第一篇：酒店物資管理制度全套

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酒店物資管理制度

第一章 總 則

第一條 為建立健全內(nèi)部控制，規(guī)范和加強物資管理工作，提高經(jīng)濟效益和供應(yīng)保障能力，保證酒店經(jīng)營業(yè)務(wù)健康正常運行，根據(jù)國家法律、法規(guī)和規(guī)章，特制定本管理制度。

第二條

物資管理實行中茂實業(yè)集團和貴都大酒店兩級管理。

第三條

物資管理職能實行事權(quán)權(quán)責(zé)、財權(quán)權(quán)責(zé)、采購權(quán)責(zé)和支付權(quán)責(zé)既相互協(xié)調(diào)、又相互制約的權(quán)責(zé)主體四分離。

第四條 物資管理的主要內(nèi)容有以下六個方面

1、預(yù)算管理

2、授權(quán)審批

3、采購管理

4、驗收管理

5、付款結(jié)算管理

6、物資領(lǐng)用管理

7、盤存管理

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第五條 物資部是酒店物資管理的歸口部門，酒店所需物資采購的預(yù)算、存儲、領(lǐng)用和廢舊物資處理均有物資部負(fù)責(zé)。

第二章 預(yù)算管理

第六條

酒店對物資采購實行預(yù)算管理，各部室對所需物品必須編制部門采購預(yù)算，物資部編制酒店的采購總預(yù)算。

第七條

預(yù)算的編制要以年度銷售預(yù)測為基準(zhǔn)，對所需原材料、物料配件和勞務(wù)的數(shù)量進(jìn)行具體數(shù)量計劃，以提高物資的利用率、杜絕浪費、控制庫存，加快資金周轉(zhuǎn)，提高經(jīng)濟效益為原則。

第八條 各職能部室根據(jù)年度銷售計劃編制本部室的年度、月度采購預(yù)算（一式四份），月度預(yù)算于每月24日前交物資部。

第九條

物資部負(fù)責(zé)匯總整理、各部室采購預(yù)算形成酒店采購總預(yù)算，制定出實際采購的年度預(yù)算和月度預(yù)算報請總經(jīng)理批準(zhǔn)，報財務(wù)部備案。物資部根據(jù)有關(guān)規(guī)定安排采購。

第十條

對酒店維修改造、大型設(shè)備、器具的購置，由使用和分管部門編制項目預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理辦公會研究同意，由物資部實施?！铩铩铩铩镔F州畢節(jié)鵬程國際大酒店★★★★★

第十一條

預(yù)算審批同意后，必須由倉庫或各使用部門按照不同的情況提前填寫采購申請單，經(jīng)部室有關(guān)授權(quán)經(jīng)理或主管審批簽字后報請物資部采購。

第十二條

凡酒店倉庫儲備的物資商品，倉庫根據(jù)使用部室預(yù)算，認(rèn)真核查庫存量及消耗量，由倉庫提出采購申請。

第十三條

倉庫儲備以外的物資商品，各部室在提出采購申請時，必須查詢倉庫是否有該項儲備，或代用品。

第十四條

廚房部所需物資除蔬菜、肉類等每日必須采購的食品外，其他物資商品按正常的程序辦理采購申請。

第十五條

廚房部日常消耗食品要填寫《廚房部每日采購單》，一式四聯(lián)報物資部。

第三章 授權(quán)審批

第十六條

物資管理實行授權(quán)審批制度，各相關(guān)責(zé)任人必須按規(guī)定的授權(quán)審批方式、權(quán)限、程序、責(zé)任和相關(guān)內(nèi)部控制制度，辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。

第十七條

物資管理中預(yù)算審批、供應(yīng)商確定、采購計劃、實施采購、合同的擬定審批、貨物驗收和質(zhì)檢、存儲、付款、盤存、廢舊物資處理必須履行授權(quán)程序。

第十八條

嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的機構(gòu)和個人辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，任何機構(gòu)和個人不得超越審批權(quán)限。★★★★★貴州畢節(jié)鵬程國際大酒店★★★★★

第十九條

對于超越審批權(quán)限的采購業(yè)務(wù)物資部有權(quán)拒絕辦理，財務(wù)部有權(quán)拒絕付款。

第四章 采購管理

第二十條 采購管理工作，應(yīng)明確采購方式、采購數(shù)量、采購訂單、供應(yīng)商選擇等各項規(guī)定，確保采購過程透明化及所購商品數(shù)量和質(zhì)量符合公司要求。

第二十一條 采購前應(yīng)對供應(yīng)商的商品質(zhì)量、性能、報價、交貨期限、售后服務(wù)等作出評價，以供參考。

第二十二條 應(yīng)以合理的價格取得較高質(zhì)量做為價格質(zhì)量要求，供應(yīng)商在所需日期內(nèi)保證足量供應(yīng)。

第二十三條 物資部應(yīng)根據(jù)商品使用狀況、用量、采購頻率、市場供需狀況、交易習(xí)慣及價格穩(wěn)定性等因素選擇最有利的采購方式。

第二十四條 采購方式可分為合同訂購方式、訂單訂購方式、特約廠商采購、直接采購、緊急采購和代購代銷方式。

第二十五條 物資部應(yīng)根據(jù)使用部門提出的需要日期辦理采購，掌握適當(dāng)?shù)牟少彆r機，物資部應(yīng)召集有關(guān)部門按商品特性、采購地區(qū)及市場供需情況擬定商品采購處理期限，呈總經(jīng)理批準(zhǔn)后公布實施。

第二十六條 原定采購業(yè)務(wù)處理期限變更，物資部應(yīng)應(yīng) ★★★★★貴州畢節(jié)鵬程國際大酒店★★★★★

報告原因，呈總經(jīng)理批準(zhǔn)后，通知各有關(guān)部門，以利于存量管理和適時提出采購

第二十七條 物資部應(yīng)建立合格供應(yīng)商評價制度。供應(yīng)商評價工作由職能部室、財務(wù)部、物資部參與，設(shè)定評價指標(biāo)和評價方法，對評價結(jié)果做出不同處理。

第二十八條 供應(yīng)商評價內(nèi)容應(yīng)包括資質(zhì)、經(jīng)營情況、信用等級和所購商品質(zhì)量、價格、交貨及時性、付款條件等內(nèi)容。

第二十九條 物資部接到采購申請單要認(rèn)真歸納整理，對需采購物資商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量等項目要與申報部門授權(quán)人及時溝通確認(rèn)，在確認(rèn)無誤后，在合格供應(yīng)商中尋找三家以上的供貨商進(jìn)行洽談，綜合考察質(zhì)量、價格和售后服務(wù)等指標(biāo)擇優(yōu)選擇采購。對于未達(dá)要求的商品，物資部應(yīng)開發(fā)新供應(yīng)商。

第三十條 物資部應(yīng)及時掌握市場信息，根據(jù)不同商品價格變動情況定期或不定期的對市場進(jìn)行考察分析。與供應(yīng)商進(jìn)行交流及時調(diào)整價格。

第三十一條、對于臨時采購，物資部應(yīng)以最快速度擇商報價，一經(jīng)收到所需部門已經(jīng)形成的有效訂單并取得結(jié)算手段后，必須千方百計采取緊急購買措施，以保證供應(yīng)。

第三十二條

對于技術(shù)性較強，或有特殊要求的采購項 ★★★★★貴州畢節(jié)鵬程國際大酒店★★★★★

目，物資部可以邀請有關(guān)部門相關(guān)人員共同購買或授權(quán)有關(guān)部門相關(guān)人員購買，并與之共同承擔(dān)責(zé)任。有關(guān)部門對此要予以協(xié)助。

第三十三條、物資部在人力不足的情況下，可以授權(quán)使用部室有關(guān)人員代購，并與之共同承擔(dān)責(zé)任。

第三十四條 代銷物資商品由物資部統(tǒng)一管理，各使用部門不得私自銷售或使用代銷商品，各部門可以向物資部推薦廠家，由物資部負(fù)責(zé)洽談和報價工作，并提出申請報告，報請總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由物資部與供應(yīng)商簽訂代銷合同，報送財務(wù)部登記備案。

第三十五條 使用部門有了解所需物品的價格和提出質(zhì)疑的權(quán)利。物資部在擇商報價中必須認(rèn)真研究對待，并對所提出的問題解釋說明。

第三十六條 使用部門在工作中主動與物資部部溝通配合，對于掌握的供應(yīng)商情況及購物意項要主動通報物資部，由其選定供貨商。

第三十七條 確屬疑難采購的項目，采購部和使用部門及時聯(lián)系溝通，研究對策。無力解決的必須及時上報有關(guān)部門，不得拖延。

第三十八條

采購訂單由物資部部經(jīng)理落實到采購員實施購買。所有購買活動必須依據(jù)有效訂單規(guī)定的項目、數(shù) ★★★★★貴州畢節(jié)鵬程國際大酒店★★★★★

量、價格、時限、供應(yīng)廠、商及其他要求進(jìn)行。

第三十九條

在進(jìn)貨過程中要認(rèn)真檢查所購物的品質(zhì)、商標(biāo)、期限、衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容，堅決杜絕假冒偽劣等不合格商品流入酒店。

第四十條

由于市場變化或其他原因而造成購買時的價格高于有效訂單報價或數(shù)量多于有效訂單數(shù)量時，必須重新辦理補缺申請，經(jīng)審批后方能購買。

第五章 驗收管理

第四十一條

無論是采購人員自提項目還是供應(yīng)商送貨項目，在貨到酒店后，必須首先與倉庫進(jìn)行聯(lián)系，由倉庫依據(jù)采購訂單過數(shù)檢驗。經(jīng)驗收合格后再分送所需部門。不允許采購人員或供應(yīng)廠、商直接交貨予所需部門。對不符合采購訂單內(nèi)容的項目一律拒收。

第四十二條

《廚房部每日市場定單》所列采購項目的驗收，由廚房部授權(quán)人員，物資部采購人員和倉庫保管員聯(lián)合驗收，驗收合格后直接交于廚房部。同時辦理相應(yīng)的入庫、領(lǐng)用手續(xù)。

第四十三條

驗收合格并已付款的采購項目由采購人員將發(fā)貨票、支票存根登記后交予倉庫簽收。

第四十四條

驗收合格但未付款的采購項目由倉庫開 ★★★★★貴州畢節(jié)鵬程國際大酒店★★★★★

具收貨單，經(jīng)交貨人簽字后，將第二聯(lián)給交貨人作為結(jié)算憑證，第一聯(lián)隨同收貨日報交財務(wù)部，第三聯(lián)倉庫留存?zhèn)洳椤?/p>

第四十五條

倉庫在對購入項目的質(zhì)量、規(guī)格、樣式、等難以確認(rèn)的情況下，要主動請所需部門的授權(quán)人協(xié)助，有關(guān)部門和人員要積極幫助解決。

第四十六條

在驗收中，倉庫或所需部門均有權(quán)進(jìn)出退貨要求。經(jīng)確認(rèn)，實屬不符合要求的項目，由采購部辦理退貨事宜。

第四十七條

代銷商品和其他采購項目一樣，必須遵守以上各項驗收、入庫、領(lǐng)用之規(guī)定。

第四十八條

購買、收貨和使用三個環(huán)節(jié)上的相關(guān)人員要相互監(jiān)督、相互合作，共同做好工作。對爭議不決的問題可向各自主管報告，由其協(xié)調(diào)解決。如仍存在分歧，應(yīng)由酒店管指定授權(quán)人進(jìn)行裁決。

第六章 付款結(jié)算管理

第四十九條

物資部要及時匯總采購合同和采購定單，按所約定付款時間和付款方式到財務(wù)部辦理相應(yīng)手續(xù)進(jìn)行付款。

第五十條

本市采購項目金額在200元以上的，應(yīng)由采購人員憑采購單領(lǐng)取轉(zhuǎn)帳支票付款。

第五十一條

本市采購項目金額在200元以下的由采購 ★★★★★貴州畢節(jié)鵬程國際大酒店★★★★★

人員填寫《現(xiàn)金申請單》，經(jīng)物資部經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后，到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金付款。付款后經(jīng)辦人要及時將發(fā)貨票、收貨單證一并交計財部報帳。

第五十二條

對于事先付款的采購業(yè)務(wù)，采購人員要及時督促催貨，待貨物驗收后將發(fā)貨票和收貨單證遞交財務(wù)

第五十三條

物資部可以先用自留備用金付款，然后填寫《零星開支單》，經(jīng)物資部經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后附發(fā)貨票、入庫單報銷現(xiàn)金，回補備用金。

第五十四條

供需雙方認(rèn)可的帶有預(yù)付款的采購項目必須由采購人員填寫《費用申請單》，附該項采購訂單、預(yù)付款協(xié)議書報物資部經(jīng)理、財務(wù)部經(jīng)理審批簽字后，再依據(jù)有關(guān)規(guī)定選擇不同方式進(jìn)行付款。

第五十五條

代銷商品根據(jù)代銷合同，由財務(wù)部根據(jù)銷售單核定銷售數(shù)量，物資部辦理出入庫手續(xù)，遵照上述程序，實行定期結(jié)算。

第七章 物資領(lǐng)用管理

第五十六條 各職能部門要對領(lǐng)用和發(fā)出進(jìn)行規(guī)范和控制。物資使用部門負(fù)責(zé)本部門所需存貨領(lǐng)用，物資部負(fù)責(zé)存貨發(fā)出管理，財務(wù)部負(fù)責(zé)存貨的相關(guān)會計處理。

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第五十七條 物資使用部門領(lǐng)用材料需填寫領(lǐng)料申請單并辦理相應(yīng)審批手續(xù)，憑借經(jīng)過審批的領(lǐng)料申請單到倉庫領(lǐng)料。

第五十八條 領(lǐng)料申請單應(yīng)填明材料名稱、規(guī)格、型號、領(lǐng)料數(shù)量并經(jīng)部門經(jīng)理簽字。

第五十九條 倉庫管理員對領(lǐng)料單進(jìn)行審核，審核項目包括使用材料名稱、規(guī)格、型號、領(lǐng)料數(shù)量及相關(guān)簽字信息，審核無誤后才能發(fā)料。

第六十條 領(lǐng)用材料時，倉庫保管員與領(lǐng)料人必須當(dāng)面點交清楚，并在領(lǐng)料單上簽字。

第六十一條 倉庫管理員根據(jù)領(lǐng)用情況，編制材料出庫單，并在出庫單上加蓋材料發(fā)訖印章，并妥善保管所有發(fā)料憑證。

第六十二條 禁止領(lǐng)料人到倉庫翻拿物資，所有庫存物資必須辦理手續(xù)后方可發(fā)出。

第六十三條 倉庫管理員必須在每月結(jié)賬前，將整理后的領(lǐng)料單及匯總表交財務(wù)部辦理入賬手續(xù)。

第八章 盤存管理 ★★★★★貴州畢節(jié)鵬程國際大酒店★★★★★

第六十四條、為保證物資信息的真實性、安全性和完整性，應(yīng)建立物資盤存制度，年中和年終應(yīng)進(jìn)行全面盤存。

第六十五條

物資盤存應(yīng)包括定期全面盤存和不定期抽查，抽查可根據(jù)管理需要，采取特定范圍檢查。

第六十六條

盤存工作，應(yīng)有盤存小組統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，盤存小組由總經(jīng)理或分管經(jīng)理、物資部、財務(wù)部相關(guān)人員組成。

第六十七條

每種商品的數(shù)量應(yīng)于確定后在進(jìn)行下一項，盤點后不得任意更改，盤點應(yīng)進(jìn)行實際清點，避免采用主觀目測的方式，盤點報表不得隨意修改，各盤點人員均受盤點負(fù)責(zé)人監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)困難和問題應(yīng)及時匯報。

第六十八條

盤點結(jié)束，物資部須匯總編制存貨盤點盈虧表，總經(jīng)理將根據(jù)盤存情況分別責(zé)任處理，對于以管理不善引起的盤虧和毀損應(yīng)予以相應(yīng)懲罰。

第六十九條

對于殘次冷被物資，盤存小組提出處理意見，報總經(jīng)理批準(zhǔn)進(jìn)行相應(yīng)處理。

第七十條

要注重盤存資料整理，根據(jù)盤存結(jié)果找出問題點，提出改善管理對策，物資部要根據(jù)批準(zhǔn)的盤點報表進(jìn)行調(diào)整，實現(xiàn)帳卡物一致。

第七章 附則

第七十一條

本規(guī)定由貴都大酒店財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第七十二條

本規(guī)定自下達(dá)之日起實行，以前制訂的 ★★★★★貴州畢節(jié)鵬程國際大酒店★★★★★

制度與本規(guī)定不一致之處，以本制度為準(zhǔn)。

鵬程國際酒店 2015-09-24

第二篇：酒店物資管理制度

酒店物資管理制度

為了加強酒店物資的管理，確保酒店物資滿足經(jīng)營需要，杜絕人為損失，根據(jù)實際制定本酒店物資管理制度。

一、酒店物資指各類電器設(shè)施設(shè)備、桌具、餐具、工具、配件、凳子、柜具、電腦、汽車等一切物資。

二、酒店物資堅持“誰使用、誰管護(hù)、誰負(fù)責(zé)”的管理原則，物資到部門、部門到人頭。

三、正確使用物資，按規(guī)定進(jìn)行維護(hù)，造成物資損壞、丟失由責(zé)任人照價賠償。

四、對現(xiàn)有各部門的物資進(jìn)行一次徹底清點，重新造冊上帳，完善手續(xù)，建立檔案，物資到人，責(zé)任到人。

五、各部門要組織員工對物資正確使用與維護(hù)的應(yīng)知應(yīng)會進(jìn)行培訓(xùn)，并將此納入員工個人業(yè)績考評。

六、新購進(jìn)的所有物資均應(yīng)先入庫后領(lǐng)用，并責(zé)任到人，健全檔案。

七、物資管護(hù)責(zé)任人若離職，應(yīng)由物質(zhì)管理部門負(fù)責(zé)人和直接上級監(jiān)督移交簽字確認(rèn)。

八、各部門可自行制定物資管理獎懲辦法。

九、每月必須進(jìn)行盤點，核查物資，若有損壞丟失，按規(guī)定賠償并處理。

十、本制度從2014年5月1日起試行，在試行過程中完善。

第三篇：酒店財產(chǎn)物資管理制度

酒店財產(chǎn)物資管理制度

為了管好財產(chǎn)，延長財產(chǎn)使用年限，充分發(fā)揮財產(chǎn)的效能，必須加強財產(chǎn)管理，使酒店少花錢，多辦事，獲得最佳的經(jīng)濟效果。為此，特制定財產(chǎn)管理規(guī)定如下。

一、財產(chǎn)的劃分

1、固定資產(chǎn)

（1）單位價值二千元以上（含二千元），使用年限在一年以上的財產(chǎn)為固定資產(chǎn)。單位價值雖然低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但為酒店營業(yè)的主要財產(chǎn)，使用時間在二年以上（如沙發(fā)、沙發(fā)床、電視機等）也應(yīng)視為固定資產(chǎn)。

（2）房屋、建筑物以及不能分開的附屬設(shè)備，單位價值雖低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)但也應(yīng)一律列為固定資產(chǎn)。

（3）固定資產(chǎn)的分類 符合上述條件應(yīng)列為固定資產(chǎn)的物品，按照《旅游飲食服務(wù)行業(yè)會計制度》分類進(jìn)行管理： a、房屋及建筑物 b、機器設(shè)備 c、交通運輸工具 d、家具設(shè)備 e、電器及影視設(shè)備

2、低值易耗品（物料用品）

（1）酒店使用流動資金購置的不夠固定資產(chǎn)條件的財產(chǎn)，即：單位價值在二千元以下（不包括二千元），單位價值在150元以上者為低值易耗品。單位價值在150元以上的炊具、餐具、茶具、等也不列入低值易耗品。

（2）低值易耗品（物料用品）的分類 a、一次性用品 b、修理備用件 c、用品用具 d、辦公用品 e、修理工具 d、其他

（3）物料用品（消耗品）：為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中所必需用的物資如修繕材料、賓客用品、衛(wèi)生用品、事務(wù)用品以及加工用品等消耗物品。

3、基建材料及設(shè)備：凡是專門為工程項目購置的原材料及設(shè)備。必須專門保管及核算。

4、餐飲原材料：食品、飲料及其它食品原材料。

5、自費商品：客房內(nèi)的食品、飲料及酒水等。

6、廢舊物資：為企業(yè)已報廢的各項財產(chǎn)。如：棉織品、機電設(shè)備、各種器材、家具、用具等物資，以及由機電及建筑物上拆除下來的，尚能使用的舊零配件，隨運物資的完整包裝物及各種廢舊材料。

此類物品報損時開列“報損單”經(jīng)批準(zhǔn)后，按手續(xù)作財務(wù)處理，憑報損單交庫房入財保管，并在報損物上蓋報廢印章，一般不再發(fā)放。個別物品需要利用時，要開出庫單經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，到庫房領(lǐng)取。處理時需列清單報總經(jīng)理在店務(wù)會上批準(zhǔn)后，才能實施處理方案。

7、其他物品：包括旅客贈送的禮品、旅客遺丟（不能歸還者）物品、揀拾東西、退還贓物等，此類物品一律交庫房驗收并保管，開列清單，一份庫房登賬，一份客房（或其他部門）留存，一份交總辦備案，以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個別物品，需用時須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后到庫房領(lǐng)取，并轉(zhuǎn)入零星物品（無價保管品）帳房處理。屬于規(guī)定應(yīng)繳上級者，要造表上繳，屬于本酒店可以處理的也要造表經(jīng)店務(wù)會議討論作價處理。

二、財產(chǎn)的請購、審批、驗收、入庫規(guī)定

1、請購計劃的編制：財務(wù)出具采購計劃給采供部參考，采供部根據(jù)各部門實際需求及酒店的業(yè)務(wù)情況，熟識定額指標(biāo)及日常使用情況，編制年、季、月的請購計劃，報財務(wù)部審核并報總經(jīng)理在店務(wù)會議討論通過后列入年（季、月）度計劃執(zhí)行。沒有計劃者不準(zhǔn)采購，臨時追加計劃者要按規(guī)定程序報經(jīng)理批準(zhǔn)。

2、采購：酒店所有財產(chǎn)的采購一律統(tǒng)一由采購部辦理，各使用部門不得自行購置。任何物品如無購置計劃或未經(jīng)財務(wù)部同意采購的財產(chǎn)物資，庫房應(yīng)拒絕驗收，財務(wù)部也不予報銷。若使用部門自行采購，但也要有采購部辦理入庫報銷等手續(xù)。采購員必須遵守國家政策、法律和財產(chǎn)管理制度，發(fā)票、支票要妥善保管，不得丟失。報財務(wù)要及時，一律不能跨月。采購備用金要經(jīng)常核對，公私要分開，嚴(yán)禁套購、轉(zhuǎn)賣、挪用公款和代私采購，要按使用部門的要求采購物品，并注意規(guī)格質(zhì)量，以免造成積壓和浪費。

3、驗收手續(xù)

（1）、收貨部接到采購員購進(jìn)的財物，要根據(jù)訂單和原始發(fā)票進(jìn)行檢斤、點數(shù)，檢查規(guī)格、質(zhì)量，驗收合格后按本企業(yè)的財產(chǎn)名稱及分類填制入庫單簽字驗收。（2）、遇有下列情況，收貨員可以拒絕驗收，或報請經(jīng)理處理。

1、未按計劃批準(zhǔn)購進(jìn)的或與合同不符者不驗收；

2、購進(jìn)的財產(chǎn)物品與原始發(fā)票（或供貨商銷售單）不符者不驗收；

3、供貨單位的發(fā)票未開臺頭、發(fā)票未蓋公章者，臺頭不符、字跡不清有涂改者不予驗收（暫時不按此操作）；

4、如屬物品先列到而發(fā)票（或供貨商銷售單）未到的，收貨部可點清實物，并在驗收入庫單上注明未有發(fā)票（或供貨商銷售單），待發(fā)票（或供貨商銷售單）到后補辦有關(guān)手續(xù)。

5、如發(fā)票（供貨商銷售單）先到而物品未到的，不予辦理驗收手續(xù)。如系外地進(jìn)貨，可由采購部報財務(wù)部經(jīng)理辦預(yù)付款匯款手續(xù)。

4、審批手續(xù)

（1）、基建工程、零星基建、改建擴建、建筑大修，固定資產(chǎn)更新和購置等經(jīng)酒店店務(wù)會討論后由總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。固定資產(chǎn)的調(diào)拔、變賣、報廢處理申報總經(jīng)理審核并批準(zhǔn)。

（2）低值易耗品（物料用品）和其他物品購置計劃經(jīng)店務(wù)會議討論批準(zhǔn)列入當(dāng)年財務(wù)收支計劃內(nèi)開支，當(dāng)年列支不了的大宗費用需報銷的數(shù)額要報請總經(jīng)理決定。計劃內(nèi)零星購置由主管部門經(jīng)理審批；大批購置財產(chǎn)物品由總經(jīng)理審批；低值易耗品成批處理變賣報店務(wù)會討論、審批；個別物品處理由財務(wù)經(jīng)理審批；低值易耗品對外調(diào)拔要由財務(wù)審核交總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（3）物料用品（消耗品）及辦公文具用品領(lǐng)用需經(jīng)部門經(jīng)理審批。

（4）物品丟失、霉壞、變質(zhì)、盤虧等必須經(jīng)有關(guān)部門查明原因簽署意見報財務(wù)經(jīng)理審批后方能作有關(guān)帳務(wù)處理。

三、財物管理規(guī)定

（1）、倉庫財產(chǎn)管理規(guī)定

1、酒店購進(jìn)的一切財產(chǎn)和物資，一律辦理入庫手續(xù)。發(fā)出時列支有關(guān)部門的費用。凡屬備用、多余及機動部分，應(yīng)集中存放由倉庫保管。

2、財務(wù)部負(fù)責(zé)管理全酒店財產(chǎn)，各類財產(chǎn)按規(guī)定分類，并按品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、在庫和在用的地點分別建賬；控制庫房的進(jìn)、銷、存數(shù)量，憑入庫、領(lǐng)用、調(diào)拔單據(jù)等憑證及時登記財產(chǎn)賬；要與使用部門核對賬，如發(fā)現(xiàn)賬實不符情況，必須及時查明原因，按照規(guī)定審批手續(xù)辦理調(diào)整賬務(wù)，以保證賬物相符。

（2）各部門財產(chǎn)的管理

1、各使用部門的在用財產(chǎn)部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，指定一人為部門財產(chǎn)保管員具體負(fù)責(zé)和登記賬工作，生活區(qū)的財產(chǎn)由人事部指定專人管理。

2、部門財產(chǎn)保管建賬，應(yīng)按財務(wù)部保管總帳分類、編號。根據(jù)領(lǐng)用調(diào)拔等單據(jù)及時登記。部門經(jīng)理要定期組織人員對部門財產(chǎn)進(jìn)行核對，發(fā)現(xiàn)帳物不符要查明原因，按照審批規(guī)定辦理手續(xù)，調(diào)整帳務(wù)，以確保帳物相符。

3、部門財產(chǎn)保管員不宜經(jīng)常調(diào)支，如需調(diào)動，要事先通知財務(wù)部，并由財務(wù)監(jiān)督在部門內(nèi)辦清移交手續(xù)，方可離開。（3）、財產(chǎn)領(lǐng)發(fā)、交回手續(xù)

1、使用部門領(lǐng)用在庫財產(chǎn)時，要按規(guī)定審批范圍內(nèi)辦理批準(zhǔn)手續(xù)后，持領(lǐng)物單、報損單或賠償單（領(lǐng)取補充報損或賠償?shù)呢敭a(chǎn)時，需交舊領(lǐng)新，賠償單要由財務(wù)收款簽章），領(lǐng)物單一式三聯(lián)，一聯(lián)領(lǐng)用部門記帳，一聯(lián)作庫房記帳憑證，一聯(lián)作會計記帳憑證，三方及時登記入帳，以保證帳帳相符。

2、多余財產(chǎn)的交回，在查明原因后按照審批范圍規(guī)定辦理批準(zhǔn)手續(xù)，以紅筆填寫領(lǐng)物單（代替交庫單）一式三聯(lián)連同實物交庫房保管員簽收。（4）、調(diào)拔、報損手續(xù)

1、部門之間的財物調(diào)拔需經(jīng)雙方部門負(fù)責(zé)人同意并一律通過財務(wù)部辦理手續(xù)，調(diào)入、調(diào)出部門連同財產(chǎn)調(diào)拔單到保管人員手上并對應(yīng)調(diào)整帳務(wù)、同時調(diào)整庫管總帳的該項資產(chǎn)的存放地點，以防帳帳不符。

2、因意外使用失效，自然損耗的財產(chǎn)，確認(rèn)無法修復(fù)者，可辦理報損手續(xù)。但原物需交庫管。固定資產(chǎn)報損應(yīng)報董事會批準(zhǔn)后，按規(guī)定的財務(wù)手續(xù)作帳務(wù)處理；低值易耗品報總經(jīng)理批準(zhǔn)后準(zhǔn)予核銷。報銷的財產(chǎn)實物一律上交廢品庫登記入帳，未交廢品實物者不準(zhǔn)予領(lǐng)新物品。處理廢品時，應(yīng)由廢品庫列出清單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理銷帳。

四、廢舊物資的管理

1、各部門的一切廢舊物資及包裝物（有押金的除外）應(yīng)及時送交庫管統(tǒng)一保管和處理，其他部門不得自行處理。

2、廢舊物資要建賬登記管理，可分如下四類進(jìn)行建賬 a、報廢的固定資產(chǎn) b、報損的棉織品類

c、在修建過程中拆除下來的尚能使用的材料 d、其他報損財產(chǎn)

3、各部門如需領(lǐng)用廢舊物資時，應(yīng)按領(lǐng)用庫房的手續(xù)辦理。庫管對廢舊物資或成批的廢舊物品，要定期（一季度）造表上報，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后統(tǒng)一處理。

五、損壞、遺失公物賠償規(guī)定

（一）賓客損壞、遺失物賠償規(guī)定

1、賓客損壞、遺失酒店公共區(qū)域物品由負(fù)責(zé)該項財產(chǎn)保管員報告部門負(fù)責(zé)人，視情況決定賠償意見，如需賠償者一般應(yīng)經(jīng)主管部門經(jīng)理批準(zhǔn)，如屬大件或價值較高的要報總經(jīng)理批準(zhǔn)，并按有關(guān)手續(xù)作報損處理。若相關(guān)人員不在職的情況由當(dāng)班經(jīng)理處理并電訊通知總經(jīng)理。注：此規(guī)定與客房內(nèi)損壞賠償不相沖突。

2、賓客損壞酒店財物已確定賠償時，參照帳面單價和下列標(biāo)準(zhǔn)計算賠償費：

（1）損壞公物系完整全新者按全價賠償；

（2）損壞公物經(jīng)修理尚能使用，又不影響整體美觀者，可賠償修理費；

（3）損壞公物經(jīng)修理后能使用，但影響整體美觀和原有價值者，應(yīng)賠償修理費并加財產(chǎn)減值部分；

（4）損壞物不能修復(fù)使用，尚有殘值者可按現(xiàn)價減去殘值計算賠償費，如殘值歸賠償者所有時則按現(xiàn)值全價計算賠償費。

（二）、職工損壞、遺失物賠償規(guī)定

1、因工作疏忽同時又有某些客觀原因使公物受到損失，全賠或部分賠償。

2、非因公或打鬧使財產(chǎn)遭受損失時，令其全部賠償，并給予批評教育。

3、因違反勞動紀(jì)律或操作規(guī)程損壞公物者，全部賠償或部分賠償，嚴(yán)重事故要追究刑事責(zé)任。

4、凡因財產(chǎn)遭受損失互相包庇隱瞞不報，嫁禍于人或一貫不負(fù)責(zé)任，任意損壞公物，屢教不改者，應(yīng)全部賠償，情節(jié)嚴(yán)重者要給予一定的行政處分。

六、財產(chǎn)管理組織和人員職責(zé)

（一）、酒店所有部門的在用、在庫財物由財務(wù)部統(tǒng)一管理。在庫財產(chǎn)由倉庫保管員負(fù)責(zé)分管，在用財產(chǎn)由使用部門指定專人（或兼職）負(fù)責(zé)管理。

（二）、倉庫保管員職責(zé)

1、負(fù)責(zé)記好各類財產(chǎn)帳，每月與會計核對庫存，每季度與各部門財產(chǎn)管理人員核對。通過盤點，核對帳實，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，做到帳帳相符，帳實相符、帳表相符。

2、根據(jù)每年（季、月）的物資流量和庫存情況，提出財產(chǎn)物資的購置和追加計劃，認(rèn)真辦理各項財物的驗收、入庫、保管、出庫、報損等手續(xù)，清楚、完整、及時登記帳目，核對賬實。

3、堅持酒店財產(chǎn)管理制度，熟悉倉庫管理業(yè)務(wù)，隨時掌握財產(chǎn)數(shù)量、規(guī)格、單價、用途、性能和使用時間等情況。庫存物品要適量，既保證業(yè)務(wù)部門用量，又不積壓浪費。

4、定期清點倉庫存貨，保持帳實相符。根據(jù)收、發(fā)憑單，及時登帳平帳。即凡出入倉物品，應(yīng)于當(dāng)天在登記，并結(jié)出存貨數(shù)，以便采供部及時查詢物品庫存。要熟悉財產(chǎn)使用和保管時間、數(shù)量和規(guī)格，對閑置財產(chǎn)要提出處理意見，防止積壓和浪費，對儲備不足的物資及時提出請購，以確保酒店經(jīng)營的需要。

5、堅持各項手續(xù)，不合手續(xù)者不予辦理。嚴(yán)禁禁白條發(fā)貨。主動發(fā)放定額物品，嚴(yán)格審批超定額物品，以防浪費。

6、倉庫物品，必須按類別固定位置堆放。注意通道，做到整齊、美觀。填好貨物卡，把貨物卡掛放在顯眼位置，防止積壓損壞，防蟲蛀鼠咬，霉?fàn)€變質(zhì)，并要防火防盜。

（三）、部門保管員（專或兼）職責(zé)

1、負(fù)責(zé)管理本部門的財產(chǎn)、登記帳，每季與負(fù)責(zé)財產(chǎn)的庫管核對，發(fā)現(xiàn)差錯及時調(diào)整。及時登記帳，掌握財產(chǎn)變化情況，使用完好等情況，及時提出維修和處理意見。辦理其財產(chǎn)領(lǐng)用、交回、調(diào)拔、報損、借用、歸還、賠償?shù)仁掷m(xù)。注：一次性用品每月核對。

2、妥善保管本部門財產(chǎn)，外借財產(chǎn)要及時催還，以防丟失、損壞，財產(chǎn)物品一律不得借給私人。

財務(wù)部

2015年10月16日

第四篇：酒店物資報損管理制度

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酒店物資報損管理制度

為了加強酒店對物資的統(tǒng)一管理，維護(hù)酒店的利益，現(xiàn)對各部門報廢、報損物品管理及降低物資報損管理做出如下規(guī)定：

正常經(jīng)營過程中報損管理

1、客房與餐飲在日常經(jīng)營過程中的報損按照以下比例執(zhí)行：（1）客房部： 1）報損核銷比例：

布草： 營業(yè)收入 0.3%；

一次性消耗品(主要包括客用一次消耗品)營業(yè)收入 0.2% ； 瓷器、玻璃器皿 營業(yè)收入 0.1% 2）核銷采用直接核銷法：

當(dāng)月核銷數(shù)=當(dāng)月營業(yè)收入*核銷率

3）超過正常報損比例的人為損壞，由房務(wù)部落實個人責(zé)任并賠償損失； 4）住店客人人為損壞客房內(nèi)用品，按照房務(wù)部的物品賠償價格進(jìn)行賠償。（2）餐飲部： 1）報損核銷比例：

布草 營業(yè)收入 0.4% 瓷器、玻璃器皿 營業(yè)收入 0.5% 銀器、不銹鋼器具 營業(yè)收入 0.02% 2）核銷采用直接核銷法：

當(dāng)月核銷數(shù)=當(dāng)月營業(yè)收入*核銷率；

3）超過正常報損比例的人為損壞，由餐飲部落實個人責(zé)任并賠償損失； 4）用餐客人人為損壞餐飲用品，按照餐飲部的物品賠償價格進(jìn)行賠償。（3）康樂部： 1）報損核銷比例: 布草 營業(yè)收入 0.4% ★★★★★貴州畢節(jié)鵬程國際大酒店★★★★★

瓷器、玻璃器皿 營業(yè)收入 0.5% 不銹鋼器具 營業(yè)收入 0.02% 2）核銷采用直接核銷法：

當(dāng)月核銷數(shù)=當(dāng)月營業(yè)收入*核銷率；

3）超過正常報損比例的人為損壞，由康樂部落實個人責(zé)任并賠償損失； 4）用餐客人人為損壞餐飲用品，按照餐飲部的物品賠償價格進(jìn)行賠償。

2、定額內(nèi)損耗，由部門填“報損申請單”，報財務(wù)部審批后并最終報總經(jīng)理審批 執(zhí)行。

原材料及物料途中損耗的管理

1、途中損耗原材料及物料在購進(jìn)和其他因素而造成的損耗責(zé)任，屬供貨單位因包裝不符合規(guī)定而造成破損或數(shù)量不足，應(yīng)向供貨單位追索損失，在供貨單位未償付損失金額前，所損耗原材料不能進(jìn)入庫存管理。

2、自然損耗物品：物品在運輸途中所發(fā)生的損耗，如鮮活商品、易碎物品等經(jīng)核定非人為造成的損耗，在驗收時應(yīng)向供貨單位追償損失。

3、人為損耗：原材料在運輸途中，由于裝卸不負(fù)責(zé)任，造成破損或失所產(chǎn)生的損耗，應(yīng)查明原因，根據(jù)當(dāng)時的實際情況，由經(jīng)辦人員負(fù)經(jīng)濟責(zé)任或部門負(fù)經(jīng)濟責(zé)任。物品殘損、霉壞的管理

各種物品出現(xiàn)殘損霉變，需要銷價處理或報損、報廢，必須填制“報損申請單”，嚴(yán)格審查原因，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批處理。報損、報廢的規(guī)定：

原材料發(fā)生霉壞、變質(zhì)，失去使用價值，需要作報損、報廢處理時，由保管人員填寫“報損申請單”，據(jù)實說明變壞原因，并經(jīng)業(yè)務(wù)部門審查提出處理意見，報部門總監(jiān)、財務(wù)部審批。對核實并獲準(zhǔn)報損、報廢的商品、原材料的殘骸，由報廢部門送交房務(wù)部進(jìn)行集中清理。倉庫管理員在日常倉庫上班過程中，由于缺乏專業(yè)知識、操作技能及缺乏工作責(zé)任心造成原材料的霉壞、變質(zhì)，將追究倉庫 2 ★★★★★貴州畢節(jié)鵬程國際大酒店★★★★★

管理員個人責(zé)任，要求賠償。報損物資處理及降低物資報損的管理

1、物品類：

（1）酒店所有的報損設(shè)備、家具、軟片、各種殘損品的處理，全部統(tǒng)一由財務(wù)部負(fù)責(zé)；

（2）各部門破損的設(shè)備、家具、軟片等，本著修舊的原則，由各部門統(tǒng)一放在工程部指定的位置內(nèi)，由工程部負(fù)責(zé)維修。如經(jīng)過鑒定不能維修的，由財務(wù)部統(tǒng)一處理(有關(guān)部門配合)；

（3）保安部必須嚴(yán)格把關(guān)，決不允許沒有任何正當(dāng)手續(xù)的人自行出門處理報損物品，任何個人不得私自處理殘損品。

2、食品類（倉庫）：

保管員對庫原材料要經(jīng)常檢查，本著“先進(jìn)先出，定期翻垛”的原則，檢查食品保質(zhì)期，在保質(zhì)期前兩月通知供貨商調(diào)換食品，發(fā)現(xiàn)霉變，破損等情況時，及時填寫“物資報損單”。具體管理規(guī)定：

（1）要隨時記錄并反映庫存食品的報損數(shù)量，金額和原因，如實填寫，字跡工整，不準(zhǔn)用鉛筆填寫；

（2）成本控制部根據(jù)此表反映報損食品情況進(jìn)行實地檢查，確定該食品是否屬于報損的食品之列；

（3）報損表格一式三聯(lián)，要有倉庫領(lǐng)班、成本控制主管及財務(wù)總監(jiān)簽字批準(zhǔn)然后將“物資報損單”交由成控部備檔；

（4）倉庫應(yīng)與廚房一起建立庫存標(biāo)準(zhǔn)量，以便定時補倉，可隨時與行政總廚、廚師長到庫房協(xié)同檢查食品庫存情況及質(zhì)量，以便做出調(diào)整或安排使用。對于庫存時間過長的調(diào)料或食品，應(yīng)及時向有關(guān)部門提出建議和意見，特別是對于廚師更換后調(diào)味的補貨需更慎重，應(yīng)及時將庫存的信息反饋，以便能掌握庫存情況，更好做出采購判斷；

3、食品類（后廚部）：廚房的報損是隱性報損，原材料的損壞不輕易被發(fā)現(xiàn)，應(yīng) 3 ★★★★★貴州畢節(jié)鵬程國際大酒店★★★★★

加以控制，報損主要原因為：

（1）原材料存放在冰庫里，層層積壓，極少清倉，導(dǎo)致里面貨物積壓過多、過久而變質(zhì)變味，將追究餐飲部廚房責(zé)任；

（2）廚房調(diào)料過期變質(zhì)，特別是在更換廚師后原采購的調(diào)味被閑置不用，而導(dǎo)致積壓變質(zhì)，將追究餐飲部廚房責(zé)任；

（3）貴重食品如：干鮑、燕窩、魚翅、遼參的調(diào)配、泡發(fā)或出品時因制作人員技術(shù)，而發(fā)生變質(zhì)的，將追究制作人員責(zé)任。廚房應(yīng)提供干貨泡發(fā)后的標(biāo)準(zhǔn)份量，以備檢查；

（4）采購質(zhì)量不過關(guān)，驗收時未把好關(guān)，讓低劣產(chǎn)品進(jìn)入使用，而導(dǎo)致失效、過期或變質(zhì)、變味，將追究采購部責(zé)任。

對以上現(xiàn)象廚房應(yīng)加強管理，定期清理冰庫食品，做到先進(jìn)先出先用；高檔貨品應(yīng)專人保管和調(diào)制；嚴(yán)把驗收關(guān)，不合格食品不允許進(jìn)入；邊角料充分利用，減少損壞率，財務(wù)部需加強此方面的監(jiān)查力度。

鵬程國際酒店 2015-09-24

第五篇：酒店財產(chǎn)物資管理制度

酒店財產(chǎn)物資管理制度

為了進(jìn)一步發(fā)展旅游業(yè)，搞好三和大酒店的經(jīng)營管理，克服重錢輕物思想，管好財產(chǎn)，延長財產(chǎn)使用年限，充分發(fā)揮財產(chǎn)的效能，必須加強財產(chǎn)管理，使酒店少花錢，多辦事，獲得最佳的經(jīng)濟效果。為此，特制定財產(chǎn)管理規(guī)定如下。

－.財產(chǎn)的劃分

1.固定資產(chǎn)

（1）.單位價值二千元以上（含二千元），使用年限在一年以上的財產(chǎn)為固定資產(chǎn)。單位

價值雖然低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但為酒店營業(yè)的主要財產(chǎn)，使用時間在二年以上（如沙發(fā)、沙發(fā)床、地毯、電視機等）也應(yīng)視為固定資產(chǎn)。

（2）.房屋、建筑物以及不能分開的附屬設(shè)備，單位價值雖低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)但也應(yīng)一律列為

固定資產(chǎn)。

（3）固定資產(chǎn)的分類符合上述條件應(yīng)列為固定資產(chǎn)的物品，按照《旅游飲食服務(wù)行業(yè)會

計制度》分類進(jìn)行管理：

1房屋及建筑物

2機器設(shè)備

3交通運輸工具

4家具設(shè)備

5電器及影視設(shè)備

6文體及其他設(shè)備

2.低值易耗品：是酒店使用流動資金購置的不夠固定資產(chǎn)條件的財產(chǎn)，即：單位價值在二千元以下（不包括二千元），單位價值在150元以上者為低值易耗品。單位價值在150元以上的炊具、餐具、茶具、等也不列入低值易耗品。

低值易耗品的分類

1家具

2醫(yī)療用具

3辦公用品

4客房用品

5餐飲部用具

6廚房用具

7清潔用具

8辦公用品

9洗衣用具

10影視用具

11美容用品

12營業(yè)用品

13燈具

14園林用具

15家用電器

16康樂用品

17工藝品

18搬運用具

19通訊工具

20其他

3.零星物品（無價保管品）：

單位價值在15元以下的物品以及工具用具等有保管價值者。一切物品為零星物品（包括炊、餐、茶、瓷器、玻璃器皿等）物料用品（消耗品）：

為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中所必需用的物資如修繕材料、賓客用品、衛(wèi)生用品、事務(wù)用品以及加工用品等消耗物品。基建材料及設(shè)備：

凡是專門為工程項目購置的原材料及設(shè)備。必須專門保管及核算。餐飲原材料：

食品、飲料及其它食品原材料。廢舊物資：

為企業(yè)已報廢的各項財產(chǎn)。如：棉織品、機電設(shè)備、各種器材、家具、用具等物資，以及由機電及建筑物上拆除下來的，尚能使用的舊零配件，隨運物資的完整包裝物及各種廢舊材料。

此類物品報損時開列“報損單”經(jīng)批準(zhǔn)后，按手續(xù)作財務(wù)處理，憑報損單交庫房入財保管，并在報損物上蓋報廢印章，一般不再發(fā)放。個別物品需要利用時，要開出庫單經(jīng)部門經(jīng)理 批準(zhǔn)，到庫房領(lǐng)取。處理時需列清單報總經(jīng)理在店務(wù)會上批準(zhǔn)后，才能實施處理方案。8其他物品：

包括旅客贈送的禮品、旅客遺丟（不能歸還者）物品、揀拾東西、退還臟物等，此類物品一律交庫房驗收并保管，開列清單，一份庫房登財，一份交物單位留存，以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個別物品，班組需用時須經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)后到庫房領(lǐng)取，并轉(zhuǎn)人零星物品（無價保管品）帳房處理。屬于規(guī)定應(yīng)繳上級者，要造表上繳，屬于本單位可以處理的也要造表經(jīng)店務(wù)會議討論作價處理。

二.財產(chǎn)的請購、審批、驗收、入庫規(guī)定

1.請購計劃的編制：財產(chǎn)專職會計要根據(jù)酒店的業(yè)務(wù)情況，熟識定額指標(biāo)及日常使用情況，編制年、季、月的請購計劃，報財務(wù)經(jīng)理審核并報總經(jīng)理在店務(wù)會議討論通過后列入年（季、月）度計劃，由財務(wù)安排執(zhí)行。沒有計劃者不準(zhǔn)采購，臨時追加計劃者要按規(guī)定程序報經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.采購：酒店所有財產(chǎn)的采購一律統(tǒng)一由采購部辦理，各使用部門不得自行購置。任何物品如無購置計劃或未經(jīng)財務(wù)部同意采購的財產(chǎn)物資，庫房應(yīng)拒絕驗收，財務(wù)部也不予報銷。若使用部門自行采購，但也要有采購部辦理人庫報銷等手續(xù)。采購員必須遵守國家政策、法律和財產(chǎn)管理制度，發(fā)票、支票要妥善保管，不得丟失。報財要及時，一律不能跨用。采購備用金要經(jīng)常核對，公私要分開，嚴(yán)禁套購、轉(zhuǎn)賣、挪用公款和代私采購，要按使用部門的要求采購物品，并注意規(guī)格質(zhì)量，以免造成積壓和浪費。

3.驗收手續(xù)

（1）、收貨部接到采購員購進(jìn)的財物，要根據(jù)訂單和原始發(fā)票進(jìn)行檢斤、點數(shù)，檢查規(guī)格、質(zhì)量，驗收合格后按本企業(yè)的財產(chǎn)名稱填制收貨記錄單和收貨日

報，簽收后由供應(yīng)商憑驗收單供應(yīng)商聯(lián)向財務(wù)部結(jié)算貨款。

（2）、遇有下列情況，收貨員可以拒絕驗收，或報請經(jīng)理處理。

?、未按計劃批準(zhǔn)購進(jìn)的或與合同不符者不驗收；

?、購進(jìn)的財產(chǎn)物品與原始發(fā)票不符者不驗收；

?、供貨單位的發(fā)票未開臺頭、發(fā)票未蓋公章者，臺頭不符、字跡不清有

涂改者不予驗收；

?、如屬物品先列到而發(fā)票未到的，收貨部可點清實物，開無發(fā)票收貨單，待發(fā)票到后補辦有關(guān)手續(xù)。

?、如發(fā)票先到而物品未到的，不予辦理驗手續(xù)。如系外地進(jìn)貨，可由采

購部報財務(wù)部經(jīng)理辦預(yù)付款匯款手續(xù)。

1． 審批手續(xù)

?、基建工程、零星基建、改建擴建、建筑大修，固定資產(chǎn)更新和購置等

經(jīng)酒店店務(wù)會討論后由總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。固定資產(chǎn)的調(diào)拔、變賣、報

廢處理申報總經(jīng)理審核并批準(zhǔn)。

?、低值易耗品和其他物品購置計劃經(jīng)店務(wù)會議討論批準(zhǔn)列入當(dāng)年財務(wù)收支

計劃內(nèi)開支，當(dāng)年列支不了的大宗費用需推銷的數(shù)額要報請總經(jīng)理決定。

計劃內(nèi)需星購置由主管部門經(jīng)理審批；大批購置財產(chǎn)物品由總經(jīng)理審批；

低值易耗品成批處理變賣報店務(wù)會討論、審批；個別物品處理由財務(wù)經(jīng)

理審批；低值易耗品對外調(diào)拔要由財務(wù)審核交總經(jīng)理批準(zhǔn)。

?、物料用品（消耗品）及辦公文具用品等按班級領(lǐng)用需經(jīng)部門經(jīng)理與財務(wù)經(jīng)

理審批。

?、物品丟失、霉壞、變質(zhì)、盤虧等必須經(jīng)有關(guān)部門查明原因簽署意見報財務(wù)

經(jīng)理審批后方能作有關(guān)帳務(wù)處理。

2． 財物管理規(guī)定

（1）、倉庫財產(chǎn)管理規(guī)定

?、酒店購進(jìn)的一切財產(chǎn)和物資，一律辦理入庫手續(xù)。發(fā)出時列支有關(guān)部門的費

用（大批量攤時，通過“待攤費用科目逐月攤銷）并作辦在用財產(chǎn)處理。凡

屬備用、多余及機動部分，應(yīng)集中存放由倉庫保管。

?、財務(wù)部財產(chǎn)管理小組負(fù)責(zé)管理全酒店財產(chǎn)，各類財產(chǎn)按規(guī)定分類，并按品

名、規(guī)格、數(shù)量、單價、在庫和在用的地點分別建賬或建卡；控制庫房的進(jìn)、銷、存數(shù)量，憑入庫、領(lǐng)用、調(diào)拔單據(jù)等憑證及時登記財產(chǎn)賬；要與使用部

門核對賬卡，如發(fā)現(xiàn)賬卡或賬物不符情況，必須及時查明原因，按照規(guī)定審

批手續(xù)辦理調(diào)整賬卡，以保讓賬物相符。

（2）、班組財產(chǎn)的管理

?、各使用部門的在用財產(chǎn)應(yīng)實行金額配備，部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，指定一人為部門財

產(chǎn)保管員具體負(fù)責(zé)和登記賬卡工作，金盤生活區(qū)的財產(chǎn)由人事部指定專人管理。

?、部門財產(chǎn)保管賬卡，應(yīng)按財務(wù)部保管總帳分類、編號。根據(jù)領(lǐng)用調(diào)拔等單據(jù)

及時登記。部門經(jīng)理要定期組織人員對部門財產(chǎn)進(jìn)行核對，發(fā)現(xiàn)帳物不符要查

明原因，按照審批規(guī)定辦理手續(xù)，調(diào)整帳卡，以確保帳物相符。

?、部門財產(chǎn)保管員不宜經(jīng)常調(diào)支，如需調(diào)動，要事先通知財務(wù)部財產(chǎn)管理小組，并由財產(chǎn)管理小組監(jiān)督在部門內(nèi)辦清移交手續(xù)，方可離開。

（3）、財產(chǎn)領(lǐng)發(fā)、交回手續(xù)

?、使用部門領(lǐng)用在庫財產(chǎn)時，要按規(guī)定審批范圍內(nèi)辦理批準(zhǔn)手續(xù)后，持領(lǐng)物單、報損單或賠償單（領(lǐng)取補充報損或賠償?shù)呢敭a(chǎn)時，需交舊領(lǐng)新，賠償單要由財

務(wù)收款簽章），領(lǐng)物單一式三聯(lián)，一聯(lián)領(lǐng)用部門記帳，一聯(lián)作庫房記帳憑證，一聯(lián)作會計記帳憑證，三方及時登記入帳，以保證帳帳相符。

?、多余財產(chǎn)的交回，在查明原因后按照審批范圍規(guī)定辦理批準(zhǔn)手續(xù)，以紅筆填寫領(lǐng)

物單（代替交庫單）一式三聯(lián)連同實物交庫房保管員簽收。

（4）、調(diào)拔、報損手續(xù)

?、部門之間的財物調(diào)拔需經(jīng)主管部門同意并一律通過財務(wù)部財產(chǎn)管理小組辦理

手續(xù)，調(diào)入、調(diào)出單位將帳卡連同財產(chǎn)調(diào)拔單到保管組調(diào)整帳卡、同時調(diào)整保

管組總帳的該項資產(chǎn)的存放地點，以防帳帳不符。

?、因意外使用失效，自然損耗的財產(chǎn)，確認(rèn)無法修復(fù)者，可辦理報損手續(xù)。但原

物需交保管組。固定資產(chǎn)報損應(yīng)報董事會批準(zhǔn)后，按規(guī)定的財務(wù)手續(xù)作帳務(wù)處

理；低值易耗品報財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后準(zhǔn)予核銷。報銷的財產(chǎn)實物一律上交廢品庫

登記入帳，未交廢品實物者不準(zhǔn)予領(lǐng)新物品。處理廢品時，應(yīng)由廢品庫列出清

單經(jīng)批準(zhǔn)后處理銷帳。

（5）、租借財產(chǎn)手續(xù)

凡向外單位租入、借入，租出、借出的財產(chǎn)，統(tǒng)一由財務(wù)部財產(chǎn)管理小組辦理手續(xù)。個人一般不準(zhǔn)借用公家財產(chǎn)，如屬特殊情況需要經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)并到保

管組辦理借用手續(xù)，不得由生產(chǎn)部門直接借出。借用物品損壞要照價賠償，租

借物品要及時催收，不得留作長期使用，不能轉(zhuǎn)借和轉(zhuǎn)租。對外租借成批物品

要擬定收費標(biāo)準(zhǔn)和損壞賠償制度。

一、廢舊物資的管理

1． 各部門的一切廢舊物資及包裝物（有押金的除外）應(yīng)及時送交保管組統(tǒng)一保管

和處理，其他部門不得自行處理。

2． 廢舊物資要建賬登記管理，可分如下四類進(jìn)行建賬

?、報廢的固定資產(chǎn)

?、報損的棉織品類

?、在修建過程中拆除下來的尚能使用的材料

?、其他報損財產(chǎn)

3． 各部門如需領(lǐng)用廢舊物資時，應(yīng)按領(lǐng)用庫房的手續(xù)辦理。保管組對廢舊物資或

成批的廢舊物品，要定期造表上報，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后統(tǒng)一處理。

二、損壞、遺失公物賠償規(guī)定

（一）、賓客損壞、遺失物賠償規(guī)定

1． 賓客損壞、遺失酒店公物由負(fù)責(zé)該項財產(chǎn)保管員報告主管部門負(fù)責(zé)人，視情

況決定賠償意見，如需賠償者一般應(yīng)經(jīng)主管部門經(jīng)理批準(zhǔn)，如屬大件或價值

較高的要報總經(jīng)理批準(zhǔn)，并按有關(guān)手續(xù)作報損處理。

2． 賓客損壞酒店財物已確定賠償時，由保管組協(xié)同使用部門一起，參照帳面單

價和下列標(biāo)準(zhǔn)計算賠償費：

（1）、損壞之公物系完整全新者按全價賠償；

（2）、損壞公物經(jīng)修理尚能使用，又不影響整體美觀者，可賠償修理

費；

（3）、損壞之公物雖能修要使用，但影響整體美觀和原有價值者，應(yīng)

賠償修理費并加財產(chǎn)減值部分；

（4）、損壞之物不能修復(fù)使用，尚有殘值者可按現(xiàn)價減去殘值計算賠償

費，如殘值歸賠償者所有時則按現(xiàn)值全價計算賠償費。

（二）、職工損壞、遺失物賠償規(guī)定

1． 因工作疏忽同時又有某些客觀原因使公物受到損失，全賠或部分賠償。

2． 非因公或打鬧使財產(chǎn)遭受損失時，令其全部賠償，并給予批評教育。

3． 因違反勞動紀(jì)律或操作規(guī)程損壞公物者，全部賠償或部分賠償，嚴(yán)重事

故要追究刑事責(zé)任。

4． 凡因財產(chǎn)遭受損失互相包庇隱瞞不報，嫁禍于人或一貫不負(fù)責(zé)任，任意

損壞公物，屢教不改者，應(yīng)全部賠償，情節(jié)嚴(yán)重者要給予一定的行政處

分。

（三）、賠償手續(xù)

1． 賓客和職工損壞遺失公物，經(jīng)確定賠償，由財產(chǎn)使用部門保管員開出“賠

償單”，一式四聯(lián)分別做為班組存根、收款收據(jù)、財務(wù)收人憑證、財產(chǎn)

報損和領(lǐng)發(fā)憑證。賠款應(yīng)連同四聯(lián)“賠償單”送交財產(chǎn)部蓋收訖章，到

保管組辦理財產(chǎn)手續(xù)。

2． 賓客或職工當(dāng)時不能付現(xiàn)金時，應(yīng)由各人（或其接待單位），簽字認(rèn)可，然后送財務(wù)部簽收蓋章，準(zhǔn)予轉(zhuǎn)帳，并到保管組辦理有關(guān)手續(xù)。職工應(yīng)

由本人簽字送人事部待發(fā)薪時扣回，然后到保管組辦理有關(guān)手續(xù)。

三、財產(chǎn)管理組織和人員職責(zé)

（一）、酒店所有部門的在用、在庫財物由財務(wù)部財產(chǎn)管理組設(shè)置專職會計負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理。在庫財產(chǎn)由倉庫保管員負(fù)責(zé)分管，在用財產(chǎn)由使用部門指定專人

（或兼職）負(fù)責(zé)管理。

（二）、財產(chǎn)專職會計的職責(zé)

1． 負(fù)責(zé)掌握酒店全部財產(chǎn)帳務(wù)和增減變化情況，執(zhí)行財產(chǎn)管理制度，按期編

制財產(chǎn)采購計劃，督促采購人員及時采購，保證供應(yīng)。

2． 負(fù)責(zé)記好各類財產(chǎn)帳，每月與保管員核對庫存，每季與使用班組核對帳卡。

通過盤點，核對帳實，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，做到帳帳相符，帳實相符、帳

表相符。

3． 負(fù)責(zé)指導(dǎo)和協(xié)助倉庫保管員和班組財產(chǎn)管理人員搞好帳務(wù)和實物的管理

工作，發(fā)現(xiàn)帳實不符，要及時查明原因提出意見進(jìn)行調(diào)整和處理。

4． 保管好財產(chǎn)帳?。ㄘ敭a(chǎn)帳不用每年更換帳頁，可連續(xù)使用），憑證報表等

檔案資料，分期裝訂備查。財產(chǎn)帳單不可遺失，不能私自銷毀或涂改，逾

期需要銷毀應(yīng)報經(jīng)理批準(zhǔn)。

5． 要熟悉財產(chǎn)使用和保管時間、數(shù)量和規(guī)格，對閑置財產(chǎn)要提出處理意見，防止積壓和浪費，對儲備不足的物資及時提出請購，以確保酒店經(jīng)營的需

要。

（三）、倉庫保管員職責(zé)

1． 根據(jù)每年（季、月）的物資流量和庫存情況，提出財產(chǎn)物資的購置和追加

計劃，認(rèn)真辦理各項財物的驗收、入庫、保管、出庫、報損、租借等手

續(xù)，清楚、完整、及時登記帳目，核對賬實。

2． 堅持酒店財產(chǎn)管理制度，熟悉倉庫管理業(yè)務(wù)，隨時掌握財產(chǎn)數(shù)量、規(guī)格、單價、用途、性能和使用時間等情況。庫存物品要適量，既保證業(yè)務(wù)部門用量，又

不積壓浪費。

3． 定期清點倉庫存貨，保持帳實相符。根據(jù)收、發(fā)憑單，及時登帳平帳。即

凡出入倉物品，應(yīng)于當(dāng)天在貨卡登記，并結(jié)出存貨數(shù)，以便使財物明細(xì)

帳對口。

4． 堅持各項手續(xù)，不合手續(xù)者不予辦理。嚴(yán)禁禁白條發(fā)貨。主動發(fā)放定額物

品，嚴(yán)格審批超定額物品，以防浪費。

5． 倉庫物品，必須按類別固定位置堆放。注意通道，做到整齊、美觀。填好

貨物卡，把貨物卡掛放在顯眼位置，防止積壓損壞，防蟲蛀鼠咬，霉?fàn)€變質(zhì)，并要防火防盜。

（四）、部門班組保管員（?；蚣妫┞氊?zé)

1． 負(fù)責(zé)管理本班組的財產(chǎn)、登記帳卡，每季與負(fù)責(zé)財產(chǎn)的專職會核對一次，發(fā)現(xiàn)差錯及時調(diào)整。及時登記帳卡，掌握財產(chǎn)變化情況，使用完好等情況，及時提出維修和處理意見。辦理其財產(chǎn)領(lǐng)用、交回、調(diào)拔、報損、借用、歸還、賠償?shù)仁掷m(xù)。

2． 妥善保管本部門班組財產(chǎn)，外借財產(chǎn)要及時催還，以防丟失、損壞，財

產(chǎn)物品一律不得借給私人。