第一篇：下屬全資(控股)子公司監(jiān)督管理辦法(暫行)

XX發(fā)展控股有限責(zé)任公司

全資（控股）子公司監(jiān)督管理辦法（暫行）

第一章 總則

第一條 為進(jìn)一步加強(qiáng)XX發(fā)展控股有限責(zé)任公司（下稱集團(tuán)公司）子公司管理，按“1+N”模式建立現(xiàn)代企業(yè)監(jiān)督管理體制，發(fā)展壯大子公司，促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值，推進(jìn)子公司資產(chǎn)、人事、經(jīng)營(yíng)管理等各項(xiàng)工作科學(xué)化、制度化、規(guī)范化，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律和《中共XX區(qū)委、XX區(qū)人民政府關(guān)于加強(qiáng)和完善區(qū)屬國(guó)有企業(yè)管理的意見》及《XX區(qū)人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)眉山市XX區(qū)屬國(guó)有企業(yè)監(jiān)督管理辦法的通知》等規(guī)定，制定本辦法（暫行）。

第二條 本辦法所稱的子公司，是指由集團(tuán)公司出資組建的全資、控股企業(yè)。

(一)全資子公司,即集團(tuán)公司持有100%股權(quán)的子公司；(二)控股子公司為絕對(duì)控股的子公司，即集團(tuán)公司持有50%以上股權(quán)的子公司；

（三）參股50%以下的子公司按《公司法》和該企業(yè)《公司章程》等相關(guān)規(guī)章制度及合作協(xié)議履行程序。

第二章 出資人職責(zé)

第三條 集團(tuán)公司出資人是經(jīng)區(qū)政府授權(quán)的國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門，集團(tuán)公司作為全資（控股）子公司出資人，依法監(jiān)督管理全資（控股）子公司國(guó)有資產(chǎn)。

其主要職責(zé)是：

1、依照相關(guān)法律、法規(guī)，按照集團(tuán)公司出資人相關(guān)規(guī)定，指導(dǎo)、監(jiān)督全資（控股）子公司國(guó)有資產(chǎn)管理，確保國(guó)有資產(chǎn)保值增值；

2、制定或參與制定全資（控股）子公司公司章程，審批全資（控股）子公司“三重一大”事項(xiàng)，并依法享有資產(chǎn)收益；

3、對(duì)全資子公司高級(jí)管理人員和控股子公司相關(guān)人員進(jìn)行考核，并根據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行獎(jiǎng)懲；

4、向上級(jí)主管部門報(bào)告履行全資（控股）子公司出資人職責(zé)情況、國(guó)有資產(chǎn)保值增值和其他重大事項(xiàng)，向區(qū)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門負(fù)責(zé)。

第四條 集團(tuán)公司全資子公司全部納入集團(tuán)公司管理，即人、財(cái)、物、事由集團(tuán)公司負(fù)責(zé)；控股子公司人、財(cái)、物、事按出資比例承擔(dān)。

第三章 重大事項(xiàng)管理

第五條 全資（控股）子公司重大事項(xiàng)實(shí)行報(bào)告制。重大事項(xiàng)分為審批事項(xiàng)和備案事項(xiàng)報(bào)告。

審批事項(xiàng)須經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn)或由區(qū)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管部門批準(zhǔn)后方可實(shí)施，備案事項(xiàng)為告知事項(xiàng)。

審批事項(xiàng)和備案事項(xiàng)應(yīng)以正式書面文件形式上報(bào)。第六條 審批事項(xiàng)包括：

1、全資（控股）子公司企業(yè)章程的制定與修改；

2、企業(yè)中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃，企業(yè)中長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)；

3、企業(yè)年度投融資、經(jīng)營(yíng)和成本費(fèi)用計(jì)劃，年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；

4、企業(yè)投資建設(shè)項(xiàng)目及其招標(biāo)等相關(guān)事項(xiàng)；

5、企業(yè)非經(jīng)營(yíng)性支出一次性5萬(wàn)元以上；

6、超過上年度末企業(yè)凈資產(chǎn)10%的國(guó)有資產(chǎn)抵押貸款，企業(yè)對(duì)外提供擔(dān)保；

7、企業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)置、勞動(dòng)用工、工資、利潤(rùn)分配、高級(jí)管理人員年度薪酬及職工年度績(jī)效獎(jiǎng)懲方案；

8、企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓和劃轉(zhuǎn)、配置和處置，變更主營(yíng)及主營(yíng)相關(guān)項(xiàng)目、業(yè)務(wù)。

9、企業(yè)的產(chǎn)權(quán)收購(gòu)、長(zhǎng)期股權(quán)投資、長(zhǎng)期債權(quán)投資，企業(yè)從事股票、期貨、證券等風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)；

10、企業(yè)新設(shè)、分立、合并、重組、改制、上市，增減注冊(cè)資本，發(fā)行債券，融資貸款，以及解散、申請(qǐng)破產(chǎn)、國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)等。

11、其它需要報(bào)集團(tuán)公司審批的重大事項(xiàng)。第七條 備案事項(xiàng)包括：

1、企業(yè)執(zhí)行年度目標(biāo)任務(wù)分解、年度工作總結(jié)和年度審計(jì)報(bào)告；

2、企業(yè)按規(guī)定須向集團(tuán)公司報(bào)送的財(cái)務(wù)資料；

3、企業(yè)應(yīng)隨時(shí)報(bào)告突出性事件、安全事故、社會(huì)穩(wěn)定等緊急事項(xiàng)；

4、企業(yè)對(duì)區(qū)政府或區(qū)級(jí)部門批復(fù)事項(xiàng)的執(zhí)行進(jìn)展情況。

5、其他按規(guī)定應(yīng)報(bào)集團(tuán)公司備案的事項(xiàng)。

第四章 人事管理

第八條 集團(tuán)公司依照相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，經(jīng)區(qū)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門同意，任免或者建議任免全資（控股）子公司的下列人員：

1、任免或委派全資子公司董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、董事和監(jiān)事會(huì)主席、監(jiān)事；

2、任免或委派全資子公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)及其他負(fù)責(zé)人；

3、向控股子公司股東大會(huì)提出董事、監(jiān)事人選，推薦董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)和監(jiān)事會(huì)主席人選，并向其提出總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)人選的建議。

第九條 全資（控股）子公司董事長(zhǎng)、董事實(shí)行任期制，每屆任期三年。全資（控股）子公司總經(jīng)理任期由集團(tuán)公司董事會(huì)決定，原則上與董事會(huì)任期一致。

第十條 集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)建立全資（控股）子公司高級(jí)管理人員績(jī)效考核辦法，與其簽訂目標(biāo)責(zé)任書，根據(jù)目標(biāo)責(zé)任書對(duì)全資（控股）子公司高級(jí)管理人員進(jìn)行年度考核和任期考核。

第十一條 集團(tuán)公司依照相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，報(bào)經(jīng)區(qū)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門同意后確定全資（控股）子公司高級(jí)管理人員薪酬；依據(jù)考核結(jié)果，決定其獎(jiǎng)懲。

第十二條 全資（控股）子公司應(yīng)科學(xué)、合理配置人員，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家《勞動(dòng)法》及有關(guān)法律和行政法規(guī),并根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況制訂勞動(dòng)合同管理制度 ,本著合理合法原則，規(guī)范用工行為。

第十三條 非經(jīng)集團(tuán)公司委派的全資（控股）子公司中層管理人員,應(yīng)在其任命后的2個(gè)工作日內(nèi)報(bào)集團(tuán)公司備案。

第十四條 全資（控股）子公司應(yīng)結(jié)合企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益,參照本地區(qū)、本行業(yè)的市場(chǎng)薪酬水平,制訂有一定競(jìng)爭(zhēng)性的薪酬激勵(lì)制度,并報(bào)集團(tuán)公司備案。

第十五條 全資（控股）子公司應(yīng)及時(shí)將以下人事信息上報(bào)集團(tuán)公司備案:

(一)年度勞動(dòng)力使用計(jì)劃及上年執(zhí)行情況；

(二)年度人工成本、工資總額計(jì)劃及上年執(zhí)行情況；

(三)部門主管人員年度薪資實(shí)際發(fā)放情況；

(四)在公司定員范圍內(nèi),子公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員編制情況；

(五)子公司應(yīng)制定員工招聘錄用、辭退及日常管理辦法；

(六)其他需要報(bào)備的人事管理相關(guān)信息。

第十六條 集團(tuán)公司委派到全資（控股）子公司的高級(jí)管理人員應(yīng)維護(hù)集團(tuán)公司利益,忠誠(chéng)地貫徹執(zhí)行集團(tuán)公司對(duì)子公司作出的各項(xiàng)決議和決策。

第十七條 集團(tuán)公司向全資（控股）子公司派出的高級(jí)管理人員,在經(jīng)營(yíng)管理中出現(xiàn)重大問題,給集團(tuán)公司造成損失的,應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任和法律責(zé)任。

第十八條 集團(tuán)公司對(duì)全資子公司和委派到控股子公司的高級(jí)管理人員執(zhí)行績(jī)效考核機(jī)制，全資子公司和委派到控股子公司的高級(jí)管理人員每年須向集團(tuán)公司辦公室填報(bào)績(jī)效考核表，以企業(yè)當(dāng)年設(shè)定的戰(zhàn)略經(jīng)營(yíng)目標(biāo)為績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)。

第五章 財(cái)務(wù)管理

第十九條 全資子公司財(cái)務(wù)由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部歸口管理，財(cái)務(wù)管理制度與集團(tuán)公司并軌。

第二十條 全資子公司應(yīng)健全會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置,并配備相應(yīng)的會(huì)計(jì)人員。第二十一條 集團(tuán)公司對(duì)全資子公司的財(cái)務(wù)管理,實(shí)行集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部歸口管理制度。上述歸口管理的內(nèi)容包括但不限于以下條款:(一)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員招聘與使用；

(二)資金統(tǒng)一調(diào)度。除預(yù)留日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)資金之外,剩余資金全部上劃到集團(tuán)銀行賬戶；

(三)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位設(shè)置；

(四)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的監(jiān)督與考評(píng)；(五)融資行為；

(六)集團(tuán)公司規(guī)定的其他要求。

第二十二條 集團(tuán)公司對(duì)全資子公司的財(cái)務(wù)主管(會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人)實(shí)行委派制,被派往控股子公司的財(cái)務(wù)主管(會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人)由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理?？毓勺庸静坏眠`反程序更換財(cái)務(wù)主管；如確需更換的,應(yīng)向集團(tuán)公司報(bào)告,經(jīng)集團(tuán)公司同意后按程序另行委派。

第二十三條 全資子公司在銀行開設(shè)賬戶由集團(tuán)財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管制。

第二十四條 全資子公司應(yīng)按照集團(tuán)財(cái)務(wù)部統(tǒng)一要求,按時(shí)上報(bào)貨幣資金結(jié)存狀況表。

第二十五條 集團(tuán)公司實(shí)行年度預(yù)算制度,全面預(yù)算目標(biāo)每年編制一次,預(yù)算年度與會(huì)計(jì)年度相同。全資子公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照全面預(yù)算管理規(guī)定,做好全面預(yù)算管理工作,對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行核算、監(jiān)督和控制,加強(qiáng)成本、費(fèi)用、資金管理。全資子公司超年度預(yù)算的費(fèi)用支出,要嚴(yán)格履行追加預(yù)算手續(xù),報(bào)集團(tuán)公司經(jīng)理會(huì)議審批。第二十六條 全資子公司日常會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理中所采用的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)、變更等,應(yīng)遵循集團(tuán)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及其有關(guān)規(guī)定。

第二十七條 全資子公司應(yīng)根據(jù)自身經(jīng)營(yíng)特征,按照集團(tuán)公司編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表和對(duì)外披露會(huì)計(jì)信息要求,定期報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)報(bào)告以及提供會(huì)計(jì)資料。其會(huì)計(jì)報(bào)表同時(shí)接受集團(tuán)公司委托的注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)。財(cái)務(wù)報(bào)告分為月報(bào)、季度報(bào)告、半年度報(bào)告和年度報(bào)告。

(一)每月(季度)結(jié)束后10日內(nèi)向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部報(bào)送月度(季度)財(cái)務(wù)報(bào)表及分析(包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財(cái)務(wù)分析報(bào)告及其他內(nèi)部管理報(bào)表等)。

(二)每半年度結(jié)束后15日內(nèi)向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部報(bào)送半年度財(cái)務(wù)報(bào)告(除前述財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析之外還應(yīng)當(dāng)包括現(xiàn)金流量表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注等)。

(三)每年度結(jié)束后30日內(nèi)(即每年1月30日前),向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部報(bào)送上年度財(cái)務(wù)報(bào)告。

第二十八條 全資子公司應(yīng)嚴(yán)格控制與關(guān)聯(lián)方之間資金、資產(chǎn)及其它資源往來,避免發(fā)生任何非經(jīng)營(yíng)占用情況。因上述原因給公司造成損失的,集團(tuán)公司有權(quán)依法追究相關(guān)人員的責(zé)任。

第二十九條 全資（控股）子公司應(yīng)根據(jù)公司章程和財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定,科學(xué)安排使用資金。全資（控股）子公司負(fù)責(zé)人不得違反規(guī)定對(duì)外投資、對(duì)外借款或挪作私用,不得越權(quán)進(jìn)行費(fèi)用簽批。否則, 全資（控股）子公司財(cái)務(wù)人員有權(quán)制止并拒絕付款,制止無效的,可以直接向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部報(bào)告。

第三十條 未經(jīng)集團(tuán)公司批準(zhǔn), 全資（控股）子公司不得提供對(duì)外擔(dān)保,也不得進(jìn)行互相擔(dān)保。集團(tuán)公司為全資（控股）子公司提供借款擔(dān)保的, 全資（控股）子公司應(yīng)按集團(tuán)公司規(guī)定程序申辦,并履行債務(wù)人職責(zé),不得給集團(tuán)公司造成損失。

第三十一條 全資（控股）子公司不具有獨(dú)立的重大資產(chǎn)處置權(quán)、年度預(yù)算外的對(duì)外籌資權(quán)、對(duì)外投資權(quán)和對(duì)外捐贈(zèng)權(quán)。

第六章 附則

第三十二條 本辦法將根據(jù)集團(tuán)公司的發(fā)展、組織架構(gòu)設(shè)置的變化以及在執(zhí)行過程中遇到的問題，適時(shí)進(jìn)行修訂。

第三十三條 本辦法未盡事宜按照國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行。

第三十四條 本辦法經(jīng)集團(tuán)公司董事會(huì)審議通過后執(zhí)行。

第二篇：全資子公司章程

××××××××有限公司章程

第一章總則

第一條 本章程依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱《公司法》）

及有關(guān)法律、行政法規(guī)制定。

第二條本章程條款如與國(guó)家法律、法規(guī)相抵觸的，以國(guó)家法律、法規(guī)為準(zhǔn)。

第三條公司類型：有限責(zé)任公司（法人獨(dú)資）。

第二章公司名稱和住所

第四條公司名稱：有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）。

第五條公司住所：；

郵政編碼：。

第三章公司經(jīng)營(yíng)范圍

第六條公司經(jīng)營(yíng)范圍：。（以上各項(xiàng)以公司登記機(jī)關(guān)核定為準(zhǔn)）。

第四章公司注冊(cè)資本

第七條公司注冊(cè)資本為人民幣萬(wàn)元。

第五章股東姓名（或名稱）

第八條股東名稱，住所：，證件名稱：，證件號(hào)碼：。

第六章股東的出資方式、出資額和出資時(shí)間

第九條股東以貨幣出資萬(wàn)元，以（非貨幣財(cái)產(chǎn)）作價(jià)出資萬(wàn)元，實(shí)繳出資萬(wàn)元，占注冊(cè)資本的100%，于年月日一次性足額繳納。

第七章股東的權(quán)利和義務(wù)

第十條股東享有下列權(quán)利：

（一）依法享有資產(chǎn)收益、參與重大事項(xiàng)的決策和選擇公司管理者等權(quán)利；

（二）按有關(guān)規(guī)定轉(zhuǎn)讓和抵押所持有的股權(quán)；

（三）對(duì)公司的業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行監(jiān)督，提出建議或質(zhì)詢；

（四）查閱、復(fù)制公司章程、會(huì)議記錄和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；

（五）在公司辦理清算完畢后，分享剩余資產(chǎn)。

第十一條股東履行下列義務(wù)：

（一）應(yīng)當(dāng)一次足額繳納出資額；

（二）以貨幣出資的，應(yīng)當(dāng)將貨幣出資足額存入公司在銀行開設(shè)的賬戶；以非貨幣財(cái)產(chǎn)出資的，應(yīng)當(dāng)依法辦理其財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移到公司名下的手續(xù)；

（三）能證明公司財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于股東自己的財(cái)產(chǎn)，否則，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任；

（四）公司經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)依法登記注冊(cè)后，不得抽逃出資；

（五）遵守公司章程，保守公司秘密；

（六）支持公司的經(jīng)營(yíng)管理，提出合理化建議，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)發(fā)展。

第八章公司的機(jī)構(gòu)及其產(chǎn)生辦法、職權(quán)、議事規(guī)則

第十二條公司不設(shè)股東會(huì)。股東作出決定時(shí)，應(yīng)當(dāng)采用書面形式，股東簽字后公司歸檔保存。

第十三條股東行使下列職權(quán)：

（一）決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃；

（二）選擇和更換公司管理者，決定有關(guān)公司管理者的報(bào)酬事項(xiàng)；

（三）批準(zhǔn)執(zhí)行董事的工作報(bào)告；

（四）批準(zhǔn)監(jiān)事的工作報(bào)告；

（五）批準(zhǔn)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；

（六）批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；

（七）對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決定；

（八）對(duì)發(fā)行公司債券作出決定；

（九）對(duì)公司合并、解散、清算或者變更公司形式作出決定；

（十）修改公司章程；

（十一）對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)作出決定。

第十四條公司不設(shè)董事會(huì)，設(shè)執(zhí)行董事一人，由股東任命。每屆任期三年，任期屆滿，可以連任。

第十五條執(zhí)行董事對(duì)股東負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：

（一）執(zhí)行股東的決定，并向股東報(bào)告工作；

（二）決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；

（三）制訂公司的財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；

（四）制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；

（五）制訂公司的增加或減少注冊(cè)資本的方案；

（六）擬訂公司合并、變更公司形式、解散的方案；

（七）決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；

（八）聘任或者解聘公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，決定其報(bào)酬事項(xiàng)；

（九）制定公司的基本管理制度；

（十）編制年終財(cái)務(wù)報(bào)告，并聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。

第十六條公司設(shè)經(jīng)理一人。由股東任命產(chǎn)生。

經(jīng)理對(duì)執(zhí)行董事負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：

（一）主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作，組織實(shí)施股東決定；

（二）組織實(shí)施公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；

（三）擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案；

（四）擬訂公司的基本管理制度；

（五）制定公司的具體規(guī)章。

第十七條公司不設(shè)監(jiān)事會(huì)，設(shè)監(jiān)事人，由股東任命，每屆任期三年。任期屆滿，可以連任。

執(zhí)行董事、高級(jí)管理人員及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不得兼任監(jiān)事。

第十八條監(jiān)事行使下列職權(quán)：

（一）檢查公司財(cái)務(wù)；

（二）對(duì)執(zhí)行董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東決定的執(zhí)行董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議；

（三）當(dāng)執(zhí)行董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求執(zhí)行董事、高級(jí)管理人員予以糾正；

（四）向股東提出提案；

（五）依照《公司法》第一百五十二條的規(guī)定，對(duì)執(zhí)行董事、高級(jí)管理人員提起訴訟。

第九章公司法定代表人

第十九條公司法定代表人由執(zhí)行董事?lián)巍?/p>

第二十條法定代表人行使下列職權(quán)：

（一）召集和主持公司經(jīng)營(yíng)決策會(huì)議；

（二）向股東報(bào)告公司經(jīng)營(yíng)情況；

（三）代表公司簽署有關(guān)文件。

第十章公司解散事由與清算辦法

第二十一條公司有下列情形之一的，可以解散：

（一）公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿；

（二）股東決定解散；

（三）因公司合并需要解散；

（四）依法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷；

（五）人民法院依照《公司法》第一百八十三條的規(guī)定予以解散。

第二十二條公司解散時(shí)，應(yīng)當(dāng)在解散事由出現(xiàn)十五日內(nèi)成立清算組，開始清算。清算組由股東組成。

第二十三條清算組在清算期間行使下列職權(quán)：

（一）清理公司財(cái)產(chǎn)，分別編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單；

（二）通知、公告?zhèn)鶛?quán)人；

（三）處理與清算有關(guān)的公司未了結(jié)的業(yè)務(wù)；

（四）清繳所欠稅款以及清算過程中產(chǎn)生的稅款；

（五）清理債權(quán)、債務(wù)；

（六）處理公司清償債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn)；

（七）代表公司參與民事訴訟活動(dòng)。

第二十四條清算組應(yīng)當(dāng)自成立之日起十日內(nèi)通知債權(quán)人，并于六十日內(nèi)在報(bào)紙上公告。債權(quán)人應(yīng)當(dāng)自接到通知書之日起三十日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起四十五日內(nèi)向清算組申報(bào)其債權(quán)。

第二十五條清算組在清算公司財(cái)產(chǎn)、編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單后，應(yīng)當(dāng)制定清算方案，并報(bào)股東或者人民法院確認(rèn)。

公司財(cái)產(chǎn)在分別支付清算費(fèi)用、職工工資、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用和法定補(bǔ)償 金，繳納所欠稅款，清償公司債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn)，歸股東所有。

清算期間，公司續(xù)存，但不得開展與清算無關(guān)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。公司財(cái)產(chǎn)在未依照前款規(guī)定清償前，股東不得處分。

第二十六條公司清算結(jié)束后，清算組應(yīng)當(dāng)制作清算報(bào)告，報(bào)股東或者人民法院確認(rèn)，并向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)注銷公司登記，公告公司終止。

第十一章附則

第二十七條本章程于年月日訂立，自××省工商行政管理局核準(zhǔn)公司設(shè)立登記之日起生效。

第二十八條本章程未規(guī)定的事項(xiàng)，按《公司法》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

股東蓋章 年月日

第三篇：全資子公司章程范本

全資子公司章程

第一章 總 則

第一條 本章程依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱《公司法》）

及有關(guān)法律、行政法規(guī)制定。

第二條 本章程條款如與國(guó)家法律、法規(guī)相抵觸的，以國(guó)家法律、法規(guī)為準(zhǔn)。

第三條 公司類型：有限責(zé)任公司（法人獨(dú)資）。

第二章 公司名稱和住所

第四條 公司名稱： 有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）。第五條 公司住所： ； 郵政編碼：。

第三章 公司經(jīng)營(yíng)范圍

第六條 公司經(jīng)營(yíng)范圍：。（以上各項(xiàng)以公司登記機(jī)關(guān)核定為準(zhǔn)）。

第四章 公司注冊(cè)資本

第七條 公司注冊(cè)資本為人民幣 萬(wàn)元。

第五章 股東姓名（或名稱）

第八條 股東名稱，住所：，證件名稱：，證件號(hào)碼：。

第六章 股東的出資方式、出資額和出資時(shí)間

第九條 股東以貨幣出資 萬(wàn)元，以（非貨幣財(cái)產(chǎn)）作價(jià)出資 萬(wàn)元，實(shí)繳出資 萬(wàn)元，占注冊(cè)資本的100%，于 年 月 日一次性足額繳納。

第七章 股東的權(quán)利和義務(wù)

第十條 股東享有下列權(quán)利：

（一）依法享有資產(chǎn)收益、參與重大事項(xiàng)的決策和選擇公司管理者等權(quán)利；

（二）按有關(guān)規(guī)定轉(zhuǎn)讓和抵押所持有的股權(quán)；

（三）對(duì)公司的業(yè)務(wù)、經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行監(jiān)督，提出建議或質(zhì)詢；

（四）查閱、復(fù)制公司章程、會(huì)議記錄和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；

（五）在公司辦理清算完畢后，分享剩余資產(chǎn)。第十一條 股東履行下列義務(wù)：

（一）應(yīng)當(dāng)一次足額繳納出資額；

（二）以貨幣出資的，應(yīng)當(dāng)將貨幣出資足額存入公司在銀行開設(shè)的賬戶；以非貨幣財(cái)產(chǎn)出資的，應(yīng)當(dāng)依法辦理其財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移到公司名下的手續(xù)；

（三）能證明公司財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于股東自己的財(cái)產(chǎn)，否則，應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任；

（四）公司經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)依法登記注冊(cè)后，不得抽逃出資；

（五）遵守公司章程，保守公司秘密；

（六）支持公司的經(jīng)營(yíng)管理，提出合理化建議，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)發(fā)展。

第八章 公司的機(jī)構(gòu)及其產(chǎn)生辦法、職權(quán)、議事規(guī)則 第十二條 公司不設(shè)股東會(huì)。股東作出決定時(shí)，應(yīng)當(dāng)采用書面形式，股東簽字后公司歸檔保存。第十三條 股東行使下列職權(quán)：

（一）決定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃；

（二）選擇和更換公司管理者，決定有關(guān)公司管理者的報(bào)酬事項(xiàng)；

（三）批準(zhǔn)執(zhí)行董事的工作報(bào)告；

（四）批準(zhǔn)監(jiān)事的工作報(bào)告；

（五）批準(zhǔn)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；

（六）批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；

（七）對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決定；

（八）對(duì)發(fā)行公司債券作出決定；

（九）對(duì)公司合并、解散、清算或者變更公司形式作出決定；

（十）修改公司章程；

（十一）對(duì)股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)作出決定。

第十四條 公司不設(shè)董事會(huì)，設(shè)執(zhí)行董事一人，由股東任命。每屆任期三年，任期屆滿，可以連任。

第十五條 執(zhí)行董事對(duì)股東負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：

（一）執(zhí)行股東的決定，并向股東報(bào)告工作；

（二）決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；

（三）制訂公司的財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；

（四）制訂公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；

（五）制訂公司的增加或減少注冊(cè)資本的方案；

（六）擬訂公司合并、變更公司形式、解散的方案；

（七）決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置；

（八）聘任或者解聘公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，決定其報(bào)酬事項(xiàng)；

（九）制定公司的基本管理制度；

（十）編制年終財(cái)務(wù)報(bào)告，并聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。第十六條 公司設(shè)經(jīng)理一人。由股東任命產(chǎn)生。經(jīng)理對(duì)執(zhí)行董事負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：

（一）主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理工作，組織實(shí)施股東決定；

（二）組織實(shí)施公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；

（三）擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案；

（四）擬訂公司的基本管理制度；

（五）制定公司的具體規(guī)章。

第十七條 公司不設(shè)監(jiān)事會(huì)，設(shè)監(jiān)事 人，由股東任命，每屆任期三年。任期屆滿，可以連任。

執(zhí)行董事、高級(jí)管理人員及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不得兼任監(jiān)事。第十八條 監(jiān)事行使下列職權(quán)：

（一）檢查公司財(cái)務(wù)；

（二）對(duì)執(zhí)行董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東決定的執(zhí)行董事、高級(jí)管理人員提出罷免的建議；

（三）當(dāng)執(zhí)行董事、高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求執(zhí)行董事、高級(jí)管理人員予以糾正；

（四）向股東提出提案；

（五）依照《公司法》第一百五十二條的規(guī)定，對(duì)執(zhí)行董事、高級(jí)管理人員提起訴訟。

第九章 公司法定代表人 第十九條 公司法定代表人由執(zhí)行董事?lián)巍５诙畻l 法定代表人行使下列職權(quán)：

（一）召集和主持公司經(jīng)營(yíng)決策會(huì)議；

（二）向股東報(bào)告公司經(jīng)營(yíng)情況；

（三）代表公司簽署有關(guān)文件。

第十章 公司解散事由與清算辦法

第二十一條 公司有下列情形之一的，可以解散：

（一）公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿；

（二）股東決定解散；

（三）因公司合并需要解散；

（四）依法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷；

（五）人民法院依照《公司法》第一百八十三條的規(guī)定予以解散。

第二十二條 公司解散時(shí)，應(yīng)當(dāng)在解散事由出現(xiàn)十五日內(nèi)成立清算組，開始清算。清算組由股東組成。第二十三條 清算組在清算期間行使下列職權(quán)：

（一）清理公司財(cái)產(chǎn)，分別編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單；

（二）通知、公告?zhèn)鶛?quán)人；

（三）處理與清算有關(guān)的公司未了結(jié)的業(yè)務(wù)；

（四）清繳所欠稅款以及清算過程中產(chǎn)生的稅款；

（五）清理債權(quán)、債務(wù)；

（六）處理公司清償債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn)；

（七）代表公司參與民事訴訟活動(dòng)。

第二十四條 清算組應(yīng)當(dāng)自成立之日起十日內(nèi)通知債權(quán)人，并于六十日內(nèi)在報(bào)紙上公告。債權(quán)人應(yīng)當(dāng)自接到通知書之日起三十日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起四十五日內(nèi)向清算組申報(bào)其債權(quán)。

第二十五條 清算組在清算公司財(cái)產(chǎn)、編制資產(chǎn)負(fù)債表和財(cái)產(chǎn)清單后，應(yīng)當(dāng)制定清算方案，并報(bào)股東或者人民法院確認(rèn)。公司財(cái)產(chǎn)在分別支付清算費(fèi)用、職工工資、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用和法定補(bǔ)償 金，繳納所欠稅款，清償公司債務(wù)后的剩余財(cái)產(chǎn)，歸股東所有。

清算期間，公司續(xù)存，但不得開展與清算無關(guān)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。公司財(cái)產(chǎn)在未依照前款規(guī)定清償前，股東不得處分。第二十六條 公司清算結(jié)束后，清算組應(yīng)當(dāng)制作清算報(bào)告，報(bào)股東或者人民法院確認(rèn)，并向公司登記機(jī)關(guān)申請(qǐng)注銷公司登記，公告公司終止。

第十一章 附 則

第二十七條 本章程于 年 月 日訂立，自××省工商行政管理局核準(zhǔn)公司設(shè)立登記之日起生效。

第二十八條 本章程未規(guī)定的事項(xiàng)，按《公司法》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四篇：控股子公司財(cái)務(wù)管理辦法

深圳市***科技股份有限公司 控股子公司財(cái)務(wù)管理辦法

第一章 總則

第一條為加強(qiáng)深圳市***科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）對(duì)控股子公司的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范控股子公司的財(cái)務(wù)行為，提升控股子公司的財(cái)務(wù)管理能力，特制定本辦法。

第二條本辦法中“控股子公司”是指公司持有其50%以上的股權(quán)，或雖持股50%以下但其董事會(huì)成員過半數(shù)為公司派駐，或通過協(xié)議（如股份表決權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議）或其他安排能夠?qū)嶋H控制的公司。

第二章 基本原則

第三條公司依據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和深圳證券交易所對(duì)上市公司財(cái)務(wù)規(guī)范運(yùn)作及內(nèi)部控制等法律法規(guī)的相關(guān)要求，以控股股東的身份行使對(duì)控股子公司財(cái)務(wù)行為的管理與監(jiān)督，具體管理與監(jiān)督部門為集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。

第四條加強(qiáng)對(duì)控股子公司的財(cái)務(wù)管理，旨在建立一整套有序的控股子公司財(cái)務(wù)管理機(jī)制，規(guī)范控股子公司在制定會(huì)計(jì)政策及財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)組織架構(gòu)、財(cái)務(wù)人員管理、單據(jù)簽核權(quán)限、資金管理、對(duì)外財(cái)務(wù)擔(dān)保、財(cái)務(wù)預(yù)算管理、財(cái)務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)資料報(bào)送、財(cái)務(wù)監(jiān)督等財(cái)務(wù)管理程序和行為，防范控股子公司財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公司股東權(quán)益。

第五條控股子公司財(cái)務(wù)部門依據(jù)《會(huì)計(jì)法》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等財(cái)務(wù)法規(guī)，對(duì)本單位發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算、實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督、維護(hù)資產(chǎn)安全與完整，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的提供本單位的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)信息。第六條集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部是公司具體負(fù)責(zé)指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督控股子公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的職能部門。

第三章 財(cái)務(wù)管理制度及會(huì)計(jì)政策的制定

第七條控股子公司須依照《會(huì)計(jì)法》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)國(guó)家法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合本單位實(shí)際情況，建立各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，完善內(nèi)部財(cái)務(wù)控制體系，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

第八條控股子公司原則上執(zhí)行與公司相統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策。

第九條控股子公司需在本單位財(cái)務(wù)管理制度（包括費(fèi)用報(bào)銷制度）實(shí)施前報(bào)送公司財(cái)務(wù)部審閱，當(dāng)公司財(cái)務(wù)部對(duì)控股子公司相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度提出異議時(shí)，控股子公司應(yīng)當(dāng)認(rèn)真聽取其合理意見并及時(shí)進(jìn)行修訂；財(cái)務(wù)管理制度實(shí)施后需及時(shí)報(bào)送公司財(cái)務(wù)部備案。

第十條控股子公司財(cái)務(wù)管理制度每年需修訂一次。

第四章 財(cái)務(wù)部組織架構(gòu)及財(cái)務(wù)人員

第十一條控股子公司根據(jù)本單位的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要和發(fā)展方向，自行擬定本單位財(cái)務(wù)部的組織架構(gòu)，并于組織架構(gòu)實(shí)施前報(bào)送公司財(cái)務(wù)部審閱，當(dāng)公司財(cái)務(wù)部對(duì)控股子公司組織架構(gòu)提出異議時(shí)，控股子公司應(yīng)當(dāng)認(rèn)真聽取其合理意見并及時(shí)進(jìn)行修訂；財(cái)務(wù)部組織架構(gòu)實(shí)施后需及時(shí)報(bào)送公司財(cái)務(wù)部備案。

第十二條公司財(cái)務(wù)部對(duì)控股子公司財(cái)務(wù)部組織架構(gòu)擬定負(fù)有指導(dǎo)、監(jiān)督和協(xié)助的責(zé)任。

第十三條控股子公司財(cái)務(wù)部組織架構(gòu)應(yīng)于每年十二月份修訂一次。第十四條控股子公司根據(jù)已審批的組織架構(gòu)自行招聘財(cái)務(wù)人員，財(cái)務(wù)主管及以上人員需在招聘前將應(yīng)聘簡(jiǎn)歷發(fā)送至總公司財(cái)務(wù)部，經(jīng)總公司財(cái)務(wù)部同意后方可通知面試。

第十五條公司財(cái)務(wù)部對(duì)控股子公司財(cái)務(wù)人員負(fù)有業(yè)務(wù)指導(dǎo)和協(xié)助的責(zé)任。第十六條控股子公司財(cái)務(wù)部由公司財(cái)務(wù)部實(shí)施垂直管理，對(duì)公司財(cái)務(wù)部和控股子公司總經(jīng)理雙重負(fù)責(zé)，公司財(cái)務(wù)部至少每季度需出差各控股子公司一次，以檢查和監(jiān)督其工作。

第五章財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的委派及職責(zé)

第十七條控股子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人經(jīng)總公司負(fù)責(zé)人同意后由公司財(cái)務(wù)部委派，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)本單位總經(jīng)理負(fù)責(zé)，協(xié)助本單位總經(jīng)理負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。

第十八條控股子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和本辦法，恪盡職守、勤勉盡責(zé)，切實(shí)組織和領(lǐng)導(dǎo)好本單位的財(cái)務(wù)管理工作，確保本單位財(cái)務(wù)活動(dòng)正常有序進(jìn)行，提升本單位財(cái)務(wù)管理為經(jīng)營(yíng)工作服務(wù)的質(zhì)量和水平。

第十九條控股子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)有定期或不定期向總公司財(cái)務(wù)部匯報(bào)本單位的財(cái)務(wù)情況的責(zé)任和義務(wù)，定期為每季度一次，不定期為控股子公司或公司財(cái)務(wù)部認(rèn)為有必要時(shí)。

第二十條控股子公司的其他財(cái)務(wù)人員由控股子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人依據(jù)本部門組織架構(gòu)提名由本單位總經(jīng)理批準(zhǔn)后，五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)總公司財(cái)務(wù)部備案。

第二十一條控股子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及全體財(cái)務(wù)人員參與本單位的績(jī)效考核，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人薪資調(diào)整由公司財(cái)務(wù)部與本單位總經(jīng)理共同協(xié)商調(diào)整，其他財(cái)務(wù)人員薪資由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人依據(jù)本單位薪酬體系調(diào)整后五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送公司財(cái)務(wù)部備案。

第二十三條對(duì)責(zé)任心不強(qiáng)或因嚴(yán)重工作過失給本單位造成較大損失等不稱職或無法勝任得財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，控股子公司可以以書面形式提請(qǐng)總公司財(cái)務(wù)部改派財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，并經(jīng)總公司財(cái)務(wù)部同意后提請(qǐng)總公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。對(duì)工作怠慢、業(yè)務(wù)能力不強(qiáng)、缺乏責(zé)任心或因嚴(yán)重工作過失給本單位造成較大損失、泄露財(cái)務(wù)機(jī)密等不稱職或無法勝任得財(cái)務(wù)人員，控股子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)提請(qǐng)本單位總經(jīng)理解除其職務(wù)，本單位總經(jīng)理應(yīng)充分聽取并采納財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的合理意見。

第六章 單據(jù)簽核權(quán)限

第二十四條控股子公司單筆物料損耗、單次資產(chǎn)報(bào)廢、單次存貨盤點(diǎn)及固定資產(chǎn)盤點(diǎn)等差異金額超過人民幣五千元及以上金額，需報(bào)總公司財(cái)務(wù)部及總公司總經(jīng)理審批后方可執(zhí)行調(diào)賬。

第二十五條控股子公司付款申請(qǐng)超過人民幣五萬(wàn)及以上金額，單次借款超過人民幣三千及以上金額，個(gè)人單次報(bào)銷超過人民幣一千元及以上金額，均需報(bào)總公司財(cái)務(wù)部審批后方可支付。

第二十六條未超過上述支付額度的單據(jù)，總公司財(cái)務(wù)部也有權(quán)隨時(shí)抽查，控股子公司財(cái)務(wù)人員需積極配合，不得以任何理由推辭。

第二十七條未超過上述額度的單據(jù)，控股子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人如有疑義，需及時(shí)告知總公司財(cái)務(wù)部。

第二十八條控股子公司需在每周一將上周的銀行支付記錄報(bào)送總公司財(cái)務(wù)部，公司財(cái)務(wù)部可對(duì)其中的任何支付記錄進(jìn)行抽查與復(fù)核，控股子公司財(cái)務(wù)人員需積極配合。

第七章 資金管理

第二十九條控股子公司財(cái)務(wù)部是本單位資金管理的責(zé)任部門，負(fù)責(zé)辦理本單位一切資金的募集、使用、調(diào)配等財(cái)務(wù)手續(xù)，嚴(yán)格監(jiān)督本單位資金的使用。

第三十條控股子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)本單位資金使用行使審批權(quán)，未經(jīng)本單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的簽字同意，財(cái)務(wù)部不得支付任何款項(xiàng)。

第三十一條控股子公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)切實(shí)執(zhí)行本單位的各項(xiàng)資金支付授權(quán)于批準(zhǔn)制度，嚴(yán)格審查付款合同或相關(guān)協(xié)議，加強(qiáng)資金支付審核。

第三十二條控股子公司可根據(jù)本單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要開立銀行結(jié)算賬號(hào)，但應(yīng)在開立前告知公司財(cái)務(wù)部，并在開立后五個(gè)工作日內(nèi)報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案。

第三十三條控股子公司因本單位經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要對(duì)外融資時(shí)，應(yīng)事先對(duì)融資項(xiàng)目進(jìn)行可行性論證，充分考慮融資成本的承受能力和償債能力，制定詳盡的融資方案，經(jīng)總公司批準(zhǔn)后方可融資，重大項(xiàng)目需經(jīng)公司董事會(huì)或股東會(huì)審議后方可實(shí)施。

第三十四條未經(jīng)總公司批準(zhǔn)，控股子公司不得直接或間接對(duì)外拆借資金，控股子公司尤其要嚴(yán)格控制與關(guān)聯(lián)方之間的資金往來，避免發(fā)生關(guān)聯(lián)方資金占用情況。

第三十五條未經(jīng)總公司批準(zhǔn)并履行本單位對(duì)外投資項(xiàng)目必要的董事會(huì)或股東會(huì)審議程序，控股子公司財(cái)務(wù)部不得辦理股權(quán)投資、固定資產(chǎn)或投資性房地產(chǎn)、無形資產(chǎn)、股票投資、債券投資、期貨投資、權(quán)證投資及委托理財(cái)?shù)冉鹑诨蚪鹑谘苌吠顿Y等對(duì)外投資項(xiàng)目的資金支付。

第八章 對(duì)外財(cái)務(wù)擔(dān)保辦理

第三十六條控股子公司因?qū)ν馊谫Y需要公司為其提供財(cái)務(wù)擔(dān)保的，原則上應(yīng)同時(shí)向總公司提供財(cái)務(wù)反擔(dān)保，該融資項(xiàng)目由總公司統(tǒng)一安排的除外?？毓勺庸緫?yīng)切實(shí)按期履行義務(wù)，不得給公司造成財(cái)務(wù)擔(dān)保損失。第三十七條未經(jīng)總公司同意，控股子公司不得對(duì)外提供任何擔(dān)保、質(zhì)押和抵押。

第九章 財(cái)務(wù)預(yù)算管理

第三十八條各控股子公司執(zhí)行與公司相統(tǒng)一的預(yù)算管理流程，每年年底前由控股子公司財(cái)務(wù)部牽頭組織本單位的預(yù)算，包括銷售預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算和利潤(rùn)預(yù)算，經(jīng)總公司負(fù)責(zé)人審批后下達(dá)執(zhí)行。

第三十九條控股子公司財(cái)務(wù)部應(yīng)積極組織編制預(yù)算，嚴(yán)格執(zhí)行已經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算。在預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的合理偏差，控股子公司財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)在滾動(dòng)預(yù)算中提請(qǐng)修訂調(diào)整。

第四十條控股子公司財(cái)務(wù)部應(yīng)在每月10日前將上月的預(yù)算執(zhí)行情況以郵件方式報(bào)送總公司財(cái)務(wù)部及總公司負(fù)責(zé)人，針對(duì)預(yù)算差異需給出合理解釋及預(yù)防措施。

第四十一條控股子公司應(yīng)嚴(yán)格區(qū)分財(cái)務(wù)預(yù)算內(nèi)支出和預(yù)算外支出項(xiàng)目，不得相互擠占與串用。

第十章 務(wù)報(bào)表及財(cái)務(wù)資料報(bào)送

第四十二條控股子公司是公司合并報(bào)表的組成主題，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整的向總公司財(cái)務(wù)部報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表是控股子公司的責(zé)任和義務(wù)，控股子公司不得以任何理由推辭，具體報(bào)送格式由總公司財(cái)務(wù)部制定。

第四十三條控股子公司財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)部的相關(guān)規(guī)定報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表：

（一）月度終了8日內(nèi)報(bào)送上月的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表。

（二）季度終了10日內(nèi)報(bào)送上個(gè)季度的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表。

（三）終了后12日內(nèi)報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表。第四十四條總公司為及時(shí)了解并監(jiān)督控股子公司財(cái)務(wù)狀況，控股子公司財(cái)務(wù)部需定期、準(zhǔn)確、完整的向總公司報(bào)送有關(guān)財(cái)務(wù)資料，控股子公司不得以任何理由推辭：

（一）每周固定時(shí)間報(bào)送上周的銷售達(dá)成及庫(kù)存情況，具體報(bào)送時(shí)間、報(bào)送名單及報(bào)送格式由總公司財(cái)務(wù)部與控股子公司財(cái)務(wù)部具體擬定。

（二）每周固定時(shí)間報(bào)送應(yīng)收賬款及逾期賬款情況，具體報(bào)送時(shí)間、報(bào)送名單及報(bào)送格式由總公司財(cái)務(wù)部與控股子公司財(cái)務(wù)部具體擬定。

（三）每月第一個(gè)工作日?qǐng)?bào)送上月的銷售達(dá)成及庫(kù)存情況，具體報(bào)送名單及報(bào)送格式由總公司財(cái)務(wù)部與控股子公司財(cái)務(wù)部具體擬定。

（四）每天報(bào)送現(xiàn)金及銀行存款情況，具體報(bào)送名單及報(bào)送格式由總公司財(cái)務(wù)部與控股子公司財(cái)務(wù)部具體擬定。

（五）每月月底報(bào)送下月度的銷售、費(fèi)用及利潤(rùn)預(yù)測(cè)，具體報(bào)送名單及報(bào)送格式由總公司財(cái)務(wù)部與控股子公司財(cái)務(wù)部具體擬定。

（六）每月10日前報(bào)送上月的成本會(huì)資料，具體報(bào)送名單及報(bào)送格式由總公司財(cái)務(wù)部與控股子公司財(cái)務(wù)部具體擬定。

（七）每次盤點(diǎn)后10日內(nèi)送盤點(diǎn)結(jié)果，具體報(bào)送名單及報(bào)送格式由公司財(cái)務(wù)部與控股子公司財(cái)務(wù)部具體擬定。

第四十五條公可以采用郵寄、傳真、電子郵件等方式報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)資料，但應(yīng)保證報(bào)送的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。

第四十六條控股子公司在公司定期報(bào)告未公開披露前需做好保密工作，將財(cái)務(wù)信息的知情者控制在最小范圍。

第十一章財(cái)務(wù)監(jiān)督

第四十七條總公司可以采用財(cái)務(wù)預(yù)算控制、財(cái)務(wù)報(bào)表核查、現(xiàn)場(chǎng)檢查、財(cái)務(wù)審計(jì)、電子遠(yuǎn)程監(jiān)控等手段對(duì)控股子公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督。

第四十八條總公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)每年至少兩次對(duì)控股子公司進(jìn)行財(cái)務(wù)工作檢查，檢查分為可以采取定期檢查或不定期檢查方式。針對(duì)財(cái)務(wù)工作檢查，公司財(cái)務(wù)部出具財(cái)務(wù)檢查報(bào)告，控股子公司應(yīng)認(rèn)真聽取檢查意見并切實(shí)完善財(cái)務(wù)管理工作。

第四十九條總公司對(duì)控股子公司的財(cái)務(wù)審計(jì)分為財(cái)務(wù)審計(jì)、離任財(cái)務(wù)審計(jì)、專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)等類型。財(cái)務(wù)審計(jì)每年一次，由公司聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)事務(wù)所完成；離任審計(jì)是指對(duì)控股子公司的法定代表人和高級(jí)管理人員離職的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行的審計(jì)；專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)是指公司對(duì)控股子公司某一重大事項(xiàng)的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行的審計(jì)；離任財(cái)務(wù)審計(jì)和專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)均有公司內(nèi)審部負(fù)責(zé)。

第五十條控股子公司應(yīng)積極配合公司針對(duì)本單位進(jìn)行的各項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)工作，不得采取推諉、怠慢、隱瞞等消極方式對(duì)待財(cái)務(wù)審計(jì)工作。

第五十一條財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告作為公司對(duì)控股子公司進(jìn)行經(jīng)營(yíng)責(zé)任考核與獎(jiǎng)懲的重要財(cái)務(wù)依據(jù)，控股子公司應(yīng)尊重審計(jì)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立、專業(yè)審計(jì)意見，并根據(jù)其出具的審計(jì)調(diào)整分錄及時(shí)調(diào)整本單位的財(cái)務(wù)賬務(wù)和報(bào)表。

第十二章附則

第五十二條本辦法由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂，經(jīng)總公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。

編制：審核：批準(zhǔn)：

第五篇：建立全資子公司流程及材料

建立全資子公司流程及所需材料

工商行政管理局（營(yíng)業(yè)執(zhí)照）：

1.進(jìn)行名稱預(yù)先核準(zhǔn)。（準(zhǔn)備材料未知）

2.得到名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書后領(lǐng)取下列表格，并填寫公司登記（備案）申請(qǐng)書； 董事、監(jiān)事、經(jīng)理信息； 法人信息；

指定代表或共同委托代理人授權(quán)委托書； 另準(zhǔn)備：

企業(yè)住所（經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所）證明； 住所（經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所）承諾函； 辦公地點(diǎn)的房屋租賃/買賣文件； 公司章程（3份）；

股東決定/人事任命/委派決定； 法人、執(zhí)行董事聘任書； 經(jīng)理聘任書；

監(jiān)事聘任書；（不提交，但是最好要有）法人身份證復(fù)印件； 代理人身份證復(fù)印件； 監(jiān)事身份證復(fù)印件；

之后填表并領(lǐng)取公司準(zhǔn)予設(shè)立登記通知書和營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

公安局（備案、領(lǐng)取印章芯片）：

1.備案時(shí)準(zhǔn)備公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照原件及復(fù)印件、法人代表身份證復(fù)印件、經(jīng)辦人身份證原件和復(fù)印件。

2.到窗口領(lǐng)表填寫后一起上交，進(jìn)行備案；（約40分鐘即可備好。）3.領(lǐng)取印章芯片后刻章；（公章、法人章、財(cái)務(wù)章、合同章，各地需要備案印章不同。）

4.印章刻好后，將需要備案的印章蓋在刻制公章備案證明上即可。

質(zhì)監(jiān)局領(lǐng)取組織機(jī)構(gòu)代碼證：

1.營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本、副本（原件和復(fù)印件）； 2.法人身份證、經(jīng)辦人身份證（原件和復(fù)印件）； 3.公司準(zhǔn)予設(shè)立登記通知書（原件和復(fù)印件）； 4.公司的公章；

約半小時(shí)即可拿到組織機(jī)構(gòu)代碼證。

地稅局領(lǐng)取稅務(wù)登記證：

1.營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本（原件和復(fù)印件）；

2.法人身份證、經(jīng)辦人身份證（原件和復(fù)印件）； 3.公司章程；

4.組織機(jī)構(gòu)代碼證（副本復(fù)印件）；

提交即可拿到，另向地稅要空白三方協(xié)議。（和銀行、地稅簽訂的）購(gòu)買報(bào)稅所需工具，具體需要材料因各地方要求不同，需向地稅咨詢。

國(guó)稅局領(lǐng)取三方協(xié)議：

基本需求和地稅一樣，取得三方協(xié)議。

購(gòu)買報(bào)稅所需工具，具體需要材料因各地方要求不同，需向國(guó)稅咨詢。

開戶證明、三方協(xié)議、機(jī)構(gòu)信用證明：

1.所有證件的原件及復(fù)印件； 2.所有印章；

3.法人、經(jīng)辦人身份證復(fù)印件； 4.各種填表簽字蓋章。。

三方協(xié)議

因需要走人行審批流程，預(yù)計(jì)3個(gè)工作日。

以上預(yù)計(jì)時(shí)間根據(jù)各地方政策不同，時(shí)間不同。

另可能需要總公司的組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、會(huì)計(jì)人員的身份證復(fù)印件、會(huì)計(jì)師資格證等。

所需提交的章程、聘任書、租房協(xié)議之類的文件，都有范本【或在政務(wù)大廳或在某個(gè)打字復(fù)印社（武川就在一個(gè)打字復(fù)印社里有全部需要材料）】。