劃表”和“固定資產(chǎn)購置預(yù)算表”進(jìn)行審核匯總,并據(jù)此編制企業(yè)的“固定資產(chǎn)購置預(yù)算表”,報財務(wù)部批準(zhǔn)備案。
第5條 固定資產(chǎn)管理員審核內(nèi)容包括:購置原因、擬購入時間、擬購入數(shù)量等。
第6條 對于折舊年限已到需新增的固定資產(chǎn),應(yīng)審核其相應(yīng)的購入時間和實(shí)際折舊年限。
第7條 “固定資產(chǎn)新增計劃表”和“固定資產(chǎn)購置預(yù)算表”經(jīng)由資產(chǎn)管理部經(jīng)理審核簽字后交財務(wù)部。
第8條 財務(wù)部審閱并核對下一的固定資產(chǎn)采購計劃,經(jīng)財務(wù)總監(jiān)簽字確認(rèn)后,上交董事會審批,形成正式的下一“固定資產(chǎn)購置預(yù)算表” 和“固定資產(chǎn)新增計劃表”,并在財務(wù)部和資產(chǎn)管理部歸檔保存。
第9條 企業(yè)各部門根據(jù)正式的固定資產(chǎn)購置計劃進(jìn)行固定資產(chǎn)購置申請。
第3章 固定資產(chǎn)購置的實(shí)施
第10條 購置申請
1.根據(jù)固定資產(chǎn)新增計劃以及實(shí)際的使用需要,各部門詳細(xì)填列“固定資產(chǎn)采購申請表”,提出固定資產(chǎn)購置申請。
2.申請表填制內(nèi)容主要包括固定資產(chǎn)名稱、規(guī)格、型號、預(yù)算金額、主要制造廠商以及購置原因等。
3.“固定資產(chǎn)采購申請表”由各部門購置申請人,報部門負(fù)責(zé)人審核簽字。若屬計劃外采購,還需遞交“計劃外固定資產(chǎn)購置說明”,對計劃外購置的原因進(jìn)行詳細(xì)說明。
第11條 審核審批
1.資產(chǎn)管理部固定資產(chǎn)管理員對使用部門提交的購置申請單進(jìn)行審核。
2.審核的內(nèi)容包括:購置金額大小,購置申請是否經(jīng)由部門負(fù)責(zé)人合理審批,是否屬于計劃內(nèi)購置等。
3.審核后交資產(chǎn)管理部經(jīng)理簽字確認(rèn)后,交財務(wù)部審核,財務(wù)總監(jiān)和總裁按權(quán)限進(jìn)行審批。
第12條 采購
1.采購部根據(jù)批準(zhǔn)的“固定資產(chǎn)采購申請表” 進(jìn)行采購,根據(jù)申請受理時間,對采購申請單連續(xù)編號。
2.采購過程中應(yīng)注意以下六點(diǎn)。
(1)固定資產(chǎn)購置應(yīng)堅持多方詢價不少于三方的原則,保證資產(chǎn)購置價格的合理性。
(2)單批購置固定資產(chǎn)金額達(dá)到萬元以上的采用公開招標(biāo)采購,招標(biāo)文件和成交合同交財務(wù)部備案。
(3)對不宜招投標(biāo)的固定資產(chǎn)購置,應(yīng)當(dāng)進(jìn)行市場調(diào)查和多渠道詢價,然后確定供貨商。
(4)采購人員在進(jìn)行供貨商的選擇時,應(yīng)著重考慮供貨商的資質(zhì)、能力、信譽(yù)以及質(zhì)量保證體系;同時,根據(jù)供貨廠商的報價函及其他書面資料填寫“固定資產(chǎn)供貨商綜合評估表”,書面記錄選擇過程,并根據(jù)價格、品質(zhì)、交貨期、付款條件、廠商信譽(yù)以及歷史使用情況等選擇出最優(yōu)者。
(5)在確定供貨商或者承包商后,由采購人員或有關(guān)負(fù)責(zé)人在授權(quán)范圍內(nèi)與之簽訂合同。
(6)合同應(yīng)該明確規(guī)定購置固定資產(chǎn)的型號、性能、價格、質(zhì)量要求、交貨期限、結(jié)算方式等,或者土建工程的結(jié)構(gòu)、面積、工期、造價、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等。
第4章 固定資產(chǎn)購置后管理
第13條 驗(yàn)收
采購部門接到供應(yīng)商發(fā)來的機(jī)械設(shè)備,或者承包商發(fā)來的“竣工驗(yàn)收通加”后,通知資產(chǎn)管理部組織驗(yàn)收。
1.工程部和使用部門一起對購置的機(jī)械設(shè)備等固定資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收,開具驗(yàn)收報告和驗(yàn)收單。
2.大型設(shè)備和土建工程項(xiàng)目的驗(yàn)收。
(1)成立驗(yàn)收委員會,驗(yàn)收委員會由企業(yè)工程部、質(zhì)檢部門、使用部門、財務(wù)部組成,并邀請銀行、城建、環(huán)保、土管、消防等機(jī)關(guān)參加,必要時可以聘請中介機(jī)構(gòu)和相關(guān)專家參與。
(2)檢查驗(yàn)收符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)者,填制驗(yàn)收合格的書面文件和“付款通知書”,通知財務(wù)部門結(jié)算價款。
第14條 移交
1.固定資產(chǎn)經(jīng)過驗(yàn)收合格后,由資產(chǎn)管理部移交使用部門投入使用。
2.資產(chǎn)管理部開具一式三聯(lián)的固定資產(chǎn)調(diào)撥單,經(jīng)資產(chǎn)管理部門和使用部門雙方簽字后,一聯(lián)交資產(chǎn)管理部留存,一聯(lián)交使用單位作為填制固定資產(chǎn)登記卡的依據(jù),一聯(lián)交財務(wù)部門辦理入賬手續(xù)。
第15條 結(jié)算付款
財務(wù)部門對驗(yàn)收合格文件、付款通知書、供貨或承包合同、賬單、發(fā)票進(jìn)行審查,確認(rèn)無誤后,由固定資產(chǎn)會計開具付款憑證,由出納為供應(yīng)商或承包商辦理付款結(jié)算。
第16條 安裝
1.需要安裝的固定資產(chǎn),由固定資產(chǎn)使用部門填制固定資產(chǎn)領(lǐng)用單,經(jīng)總裁批準(zhǔn)后領(lǐng)出。
2.購置合同中規(guī)定供應(yīng)商負(fù)責(zé)安裝的固定資產(chǎn),由工程部協(xié)助供應(yīng)商進(jìn)行安裝;供應(yīng)商不負(fù)責(zé)安裝的,由工程部負(fù)責(zé)安裝、調(diào)試,經(jīng)安裝調(diào)試合格后投入使用。同時,工程部將設(shè)備“領(lǐng)用單”送財務(wù)部門記賬。
第17條 記賬
1.固定資產(chǎn)會計應(yīng)當(dāng)核對原始憑證與記賬憑證是否相符,根據(jù)原始憑證和記賬憑證及時登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬、固定資產(chǎn)登記簿和開設(shè)固定資產(chǎn)登記卡。
2.登記完畢后應(yīng)在記賬憑證上簽字或蓋章,并與原始憑證一并轉(zhuǎn)交總賬會計登記總分類賬。
3.總賬會計人員應(yīng)當(dāng)審查記賬憑證的對應(yīng)關(guān)系是否合規(guī),借、貸方金額是否一致。
4.根據(jù)記賬憑證直接或者匯總登記總分類賬。登記或匯總完畢后,在記賬憑證上簽字或蓋章,并將憑證歸檔保管。
第5章 附則
第18條 本制度由資產(chǎn)管理部負(fù)責(zé)制定與修訂工作,財務(wù)部對相關(guān)專業(yè)條款負(fù)解釋責(zé)任。
第19條 本制度報總經(jīng)理辦公會審議通過后,自頒發(fā)之日起生效實(shí)施。
第五篇:醫(yī)院固定資產(chǎn)制度(范文模版)
第七章 固定資產(chǎn)管理
第一條 固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價值在1000元以上,專業(yè)設(shè)備單位價值在1500元以上,使用期限在1年以上,并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),但耐用時間在1年以上的大批同類物資,應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。
醫(yī)院固定資產(chǎn)分為四類:房屋及建筑物、專業(yè)設(shè)備、一般設(shè)備、其他固定資產(chǎn)。
第二條 總務(wù)科為醫(yī)院固定資產(chǎn)管理部門,財務(wù)科負(fù)責(zé)總賬,總務(wù)科負(fù)責(zé)二級明細(xì)分類賬,使用科室設(shè)置固定資產(chǎn)登記卡。
大型貴重設(shè)備實(shí)行責(zé)任制,指定專人管理,制定操作規(guī)程,建立設(shè)備技術(shù)檔案和使用情況報告制度。
第三條 固定資產(chǎn)購建實(shí)行論證制度。要按照規(guī)模適度、科學(xué)決策的原則,加強(qiáng)對立項(xiàng)、預(yù)算、調(diào)整、審批、執(zhí)行等環(huán)節(jié)的控制。固定資產(chǎn)購建應(yīng)由歸口管理部門、使用部門、財務(wù)部門、審計監(jiān)督部門及專業(yè)人員等共同參與,確保購建過程公開透明,降低購建成本。
第四條 加強(qiáng)固定資產(chǎn)購建與驗(yàn)收的管理控制。固定資產(chǎn)購建應(yīng)由歸口管理部門、使用部門、財務(wù)等部門和相關(guān)專業(yè)人員共同參與,確保購建過程公開透明,降低購建成本。取得固定資產(chǎn)要組織有關(guān)部門或人員嚴(yán)格驗(yàn)收,驗(yàn)收合格后方可交付使用,并辦理固定資產(chǎn)增加入帳手續(xù)。
第五條 醫(yī)院在用固定資產(chǎn)管理,由各使用科室負(fù)責(zé)人或其指定的專人負(fù)責(zé)管理;科室固定資產(chǎn)一律不準(zhǔn)私自外借、調(diào)換,如需調(diào)換時,由總務(wù)科辦理調(diào)撥手續(xù)。
第六條 固定資產(chǎn)處置管理,總務(wù)科及各使用科室要定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)、核實(shí),按期報廢,并填制報廢固定資產(chǎn)申請表,報院長審批后處理,大型精密貴重的儀器設(shè)備、報廢和轉(zhuǎn)讓應(yīng)經(jīng)有關(guān)部門鑒定,報經(jīng)主管部門、財政部門批準(zhǔn)后,辦理調(diào)賬減值手續(xù)。
第七條 建立固定資產(chǎn)清查盤點(diǎn)制度。明確清查盤點(diǎn)的范圍、組織程序和期限,終了前,需進(jìn)行一次全面清查盤點(diǎn),保證賬、卡、物相符。
第八條 大型醫(yī)療設(shè)備的購置,要科學(xué)論證,經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定,并按國家有關(guān)規(guī)定報經(jīng)政府及上級有關(guān)部門批準(zhǔn)。