第一篇：酒店財(cái)務(wù)審批權(quán)限及操作流程

酒店財(cái)務(wù)審批權(quán)限及操作流程

總

則

一、適用范圍：適用于酒店連鎖下屬各酒店的費(fèi)用和支出。

二、審批規(guī)定：

1．根據(jù)審批權(quán)限設(shè)置的人民幣權(quán)限行使審批權(quán)。

2．若審批權(quán)限中規(guī)定的審批人空缺，則需由其直線上級(jí)人員批準(zhǔn)。3．酒店員工的費(fèi)用由店總審核審批。

4．店總的費(fèi)用由公司酒店總經(jīng)理審核審批。

5．公司酒店總經(jīng)理及助理的費(fèi)用由總公司總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批。

6．總公司駐酒店人員發(fā)生的費(fèi)用，按總公司報(bào)銷流程在指定酒店報(bào)銷；實(shí)習(xí)店總作為公司儲(chǔ)備人員，發(fā)生的費(fèi)用報(bào)總公司人事部審批。

7．員工申請(qǐng)的費(fèi)用若有審批人參與，必須轉(zhuǎn)至其上級(jí)審批人審批后方能付款。

8．在審批所需相應(yīng)材料齊全的前提下，每項(xiàng)審批均須在3個(gè)工作日內(nèi)完成。

9．所有報(bào)銷或付款單上的金額無(wú)論大、小寫均不可涂改，也不得使用修正液修改。

10．所有提交付款申請(qǐng)時(shí)須提供金額和抬頭都開(kāi)具正確的發(fā)票。要做到發(fā)票、合同、付款申請(qǐng)單上的收款方抬頭、金額三者一致。若有合同、收貨單、驗(yàn)收單或事先審批件也必須作為付款附件，出納支付完成后需在付款申請(qǐng)單和員工報(bào)銷單及票據(jù)附件上加蓋付訖章。

11．所有新增供應(yīng)商必須提供正確的帳戶信息（包括帳戶名稱、開(kāi)戶銀行、帳號(hào)）的證明原件或開(kāi)戶許可證復(fù)印件，同時(shí)加蓋公章或財(cái)務(wù)印鑒章或銀行刻制的三排章，若供應(yīng)商信息發(fā)生變更也必須提供蓋有以上要求印章的新帳戶信息的證明，由現(xiàn)金出納在付款之前核對(duì)付款申請(qǐng)單的賬號(hào)與賬戶明細(xì)是否一致，核對(duì)無(wú)誤后按照付款申請(qǐng)的賬號(hào)進(jìn)行支付。為防止付款錯(cuò)誤的復(fù)查，帳戶證明統(tǒng)一由出納存檔編號(hào)。

三、審批人職責(zé)：

1．充分理解其自身所擁有的權(quán)限，并嚴(yán)格按照權(quán)限處理日常工作。2．在使用其批準(zhǔn)權(quán)力時(shí)，盡職地進(jìn)行適當(dāng)?shù)膶彶椤?．保證所有支出均控制在預(yù)算以內(nèi)。

4．任何審批人若要離開(kāi)辦公地點(diǎn)，無(wú)法行使審批責(zé)任時(shí)，為使工作能正常進(jìn)行必須填寫一份授權(quán)委托書，指定人員代為行使與其同等的權(quán)力代處理該部門緊急事務(wù)。該授權(quán)員工應(yīng)對(duì)代簽者簽署的所有文件負(fù)責(zé)。

四、其他重要事項(xiàng)：

1．此權(quán)限審批流程每一年更新一次，但不排除特殊情況下進(jìn)行緊急更新。

2．保證所有支出均控制在預(yù)算以內(nèi)，酒店所有預(yù)算外支出必須由總公司總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批。

3．所有審批人及員工均需對(duì)自己的行為負(fù)責(zé)。若給公司造成損失，公司將保留訴訟并追究當(dāng)事人賠償責(zé)任。

五、審批權(quán)限及流程 1．酒店員工費(fèi)用報(bào)銷

概述：個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷是員工因辦公需要發(fā)生各項(xiàng)墊支的費(fèi)用，主要包括差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、車輛費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、注冊(cè)登記費(fèi)、證照費(fèi)、印刷費(fèi)、辦公用品等零星支出費(fèi)用可由上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)務(wù)給予報(bào)銷。

酒店員工費(fèi)用報(bào)銷單筆1000元由店總審批，單筆超過(guò)1000元以上2000元以內(nèi)由公司酒店總經(jīng)理審批，單筆超過(guò)2000元以上的由總公司總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批。

2．酒店員工借款 概述：個(gè)人借款是指員工因公務(wù)需要臨時(shí)發(fā)生的各項(xiàng)預(yù)先借支的款項(xiàng)，主要包括出差借款、會(huì)務(wù)費(fèi)借款、培訓(xùn)費(fèi)借款等借支，公務(wù)完畢后須及時(shí)清帳歸還。酒店廚師等支出頻繁人員可申請(qǐng)周轉(zhuǎn)備用金，不得超過(guò)2000元，酒店員工首次申請(qǐng)周轉(zhuǎn)備用金執(zhí)行本流程。員工借款務(wù)必在其人事關(guān)系所在地借款和歸還。

酒店員工借款單筆500元由店總審批，單筆超過(guò)500元以上1500元以內(nèi)由公司酒店總經(jīng)理審批，單筆超過(guò)1500元以上的由總公司總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批。

3．酒店日常運(yùn)營(yíng)費(fèi)用及采購(gòu)支付

概述：店日常營(yíng)運(yùn)費(fèi)用包括但不僅包括：客用品、洗滌費(fèi)、能源費(fèi)、純凈水、電話費(fèi)、有線電視費(fèi)、零星裝飾用品、玻瓷銀、餐廚具、清潔用品、清潔費(fèi)、印刷及文具、日常修理維護(hù)費(fèi)*、工作服、銷售傭金、運(yùn)輸費(fèi)、年檢費(fèi)、執(zhí)照費(fèi)、綠化費(fèi)、食品及原材料、小商品、郵寄費(fèi)、低值易耗、其他零星用品等。

除水、電、煤、汽等能源費(fèi)；食品及原材料、咨詢服務(wù)費(fèi)、中介傭金、資產(chǎn)租賃費(fèi)等固定運(yùn)營(yíng)費(fèi)用外，超過(guò)2000元以內(nèi)店總審批。其他一次性運(yùn)營(yíng)支出超過(guò)2000元以上5000元以內(nèi)由公司酒店總經(jīng)理審批，超過(guò)5000元以上的由總公司總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批。

4．酒店（開(kāi)業(yè)后）固定資產(chǎn)支出

概述：指使用期限超過(guò)一年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其他與經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等。不屬于經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值較大，并且使用期限超過(guò)一年的，也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)。如IT設(shè)備類資產(chǎn)（包括電腦及外部設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、程控交換機(jī)、軟件、打印機(jī)等）。廣告燈箱納入本流程進(jìn)行采購(gòu)申請(qǐng)。另固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移（或調(diào)撥）執(zhí)行此流程。所有開(kāi)業(yè)后固定資產(chǎn)的新購(gòu)置均由總公司總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批。

固定資產(chǎn)分類及內(nèi)容如下： 類別及內(nèi)容

電子設(shè)備類 空調(diào)、電視機(jī)、電子門鎖、電腦、手提電腦、服務(wù)器、UPS、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、自動(dòng)售貨機(jī)、掃描儀、DVD、音響、監(jiān)控設(shè)備、交換機(jī)、除濕機(jī)、發(fā)電機(jī)、收銀機(jī)、吸塵器、投影機(jī)、洗衣機(jī)、地毯清洗機(jī)、發(fā)票稅控機(jī)、錄像硬盤、健身器材、多功能清潔機(jī)、傳真機(jī)、數(shù)碼相機(jī)、衛(wèi)星設(shè)備

家具用具類 各類家具、沙發(fā)、行李架、貨架、更衣柜、床墊、工作臺(tái)、桌椅、餐臺(tái)、操作臺(tái)、保險(xiǎn)箱、白板、魚缸、照明柜、小商品柜、咖啡廳吧臺(tái)、咖啡廳家具、自動(dòng)麻將桌

軟件類 用友軟件、防火墻、公安治安上傳系統(tǒng) 機(jī)械設(shè)備類 電梯、鍋爐、各類泵等

廚房設(shè)備類 冷柜、烤箱、制冰機(jī)、消毒柜、開(kāi)水器、抽風(fēng)機(jī)、蒸飯柜、水池系列、廚房用工作臺(tái)、低嗓音離心機(jī)

運(yùn)輸設(shè)備類 車輛

5．酒店大修理支付

概述：是酒店的維修費(fèi)用，一般在年初由酒店報(bào)總公司預(yù)審，經(jīng)批準(zhǔn)的大修方納入當(dāng)年大修計(jì)劃，列入大修計(jì)劃的項(xiàng)目都會(huì)有一個(gè)編號(hào)；未列入大修計(jì)劃的酒店維修依照日常運(yùn)營(yíng)費(fèi)用流程執(zhí)行。大修理計(jì)劃中發(fā)生的固定資產(chǎn)等資產(chǎn)類采購(gòu)，按固定資產(chǎn)流程執(zhí)行審批；大修計(jì)劃外的資產(chǎn)采購(gòu)按前面“酒店（開(kāi)業(yè)后）固定資產(chǎn)支出”流程執(zhí)行審批。

酒店日常維修均有計(jì)提，在計(jì)提比例內(nèi)單筆1000元由店總審批，單筆超過(guò)1000元以上3000元以內(nèi)由公司酒店總經(jīng)理審批，單筆超過(guò)3000元以上的由總公司總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批。

6．酒店廣告費(fèi)支付

概述：廣告費(fèi)指酒店為裝飾發(fā)生的廣告燈箱費(fèi)用和通過(guò)第三方載體（如報(bào)紙、雜志、電視、電臺(tái)、媒體）等進(jìn)行廣告宣傳的費(fèi)用。單筆1000元由店總審批，單筆超過(guò)1000元以上3000元以內(nèi)由公司酒店總經(jīng)理審批，單筆超過(guò)3000元以上的由總公司總經(jīng)理或董事長(zhǎng)審批。

7．酒店棉織品及資產(chǎn)報(bào)廢、報(bào)損

概述：酒店開(kāi)業(yè)一年后每月棉織品均有報(bào)損比例，每月棉織品或固定資產(chǎn)缺失，必須報(bào)公司酒店總經(jīng)理審核審批，并追究當(dāng)事人賠償責(zé)任。報(bào)損及報(bào)廢金額超過(guò)年度計(jì)提總額的需報(bào)公司酒店總經(jīng)理審批后，方可賬務(wù)處理。固定資產(chǎn)報(bào)廢及報(bào)廢再購(gòu)買執(zhí)行此流程。

8．酒店薪資福利支付

概述：薪資福利費(fèi)主要是支付員工工資獎(jiǎng)金、員工社會(huì)保險(xiǎn)（四金、綜合保險(xiǎn)等）、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、個(gè)人所得稅、殘疾人保障基金、固定福利費(fèi)用支出等款項(xiàng)。由各店財(cái)務(wù)人事專員報(bào)店總、公司酒店總經(jīng)理審批后，直接報(bào)公司人力資源部。

9．酒店專項(xiàng)費(fèi)用支付

概述：專項(xiàng)費(fèi)用一般指各種稅金和稅費(fèi)、物業(yè)租賃費(fèi)、利潤(rùn)分配、資金調(diào)撥或酒店間代付款項(xiàng)，但酒店代付款項(xiàng)前需先完成款項(xiàng)申請(qǐng)審批同意后，再執(zhí)行酒店代付流程，以保證支付和代付兩條線原則。由各店財(cái)務(wù)人事專員報(bào)店總、公司酒店總經(jīng)理審批后，直接報(bào)總公司財(cái)務(wù)部。

10．酒店備用金

概述： 酒店備用金由財(cái)務(wù)部提現(xiàn)，作為酒店開(kāi)業(yè)和日常經(jīng)營(yíng)的周轉(zhuǎn)備用金使用，大致分為四類：前臺(tái)收銀周轉(zhuǎn)金、后臺(tái)財(cái)務(wù)備用金、開(kāi)店備用金、個(gè)人備用金等。

現(xiàn)金使用范圍：

1)酒店個(gè)人借款和零星的采購(gòu)支出；

2)新開(kāi)酒店還未開(kāi)立銀行帳戶的個(gè)人借款、報(bào)銷費(fèi)用等零星采購(gòu)支出； 3)酒店員工薪資的支付；

4)除上述規(guī)定外，原則上所有大于2000元以上的供應(yīng)商付款都應(yīng)通過(guò)銀行進(jìn)行支付，若大于2000小于10000元無(wú)法通過(guò)銀行支付的款項(xiàng)需公司酒店總經(jīng)理和總公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)出納將審批郵件做首次備案，即同一供應(yīng)商的第二次付款就不再審批，但大于10000元的付款（除水、電、煤通訊網(wǎng)絡(luò)、有限電視等公共事業(yè)費(fèi)以外），其它付款都需每筆每次公司酒店總經(jīng)理和總公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批后方可支付現(xiàn)金。

規(guī)定：1)酒店前臺(tái)收銀申請(qǐng)備用金不得超過(guò)人民幣8,000元（含8,000元）2)酒店后臺(tái)財(cái)務(wù)出納申請(qǐng)備用金不得超過(guò)人民幣10,000元（含10,000元）3)房間數(shù)量大于130間但小于等于 200間，前臺(tái)備用金不超過(guò)12000元。

4)新開(kāi)酒店申請(qǐng)營(yíng)運(yùn)備用金每項(xiàng)不得超過(guò)人民幣30,000元(含30,000元)（若基本戶開(kāi)設(shè)完畢，備用金限額將依照以上成熟酒店前臺(tái)和后臺(tái)備用金限額執(zhí)行。）

5）個(gè)人備用金不得超過(guò)人民幣2,000元(含2,000元)（酒店廚師等支出頻繁等原因需要備用金的人員，但在發(fā)生支出后必須及時(shí)報(bào)銷補(bǔ)足備用金，此備用金記入個(gè)人借款）

申請(qǐng)：1）酒店?duì)I業(yè)款不得存入個(gè)人存折。

2）堅(jiān)持收支兩條線。酒店按照開(kāi)支預(yù)算申請(qǐng)了備用金，仍必須在實(shí)際支付時(shí)，依照付款流程執(zhí)行審批。

第二篇：財(cái)務(wù)審批流程及管控權(quán)限制度

第一章 總則

第一條 為規(guī)范***子公司 財(cái)務(wù)管理流程，本著節(jié)約開(kāi)支，提高效益、明確職責(zé)的原則，以預(yù)算為指引，月度預(yù)算為標(biāo)準(zhǔn)，費(fèi)用管理與預(yù)算管理相結(jié)合，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算并控制費(fèi)用，結(jié)合公司具體情況，特制定本制度。

第二章 流程及權(quán)限

第二條 審批方式

分級(jí)會(huì)審，適當(dāng)授權(quán)，人員明確，各司其職。第三條 財(cái)務(wù)付款基本原則

出納人員是付款的唯一執(zhí)行者，只有相應(yīng)流程負(fù)責(zé)人全部簽完名后，才能進(jìn)行付款。

第四條 具體審批流程

（一）非資金支付審批流程

（1）預(yù)算審批流程（包括、月度）

***子公司 各中心→***子公司 財(cái)務(wù)管理中心→***子公司 董事長(zhǎng)→**集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心→**集團(tuán)結(jié)算中心→**集團(tuán)董事審批。

（2）合同審批流程

***子公司 經(jīng)辦人→***子公司 經(jīng)辦部門→***子公司 財(cái)務(wù)管理中心→***子公司 法務(wù)及合同管理中心→***子公司 董事長(zhǎng)→**集團(tuán)簽批。

（3）辦公用品采購(gòu)流程

單項(xiàng)采購(gòu)金額3萬(wàn)元及以下：按***子公司 需求部門經(jīng)辦人→***子公司 需求部門負(fù)責(zé)人→***子公司 倉(cāng)庫(kù)管理員→***子公司 董事長(zhǎng)（確定是否購(gòu)買）→***子公司 總裁辦兼人力資源中心（詢價(jià)）→***

子公司 董事長(zhǎng)審批→***子公司 總裁辦兼人力資源中心備案。

單項(xiàng)采購(gòu)金額3萬(wàn)元以上：按合同審批流程辦理。

（二）資金支付審批流程（1）預(yù)算內(nèi)資金支付審批流程

3萬(wàn)元及以下：***子公司 經(jīng)辦部門填單→***子公司 財(cái)務(wù)管理中心→***子公司 董事長(zhǎng)審批。

3萬(wàn)元以上：***子公司 經(jīng)辦部門填單→***子公司 財(cái)務(wù)管理中心→***子公司 董事長(zhǎng)→**集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心→**集團(tuán)結(jié)算中心→**集團(tuán)董事審批。

（2）預(yù)算外資金支付審批流程

先填寫“預(yù)算外資金計(jì)劃申請(qǐng)審批表”，審批通過(guò)后，按照預(yù)算內(nèi)資金支付審批流程執(zhí)行。

（3）工程、土地等合同款支付

所有工程、土地等合同款項(xiàng)支出都須上報(bào)集團(tuán)審批。

***子公司 經(jīng)辦人→***子公司 經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人→***子公司 法務(wù)及合同管理中心→***子公司 財(cái)務(wù)管理中心→***子公司 董事長(zhǎng)→**集團(tuán)相應(yīng)職能部門→**集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心→**集團(tuán)董事審批。

（三）借款流程

借款人或制單人所在的部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)連帶責(zé)任，有責(zé)任督促還款或銷賬。

（1）個(gè)人借款

公司原則上不辦理個(gè)人借款。（2）部門名義借款

3萬(wàn)元及以下：***子公司 經(jīng)辦部門填單→***子公司 財(cái)務(wù)管理中心→***子公司 董事長(zhǎng)審批。

3萬(wàn)元以上：***子公司 經(jīng)辦部門填單→***子公司 財(cái)務(wù)管理中心→***子公司 董事長(zhǎng)→**集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心→**集團(tuán)結(jié)算中心→**董事

審批。

第五條 資金調(diào)撥

公司資金調(diào)撥, 統(tǒng)一由集團(tuán)管理。第六條 特殊流程(針對(duì)突發(fā)緊急事件)特殊流程是指不滿足支付條件而要支付時(shí)的流程，例如先付后批等支付類型。

3萬(wàn)元及以下：經(jīng)***子公司 財(cái)務(wù)管理中心、***子公司 董事長(zhǎng)電話同意，由出納人員電話確認(rèn)后，可先付款后補(bǔ)辦手續(xù)。

3萬(wàn)元以上：經(jīng)***子公司 董事長(zhǎng)、**集團(tuán)董事電話同意，并經(jīng)出納人員電話確認(rèn)后，可先付款后補(bǔ)辦手續(xù)。

第七條 注意事項(xiàng)

同一件事情不能分拆報(bào)銷，責(zé)任人應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。所有審批過(guò)的付款和報(bào)銷單據(jù)，都須放在出納處保管，由出納人員通知收款人或報(bào)帳人，其他人不得保管付款或報(bào)銷單據(jù)。

***子公司 董事長(zhǎng)以下有簽批權(quán)限的負(fù)責(zé)人不在崗位時(shí)，需要設(shè)置授權(quán)，以免影響審批進(jìn)程。要**集團(tuán)董事補(bǔ)簽的單據(jù)，應(yīng)和相關(guān)秘書保持良好溝通，第一時(shí)間上報(bào)補(bǔ)簽。

第八條 違規(guī)處罰

公司各環(huán)節(jié)審批中，必須及時(shí)、認(rèn)真審核，杜絕出現(xiàn)對(duì)相關(guān)單據(jù)的擅自截留、拖延。各級(jí)審核人員須對(duì)自己的簽名負(fù)責(zé)，如查出審核不真實(shí)的，審核人須負(fù)相應(yīng)責(zé)任。

在付款或報(bào)銷過(guò)程中出現(xiàn)弄虛作假的，一旦被查出，將視情節(jié)嚴(yán)重程度，處以不同處罰。構(gòu)成犯罪的，依法追究其刑事責(zé)任。

第三章 附則

第九條 本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，由***子公司 財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)解釋。

第三篇：財(cái)務(wù)支出審批權(quán)限管理制度

財(cái)務(wù)支出審批權(quán)限管理制度

為規(guī)范*****商會(huì)財(cái)務(wù)管理工作中的審批行為，明確商會(huì)財(cái)務(wù)支出的內(nèi)部流程及審批權(quán)限，完善健全商會(huì)內(nèi)控制度，確保健康持續(xù)發(fā)展，制訂本制度。第一章 審批權(quán)限

第一條 商會(huì)財(cái)務(wù)收支實(shí)行日常開(kāi)支由副會(huì)長(zhǎng)審批，大額支出，單筆支出在30萬(wàn)元（含）以下的，按照審批程序由副會(huì)長(zhǎng)負(fù)責(zé)審批；單筆支出在30萬(wàn)元至100萬(wàn)元（含）的，則按照審批程序先由副會(huì)長(zhǎng)審核，最后由會(huì)長(zhǎng)負(fù)責(zé)批準(zhǔn)；單筆支出在100萬(wàn)元以上的，由商會(huì)副秘書長(zhǎng)辦公會(huì)議決議負(fù)責(zé)審批。第二章 審批范圍

第二條 財(cái)務(wù)支出具體包括費(fèi)用借支、費(fèi)用報(bào)帳、辦公物品采購(gòu)及辦公室房租物業(yè)費(fèi)支付等。第三章 審批要求

第三條 任何費(fèi)用在發(fā)生之前都應(yīng)先履行請(qǐng)示義務(wù)，非經(jīng)副會(huì)長(zhǎng)允許，超時(shí)間、超范圍發(fā)生的費(fèi)用一概不予報(bào)銷。第四章 審批程序

第四條 支出審批及報(bào)銷流程：經(jīng)辦人（填單）→主管或分管負(fù)責(zé)人簽字→財(cái)務(wù)主管票據(jù)復(fù)核→副會(huì)長(zhǎng)審批（超過(guò)副會(huì)長(zhǎng)審批權(quán)限的按審批權(quán)限流程）→出納付款→會(huì)計(jì)報(bào)帳。第五章 審批責(zé)任

第五條 各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支審核人員應(yīng)認(rèn)真審核每一項(xiàng)收支業(yè)務(wù)，對(duì)于與實(shí)際情況不相符且違反制度規(guī)定，或有超標(biāo)準(zhǔn)、超限額開(kāi)支，經(jīng)辦手續(xù)不齊全等問(wèn)題的，均不得辦理款項(xiàng)收支和相關(guān)手續(xù)，如遇特殊及重大問(wèn)題應(yīng)及時(shí)向上級(jí)反映情況。

第六條 各財(cái)務(wù)收支審批人員應(yīng)在各自的審批范圍內(nèi)行使審批權(quán)，不得超范圍、超預(yù)算審批，也不得化整為零進(jìn)行審批。財(cái)務(wù)人員有權(quán)對(duì)不符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和商會(huì)財(cái)務(wù)制度的開(kāi)支及報(bào)銷憑據(jù)予以剔除。第七條 各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的經(jīng)辦、簽字、復(fù)核和審批人員要認(rèn)真履行崗位職責(zé)，嚴(yán)格環(huán)節(jié)把關(guān)，商會(huì)如發(fā)現(xiàn)有巧立名目開(kāi)支，徇私情開(kāi)支等，將視情節(jié)給予責(zé)任人相應(yīng)處罰；如發(fā)現(xiàn)有營(yíng)私舞弊，偽造票據(jù)等嚴(yán)重違規(guī)情形，對(duì)當(dāng)事人將給予嚴(yán)厲處罰。本制度自2012年11月1日起執(zhí)行。******************** 財(cái)務(wù)管理審批權(quán)限及操作規(guī)程

為規(guī)范財(cái)務(wù)借款、付款、請(qǐng)款和報(bào)銷管理制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、提高辦事效率，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合分公司的具體情況，特制訂本制度。

一、暫借款、往來(lái)款制度

1、暫借款是指因業(yè)務(wù)需要的臨時(shí)借款，包括差旅費(fèi)及各種臨時(shí)性借款。

2、往來(lái)款是指因業(yè)務(wù)需要，集團(tuán)間資金劃撥的款項(xiàng)。

3、額度審批權(quán)限：

（1）業(yè)務(wù)需要 萬(wàn)元以內(nèi)的大額借款必須經(jīng)分管副總、公司總經(jīng)理審批； 萬(wàn)

元(含)以上的大額借款應(yīng)由公司總經(jīng)理及總部領(lǐng)導(dǎo)審批；個(gè)人借款原則控制在其月工資范圍之內(nèi)。

（2）往來(lái)性質(zhì)款項(xiàng)劃撥不論金額大小必須經(jīng)總部領(lǐng)導(dǎo)審批。

4、借款程序：

（1）借款金額小于1萬(wàn)元

借款人應(yīng)詳細(xì)填寫《借款審批表》，借款時(shí)應(yīng)注明借款時(shí)間、事由、金額、還款時(shí)間等，部門經(jīng)理應(yīng)對(duì)借款內(nèi)容審查證明，經(jīng)財(cái)務(wù)審核后報(bào)公司總經(jīng)理審批同意后方可借款。（2）借款金額大于1萬(wàn)元

借款人僅限部門經(jīng)理以上級(jí)別，并填寫《借款審批表》，借款時(shí)應(yīng)注明借款時(shí)間、事由、金額、還款時(shí)間等，經(jīng)財(cái)務(wù)審核、公司總經(jīng)理審批同意后報(bào)公司總部加簽。

5、所有暫借款必須在前賬結(jié)清之后方可再借付，確因業(yè)務(wù)需要而來(lái)不及結(jié)清前賬，必須向財(cái)務(wù)部經(jīng)理講明原因，經(jīng)同意后方可再借付。

6、經(jīng)辦人必須在事務(wù)完畢一個(gè)月內(nèi)憑有效原始票據(jù)報(bào)銷各項(xiàng)暫借款項(xiàng)，超出一個(gè)月不結(jié)帳者，人事部有權(quán)扣發(fā)經(jīng)辦人工資抵償。

二、業(yè)務(wù)請(qǐng)款制度

1、業(yè)務(wù)請(qǐng)款是指合同（協(xié)議）付款、工程結(jié)算付款、材料的采購(gòu)付款等。

2、額度審批權(quán)限：業(yè)務(wù)請(qǐng)款按照已簽訂合同項(xiàng)下的工程進(jìn)度付款及采購(gòu)款支付經(jīng)分管副總、公司總經(jīng)理審批。簽訂合同的審批權(quán)限如下；（1）工程招標(biāo)及發(fā)包合同： 萬(wàn)元以下由公司經(jīng)營(yíng)班子審批；萬(wàn)元以上（含 萬(wàn)

元）經(jīng)公司經(jīng)營(yíng)班子審議后，報(bào)總部領(lǐng)導(dǎo)審批。

（2）對(duì)外采購(gòu)合同： 萬(wàn)元以下由公司經(jīng)營(yíng)班子審批； 萬(wàn)元以上（含 萬(wàn)

元）經(jīng)公司經(jīng)營(yíng)班子審議后，報(bào)公司總部審批。

（3）其他合同（設(shè)計(jì)、廣告、企劃、代理）： 萬(wàn)元由公司經(jīng)營(yíng)班子審批； 萬(wàn)

元以上（含 萬(wàn)元）經(jīng)公司經(jīng)營(yíng)班子審議后，報(bào)總部領(lǐng)導(dǎo)審批。（4）對(duì)外投資、擔(dān)保、對(duì)外借款合同等均需經(jīng)總部審批。

3、請(qǐng)款程序：請(qǐng)款人應(yīng)根據(jù)合同、協(xié)議、工程預(yù)結(jié)算書等填制《資金支付單》，經(jīng)部門經(jīng)理審核確認(rèn)，并交預(yù)算部、分管副總、財(cái)務(wù)經(jīng)理、公司總經(jīng)理和總部領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)部門根據(jù)合同、發(fā)票以及公司的資金計(jì)劃等情況安排付款。

4、工程的結(jié)算除應(yīng)有合同或協(xié)議外，還應(yīng)包括施工員、預(yù)算部、分管副總、總經(jīng)理等相關(guān)人員簽字的結(jié)算確認(rèn)書，簽字人員對(duì)工程結(jié)算金額負(fù)責(zé)。

5、材料發(fā)票、工程發(fā)票等相關(guān)發(fā)票的提供，應(yīng)符合當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門的規(guī)定，對(duì)不符合到當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕付款。

三、經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用制度

1、經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用審批權(quán)限：

（1）日常經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用1萬(wàn)元以下由公司財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批； 1萬(wàn)元以上

（含1萬(wàn)元）經(jīng)公司經(jīng)營(yíng)班子審議后，報(bào)總部領(lǐng)導(dǎo)審批。

（2）單筆業(yè)務(wù)招待費(fèi) 萬(wàn)元以下由公司財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批；1萬(wàn)元以上

（1 萬(wàn)元）經(jīng)分公司經(jīng)營(yíng)班子審議后，報(bào)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批。（3）對(duì)外捐贈(zèng)、贊助、罰沒(méi)款2萬(wàn)元（含2萬(wàn)元）由分公司行政副總和常務(wù)副

總審批；2萬(wàn)元以上經(jīng)分公司經(jīng)營(yíng)班子審議后，報(bào)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批。

2、費(fèi)用發(fā)票的要求：發(fā)票要求是稅務(wù)的正式發(fā)票，內(nèi)容包括日期、商品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額，并蓋有開(kāi)具發(fā)票單位的發(fā)票或財(cái)務(wù)專用章。經(jīng)辦人必須要求開(kāi)票單位如實(shí)填寫發(fā)票所有內(nèi)容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及未蓋有財(cái)政監(jiān)制章的收據(jù)一律不予報(bào)銷。

3、報(bào)銷費(fèi)用時(shí)必須填寫統(tǒng)一格式的《費(fèi)用開(kāi)支（請(qǐng)款）審批表》，經(jīng)辦人必須在每張發(fā)票背面簽字確認(rèn)，所有單據(jù)要按性質(zhì)（如差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)用）分類、分次、分頁(yè)粘貼填制；差旅費(fèi)必須分次、按出差地點(diǎn)分開(kāi)填列，并計(jì)算好出差天數(shù)，住宿、伙食補(bǔ)助和市內(nèi)交通費(fèi)在限額內(nèi)填報(bào)。費(fèi)用結(jié)算單所有報(bào)銷單據(jù)的張數(shù)和合計(jì)金額必須準(zhǔn)確無(wú)誤填寫不得涂改，粘貼要求整齊、美觀。

4、辦公用品的購(gòu)置：由各部門根據(jù)需要，編制計(jì)劃報(bào)行政部審核匯總，按審批權(quán)限批準(zhǔn)后，由人事行政部按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買統(tǒng)一報(bào)銷，行政部門應(yīng)建立實(shí)物帳，詳細(xì)登記辦公用品的進(jìn)、出情況。

5、費(fèi)用的核銷應(yīng)在事務(wù)處理完畢后三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，部分屬月繳費(fèi)用的最長(zhǎng)不得超過(guò)15天，費(fèi)用超過(guò)一個(gè)月以上未報(bào)的原則不予報(bào)銷。

四、固定資產(chǎn)管理制度

1、固定資產(chǎn)添置、租賃、轉(zhuǎn)讓與報(bào)廢審批權(quán)限：5萬(wàn)元以內(nèi)（含5萬(wàn)元）的分公司經(jīng)營(yíng)班子審批；5萬(wàn)元以上的需報(bào)董事會(huì)審批。

2、固定資產(chǎn)的需求必須由各部門根據(jù)實(shí)際情況提出申請(qǐng)，說(shuō)明事由用途、數(shù)量及所需資金由部門經(jīng)理提出申請(qǐng)，報(bào)行政部審核匯總后、由行政部負(fù)責(zé)采購(gòu)計(jì)劃的安排與落實(shí)。

3、固定資產(chǎn)的購(gòu)置發(fā)票報(bào)銷時(shí)按正常的審批權(quán)限和報(bào)銷程序。固定資產(chǎn)的管理按照分公司的《財(cái)產(chǎn)管理制度》執(zhí)行。

4、低值易耗品的采購(gòu)報(bào)銷流程參照固定資產(chǎn)的采購(gòu)報(bào)銷流程。一米OA組織權(quán)限操作手冊(cè) ______________公司授權(quán)管理制度

第一章 總 則

第一條、為完善__________公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）的治理結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化公司對(duì)各部門及分子公司（以下統(tǒng)稱為各部門）的統(tǒng)一管理，達(dá)到集中決策與適當(dāng)分權(quán)的合理平衡，以滿足公司管理及經(jīng)營(yíng)的需要，依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、公司章程及相關(guān)決議等的規(guī)定，制定本制度。第二條、本制度所稱的授權(quán)，是指由公司董事會(huì)代表公司向各部門授權(quán)，部門負(fù)責(zé)人代表其部門接受授權(quán)，各部門必須在公司授權(quán)范圍內(nèi)依法進(jìn)行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)。

第三條、各部門行使授權(quán)權(quán)限時(shí)，必須接受公司的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度。

第二章 授權(quán)的范圍、類別和形式

第四條、公司授權(quán)分為基本授權(quán)及特別授權(quán)兩個(gè)類別：

1、基本授權(quán)是指對(duì)各部門基本業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)管理及人事管理的授權(quán)，經(jīng)基本授權(quán)產(chǎn)生被授權(quán)部門的基本權(quán)限?；臼跈?quán)的期限為 1 年。

2、特別授權(quán)是指對(duì)超出基本授權(quán)范圍的某一特定事項(xiàng)或某項(xiàng)特殊業(yè)務(wù)的臨時(shí)性授權(quán)。經(jīng)特別授權(quán)產(chǎn)生被授權(quán)部門的特別權(quán)限。特別授權(quán)的期限在特別授權(quán)書中注明，也可為不定期，但無(wú)論定期與否最長(zhǎng)不得超過(guò) 1 年。

第五條、公司董事會(huì)根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要向各部門進(jìn)行基本授權(quán)，除非對(duì)該部門的授權(quán)管理規(guī)定有特殊規(guī)定，接受公司基本授權(quán)的部門不得再向其所轄機(jī)構(gòu)或個(gè)人轉(zhuǎn)授權(quán)。

第六條、公司董事會(huì)根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要可向各部門進(jìn)行特別授權(quán)，接受特別授權(quán)的部門不得再向其所轄機(jī)構(gòu)或其他個(gè)人轉(zhuǎn)授權(quán)。

第七條、授權(quán)的基本形式為：

1、基本授權(quán)：由公司董事長(zhǎng)代表董事會(huì)向各部門簽發(fā)《_______ 公司對(duì)XXX 部門授權(quán)管理規(guī)定》（“XXX”為被授權(quán)部門名稱，下同），被授權(quán)人為各部門負(fù)責(zé)人。

2、部門特別授權(quán)：由公司董事長(zhǎng)代表董事會(huì)向該部門簽發(fā)《_______公司對(duì) XXX 部門特別授權(quán)書》，被授權(quán)人為各部門負(fù)責(zé)人。

3、專項(xiàng)事務(wù)授權(quán)：其規(guī)定詳見(jiàn)本制度第四章第十九條的規(guī)定。

第三章 基本授權(quán)的制訂、管理和變更程序

第八條、公司基本授權(quán)的范圍包括：人事授權(quán)、財(cái)務(wù)授權(quán)和業(yè)務(wù)授權(quán)，分別產(chǎn)生被授權(quán)部門的人事權(quán)限、財(cái)務(wù)權(quán)限和業(yè)務(wù)權(quán)限。

第九條、人事授權(quán)的具體內(nèi)容包括：

1、人事任免(財(cái)務(wù)部長(zhǎng)除外)；

2、人員考評(píng)、獎(jiǎng)懲；

3、組織架構(gòu)及定崗定編；

4、員工薪酬、福利的確定；

5、人事管理制度的制訂。

第十條、財(cái)務(wù)授權(quán)的具體內(nèi)容包括：

1、預(yù)算編制及調(diào)整；

2、預(yù)算外支出的審批；

3、投融資業(yè)務(wù)；

4、合同付款計(jì)劃的制訂及審批；

5、財(cái)務(wù)管理制度的制訂。

第十一條、業(yè)務(wù)授權(quán)的具體內(nèi)容包括：

1、主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)經(jīng)營(yíng)決策的制訂；

2、對(duì)外合同的簽訂。

第十二條、基本授權(quán)須經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)通過(guò)。第十三條、基本授權(quán)草案應(yīng)在每個(gè)授權(quán)期間開(kāi)始前 30 天報(bào)送向公司董事會(huì)，公司董事會(huì)應(yīng)在 15 日內(nèi)審議定稿。

第十四條、《_______公司授權(quán)管理規(guī)定》應(yīng)在基本授權(quán)定稿后 5 日內(nèi)完成，經(jīng)公司董事長(zhǎng)簽字后加蓋公章，被授權(quán)部門總經(jīng)理應(yīng)在授權(quán)書正本上簽字確認(rèn)，授權(quán)書正本由公司人事行政科負(fù)責(zé)存檔保管。

第十五條、公司對(duì)各部門的基本授權(quán)應(yīng)與公司各部門的定崗定編相一致。公司行政人力資源中心應(yīng)制訂出明確的各部門崗位職責(zé)說(shuō)明書，該職責(zé)說(shuō)明作為對(duì)該部門基本授權(quán)書的附件。

第十六條、公司人事行政科應(yīng)在每個(gè)授權(quán)期間開(kāi)始前組織各部門負(fù)責(zé)人及其他高級(jí)管理人員學(xué)習(xí)本部門的授權(quán)。

第十七條、當(dāng)被授權(quán)部門發(fā)生下列情況時(shí)，公司可變更對(duì)該部門的基本授權(quán)：

1、部門與授權(quán)有關(guān)的工作崗位設(shè)置發(fā)生變更；

2、被授權(quán)人發(fā)生重大越權(quán)行為；

3、因被授權(quán)人未能正確履行授權(quán)程序造成重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；

4、其他需要變更的情況。

第十八條、基本授權(quán)的變更程序是： 由公司有關(guān)部門（工作崗位設(shè)置發(fā)生變更時(shí)為公司人事行政科，其他情況下為公司審計(jì)部）根據(jù)具體情況提出對(duì)授權(quán)的變更方案，重大變更方案報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)，一般變更方案報(bào)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。變更方案批準(zhǔn)后由公司人事行政人科據(jù)此制作出《_______公司授權(quán)變更通知書》，經(jīng)公司董事長(zhǎng)簽字后加蓋公章，將授權(quán)變更通知書復(fù)印本下發(fā)被授權(quán)部門。授權(quán)變更通知書作為原授權(quán)管理規(guī)定的附屬文件，與原授權(quán)管理規(guī)定具有同等效力，隨原授權(quán)管理規(guī)定的終止而終止。

第四章 特別授權(quán)的制訂、管理和變更程序

第十九條、當(dāng)公司出現(xiàn)以下情況時(shí)，公司總裁可以向各部門簽發(fā)特別授權(quán)：

（1）在公司員工需超出基本授權(quán)對(duì)外開(kāi)展業(yè)務(wù)或訂立合同、協(xié)議時(shí)，經(jīng)公司員工所在部門負(fù)責(zé)人申請(qǐng)，公司董事長(zhǎng)可向辦理該事務(wù)的公司員工、律師顧問(wèn)等人員出具專項(xiàng)事務(wù)的《授權(quán)委托書》，被授權(quán)人為處理前述事宜的公司經(jīng)辦人。

（2）在公司發(fā)生訴訟或非訴訟糾紛時(shí)，為妥善處理糾紛，經(jīng)公司法務(wù)部申請(qǐng)，公司董事長(zhǎng)可向處理該糾紛的公司員工、律師顧問(wèn)等人員出具專項(xiàng)事務(wù)的《授權(quán)委托書》，被授權(quán)人為處理前述事宜的公司經(jīng)辦人或公司聘請(qǐng)的處理糾紛的律師。

（3）其他需要特別授權(quán)的事項(xiàng)由公司董事長(zhǎng)在授權(quán)范圍內(nèi)決定。

（4）辦理本條上述授權(quán)時(shí)，經(jīng)辦部門應(yīng)當(dāng)依照公司制定的《_________公司印章管理辦法》履行會(huì)簽程序。

第二十條、公司董事長(zhǎng)有權(quán)根據(jù)情況變化變更已簽發(fā)的特別授權(quán)。公司辦公室應(yīng)將將授權(quán)變更通知書下發(fā)被授權(quán)部門。授權(quán)變更通知書作為原授權(quán)書的附屬文件，與原授權(quán)書具有同等效力，隨原授權(quán)書的終止而終止。

第二十一條、在特別授權(quán)相關(guān)事項(xiàng)處理結(jié)束后，被授權(quán)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)立即向公司董事長(zhǎng)匯報(bào)授權(quán)的使用情況，該特別授權(quán)即行終止。第五章 授權(quán)的終止

第二十二條、授權(quán)因發(fā)生下列情況終止：

1、授權(quán)書中規(guī)定期限屆滿，如果公司董事會(huì)沒(méi)有發(fā)出授權(quán)展期的通知，則授權(quán)終止；

2、授權(quán)被撤銷；

3、被授權(quán)機(jī)構(gòu)被撤銷；

4、在授權(quán)期限內(nèi)，因變更事項(xiàng)需要重新制發(fā)授權(quán)書的，自變更后的授權(quán)書生效之日起，原授權(quán)書終止；

5、其他需要終止的情況。

第六章 授權(quán)制度的檢查與監(jiān)督

第二十三條、公司法務(wù)部應(yīng)當(dāng)定期或不定期對(duì)被授權(quán)部門行使授權(quán)權(quán)限的情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。被授權(quán)部門管理部經(jīng)理有責(zé)任定期向公司法務(wù)部匯報(bào)該部門管理人員行使授權(quán)權(quán)限的實(shí)際情況。

第二十四條、公司法務(wù)部在審查中發(fā)現(xiàn)被授權(quán)部門有一般越權(quán)行為的，應(yīng)督促該部門限期改正；有重大越權(quán)行為的，應(yīng)上報(bào)公司董事長(zhǎng)決定對(duì)其作出處分決定，該重大越權(quán)行為給公司造成嚴(yán)重?fù)p失的，公司有權(quán)追究其相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

第二十五條、前條所稱“一般越權(quán)行為”是指被授權(quán)人超越授權(quán)書中的授權(quán)權(quán)限但未造成嚴(yán)重后果的行為；“重大越權(quán)行為”指被授權(quán)人實(shí)施了授權(quán)書中授權(quán)人聲明禁止轉(zhuǎn)授權(quán)的權(quán)限，或超越授權(quán)權(quán)限造成嚴(yán)重后果的行為。

第七章 附則 第二十六條、本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

第二十七條、本制度自董事會(huì)審議通過(guò)之日起開(kāi)始實(shí)施。__________________________公司 ________年____月____日

在特別授權(quán)相關(guān)事項(xiàng)處理結(jié)束后，被授權(quán)部門負(fù)責(zé)人應(yīng)立即向公司董事長(zhǎng)匯報(bào)授權(quán)的使用情況，該特別授權(quán)即行終止。

授權(quán)的終止

授權(quán)因發(fā)生下列情況終止：

1、授權(quán)書中規(guī)定期限屆滿，如果公司董事會(huì)沒(méi)有發(fā)出授權(quán)展期的通知，則授權(quán)終止；

2、授權(quán)被撤銷；

3、被授權(quán)機(jī)構(gòu)被撤銷；

4、在授權(quán)期限內(nèi)，因變更事項(xiàng)需要重新制發(fā)授權(quán)書的，自變更后的授權(quán)書生效之日起，原授權(quán)書終止；

5、其他需要終止的情況。

授權(quán)制度的檢查與監(jiān)督

公司法務(wù)部應(yīng)當(dāng)定期或不定期對(duì)被授權(quán)部門行使授權(quán)權(quán)限的情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。被授權(quán)部門管理部經(jīng)理有責(zé)任定期向公司法務(wù)部匯報(bào)該部門管理人員行使授權(quán)權(quán)限的實(shí)際情況。

公司法務(wù)部在審查中發(fā)現(xiàn)被授權(quán)部門有一般越權(quán)行為的，應(yīng)督促該部門限期改正；有重大越權(quán)行為的，應(yīng)上報(bào)公司董事長(zhǎng)決定對(duì)其作出處分決定，該重大越權(quán)行為給公司造成嚴(yán)重?fù)p失的，公司有權(quán)追究其相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

前條所稱“一般越權(quán)行為”是指被授權(quán)人超越授權(quán)書中的授權(quán)權(quán)限但未造成嚴(yán)重后果的行為；“重大越權(quán)行為”指被授權(quán)人實(shí)施了授權(quán)書中授權(quán)人聲明禁止轉(zhuǎn)授權(quán)的權(quán)限，或超越授權(quán)權(quán)限造成嚴(yán)重后果的行為。

附則

本制度由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

本制度自董事會(huì)審議通過(guò)之日起開(kāi)始實(shí)施。

赤峰萬(wàn)恒工程機(jī)械物資有限責(zé)任公司

______年____月____日

第一章 總則

第一條

為完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步規(guī)范公司各類授權(quán)委托書的申請(qǐng)、簽發(fā)、使用，有效控制授權(quán)管理法律風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)保障和維護(hù)公司法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，根據(jù)集團(tuán)公司《授權(quán)管理辦法》及公司《章程》，制定本辦法。

第二條

本辦法作為授權(quán)管理工作指引，適用于公司總部各職能部門、各非法人分支機(jī)構(gòu)或相關(guān)人員以公司名義從事的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其他各項(xiàng)民事法律行為的授權(quán)管理。

第二章 授權(quán)管理的原則、分類、機(jī)構(gòu)

第三條

授權(quán)管理應(yīng)當(dāng)遵循“分級(jí)分類、合法授權(quán)，權(quán)責(zé)明晰，行使規(guī)范”的原則。

第四條

本辦法所稱的授權(quán)分為對(duì)內(nèi)管理授權(quán)和對(duì)外代理開(kāi)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的授權(quán)。

對(duì)內(nèi)管理的授權(quán)由公司各項(xiàng)管理制度具體規(guī)定；對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理的授權(quán)由《項(xiàng)目管理手冊(cè)》具體規(guī)定。

第五條

各職能部門、各非法人分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人或相關(guān)人員（以下簡(jiǎn)稱“被授權(quán)人”）以公司名義行使職權(quán)或辦理事務(wù)時(shí)，原則上由公司法定代表人（以下簡(jiǎn)稱“授權(quán)人”）以書面的授權(quán)委托書形式，將其代表公司的權(quán)利授權(quán)其行使。

第六條

公司辦公室（法務(wù)）是公司授權(quán)管理的歸口部 / 16

門，在法定代表人和總法律顧問(wèn)的領(lǐng)導(dǎo)下，主要履行以下職責(zé)：

（一）組織實(shí)施公司及所屬機(jī)構(gòu)的授權(quán)管理工作；

（二）指導(dǎo)公司及所屬機(jī)構(gòu)按授權(quán)管理工作流程開(kāi)展工作；

（三）對(duì)公司及所屬機(jī)構(gòu)向上級(jí)單位報(bào)批的授權(quán)事項(xiàng)進(jìn)行法律審查；

（四）制作、修訂和完善公司標(biāo)準(zhǔn)授權(quán)書的格式文本，并積極推行；

（五）對(duì)公司及所屬機(jī)構(gòu)的授權(quán)管理工作進(jìn)行監(jiān)督、檢查和考核。

第七條

公司總部各職能部門是授權(quán)管理的業(yè)務(wù)主管部門，根據(jù)公司部門職責(zé)分工及崗位責(zé)任說(shuō)明書的相關(guān)規(guī)定，牽頭組織本系統(tǒng)授權(quán)管理工作，主要履行如下職責(zé)：

（一）起草本部門主管的授權(quán)事項(xiàng)的授權(quán)書草案；

（二）按照公司相關(guān)規(guī)定，對(duì)本部門主管的授權(quán)事項(xiàng)組織評(píng)審，按審批權(quán)限和程序報(bào)送審批，辦理授權(quán)手續(xù)等；

（三）對(duì)公司及下屬單位報(bào)送審批及需要向上級(jí)單位報(bào)批的授權(quán)事項(xiàng)進(jìn)行業(yè)務(wù)審查；

（四）指導(dǎo)所屬單位開(kāi)展本系統(tǒng)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的授權(quán)管理工作。

第三章 授權(quán)的分類和形式

第八條

法定代表人的授權(quán)原則上采用書面授權(quán)委托書的形式。

對(duì)于臨時(shí)性、非重大事項(xiàng)，可以口頭形式進(jìn)行授權(quán)。第九條

授權(quán)委托書是公司法定代表人授權(quán)委托被授權(quán)人在授權(quán)范圍內(nèi)以公司或法定代表人名義行使職權(quán)或辦理公司有關(guān)事務(wù)的法律文件，是被授權(quán)人的權(quán)利證明。

第十條

未經(jīng)公司法定代表人授權(quán)，公司任何職能部門、各分支機(jī)構(gòu)或個(gè)人不得以公司名義進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。

除特殊情況外，不得授權(quán)與公司無(wú)合法勞動(dòng)關(guān)系的人員以公司名義對(duì)外進(jìn)行民事活動(dòng)。

第十一條

授權(quán)委托書種類

本規(guī)定所稱的授權(quán)委托書包括綜合和單項(xiàng)兩類。對(duì)外經(jīng)營(yíng)、投標(biāo)、簽約等常規(guī)授權(quán)，根據(jù)需要可辦理公司法人綜合授權(quán)委托書（標(biāo)準(zhǔn)格式文本見(jiàn)附件一）。單項(xiàng)授權(quán)一般均需辦理公司法人單項(xiàng)授權(quán)委托書（標(biāo)準(zhǔn)格式文本見(jiàn)附件二），由法定代表人和綜合被授權(quán)人按相應(yīng)權(quán)限進(jìn)行審批。

授權(quán)委托書從形式上分為標(biāo)準(zhǔn)授權(quán)書和指定格式授權(quán)書。使用公司標(biāo)準(zhǔn)格式文本的授權(quán)書是標(biāo)準(zhǔn)授權(quán)書，使用公司以外的其他單位或個(gè)人指定的授權(quán)書文本是指定格式授權(quán)書。

無(wú)論是單項(xiàng)授權(quán)還是綜合授權(quán)，被授權(quán)人均無(wú)轉(zhuǎn)委托權(quán)。

第四章 綜合授權(quán)書審批和管理

第十二條

綜合授權(quán)書應(yīng)當(dāng)使用公司的標(biāo)準(zhǔn)授權(quán)書。綜合授權(quán)書的有效期與被授權(quán)人職務(wù)任期一致，被授權(quán)人應(yīng)嚴(yán)格按照綜合授權(quán)書的規(guī)定行使權(quán)利和履行職責(zé)，并不得轉(zhuǎn)委托。

第十三條

綜合授權(quán)書辦理流程

（一）基本流程

（二）授權(quán)事項(xiàng)的授權(quán)書草案由承辦單位起草，授權(quán)事項(xiàng)沒(méi)有直接承辦單位的，由業(yè)務(wù)主管部門代為起草授權(quán)書草案。

（三）承辦單位負(fù)責(zé)向公司業(yè)務(wù)主管部門及相關(guān)部門報(bào)送授權(quán)審批表（附件三），由業(yè)務(wù)主管部門、辦公室（法務(wù)）門及其他有審批權(quán)限的機(jī)構(gòu)和人員依次出具評(píng)審意見(jiàn)，對(duì)授權(quán)委托書進(jìn)行修訂和完善。公司的業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)指導(dǎo)承辦單位按公司規(guī)定進(jìn)行辦理。

（四）評(píng)審人員對(duì)評(píng)審意見(jiàn)提出異議的，承辦單位或業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)及時(shí)與原評(píng)審人員進(jìn)行溝通，補(bǔ)充提交證據(jù)材料，交原評(píng)審人員進(jìn)行二次評(píng)審。因違背法律規(guī)定、存在重大風(fēng)險(xiǎn)或其他原因不能通過(guò)評(píng)審的，不得開(kāi)具授權(quán)書。

第十四條

公司設(shè)立下列機(jī)構(gòu)時(shí)，根據(jù)需要對(duì)其第一負(fù)責(zé)人開(kāi)具綜合授權(quán)書:

（一）具有獨(dú)立法人資格的子公司；

（二）不具有獨(dú)立法人資格的分公司；

（三）因經(jīng)營(yíng)備案需要登記注冊(cè)的名義分公司或子公司；

（四）根據(jù)公司批準(zhǔn)依法成立的其它分支機(jī)構(gòu)。

上述機(jī)構(gòu)的變更和終止，其綜合授權(quán)書相應(yīng)變更或終止。

第十五條

本規(guī)定第十三條所述公司綜合授權(quán)書的開(kāi)具、變更或終止，公司辦公室（企劃）為業(yè)務(wù)主管部門，所涉機(jī)構(gòu)為承辦單位。授權(quán)書審批權(quán)限按照公司關(guān)于分支機(jī)構(gòu)的職責(zé)和權(quán)限的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十六條

本規(guī)定第十三條所述機(jī)構(gòu)的第一負(fù)責(zé)人變更的，應(yīng)相應(yīng)變更綜合授權(quán)書的被授權(quán)人。原則上不對(duì)分支機(jī)構(gòu)的部門進(jìn)行單項(xiàng)授權(quán)。

第五章 單項(xiàng)授權(quán)書審批和管理

第十七條

單項(xiàng)授權(quán)書可采用為公司標(biāo)準(zhǔn)格式或指定格式授權(quán)書。

單項(xiàng)授權(quán)書可以采用固定有效期的單項(xiàng)授權(quán)，也可以完成一定事項(xiàng)為有效期的單項(xiàng)授權(quán)。

第十八條

單項(xiàng)授權(quán)書采取一事一評(píng)審、一事一授權(quán)的審批制度。單項(xiàng)授權(quán)事項(xiàng)變更、被授權(quán)人發(fā)生變更、授權(quán)期限屆至以及其它特定事項(xiàng)發(fā)生時(shí)，應(yīng)按本規(guī)定程序重新辦理單項(xiàng)授權(quán)審批手續(xù)。

第十九條

單項(xiàng)授權(quán)辦理程序基本流程參照第十二條規(guī)定執(zhí)行。

第二十條

單項(xiàng)授權(quán)事項(xiàng)及授權(quán)管理業(yè)務(wù)主管部門

（一）承接工程項(xiàng)目

以公司名義承接工程項(xiàng)目，包括信息跟蹤、項(xiàng)目投標(biāo)、商務(wù)談判和合同簽訂等，須辦理單項(xiàng)授權(quán)書。

公司市場(chǎng)營(yíng)銷部是辦理工程項(xiàng)目單項(xiàng)授權(quán)書（含區(qū)域營(yíng)銷授權(quán)）的業(yè)務(wù)主管部門，公司所屬機(jī)構(gòu)為承辦單位。

該授權(quán)書的被授權(quán)人原則上應(yīng)是公司總部部門經(jīng)理助理級(jí)以上人員、二級(jí)單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員及二級(jí)單位部門正職，其它人員的單項(xiàng)授權(quán)須經(jīng)公司法定代表人單獨(dú)審批。

（二）付款、收款、貸款及利息支付、資金調(diào)撥及各類保函

公司或公司所屬單位以公司名義對(duì)外收款，可以辦理單項(xiàng)授權(quán)書。

公司財(cái)務(wù)資金部是辦理收款單項(xiàng)授權(quán)書的業(yè)務(wù)主管部門，收款的實(shí)施單位為承辦單位。收款授權(quán)書審批權(quán)限適用公司相關(guān)制度規(guī)定。

收款的單項(xiàng)授權(quán)書的被授權(quán)人原則上必須是部門副職或項(xiàng)目副經(jīng)理級(jí)以上人員。其它人員的單項(xiàng)授權(quán)須經(jīng)公司法定代表人單獨(dú)審批。

（三）合同簽訂、商務(wù)談判、項(xiàng)目結(jié)算

公司或所屬單位以公司名義對(duì)外簽訂合同和參加談判，包括但不限于項(xiàng)目承包合同、分包合同、材料采購(gòu)合同、對(duì)外招聘（含崗位職責(zé)說(shuō)明書規(guī)定、解聘合同）、勞動(dòng)合同等的談判和簽約等，可以辦理合同簽訂和談判的單項(xiàng)授權(quán)書。

公司的市場(chǎng)營(yíng)銷部、合約商務(wù)部、項(xiàng)目管理部（采購(gòu)、勞務(wù)）和人力資源部是辦理合同簽訂與談判的單項(xiàng)授權(quán)書的業(yè)務(wù)主管部門，公司所屬機(jī)構(gòu)的合同簽訂與談判的實(shí)施單位為承辦單位。合同簽訂與談判授權(quán)書審批權(quán)限適用公司相關(guān)制度規(guī)定。

合同簽訂與談判的被授權(quán)人原則上必須是公司部門副職以上人員。其它人員的單項(xiàng)授權(quán)須經(jīng)公司法定代表人單獨(dú)審批。

（四）訴訟（仲裁）

公司作為當(dāng)事人處理訴訟（仲裁）案件時(shí)，委托代理人代理訴訟（仲裁）的，應(yīng)當(dāng)辦理訴訟（仲裁）授權(quán)委托書。

公司辦理訴訟（仲裁）授權(quán)委托書的被授權(quán)人中至少有一名是訴訟（仲裁）發(fā)案單位的法務(wù)人員，發(fā)案單位沒(méi)有法務(wù)人員的，授權(quán)人中至少有一名是發(fā)案單位的相關(guān)工作人員。

授予特別代理權(quán)限的，被授權(quán)人必須是公司或公司所屬單位的法務(wù)人員，其他人員只能給予一般代理權(quán)限。

公司辦公室（法務(wù)）是訴訟（仲裁）授權(quán)書的業(yè)務(wù)主管部門，發(fā)案單位是承辦單位，授權(quán)書由公司法定代表人或總法律顧問(wèn)進(jìn)行審批。

（五）重大經(jīng)濟(jì)信息、新聞的公開(kāi)發(fā)布

公司辦公室、政工部是被授權(quán)對(duì)外發(fā)布重大經(jīng)濟(jì)信息、新聞的的業(yè)務(wù)管理部門。負(fù)責(zé)對(duì)外公開(kāi)重大經(jīng)濟(jì)信息和發(fā)布公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)重大新聞事項(xiàng)。負(fù)責(zé)公司突發(fā)事件中涉及新聞媒體的應(yīng)急處理。公開(kāi)涉及商業(yè)秘密的信息數(shù)據(jù)、關(guān)乎公司形象的對(duì)外宣傳均應(yīng)獲得相應(yīng)授權(quán)，具體內(nèi)容與程序由公司宣傳管理辦法規(guī)定。

第六章 授權(quán)的變更、終止

第二十一條

授權(quán)因發(fā)生下列情況，法定代表人可變更或撤銷授權(quán)：

（一）被授權(quán)人發(fā)生違法、違紀(jì)或重大越權(quán)行為；

（二）因被授權(quán)人的失職造成重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；

（三）國(guó)家進(jìn)行政策性調(diào)整；

（四）公司進(jìn)行內(nèi)部調(diào)整

（五）授權(quán)人認(rèn)為需要進(jìn)行撤銷或變更授權(quán)的其他情形。第二十二條

授權(quán)因發(fā)生下列情況終止：

（一）授權(quán)書中規(guī)定期限屆滿；

（二）授權(quán)被撤銷；

（三）被授權(quán)的相應(yīng)機(jī)構(gòu)被撤銷；

（四）被授權(quán)人被解除或辭去職務(wù)；

（五）在授權(quán)期限內(nèi)，因變更事項(xiàng)需要重新制發(fā)授權(quán)書的，自變更后的授權(quán)書生效之日起，原授權(quán)書終止；

（六）其他需要終止的情況。

第二十三條

公司對(duì)一次性職務(wù)授權(quán)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。在授權(quán)期限內(nèi)被授權(quán)人工作崗位發(fā)生變化或者終止勞動(dòng)合同時(shí)24小時(shí)內(nèi)人力資源部應(yīng)負(fù)責(zé)通知財(cái)務(wù)資金部。

第二十四條

根據(jù)工作需要，法定代表人可以隨時(shí)通知相關(guān)業(yè)務(wù)授權(quán)管理部門撤回或部分撤回授權(quán)委托。

第二十五條 授權(quán)委托書一經(jīng)撤回，其效力不可恢復(fù)，變更、撤回或終止的法定代表人授權(quán)委托書應(yīng)按規(guī)定存檔。

第七章 授權(quán)委托書用印

第二十六條 公司法定代表人出具的書面委托書，須加蓋公司印章及法定代表人私章，并履行如下用印程序：

用印申請(qǐng)人填寫用印審批單，經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，報(bào)公司法定代表人簽字批準(zhǔn)后，由印章管理人員用印。

非經(jīng)營(yíng)性文件資料的報(bào)送、代表公司到行政管理機(jī)關(guān)辦理事務(wù)等一般性事項(xiàng)，需要加蓋公章或開(kāi)具介紹信，由辦公室負(fù)責(zé)用印。

第八章 授權(quán)制度的檢查監(jiān)督

第二十七條 各授權(quán)管理的業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)定期或不定期對(duì)被授權(quán)人行使授權(quán)權(quán)限的情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。

審計(jì)監(jiān)察部在內(nèi)部審計(jì)過(guò)程中若發(fā)現(xiàn)被授權(quán)人有一般越權(quán)行為的，應(yīng)督促其限期改正；有重大越權(quán)行為的，應(yīng)提交公司法定代表人決定對(duì)其作出處罰決定；該重大越權(quán)行為給公司造成嚴(yán)重?fù)p失的，承擔(dān)民事賠償責(zé)任。

審計(jì)監(jiān)察部在內(nèi)部審計(jì)過(guò)程中若發(fā)現(xiàn)相關(guān)人員在工作中按照權(quán)限進(jìn)行授權(quán)，但不滿足形式性要求時(shí)，應(yīng)當(dāng)督促相關(guān)責(zé)任人及時(shí)完備相應(yīng)手續(xù)。

第二十八條 未按本規(guī)定辦理授權(quán)委托手續(xù)的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。

辦理授權(quán)書評(píng)審，批準(zhǔn)程序不到位的，業(yè)務(wù)主管部門及承辦單位或部門的負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人承擔(dān)責(zé)任；業(yè)務(wù)評(píng)審有重大過(guò)失的，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人承擔(dān)責(zé)任；法律評(píng)審意見(jiàn)不合法或遺漏重大法律風(fēng)險(xiǎn)的，辦公室（法務(wù)）負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人承擔(dān)責(zé)任；授權(quán)書未按規(guī)定程序進(jìn)行評(píng)審和批準(zhǔn)的，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)予以簽發(fā)的，簽發(fā)人承擔(dān)責(zé)任；未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)加蓋公章及法定代表人章的，辦公室印章管理人及經(jīng)辦人承擔(dān)責(zé)任。

第九章 法律責(zé)任

第二十九條 被授權(quán)人按照授權(quán)范圍內(nèi)事項(xiàng)對(duì)授權(quán)人負(fù)責(zé)。被授權(quán)人必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使各項(xiàng)權(quán)限。

第三十條 被授權(quán)人應(yīng)在代理權(quán)限內(nèi)進(jìn)行代理活動(dòng)，超越代理權(quán)、沒(méi)有代理權(quán)或代理權(quán)終止后的代理行為均屬無(wú)權(quán)代理。未經(jīng)批準(zhǔn)、授權(quán)的代理行為，即無(wú)權(quán)代理行為，公司不承擔(dān)民事責(zé)任，當(dāng)事人必須承擔(dān)無(wú)權(quán)代理的法律后果，并承擔(dān)由此引起的一切法律責(zé)任。

第三十一條 被授權(quán)人有下列行為之一的，按公司有關(guān)規(guī)定追究其經(jīng)濟(jì)、行政責(zé)任。觸犯刑律的，提交司法部門追究其刑事責(zé)任：

（一）因失職、瀆職給公司造成損失的；

（二）濫用代理權(quán)損害公司利益的。濫用代理權(quán)是指代理人以被代理人名義同自己訂立合同；代理人同時(shí)代理兩方當(dāng)事人訂立合同；代理人與第三人串通簽訂合同從中漁利，代理人將公司業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)嫁給其他單位等行為；

（三）在代理活動(dòng)中的各種舞弊行為。

第十章 附則

第三十二條 公司各項(xiàng)規(guī)章制度中有關(guān)授權(quán)管理的規(guī)定與本辦法相抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。

第三十三條 本辦法由公司辦公室（法務(wù)）負(fù)責(zé)解釋。第三十四條 本辦法自印發(fā)之日起實(shí)施 附件一：綜合授權(quán)書

授權(quán)委托書

（以下簡(jiǎn)稱本公司），系根據(jù)中華人民共和國(guó)法律成立并有效存續(xù)的公司，其注冊(cè)地為。

根據(jù)本公司做出的決定，謹(jǐn)鄭重授權(quán)本公司的分支機(jī)構(gòu)[ 名 稱

]（以下簡(jiǎn)稱

分公司/經(jīng)理部）法定代表人[姓名

]（身份證號(hào)碼：）辦理如下事宜：

一、以本公司或者本分公司/經(jīng)理部名義，負(fù)責(zé)[

]范圍內(nèi)建筑工程項(xiàng)目的跟蹤、經(jīng)營(yíng)洽商、資格預(yù)審、組織投標(biāo)和實(shí)施。

二、批準(zhǔn)、簽署投標(biāo)額以及合同額在[

]元人民幣以下（不含本數(shù)）的建筑工程投標(biāo)文件和合同文件，并組織實(shí)施。

三、制定本分公司/經(jīng)理部的規(guī)章制度及規(guī)范性文件，提出

分公司/經(jīng)理部組織機(jī)構(gòu)設(shè)臵和調(diào)整方案，經(jīng)本公司批準(zhǔn)后實(shí)施。

四、負(fù)責(zé)本分公司/經(jīng)理部日常財(cái)務(wù)支出，僅限于本公司所批準(zhǔn)的預(yù)算范圍內(nèi)。

五、本分公司/經(jīng)理部不得開(kāi)展融資、投資、貸款和擔(dān)保業(yè)務(wù)。

六、經(jīng)本公司另行授權(quán)后，方可以本公司名義處理經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中發(fā)生的各類訴訟或仲裁案件。

本授權(quán)委托書中的第二項(xiàng)中簽署合同的權(quán)利及第四項(xiàng)及第五項(xiàng)中的權(quán)利均不得轉(zhuǎn)委托；除此之外的其他權(quán)利，代理人可根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要以書面形式將其部分或全部轉(zhuǎn)委托其他人，并有權(quán)隨時(shí)撤銷該轉(zhuǎn)委托。被轉(zhuǎn)委托的被授權(quán)人不得再行轉(zhuǎn)委托。

本公司鄭重聲明：對(duì)于代理人在本公司上述授權(quán)范圍內(nèi)的一切經(jīng)營(yíng)、管理活動(dòng)所產(chǎn)生的后果，本人愿承擔(dān)法律責(zé)任；對(duì)于代理人超越上述授權(quán)所從事的民事行為，除本公司明確以書面形式確認(rèn)外，本公司概不承擔(dān)任何法律責(zé)任。

本授權(quán)書經(jīng)本公司法定代表人簽署并加蓋本公司公章后生效，有效期至二〇一

****年**月**日。本公司有權(quán)隨時(shí)撤銷本委托公司（蓋章）：

法定代表人： 代理人：

簽署日期：

****年**月**日附件二：?jiǎn)雾?xiàng)授權(quán)書授權(quán)委托書

（以下簡(jiǎn)稱“本公司”），系根據(jù)中華人民共和國(guó)法律設(shè)立并存續(xù)的公司，其注冊(cè)地為

根據(jù)本公司做出的決定并依據(jù)本文件，謹(jǐn)鄭重授權(quán)姓名：

（其簽字真跡如下所示）為本公司正式合法的代理人，該代理人有權(quán)代表本公司處理

的相關(guān)事宜，具體包括：

（除此不擁有未授權(quán)的其它權(quán)利）

本授權(quán)書經(jīng)法定代表人簽署并加蓋本公司公章后生效，代理人轉(zhuǎn)委托他人無(wú)效。

本授權(quán)書有效期限自

****年**月**日起至

****年**月**日止公司（蓋章）： 法定代表人： 代理人： 身份證號(hào)：

簽署日期：

****年**月**日附件三：

授權(quán)書審批表 編號(hào)：

附件四：

綜合授權(quán)管理工作臺(tái)帳（

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（五）授權(quán)人認(rèn)為需要進(jìn)行撤銷或變更授權(quán)的其他情形。第二十二條

授權(quán)因發(fā)生下列情況終止：

（一）授權(quán)書中規(guī)定期限屆滿；

（二）授權(quán)被撤銷；

（三）被授權(quán)的相應(yīng)機(jī)構(gòu)被撤銷；

（四）被授權(quán)人被解除或辭去職務(wù)；

（五）在授權(quán)期限內(nèi)，因變更事項(xiàng)需要重新制發(fā)授權(quán)書的，自變更后的授權(quán)書生效之日起，原授權(quán)書終止；

（六）其他需要終止的情況。

第二十三條

公司對(duì)一次性職務(wù)授權(quán)實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。在授權(quán)期限內(nèi)被授權(quán)人工作崗位發(fā)生變化或者終止勞動(dòng)合同時(shí)24小時(shí)內(nèi)人力資源部應(yīng)負(fù)責(zé)通知財(cái)務(wù)資金部。

第二十四條

根據(jù)工作需要，法定代表人可以隨時(shí)通知相關(guān)業(yè)務(wù)授權(quán)管理部門撤回或部分撤回授權(quán)委托。

第二十五條

授權(quán)委托書一經(jīng)撤回，其效力不可恢復(fù)，變更、撤回或終止的法定代表人授權(quán)委托書應(yīng)按規(guī)定存檔。

第七章 授權(quán)委托書用印

第二十六條 公司法定代表人出具的書面委托書，須加蓋公司印章及法定代表人私章，并履行如下用印程序：

用印申請(qǐng)人填寫用印審批單，經(jīng)部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)，報(bào)公司法定代表人簽字批準(zhǔn)后，由印章管理人員用印。

非經(jīng)營(yíng)性文件資料的報(bào)送、代表公司到行政管理機(jī)關(guān)辦理事務(wù)等一般性事項(xiàng)，需要加蓋公章或開(kāi)具介紹信，由辦公室負(fù)責(zé)用印。

第八章 授權(quán)制度的檢查監(jiān)督

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第二十七條 各授權(quán)管理的業(yè)務(wù)主管部門應(yīng)當(dāng)定期或不定期對(duì)被授權(quán)人行使授權(quán)權(quán)限的情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。

審計(jì)監(jiān)察部在內(nèi)部審計(jì)過(guò)程中若發(fā)現(xiàn)被授權(quán)人有一般越權(quán)行為的，應(yīng)督促其限期改正；有重大越權(quán)行為的，應(yīng)提交公司法定代表人決定對(duì)其作出處罰決定；該重大越權(quán)行為給公司造成嚴(yán)重?fù)p失的，承擔(dān)民事賠償責(zé)任。

審計(jì)監(jiān)察部在內(nèi)部審計(jì)過(guò)程中若發(fā)現(xiàn)相關(guān)人員在工作中按照權(quán)限進(jìn)行授權(quán)，但不滿足形式性要求時(shí)，應(yīng)當(dāng)督促相關(guān)責(zé)任人及時(shí)完備相應(yīng)手續(xù)。

第二十八條 未按本規(guī)定辦理授權(quán)委托手續(xù)的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。

辦理授權(quán)書評(píng)審，批準(zhǔn)程序不到位的，業(yè)務(wù)主管部門及承辦單位或部門的負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人承擔(dān)責(zé)任；業(yè)務(wù)評(píng)審有重大過(guò)失的，業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人承擔(dān)責(zé)任；法律評(píng)審意見(jiàn)不合法或遺漏重大法律風(fēng)險(xiǎn)的，辦公室（法務(wù)）負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人承擔(dān)責(zé)任；授權(quán)書未按規(guī)定程序進(jìn)行評(píng)審和批準(zhǔn)的，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)予以簽發(fā)的，簽發(fā)人承擔(dān)責(zé)任；未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)加蓋公章及法定代表人章的，辦公室印章管理人及經(jīng)辦人承擔(dān)責(zé)任。

第九章 法律責(zé)任

第二十九條 被授權(quán)人按照授權(quán)范圍內(nèi)事項(xiàng)對(duì)授權(quán)人負(fù)責(zé)。被授權(quán)人必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使各項(xiàng)權(quán)限。

第三十條 被授權(quán)人應(yīng)在代理權(quán)限內(nèi)進(jìn)行代理活動(dòng)，超越代理權(quán)、沒(méi)有代理權(quán)或代理權(quán)終止后的代理行為均屬無(wú)權(quán)代理。未經(jīng)批準(zhǔn)、授權(quán)的代理行為，即無(wú)權(quán)代理行為，公司不承擔(dān)民事責(zé)任，當(dāng)事人必須承擔(dān)無(wú)權(quán)代理的法律后果，并

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承擔(dān)由此引起的一切法律責(zé)任。

第三十一條 被授權(quán)人有下列行為之一的，按公司有關(guān)規(guī)定追究其經(jīng)濟(jì)、行政責(zé)任。觸犯刑律的，提交司法部門追究其刑事責(zé)任：

（一）因失職、瀆職給公司造成損失的；

（二）濫用代理權(quán)損害公司利益的。濫用代理權(quán)是指代理人以被代理人名義同自己訂立合同；代理人同時(shí)代理兩方當(dāng)事人訂立合同；代理人與第三人串通簽訂合同從中漁利，代理人將公司業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)嫁給其他單位等行為；

（三）在代理活動(dòng)中的各種舞弊行為。

第十章 附則

第三十二條 公司各項(xiàng)規(guī)章制度中有關(guān)授權(quán)管理的規(guī)定與本辦法相抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。

第三十三條 本辦法由公司辦公室（法務(wù)）負(fù)責(zé)解釋。第三十四條 本辦法自印發(fā)之日起實(shí)施。

第四篇：財(cái)務(wù)審批權(quán)限

財(cái)務(wù)審批權(quán)限

各分公司、各部門：

結(jié)合現(xiàn)在機(jī)構(gòu)、人員設(shè)置的現(xiàn)狀，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)最佳企業(yè)利潤(rùn)，特制定修改更適合的財(cái)務(wù)審批權(quán)限，特將權(quán)限說(shuō)明如下：

一、資金類

（一）、借款

1、各分公司、各部門在5萬(wàn)元以下的借款，由各分公司經(jīng)理（或部門經(jīng)理）、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團(tuán)副總裁、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、投融資部經(jīng)理、集團(tuán)總裁簽字生效。

2、各分公司、各部門在5萬(wàn)元以上（含5萬(wàn)元）至10萬(wàn)元以下（含10萬(wàn)元）的借款，由各分公司經(jīng)理（或部門經(jīng)理）、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團(tuán)副集團(tuán)總裁、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、投融資部經(jīng)理、集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)、集團(tuán)總裁簽字生效。

3、各分公司、各部門在10萬(wàn)元以上的借款，由各分公司經(jīng)理（或部門經(jīng)理）、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團(tuán)副總裁、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、投融資部經(jīng)理、集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)、集團(tuán)總裁、董事長(zhǎng)簽字生效。

4、所借款項(xiàng)必須在財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批的期限內(nèi)報(bào)銷，否則，將從當(dāng)月經(jīng)辦人工資中扣除，并履行前款不清，后款不借的原則。

注：

1、對(duì)外單位的拆借款項(xiàng)無(wú)論金額大小一律由投融資部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事長(zhǎng)簽批后，投融資部方可支付。其他人員簽批無(wú)效，投融資部不予支付。

2、公司內(nèi)部員工個(gè)人性借款，只有集團(tuán)總裁、董事長(zhǎng)簽批后生效，其他人員簽批無(wú)效，投融資部不予支付。

（二）、工程類付款

為了強(qiáng)化資金管理，提高資金使用效益，特規(guī)定如下：

1、無(wú)論德仁集團(tuán)作為甲方還是乙方的各項(xiàng)工程，受委托部門按相關(guān)法

律程序（或甲乙雙方協(xié)商同意，又符合相關(guān)法律規(guī)定）簽訂合同（或協(xié)議）后，將復(fù)印件送至相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)（集團(tuán)總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、各事業(yè)部總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理等，送集團(tuán)辦公室備案），支付工程款（或支付工程施工各項(xiàng)用款）時(shí)逐級(jí)審批。

2、各項(xiàng)工程出現(xiàn)變更，必須簽訂補(bǔ)充合同（協(xié)議），將復(fù)印件送至相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)（集團(tuán)總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、各事業(yè)部總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理等，送集團(tuán)辦公室備案），支付款時(shí)逐級(jí)審批。

3、凡按規(guī)定應(yīng)簽訂合同（協(xié)議），而未簽訂或合同（協(xié)議）不規(guī)范的，相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)有權(quán)拒絕審批。

根據(jù)以上規(guī)定各分公司、各部門支付機(jī)械費(fèi)、材料費(fèi)、人工費(fèi)等工程類款項(xiàng)時(shí)，資金采用統(tǒng)一下?lián)苤?，即：各分公司、各部門付款時(shí)，需提供由各分公司經(jīng)理（或部門經(jīng)理）簽字認(rèn)可的付款總體計(jì)劃。根據(jù)此規(guī)定分情況制定如下：

1、付款金額在5萬(wàn)元（不含5萬(wàn)元）以下的由各分公司經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)人、分公司經(jīng)理（或部門經(jīng)理）、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團(tuán)副總裁、集團(tuán)總裁簽字，缺一不可；

2、付款金額在5萬(wàn)元（含5萬(wàn)元）至20萬(wàn)元（含20萬(wàn)元）以下的由各分公司經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)人、分公司經(jīng)理（或部門經(jīng)理）、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團(tuán)副總裁、集團(tuán)總裁簽字，缺一不可；

3、付款金額在20萬(wàn)元以上的由各分公司經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)人、分公司經(jīng)理（或部門經(jīng)理）、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團(tuán)副總裁、集團(tuán)總裁、董事長(zhǎng)簽字，缺一不可；

注：涉及施工項(xiàng)目所有付款（包含材料）必須有總裁助理簽字審批。

二、費(fèi)用報(bào)賬

（一）、預(yù)算內(nèi)費(fèi)用

各分公司、各部門日常發(fā)生的辦公費(fèi)、通迅費(fèi)、交通費(fèi)等費(fèi)用，實(shí)行預(yù)算費(fèi)用核批制。上述單位于當(dāng)年12月20日前，將編制好的下 2

財(cái)務(wù)收支計(jì)劃及費(fèi)用預(yù)算表，由各分公司經(jīng)理（或部門經(jīng)理）、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團(tuán)副總裁、簽字認(rèn)可，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核后，由財(cái)務(wù)總監(jiān)、集團(tuán)總裁、董事長(zhǎng)會(huì)簽后，以文件形式下發(fā)執(zhí)行，并與其業(yè)績(jī)考核掛鉤。

預(yù)算內(nèi)費(fèi)用的報(bào)賬，根據(jù)費(fèi)用的類別確定不同的簽批辦法，具體規(guī)定如下：

1、預(yù)算內(nèi)費(fèi)用中的辦公費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)部分，由分公司經(jīng)理（或部門經(jīng)理）、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團(tuán)副總裁、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、集團(tuán)總裁簽批后即可支付。

2、預(yù)算內(nèi)費(fèi)用中的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用、機(jī)關(guān)不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)用，（1）、單筆費(fèi)用在2000元（不含2000元）以下的，由分公司經(jīng)理（或部門經(jīng)理）、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團(tuán)副總裁、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、集團(tuán)總裁簽批后即可支付。

（2）、單筆費(fèi)用在2000元（含2000元）以上至5000元（含5000元）以下的，由分公司經(jīng)理（或部門經(jīng)理）、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團(tuán)副總裁、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、集團(tuán)總裁簽批后即可支付。

（3）、單筆費(fèi)用在5000元以上的，由分公司經(jīng)理（或部門經(jīng)理）、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團(tuán)副總裁、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、集團(tuán)總裁、董事長(zhǎng)簽批后即可支付。

（二）、預(yù)算外費(fèi)用

因業(yè)務(wù)增長(zhǎng)、工程量增加等客觀因素，造成預(yù)算費(fèi)用超支的，必須先提出書面申請(qǐng)，由各分公司經(jīng)理（或部門經(jīng)理）、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團(tuán)副總裁、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、集團(tuán)總裁、董事長(zhǎng)簽批后，方可支付列賬。

（三）、工程類費(fèi)用

工程施工中所發(fā)生的管理等費(fèi)用（含工程業(yè)務(wù)費(fèi)）：

（1）、單項(xiàng)在5000元以下（含5000元）的由各項(xiàng)目經(jīng)理、分公司經(jīng) 3

營(yíng)部負(fù)責(zé)人、分公司經(jīng)理（或部門經(jīng)理）、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團(tuán)副總裁、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、集團(tuán)總裁簽批后即可支付；

（2）、單項(xiàng)在5000元以上（不含5000元）至10000元以上（含10000元）的由各項(xiàng)目經(jīng)理、分公司經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)人、分公司經(jīng)理（或部門經(jīng)理）、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團(tuán)副總裁、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、集團(tuán)總裁簽批后即可支付。

（3）、單項(xiàng)在10000元以上的由各項(xiàng)目經(jīng)理、分公司經(jīng)營(yíng)部負(fù)責(zé)人、分公司經(jīng)理（或部門經(jīng)理）、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團(tuán)副總裁、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、集團(tuán)總裁、董事長(zhǎng)簽批后即可支付。

（四）、工資及工資性支出

工資及工資性支出實(shí)行定額控制。即由人力資源部根據(jù)工作種類對(duì)各部門、各子公司實(shí)行定崗定員，依據(jù)定崗定員和人員增長(zhǎng)計(jì)劃，每年12月20日前將次年的工資總額和人員增長(zhǎng)指標(biāo)報(bào)董事長(zhǎng)審批；財(cái)務(wù)部根據(jù)人事部門提供的并經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)的工資計(jì)劃提留應(yīng)付工資。凡工資、加班補(bǔ)助、補(bǔ)貼等工資性質(zhì)的支出均從該項(xiàng)目中列支，由人力資源部、行政總監(jiān)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、集團(tuán)總裁、董事長(zhǎng)簽批后方可支付。

如若出現(xiàn)任何與工資及工資性支出有關(guān)的簽批不全或簽批不正確的，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕支付。

（五）、購(gòu)進(jìn)各種設(shè)備、采購(gòu)大宗物資，必須按《德仁集團(tuán)大宗物資采購(gòu)管理辦法》規(guī)定程序運(yùn)作，同時(shí)將合同（協(xié)議）復(fù)印件送至相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)（董事長(zhǎng)、集團(tuán)總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、各事業(yè)部總經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理等），付款時(shí)逐級(jí)審批。

鑒于以上規(guī)定，根據(jù)不同的購(gòu)置情況確定財(cái)務(wù)審批權(quán)限，具體規(guī)定如下：

1、物品購(gòu)置

辦公用品的購(gòu)置統(tǒng)一由辦公室辦理，工機(jī)具購(gòu)置統(tǒng)一由物資部或其授權(quán)人辦理。上述物品辦公室、物資部分別建立物品領(lǐng)用臺(tái)賬，據(jù)以在 4

財(cái)務(wù)結(jié)算或工程竣工清場(chǎng)時(shí)清點(diǎn)物品。

單價(jià)在100元-10000元（含10000元）的辦公用具及工機(jī)具（不含固定資產(chǎn)），必須先申請(qǐng)（業(yè)務(wù)緊急時(shí)可先電話申請(qǐng)?jiān)俸笱a(bǔ)辦手續(xù)），經(jīng)所屬公司（或部門）經(jīng)理，各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團(tuán)副總裁、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、集團(tuán)總裁簽批后，辦公用具由辦公室購(gòu)置，工機(jī)具由物資部購(gòu)置；物品報(bào)廢時(shí)由使用部門或單位根據(jù)物品類別分別向辦公室或物資部提出書面申請(qǐng)，辦公室或物資部審核同意后，由財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、集團(tuán)總裁簽批后方可做報(bào)廢處理，并據(jù)以購(gòu)置新的物品。

2、固定資產(chǎn)購(gòu)置

1、購(gòu)置單價(jià)在10000元（不含10000元）以下的固定資產(chǎn)，必須先提出書面申請(qǐng)，經(jīng)所屬公司（或部門）經(jīng)理、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團(tuán)副總裁、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、集團(tuán)總裁簽批后，由辦公室統(tǒng)一購(gòu)置（機(jī)械設(shè)備由租賃公司購(gòu)置）。

2、購(gòu)置單價(jià)在10000元（含10000元）以上的固定資產(chǎn)，必須先提出書面申請(qǐng)，經(jīng)所屬公司（或部門）經(jīng)理、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團(tuán)副總裁、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、集團(tuán)總裁、董事長(zhǎng)簽批后，由辦公室統(tǒng)一購(gòu)置（機(jī)械設(shè)備由租賃公司購(gòu)置）。

上述資產(chǎn)由財(cái)務(wù)部建立固定資產(chǎn)卡片賬，并按固定資產(chǎn)管理辦法實(shí)行管理。

（六）、董事會(huì)費(fèi)用

董事會(huì)費(fèi)用包括：董事長(zhǎng)辦公室所花的一切費(fèi)用、董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)個(gè)人發(fā)生的一切費(fèi)用。

此項(xiàng)費(fèi)用由經(jīng)手人、董事長(zhǎng)簽批后，會(huì)計(jì)結(jié)合公司財(cái)務(wù)制度，審核票據(jù)的準(zhǔn)確性、合法性等合再進(jìn)行支付。

注：董事長(zhǎng)個(gè)人簽批的白條支付款時(shí)，要求出納人員必須與董事長(zhǎng)核實(shí)后方可支付。

三、工程應(yīng)付款掛賬類

1、各分公司、各部門在進(jìn)行月度工程款掛賬時(shí)，必須有核算員、項(xiàng)目部經(jīng)理（或部門經(jīng)理）、分公司經(jīng)營(yíng)管理部、工程管理部、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團(tuán)副總裁、集團(tuán)總裁助理、集團(tuán)總裁簽批后，會(huì)計(jì)根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定掛賬。

2、各分公司、各部門在時(shí)行工程結(jié)算掛賬時(shí)，必須有核算員、項(xiàng)目部經(jīng)理（或部門經(jīng)理）、分公司經(jīng)營(yíng)管理部、工程管理部、各事業(yè)部總經(jīng)理、分管的集團(tuán)副總裁、財(cái)務(wù)部經(jīng)理、集團(tuán)總裁助理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、集團(tuán)總裁簽批后，會(huì)計(jì)根據(jù)公司財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定掛賬。

四、日常費(fèi)用每周二、五報(bào)賬；材料費(fèi)、人工費(fèi)等工程類付款，有合同的按合條款規(guī)定的時(shí)間支付。遇特殊情況，需上報(bào)書面申請(qǐng)，按程序逐級(jí)審批后，方給支付。

凡需付款的單位（或部門）必須于每周六以文字形式將下周的資金使用計(jì)劃報(bào)送至投融資部，若無(wú)資金使用計(jì)劃，投融資部不予支付。在當(dāng)月凡按合同（協(xié)議）要求支付工程、設(shè)備、大宗物資款的單位（或部門），必須提前5天將付款計(jì)劃以文字形式報(bào)投融資部，否則投融資部不予承擔(dān)滯后支付的責(zé)任。

五、為確保各項(xiàng)資金的支付準(zhǔn)確無(wú)誤、符合規(guī)定，對(duì)各分公司、各部門財(cái)務(wù)賬務(wù)每年應(yīng)不少于兩次以上的內(nèi)部審計(jì)，審計(jì)時(shí)由審計(jì)部提出申請(qǐng)，董事長(zhǎng)指派專人進(jìn)行檢查，內(nèi)部審計(jì)結(jié)束后，應(yīng)與財(cái)務(wù)部經(jīng)理交換意見(jiàn)后，形成書面的審計(jì)報(bào)告報(bào)董事長(zhǎng)批閱。

六、本規(guī)定自2011年4月 日起執(zhí)行?，F(xiàn)規(guī)定與原規(guī)定有相抵觸的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。本規(guī)定由董事會(huì)或其授權(quán)人負(fù)責(zé)解釋修改。

第五篇：財(cái)務(wù)審批權(quán)限管理規(guī)定

財(cái)務(wù)審批權(quán)限管理規(guī)定

第一條

商會(huì)財(cái)務(wù)收支實(shí)行日常開(kāi)支由副會(huì)長(zhǎng)審批，大額支出，單筆支出在___萬(wàn)元(含)以下的，按照審批程序由副會(huì)長(zhǎng)負(fù)責(zé)審批;單筆支出在___萬(wàn)元至___萬(wàn)元(含)的，則按照審批程序先由副會(huì)長(zhǎng)審核，最后由會(huì)長(zhǎng)負(fù)責(zé)批準(zhǔn);單筆支出在___萬(wàn)元以上的，由商會(huì)副秘書長(zhǎng)辦公會(huì)議決議負(fù)責(zé)審批。

第二章

審批范圍

第二條

財(cái)務(wù)支出具體包括費(fèi)用借支、費(fèi)用報(bào)帳、辦公物品采購(gòu)及辦公室房租物業(yè)費(fèi)支付等。

第三章

審批要求

第三條

任何費(fèi)用在發(fā)生之前都應(yīng)先履行請(qǐng)示義務(wù)，非經(jīng)副會(huì)長(zhǎng)允許，超時(shí)間、超范圍發(fā)生的費(fèi)用一概不予報(bào)銷。

第四章

審批程序

第四條

支出審批及報(bào)銷流程：經(jīng)辦人(填單)→主管或分管負(fù)責(zé)人簽字→財(cái)務(wù)主管票據(jù)復(fù)核→副會(huì)長(zhǎng)審批(超過(guò)副會(huì)長(zhǎng)審批權(quán)限的按審批權(quán)限流程)→出納付款→會(huì)計(jì)報(bào)帳。

第五章

審批責(zé)任

第五條

各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支審核人員應(yīng)認(rèn)真審核每一項(xiàng)收支業(yè)務(wù)，對(duì)于與實(shí)際情況不相符且違反制度規(guī)定，或有超標(biāo)準(zhǔn)、超限額開(kāi)支，經(jīng)辦手續(xù)不齊全等問(wèn)題的，均不得辦理款項(xiàng)收支和相關(guān)手續(xù)，如遇特殊及重大問(wèn)題應(yīng)及時(shí)向上級(jí)反映情況。

第六條

各財(cái)務(wù)收支審批人員應(yīng)在各自的審批范圍內(nèi)行使審批權(quán)，不得超范圍、超預(yù)算審批，也不得化整為零進(jìn)行審批。財(cái)務(wù)人員有權(quán)對(duì)不符合國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和商會(huì)財(cái)務(wù)制度的開(kāi)支及報(bào)銷憑據(jù)予以剔除。

第七條

各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的經(jīng)辦、簽字、復(fù)核和審批人員要認(rèn)真履行崗位職責(zé)，嚴(yán)格環(huán)節(jié)把關(guān)，商會(huì)如發(fā)現(xiàn)有巧立名目開(kāi)支，徇私情開(kāi)支等，將視情節(jié)給予責(zé)任人相應(yīng)處罰;如發(fā)現(xiàn)有營(yíng)私舞弊，偽造票據(jù)等嚴(yán)重違規(guī)情形，對(duì)當(dāng)事人將給予嚴(yán)厲處罰。

本制度自___年___月___日起執(zhí)行。